更新日時:2014/04/01 9:42:00 印刷日時:14/04/01 9:55

ファイル名:0000000_1_0348200102603.doc(金融商品取引法第24条第１項に基づく報告書)
事業年度

自平成25年１月１日(第41期)

至

平成25年12月31日

ソフトマックス株式会社(E27276)

ファイル名:0000000_3_0348200102603.doc

第41期（自平成25年１月１日

更新日時:2014/04/01 9:42:00 印刷日時:14/04/01 9:55

至平成25年12月31日)

有価証券報告書
１

本書は金融商品取引法第24条第１項に基づく有価証券報告書を、同法第27条の30の２に規定する開示用電子情報処理組織(EDINET)を使用し提出したデータに目次及び頁を付して出力・印刷したものであります。
２

本書には、上記の方法により提出した有価証券報告書に添付された監査報告書及び上記の有価証券報告書と併せて提出した内部統制報告書・確認書を末尾に綴じ込んでおります。

ソフトマックス株式会社

更新日時:2014/04/01 10:40:00

ファイル名:0000000_4_0348200102603.doc

目

印刷日時:14/04/01 10:43

次頁
第41期 有価証券報告書【表紙】 …………………………………………………………………………………………………………１
第一部 【企業情報】…………………………………………………………………………………………２
第１ 【企業の概況】………………………………………………………………………………………２
１ 【主要な経営指標等の推移】……………………………………………………………………２
２ 【沿革】……………………………………………………………………………………………４
３ 【事業の内容】……………………………………………………………………………………５
４ 【関係会社の状況】………………………………………………………………………………７
５ 【従業員の状況】…………………………………………………………………………………８
第２ 【事業の状況】………………………………………………………………………………………９
１ 【業績等の概要】…………………………………………………………………………………９２ 【生産、受注及び販売の状況】…………………………………………………………………11
３ 【対処すべき課題】………………………………………………………………………………12
４ 【事業等のリスク】………………………………………………………………………………13
５ 【経営上の重要な契約等】………………………………………………………………………15
６ 【研究開発活動】…………………………………………………………………………………15
７ 【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】……………………………15
第３ 【設備の状況】………………………………………………………………………………………18
１ 【設備投資等の概要】……………………………………………………………………………18
２ 【主要な設備の状況】……………………………………………………………………………18
３ 【設備の新設、除却等の計画】…………………………………………………………………18
第４ 【提出会社の状況】…………………………………………………………………………………19
１ 【株式等の状況】…………………………………………………………………………………19
２ 【自己株式の取得等の状況】……………………………………………………………………23
３ 【配当政策】………………………………………………………………………………………23
４ 【株価の推移】……………………………………………………………………………………23
５ 【役員の状況】……………………………………………………………………………………24
６ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】………………………………………………………27
第５ 【経理の状況】………………………………………………………………………………………32
１ 【財務諸表等】……………………………………………………………………………………33
第６ 【提出会社の株式事務の概要】……………………………………………………………………63
第７ 【提出会社の参考情報】……………………………………………………………………………64
１ 【提出会社の親会社等の情報】…………………………………………………………………64
２ 【その他の参考情報】……………………………………………………………………………64
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】…………………………………………………………………65
監査報告書
内部統制報告書
確認書

【表紙】【提出書類】

有価証券報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条第１項【提出先】

九州財務局長【提出日】

平成26年３月31日【事業年度】

第41期(自【会社名】

ソフトマックス株式会社【英訳名】

ＳＯＦＴＭＡＸ ＣＯ.,ＬＴＤ【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

鹿児島県鹿児島市加治屋町12番11号【電話番号】

099(226)1222(代表)【事務連絡者氏名】

常務取締役管理本部担当【最寄りの連絡場所】

鹿児島県鹿児島市加治屋町12番11号【電話番号】

099(226)1222(代表)【事務連絡者氏名】

常務取締役管理本部担当【縦覧に供する場所】

ソフトマックス株式会社東京支店

平成25年１月１日

永里至

平成25年12月31日)

義夫

濵平

濵平

耕一

耕一

(東京都中央区日本橋大伝馬町１４番１５号)
株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号)― 1 ―第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
提出会社の経営指標等
回次

第37期

第38期

第39期

第40期

第41期

決算年月

平成21年12月

平成22年12月

平成23年12月

平成24年12月

平成25年12月

売上高

(千円)

2,479,463

2,570,062

2,957,353

3,761,580

3,510,372

経常利益

(千円)

95,80377,869130,356

290,068

275,692

当期純利益

(千円)

57,072

48,68354,574

157,662

166,846

持分法を適用した場合
の投資利益

(千円)

－

－

－

－

－

資本金

(千円)

136,150

136,150

200,000

200,000

424,250

発行済株式総数(株)

136,150

136,150

161,150

1,611,500

1,986,500

純資産額

(千円)

692,737

738,697

915,548

1,061,930

1,661,162

総資産額

(千円)

3,532,201

3,584,461

4,100,311

4,138,298

4,190,620

１株当たり純資産額(円)

5,088.04

5,425.62

568.14658.97836.23

１株当たり配当額（う ち １ 株 当 た り 中 間
配当額）

(円)

20.00

20.00

70.00

10.00

40.00

（-）

（-）

（-）

（-）

（-）

１株当たり当期純利益
金額(円)

419.19357.57

40.00

97.84

87.37

潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額

(円)

－

－

－

－

－

自己資本比率

(％)

19.6

20.6

22.3

25.7

39.6

自己資本利益率

(％)

8.6

6.8

6.6

15.9

12.3

株価収益率

(倍)

－

－

－

－

34.34

配当性向

(％)

4.8

5.6

17.5

10.2

45.8

営業活動によるキャッシュ・フロー(千円)－

66,11274,808375,184△152,400

投資活動によるキャッシュ・フロー(千円)－△85,833△88,917△117,583△93,179

財務活動によるキャッシュ・フロー(千円)－△26,756△2,474△31,400△49,182

現金及び現金同等物の
期末残高

(千円)

－

1,058,733

1,042,150

1,268,351

973,589

従業員数( 外、平 均 臨 時 雇 用 者
数)

(人)

153

147

158

156

173

11）

（11）

（

11）

（

― 2 ―

11）

（

11）

（

(注) １．当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．持分法を適用した場合の投資利益については、第39期までは関連会社が存在しないため、第40期以降は重要性が乏しいため記載しておりません。
４．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、第37期は、新株引受権付社債を発行しております
が、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。また、第38期以降
は、潜在株式が存在していないため記載しておりません。
５．株価収益率については、第40期までは、当社株式は非上場であるため記載しておりません。
６．従業員数は就業人員数であり、臨時雇用者数は、年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。
７．第38期から第41期の財務諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、有限責任監
査法人トーマツによる監査を受けておりますが、第37期の財務諸表については監査を受けておりません。
８．第37期は、キャッシュ・フロー計算書を作成しておりませんので、キャッシュ・フローに係る各項目については記載しておりません。
９．第40期から、「１株当たり当期純利益に関する会計基準」（企業会計基準第２号 平成22年６月30日）、「１株当たり当期純利益に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第４号 平成22年６月30日公表分）及び「１株当たり当期純利益に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第９号 平成22年６月30日）を適用しております。平成24年11月10日付で株式１株につき10株の株式分割を行いましたが、この適用により、当該株式分割が第39期の期首に行われたと仮定して１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益
金額を算定しております。
また、第36期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算定した場合の１株当たり指標の推移を参考までに掲げると、以下のとおりとなります。なお、第37期の数値（１株当たり配当額についてはすべての数値）については、有限責任監査法人トーマツの監査を受けておりません。
回次

第37期

第38期

第39期

決算年月

平成21年12月

平成22年12月

平成23年12月(円)

508.80542.56568.14

(円)

41.92

35.76

40.00

(円)

－

－

－

１株当たり純資産額
１株当たり当期純利益
金額
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額
１株当たり配当額（うち１株当たり中間
配当額）

(円)

2.00（-）― 3 ―2.00（-）

7.00（-）

２【沿革】
年月事項

昭和49年１月

電算機、事務等機器、通信機器等の販売を目的として鹿児島市にビクター計算機九州販売株式会社を資本金120万円にて設立

昭和51年８月

株式会社ビクターターミナルシステムズに商号変更

昭和53年６月

株式会社鹿児島ビジネスコンピュータに商号変更

昭和53年８月

医事会計システムの開発・販売開始

昭和54年５月

コンピュータ機器の販売を目的として設立された株式会社宮崎ビジネスコンピュータ（宮崎市）を子会社化

昭和60年６月

コンピュータのソフトウェア開発及び販売を目的として株式会社スペック（鹿児島市）設立

昭和60年９月

医療情報システムの開発及び販売を目的として株式会社日本メディカルシステム（福岡市）設立

昭和61年４月

コンピュータ機器の販売を目的として設立された株式会社西日本ビジネスコンピュータ(久留米市)を子会社化

平成10年６月

ハードウェアの開発を目的としてサイバーウェイ株式会社設立

平成13年１月

株式会社鹿児島ビジネスコンピュータが株式会社宮崎ビジネスコンピュータ、株式会社西日本
ビジネスコンピュータ、株式会社日本メディカルシステム、株式会社スペックのグループ４社を吸収合併しソフトマックス株式会社に商号変更

平成14年４月

東京都台東区に東京支店を開設

平成14年10月

オーダリングシステムの開発・販売開始

平成16年２月

電子カルテシステムの販売開始

平成16年４月

本社を東京都中央区に開設し同時に東京支店を移転

平成18年４月

ソフトマックス株式会社がサイバーウェイ株式会社を吸収合併

平成21年２月

東北地方における当社製品の拡販、立上導入指導及びサポートを目的としてヒューマンメディ
ック株式会社（秋田市）設立

平成23年４月

Web型電子カルテシステムの開発・販売開始

平成23年５月

鹿児島市加治屋町に本店を移転

平成24年２月

Web型電子カルテシステムの拡販を目的として株式会社ソーネット（大阪市）へ資本参加

平成25年３月

東京証券取引所マザーズに株式を上場

平成25年７月

製品ブランド名を「HONEST」から「PlusUs」へ変更

平成25年11月

宮城県仙台市青葉区に仙台営業所を開設

平成25年11月

株式会社リンクス（鹿児島市）がその他の関係会社へ

平成25年12月

非連結子会社ヒューマンメディック株式会社が解散

平成25年12月

秋田県秋田市に秋田営業所を開設― 4 ―

３【事業の内容】（１）事業の特徴
当社及び当社の関係会社（当社、関連会社１社及びその他の関係会社１社（平成25年12月31日現在）により構成。なお、非連結子会社１社は清算中。）は、電子カルテシステム・オーダリングシステム・医事会計システム等の総合医療情報システムの開発・販売及び保守サポートを中心とするシステム事業を行っております。なお、当社の事業は単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しておりますが、販売区分は「システムソフトウ
ェア」、「ハードウェア」、「保守サービス等」としております。
システムソフトウェアでは、医療機関向けに、患者の診療情報の記録、検査及び投薬等の指示、医事会計など一連の院内業務効率化のための各種医療情報システムの提供を行っております。自社開発システムとしては電子カルテシステム、オーダリングシステム、医事会計システム、その他として健診システム、リハビリシステム等の部門
支援システムがあります。また、複数のシステムを組み合わせることで、総合病院からクリニックに至る医療機関
向けに総合医療情報システム「PlusUs」を提供しています。
このほかシステムの稼動に必要なサーバ、PC端末等の機器類のハードウェアの販売や導入後のユーザーサポート
やメンテナンスサービスの提供及び消耗品の販売にかかる保守サービス等を行っております。
当社は、昭和53年８月に医事会計システムを販売開始して以来、医療分野における業務ノウハウを基に病院情報の基幹システム群を自社開発する独立系企業です。
当社の製品開発については、システム開発部に資源を集約することにより、ノウハウの集積度を高め、開発対象を中小規模の病院をターゲットとした製品群に集中することで生産性を向上させ、製造原価の低減に努めております。また、製品導入については、作業工程の標準化に努め、当社の従来の作業工程期間と比較して、平均4ヶ月～6ヶ月の工期への短縮に努めています。
当社の総合医療情報システムはWeb型電子カルテシステムを中心としており、従来のクライアントサーバ型電子カ
ルテシステムと異なり、専用端末や管理にあたるシステム管理者の常駐を必要とせず、納期短縮・初期導入コス
ト・ランニングコストの低減につながります。こうしたWeb型の特徴を生かして、複数の医療施設を持つグループ医療機関に対して、システムの共有を行うプライベートクラウド型の導入を推奨したアプローチを行っています。また、当社はサポートセンターからクラウド上のサーバ群に対して、24時間のサポート体制でサービスを提供しています。
（２）主な製品
Ａ．Web型電子カルテシステム「PlusUs-カルテ」
Web型電子カルテシステムは、医療現場の声を第一に、医師の大切なカルテ情報の取り扱いにあたり、セキュリテ
ィ機能を備え、更に多忙な日々の診察の中でも、迅速かつ容易にカルテ作成を可能にするユーザーフレンドリーな
操作性（液晶ペンタブレットを使ったペン操作やマウスによる入力など）を備えたシステムとして、開発を重ねてきました。
医療機関に於ける情報化の経過は病棟看護支援システム、オーダリングシステムそして電子カルテシステムへと変化してきました。当社はいち早くWebベースによるこれらの主要システムを一つのシステムに統合しました。シス
テムを統合した事でデータベースの一元化が可能になり複雑なデータ連携の仕組みが不要になると同時にデータ反映がリアルタイムになりました。またWebベースで運用する事で、端末(パソコン)の管理が不要になり高いセキュリ
ティと低い運用コストを実現することができます。更にデータベースの一元化によってデータバックアップの容易性と保存場所の拡張性を確保すると共にデータウェアハウスのデータベースを容易に構築する事が出来るようにし
ました。

― 5 ―

医療現場で発生する医師や看護師などが入力した診察内容や看護・検査記録、更には検査データや予診のデータなど、あらゆる診療の場で発生するデータが他の医療情報システムとも柔軟に対応できるタグ形式の(＊1)XML文書の形で同時保存できるように対応しております。また、患者のプロファイルが容易に参照できる画面を構成し、(＊
2)インフォームドコンセントに対応して、容易に書類の作成も出来る仕組みにしました。
Ｂ．Web型オーダリングシステム「PlusUs-オーダ」
Web型オーダリングシステムは、院内のコンピュータネットワーク上に於いて医師から薬や注射、検査、処置、リ
ハビリ等の指示（オーダー）が出されるとリアルタイムに施行部門へ伝達されますので、複数の診療科での重複投与の防止や施行時の患者取違いの防止に役立ちます。また、手書きで起こりがちな、転記ミス等が減少し、帳票の印刷と同時に算定情報が医事会計システム「PlusUs-医事」へ送信されますので、請求漏れの軽減ができます。患者様にとっては受付や会計での待ち時間の短縮にメリットがあります。
Webベースで運用する事で、端末(パソコン)の運用管理が殆ど不要になり高いセキユリティと低い運用コストを実現することができます。
Ｃ. 部門支援システム
当社では部門支援システムとして健診システム「PlusUs-健診」、リハビリ部門システム「PlusUs-リハ」、手術
部門システム「PlusUs-手術」を開発、販売しています。
健診システム「PlusUs-健診」は、健康診断、人間ドック、生活習慣病予防健診などの健診業務をサポートするシステムです。健康診断および人間ドックに関する業務の『はじめから終わりまで』、また受診後のデータ管理において、健診・ドック施設はもとより受診者へのサービスを大幅に向上いたします。「PlusUs-健診」は、施設側での運用設定が容易で施設毎にシステムをセットアップする事ができる機能を提供いたします。
リハビリ部門システム「PlusUs-リハ」は、リハビリ療法士の理学・言語・作業の各療法に対応した運用画面と訪問リハビリ機能では訪問先での患者情報、リハカルテの参照・登録・退院後フォローを支援します。また電子カル
テ、オーダリング、医事会計システムの連携が図れますので療法士の管理業務、患者の受付から計画・実施・評
価・リハカルテ・計画書・帳票作成までの省力化が大幅に図れます。
手術部門システム「PlusUs-手術」は、電子カルテからオーダーされた手術申込情報を取り込み手術室ごとに予定一覧の確認と予約確定がスピーディに行えます。入退室時間・術式等の管理等、実施入力では「手術実施記録」や手術材料に貼付されている保険請求ラベルのバーコードを読込むことにより使用した材料や薬剤を簡単に入力することができます。記録された手術管理情報はそのまま、医事会計システムで取り込むことができます。その他手術管理台帳等の管理等手術室の医師・看護師を全面的に支援します。
Ｄ．医事会計システム「PlusUs-医事」
当社が長年培ってきた医事会計に関する技術ノウハウを集積した医事会計システムとなっております。世界標準のデータベースを採用したシステム構成で、高品質な運用の安定をはかっております。様々な病院の運用体系を考慮し介護の対応も行っております。また、国の政策に準じて電子レセプトの対応や、DPC（診断群分類）への対応など、柔軟にそのシステムを開発、調整しております。現在は、複数社の電子カルテ・オーダリングシステムとの接続を行うため、標準マスターの利用や(＊1) XML技術を用いて、柔軟に対応と品質の安定をはかっております。また
医療機関のオンライン請求の義務化に向けて、電子レセプト化にも標準で対応しております。
(＊1)XMLとは、インターネット上で扱うデータを記述するためのデータフォーマットです。
(＊2)インフォームドコンセントとは、医師が患者に診療の目的・内容等を十分に説明した上で、患者の同意を得ることを意味しております。

― 6 ―（３）当社の販売形態
当社の販売・サポート体制につきましては、当事業年度末現在営業拠点14か所（支店・営業所・出張所）を設置
し、九州・中国・四国・近畿・中部東海・関東・東北エリアにおいて直販を主体に展開しておりますが、一部、関係会社１社（関連会社）及び協業により販売を展開しています。これまで、本店のある九州エリアでの販売が中心となっておりましたが、その他エリア、特に関東・東北エリアの営業体制強化を図り、協業についても新規協業企業の発掘と、既設業者との関係強化を進めております。また、当事業年度は、当社グループの東日本地域における営業基盤拡大のための再編の一環として、非連結子会社ヒューマンメディック株式会社から当社に事業譲渡を行い、同社は平成25年12月1日付で解散しております。
なお、当社の販売形態について事業系統図を示しますと、次のとおりであります。
［事業系統図］

４【関係会社の状況】（１）親会社
該当ありません。
（２）連結子会社
該当ありません（３）持分法適用関連会社
該当ありません（４）その他の関係会社
名称

住所

株式会社リンクス

鹿児島県
鹿児島市

資本金
(千円)

10,000主要な事業の内容

議決権の
被所有割合
(％)

関係内容

不動産管理
ホテル運営

直接25.18

本店社屋の賃借（賃借料の支払）役員の兼任１名(注) 同社は、平成25年11月当社株式500,000株を取得し、「その他の関係会社」となっております。

― 7 ―５【従業員の状況】（１）提出会社の状況
平成25年12月31日現在

従業員数（人)

平均年齢（歳)173（11）

平均勤続年数（年)40.6

平均年間給与（千円)

10.1

4,782

当社は、システム事業の単一セグメントであるため、セグメント別にかえて、部門別の従業員数を示しますと次のとおりであります。
部

門別

従業員数（人)開発・技術部門（システム開発部、ヘルスケアシステム技術部、
ソリューション部に所属）

133（ 3）

営業部門（支店、営業所、出張所、ソリューション部に所属）

29（ 6）

管理部門（管理本部、内部監査室に所属）

11（ 2）

合計173（11）(注) １．従業員数は就業人員数であり、臨時雇用者数は、パートタイマーの最近１年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。
２．当社から社外への出向者、社外から当社への受入出向者はありません。
３．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
４．従業員数が前期末と比較して17人増加しておりますが、主に、子会社ヒューマンメディック株式
会社からの事業譲受けによるものであります。
（２）労働組合の状況
当社の労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移し、安定しております。

― 8 ―第２【事業の状況】
１【業績等の概要】(1) 業績
当事業年度におけるわが国経済は、いわゆるアベノミクスによる金融緩和や経済政策の効果により、円高の是正
や株高の進行を背景に、企業収益、個人消費マインドが改善し、全体として緩やかな回復基調で推移しました。一
方、米国の量的緩和縮小、新興国経済の成長鈍化など海外発の下振れリスク、消費税増税による景気への影響が今後懸念されるものの、2020年の東京オリンピック開催決定による波及効果、法人税減税、新たな経済対策も検討されていることから、先行きも緩やかな景気回復の足取りが続くものと期待されています。
当社が事業を展開する医療業界におきましては、平成26年度診療報酬改定が前回に引き続きプラス改定に決定したものの、財政的には厳しい状況が続いており、医療機関へは、より一層の経営効率化、質の高い医療の提供が求められています。これらの課題に対応した医療現場でのＩＴシステム化につきましては、平成22年に公表された「どこでもＭＹ病院構想」、平成24年に旧政権下で決定された「日本再生戦略」に続き、現政権においても、医療関係が重点分野として取り上げられ、平成25年6月14日に閣議決定された「経済財政運営と改革の基本方針について」においては、成長戦略の重点項目の一つとして、「医療関連情報の電子化・利活用推進」が掲げられるなど、国の施策として実施が促されています。医療情報システムは、診療情報・薬剤情報の共有化、データのバックアッ
プ、コンピュータによるデータ処理、地域医療連携ネットワーク化など、医療のＩＴ化に不可欠なツールとして、さらなる普及促進が期待されております。
このような市場環境の中、当社の属する医療情報システム業界におきましては、医療機関の投資意欲回復の傾向は見られるものの、積極的な情報化投資ニーズにはいたらず、寡占化された同業界での受注競争が激化し、受注単価の下落など厳しい事業環境が続いております。
当社は、このような環境下、前事業年度に引き続き、Web型電子カルテシステム「PlusUs－カルテ」と医事会計シ
ステム「PlusUs－医事」を基幹商品として位置づけ、既存ユーザー向けの更新需要の掘り起こし、新規顧客獲得に向け邁進してまいりました。また、平成25年11月には仙台営業所、同年12月には秋田営業所を開設し、全国展開に向けた販売体制も整えてまいりました。一方、既存の顧客へのカスタマーサービスにつきましては、サポート部門の人員増強、体制強化を進め、ユーザーに対し、より質の高いサポートサービスを提供し、顧客満足度向上に努めてまいりました。
以上の結果、当事業年度の業績は、売上高3,510,372千円（前期比6.7％減）、営業利益289,336千円（前期比36.3％増）、経常利益275,692千円（前期比5.0％減）、当期純利益166,846千円（前期比5.8％増）となりました。
また、受注状況につきましては、受注高 2,861,451千円（前期比11.6％増）、受注残高1,510,867千円（前期比12.7％増）となりました。

― 9 ―(2) キャッシュ・フローの状況
当事業年度における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、営業活動により152,400千円、投資活動により93,179千円、財務活動により49,182千円それぞれ減少したことにより、前事業年度末に比べ294,761千円減少
し、当事業年度末には973,589千円となりました。
当事業年度における各キャッシュ・フローの状況は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当事業年度における営業活動の結果使用した資金は152,400千円（前事業年度に得られた資金は375,184千円）となりました。この主な要因は、税引前当期純利益が283,835千円と前事業年度に比べ6,650千円減少したこと、
たな卸資産が前事業年度536,398千円減少から当事業年度53,948千円増加に転じたこと、法人税等の支払額が176,169千円と前事業年度に比べ93,245千円増加したことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当事業年度における投資活動の結果使用した資金は93,179千円であり、前事業年度の117,583千円に比べ、24,404千円減少しました。この減少の主な要因は、有形固定資産の取得による支出が20,981千円と前事業年度に比べ7,804千円増加したものの、無形固定資産の取得による支出が15,492千円と前事業年度に比べ14,165千円減少したこと、さらには、前事業年度10,000千円の支出があった関係会社株式の取得が当事業年度はなかったことによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当事業年度における財務活動の結果使用した資金は49,182千円であり、前事業年度の31,400千円に比べ、17,782千円増加しました。この増加の主な要因は、株式の発行による収入443,406千円という増加があったものの、短期借入金の増減額が前事業年度の100,000千円の増加から当事業年度は300,000千円の減少に転じ、また、
前事業年度100,000千円あった長期借入れによる収入がなくなり、さらには、株式公開費用の支出29,661千円があったことによるものであります。

― 10 ―

２【生産、受注及び販売の状況】(1) 生産実績
当事業年度の生産実績を示すと、次のとおりであります。
事業部門(自 平成25年 1月 1日
至 平成25年12月31日)

事業部門

生産高 (千円)
システム事業前期比 (％)

2,546,329

109.3(注) １．金額は当期総製造費用によっております。
２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(2) 受注状況
当事業年度の受注状況を種類別に示すと、次のとおりであります。
当事業年度(自 平成25年 1月 1日
至 平成25年12月31日)
前期比
受注残高
(％)
(千円)

種類別
受注高
(千円)
システムソフトウェア
ハードウェア
合計
(注)

前期比
(％)

2,137,356

110.5

1,038,430

111.8

724,095

115.1

472,437115.0

2,861,451

111.6

1,510,867

112.7

上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

(3) 販売実績
当事業年度の販売実績を種類別に示すと、次のとおりであります。
当事業年度(自 平成25年 1月 1日
至 平成25年12月31日)

種類別

販売高 (千円)
システムソフトウェア

前期比 (％)

2,082,198

93.7

ハードウェア611,495

82.5

保守サービス等

816,679102.5

3,510,372

93.3

合計

(注) １．当事業年度の保守サービス等には、損益計算書上の売上高区分の「商品売上高」37,448千円が含まれております。
２．最近２事業年度の、主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。
前事業年度
当事業年度(自 平成24年 1月 1日(自 平成25年 1月 1日
至 平成24年12月31日)
至 平成25年12月31日)
相手先
金額 (千円)鹿児島県県立病院局

割合 (％)

479,428

３．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

― 11 ―

12.7

金額 (千円)
41,654

割合 (％)
1.2

３【対処すべき課題】
当社は、確実な成長を遂げるために事業の選択と集中を進め、総合医療情報システム事業に特化して事業の推進を図ってまいりました。近年、医療機関の経営は、より一層の効率化、質の高い医療サービスの提供が求められており、総合医療情報システムの役割も、診療データの共有・統計・分析とデータの二次利用の要求が高まっています。
当社の基幹システムであるWeb型電子カルテシステム「PlusUs－カルテ」は、総合医療情報システムの核を成すものであり、同システムで管理される膨大なデータを基に、データ検索とフィルタリングを兼ね備えた、多目的検索エンジンの機能強化が求められています。検索エンジンの機能を高め、データの抽出を容易にすることにより、病院の「医療の質の向上」と「経営改革」に寄与できるよう注力してまいります。また、医療情報の共有化は地域医療連携に進展していきます。Web型電子カルテの特徴を余すことなく、クラウドコンピュータネットワークをベースに広域、グループでの医療情報連携を実現するシステムの開発が急務であります。今後、中小規模医療機関向けに(※１)SaaSによる「PlusUs－カルテ」の利用サービスを行ってまいります。また、不慮の事故による診療データの喪失等に対応するため、医療機関の診療データをお預かりするバックアップサービスの提供を、データセンターを開設し運営してまいります。
以上のことから、以下の課題に取り組む所存であります。
(1) システム開発
当社は、長年蓄積されたノウハウを生かし、医療機関のニーズに応えて、総合医療情報システム「PlusUs」シリーズを基に、(※２)一次医療圏から三次医療圏を連携するシステムの開発を進めてまいります。特に電子カルテシ
ステムにおきましては、Web型を採用することにより、クラウドコンピューティングを活用した事業推進を図ってまいります。また、栄養サポートチーム、手術部門システム等の部門支援システム、透析管理システム、健診システ
ム等、更には、人事、給与等のシステムとの連携した開発も進めてまいります。これらの実現に向け、開発要員の充足と強化を進めるとともに、リリース時の検証に十分な時間をかけ、安全性と信頼性のある製品の提供と、より一層の顧客ニーズへの対応を推進してまいります。
(2) 営業力強化
当社は、全国的な営業展開、特に東日本地域での営業基盤拡大を目指し、平成25年11月に仙台、同年12月には秋田に営業所を開設いたしました。これに伴い営業要員の再配置を行い、組織的には営業体制が整いつつあります
が、営業要員の知識、技能レベルの向上を図るため、定期的な勉強会、納品現場での実地研修等を引き続き行ってまいります。また、これらの営業活動を支援し、営業推進に必要な情報、ツールを提供するため、営業統括の下にマーケティング本部を設けました。医療機関マーケットの情報をいち早くとらえ、お客様のニーズに応えられるきめ細かい提案型営業を積極的に行ってまいります。
(3) 人員の増強、レベルアップ
今後の医療情報システムの導入案件の増加に対応するためには、導入部門への要員のシフトと新規人材の確保が不可欠になります。人員の増強と導入作業の適正化により、顧客満足度の向上と、原価低減に努めてまいります。
そして、サービスの多様化とシステムの変化への対応を行うために、各社員のキャリアマップを作成し、個々に必要な知識習得を推進することにより、一層のレベルアップを図り、お客様のニーズに応えられる人材の育成と体制強化を図ってまいります。
(※1)SaaSとは複数のユーザーが必要な機能を共有できるようにしたソフトウェアのサービス形態(※2)一次医療圏から三次医療圏について
一次医療圏とは、「健康管理、予防、一般的な疾病や外傷等に対処して、住民の日常生活に密着した医療・保健・福祉サービスを提供する区域」であり、一般的には市町村が該当します。
二次医療圏とは、「特殊な医療を除く、入院治療を主体とした一般の医療需要に対応するために設定する区域」であり、都道府県内をいくつかのエリアに分けた地域的単位が該当します。
三次医療圏とは、「一次医療圏や二次医療圏で対応することが困難で特殊な医療需要に対応し、より広域なサービスを提供する区域」であり、一般的にはその都道府県全域が該当します。

― 12 ―

４【事業等のリスク】
当社の事業その他に関するリスクについて、投資家の投資に重要な影響を及ぼす可能性がある主な事項を、以下に記載しております。また、必ずしもそのようなリスク要因に該当しない事項についても、投資家の投資判断上、重要であると考えられる事項については、投資家に対する積極的な情報開示の観点から以下に開示しております。当社
は、これらのリスク発生の可能性を認識したうえで、発生の回避及び発生した場合の対応に努めております。なお、
文中における将来に関する記載事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
(1) 医療分野の変化と動向について
当社の基幹システム事業の対象である医療分野、特に病院につきましては、少子高齢化等に起因する社会保障制
度の変化、医療制度の改革により経営環境は厳しさを増しつつあります。
医療機関の取り得る対策のひとつとして、診療面では、業務を効率化し、医療の質を高め、患者サービスを向上させることが不可欠となっております。電子カルテシステムやオーダリングシステムは、病院の情報化ニーズに合致したものであり、特に電子カルテ市場は今後、順調に成長が進むと考えております。しかし、法規制、医療制度改革等の動向によって電子カルテ等市場の成長が進まない場合、当社の業績に影響を与える可能性があります。
(2) 競合状況及び競争政策について
現在、当社が販売する医療情報システムの市場は、大手コンピュータメーカー、医療情報システム会社、病院系システムの会社などが鎬を削り、厳しい競合状況にあります。以前から、大規模病院での医療情報システムの導入はすすんでおりましたが、平成11年4月に、厚生労働省より「診療録等の電子媒体による保存について」が通知されて以来、中小規模病院での導入機運も高まっており、従来の同業者による競合状態も変化を迎えつつあります。当社は、長年にわたり蓄積された技術や、ノウハウと営業基盤を背景とした顧客満足度の向上努力により、また、系列に属さず、開発から納入サポートまでを自社で一貫してできる強みを生かし、競合他社との差別化を図っておりますが、将来的に、病院の医療情報システムへの投資抑制、あるいは競争激化による製品価格の低下があった場
合、収益性が低下し、当社の業績に影響を与える可能性があります。
(3) 診療報酬の改定について
現在、高齢化社会の到来とともに、老人医療費は増大傾向にあります。このような状況のもと、財源の確保、財政の健全化をふまえ、厚生労働省は、医療制度運営の適正化と医療供給面の取り組みに重点を置いた、医療費適正化の方針を打ち出しております。今後、診療報酬のマイナス改定等が行われた場合、当社の主要顧客であります医療機関の経営を圧迫させることとなり、医療機関の投資意欲が萎縮するような影響を及ぼす可能性があります。その結果として、当社が提供する医療情報システムの導入を中止、延期する医療機関が発生し、当社の事業活動及び業績に影響を与える可能性があります。
(4) 法的規制について
現時点では、当社の事業を制限する法的規制は存在しないと考えておりますが、厚生労働省は、平成11年4月の通知「法令に保存義務が規定されている診療録及び診療諸記録の電子媒体による保存に関する通知」、平成14年3月の通知「診療録の保存を行う場所について」に基づき作成された各ガイドラインを統合し、平成17年3月に、「医療情報システムの安全管理に関するガイドライン」を策定、通知しております。
当社の総合医療情報システム「PlusUs」は、製品自身の適合性に加え、システムのインフラストラクチャ（ハードウェア、ミドルウェア、データベース）及び関連システム群との連携により、機能面あるいは運用面での性能保証を求められております。今後も様々な仕様・規格の標準化等の法規制が行われる可能性があり、システムの新規開発あるいは改変作業を伴いますが、法規制の対応に遅れる、或いは適切に対応できなかった場合、当社の業績に影響を与える可能性があります。

― 13 ―

(5) 知的財産権について
当社は、システムの設計及びプログラム開発を自社で行っておりますが、知的財産権の出願・取得を行っておりません。これまで、当社は第三者より知的財産権に関する侵害訴訟等を提起されたことはありませんが、ソフトウ
ェアに関する技術革新の顕著な進展により、当社のソフトウェアが第三者の知的財産権に抵触する可能性を的確に想定、判断できない可能性があります。また、当社の業務分野において認識していない特許などが成立している場
合、当該第三者より損害賠償及び使用差し止めなどの訴えを起こされる可能性、並びに当該訴えに対する法的手続
諸費用が発生する可能性があります。
(6) 人員の確保、育成について
当社では、今後の事業拡大及び技術革新に対応できる優秀な人材を継続的に確保し育成していくことが重要な課題であると認識しております。市場に対しより付加価値の高い製品やITサービスの提供を行っていくことを目的として、新技術取得に向けての技術者教育を行うとともに、新技術・新分野に対する研究開発活動を推進する等、積極的な技術投資を行っております。しかしながら、今後様々な市場ニーズへの対応や更に付加価値の高い製品・IT
サービスを提供していく上で、急速なIT技術の進歩への対応や、高度な開発技術やコンサルティング能力を有する人材の確保が必要となります。これらの新しいIT技術への対応に遅れが生じる場合や、高度技術を有する人材が計
画通りに確保できない場合には、当社の業績に影響を与える可能性があります。
(7) 情報システムの障害について
電子カルテをはじめとする医療情報システムは、医療の現場でのインフラ設備であり、ソリューションシステム
はお客様の業務を支えるインフラとして重要な役割を果たしております。当社は、情報システム構築にあたっては万全の品質管理体制で開発を行っておりますが、お客様に提供した情報システムに予期し難い欠陥や不具合が発生した場合、当社の社会的信用は低下し、お客様に対する賠償責任が発生する可能性があります。
(8) コンピュータウィルス等について
ソフトウェアは、常にコンピュータウィルス等の脅威にさらされております。当社では、サーバ及び各端末に最新のアンチウィルスソフトウェアを適用させるとともに、外部とのメールのやりとりによる当社への感染防止、また、当社が感染源にならないためのセキュリティシステムを構築するなど、各種対策を講じております。 しかし、コンピュータウィルス等は、日々、新種が増殖していると言われており、その時点で考え得る万全の対策を行っていたとしても、当社が感染源となり、ユーザーが感染する可能性があります。この場合、ユーザーより損害賠償請求を受け、損害賠償金及び訴訟費用を必要とする可能性があります。
(9)情報漏洩について
当社の業務遂行上、当社従業員が、個人情報をはじめ顧客医療機関の保有するカルテや一般企業の保有するさま
ざまな機密情報を取り扱う機会があり、これらの情報にアクセス可能な環境下にあります。当社では、平成25年7月12日付でプライバシーマークの認証を取得更新（14700010(05)）し、従業員の情報管理教育の強化を行い、当社内部からの情報漏洩を未然に防ぐ措置を講じておりますが、このような対策にもかかわらず、万が一、当社からの情報漏洩が発生した場合には、当社の社会的信用は低下し、お客様に対する賠償責任が発生する可能性があります。

― 14 ―

５【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。

６【研究開発活動】
当社は、医療現場における診療業務の効率化とチーム医療による患者サービスの向上を実現するために、電子カル
テシステムをはじめとした総合医療情報システムの商品価値向上に向けた最新技術の導入に関する研究開発に取り組んでおります。
当社の研究開発体制は、システム開発部が担当し、研究内容に応じ社内横断的なプロジェクトチームを編成しております。
当事業年度の主な研究開発活動は、医事会計システムのバージョンアップ及びアンドロイド端末ソフトの開発であり、研究開発費として12,200千円計上しております。

７【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
本文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
(1) 重要な会計方針及び見積り
当社の財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この財務諸表の作成に当たっては、会計方針の選択・適用、資産・負債、収益・費用の金額など開示に影響を与える
見積りを必要としております。これらの見積りについては、過去の実績を勘案し合理的に判断しておりますが、見積り特有の不確実性があるため、実際の結果と異なる場合があります。
なお、当社の財務諸表で採用する重要な会計方針は、本書「第５ 経理の状況 １ 財務諸表等（１）財務諸表 」に記載しておりますので、あわせてご参照ください。
(2) 財政状態の分析（資産）
当事業年度末の総資産は、前事業年度末に比べ流動資産が41,016千円増加、固定資産が11,305千円増加した結果、52,322千円増加し、4,190,620千円となりました。
主な増減要因につきましては、流動資産では、現金及び預金が234,683千円と大きく減少したものの、売掛金が206,850千円、仕掛品が54,063千円増加したことによるものであり、固定資産では、主にソフトウェア7,669千円の増加によるものです。
（負債）
当事業年度末の負債は、前事業年度末に比べ流動負債が91,245千円増加、固定負債が638,154千円減少した結果、546,909千円減少し、2,529,458千円となりました。
主な増減要因につきましては、流動負債では、短期借入金が300,000千円減少したものの、前事業年度末固定負債に計上されていた社債500,000千円が１年内償還予定社債に振り替えられ増加したことによるものであり、固定負債では、社債500,000千円の減少に加え、長期借入金が146,088千円減少したことによるものです。
（純資産）
当事業年度末の純資産は、前事業年度末に比べ599,231千円増加し、1,661,162千円となりました。
資本金及び資本剰余金は、新規上場に際し実施した公募増資、オーバーアロットメントによる当社株式の売出しに関連した第三者割当増資によりそれぞれ224,250千円ずつ増えております。また利益剰余金につきましては、
当期純利益の計上による増加分から第40期決算に係る利益剰余金の配当金16,115千円を差し引き、150,731千円増加しております。この結果、自己資本比率は前事業年度末に比べ13.9ポイント増加し、39.6%となりました。

― 15 ―

(3) 経営成績の分析
当事業年度の経営成績は、本書「第２ 事業の状況

１ 業績等の概要（１）業績」に記載しておりますが、その分析の元になる主な要因は次のとおりであります。
①売上高
当事業年度の売上高は3,510,372千円となり、前事業年度に比べ6.7％減少しました。
売上高減少の主な要因は、販売競争激化による市場価格の低下に加え、前事業年度に比べ、売上高の10％を超えるような大型案件がなく、また一部次期への繰越があったため、販売件数は増加したものの、減収という結果にいたりました。また、前事業年度と比較した増減を販売種類別にみてみますと、システムソフトウェアは
2,082,198千円（前期比6.3％減）と減少し、またそれに付随するハードウェアの売上も減り、611,495千円（前期比17.5％減）となりました。一方、保守サービス等につきましては、新規のソフト保守が増加し、816,679千円（前期比2.5％増）となりました。
②売上総利益当事業年度の売上総利益は1,019,703千円となり、前事業年度に比べ10.6％増加しました。
売上総利益の増加は、原価低減に努めた結果、売上総利益率が前事業年度24.5％から当事業年度29.0％に 4.5
ポイント増加したことによるものです。これを製造原価の内訳でみてみますと、当事業年度中計上された材料費が前事業年度に比べ167,985千円増加したものの、当事業年度期首仕掛品たな卸高が前事業年度期首仕掛品たな卸高に比べ537,644千円減少したことにより、システム売上原価が減少し、売上総利益率の改善が図られ、売上総利益の増加に結びつきました。
③営業利益
当事業年度の営業利益は289,336千円となり、前事業年度に比べ36.3％増加しました。
営業利益の増加は、旅費交通費等営業経費が増え販売費及び一般管理費が前事業年度に比べ21,133千円（増加率3.0％）増加したものの、売上総利益が前事業年度に比べ98,122千円（増益率10.6％）増加したことによるものであります。
④経常利益
当事業年度の経常利益は275,692千円となり、前事業年度に比べ5.0％減少しました。
経常利益が減少したのは、営業利益は大きく増加したものの、当事業年度当社が株式上場したことに伴う株式公開費用29,661千円等が発生し営業外費用が増加したことによるものであります。
⑤当期純利益当事業年度の当期純利益は166,846千円となり、前事業年度に比べ5.8％増加しました。
経常利益は前事業年度に比べ14,376千円減少したものの、固定資産売却による特別利益が前事業年度に比べ7,725千円増加したことにより、税引前当期純利益は前事業年度と比べ6,650千円減益となり、経常利益に比べ減益幅が少なくなりました。また、法人税、住民税及び事業税が、前事業年度に比べ23,806千円減少したことにより、税引前当期純利益の減益額を上回ったため増益となりました。
(4) キャッシュ・フローの状況
当事業年度のキャッシュ・フローの状況は、本書「第２ーの状況」に記載のとおりであります。

― 16 ―

事業の状況

１ 業績等の概要(2) キャッシュ・フロ

(5) 経営戦略の現状と見通しについて
当社は、営業要員を納品現場へ配置することにより営業レベルの知識向上に取り組み、Web型電子カルテシステムの市場拡大に取り組む所存であります。
なお、詳細につきましては、本書「第２事業の状況３ 対処すべき課題」に記載のとおりであります。

(6) 経営者の問題認識と今後の方針について
当社は、事業展開上のリスク要因となる可能性がある考えられる事項及び投資家の投資判断、あるいは当社の事
業活動を理解する上で重要と考えられる事項について、リスク発生の可能性を認識した上で、その発生の回避及び発生した場合の対応に努める方針であります。
なお、詳細につきましては、本書「第２

事業の状況

４

― 17 ―

事業等のリスク」に記載のとおりであります。

第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当事業年度の設備投資総額は36,714千円であり、有形固定資産のほか、無形固定資産のソフトウェアへの投資も含めて記載しております。
有形固定資産への投資21,221千円の主なものは、本社、開発・技術部門での業務用備品購入 8,321千円などであり、ソフトウェアへの投資15,492千円は、すべてWeb型電子カルテシステム機能強化に係るソフトウェアの増加分であります。
なお、当事業年度における重要な設備の除却、売却等はありません。

２【主要な設備の状況】
当社における事業所別設備及び従業員配置の状況は、次のとおりであります。なお、当社の事業セグメントは、システム事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載はしておりません。
平成25年12月31日現在

帳簿価額
従業員数
(名)

事業所名
(所在地)

設備の内容

建物及び
構築物
(千円)

車両運
搬具及
び船舶
(千円)

工具、
器具及び
備品
(千円)

土地
(千円)
(面積㎡)

本店・鹿児島支店(鹿児島県鹿児島市)

賃借事務所

1,891

193

2,211

-

開発・技術部門(鹿児島県鹿児島市)

事務所等

82,345

4,796

6,390

282,220(612.85)

福岡支店(福岡市博多区)事務所等

26,236-

77

130,735(212.95)- 157,049

-

16
(-)

宮崎営業所
(宮崎県宮崎市)

事務所等

1,346

-

127

50,000(465.13)-51,473

-

3
(2)

本社及び
その他支店営業所

事務所等

28,08057

890

175,966(1,622.03)- 204,994

-

38
(4)

鹿児島上之園町ビル(鹿児島県鹿児島市)

賃貸設備

97,943--

170,000(363.45)- 267,943--

リース 有形固定 ソフト
資産 資産合計 ウェア(千円) (千円) (千円)
-

31
(4)

966 376,719 39,024

85
(1)

-

4,296

(注) １．金額には消費税等は含まれておりません。
２．本店・鹿児島支店は、建物の一部を賃借しております。年間賃借料は、18,200千円であります。
３．開発・技術部門（システム開発部、ヘルスケアシステム技術部等）は全て自社所有ビルに入っております。
４．その他支店営業所の所在地は、久留米、大阪、名古屋、熊本、大分、広島、高松、仙台、秋田であります。
５．従業員数は就業人員数であり、臨時雇用者数は、パートタイマーの最近１年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。

３【設備の新設、除却等の計画】(１) 重要な設備の新設等
当事業年度末現在において、該当事項はありません。
(２) 重要な設備の除却等
重要な設備の除却等の計画はありません。

― 18 ―

第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】(１) 【株式の総数等】①【株式の総数】
種類

発行可能株式総数（株)普通株式

6,446,000
計

6,446,000②【発行済株式】
種類

事業年度末現在
提出日現在
上場金融商品取引所
発行数(株)
発行数(株)
名又は登録認可金融(平成25年12月31日) (平成26年３月31日) 商品取引業協会名

普通株式

1,986,500

1,986,500

東京証券取引所
マザーズ

計

1,986,500

1,986,500―(２) 【新株予約権等の状況】
該当事項はありません。

(３) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。

(４) 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。

― 19 ―

内容
完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり
ま す。な お、単 元 株 式 数 は100株であります。
―

(５) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 発行済株式総数増減数 (株) 数残高 (株)年月日

資本金増減額
(千円)

資本金残高
(千円)

資本準備金
増減額 (千円)

資本準備金
残高 (千円)

平成23年12月28日（注）１

25,000161,150

63,850200,000

61,15061,150平成24年11月10日（注）２

1,450,350

1,611,500－

200,000－

61,150平成25年 3月11日（注）３300,000

1,911,500

179,400

379,400

179,400

240,550

平成25年4月9日（注）４75,0001,986,500

44,850424,250

44,850285,400(注) １．有償第三者割当 25,000株、発行価格5,000円、
資本組入額2,554円
主な割当先 医療法人青雲会10,000株、㈱鹿児島銀行8,000株、医療法人クオラ2,000株、㈱アイディールエージェンシー2,000株、他２名3,000株
２．平成24年10月6日開催の取締役会決議により、平成24年11月10日を効力発生日として、１株を10株にする株式分割を行っております。
３．有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）
発行価格1,300円
引受価額1,196円
資本組入額598円
４．有償第三者割当（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資）
発行価格1,196円
資本組入額598円
割当先 野村證券株式会社
５．平成25年2月5日提出の有価証券届出書の訂正届出書に記載した、有償一般募集による新規発行株式に関する「手取金の使途」について、スケジュールの延期により、下記のとおり変更が生じております。
（変更前）
上記の手取概算額353,800千円については、データセンターの設備投資資金として平成25年12月期に64,000千円、及び長期借入金の返済として平成25年12月期に187,500千円を充当する予定にしております。残額については、将来の設備投資資金に充当する予定でありますが、具体的な資金需要が発生し、支払時期が決定するまでは、安全性の高い金融資産で運用していく方針であります。
（変更後）
上記の手取概算額353,800千円については、データセンターの設備投資資金として平成26年12月期以降に64,000千円、及び長期借入金の返済として平成25年12月期に187,500千円を充当する予定にしております。残額については、将来の設備投資資金に充当する予定でありますが、具体的な資金需要が発生し、支払時期が決定するまでは、安全性の高い金融資産で運用していく方針であります。
(６) 【所有者別状況】
平成25年12月31日現在
株式の状況（１単元の株式数 100株)
区分

政府及び地
方公共団体

金融機関

金融商品
取引業者

その他の
法人

外国法人等
個人その他
個人以外

計

単元未満
株式の状況
（株）

個人

株主数（人）

－

2

20

22

10

2

1,452

1,508

－

所有株式数
（単元）

－

1,028

468

6,722

97

4

11,53919,858700

所有株式数の
割合（％）

－

5.17

2.35

33.85

0.48

0.02

58.10

100.0

－

― 20 ―

(７) 【大株主の状況】
平成25年12月31日現在

氏名又は名称

住所

所有株式数
(株)

発行済株式
総数に対する
所有株式数の割合(％)

株式会社リンクス

鹿児島県鹿児島市中央町15-24

500,000

25.17

野

鹿児島県鹿児島市418,000

21.04

医療法人 青雲会

鹿児島県姶良市西餅田3011

100,000

5.03

株式会社鹿児島銀行

鹿児島県鹿児島市金生町6-6

80,0004.03

ソフトマックス従業員持株会

鹿児島県鹿児島市加治屋町12-11

39,000

1.96

井ノ口

義

信

福岡県福岡市東区

30,000

1.51

永

里

義

夫

鹿児島県鹿児島市

28,000

1.41

中

園

政

秀

鹿児島県鹿児島市

26,5001.33

日本証券金融株式会社

東京都中央区日本橋茅場町1-2-10

22,8001.15

溝鹿児島県鹿児島市

20,0001.01

医療法人 クオラ

鹿児島県薩摩郡さつま町船木2311-6

20,0001.01

株式会社アイディールエージ
ェンシー

鹿児島県鹿児島市加治屋町12-11

20,0001.01

1,304,300

65.66

村

口

俊

幸

郎

正

計

－

(注) １．発行済株式総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を四捨五入しております。
２．株式会社リンクスは、平成25年11月21日付で野村俊郎から当社普通株式500,000株の譲渡を受け、新たに主要株主となっております。

― 21 ―

(８) 【議決権の状況】①【発行済株式】
平成25年12月31日現在

区分

株式数（株)

議決権の数（個)内容

無議決権株式－－－

議決権制限株式（自己株式等）

－

－

－

議決権制限株式（その他）

－

－

－

完全議決権株式（自己株式等）

－

－

－

完全議決権株式（その他）

単元未満株式発行済株式総数
総株主の議決権

普通株式
1,985,800
普通株式
700
普通株式
1,986,500－

19,858

権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数
は100株であります。

－

－

－

－

19,858－②【自己株式等】
該当事項はありません。
保有期間等の確約を取得者と締結している株式の移動について
平成23年12月28日の第三者割当増資により発行した株式の取得者から、株式会社東京証券取引所の規則により、当該株式を、上場後６か月を経過する日までの間保有する旨の確約を得ております。
なお、当該株式につきましては、当事業年度の開始日から平成25年9月12日（上場後６か月を経過した日）までの間に、株式の移動は行われておりません。

(９) 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。

― 22 ―

２【自己株式の取得等の状況】【株式の種類等】

該当事項はありません。

(１) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(２) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(３) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
(４) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
該当事項はありません。

３【配当政策】
当社は、株主価値の最大化の観点から、経営基盤の充実と今後の事業拡大のための内部留保の充実を勘案しながら、利益の一部を配当してまいります。内部留保資金につきましては、今後の事業展開に資する設備投資等に有効に活用し、収益力の向上と財務体質の強化を図りながら、株主への利益還元を行ってまいります。
各期の配当につきましては、安定的な配当の継続を目指すことを基本としつつ、利益の状況、翌期以降の収益見通
し、キャッシュ・フローの状況、並びに配当性向などを総合的に勘案の上、株主への利益還元を行う方針であります。なお、当社における剰余金の配当は、期末配当の年１回を基本方針としており、その決定機関は株主総会であります。また当社は、取締役会の決議により、毎年6月30日を基準日として、会社法第454条第５項に規定する中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
この方針に基づき、当事業年度に係る剰余金の配当につきましては、以下のとおり１株当たり40円の配当を実施することといたしました。この結果、配当性向は45.8％となっております。
決議年月日

配当金の総額（千円)

1株当たり配当額（円)平成26年3月28日定時株主総会決議

79,46040

４【株価の推移】(1) 【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】

回次

第37期

第38期

第39期

第40期

第41期

決算年月

平成21年12月

平成22年12月

平成23年12月

平成24年12月

平成25年12月

最高(円)

―

―

―

―

7,200

最低(円)

―

―

―

―

2,799

(注) １．最高・最低株価は、東京証券取引所マザーズにおける株価を記載しております。
２．当社株式は、平成25年３月12日から東京証券取引所マザーズに上場しております。それ以前については、該
当事項はありません。
(2) 【最近６月間の月別最高・最低株価】

月別

平成25年7月

8月

9月

10月

11月

12月

最高(円)

4,750

4,110

3,715

4,160

3,550

3,130

最低(円)

3,700

3,310

3,160

3,380

2,930

2,799

(注)

最高・最低株価は、東京証券取引所マザーズにおける株価を記載しております。

― 23 ―

５【役員の状況】
役名

職名

氏名

生年月日

略歴
昭和49年１月
昭和51年８月

昭和54年５月

昭和57年６月

昭和60年６月
代表取締役
会長

─

野村 俊郎

昭和22年2月7日生

昭和60年９月

平成２年７月
平成10年６月
平成11年８月

平成13年１月

代表取締役
社長

─

永里 義夫

昭和54年４月

高千穂電気㈱ 入社

平成４年１月同社

平成10年６月

平成18年４月

サイバーウェイ㈱(現ソフトマックス㈱)設立 代表取締役㈱鹿児島ビジネスコンピュータ(現ソフトマックス㈱) 取締役
ソフトマックス㈱ （５社合併により商号変更） 取締役
当社 代表取締役社長（現任)

昭和52年４月

日本ＩＢＭ㈱ 入社

平成２年１月

同社 医療ソリューション営業部長
同社 医療システム事業部長

昭和27年12月20日生 平成11年12月
平成13年１月

平成９年１月

営業統括
担当

田中 慎二

昭和25年10月11日生

同社 ヘルスケア事業部長

平成15年９月㈱亀田医療情報研究所社長
同社 代表取締役社長

平成19年10月

平成23年５月
平成25年３月

当社 入社

平成25年３月

当社 取締役上級副社長（現任）

平成25年６月

当社 近畿・四国・中部地区営業統括担当（現任）
当社 マーケティング本部担当(現任)― 24 ―(注)２

418,000(注)２

28,000

(注)３

－

取締役副

シーメンス亀田医療情報システム(現亀田医療情報㈱) 代表取締役
社長
Orion Health（株）日本代表

平成26年１月

所有株式数
(株)

取締役

平成11年１月

平成16年６月
取締役
上級副社長

ビクター計算機九州販売㈱(現ソフトマックス㈱)設立㈱ビクターターミナルシステムズ(現ソフトマックス㈱)へ商号変
更 代表取締役㈱宮崎ビジネスコンピュータ(現ソフトマックス㈱)設立 代表取締役㈱ 西日本ビジネスコンピュータ(現ソフトマックス㈱)設立 代表
取締役㈱スペック(現ソフトマックス㈱)設立 代表取締役㈱日本メディカルシステム(現ソフトマックス㈱)設立 代表取締役㈱リンクス設立 代表取締役（現任)サイバーウェイ㈱(現ソフトマックス㈱)設立 代表取締役㈱ 鹿児 島ビジ ネス コン ピュ ータ(現ソフトマックス㈱) 代表取締役会長
ソフトマックス㈱ (５社合併により商号変更) 代表取締役会長
(現任)

任期

役名

職名

氏名

生年月日

略歴
昭和57年８月
昭和61年４月㈱西日 本ビジ ネスコ ンピ ュータ(現ソフトマックス㈱) 入社
同社 取締役営業部長

平成２年２月同社 常務取締役

平成２年７月㈱リンクス 取締役

平成３年８月㈱鹿児 島ビジ ネスコ ンピ ュータ(現ソフトマックス㈱) 取締役㈱西日 本ビジ ネスコ ンピ ュータ(現ソフトマックス㈱) 代表取締役社長
ソフトマックス㈱ （５社合併により商号変更） 取締役副社長
当社 取締役副社長 東日本営業
統括兼企画営業担当
ヒューマンメディック㈱ 代表取締役（現任）
当社 取締役副社長 東日本営業統括担当兼東京支店長
当社 専務取締役
東日本営業統括担当兼東京支店長（現任）

平成12年２月
専務
取締役

東日本
営業統括
担当兼
東京支店長

井ノ口

義信

昭和29年8月20日生
平成13年１月
平成20年６月
平成21年２月
平成24年１月
平成25年３月
昭和57年11月
平成７年８月㈱鹿児島ビジネスコンピュータ(現ソフトマックス㈱) 入社
同社 取締役営業部長

平成10年９月

同社 常務取締役

平成13年１月

ソフトマックス㈱ （５社合併により商号変更） 常務取締役㈱リンクス 取締役

平成17年１月
平成20年６月
常務
取締役

九州・中国
地区営業
統括担当

大山 初雄

昭和26年8月5日生

平成22年１月
平成22年10月
平成24年５月

平成25年３月
平成25年６月― 25 ―

当社 常務取締役 鹿児島・宮崎
地区営業統括担当
当 社 常 務 取 締 役 鹿 児 島・宮崎・熊本地区営業統括担当
当社 常務取締役 福岡・熊本・
大分地区営業統括担当
当 社 常 務 取 締 役 福 岡・久 留
米・広島・大分・熊本・鹿児島・
沖縄・宮崎地区営業統括担当
当社 常務取締役 九州・中国地
区営業統括担当
当社 常務取締役 九州・中国地
区営業統括担当兼鹿児島支店長
(現任)

任期

所有株式数
(株)

(注)２

30,000(注)２

10,000

役名

常務
取締役

職名

ヘルスケアシ
ステム
開発事業部
担当

氏名

南 秀行

生年月日

略歴
昭和55年４月

三菱電機㈱ 入社

平成元年９月㈱鹿児島ビジネスコンピュータ(現ソフトマックス㈱) 入社
同社 取締役開発部長

平成８年１月
昭和32年11月13日生 平成13年１月
平成22年１月

昭和60年４月

常務
取締役

ヘルスケアシステム
技術部
担当

平成13年１月
島森 千恵子

昭和37年5月10日生

平成23年12月
平成26年３月

常務
取締役

管理本部
担当

濵平 耕一

昭和35年1月28日生

監査役
(非常勤)

─

─

稲村 修一

福永 大悟

昭和31年3月2日生

昭和22年8月22日生

大和ハウス工業㈱ 入社

平成20年10月㈱鹿児島ビジネスコンピュータ(現ソフトマックス㈱) 入社
当社 取締役

平成23年12月

当社 執行役員部長

平成25年12月

当社 執行役員常務経営企画部担当
当社 常 務取締役管理本部担当(現任)

平成16年４月㈱ 鹿児島ビジネスコンピュータ(現ソフトマックス㈱) 入社
当社 鹿児島支店営業部長

平成19年10月

当社 四国営業所長

平成23年12月

当社 監査役（現任）昭和47年10月

福岡印刷センター協業組合入社

平成８年10月

鹿児島大学教養部講師（非常勤）平成16年３月

当社 監査役（現任）

平成19年６月

グリーンコープかごしま生活協同組合監事（現任）
生活協同組合グリーンコープ連合
監事（現任）

平成23年６月

監査役
(非常勤)

─

髙瀬 学

昭和25年6月14日生

当社 執行役員常務ヘルスケアシ
ステム技術部担当
当社 常務取締役ヘルスケアシス
テム技術部担当(現任)

昭和62年11月

昭和54年４月

昭和45年２月

小野建㈱入社

平成10年４月

同社 営業部部長

平成16年10月

同社 鹿児島営業所所長

平成23年12月

当社 監査役（現任）

計

所有株式数
(株)

(注)２

－

(注)２

7,000

(注)２

5,000

(注)３

－

(注)３

－

(注)３

－

㈱ 鹿児島ビジネスコンピュータ(現ソフトマックス㈱) 入社
当社 常務取締役

昭和59年４月

平成26年３月

監査役(常勤)

ソフトマックス㈱ （５社合併により商号変更）取締役
当社 常務取締役 システム開発部（現ヘルスケアシステム開発事業部）担当（現任）

任期496,000(注) １. 監査役 福永大悟、髙瀬 学は、社外監査役であります。
２．任期は、平成26年3月28日開催の定時株主総会の時から平成27年12月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
３．任期は、平成24年11月9日開催の臨時株主総会の時から平成27年12月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
４．当社では、意思決定・監督と執行の分離による取締役会の活性化のため、平成23年12月8日の取締役会において、執行役員制度の導入を決議しております。なお、現在の執行役員は、執行役員部長田代伸大（大阪支店長）、執行役員部長小園宏志（システム開発部担当）、執行役員部長武藤哲司（福岡支店長）３名であります。

― 26 ―

６【コーポレート・ガバナンスの状況等】(１) 【コーポレート・ガバナンスの状況】＜コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方＞
当社は、事業の継続的な成長を目指すとともに、経営のチェック機能の強化、コンプライアンス及び企業理念の遵守を実践し、株主をはじめとした、全てのステークホルダーに対する経営の透明性と健全性を確保することをコーポレート・ガバナンスの基本的な考え方としております。これらを満足させるためには、当社の取締役、執行役員の役割と責任の明確化、意思決定及び業務執行の迅速化を目指すとともに、透明性と内部統制の実効性を高め、経営環境、市場環境の変化に迅速かつ的確に対応できる経営体制、監督機能を有効に機能させることが必要と考えております。
①

企業統治の体制
イ 企業統治の体制の概要
当社は監査役会制度を採用しており、会社法に規定する株主総会、取締役会、監査役会を会社の機関として設置しております。
取締役会は8名で構成されており、重要な決定事項については、原則月1回開催する定例取締役会において決定するほか、必要に応じて臨時取締役会を開催することで、会社法に基づく法令、定款や企業倫理に適合した経営の遂行について、審議、協議する仕組みとしております。
監査役会は3名（うち、常勤監査役1名・非常勤監査役2名）で構成されており、ほぼ全員が、原則として、月1回開催している「取締役会」に出席し、経営の効率性・妥当性並びに法令で定められた事項について幅広く検証し、経営に対しての助言、提言を行い経営の透明性を高めるとともに、当社における経営機構の健全性の根幹を支える重要な役割を担っております。
経営会議は、取締役、執行役員、部門責任者で構成され、取締役会で決定した基本方針に基づき、業務執行に係る重要事項を審議決定するとともに、取締役会決議事項に関する事前協議を行うことで、取締役会運営の効率化、経営の透明性を高めております。また、原則として毎月１回の定例会議を開催することにより、予算管理等各部門の業務執行状況について、管理統制の確実性を図っております。さらに、監査役も参加することで、経営及び業務執行に対する監視機能も十分に機能させております。

― 27 ―

[当社コーポレート・ガバナンス体制の概要]
本書提出日現在の状況は、下図のとおりであります。

ロ

前項の企業統治の体制を採用する理由
当社は、前項イの体制をとることにより、取締役会として、経営の意思決定機能と、執行役員等による業務執行を管理監督する機能を持ち、迅速かつ適切な経営判断ができることとなり、さらには、取締役会において社外監査役による専門的かつ客観的な意見を取り入れ、十分な監視機能が発揮されております。これらの体制により、監査役会設置会社として十分なコーポレート・ガバナンスを構築しております。

ハ

内部統制システムの整備の状況
当社は、取締役及び社員の職務執行が法令及び定款に適合し、かつ社会的責任を果たすため、平成20年9月8日に「内部システム構築の基本方針」を定め、その理念を基にした、「企業行動基準」並びに「コンプライ
アンスガイドライン」を制定、役員及び社員に周知徹底し、様々なステークホルダーからの社会的信頼を得るべく企業統治を行ってまいりました。そして、その後の整備、運用状況をふまえ、コンプライアンスの観点での項目を充実させ、反社会的勢力排除に向けた体制、財務報告の信頼性確保のための体制の項目を追加
した、新たな「内部統制システム構築の基本方針」を策定し、平成24年 2月10日取締役会において承認決議
いたしました。
また、財務報告の信頼性と適正性を確保するため、職務権限規程、経理規程等の規程類の見直し、相互牽制の強化・充実を目的とした業務プロセスの整備等、金融商品取引法等の法令に準拠した財務報告に係る内部統制システムを整備してきております。平成24年3月9日には、「財務報告に係る内部統制の基本方針」を
取締役会で決議し、内部統制報告の監査に堪えうるシステム整備に取り組んでおります。

ニ

リスク管理体制の整備の状況
リスク管理につきましては、各部門長が窓口となって適時相談を受けるとともに、重要事項については、
コンプライアンス委員会に報告・審議され、法令順守の徹底、リスクチェックの強化が図られております。
また、顧問弁護士からはコーポレート・ガバナンス体制、法律面についての公正かつ適切な助言及び指導を受けております。

― 28 ―

②

内部監査、監査役監査の状況
内部監査につきましては、社長直轄の内部監査室（1名）を配置し、会社の財産及び業務を適正に把握し、各部門の業務執行が法令や社内規定に違反することのないよう内部牽制体制を構築しており、定期的に内部監査を実施しており、監査の結果を社長に報告し、改善の必要がある場合は是正指示を当該部門に出しております。
監査役監査につきましては、ほぼ全員が毎月開催される取締役会に出席しており、取締役会のみならず経営会議等の執行サイドの重要会議へも参加することにより、取締役と同水準の情報に基づいた監査が実施できる環境が整備されております。

③

会計監査の状況
当社は、有限責任監査法人トーマツと監査契約を締結し、監査を受けております。当社と同監査法人及び当社監査に従事する同監査法人の業務執行社員との間には、特別の利害関係はありません。
当社の業務を執行した公認会計士の氏名、監査業務に係る補助者の構成は以下のとおりであります。
・業務を執行した公認会計士の氏名
指定有限責任社員

業務執行社員

：

川畑 秀二

西元 浩文

・監査業務に係る補助者
公認会計士④

５名、その他

５名

社外取締役及び社外監査役
当社は、現状の体制で外部からの経営監視機能は十分に果たしていると判断し、社外取締役は選任しておりませんが、経営監視機能の客観性及び中立性を確保するため、社外監査役を２名選任しております。これらの選任にあたり、当社には、独立性に関する基準又は方針はありませんが、東京証券取引所の有価証券上場規程に基づく「上場管理等に関するガイドラインⅢ５．（３）の２」を参考にし、法令遵守、経営管理に対する監査に必要な知識と経験を有し、一般株主との利益相反が生じるおそれがないことを、基本的な考え方としております。
これら社外監査役の２名は、出席する会議において、各々の豊富な経験、専門知識等に基づく指摘、助言を行い、当社の企業経営の効率性、透明性の向上、健全性の確保に寄与しております。
なお、この２名の監査役と当社との間に、人的関係、資本的関係または取引関係その他の利害関係はありません。また、福永氏は、グリーンコープかごしま生活協同組合及び生活協同組合グリーンコープ連合の監事も務めておりますが、これらの法人と当社との間に、人的関係、資本的関係または取引関係その他の利害関係はありません。

⑤

内部監査、監査役監査及び会計監査の相互連携
会計面またコンプライアンス等内部統制面の監査の充実を図るためには、内部監査室、監査役及び会計監査
人間の連携が不可欠であると考えており、監査計画及び監査結果の相互報告等の他、随時意見交換、情報共有を行い、監査の実効性及び効率性の向上を図っております。
また、これらの監査と内部統制部門との関係につきましては、それぞれの監査結果が経営会議の場で報告され、情報交換及び意見交換が行われることで、緊密な連携が保たれております。

― 29 ―

⑥

役員報酬等
イ

役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
報酬等の種類別の総額 (千円)

役員区分

報酬等の総額(千円)

取締役

126,126

121,070

監査役(社外監査役を除く)

5,645

社外監査役
合

ロ

計

退職慰労金

対象となる
役員の員数

－

5,056

8名

5,400

－

245

1名

2,400

2,400

－

－

2名

134,171

128,870

－

5,301

11名

基本報酬

賞

与

役員の報酬等の額または算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法
役員の報酬については、株主総会の決議により、取締役及び監査役それぞれの報酬等の限度額（注）が決定されております。各取締役及び監査役の報酬額は、取締役については取締役会の決議、監査役について

は、監査役会の協議により決定されております。
(注) １．取締役の報酬限度額は、平成18年3月30日開催の第33期定時株主総会において年額200百万円以内（ただし、使用人分給与は含まない。）と決議いただいております。
２．監査役の報酬限度額は、平成15年3月7日開催の第30期定時株主総会において年額30百万円以内と決議
いただいております。
⑦

株式の保有状況イ

投資株式のうち保有目的が純投資目的以外であるものの銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額（銘柄数）１銘柄

ロ（貸借対照表計上額） 29,936千円

保有目的が純投資目的以外であるものの銘柄、株式数及び貸借対照表計上額及び保有目的
該当事項はありません。

ハ

保有目的が純投資目的である投資株式の前事業年度及び当事業年度貸借対照表計上額の合計額
該当事項はありません。

⑧

取締役会で決議できる株主総会決議事項
イ

中間配当
当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、取締役会の決議によって、毎年6月30日の最終の株主名簿に記載または記録された株主または登録株式質権者に対し、会社法第454条第5項に定める剰余金の配当をすることができる旨を定款に定めております。

ロ

自己株式の取得
当社は、経営環境に対応した機動的な資本政策をはかるため、会社法第165条第2項の規定により、取締役会の決議によって自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。

⑨

その他
イ

取締役の定数当社の取締役は、3名以上20名以内とする旨定款に定めております。

ロ

取締役の選任の議決要件
取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらない旨を定款に定めております。

― 30 ―

ハ

株主総会の特別決議要件
会社法第309条第2項の定めによる、株主総会の決議での特別決議要件につきましては、定款に別段の定めがある場合を除き、議決権を行使することができる株主の議決権の 3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の3分の2以上をもって行う旨を定款に定めております。これは、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。

(２) 【監査報酬の内容等】①【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
前事業年度
監査証明業務に基づく報酬（千円)
18,000

当事業年度

非監査業務に基づく報酬（千円)

監査証明業務に基づく報酬（千円)－

20,000

非監査業務に基づく報酬（千円)
1,500②【その他重要な報酬の内容】
該当事項はありません。
③【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】（前事業年度）
該当事項はありません。
（当事業年度）当社は、公認会計士法第２条第１項以外の業務（非監査業務）であるコンフォートレター作成業務について対価を支払っております。
④【監査報酬の決定方針】
監査日数、監査内容及び当社の規模等を総合的に勘案した上で決定しております。

― 31 ―

第５【経理の状況】
１．財務諸表の作成方法について
当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（平成25年1月1日から平成25年12月31日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
３．連結財務諸表について「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）

第５条第２項により、当社

では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目から見て、当企業集団の財政状
態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を誤らせない程度に重要性が乏しいものとして、連結財務諸表は作成しておりません。
なお、資産基準、売上高基準、利益基準及び利益剰余金基準による割合は次のとおりであります。
資産基準

０．８％

売上高基準

０．０％

利益基準

０．５％（子会社は設立5年目のため最近3年間の平均を用いております。）

利益剰余金基準

０．２％

４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、会計基準等の内容及び変更等について当社への影響を適切に把握するため、公益財団法人財務会計基準機構
へ加入し、会計に関する情報の収集に努めております。また、監査法人から適時指導を受ける他、専門的情報を有する団体等が発信する情報を積極的に取り入れ、財務諸表等の適正性確保に取り組んでおります。

― 32 ―

１【財務諸表等】(1)【財務諸表】①【貸借対照表】(単位：千円)
前事業年度(平成24年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金
受取手形
売掛金
商品
仕掛品
貯蔵品
前払費用
繰延税金資産その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物
減価償却累計額
建物（純額）
構築物
減価償却累計額
構築物（純額）
船舶
減価償却累計額
船舶（純額）
車両運搬具
減価償却累計額
車両運搬具（純額）
工具、器具及び備品
減価償却累計額
工具、器具及び備品（純額）
土地
リース資産
減価償却累計額
リース資産（純額）
有形固定資産合計
無形固定資産ソフトウエア
その他
無形固定資産合計

当事業年度(平成25年12月31日)

1,664,547
29,583515,919
1,923
206,597645
27,7468,512
5,436△1,0002,459,911

1,429,863
35,621
722,769
1,724
260,660
729
23,5396,120
20,600△700
2,500,928

※3

※1

※1

386,116△149,255
236,860
6,940△4,726
2,213
10,000△9,999036,299△26,233
10,06646,327△40,921
5,406
1,113,053
3,624△1,932
1,691
1,369,291
31,355
6,813
38,168― 33 ―※3※1※1

396,593△161,695
234,898
8,240△5,0303,209－－－
35,419△30,372
5,046
47,682△37,985
9,697
1,113,053
3,624△2,657966
1,366,872
39,024
6,813
45,837(単位：千円)
前事業年度(平成24年12月31日)
投資その他の資産投資有価証券
関係会社株式出資金
長期前払費用繰延税金資産その他
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計
負債の部
流動負債
支払手形
買掛金
短期借入金
1年内償還予定の社債
1年内返済予定の長期借入金

当事業年度(平成25年12月31日)

29,93617,00050
375
167,490
56,074
270,926
1,678,386
4,138,298

※3
※2
※1

※1

リース債務
未払金
未払費用
未払法人税等未払消費税等
前受金
預り金
前受収益
その他
流動負債合計
固定負債
社債
長期借入金
リース債務
退職給付引当金
役員退職慰労引当金
その他
固定負債合計375,447
276,218
300,000－
146,088

29,93617,00050－
169,151
60,843276,981
1,689,692
4,190,620

※3
※2

※1

761
117,805
2,339
110,316
63,503
51,13422,0733,277
15
1,468,980

※1

負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
資本準備金
資本剰余金合計
利益剰余金
利益準備金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金
利益剰余金合計
株主資本合計純資産合計
負債純資産合計― 34 ―

500,000
626,246
1,014
296,219
171,925
11,981
1,607,387

392,546
259,554※1－
500,000
146,088761
136,4422,950
51,085－42,64824,7273,421－
1,560,225※1－
480,158253
298,275
177,227
13,317969,232

3,076,367

2,529,458

200,000

424,250

61,15061,150285,400
285,400

7,459

7,459

793,320
800,780
1,061,930
1,061,930
4,138,298

944,052
951,512
1,661,162
1,661,162
4,190,620

②【損益計算書】
前事業年度(自 平成24年１月１日
至 平成24年12月31日)
売上高
システム売上高
商品売上高
売上高合計
売上原価
システム売上原価
商品売上原価商品期首たな卸高
当期商品仕入高
合計
商品期末たな卸高
商品売上原価
売上原価合計
売上総利益又は売上総損失（△）
販売費及び一般管理費
営業利益又は営業損失（△）
営業外収益
受取利息
受取配当金
受取賃貸料
経営指導料
保険解約返戻金
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
社債利息
株式交付費
株式公開費用
賃貸費用
その他
営業外費用合計
経常利益又は経常損失（△）
特別利益
固定資産売却益

3,717,661
43,9183,472,924
37,4483,761,580

3,510,372

2,806,181

2,462,229

840
34,8981,923
28,24035,7391,923
33,816
2,839,998
921,581※1，※2
709,234
212,347

30,163
1,724
28,4392,490,669
1,019,703※1，※2
730,367
289,336468
1
51,7899,600
57,2135,667

359
149,1258,800
937

124,739

59,22318,9346,500
15,7905,794

14,532
6,500
5,093
29,661
15,142
1,937

47,018290,068

72,867
275,692※3

特別利益合計税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計当期純利益又は当期純損失（△）― 35 ―(単位：千円)
当事業年度(自 平成25年１月１日
至 平成25年12月31日)

417

※3

8,142

417
290,4858,142
283,835

140,062△7,239116,256731

132,823
157,662

116,988
166,846

【システム売上原価明細書】

区分

注記
番号

前事業年度
(自 平成24年 1月 1日
至 平成24年12月31日)
構成比
金額 (千円)(％)

当事業年度(自 平成25年 1月 1日
至 平成25年12月31日)
構成比
金額 (千円)
(％)

Ⅰ

材料費

1,395,97859.9

1,563,963

61.4

Ⅱ

労務費

647,74227.8

679,219

26.7

Ⅲ

外注費

151,400

6.5

150,862

5.9

Ⅳ

経費

133,9395.8

152,284

6.0

2,329,061

100.0

2,546,329

100.0

※1

当期総製造費用

744,241

206,597

3,073,303

2,752,927

206,597

260,660

60,52330,0362,806,181

2,462,229

仕掛品期首たな卸高
合計
仕掛品期末たな卸高
他勘定振替高※2システム売上原価※1

経費の主な内訳は次のとおりであります。
区分

※2

前事業年度
(自 平成24年 1月 1日
至 平成24年12月31日)

当事業年度(自 平成25年 1月 1日
至 平成25年12月31日)

旅費及び交通費76,52385,920

地代家賃10,614

11,466

通信費

13,054

10,726

減価償却費

7,047

14,497

他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。
区分

前事業年度
(自 平成24年 1月 1日
至 平成24年12月31日)

当事業年度(自 平成25年 1月 1日
至 平成25年12月31日)

研究開発費27,406

12,200

修繕費

1,762

2,343

ソフトウエア31,355

15,492

計60,52330,036（原価計算の方法）
原価計算の方法は、実際原価による個別原価計算によっております。

― 36 ―

③【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 平成24年１月１日

至 平成24年12月31日)（単位：千円）
株主資本

資本金

資本剰余金

利益剰余金

資本準備金

その他
利益剰余金

利益準備金

純資産合計
利益剰余金合計

株主資本合計繰越利益剰余金
当期首残高200,000

61,150

―

―

7,459

646,938

654,398

915,548915,548

―

―

当期変動額
新株の発行
剰余金の配当△11,280△11,280△11,280△11,280

当期純利益

157,662

157,662

157,662

157,662

利益準備金の積立

―

―

―

―

―

―

146,381

146,381

146,381

146,381200,000

61,1507,459

793,320

800,780

1,061,930

1,061,930

当期変動額合計
当期末残高

当事業年度(自 平成25年１月１日

至 平成25年12月31日)（単位：千円）
株主資本
資本剰余金

利益剰余金

資本準備金

その他
利益剰余金

資本金
利益準備金

純資産合計
株主資本合計
利益剰余金合計

繰越利益剰余金
当期首残高200,000

61,150224,250

224,250

7,459

793,320

800,780

1,061,930

1,061,930

448,500

448,500

当期変動額
新株の発行
剰余金の配当当期純利益
利益準備金の積立
当期変動額合計
当期末残高△16,115△16,115△16,115△16,115

166,846

166,846

166,846

166,846―――

224,250

224,250―

150,731

150,731599,231599,231424,250

285,400

7,459

944,052

951,512

1,661,162

1,661,162― 37 ―

④【キャッシュ・フロー計算書】
前事業年度(自 平成24年１月１日
至 平成24年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当期純利益
減価償却費
貸倒引当金の増減額（△は減少）
退職給付引当金の増減額（△は減少）
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）
受取利息及び受取配当金
支払利息
株式交付費
株式公開費用
受取賃貸料
賃貸費用
経営指導料
保険解約返戻金
有形固定資産売却損益（△は益）
売上債権の増減額（△は増加）
たな卸資産の増減額（△は増加）
仕入債務の増減額（△は減少）
未払消費税等の増減額（△は減少）
前受金の増減額（△は減少）
その他
小計
利息及び配当金の受取額
利息の支払額
法人税等の支払額
保険金の受取額
その他
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出
定期預金の払戻による収入
有形固定資産の取得による支出
有形固定資産の売却による収入
無形固定資産の取得による支出
関係会社株式の取得による支出貸付けによる支出
貸付金の回収による収入
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の増減額（△は減少）
長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出
リース債務の返済による支出
株式の発行による収入
株式公開費用の支出
配当金の支払額
財務活動によるキャッシュ・フロー

― 38 ―(単位：千円)
当事業年度(自 平成25年１月１日
至 平成25年12月31日)

290,485
17,195△1,063
8,927
6,195
△469
25,434△51,789
15,790△9,600△57,213△417△246,043
536,398△215,282
63,503
8,498△23,855
366,695
469△25,380△82,924
63,87052,454375,184

283,835
24,519
△300
2,056
5,301
△360
21,032
5,093
29,661△49,125
15,142△8,800△8,142△212,888△53,948434△63,503△8,485
12,925△5,550360△20,823△176,169
49,783△152,400△60,081△13,177810△29,657△10,000△100,383
40,305△20,981
8,142△15,492-△10,000
10,000△5,477△117,583△4,769△93,179

100,000
100,000△219,395△724△11,280△31,400△300,000△146,088△724
443,406△29,661△16,115△49,182現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
現金及び現金同等物の期首残高
現金及び現金同等物の期末残高

前事業年度(自 平成24年１月１日
至 平成24年12月31日)
226,200
1,042,150※
1,268,351― 39 ―(単位：千円)
当事業年度(自 平成25年１月１日
至 平成25年12月31日)△294,761
1,268,351※
973,589

【注記事項】（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法(1) 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法(2) その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法
２．たな卸資産の評価基準及び評価方法(1) 商品移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)(2) 仕掛品
個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)(3) 貯蔵品
最終仕入原価法
３．固定資産の減価償却の方法(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法(ただし、平成10年4月1日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）については、定額法)を採用しております。
なお、主な耐用年数は、以下のとおりであります。
建物

15～50年

構築物

10～20年

車両運搬具

4～ 6年

（会計上の見積りの変更と区分することが困難な会計方針の変更）
当社は、法人税法の改正に伴い、当事業年度から、平成25年1月1日以後に取得した有形固定資産についは改正後の法人税法に基づく減価償却の方法に変更しております。
なお、この変更による損益への影響は軽微であります。
(2) 無形固定資産定額法を採用しております。
なお、市場販売目的のソフトウェアについては、販売可能見込期間（３年）に基づく均等償却額を計上しております。
(3) リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
なお、リース取引開始日が平成20年12月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。

― 40 ―

４．引当金の計上基準(1) 貸倒引当金
債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務(簡便法の自己都合退職による期末要支給額）を計上しております。
(3) 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えるため、役員退職慰労金規程（内規）に基づく期末要支給見込額を計上しております。
５．収益及び費用の計上基準
受注制作のソフトウェアに係る収益の計上基準(1) 当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる受注契約進行基準（進捗率の見積りは原価比例法）(2) その他の受注契約
検収基準
６．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び取得日から３か月以内に満期日の到来する、流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期投資からなっております。
７．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項(1) 繰延資産の処理方法
株式交付費・・・支出時に全額費用として処理しております。
(2) 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。

（表示方法の変更）(キャッシュ・フロー計算書関係)
前事業年度において独立掲記しておりました「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「固定資産除却損」は、重要性が乏しくなったため、当事業年度から「その他」に含めて表示しております。
この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度のキャッシュ・フロー計算書において「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「固定資産除却損」に表示していた296千円は、「その他」として組み替えております。

― 41 ―

（貸借対照表関係）※１

担保資産及び担保付債務(1) 担保に供している資産

建物

前事業年度
(平成24年12月31日)
236,137 千円

当事業年度(平成25年12月31日)
232,243 千円

土地

1,074,253 千円

1,074,253

千円

計1,310,391 千円

1,306,497

千円(2) 上記に対応する債務

短期借入金

当事業年度
(平成25年12月31日)－ 千円

1年内返済予定の長期借入金

146,088 千円

146,088千円

長期借入金

626,246 千円

480,158

千円

980,000 千円

626,246

千円

計

※２

前事業年度
(平成24年12月31日)
207,666 千円

関係会社項目関係会社に対する負債には、区分掲記されたもののほか次のものがあります。
前事業年度(平成24年12月31日)

当事業年度(平成25年12月31日)－ 千円

20,790 千円

流動資産
売掛金
流動負債
買掛金

※３

12,027 千円

226千円

期末日満期手形期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。
なお、当事業年度の末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が、期末残高に含まれておりま
す。

受取手形

前事業年度
(平成24年12月31日)
804 千円

支払手形66,292 千円― 42 ―

当事業年度(平成25年12月31日)
17,823 千円
47,911千円

（損益計算書関係）※１

関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
前事業年度(自 平成24年１月１日
至 平成24年12月31日)
関係会社からの経営指導料

当事業年度(自 平成25年１月１日
至 平成25年12月31日)

9,600千円

8,800千円※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は、前事業年度1.6％、当事業年度1.7％、一般管理費に属する費用のおおよ
その割合は、前事業年度98.4％、当事業年度98.3％であり、主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前事業年度(自 平成24年１月１日
至 平成24年12月31日)

※３

役員報酬

119,060千円

128,870千円

給料及び手当172,372千円

181,636千円

雑給38,023千円

37,551千円

法定福利費

47,310千円

50,931千円

賞与

46,384千円

53,067千円

役員退職慰労引当金繰入額

6,195千円

5,301千円

旅費及び交通費39,302千円

55,591千円

地代家賃

39,425千円

43,733千円

減価償却費

10,148千円

10,022千円

販売費及び一般管理費に含まれている研究開発費の総額は次のとおりであります。
前事業年度(自 平成24年１月１日
至 平成24年12月31日)
研究開発費

※４

当事業年度
(自 平成25年１月１日
至 平成25年12月31日)

27,406千円

当事業年度(自 平成25年１月１日
至 平成25年12月31日)
12,200千円

固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。
前事業年度(自 平成24年１月１日
至 平成24年12月31日)

当事業年度(自 平成25年１月１日
至 平成25年12月31日)

車両運搬具

417 千円

－ 千円

船舶

－ 千円

8,142 千円

417 千円

8,142 千円

計

― 43 ―

（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自平成24年1月1日

至

平成24年12月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当事業年度期首
株式数（株)

当事業年度
増加株式数（株)当事業年度
減少株式数（株)当事業年度末株式数（株)

161,150

1,450,350―

1,611,500

161,150

1,450,350―

1,611,500

発行済株式
普通株式
合計
(注)

普通株式の発行済株式数の増加1,450,350株は、平成24年11月10日付で行った株式１株につき10株の株式分割によるものであります。
２．配当に関する事項(1) 配当金支払額
株式の種類

（決議）
平成24年3月26日
定時株主総会

配当金の総額
(千円)

普通株式

１株当たり
配当額（円)

11,280基準日

効力発生日

70 平成23年12月31日 平成24年3月27日(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの（決議）
平成25年3月29日
定時株主総会

株式の種類

配当金の総額(千円)

配当の原資

16,115

利益剰余金

普通株式

当事業年度（自平成25年1月1日

至

１株当たり配当額（円)

基準日

効力発生日

10 平成24年12月31日 平成25年3月30日

平成25年12月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当事業年度期首
株式数（株)

当事業年度
増加株式数（株)当事業年度
減少株式数（株)当事業年度末株式数（株)

1,611,500

375,000－

1,986,500

1,611,500

375,000－

1,986,500

発行済株式
普通株式
合計
(注)

普通株式の発行済株式総数の増加は、平成25年３月11日付で行った公募及び平成25年４月９日付で行った第三者割当による新株の発行によるものであります。
２．配当に関する事項(1) 配当金支払額（決議）
平成25年3月29日
定時株主総会

株式の種類

配当金の総額
(千円)

普通株式

１株当たり
配当額（円)

16,115基準日

効力発生日

10 平成24年12月31日 平成25年3月30日(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの（決議）
平成26年3月28日
定時株主総会

株式の種類
普通株式

配当金の総額(千円)

配当の原資

79,460

利益剰余金― 44 ―

１株当たり配当額（円)

基準日

効力発生日

40 平成25年12月31日 平成26年3月31日

（キャッシュ・フロー計算書関係）※

現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
前事業年度(自 平成24年１月１日
至 平成24年12月31日)
現金及び預金残高

当事業年度(自 平成25年１月１日
至 平成25年12月31日)

1,664,547 千円

1,429,863

預入期間3か月超の定期預金△396,195 千円△456,273

千円

現金及び現金同等物

1,268,351 千円

973,589

千円― 45 ―千円

（リース取引関係）
リース取引開始日が平成20年12月31日以前の所有権移転外ファイナンス・リース取引
１．リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額及び期末残高相当額(単位：千円)
前事業年度(平成24年12月31日)
取得価額相当額

減価償却累計額相当額

期末残高相当額

工具、器具及び備品

4,620

4,312

308

合計

4,620

4,312

308

(注)

取得価額相当額は未経過リース料期末残高が有形固定資産の期末残高等に占める割合が低いため、支払利子込み法により算定しています。

当事業年度(平成25年12月31日)
該当事項はありません。
２．未経過リース料期末残高相当額(単位：千円)
当事業年度(平成25年12月31日)

前事業年度(平成24年12月31日)
１年内

308

－

合計

308

－

(注)

未経過リース料期末残高相当額は、未経過リース料期末残高が有形固定資産の期末残高等に占める割合が低い
ため、支払利子込み法により算定しています。

３．支払リース料及び減価償却費相当額(単位：千円)
前事業年度(自 平成24年１月１日
至 平成24年12月31日)

当事業年度(自 平成25年１月１日
至 平成25年12月31日)

支払リース料

2,256308

減価償却費相当額

2,256

308

４．減価償却費相当額の算定方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
(減損損失について)
リース資産に配分された減損損失はありません。

― 46 ―

（金融商品関係）
1．金融商品の状況に関する事項(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、短期的な運転資金や設備投資に必要な資金は、資金需要の内容によっては、社債の発行、株式の発行等最適な方法を選択することもありますが、主に、銀行借入により調達することを基本的な方針としております。また、資金運用は、原則として、安全性の高い短期的な預金に限定しております。
なお、デリバティブ取引や投機的な取引など、リスクの高い取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク営業債権である受取手形、売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。有利子負債である借入金及び社債は、主に運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後７年であり、一部流動性リスクに晒されております。また、変動金利による銀行借入については、金利等の変動リスクに晒されるリスクがあります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制①

信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、販売管理規程及び与信管理規程に従い、営業担当部門が、取引先等の状況を定期的にモニタリング
するとともに、債権管理規程に基づき、営業債権個別の回収期日及び残高を管理し、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

②

市場リスク（金利等の変動リスク）の管理
当社の銀行借入につきましては、変動金利によるものが多くなっておりますが、低金利時の借入れの償還期日までに発生する金利上昇のリスクに対しては、常に市場の金利動向に注意を払い、定期的に把握された金利を取締役会に報告するなど管理しており、繰上返済等の手段によりその変動リスクヘッジを行います。

③

資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社では、経営企画部が月次ベースで資金繰状況を管理するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく時価のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

─ 47 ─

２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。
前事業年度(平成24年12月31日)（単位：千円)

貸借対照表計上額(１) 現金及び預金(２) 売掛金
資産計

時価

差額

1,664,547

1,664,547-

515,919

515,919-

2,180,466

2,180,466-(１) 支払手形

375,447

375,447-(２) 買掛金

276,218

276,218-(３) 短期借入金

300,000

300,000-(４) 長期借入金（1年内返済予定のものを含む）

772,334

772,330△3(５) 社債

500,000

505,327

5,327

2,224,000

2,229,323

5,323

負債計

（単位：千円)

当事業年度(平成25年12月31日)
貸借対照表計上額(１) 現金及び預金

時価差額

1,429,863

1,429,863－

722,769

722,769－

2,152,632

2,152,632－(１) 支払手形

392,546

392,546－(２) 買掛金(３) 1年内償還予定の社債(４) 長期借入金（1年内返済予定のものを含む）

259,554259,554－500,000

500,000－

626,246

626,039△206

1,778,346

1,778,140△206(２) 売掛金
資産計

負債計(注) １．金融商品の時価の算定方法
資 産（１）現金及び預金、（２）売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債（１）支払手形、（２）買掛金、（３）1年内償還予定の社債
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
（４）長期借入金
固定金利による長期借入金は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利による長期借入金は、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられ、当該帳簿価額によっております。

― 48 ―

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額(単位：千円)区分

平成24年12月31日

平成25年12月31日

非上場株式

29,93629,936

関係会社株式17,00017,000

これらについては市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。
３．金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成24年12月31日)
区分(単位：千円)
１年以内

現金及び預金1,664,331

売掛金

515,919
合計

2,180,250

当事業年度(平成25年12月31日)
区分(単位：千円)
１年以内

現金及び預金1,429,742

売掛金

722,769
合計

2,152,511

４．社債、長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成24年12月31日)(単位：千円)

１年以内

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

５年超

300,000

－

－

－

－

－

－

500,000

－

－

－

－

長期借入金

146,088

146,088

185,946

63,54260,792

169,878

リース債務

761

761

253

－

－

－

446,849

646,849

186,199

63,54260,792

169,878

１年以内

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

５年超

1年内償還
予定の社債

500,000

－

－

－

－

－

長期借入金

146,088

185,946

63,54260,79260,792109,086

リース債務

761

253

－

－

－

－

646,849

186,199

63,54260,79260,792109,086

短期借入金
社債

合計

当事業年度(平成25年12月31日)

合計(単位：千円)― 49 ―

（有価証券関係）
１．子会社株式及び関連会社株式
子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式7,000千円、関連会社株式10,000千
円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式7,000千円、関連会社株式10,000千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
２．その他有価証券
非上場株式（当事業年度の貸借対照表計上額は投資有価証券29,936千円、前事業年度の貸借対照表計上額は投資有価証券29,936千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を設けております。
２．退職給付債務に関する事項
前事業年度(平成24年12月31日)(単位：千円)
当事業年度(平成25年12月31日)

退職給付債務

△296,219△298,275

退職給付引当金△296,219△298,275

３．退職給付費用に関する事項
前事業年度(自 平成24年 1月 1日
至 平成24年12月31日)
勤務費用
(注)

(単位：千円)
当事業年度(自 平成25年 1月 1日
至 平成25年12月31日)

22,902

簡便法を採用しているため、退職給付費用は「勤務費用」として表示しております。

４．退職給付債務等の計算の基礎に関する事項
簡便法を採用しているため、基礎率等については記載しておりません。

― 50 ―

25,698

（税効果会計関係）
１

繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
前事業年度(平成24年12月31日)

当事業年度(平成25年12月31日)

退職給付引当金

105,472 千円

104,857 千円

役員退職慰労引当金

61,805 千円

64,000 千円

未払事業税

7,427 千円

5,020 千円

(繰延税金資産)3,342 千円

3,438 千円

178,048 千円

177,316 千円

評価性引当額△2,045 千円△2,045

繰延税金資産合計

176,002 千円

175,271 千円

その他
繰延税金資産小計

２千円

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
前事業年度(平成24年12月31日)

当事業年度(平成25年12月31日)

法定実効税率(調整)
交際費等永久に損金に算入されない
項目
住民税均等割等（留保金課税含む）

40.4%

37.8%

0.9%

2.5%

3.8%

1.3%

法人税額の特別控除額
税率変更による期末繰延税金資産の
減額修正
その他

△0.7%

△0.3%

1.0%

－%

0.3%

△0.1%

税効果適用後の法人税等の負担率

45.7%

41.2%

― 51 ―

（賃貸等不動産関係）
当社では、鹿児島県及び福岡県その他の地域において、賃貸オフィス及び駐車場等の賃貸不動産を有しております。前事業年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は35,998千円（賃貸収益は営業外収益に、賃貸費用は営業外費用に計上）であります。当事業年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は33,982千円（賃貸収益は営業外収益に、賃貸費用は営業外費用に計上）であります。
また、当該賃貸等不動産の貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。
(単位：千円)
前事業年度
当事業年度(自 平成24年１月１日(自 平成25年１月１日
至 平成24年12月31日)
至 平成25年12月31日)

貸借対照表計上額

期首残高775,331772,927

期中増減額△2,403

2,044

期末残高

772,927

774,972

618,829

617,398

期末時価(注) １．貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。
２．期中増減額のうち、前事業年度の増加額は、鹿児島上之園町ビルの空調改修等によるものであり、減少額はすべて減価償却によるものであります。
当事業年度の増加額は、鹿児島上之園町ビルの空調改修等によるものであり、減少額はすべて減価償却によるものであります。
３．期末の時価は、不動産鑑定評価基準に基づいて自社で算定した金額（指標等を用いて調整を行ったものを含む。）であります。

― 52 ―

（セグメント情報等）【セグメント情報】
前事業年度（自 平成24年1月1日

至 平成24年12月31日）及び当事業年度（自 平成25年1月1日

至 平成25年12月31日）
当社の事業は、システム事業の単一セグメントですので、記載は省略しております。
【関連情報】
前事業年度（自平成24年1月1日

至

平成24年12月31日）

１．製品及びサービスごとの情報(単位：千円)システム
ソフトウェアハードウェア保守サービス等

合計

外部顧客への2,223,347
741,086
797,147
3,761,580
売上高(注) 損益計算書上の売上高区分における「システム売上高」は、上表の合計額から、保守サービス等に含まれる、「商品売上高」43,918千円を控除した金額です。
２．地域ごとの情報（１）売上高本邦以外の外部顧客への売上高がないため、記載は省略しております。
（２）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載は省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報(単位：千円)
顧客の氏名又は名称

売上高

鹿児島県県立病院局(注)479,428

当社は単一セグメントであるため、関連するセグメント名の記載を省略しております。

当事業年度（自平成25年1月1日

至

平成25年12月31日）

１．製品及びサービスごとの情報(単位：千円)システム
ソフトウェアハードウェア保守サービス等

合計

外部顧客への2,082,198
611,495
816,679
3,510,372
売上高(注) 損益計算書上の売上高区分における「システム売上高」は、上表の合計額から、保守サービス等に含まれる、「商品売上高」37,448千円を控除した金額です。
２．地域ごとの情報（１）売上高本邦以外の外部顧客への売上高がないため、記載は省略しております。
（２）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載は省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

― 53 ―

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。

【関連当事者情報】
１．財務諸表提出会社の親会社及び法人主要株主等
前事業年度（自 平成24年1月1日
該当事項はありません。

至

平成24年12月31日）

当事業年度（自至平成25年12月31日）

平成25年1月1日

資本金 事業の 議決権等の又は所有（被所 関連当事者
内容
出資金 又は職業
有)割合
との関係
(千円)
(％)

種類

会社等の
名称又は
氏名

所在地

その他の
関係会社

株式会社
リンクス

鹿児島県 10,000
鹿児島市

不動産
管理
ホテル
運営

取引の
内容

取引金額 科目 期末残高
(千円)
(千円)

（被所有） 本店社屋の賃借料の 18,200
賃借支払
直接25.18 役員の兼任

前払
費用

1,193

(注) １．上記金額のうち、取引金額については、消費税等は含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．当社の主要株主であり代表取締役会長の野村俊郎が議決権の100％を直接所有している会社であり、「役員及び個人主要株主等」に該当する会社であります。
なお、平成25年11月当社株式500,000株を取得し、「その他の関係会社」となっております。
３．取引条件及び取引条件の決定方針等
賃借料の支払については、近隣の取引実勢に基づいて決定しております。

― 54 ―

２．財務諸表提出会社の子会社及び関連会社等
前事業年度（自 平成24年1月1日
該当事項はありません。

至

平成24年12月31日）

当事業年度（自平成25年1月1日

至

平成25年12月31日）

種類

会社等の名称又
は氏名

所在地

資本金
又は
出資金
(千円)

議決権等の
事業の内容 所有（被所有)
又は職業
割合
(％)

関連当事者
との関係

取引の内容

取引金額
(千円)

科目

期末残高
(千円)

子会社

ヒューマン
メディック
株式会社

秋田県
秋田市

10,000

医療システ
ム の 開 発、販売保守

外注、保守サ経理シス
ポートの業務
テム等の
委託
経営指導
役員の兼任

8,800

－

－

（所有）
直接70.00(注) １．上記金額のうち、取引金額については、消費税等は含まれておりません。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
経営指導料の取り決めについては、業務内容を勘案の上、同社と協議の上決定しております。
３．ヒューマンメディック株式会社は、平成25年11月20日付解散決議に伴い、当社に事業を譲渡し、平成25年12月１日付で解散しております。
３．財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前事業年度（自
種類

会社等の
名称又は
氏名

平成24年1月1日
所在地

至

平成24年12月31日）

資本金 事業の 議決権等の又は所有（被所 関連当事者
内容
出資金 又は職業
有)割合
との関係
(千円)
(％)

取引の
内容

取引金額 科目 期末残高
(千円)
(千円)

主要株主
(個人) 及
びその近親
者が議決権
不動産
本店社屋の 賃借料のの過半数を 株式会社 鹿児島県 10,000
管理
前払
－
賃借
14,442
1,193
所有してい リンクス 鹿児島市
ホテル
支払
費用
役員の兼任
る会社等
運営
（当該会社
の子会社を
含む）
(注) １．上記金額のうち、取引金額については、消費税等は含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．当社の主要株主であり代表取締役会長の野村俊郎が議決権の100％を直接所有しております。
３．取引条件及び取引条件の決定方針等
賃借料の支払については、近隣の取引実勢に基づいて決定しております。
当事業年度（自平成25年1月1日

至

平成25年12月31日）

株式会社リンクスは「その他の関係会社」にも該当いたしますので、前頁１．財務諸表提出会社の親会社及び法人主要株主等の当事業年度（自平成25年1月1日

至

平成25年12月31日）に記載のとおりであります。

― 55 ―

（１株当たり情報）
前事業年度(自 平成24年 1月 1日
至 平成24年12月31日)

当事業年度(自 平成25年 1月 1日
至 平成25年12月31日)

１株当たり純資産額

658円97銭

836円23銭

１株当たり当期純利益金額

97円84銭87円37銭(注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．当社は、平成24年11月10日付で株式１株につき10株の割合の株式分割を行っております。このため、１株株当たり当期純利益金額は、この株式分割が、前事業年度の期首に行われたものと仮定して算定しております。
３．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前事業年度
当事業年度
項目
(自 平成24年 1月 1日(自 平成25年 1月 1日
至 平成24年12月31日)
至 平成25年12月31日)
当期純利益（千円)

157,662

166,846

普通株主に帰属しない金額（千円)－－

普通株式に係る当期純利益（千円)

157,662

166,846

普通株式の期中平均株式数（株)1,611,500

1,909,651（重要な後発事象）
該当事項はありません。

― 56 ―

⑤【附属明細表】【有価証券明細表】
有価証券の金額が資産の総額の100分の1以下であるため、財務諸表等規則第124条の規定により記載を省略しております。
【有形固定資産等明細表】
当期末減価
差引当期末
償却累計額
当期償却額
当期首残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高
残高
又は償却累
(千円)
(千円)
(千円)
(千円)
(千円)
(千円)
計額
(千円)

資産の種類

有形固定資産建物

386,116

10,477－396,593

161,695

12,433234,898

構築物

6,940

1,300

－

8,240

5,030

303

3,209

船舶

10,000－10,000

－

－

－

－

車両運搬具

36,299－880

35,41930,372

5,019

5,046

工 具、器 具 及 び 備品

46,327

9,444

8,088

47,682

37,985

5,057

9,697

1,113,053－－

1,113,053－－

1,113,053

3,624

－

－

3,624

2,657

724

966

1,602,361

21,221

18,9691,604,613

237,740

23,544

1,366,872

ソフトウェア31,355

15,492－

46,847

7,823

7,823

39,024

その他

6,813

－

－

6,813

－

－

6,813

無形固定資産計

38,16815,492－53,661

7,823

7,823

45,837

375

－

375

－

－

－

－

土地
リース資産
有形固定資産計
無形固定資産長期前払費用(注)

無形固定資産「ソフトウェア」の当期増加額は、Web型電子カルテシステムに係るソフトウェアの計上であります。
【社債明細表】

当期末残高
利率
担保
償還期限
(千円)
(％)
平成21年
500,000
平成26年
第二回無担保社債
500,000
1.30
無
3月31日
(500,000)
3月31日
500,000
合計－
500,000－－－(500,000)(注)１．当期末残高の（ ）内の金額は、１年以内の償還予定額であります。
２．決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
１年以内
１年超２年以内
２年超３年以内３年超４年以内４年超５年以内
(千円)
(千円)
(千円)
(千円)
(千円)
銘柄

発行年月日

500,000

当期首残高
(千円)

－

－

― 57 ―－－

【借入金等明細表】
当期首残高
(千円)

区分

当期末残高
(千円)

平均利率
(％)

返済期限

－

－

短期借入金

300,000－

１年以内に返済予定の長期借入金

146,088

146,088

１年以内に返済予定のリース債務

761

761

626,246

480,158

1,014

253

－

平成27年

1,074,109

627,260－－

長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）
合計

1.948

－

－

－

1.948

平成27年～34年(注) １．平均利率については、借入金の当期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額で、リース債務を貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３．期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の、決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
１年超２年以内
２年超３年以内３年超４年以内４年超５年以内
(千円)
(千円)
(千円)
(千円)
長期借入金

185,946

63,54260,79260,792

リース債務

253

－

－

－

【引当金明細表】
区分

当期首残高
(千円)

当期増加額
(千円)

当期減少額
(目的使用)
(千円)

当期減少額
(その他)
(千円)

当期末残高
(千円)

1,000

700

－

1,000

700

171,925

5,301

－

－

177,227

貸倒引当金
役員退職慰労引当金(注)

貸倒引当金の当期減少額（その他）は、一般債権の貸倒実績率による洗替額等であります。
【資産除去債務明細表】
該当事項はありません。

― 58 ―

(2)【主な資産及び負債の内容】①

流動資産
イ．現金及び預金
区分

金額（千円)

現金

120

預金
当座預金

57,736

普通預金

908,612

郵便振替貯金

7,119

定期預金

456,273
小計

1,429,742

合計

1,429,863

ロ．受取手形
相手先別内訳
相手先金額（千円)

太陽インダストリー株式会社

31,500

株式会社アトムス

2,096

富士フィルムメディカル株式会社

1,312

キヤノンライフケアソリューションズ株式会社

713

合計

35,621

期日別内訳
期日別

金額（千円)

平成25年12月

17,823

平成26年 1月

16,301

2月

914

3月

582
合計

35,621― 59 ―

ハ．売掛金
相手先別内訳
相手先金額（千円)

広島医療生活協同組合広島共立病院

174,300

社会福祉法人関愛会佐賀関病院

127,245

社会福祉法人明和会

87,411

医療法人財団竹政会福山循環器病院

52,613

医療法人協仁会小松病院

29,314

その他

251,883
合計

722,769

売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
当期首残高
(千円)

(A)

515,919
(注)

当期発生高
(千円)

当期回収高
(千円)

(B)

3,685,891

当期末残高
(千円)

(C)

(D)

3,479,041

722,769

回収率（％)(C)─────(A) ＋ (B)

滞留期間（日)× 100(A) ＋ (D)─────２──────
(B)
─────
365

82.80

61.33

消費税等の会計処理は税抜方式を採用していますが、上記「当期発生高」には消費税等が含まれております。
ニ．商品
品目

金額（千円)

レセプト、処方箋用白紙単票、帳票類用紙

1,724

合計

1,724

ホ．仕掛品
品目

金額（千円)

医療法人財団健康文化会小豆沢病院/電子カルテ

69,674広島中央保健生活協同組合生協さえき病院/電子カル
テ39,658

医療法人社団中津胃腸病院/電子カルテ

29,523

東京都済生会向島病院/電子カルテ

14,777

医療法人医仁会武田総合病院/電子カルテ

11,480その他

95,546
合計

260,660― 60 ―

へ．貯蔵品区分

金額（千円)

収入印紙・切手219

消耗品（コピー紙、トナー等）

510

合計

②

729

流動負債
イ．支払手形
相手先別内訳
相手先金額（千円)

リコージャパン株式会社

114,493

伊藤忠テクノソリュショーンズ株式会社

71,017

株式会社アストロステージ

32,520

株式会社大塚商会

20,573

ＮＳＫ株式会社

18,652

その他

135,289
合計

392,546

期日別内訳
期日別

金額（千円)

平成25年12月

47,911

平成26年 1月

97,7802月

113,7823月

119,3024月

12,374

5月

1,395
合計

392,546― 61 ―

ロ．買掛金
相手先金額（千円)

リコージャパン株式会社

31,253

ニッセイ情報テクノロジー株式会社

14,369

株式会社ニッセイコム

11,655

株式会社アステム

8,085

株式会社ドッドウェルビー・エム・エス

7,526

その他

186,664合計③

259,554

固定負債
退職給付引当金「第５

経理の状況

１．財務諸表等（１）財務諸表

注記事項（退職給付関係)」をご参照下さい。

(3)【その他】
当事業年度における四半期情報等(累計期間)
売上高

税 引 前 四 半 期(当期)純利益金額
四 半 期 ( 当 期 )
純利益金額
１株当たり四半期(当期)純利益金額

第１四半期

第２四半期

第３四半期

当事業年度

(千円)

981,448

1,749,223

2,559,843

3,510,372(千円)

57,64585,000152,452

283,835(千円)

34,16245,86486,568

166,846

(円)

20.32

25.04

45.96

87.37

第１四半期

第２四半期

第３四半期

第４四半期

20.32

5.91

20.49

40.41

(会計期間)
１株当たり四半期
純利益金額

(円)

― 62 ―

第６【提出会社の株式事務の概要】
事業年度

１月１日から同年12月31日まで

定時株主総会

３月中

基準日

12月31日剰余金の配当の基準日

６月30日、12月31日

１単元の株式数

100株

単元未満株式の買取り
取扱場所

東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
三井住友信託銀行株式会社 証券代行部

株主名簿管理人

東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
三井住友信託銀行株式会社

取次所

―

買取手数料

無料

公告掲載方法株主に対する特典

電子公告とします。（当社の公告掲載URL）http://www.s-max.co.jp
ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告ができな
い場合は、日本経済新聞に掲載して行います。
該当事項はありません。

(注)

当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨定款に定めております。
(１) 会社法第189条第２項各号に掲げる権利(２) 会社法第166条第１項の規定による請求をする権利(３) 株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利― 63 ―

第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。

２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出しております。
(1) 有価証券届出書（有償一般募集増資及び売出し）及びその添付書類
平成25年２月５日九州財務局長に提出(2) 有価証券届出書の訂正届出書
上記(1)に係る訂正届出書を平成25年２月21日及び平成25年３月１日九州財務局長に提出(3) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度

第40期(自平成24年１月１日

至

平成24年12月31日)平成25年３月29日九州財務局長に提出(4)臨時報告書
平成25年11月21日九州財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号（主要株主の異動）に基づく臨時報告書であります。
(5) 有価証券報告書の訂正報告書及び確認書
平成25年４月１日九州財務局長に提出
平成25年３月29日提出の有価証券報告書に係る訂正報告書及びその確認書であります。
(6) 四半期報告書及び確認書
事業年度

第41期第１四半期(自平成25年１月１日

至

平成25年３月31日)平成25年５月10日九州財務局長に第41期第２四半期(自平成25年４月１日

至

平成25年６月30日)平成25年８月12日九州財務局長に第41期第３四半期(自平成25年７月１日

至

平成25年９月30日)平成25年11月11日九州財務局長に

提出
事業年度
提出
事業年度
提出

― 64 ―

第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

― 65 ―

独立監査人の監査報告書
及び内部統制監査報告書
平成26年３月28日
ソフトマックス株式会社
取締役会

御中有限責任監査法人

トーマ

指定有限責任社員

ツ

公認会計士

川

畑

秀

二

㊞

公認会計士

西

元

浩

文

㊞

業務執行社員

指定有限責任社員
業務執行社員＜財務諸表監査＞当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられているソフトマックス株式会社の平成25年１月１日から平成25年12月31日までの第41期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。
財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ソフト
マックス株式会社の平成25年12月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。

― 66 ―

＜内部統制監査＞当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、ソフトマックス株式会社の平成25年12月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
内部統制報告書に対する経営者の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した内部統制監査に基づいて、独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準は、当監査法人に内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき内部統制監査を実施することを求めている。
内部統制監査においては、内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための手続が実施される。内部統制監査の監査手続は、当監査法人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。また、内部統制監査には、財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評
価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、ソフトマックス株式会社が平成25年12月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した
上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上(注) １．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは監査の対象に含まれていません。

― 67 ―

【表紙】【提出書類】

内部統制報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の４第１項【提出先】

九州財務局長【提出日】

平成26年４月１日【会社名】

ソフトマックス株式会社【英訳名】

ＳＯＦＴＭＡＸ ＣＯ.,ＬＴＤ【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【最高財務責任者の役職氏名】

該当事項はありません。

【本店の所在の場所】

鹿児島県鹿児島市加治屋町１２番１１号【縦覧に供する場所】

ソフトマックス株式会社東京支店

永里

義夫(東京都中央区日本橋大伝馬町１４番１５号)
株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号)

１ 【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
当社代表取締役社長永里義夫は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の設定について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用しております。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があります。

２ 【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である平成25年12月31日を基準日として行われており、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しております。
本評価においては、財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価においては、選定された業
務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社の財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定いたしました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性を考慮して決定しており、全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定いたしました。
業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、前事業年度の売上高を指標として、事業拠点の売上高金額の高い拠点から合算していき、その売上高の３分の２を超える事業拠点を対象とし、また、企業の事業目的に大きく関わる
勘定科目である「売上高」、「売掛金」及び「棚卸資産」に至る業務プロセスを評価の対象といたしました。評価の対象としたプロセスについては、それぞれのプロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を選定し、関連文書の閲覧、当該内部統制に関係する適切な担当者への質問、業務の観察、内部統制の実施記録の検証等の手続を実施することにより、当該統制上の要点の整備及び運用状況を評価いたしました。

３ 【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしました。

４ 【付記事項】
付記すべき事項はありません。

５ 【特記事項】
特記すべき事項はありません。

【表紙】【提出書類】

確認書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の２第１項【提出先】

九州財務局長【提出日】

平成26年４月１日【会社名】

ソフトマックス株式会社【英訳名】

ＳＯＦＴＭＡＸ ＣＯ.,ＬＴＤ【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【最高財務責任者の役職氏名】

該当事項はありません。

【本店の所在の場所】

鹿児島県鹿児島市加治屋町12番11号【縦覧に供する場所】

ソフトマックス株式会社東京支店

永里

義夫(東京都中央区日本橋大伝馬町１４番１５号)
株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号)

１ 【有価証券報告書の記載内容の適正性に関する事項】
当社代表取締役社長永里義夫は、当社の第41期(自 平成25年１月１日

至 平成25年12月31日)の有価証券報告書の記載内容が金融商品取引法令に基づき適正に記載されていることを確認いたしました。

２ 【特記事項】
特記すべき事項はありません。