感を心みながら考えよう
創業の動機•目的は?家族の理解は大丈夫？いか買い資金計画、資金繰り計画は？北海道信用保証協会の活用法は？事業計画、収支計画は?借入はどうしたらいいの？北海道信用保証協会http://www.cgc-hokkaido.or.jp/ sies 10 Meet 1000
北海道信用保証協会は、中小企業のお客さまが金融機関から事業資金の融資を受けるとき、その借入債務を保証することで、中小企業の金融の円滑化を図り、健全な発展を促進することを目的として設立された公的な保証機関です。北海道信用保証協会では、地域経済の発展に向け、創業に必要な資金についても、力を入れて支援をしております。本書では、これまで北海道信用保証協会が創業のご支援をさせていただいた実績をもとに、創業の基礎知識や重要なポイントをまとめました。今後、創業の準備を進めるうえで、参考となれば幸いです。このガイドブックの使い方書き込みながら.考えよう。 【特1) 「創業」に必要なことを、順序立てて解説します。長】 (2)自ら書き込みながら具体的に考えていく内容です。 3)税金や許可申請などの情報もまとめてあります。本書は、自分の手で実際に書き込みながら具体的に考えていく、いわば「ドリル式」のガイドブックです。 「創業したい」という「夢」や「イメージ」を実際のかたちにするために、自分の気持ちや家族の理解などの事情から具体的な資金計画まで、順を追った質問に答えを書き込んでいくことで、創業までの道のりを明確にしていきます。
信用保証制度の仕組み
信用保証制度は国の信用保険制度とタイアップしており、信用保証協会が保証した融資は自動的に国(日本政策金融公庫)の保険がかけられます。つまり「国」という確実な裏付けがある「保証」ということになります。 grart wei book eonlents心構え編02 ①創業を考えている皆さまへ03 �創業のための心構えはできていますか？
計画編
05 ①創業計画書ってどんなもの？ 06 �事業計画を明確にしましょう08  ©資金計画を作ってみましょう10 😊収支計画を作ってみましょう14  ◎資金繰り計画を作ってみましょう16  ©創業計画書を作ってみましょう
借入編
21  O借入の流れを理解しましょう22 ◎北海道信用保証協会の創業保証を利用するメリット23 POINT!専門家派遣
資料編
25 ①個人事業主と法人の違い26  ✓開業時の手続28 ☺税金29 ©許可、認証、登録など第「始めたい」だけでは、まだ夢。自分の覚悟を確かめ、状況を整理し、 「心構え」と「計画」を、より明確に！ [創業]とは自分の能力や可能性の発揮によるやりがいが大きい反面、事業の失敗が自己責任となるため、お金と時間を失うリスクがあります。実際に、創業後数年で廃業に至ってしまう方も少なからずいらっしゃいます。こういった厳しい現実のなかで、事業を成功させるためには、熱意や思いつきだけではなく、創業時における「しっかりとした心構え」と「綿密な計画の作成」が極めて重要となります。また、「しっかりとした心構え」と「綿密な計画の作成」は、事業を成功へ導くだけではなく、家族や知人、金融機関等といった、協力してくれる方の理解を得るうえでも、有用なツールとなります。これらのことを踏まえ、以下のチェックシートを使って、まずはご自身の創業準備度を確認してみましょう。チェックできなかったところについては、次ページ以降を参考に準備していきましょう。
創業するためには、まず自分や家族が創業に向けて心構えをしておくことが重要となります。ここでは、創業のための心構えについてご紹介します。
口創業しようと思った動機・目的は明確ですか？
創業への動機や目的は人それぞれであり、今の職場では十分に力を発揮できない方や、昔からの夢を実現したいという方など様々です。事業を継続していくために大切となるのは、ご自身の創業に対する確固たる思いです。その気持ちこそが、今後起こりうる障壁を乗り越えるためのパワーになるはずです。創業しようと思った動機・目的を書いてみましょう
口創業に必要な知識や技術等はありますか？
知識・技術・ノウハウがある場合には、スムーズに事業を開始できるだけでなく、継続していくための自信にもなります。また、事業を営んでいくうえでは、業種特有の問題や思いもよらない出来事が発生することもあり、そのような場合でも、知識・技術・ノウハウがあれば、問題解決の一助となります。もし、知識・技術・ノウハウがない分野での創業を考えられている場合には、それらを補うための方法を考えましょう。
□家族の理解はありますか？
創業することで、これまでの生活スタイルに大きな変化が生じます。例えば、今、自分がサラリーマンだとすれば、創業することで収入や勤務時間が不規則になったり、定まった休暇が取れなくなったりと、家族に犠牲を強いらせてしまうかもしれません。このような変化について、家族の理解と協力がなければ、事業継続に支障が生じることも考えられますので、創業する前にしっかりと家族の理解を得るようにしましょう。 N 20田「計画書」は、「創業」をめざす設計図。実現可能な準備とノウハウを書き込みながら具体的にしていきます。創業計画書とは、夢の実現に向けた「設計図」です。この「設計図」を使って、事業の準備や金融機関等への相談を行うこととなります。創業計画書は本書2ページで確認した「創業準備度チェックシート」の「事業計画」「資金計画」「収支計画」「資金繰り計画」を集約したもので、創業するために必要な準備事項を整理することができます。動画参考群等新町>町町歴何を、誰に、どこで、どのように行うのかなどを計画します。資金計画事業を始めるために、どのくらいの資金が必要となるのか、その資金をどのように調達するのかを計画します。収支計画どれくらいの売上高が見込まれ、そのためにいくら費用がかかるのか。また、最終的に利益を確保できるのかなどを計画します。資金繰り計画実際のお金の流れ(入金・出金)に着目し、手持ちのお金が不足しないように計画します。事業を行うということは、単に物やサービスを売り買いするだけではなく、その取引を通じてお客さまの満足度や信頼を得ることが事業継続には重要であり、そのためには、創業計画書の中でも軸となる事業計画を明確にする必要があります。以下に自分の行う事業について書き出し、自分の行う事業の強みは何か、競合先との差別化は図られているか、お客さまのニーズにマッチしているかなどをしっかりと考えてみましょう。 □何を販売・提供しますか?【物・サービス】 □誰に販売・提供しますか?【ターゲット】 □どこで事業を行いますか?【開業場所】 □どのように販売・提供しますか?【方法】 □どこから仕入を行いますか?【仕入先】新内参考動画中動>画sit定正□どのように事業を行いますか?【形態】個人事業主法人* or ※個人事業主と法人の違いについては25ページをご参照ください。必要な許可等は把握できていますか?葉種によっては、事業を行う際に許可や届出などが必要となります。そのため、開業スケジュールに合わせ、手続を済ませるようにしましょう。 ※許可等についての詳細は、29～30ページをご覧ください。官資金計画とは、事業を始めるにあたり、必要な資金の内容と調達方法を表すものです。事業を始めるには、商品の仕入、人件費などの支払資金や、機械・備品などの取得資金が必要となることから、何に使うための資金がどのくらい必要か、どのように資金を調達するのかを計画する必要があります。
口何に使うための資金がどのくらい必要ですか?
事業を始める際に必要な資金は、「運転資金」と「設備資金」に分けられます。「運転資金」とは、経営を行うために必要な資金のことです。商品・材料の仕入に加えて、販売管理費と呼ばれる人件費の支払、消耗品の購入、広告宣伝費などが運転資金にあたります。一般的な運転資金の金額は売上原価および販売管理費の3ヵ月分程度と考えられています。以下の表に事業開始後をイメージしながら、どのような資金が必要か書き出してみましょう。
※運転資金の算出には、資金繰り計画14～15ページも重要となりますので、併せて確認しましょう。 「設備資金」とは、店舗の内装工事、敷金や保証金といった賃借に係る費用、機械・備品等を購入する資金のことです。設備資金の金額については、なるべく見積書を入手して、正確な金額を確認しましょう。

口どのように資金を調達しますか？
続いて必要な資金の調達方法を考えてみましょう。主な調達方法としては「自己資金」と「借入金」の2つがあります。 [自己資金]とは、事業を始めるために支出できる自分が用意したお金のことです。 [借入金]とは、家族や知人、金融機関から借入したお金のことです。以下の表に資金の調達方法を書き出してみましょう。
※自己資金に認められるものとして、預金以外にも有価証券などがあります。詳細については、北海道信用保証協会にお問い合わせください。
※金融機関からの借入を計画されている場合には、20ページからの借入欄を参考に検討しましょう。 /D動画参考新日平動>画lin正事業を開始するにあたり、どのくらいの売上高が見込まれ、そのためにいくら費用がかかるのか、また、最終的に利益を確保できるのかを把握することは非常に重要です。なぜなら、生活費の確保や借入金の返済には、利益の確保が必要となるためです。基本的な収支計画の内容を参考に、自分の計画を作成しましょう。
□基本的な収支計画の内容
収支計画により、一定期間における売上高、売上原価、販売管理費、営業外収益・営業外費用、税金を算出し、利益を導き出します。具体的な計算式は以下のとおりです。 0 � © � © ©売上高ー売上原価ー販売管理費＋営業外収益ー営業外費用ー税金=利益
口亮上高を算出してみましょう
収支計画を作成するうえで、まず重要となるのが、売上高です。売上高の計画は根拠に基づいた、実現可能な数値でなければなりません。以下の計算方法を参考に、根拠を考えながら算出してみましょう。

口売上原価を考えてみましょう
売上原価とは、商品やサービスを提供するために発生する商品や材料の仕入、外注費などがこれにあたります。 1商品、1サービスの販売にどれくらいの売上原価が必要となるのか、売上高の何％程度となるのか考えてみましょう。
□販売管理費を考えてみましょう
販売管理費とは、営業するうえで必要となる経費のことで、人件費や地代家賃、水道光熱費、減価償却費等がこれにあたります。営業するうえで必要となる費用がどのくらい発生するのかを考えてみましょう。
(F)割れ日動>画n 12 (正
□営業外収益･営業外費用を考えてみましょう
営業外収益とは、本業以外の活動から生じた収益であり、預金等による受取利息や株の配当金、仕入の割引などがこれにあたります。営業外費用とは、本業以外の活動から生じた費用であり、借入金の利息や手形の割引料、売上の割引などがこれにあたります。本業以外の活動でどのくらいの収益があるのか、費用が発生するのかを考えてみましょう。
□税金を考えてみましょう
税金は、個人事業主の場合と法人の場合で、課税内容が異なります。詳細は28ページ「税金」の項目をご覧ください。
口利益を考えてみましょう
利益とは、売上高から売上原価や販売管理費等を加除し、最終的に残ったものです。個人事業主の場合には、この利益の中から生活費の捻出および借入金の返済を行うこととなります（※法人の場合、代表者の生活費は役員報酬として販売管理費に計上することとなります)。
口1ヵ月･1年間の収支計画を作ってみましょう
算出した売上高や売上原価、販売管理費などをもとに、1ヵ月および1年間の収支計画を、以下の例を参考に作成してみましょう。

口長期収支計画を作ってみましょう
1年間の収支計画が作成できた後は、続いて5年間の長期収支計画を作成してみましょう。長期収支計画は、単年度ではなく将来的に見ても採算が取れる事業であるかを確認するほか、当初の計画どおりに進んでいるかの検証にも用いられます。そのため､事業がどのように成長･変化していくかをイメージして作成してみましょう。
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資金繰り計画は、手持ちのお金が不足しないように、実際のお金の流れ（入金・出金）を把握するための計画です。
□資金繰り計画を作ってみましょう
事業を営んでいくうえでは、商品を販売したものの、取引条件やクレジットカードの利用などにより、代金回収までに時間を要する場合があります。しかし、代金回収までの間も、仕入や経費の支払は行わなければなりません。安定的に事業を行っていくために、資金繰り計画を作成し、代金回収や各種支払のタイミングを把握しておく必要があります。以下の表の記入例を参考に、資金繰り計画を作成してみましょう。 「収入」では、販売計画に基づいた売上高の発生から、代金回収をして資金化するまでの期間や金額を的確に見積もることが必要です。 「支出」では、売上原価にあたる仕入と販売管理費等を記入しましょう。支払内容によっては、毎月計上するものと、一定期間分をまとめて計上するものがありますので、忘れずに確認しましよう。
「翌月繰越金」は、差引現金過不足に財務収支を加味したものです。資金繰り表では、ここがマイナスとならないように計画する必要があります。 「差引現金過不足」は、前月繰越と当月収入から支出を差し引いたものです。ここがマイナスになるということは、支出に不足が生じているということです。
部内装置新日平動>画sit定正計画編の最後に、実際の創業計画書を作成します。ここでは、創業に向けた心構えと事業計画、資金計画、収支計画、資金繰り計画をもとに、北海道信用保証協会の創業保証を利用する場合に必要な「創業・再挑戦計画書」を作成してみましょう。早速、オーエンくんの創業計画書を参考にしていただきながら、ご自身の創業計画書の作成に取り掛かりましょう。 ※様式は北海道信用保証協会のホームページでダウンロードできますのでご利用ください。 (創業等関連保証・創業関連保証・再挑戦支援保証用)創業・再挑戦計画書
✓ 土地・店舗を取得するための頭金等支払済みである。土地・店舗を貨借するための権利金・数金支払请みである。商品・原材料の仕入を行っている。事業に必要な許認可を受けている。カ李策に必要な許認可取得来了（許認可取得見込み（申請求込や取得予定時期等）を具体的に記入してください。）その徹（現体的に記入して下さい
計画編「Ø事業計画を明確にしましょう」で作成した事業計画をもとに記入しましよう。事業に必要な許可等を確認のうえ、記入しましょう。心構え編「Ø創業のための心構えはできていますか？」で考えた内容をもとに記入しましょう。現在の自分の状況に該当するものに〇をしましよう。計画編「◎資金計画を作ってみましょう」で作成した、運転資金の内容と金額を記入しましょう。
計画編「◎資金計画を作ってみましょう」で作成した設備資金の内容と金額をもとに記入しましょう。
5．今回の資金計画による必要資金合計
A+B+C= 6,000千円(D)
運転資金部分と設備資金の合計を記入しましょう。計画編「Θ資金計画を作ってみましょう」で作成した調達方法をもとに記入しましょう。必要資金合計と調達資金合計の金額が一致していることを確認しましょう! /D動画参考群等新町>町町歴
(経常者本人が負担している保証費務も含みます) 。事業以外の借入(住宅ローンやマイカーローン、カードローン等)を記入しましょう。計画編「④収支計画を作ってみましょう」で作成した長期収支計画の1年目を記入しましょう。計画編「Ø事業計画を明確にしましょう」と「の収支計画を作ってみましょう」で考えた販売先や仕入先と、どれくらい取引を行うかを記載しましょう。また、どのような取引条件となるのかについても確認し、記入しましょう。ここまでくれば、あともうひと息。最後まで気を抜かずに記入していきましょう!
北海道信用保証協会の創業保証を利用する場合に、制度上認められる自己資金額を算出します。 17ページの「Θ資金調達計画」に記載した自己資金から、18ページの「Θ借入金等状況」に記載した年間返済額の2年分を差し引いた金額が制度上認められる自己資金額となります。
11.その他（計画に関する補足説明がありましたらご記入してください）

/D動ハさら群等新動>画ail道工「お金」を考えずして、ビジネスは成らず。金融機関との借入の流れを紹介。北海道信用保証協会も強い味方です。 th割れ田ここでは、金融機関からの借入の流れを解説します。
□金融機関からお金を借入する流れを見てみましょう。
金融機関から借入する際は、「窓口の選定」「相談」「申込」の3つのステップを順番に進めることになります。
(1)窓口の選定
[金融機関」と言っても、銀行や信用金庫、信用組合など数多くあります。窓口の選定にあたっては、金利面だけではなく、これまでの取引（住宅ローンや預金口座等）や自宅・事業所からの利便性、今後継続して取引を行う関係を築けるか等をポイントに、金融機関を選ぶと良いでしょう。北海道信用保証協会では、金融機関の紹介窓口を設置しておりますので、紹介を希望される方は、お気軽にご相談ください。
(2)相談
一般的に創業の審査は時間がかかるため、金融機関が決まり次第、なるべく早めに相談に行くことをおすすめします。また、借入する際は、借入金額、期間、返済方法等も考える必要があります。ご自身にとって、どのような借入方法が一番適しているか検討しましょう。また、創業時の借入には、金利などの面で優遇された北海道や市町村の創業融資制度がありますので、有効に活用しましょう。
(3)申込
借入方法が決まれば、いよいよ申込です。北海道信用保証協会を利用する場合には、信用保証申込書類一式、創業計画書等をご提出いただきます。中込後、金融機関・北海道信用保証協会で審査を行います。なお、北海道信用保証協会では、具体化する前の創業前の一般的なご質問や事業計画の作り方の相談、資金調達の相談等も行っておりますので、お気軽にご相談ください。入##北海道信用保証協会の創業保証を利用するメリット金融機関からの借入がスムーズに受けられますこれから創業される方や創業後間もない方は、一般的に金融機関単独の借入が受けづらいですが、北海道信用保証協会をご利用いただくことで借入が受けやすくなります。原則、連帯保証人は不要です原則として法人の代表者以外の連帯保証人は不要です。連帯保証人がいない方でも、融資が受けられます。優遇された融資制度を利用できます道や市町村による借入利率や信用保証料、借入期間などの面で優遇された融資制度をご利用いただくことができます。お客さまの悩みを解決するため専門家を無料で派遣しますお客さまの様々な悩みを解決するために、北海道信用保証協会より専門家を派遣いたします。 ※専門家派遣については23ページをご参照ください。

専門家派遣
北海道信用保証協会では、保証をご利用いただいている方（これからご利用を予定されている方)を対象に専門家を派遣しております。
O最大10回(10日)のアドバイス
最大10回(10日)の中で様々な経営課題に関するアドバイスを受けられます。 � [まずはちょっとだけ]でもOK [まずは短時間、話を聞きたい] [1課題のみでいい]等、様々なニーズに対応します。
Θ最適な専門家を選任
派遣する専門家は北海道信用保証協会にて選任しますので、お客さまご自身で探す手間を省くことができます。橡々な知識・経験を持つた専門家を派遣します。 ●中小企業診断土●社会保険労務士●カラーコーディネーター ●公認会計士・税理士●ITコーディネーター ●販売土●技術士(19 Bi ＞日知っておきたい、知って役立つ。税金のことや許可申請のこと、この後のページにまとめました。事業を行う形態には、個人事業主と法人の2種類があります。ここでは、それぞれの主な違いをご紹介します。
「個人事業主」とは、会社を設立せずに自ら事業を行う個人のことで、「法人」とは、財産を持つことや契約の主体となることのできる法律で認められた人のことを言います。 l 20動力ta田 町>町lin 道道開業時には、様々な先へ手続が必要となります。主なものを一覧にしましたので、参考にしてください。
l 20動力ta画新町>町町道広事業にかかる税金には国税や地方税など様々なものがあります。ここでは主な税金について簡単に説明しますので、参考にしてください。
上記以外にも、消費税や固定資産税、自動車税など必要な税金があるので、確認しておぎましょう!創業にあたって、業種によっては国や地方自治体の許可や認証、登録など（以下、「許可等」といいます）が必要な場合があります。必要な許可等を取得せずに事業を行うと法律違反になりますので、注意が必要です。ここでは、許可等の一例をご紹介いたします。
l 動力ta画動>画町道町
北海道信用保証協会では、創業される方に少しでもお役に立てるよう様々な取組を行っております。
)創業情報誌「BSTJ〈※〉の発行
地域における創業がしやすい環境づくりのー環として、創業された方にまつわる創業物語を定期的に発行し、情報発信を行っております。 ※BUSINESS SUPPORT TEAM JOURNALの略
動画コンテンツ「オーエンチャンネル」の配信
創業情報誌にてご紹介させていただいた創業者を動画共有サイト「YouTube」にて配信しています。創業の動機や経緯、創業時における苦労や悩み、解決方法などを語っていただいております。 YouTube北海道信用保証協会オーエンチャンネル検発このほかにも、様々な取組を行っております。詳細は、北海道信用保証協会のHPもしくはfacebookページ「北海道信用保証協会創業・経営支援チーム」をご覧ください。
本書をご利用する中で、「売上高や経費の立て方がわからない」「資金計画や資金繰り計画の作り方がわからない」など、どのような内容でもお気軽にご相談ください。 ts [5] 〒060-8670札幌市中央区大通西14丁目1番地●保証一覧TEL:011-241-2230 FAX:011-221-1085 ●保証二度TEL：011-241-2232 FAX:011-221-6962 ●企業支援援TEL:011-241-5605 FAX:011-221-1089 ●経営金融相談専用ダイヤルTEL：0120-279-540 8日もな(4月). 78月1日店〒070-8691旭川市7条通13丁目59番地2 TEL：0166-24-1441 FAX:0166-25-5649はほどのイトー 19 [54:4] 5000 +海池川口合美国2016
, 25 ft 52 /4
〒040-8691函館市大森町24番1号TEL：0138-23-8425 FAX:0138-23-8471立後やAll Researc 〒085-8691釧路市黒金町6丁目1番地TEL:0154-23-1361 FAX:0154-23-1364 1699年HBBPお得な+ 0189 ●北海設計344円市民民〒080-8691帯広市西3条南6丁目18番地2 TEL：0155-24-3658 FAX:0155-24-3661 〒050-8691室蘭市東町4丁目29番1号(市中小企業センター3階) TEL：0143-45-6001 FAX:0143-45-7818. = 100000それられ● 常広支店with cuss分類トンネル日本外出支店〒073-8691滝川市大町2丁目5番32号TEL:0125-23-1201 FAX:0125-22-1360 2011/09数年5月外設行小物52用〒047-8691小樽市稲穂2丁目22番1号(小樽経済センター2階) TEL：0134-22-5188/ FAX:0134-22-5918 〒053-8725苦小牧市表町1丁目1番13号(苫小牧経済センタービル2階)だっていTEL:0144-33-1751 FAX:0144-32-3915 ( 25 )もなる1521 111 1:48万円礼場へnsung国立35号1:520 310 822リオを対20 〒090-8691北見市北8条東1丁目3番地TEL：0157-24-5196 FAX:0157-24-5191北見交通官小教文店●西海海