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# 對死亡的迷戀

**对死亡的迷恋**贯穿了整个人类历史，其特点是对死亡以及与死亡和来世有关的一切事物的痴迷。例如很多人會崇拜諸如阿努比斯、俄西里斯、哈得斯和死亡聖神等與死亡有關的神靈。亡灵节（11月2日）就是專門庆祝死者的节日。

## 历史

古埃及人最他们将死者制成木乃伊，并为死者建造精美的坟墓，例如吉萨金字塔。他们的许多神祇很多都与死亡有关，例如阿米特。
# 杀人

**殺人**（英語：homicide，或稱**他殺**）是人類個體或群體導致其他人類個體或群体死亡的行為。殺人行為可能是出於使他人死亡的意志而行动，亦可能為因意外、魯莽或疏忽而導致他人死亡。在刑法上，殺人可以分為許多不同的類別，包括謀殺、過失殺人、自衛殺人、戰爭殺人、安乐死或死刑等等，具體取決於死亡的当时情況。 在人類社會中，這些殺人事件往往受到不同的對待；有些被視為犯罪，而另一些則是法律允許甚至要求的；例如死刑即是依据法院的判決而執行的「合法殺人」。

## 法律規範

無論在何地，非法的殺人行為都是屬於犯罪，除了將面臨刑事處罰之外，也可能遭到被害人家屬求償。然而，大陸法系與普通法系國家對於殺人行為的處罰卻是大不相同：

### 普通法系

#### 罪名類別

英美法系國家或地區的刑事法律體系，殺人大致可分為「**謀殺**」與「**誤殺**」兩種罪行：

* **謀殺**（murder），指行為人具有殺人意圖，並將意圖付諸實現造成他人死亡。通常又可再區分為：
	+ **蓄意／惡意謀殺**（capital murder），指具備殺人的特定犯罪意圖，部分國家將此種行為定為「**一級謀殺罪**」。
	+ **重罪謀殺**（felony murder），指行為人企圖實施重罪的過程中導致他人死亡，在學理上有所爭議。
* **誤殺**（manslaughter），指行為人本身不具備殺人意圖，而是在過失或魯莽的情形下造成他人死亡。
	+ **蓄意誤殺**（voluntary manslaughter），指無預謀的殺人行為，例如出於義憤情緒、防卫过当、集體自殺協議等情形，但仍舊具備殺人的故意。
	+ **非自願誤殺**（involuntary manslaughter），指出於可歸責的疏忽造成他人死亡的行為。

#### 確認抗辯

即使做出事實上的殺人行為，在法律上還是可以提出確認抗辯的事由，以擺脫有罪的指控。這些抗辯事由包括自衛殺人、緊急避難、精神障礙和胁迫行为等等，只要能證明行為人非出於完全的自由意志而殺人，即得推翻原先成立犯罪的主張。

### 大陸法系

#### 罪名類別

欧陆法系則以犯罪三階論為基礎，依行為人的主觀意欲區分成「**故意**」或「**過失**」兩種類型：

* **故意殺人**（Totschlag），指行為人本身具有殺人的犯罪故意，並且實現該殺人行為。
* **過失致死**（fahrlässige Tötung），指行為人並無殺人的犯罪故意，而是出於違反法律的注意義務導致他人死亡。

#### 阻卻違法

在犯罪三階論的體系中，符合殺人罪（或過失致死罪）構成要件的行為雖然侵害了他人的生命法益，但仍需檢視其是否有法律上的正當事由；若無任何正當理由，其行為才具有**違法性**。常見的阻卻違法事由包括依法令之行為、正当防卫與緊急避難等，例如：法警依法執行死刑、遇歹徒正在進行強盜行為而反擊殺害對方等。

#### 寬恕罪責

具備違法性的行為稱作「不法行為」，但仍不構成犯罪；需行為人本身無任何寬恕罪責事由（或稱阻卻罪責事由），始具備**有責性**並成立犯罪。寬恕罪責事由包括精神障礙、責任能力或防卫过当等等。

## 特殊類型

根據世界各國刑事法典中的殺人處罰規範，除了一般的故意殺人／蓄意謀殺及過失致死／誤殺等情形之外，尚可大致分為以下幾種態樣：

### 殺害尊親屬

由於儒家思想中存在著根深柢固的倫理孝道觀念，弑親被視作是極端大逆不道的行為，故受到儒家文化影響較深的地區，如中国大陆、港澳、南韓及臺灣等等，其刑法皆認為弒親的不法內涵遠高於一般殺人罪行，而予以加重處罰。日本刑法原本也有針對弒親行為加重處罰，不過在明治维新之後受到來自西方的法學概念與人权思潮的影響，最高裁判所已於戰後宣告本罪違憲。

由於弒親罪的本質隱含著對於同樣行為（殺人）有著相異的評價，凸顯出法律視不同生命有貴賤之分的意涵，而違反現代法學中相當重要的**法律之前人人平等**思想，因此在以上國家一直都存在着違憲爭議。

### 生母殺嬰

殺嬰行為是指生母在產下嬰兒的數日或數小時內，因為嬰兒可能不是在正常的情況下誕生，例如遭性侵害、婚外情或是亂倫等因素，生母害怕受到社會責難而做出的殺人行為。由於這類情形生母多半是基於畏懼社會壓力而犯法，法律認為這類案件中生母其情可憫，而特別給予的一種寬典，以減輕其殺人刑責。

在女性主義法學的觀點中，則認為本罪是基於父權體系之下，對處於相對弱勢的女性給與的一種恩惠，其本質仍不脫整體社會對於女性身體自主的蔑視與打壓，才會屢屢發生類似案件，迫使法律必需做出看似寬貸的饒恕；因此這類罪名的存在，恐怕還是反應了社會中嚴重的性别不平等現象。

### 義憤殺人

如果行為人基於情緒激憤、且為常人均難以避免的情形下殺人，由於係出於難以避免，因此過度的苛責並無意義，亦難以達到犯罪預防的效果，而對於此種類型的殺人行為予以減輕刑責。常見的例子包括目睹親人遭侵害而動手殺人等情形。

### 不作為殺人

一般而言殺人是指以積極的手段造成他人死亡的行為，但在某些特殊情況下，法律會課與行為人「阻止被害人死亡」的積極救援義務。當行為人違反這項義務、消極的放任被害人死時，就構成所謂的**不作為犯**，例外的被論以殺人罪。例如看見未成年子女溺水，卻故意見死不救的父母親等。

## 種族清洗

一般而言，殺人是指行為人透過親自、直接或以間接支配的方式，造成的一人或數人死亡的單一事件。然而，在二戰之後国际法對於系統性的、針對特定種族的，而且動用國家力量進行的大規模屠殺行為，則被視為「種族清洗」，其所面臨的刑責則與普通殺人事件完全迥異。

## 参見

* 謀殺
* 屠杀
* 賜死
* 滅口
* 過失致死罪
* 各国谋杀率列表

## 參考資料
# 殯葬學[编辑]

**殯葬學**，是建立於生死學基礎的學科。殯葬是人類社會相當重要的文化現象與生命禮儀，有營利及非營利事業之特性。殯葬學是學術界對殯葬事業經營管理的研究。內容包括：公墓、火化場、骨灰（骸）存放、殯葬服務、顧客滿意、臨終關懷與悲傷輔導、風水等。

## 概說

以殯葬服務(Funeral Service)中禮儀接待、大體化妝、修復、焚化、撿骨、安葬入塔、代理家屬安排行程、悲傷撫慰等一切有關行為作為研究。另外學理上也特別注重在家庭成員的輩分稱呼，過世的繼承、文書、訃聞等。如遇到不同宗教信仰的客戶需特別分隔靈堂奠禮會場，安葬時墳墓和埋葬儀式亦同。

## 內容

* 殯葬衛生學
* 殯葬管理學
* 殯葬文化學

## 關聯項目

* 死亡學
* 生死學
* 宗教學

## 引用來源

## 參考書目

* 王士峰; 阮俊中. 《殯葬管理學》. 台灣: 空大. 2007-08-01  [2019-11-07]. ISBN 9789576617812. （原始内容存档于2020-04-28）.  引文使用过时参数`coauthors` (帮助)
* 鄭志明. 《當代殯葬學綜論》. 台灣: 文津出版社有限公司. 2012-11-01  [2019-11-07]. ISBN 9576689716.
# 细胞死亡[编辑]

Overview of signal transduction pathways involved in apoptosis.
**細胞死亡**（Cell death）是描述生物細胞永久中止運作生理功能的狀態。細胞死亡可能起因於個體計畫性的細胞死亡，或是因疾病或創傷導致細胞不可逆的損傷而死亡。

* 程式性細胞死亡蛋白-1（PD-1），一種蛋白質

## 參考文獻

Category:Medical aspects of death
# 死亡教育[编辑]

**死亡教育**是关于死亡的教育，重点关注人性和情感方面。虽然它可能包括关于死亡的生物学方面的教育，但关于如何应对因親人死亡後產生的極度悲伤是教育重點。 死亡教育还涉及了解死亡过程，探討人們对死亡的态度和死亡意义等话题。许多人认为死亡教育是禁忌，因此在這方面的教育比較消極，他們不會談論死亡和悲傷，而是將其隱藏起來，從不與他人提起。如果對死亡進行正確的教育，死亡的禁忌就會減少。

## 腳註

* Corr, C. A.; Corr, D. M. (2013). *Death & Dying Life & Living*. Wadsworth publishing. 7th edition, 5–14.
# 死亡學[编辑]

**死亡學**是一門研究死亡的學科。它調查死亡的外在環境與狀況，以及相關生還人士的心理狀況，以及廣大社會對死亡的態度。基本上這門學問跨越許多領域，經常在醫療、護理、獸醫等專業領域中出現，它也包含一個身軀在死亡前後的變化。

## 研究目的

大多數情況下，死亡學的研究是為了幫助臨終者、或是罹患不治之症者以及他們的家屬能夠得到舒緩性的照顧，這樣的照護稱為安寧療護。根據世界衛生組織[1] （页面存档备份，存于互联网档案馆），安寧療護是一種可以讓患者和家屬，在面對足以威脅生命的病痛時，可用來提升生活品質的照護方式，包括治療疼痛和其他生理、心理、及社會的問題。死亡學終究認為死不可避免，而能夠發展出一套指導方針來舒緩死亡的過程則是它主要的功能。有一個死亡學的分枝稱為**音樂死亡學**，著重於利用音樂轉化人們的心靈。

死亡學不直接地探索生命或死亡的意義，在醫學上這樣的問題並不適合用來研究死亡學，一些醫學文章甚至提到探尋生死的意義不但荒謬而且無濟於事。然而這些問題卻非常適合被放在死亡的過程中，以思想、哲學性的方式來研究，研究對象包括個體、家庭、社區、文化等的關係，這個學問探求的是這些問題如何影響一個正在經歷死亡的這些研究對象，而不是研究問題的本身。許多人研究死亡學是因為他們相信生命可貴的價值觀，死亡是生命的終點，因而使得這們學問更值得被提出來探討，主要的目的是去舒緩並且改善死亡的過程，不僅是對臨終者，也針對相關的人，而「舒緩」和「改善」的概念可以和希波克拉底誓詞相容。

## 研究領域

死亡學是一門用上各種學問的學說。死亡是人類共同關心的事；它從史前就開始被研究再研究。這些研究中有些是研究死亡本質的；其他的通常是一些習俗。
正因為死亡是這麼一個寬廣的題目，死亡學依賴的是全面性的研究。

受到十四世紀黑死病的影響「死之舞」是個有關死亡的寓言，是中世紀晚期歐洲的一般人民對死亡的想法
人性大概是研究死亡最古老的規律。參照以前的歷史，人類平均有較低的生活水平。戰爭、飢荒及疾病令死亡觸手可及。藝術家、作家及詩人經常將死亡的普遍性當作作品的中心思想，而這個風氣今天依然延續。

裏是一名重要的掌管生死與重生的神。
宗教跟神話都將它們跟死後所會發生的事扯上關係，通常包括轉世或者來世之類的內容。

## 宗教與哲學觀點

* 佛教
	+ 臨死位
	+ 正死位
	+ 中陰
	+ 輪迴
	+ 兩種生死：分段生死、變易生死
* 心理與靈魂現象：
	+ 瀕死經驗
	+ 前世回溯
	+ 通靈
	+ 靈魂出竅
# 生死[编辑]

**生死**，指生命及死亡，或出世及死亡。生死也可是佛教術語，指眾生在世間的出生與死亡的兩個連續而輾轉的狀態。生死也是佛教中說明眾生在一生當中四個過程階段─生、老、病、死中，代表生命的最開始與完結最後的階段，而這兩個階段，正好是上一個生命連結下一個生命，而這樣的循環不止的生死，在沒有因為透過佛法的修行而斷盡一念無明的煩惱前，是無法中斷的。

## 生死的分類

### 分段生死与變易生死

**分段生死**（或作**分斷生死**）指未實證解脫道極果阿羅漢果的一切有情眾生，包括凡夫及已證解脫初果乃至三果的佛法修行者，因為仍有無明的煩惱纏縛，不能入無餘涅槃，仍有受後世三界有的種子，所以無法出離於三界六道生死，而不斷一世又一世的出生於三界當中，然後壽盡而捨報後又在出生，一次又一次的連續又輾轉的現象，是分段而受生死的，所以稱作分段生死。

**變易生死**指大乘佛菩提的**初地**菩薩以上、或解脫道的二乘修行人已證解脫極果**阿羅漢果**者而回入大乘者，皆有能力入無餘涅槃，而其解脫證境已不受三界之輪迴，故屬不受分段生死。雖然不會有在三界中受生的種子，但由於仍有種子的變異，故說仍有變易生死。而變異生死要至佛地才能斷除。因為佛陀具足一切種智，了知一切有情的所有的心法及心所有法，這個智慧包括了四智圓明──大圓鏡智、平等性智、妙觀察智以及成所作智，一切法界體性皆已具足了知通達，對於分段生死的諸法及能斷分段生死之**一切智**、變易生死諸法及斷變易生死之**一切種智**皆悉了知。。

### 善不善心死差別

《瑜伽師地論》描述人臨終時是如此說的：如何是善心死？譬如有一人，將要死時，如能自行憶念生前所作的善事及所修習的功德；或由他人來述說讚歎他的善行善念及正知正見。由此因緣，當下能令其信、進、念、定、慧五個善心所浮現於心，此時此人第六意識了了分明，心中自然祥和快樂。直到彼心念微弱時，善念也就消失了，只留不善不惡之心，直至命終。為何是如此？原因是此時此人第六意識已進入昏昧狀態，對於往昔所修習的福德功德自然無有心力憶念，他人述說也無有功用。如何是不善心死？譬如有一人，將要死時，其人自行憶念生前所作的種種不善之事或所修習的邪知見；或由他人對他的不善行或不正修習來進行述說。由此因緣，當下能令其人貪、瞋、癡、慢等各式煩惱心所浮現於心，此時此人第六意識無明顛倒，我執、我愛生起後，對現境起貪戀不捨之情。想己命將終，恐懼怨恨自然現前。直到彼心念微弱時，惡念也就消失了，只留不善不惡之心，直至命終，同善心死一般。再說善心死時，是安祥平靜而死。臨終之時，身心不會感到極大的痛苦。惡心死時，是苦惱驚懼而死。將命終時，有極重的苦痛感受逼迫於身。又善心死之人，臨終之時，由黑暗趨向光明，見到莊嚴的境界。不善心死之人，臨終之時，由光明趨向黑暗，見到恐怖的境界。

## 參考條目

* 生
* 生死學
* 死亡
* 八苦

## 參考文獻

## 延伸阅读

 《欽定古今圖書集成·明倫彙編·人事典·生死部》，出自陈梦雷《古今圖書集成》
# 不死生物

**不死生物**（英語：undead），又譯**不死魔物**、**不死族**、**不死者**、**亡靈族**、**死靈族**、**不死系生物**等，是指曾经有生命，但是肉體死亡了，却还能活动的怪物，其中也包括用魔法给尸体灌注生命来活动。处于没完全死亡（既非死者也非生者）的状态，有些是本来的怪物或妖怪，有些是被自然精灵入侵尸体，或者被用魔法复活。有可能是还没死就被埋入坟墓，被入葬后醒来被当成死后复活，有些会攻击活人然后吃了。通常被認為是死后复活屍體或遺留人間的魂魄。不死生物以不同的型態出現在各地文化的傳說中和故事裡，現代通常在奇幻小說、恐怖小說和角色扮演游戏中出现。

在奇幻世界里，不死族以骷髅和僵尸等怪物最具代表性。
* 在桌上RPG中，有亡靈的設定，例如龍與地下城（D&D）第三版規則。
* 由于剧情和游戏设定需要，不死族在暴雪公司的即時戰略游戏魔兽争霸中以玩家可以操控的种族的形象出现。
* 在集換紙牌遊戲中登場的怪物卡片常有種族的設定，許多卡牌遊戲設有不死族，例如遊戲王。

## 历史

在布拉姆·斯托克的小说《德古拉》中出现过"un-dead"一词。斯托克先用"undead/不死生物"词语来指吸血鬼，后来"undead/不死生物"扩展到其他也是曾一度活着并在死后继续表现出生命的超自然生物上。

不死族形象通常像是腐烂的尸体或骸骨，通常出现在墓地及其附近，性情有些会袭击人类来啃食其血肉，有些会受人使唤从事劳动工作。

东方文化里，一些妖怪亦有是死者另外变成的。

## 假面骑士剑的不死生物

假面骑士剑里，不死生物为该作的怪人，就如其名字，「Undead」拥有不死之身。越一万年前，各种代表自己种族的53只不死生物展开极限战斗，而“人类不死生物”取得胜利成为人类的祖先，其他的52只不死生物被封印在卡片里。到了21世纪，52只不死生物的封印被解除，于是就再一次进行不死生物的极限之战。

## 龍與地下城規則中的不死族

龍與地下城第三版規則書中更新了“亡靈族”（*Undead*，又譯**不死族**），亡靈族是由負能量驅動的一些原本已經“死亡”的生物：

整体来说，绝大多数的亡灵生物都有一个共同的特点：都曾经有生命，尽管那些东西已经所剩无几，甚至只留下一点点过去的精神或记忆。虽然在一些极端的或罕见的情况下，曾出现过纯粹由亡灵能量（负能量）组成可怕的形体与意志，绝大多数的亡灵生物在获得它们那吓人的头衔之前，都曾是有呼吸的生命。龙与地下城第三版扩展规则书《亡灵之书》第一章：亡靈生物詳述
龍與地下城中的不死族分爲實體和虛体兩种存在形式，代表生物分別為，實體：骷髏、僵屍、吸血鬼等，虛体：縛魂、幽靈等。按照智力還分爲有意識（如巫妖）和無意識（如骷髏）兩种。

龍與地下城第三版故事《被遺忘的國度》提到：在诺克敦纳斯（*Necrodonass*）有一个地区被亡灵生物统治着，居住在裏面的都是一些亡靈，想要住到裏面的非亡靈族必須經過一道叫做“殉身移民（*Crucimigaration*）”的儀式將自己轉化成保留智慧的原种类形态亡靈族（稱作*Necropolitan*）。該過程相當具有危險性：“如果原生物经过以上两个过程后总ＸＰ降到０或更低，则将被彻底摧毁，变成灰烬，永远无法通过任何手段复活”。

## 魔獸爭霸中的不死族

不死族在《魔兽争霸3》和《魔兽世界》里是艾澤拉斯大陸上各种族中的一种，族人通常是面目可憎、骇人的怪物。

在《魔兽争霸3》的劇情中，不死族是由燃烧軍團作为入侵艾泽拉斯大陆的武器而創建的，不死族（天譴軍團）的大部分成员是各种形态的不死生物，少部分成员则是来自其它空间的恶魔（参见龙与地下城规则中关于异界的设定）。

在設定中，不死族擁有強大的實力，他們打敗了人族和高等精靈族并擺脫了燃燒軍團的控制。但是在實際遊戲中，不死族單位的生命值較少，自己恢復的能力并不突出，要維持戰鬥力需要消耗大量的資源，依賴英雄單位的殺傷魔法與高價的特殊兵種，對玩家的意識和操作要求很高。

## 遊戲王中的不死族

遊戲王的不死族怪物包括喪屍、吸血鬼、骷髏、幽靈和日本傳統傳說中的妖怪。同時，由於遊戲王設定背景與埃及法老王有密切關聯，也已推行過與金字塔或法老王相關的不死族怪物。

不死族怪物卡的數量較少，且有許多是遊戲王早期印製的能力值低下的普通怪物，但隨著遊戲的發展、環境的變化，該種族加入了許多優秀的新卡，總體實力在各種族中已達到一定的水準。其特點是持續快速從墓地特殊召喚怪物（蘇生）的能力，以及強大的攻擊力著稱。

## 不死生物形態列表

### 物理軀體

* 吸血鬼
	+ 半吸血鬼
	+ 尼塔特
	+ 維克拉卡斯
	+ 多勒卡伐克
	+ 朗蘇亞爾
	+ 烏皮奧爾
	+ 斯特日加
	+ 沃杜拉克

* 喪屍
	+ 喪屍動物
	+ 德拉古爾
	+ 克莱尔维乌斯·纳西斯
	+ 丧尸人偶
	+ 恐怖策划师
	+ 丧尸 (生化危机)
	+ 丧尸 (酒)
* 返魂者
	+ 格延格
	+ 凡塔拉
	+ 阿布哈塔斯
	+ 戳勒
	+ 慕罗

* 食屍鬼
	+ 孤特魯布
	+ 格喽
	+ 噶路
	+ 阿斯汪
	+ 烦恼牛
	+ 斯啦

* 骷髏妖
	+ 餓者髑髏
	+ 骨女
* 无头骑马者
	+ 維德根格
	+ 无头骑士
	+ 无头机车骑士
* 阿基伊尼
* 安奇馬延
* 卓柏卡布拉
* 德爾德加斯特

* 菲克斯

* 殭屍
* 庫庫德

* 巫妖
* 盧加特
* 木乃伊怪

* 奧雷克 (不死生物)

* 行屍者

* 起屍鬼

* 屍妖
* 溫迪哥

### 灵体

* 鬼
	+ 日本鬼魂
	+ 鲁萨尔卡
	+ 鬼胎
* 维丝

* 死後生命
* 《葛蘿阿咒歌》
* 長生不老
* 招魂術
* 死神
* 復活
* 附身
* 靈魂
* 送葬者 (摔角手)

## 註釋

* 龙与地下城（Dungeons & Dragons，D&D）第三版扩展规则书《亡灵之书》
* Blizzard Entertainment（2002），《魔獸爭霸3：混亂之治說明書》，Vivendi Universal Interactive
* 遊戲王OCG事務局（2008），《遊戲王5D’S規則說明書》，KONAMI
* 安田均（グループSNE）『モンスター・コレクション ファンタジーRPGの世界』富士見書房〈富士見ドラゴンブック〉1986年, ISBN 482914209X
* 安田均（グループSNE）『モンスター・コレクション 改訂版〈上〉』富士見書房〈富士見ドラゴンブック〉1996年, ISBN 482914310X
* 安田均（グループSNE）『モンスター・コレクション 改訂版〈中〉』富士見書房〈富士見ドラゴンブック〉1996年, ISBN 4829143118
* 安田均（グループSNE）『モンスター・コレクション 改訂版〈下〉』富士見書房〈富士見ドラゴンブック〉1996年, ISBN 4829143126
# 商业银行[编辑]

韓國首爾的韓亞銀行

## 概要

商業銀行是一種金融機構，它接受公眾存款，並向客戶提供貸款，用於消費和投資，以賺取利潤。

现代商业银行的最初形式是资本主义商业银行，它是资本主义生产方式的产物。

一般的商业银行没有货币的发行权，但是香港的几家发钞行仍然是商业银行，传统的商业银行的业务主要集中在经营存款和贷款（放款）业务，即以较低的利率借入存款，以较高的利率放出贷款，存贷款之间的利差就是商业银行的主要利润。

## 产生

资本主义商业银行的产生，基本上通过两种途径：

一是旧的高利贷性质的银行逐渐适应新的经济条件，演变为资本主义银行。在西欧，由金匠业演化而来的旧式银行，主要是通过这一途径缓慢地转化为资本主义银行。

另一途径就是新兴的资产阶级按照资本主义原则组织的股份制银行，这一途径是主要的。这一建立资本主义银行的历史过程，在最早建立资本主义制度的英国表现得尤其明显。1694年，在政府的帮助下，英国建立了历史上第一家资本主义股份制的商业银行--英格兰银行。它的出现，宣告了高利贷性质的银行业在社会信用领域垄断地位的结束，标志着资本主义现代银行制度开始形成以及商业银行的产生。从这个意义上说，英格兰银行是现代商业银行的鼻祖。继英格兰银行之后，欧洲各资本主义国家都相继成立了商业银行。从此，现代商业银行体系在世界范围内开始普及。

## 现代商业银行发展模式

1間蘇州銀行（舊稱江蘇東吳農村商業銀行）。
1間中國工商銀行。**商业银行**，簡稱**商行**、**商銀**，区分于中央银行、投资银行，以營利为目的，以多种金融负债筹集资金、以多种金融资产为经营对象，具有信用创造功能的金融机构。

近年以来，由于资本市场的高度发展，个人和企业的投资、融资渠道都大大增加，传统的存贷款业务受到了一定影响。信用等级较高的企业倾向于在资本市场上直接发行金融工具以筹集资金，有闲置资金的个人或企业也可以在资本市场上投资以获得较高的回报。鉴于存贷款业务的萎缩，大部分商业银行开始大力发展非利差业务，如信用卡、私人财富管理、财务顾问、金融产品销售代理乃至投资银行等。

虽然资本市场的发展使商业银行日趋边缘化，但是对于大部分小企业和缺乏投资专业知识的个人来说，商业银行仍然是筹资和投资的重要渠道。商业银行发放的借记卡、信用卡和其他存款凭证，是个人维持日常流动性的重要来源。

## 业务

银行的业务主要表现在资产、负债、中间业务等三个方面。

### 资产业务

这是反映商业银行从事金融活动，形成资金占用的业务。它也是银行业务中最重要、最核心的业务。主要包括：

#### 现金资产

     这是银行最具有流动性，并可随时用于银行支付的资产，被视做银行的一级准备。

##### 库存现金

      库存现金，即银行业务中金库的现钞和硬币。主要用于客户取现金和银行日常开支。

##### 中央银行存款

      中央银行存款，即按规定比率提缴的存款准备金。主要用于人民银行控制货币、执行

      国家政策、调控商业银行信贷扩张能力等。

##### 存放同业

      存放同业，即在其他银行或在金融机构开立的存款账户，主要用于同业之间结算收付。

##### 托收中现金

      托收中现金，即本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。这类须向其他

      付款银行收款的支票就称为托收中现金。

#### 贷款资产

是银行的核心资产业务，是运用资金取得利润的主要途径。银行贷款即指银行以一定的利率将资金贷放给资金需要者，并约定期限归还的一种经济行为。主要包括：

* 按贷款期限的长短，可将贷款分为短期贷款和中长期贷款
* 按贷款的用途不同，可将贷款分为流动资金贷款、固定资金贷款、科技开发贷款、个人住房按揭贷款、个人汽车消费贷款等
* 按贷款有无担保品，可将贷款分为信用贷款、担保贷款和票据贴现
* 按贷款利率的不同，可将贷款分为固定利率贷款、浮动利率贷款、优惠利率贷款
* 按贷款有无风险，可将贷款分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款，即国际上通用的贷款五级分类

#### 投资业务

这是指银行购买有价证券（债券、股票）的活动，其目的是获取利益、分散风险、增加流动性。

按照投资对象可划分为：

* 政府证券（国库券、中期债券、长期债券）
* 政府机构证券（如国家专业投资公司、石油部、铁道部等发行的债券）
* 地方政府证券
* 公司证券

#### 外汇买卖

银行在各种国际业务的经营中，必然涉及两种以上货币的收付、兑换、买进或卖出。

### 负债业务

负债业务是形成商业银行主要资金来源的业务，是银行资产业务的前提和条件。银行全部资金来源中90％以上来自于负债。

### 中间业务

中间业务是指商业银行在资产业务和负债业务的基础上，利用技术、信息、机构网络、资金和信誉等方面的优势，不运用或较少运用银行的资财，以中间人和代理人的身份替客户办理收付、咨询、代理、担保、租赁及其他委托事项，提供各类金融服务并收取一定费用的经营活动。

## 主要业务对象

商业银行主要业务对象为企业。

## 商业银行的资产负债表

### 资产

* 现金
* 存入同业
* 存放中央银行
* 存出发钞基金
* 贵金属
* 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
* 衍生金融产品资产
* 客户贷款和垫款净额
* 证券投资
	+ －可供出售证券
	+ －持有至到期日债券
	+ －贷款及应收款
* 投资子公司
* 投资联营企业及合营企业
* 固定资产
* 投资物业
* 递延所得税资产
* 其他资产

### 负债

* 同业存入
* 对中央银行负债
* 发行货币债务
* 发行存款证及同业拆入
* 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
* 衍生金融产品负债
* 客户存款
* 发行债券
* 借入其他资金
* 应付税款
* 退休福利负债
* 递延所得税负债
* 其他负债

### 股东权益

* 本行股东应享权益
* 股本
* 资本公积
* 盈余公积
* 一般准备及法定储备金
* 未分配利润
* 可供出售证券公允价值变动储备
* 外币报表折算差额
* 库藏股

## 注解

* 投資
* 工業銀行
* 合作社
* 信託銀行
* 投資銀行
* 村镇银行
# 直销银行[编辑]

**直銷銀行**（英語：direct bank），或稱**虛擬銀行**（英語：virtual bank）、**數字銀行**（英語：digital bank），是指主要透過互聯網或其他形式的電子傳送渠道而非實體分行提供零售銀行服務的銀行。直銷銀行通常沒有任何分行網絡，並通過網上銀行和電話銀行或獨立的銀行代理以網絡提供遠程服務，也可以通過ATM（通常通過銀行間網絡聯盟）、郵件和電話。因此，虛擬銀行可顯著降低維護分行網絡的成本。
隨著1990年代初期在線銀行技術的出現，直銷銀行的概念得到了重視，這導致了許多直銷銀行的誕生，儘管許多直銷銀行歸傳統銀行所有，甚至只提供在線儲蓄賬戶，但因為這些銀行的運營成本效益很高，這些銀行通常提供比傳統競爭對手更高的利率。自2000年代中期以來，網上銀行和電話銀行已成為零售銀行業務的支柱，大多數銀行已將其納入其核心服務，並改造或縮減其分行網絡以反映直銷銀行的優勢。

## 歷史

1989年10月1日， First Direct在英國推出了電話銀行服務，成為了世界上第一家功能齊全的直銷銀行之一。它是當時的米德蘭銀行的子公司，率先通過呼叫中心提供無分行和24小時服務的概念。

與此同時，出現了"純互聯網銀行"或“虛擬銀行”。這些銀行沒有傳統的銀行基礎設施，例如分行網絡，這是一種節省成本的功能，使他們中的許多人能夠提供比大多數傳統銀行更高利率的儲蓄賬戶和更低利率的存款。虛擬銀行可以在沒有大量基礎設施的情況下通過單台PC和服務器管理虛擬銀行帳戶。然而，最初消費者在通過互聯網進行貨幣交易時猶豫不決，尤其是與他們無法面對面交易的實體。

美國首批功能齊全的直銷銀行之一是安全第一網絡銀行(SFNB)，它於1995年10月推出，是第一家由聯邦存款保險公司投保的直銷銀行。雖然SFNB 在最初幾年沒有賺到多少利潤，但它證明了直接銀行的概念是可行的。

一些虛擬銀行只專注於在線儲蓄賬戶，為客戶提供比傳統銀行更高的利率。ING Direct是最早也是最成功的採用者之一，該銀行於1997年在加拿大推出了第一家銀行，其所有者於2010年左右在將其出售之前將其擴展到英國、澳大利亞和美國等地。

First-e是歐洲首批提供全方位服務的直銷銀行之一，它由總部位於都柏林的互聯網孵化器公司ENBA 推出，獲得法國銀行Banque d'Escompte的銀行牌照。於1999年9月在英國首次推出，引起了相當大的關注，從而在整個歐洲產生了更多此類企業。經過大約兩年的運營，它在互聯網泡沫破滅期間關閉了運營。Prudential plc則於1998年10 月作為直銷銀行推出了競爭對手Egg Bank，但它花了幾年時間才成為提供全方位服務的虛擬銀行。

亞洲第一家虛擬銀行是finatiQ，它是新加坡華僑銀行(OCBC) 的一個部門，於2000年4月成立。於2011年關閉，其業務併入主流銀行結構。

在香港，為推動香港的金融科技和創新，金管局於2018年5月30日發出《虛擬銀行的認可》指引，容許虛擬銀行申請銀行牌照。2019年3月27日，香港金融管理局宣佈發出首批虛擬銀行牌照，由Livi VB，SC Digital Solutions Limited和眾安虛擬金融有限公司等中標。

## 保障

* 美國：絕大部分的虛擬銀行都由聯邦存款保險公司(FDIC)投保，為客戶的資金提供與傳統銀行相同級別的保障。
* 香港：所有持牌虛擬銀行須加入存款保障計劃。同時，虛銀申請牌照時，須向香港金融管理局提交詳盡的業務計劃，證明其有充足財政實力，並要持續接受金管局監管。

## 參考資料
# 零售银行[编辑]

**零售银行**，是銀行類型之一，它們的服務對象是普羅大眾市民、中小企及個人小戶。 零售銀行服務客戶通常是透過銀行分行、自動櫃員機及網上銀行等交往的。与之对应的是批发银行。提供零售銀行業務的著名金融機構包括美國摩根大通及英國滙豐。

## 業務種類

* 活期存款
* 支票往來
* 零存整付
* 定期存款
* 樓宇按揭
* 外匯找換
* 信用卡
* 私人貸款
* 扣賬卡
* 股票買賣
* 基金投資
* 其他

## 相關

* 銀行
* 合作社
* 離岸銀行
* 批發銀行
* 私人銀行服務
* 商業銀行
* 中央銀行
* 投資銀行
* 中国银监会
* 銀行街，如觀塘開源道

## 外部参考

* 國際零售銀行發展狀況 （页面存档备份，存于互联网档案馆）
* Tiwari, Rajnish and Buse, Stephan (2006): The German Banking Sector: Competition, Consolidation and Contentment （页面存档备份，存于互联网档案馆）, Hamburg University of Technology (TU Hamburg-Harburg)
* Brunner, A., Decressin, J. / Hardy, D. / Kudela, B. (2004): Germany’s Three-Pillar Banking System – Cross-Country Perspectives in Europe, Occasional Paper, International Monetary Fund, Washington DC 2004.
# 批发银行

**批发银行**是一个相对于零售银行的概念，属于金融领域的名词。

西方银行业将银行业务分为零售银行业务（Retail Banking ）和批发银行业务（Wholesale Banking）。批发银行业务的主要客户对象是大企业、事业单位和社会团体，其一般涉及金额较大。

《英汉国际金融大词典》对**批发银行**（Wholesale Banking）的解释為：「批发银行业务是指银行之间巨额款项的借入与贷出，区别于银行与其顾客之间以传统方式构成的零售银行业。」
# 全能银行[编辑]

**全能银行**（**Universal Bank**）是一种参与到多种银行业务的银行类型，它既是投资银行，又是商业银行，同时还提供其他金融服务，例如：保险。 全能银行通常也被称之为“全方位金融服务公司（full-service financial firms）”，虽然也有全方位服务的投资银行，也可以提供财富和资产管理、交易、承销、金融研究咨询。

全能银行的概念来自英国和美国，历史上，纯粹的投资银行与商业银行之间是有着密切的联系。直至1933年美国颁布《格拉斯-斯蒂格尔法案》，两者业务才彻底区分开。但是时至今日，在英国和美国，两种银行之间融合的监管法律已经在很大程度上被削减力度，一些全能银行开始拥有两种银行业务的经营权。但是，在2008年次贷危机之前，还是有不少大型纯粹的投资银行。而中国本土银行因为分业经营的要求并不存在全能银行。

在其他国家，全能银行的概念并不流行，因为它们有关投资银行和商业银行的区分并没有那么明显。因此，大型银行往往按照全能银行的模式运营；而中小型银行则会按照投资银行或商业银行的模式运营。对于有欧洲大陆银行传统的国家尤为如此。

全能银行可以与私人银行并存，也可以单独存在。全能银行提供的服务往往可以让全能银行与公司之间保持长期的关系。

## 历史

1907年金融危机之后，美国货币委员会想了解当时全球的主要金融体系。柏林银行董事雅各布·里赛尔（Jakob Riesser）在他的一篇论文里认为，德国的全能银行体系具有积极推动经济的特点，为德国工业经济发展提供廉价的资本并促进其发展。亚历山大·格申克龙也认为全能银行体系为德国工业化提供了极大的促进作用。最近，卡洛琳·弗林（Caroline Fohlin）对格申克龙的观点提出了质疑。

## 全球知名全能银行

根據金融穩定委員會2022年的全球系統重要性銀行（G-SIB）名單，摩根大通為世界最具系統重要性銀行。詳情可參考系統重要性金融機構。

| 總部所在地 | 機構名稱
 |
| --- | --- |
|  美國
 | 摩根大通 J.P. Morgan Chase
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| 美国银行 Bank of America
 |
| 花旗集團 Citigroup
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| 富國銀行集團 Wells Fargo
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|  中國
 | 中国银行 Bank of China
 |
| 中国工商银行 Industrial and Commercial Bank of China
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| 中国农业银行 Agricultural Bank of China
 |
| 中国建设银行 China Construction Bank
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|  法國
 | 法國巴黎銀行 BNP Paribas
 |
| 法國BPCE集團 Groupe BPCE
 |
| 法國農業信貸銀行 Crédit Agricole
 |
| 法國興業銀行 Société Générale
 |
|  英國
 | 滙豐集團 HSBC
 |
| 巴克莱银行 Barclays
 |
| 渣打集团 Standard Chartered
 |
|  日本
 | 三菱日聯金融集團 Mitsubishi UFJ Financial Group
 |
| 瑞穗金融集團 Mizuho Financial Group
 |
| 三井住友金融集團 Sumitomo Mitsui Financial Group
 |
|  瑞士
 | 瑞士信贷 Credit Suisse
 |
| 瑞银集团 UBS
 |
|  加拿大
 | 加拿大皇家銀行 Royal Bank of Canada
 |
| 多伦多道明银行 Toronto-Dominion Bank
 |
|  德國
 | 德意志银行 Deutsche Bank
 |
|  荷蘭
 | 荷蘭國際集團 ING
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|  西班牙
 | 桑坦德银行 Banco Santander
 |
|  意大利
 | 裕信银行 UniCredit SpA
 |

## 参考资料
# 存款账户[编辑]

**存款账户**（deposit account）是一种活期存款账户、现金往来账户，或任何一种允许账户持有人存入或取出现金的银行账户。该账户的交易往来被记录在银行的账户上，其中余额被视为银行的负债，也就是银行对于账户持有人的欠款。一些银行会为此服务收取费用，而另外一些银行则可能会对客户存入的现金支付利息。

## 主要类型

### 现金往来账户

现金往来账户（Transactional Account），在英联邦亦称为“现金账户（Current Account）”，而在美国则被称为“支票账户（Checking Account）”，在德国被称为Girokonto。现金往来账户是一种在银行或其他金融机构开设的账户，它按照客户需求提供不同渠道的安全、快速、频繁的支付需求。由于这些资金大多是在银行账户之间往来，因此也被称为银行票据账户，但是不包括可转让支付命令帐户。

### 货币市场账户

货币市场账户（Money Market Account）是一种需要银行支付利息的存款账户，提款时需要临时通知（也有部分银行不需要）。它是美国即时存款账户的一种，受到美国联邦储蓄账户法规的约束，例如每个月有交易限制。

### 活期存款账户

活期存款账户（Savings Account）是一种由零售银行支付利息并维护的银行账户，但是账户内的资金不能直接当做现金使用（例如通过支票支付）。虽然活期储蓄账户不能当作支票账户使用，但是它依然可以一边保持客户的流动资金，另一边为客户提供利息收益。

### 定期存款账户

定期存款账户（Time Deposit Account）是一种无法在与银行约定期限内或一段时间内提款的银行存款账户。当期限结束后，该账户可以撤销，或者改存其他形式（包括定期存款）。一般来说，存款期限越长，利息收益越高。

### 通知存款账户

通知存款账户（Call Deposit Account）是一种可有自由取款却不受处罚的银行活期储蓄账户。通常它也有一定的利息，但是同时也有最低存款余额的限制。

## 法律框架

## 监管保护

* 流动账户
* 交易账户资产

## 参考资料
# 定期存款

**定期存款**，是指存款人将现金存入在银行机构开设的定期账户内，事先约定以固定期限为时间，以高于活期存款的利率获得回报，期满后可领取本金和利息的一种存款形式。如果存款人未满约定期限的时候提取定期存款，银行通常会將利息予以折扣後發給儲戶或是按照活期存款的方式来处理这笔业务。在低利時代，大額定存可能會有較低的利率。储户在需要领取大额存款之前，往往会被要求提前一天就通知银行申请预约提取，以备银行准备足够的现金予以支付。在香港，有些银行经不同的途径（如透过分行、电话理财、流动及网上理财）办理定期存款可能会有不同的利率。

## 類別

定期存款的单据，通常有「定期存单」和「定期存折」两种。

### 整存整取

是定期存款的一种，指约定存期，整笔存入，到期一次支取本息的一种存款。

### 分期付息

是定期存款的一種，指約定存期，整筆存入，並每月支取利息的一種存款。

### 零存整付

是定期存款的一種，較少人使用，只約定存期，每月固定收取一定金額做為存金，到期後再一次支付本息。

### 整存零付

是定期存款的一種，較少人使用，和「零存整付」相反，整存零付是一次先存入一筆金額，再按月領取本金加利息。

## 相關條目

* 存款
* 定存股
* 存款證書
* 全儲備銀行業務

## 參考文獻

* 各國定存利率整理表（页面存档备份，存于互联网档案馆）（英文）
* 港元與外幣定期存款利率參考: aabest.com （页面存档备份，存于互联网档案馆）
# 提款卡

**提款卡**，又称**储蓄卡**、**自动柜员机卡**（英語：ATM Card）是一种由银行发行的，用于其客户通过其及其他机构的自动柜员机（ATM）访问其金融账户，并在某些地区进行特定的零售点电子转账（EFTPOS）的专用支付卡。提款卡不是信用卡或借记卡，但大多数信用卡和借记卡也可以充当提款卡。提款卡和借记卡的区别在于处理交易的底层网络，随着自动柜员机网络和更大规模的银行间支付结算系统的融合，提款卡也逐渐被借记卡取代。

## 历史

1967年6月27日，全世界第一台自动柜员机和第一批提款卡在英国巴克莱银行恩菲尔德镇分行投入使用。

1975年11月，日本36家银行（全部13家都市银行、11家地方银行、12家相互银行）成立了日本提款卡服务（NCS），这是全世界第一个银行间自动柜员机网络，网络内各家银行的提款卡可以在网络内所有自动柜员机获得服务。

加拿大的Interac系统于1984年设立，一开始也是单纯的自动柜员机网络，后来在1990年，Interac启动了一个新的试点计划，称为Interac直接支付（Interac Direct Payment, IDP），使得消费者可以使用提款卡直接进行支付。在此之前，香港易办事于1985年开始服务并逐渐获得香港各家银行提款卡的支持，Visa与Mastercard也于1987年分别收购了PLUS和Cirrus两个自动柜员机网络。这一系列事件标志着同时拥有提款和支付功能的借记卡对提款卡的取代的开始。在后发国家，由于单纯的提款卡存在时间很短或者从未存在过，“提款卡”、“储蓄卡”、“自动柜员机卡”往往是用来指代借记卡的。

## 功能

所有自动取款机都至少会向该机器所属的银行以及所属的自动柜员机网络各银行发行的提款卡提供提款服务。它们会提供收据，指明提款金额和手续费的数额。绝大多数银行和金融机构允许自己发行的提款卡在自己的自动柜员机上进行日常操作，例如存款、查询余额以及转账。一些提款卡可以在银行网点用于线下转账的验证。提款卡可以用于交易，但是仅限于事先被批准的商家。

## 各国家和地区的情况

### 中国大陆

中国大陆第一张提款卡是1987年中国银行珠海分行发行的，称作“长城提款卡”。同年2月，中国银行珠海分行在中国大陆推出ATM服务，打破了中国大陆民众存取款必须到银行的传统做法。同年3月，中国银行加入万事达卡国际组织。“长城提款卡”就是万事达标识的国内提款卡，限于当时的通讯手段，只能在珠海地区的储蓄所和自动柜员机使用。自1987年至2001年间，提款卡是中国大陆银行卡的主要形态，其特点是：部分提款卡为无标卡，使用60、95588（工商银行）、95599（农业银行）、95510（邮政储蓄）等开头，只能在自己银行的ATM、柜台和POS机使用，相当于存折；另一部分提款卡使用Visa PLUS、Mastercard Cirrus网络，使用其BIN区间，但是标明“仅在中国内地有效”。

1993年，江泽民提出实施以银行卡联合发展为目标的“金卡工程”；1997年，中国人民银行组织发起的银行卡信息交换总中心在北京成立，次年12月投产运行，同时在深圳试行银行卡联网通用标志“银联”，并于2001年推广到全国；POS机跨行联合试点在多个城市实施，提款卡开始具有跨行通用支付的能力。中国银联于2002年3月26日成立，承接了银行卡信息交换总中心和18个城市银行卡交换中心的业务。至2003年，中国大陆全境地市级以上城市基本实现银行卡联网通用。2005年5月，发现卡（Discover Card）与中国银联达成长期合作伙伴协议，允许发现卡在银联网络的POS机和ATM机上消费和取款，同时银联卡也可以在发现卡的PULSE网络上被接受。

自2004年以后，中国大陆各银行发行银联标准借记卡，淘汰并逐步替换旧的各种“提款卡”、“储蓄卡”、“无标卡”、“外标卡”等非标准借记卡和活期存折。“储蓄卡”已经在中国大陆事实上消失，并成为“借记卡”的同义词。

需要注意的是，中国银联这一名称既可以指代国有股份制金融机构中国银联，又可以指代中国银联运营的中国境内的自动柜员机网络，还可以指代中国银联运营的全球范围内的卡支付网络。

### 香港

在香港，提款卡一般指代使用银通（JETCO）网络或汇丰自动柜员机网络（易通财，ETC）进行提款交易的银行卡，这些银行卡一般也可以使用中国银联网络或易办事（EPS）网络支付，故同样是借记卡。“提款卡”和“扣账卡”之间的区别主要是为了将只使用Visa（如ZA Card）或Mastercard（如汇丰万事达卡扣账卡）网络而不需輸入密碼付款的借记卡区分开来。历史上，易办事于1985年推出服务，此前香港各大银行发行的提款卡就只有提款功能，没有消费功能。

### 日本

日本的自动柜员机网络化相当早，早期成立的自动柜员机网络包括1975年的日本提款卡服务（NCS）、1978年的全日本卡服务（ACS）和日本邮政省邮政储蓄网络。2000年3月，日本的数家银行和其他机构发起了J-Debit服务，试图将各个参与行合计4亿枚提款卡（截至2011年）转化为借记卡，但并未成功（日本第一大银行三菱UFJ银行始终没有参与，加盟商家数量停滞在45万家）。结果，日本各银行发行的借记卡主要使用本国JCB和美国Visa组织网络，而部分银行也仍然有发行传统意义上的提款卡。

### 越南

越南一般称提款卡为“国内借记卡”（越南語：ghi nợ nội địa），使用越南国家支付（NAPAS）系统，并不附带其他卡组织的标志，只在越南国内使用。

* 银行卡：借记卡、信用卡、储值卡
* 自动柜员机
* 与各种银行卡有关的国际标准：ISO/IEC 7810、7812、7816

## 参考资料
# 電子金融轉帳

**電子金融轉帳**（Electronic Funds Transfer, EFT），即使用電子資料交換作業，進行資金的轉移及調撥。

## 概述

電子金融轉帳包含三項機制：

* 在安全機置上，有身份確認(identification)及授權 (authentication)的功能，可允許不同的層級進行管理，並在交易失敗時，系統會自動回復(roll back)至原來的狀態。
* 在配合清算中心的結算功能，可進行跨行的轉帳作業。
* EFT的收費方式係以收取資訊交換的服務費用(Transaction)，不同於傳統的由信用卡的交易額度百分筆數之收費方式，較適合大金額之資金移轉。

## 参考
# 电汇[编辑]

**电汇**（英語：telegraphic transfer，簡寫**T/T**）是贸易术语，為国际上流行的公司与公司之间付款方式之一。使用电汇的前提条件是双方都需在有开通电汇服务的银行开有账户。

电汇时，银行收取汇款方一定汇款费用，拍发加押电报或电传给汇入银行，指示解付一定金额给收款人。收款方无需收费。在三种传统的汇款方式中，与票汇、信汇相比，电汇的速度快，但费用较高。因此电汇有利于收款方快速回收货款，加快资金流通。

## 其他汇款方式

* 票汇
* 信汇
# 净额结算[编辑]

**净额结算**是一种用于跨行交易的支付系统。银行每天会在一个指定时间结算所有交易总额，以完成**净额结算**。

采用净额结算的跨行支付系统中会记录借方和贷方，各方只需要实际支付借方和贷方之间的差额（净头寸）。 在大多数支付系统中，这种净额清算将在指定的结算时间之间在清算所的账本上进行，当资金在中央银行的储备账户中借记或贷记时，净头寸的最终的结算才算完成。

例如，如果两方（A 和 B）在净额结算方案中进行双边交易， ，A向B支付200 美元，B向A支付150 美元，则A对B的净结算义务为 50 美元。其余部分实际上被“抵消”。

当涉及三个或更多参与方时，就会发生多边净额结算 。在此示例中，A向B支付200 美元，B向C支付 150 美元，C向A支付175 美元。多边模型中的净义务是A和C各向结算“底池”支付25美元，B收到50美元。

使用净额结算是因为与全额结算相比，它减少了在结算媒介中必须持有的金额，而全额结算则需要即时支付每笔交易。其次净额结算还可以降低银行间风险。 净额结算是多边交易，通常与所使用货币的中央银行联系。 在一个多边净额结算周期内，所有被包括的的交易会被囊括成单方向的资金流动，以代表总体的净头寸。现存的净额结算系统包括美国的CHIPS 、英国的BACS 和日本的 BOJ-NET （2000 年之前） 等等。

净额结算可能会带来其自身的特定风险。如果交易对净额结算的应用不具有法律约束力，那么在一个参与者违约的情况下，其他守约方可能会在法律上仍有义务去支付违约方的所有毛额，但守约方却可能收不到违约方本应支付的金额。 此外，如果净额结算系统的参与者之一无法在结算周期结束时结算其义务，则会阻止所有各方完成结算：这可能需要撤销已放入该结算周期的所有交易。

证券义务的结算采用一种特殊的净额结算形式，称为货银对付，即一手交款，一手交券。

## 参考

## 参考书目

* David B. Humphrey，*支付系统：原则、实践和改进*，世界银行出版物，1995 年ISBN 0821331116 。
* Kei Imakubo：Yutaka Soejima， “日本银行间货币市场的微观结构：使用 BOJ-NET 支付数据模拟日内资金流动的传染” （页面存档备份，存于互联网档案馆） ，*货币与经济研究*，2010 年 11 月。
* Akinari Horii，Bruce J. Summers，“大值传输系统”，第 1 章。 6 in，Bruce J. Summers（主编）， *《支付系统：设计、管理和监督》* ，国际货币基金组织，1994 年ISBN 1557753865 。
* Setsuya Sato，David B. Humphrey， *《支付系统转型：满足新兴市场经济体的需求》* ，世界银行出版物，1995 年ISBN 0821333550 。
* Bruce J. Summers（主编） *《支付系统：设计、管理和监督》* 1994 年
* Paul Van den Bergh，“支付系统的运营和财务结构”，第 1 章。 3 in，Bruce J. Summers（主编）， *《支付系统：设计、管理和监督》* ，国际货币基金组织，1994 年ISBN 1557753865 。

* Transforming Payment Systems (PDF). World Bank.  [2023-07-24]. （原始内容存档 (PDF)于2017-08-17）.
* The Payment System, Design Management and Supervision (PDF). International Monetary Fund.  [2023-07-24]. （原始内容存档 (PDF)于2020-06-22）.
# 匯款[编辑]

**匯款**（英語：wire transfer），又稱**順匯**、**匯付**，即是透過銀行、錢莊等金融機構協助，將金錢以電子等方式由一處地方移轉到別一個地方。相較於移動實體的現金，匯款較快速、便利且安全，但通常需支付額外的費用。

## 國際發展目標

聯合國可持續發展目標目标10「减少国家内部和国家之间的不平等」下有具體目標「到2030年，将移民汇款手续费减至3%以下，取消费用高于5%的侨汇渠道」。

## 例子

* 外籍勞工把薪金匯款給家鄉的父母。
* 消費者郵購外國雜誌、時裝等，先匯款後收貨。
* 跨國企業，公司內部，例如分店銷售產品之後，把收入匯兌交回外國的總公司。

## 教科書式的描述

指債務人或買方亦即匯款人將款項交給當地銀行，請其委在債權人或賣方亦即受款人所在地的總分支行或同業，將該款項支付債權人或賣方的一種匯兌方式。

## 匯款的方式

1. 票匯（demand draft，D/D）
2. 信匯（mail transfer，M/T）
3. 電匯（telegraphic transfer，T/T）

## 相關

* 國際貿易
* 外匯
* 匯率
* 地下金融
# 伊斯蘭銀行[编辑]

伊斯蘭銀行
**伊斯蘭銀行**指的是遵循伊斯蘭教律法以及《古蘭經》指引的伊斯蘭金融體系銀行與金融體系，另外還有伊斯蘭債券等產品。

## 出金特徵

此類銀行最大的特點是禁止所謂的里巴（ربا ,الربا）這個概念，因此借貸不得收取利息，而取而代之的是須「盈虧共享、共擔風險」，於是公司業主來借款創業時，就會形成類似基金的方式運作的投資銀行體系，也因沒有利息，所以企業盈利，銀行分享的比例一般是可以比非穆斯林的貸款利息還高。

在對一般人的資金管理上也有其特色之處，比如買房時則不貸款，是由銀行先行購置，並改以添加確定的代付利潤，來取代類似利息的部分，屋主只要再向銀行分期付款即可，實務上就不會有滾動的利息出現。另外則是帳戶存款、個人保險等等財富，是以類似集資基金的概念搭配使用，而非對存戶進行固定配息，或是由人壽保險銀行進行的保費管理收益率與支出，這點相當不同。

而伊斯蘭銀行還會善用租賃的概念取代借貸，透過協助處置各種實體資產，並適時調整使用出讓金，比如企業使用一般辦公室甚至添置機器、服務等都是透過租用，這亦可以提供銀行本身的投入成本與投資存戶穩定的利潤來源，另外人人都不得從事投機事業，例如賭博與金融副產品等，因此有時這樣可以免受一些金融震盪的衝擊，最後則是銀行將不從事非穆斯林相關行業，比如豬肉、酒水與色情業。

此類銀行原本只在穆斯林人口為主的國家盛行，透過石油累積的大量財富，規模逐漸增大，近幾年來也開始在歐洲、美國等地拓展據點，成為國際間不小的金融勢力。尤其東南亞的高速發展，甚至可能超過海灣國家，成為另一大伊斯蘭金融重心。
# 金融法学[编辑]

**金融法**是一國就規範保险、金融衍生品、商业银行、资本市场和投资管理等金融領域設定的法律和法规，从词义上看是指调整金融关系的法律。

从中国传统的观点来看，金融法规规属于经济法。中華人民共和國沒有制定名為金融法的法律，涉及金融領域的法律以金融行業的名稱命名，例如中國人民銀行法和商業銀行法。

## 概述

从现有金融行业来看，主要包括：银行、证券、保险、信托，这四个部分。在中国的教科书中，银行、证券、保险是被主要关注的地方，针对三个部门，中国设立了专门的管理部门：中国人民银行（以及银监会）、证监会、保监会。信托无论是在立法上还是在社会实践中都没有其他三个方面受到广泛的关注。

涉及到的金融行业的法律法规的内容主要涉及的为三个方面：一是金融机构与消费者的关系，二是金融机构之间的关系，三是金融机构与行政监管者之间的关系。 对于第一个关系，从性质来看是民事关系，应当通过民事法律来解决。对于第二个关系，这是一种行业经营者之间的关系，应当通过一些行业的规则加以管理，但是很遗憾的是中国的行业管理往往都是行政监管者来实现的，而基于一种民间的行业管理与西方社会相比还是有很大的差距。对于第三个关系，从法律性质上看，是一种行政法律关系，应当通过行政法律来调整。

从现有的一些法律来看，这三个方面的内容往往都包括。这主要是涉及到这些行业时的特殊性造成的。