2022 年 5 月 10 日

各位会 社 名長 瀬 産 業 株 式 会 社

代表者名

代表取締役社長

朝倉 研二（コード番号 8012 東証プライム市場）
問合せ先

執行役員 経営管理本部長（TEL清水 義久03-3665-3101）

サステナビリティ・リンク・ボンドの発行に関するお知らせ
当社は、企業活動を通じて社会・環境問題の解決に貢献することを目指して、当社初となるサステナビリティ・リンク・ボンド（※1）（以下、「本社債」といいます。
）の発行を行う予定であり、本日、本社債発行に向けた訂正発行登録書を関東財務局長に提出しましたので、お知らせいたします。
１．本社債発行の目的・背景
当社グループは、創業 200 周年となる 2032 年の“ありたい姿”として、「温もりある未来を創造するビジネスデザイナー」を掲げており、その実現に向け 2021 年度から 5 カ年計画となる中期経営計画 ACE 2.0 を策定しております。ACE 2.0 の策定にあたっては、これまでの理念体型を見直し、「経営理念」「ビジョン」を含めた理念体系全てに共通する考え方として、「サステナビリティ基本方針」を策定し、サステナビリティ上の重要課題（マテリアリティ）を特定しております。
グローバルに事業を展開する当社グループにとって、気候変動への対応はグループ全体で取り組むべき重要な課題と認識しており、重要課題に対する取り組みをさらに推進すべく、当社は、2022
年 1 月、2050 年のカーボンニュートラル実現に向けた方針である「NAGASE グループカーボンニュートラル宣言」を公表いたしました。具体的には、2050 年までに GHG 排出量を実質ゼロとするカーボンニュートラルの達成を掲げ（Scope1・2）、2030 年までに、Scope1・2 を 46%削減（2013 年比）、Scope3 を 12.3%以上削減（2020 年比）することを目標としています（※2）
。
上記で掲げた目標の達成がカーボンニュートラル、ひいては持続可能な社会の実現に貢献するものと考えており、ファイナンスを活用することで支援すべく、サステナビリティ・リンク・ボンドを発行することを決定いたしました。
本社債の発行を通じて、当社グループのサステナビリティに対する意欲的な姿勢を示すとともに、サステナビリティ経営をよりいっそう推進し、持続可能な社会の実現に貢献してまいります。

1２．本社債の概要
発行年限
発行額
発行時期
KPI
SPTs（※3）

債券の特性

主幹事
ストラクチャリング・エージェント（※4）

10 年
100 億円
2022 年 6 月以降（予定）KPI 1：当社グループの温室効果ガス排出量（Scope 1・2）
KPI 2：当社グループの温室効果ガス排出量（Scope 3）
SPT 1：2030 年度に当社グループの温室効果ガス排出量を 46%削減（2013年度比）（Scope 1・2）
SPT 2：2030 年度に当社グループの温室効果ガス排出量を 12.3%以上削減（2020 年度比）
（Scope 3）
SPTs は SPT1 と SPT2 を設定する。判定日時点でいずれかの SPT 未達成が確認された場合、気候変動に対する取り組みを加速させるべく、本社債の償還までに SPTs の達成状況に応じた額の排出権（CO2 削減価値をクレジット・証書化したもの）を購入する。排出権を購入した場合、統合報告書またはウェブサイトにて排出権の名称、移転日、購入額を開示する予定。現時点の候補としては、J-クレジット、グリーン電力証書、非化石証書を想定しているが、SPTs 未達成の要因を精査の上、機関決定する。SPT1 が未達成の場
合は、社債発行額の 0.10%相当額を、SPT2 が未達成の場合は、社債発行額の 0.05%相当額を購入する（両 SPTs とも未達成の場合は合計 0.15%相当額の購入となる）。
ただし、排出権購入契約における不可抗力事項等（取引制度の規則等の変更や排出権の移転にかかるシステム障害等）が発生した場合には、環境保全活動を目的とする公益社団法人・公益財団法人・国際機関・自治体認定
NPO 法人・地方自治体やそれに準じた組織に対して、本社債の償還までに、SPTs の達成状況に応じた額の寄付を行う（SPTs の達成状況に応じた寄付額については、上記の排出権における記載を参照）。最終的な寄付先については、SPTs 未達成の要因を精査の上、機関決定する。
野村證券株式会社（事務）、大和証券株式会社、みずほ証券株式会社
野村證券株式会社

2

３．サステナビリィ・リンク・ボンドとしての適合性
当社は本社債発行のため、格付投資情報センター（R&I）より、国際資本市場協会（ICMA）が定める「サステナビリティ・リンク・ボンド原則（SLBP）2020」への適合性や本フレームワークの信頼性と環境、社会への効果等について、セカンドパーティーオピニオンを取得しています。
・R&I によるセカンドパーティーオピニオン
https://www.nagase.co.jp/sustainability/environment/climate-change/
・サステナビリティ・リンク・ボンドフレームワーク
https://www.nagase.co.jp/sustainability/environment/climate-change/（※1）サステナビリティ・リンク・ボンドとは、あらかじめ定められたサステナビリティ/ESG の目標を達成するか否かによって条件が変化する債券をいいます。サステナビリティ・リンク・ボンドの発行体は、当初定めた時間軸の中で、将来の持続可能性に関する成果の改善にコミットします。具体的には、発行体があらかじめ定めた重要な評価指標（KPI）とサステナビリティ・パフォーマンス・ターゲット（SPTs）による将来パフォーマンスの評価に基づいた金融商品であり、KPI に関して達成すべき目標数値として設定された SPTs を達成したかどうかによって、債券の条件が変化します。
（※2）Scope1、2、3 とは、国際的な温室効果ガス排出量の算定と報告の基準として開発された「GHG プロトコル」で定められた温室効果ガス排出の区分を指します。なお、Scope3 は今後のサプライチェーンとの対話により目標値の更新も検討します。
Scope1：事業者自らによる温室効果ガスの直接排出
Scope2：他社から供給された電気、熱・蒸気の使用に伴う間接排出
Scope3：Scope1、2 以外の間接排出（事業者の活動に関連する他社の排出）（※3）サステナビリティ・パフォーマンス・ターゲット（SPTs）とは、サステナビリティ・リンク・ボンドの発行条件を決定する発行体の経営戦略に基づく目標をいいます。
（※4）ストラクチャリング・エージェントとは、サステナビリティ・リンク・ボンドのフレームワークの策定やセカン
ドパーティーオピニオンの取得への助言などを通じて、サステナビリティ・リンク・ボンドの実行支援を行う者を指します。

3

（ご参考）
・重要なステークホルダーへの提供価値とマテリアリティ（重要課題）（ご参考資料）・中期経営計画 ACE 2.0
https://www.nagase.co.jp/company/management-policy/
・NAGASE グループカーボンニュートラル宣言
https://www.nagase.co.jp/assetfiles/tekijikaiji/20220125-1.pdf
以4上