第１２期

平成２９年度 計算書類等（平成２９年４月1日から平成３０年３月31日まで）

日本アルコール産業株式会社

貸科流

固対産の産

25,387,185

定

資産

11,128,068

現 金 及 び 預 金
売掛金
た な 卸 資 産
前 払 費 用繰 延 税 金 資 産
関係会社短期貸付金
その他

有形固定資産建物
構
築物
機 械 及 び 装 置
車 両 運 搬 具
工 具 器 具 備 品
土地
建 設 仮 勘 定

無形固定資産ソ フ ト ウ ェ ア
電 話 加 入 権

投資その他の資産

関 係 会 社 株 式
敷 金 保 証 金
長 期 前 払 費 用合計

単位未満を四捨五入しております。

172,845
7,161,238
3,443,089
33,39060,24014,507,538
8,847

9,027,680

927,691
732,312745,197
1,569
78,381
6,522,975
19,555流固2,077,339

2,000,000
71,5795,760

36,515,254

株

債の部

動負債

3,943,006

定負債

1,186,206

負

債

合計

純

資

産

資

本買掛
金
未払
金
国庫納付金未払金
未 払 法 人 税 等
未 払 消 費 税 等
賞 与 引 当 金
役員賞与引 当金
その他

1,932,543
259,356
1,294,742
57,115
211,449
133,868
8,161
45,773契 約 保 証 金
長期未払退 職金繰 延 税 金 負 債
役員退職慰労引当金
退職給付引 当金
特別修繕引 当金

23,05021,8411,209

単位：千円金
額

目
負資

産

表部

動

資照( 平成30年３月31日現在 )
科
金
額

目
資

借

主50,961
907,394
88,23940,508600
98,504

5,129,211の部

31,386,043

資 本 金

3,000,000

資 本 剰 余 金

18,060,000

利 益 剰 余 金

10,326,043

資 本 準 備 金
その他利益剰余金
固定資産圧縮積立金
別 途 積 立 金
繰越利益剰余金

18,060,000

10,326,043
294,183
7,700,000
2,331,860

純 資 産 合 計

31,386,043

負 債 及 び 純 資 産 合 計

36,515,254

－１－

損

益自至
科
上

目

計算書

平成 29 年 4 月 1 日
平成 30 年 3 月 31 日
金売
高売 上 原 価売
上総利益
販売費及び一般管理費
営業利益
営 業 外 収 益
受取
利
息為替
差
益
その他
計

額

単位：千円
28,457,635
26,157,115
2,300,519

1,234,092

1,066,427

2,464
75,58016,867
94,911

営 業 外 費 用
遊 休 地 管 理 経 費
その他

10,000
1,904

計

経
常利
益
特 別 損 失固 定 資 産 除 却 損
計

税 引 前 当 期 純 利 益
法人税、住民税及び事業税
法 人 税 等 調 整 額
当期純利
益
単位未満を四捨五入しております。
－２－

11,904
1,149,435

642
642
1,148,793

353,428
7,482

787,882

株 主 資 本 等 変 動 計 算 書
自至平成 29 年 ４ 月 1 日
平成 30 年 ３ 月 31 日
株

主資本剰余金資資
本
利 益 剰 余 金
その他利益剰余金

株金

備3,000,000

18,060,000

331,6126,000,000

繰
越利益剰
余金
3,266,549

3,000,000

18,060,000△ 37,429

1,700,000
1,700,000
7,700,000△ 60,000
787,882△ 1,700,000
37,429△ 934,689
2,331,860

本

当期首残高
当期中の変動額
剰余金の配当当期純利益
別途積立金の積立
固定資産圧縮積立金の取崩
当期中の変動額合計
当期末残高

資単位 ： 千円

本準金

圧固縮定積資立金産△ 37,429
294,183

単位未満を四捨五入しております。

－３－別途積立金

純

主資資

産

本合計

合
計

30,658,161

30,658,161△ 60,000
787,882
727,882
31,386,043△ 60,000
787,882
727,882
31,386,043

個 別 注 記 表≪重要な会計方針に係る事項≫
１．資産の評価基準及び評価方法（１） 有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式移動平均法による原価法（2） たな卸資産の評価基準及び評価方法 総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）（3） デリバティブの評価基準及び評価方法 時価法
２．固定資産の減価償却の方法（１） 有形固定資産（２） 無形固定資産
３．引当金の計上基準（１） 賞与引当金（２） 役員賞与引当金（３） 役員退職慰労引当金（４） 退職給付引当金（５） 特別修繕引当金

定率法によっております。ただし、建物（建物附属設備を除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物
2～44年
構築物
2～60年
機械及び装置
2～15年
車両運搬具
2～5年
工具器具備品2～15年
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
ソフトウェア
3～5年
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額の当期負担額を計上しております。
役員の賞与の支給に備えるため、内規に基づく当期における支給見込額を計上しております。
役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく当期末要支給額を計上しております。
執行役員の退職金の支給に備えるため、内規に基づく当期末要支給額を計上しております。
消防法により定期開放点検が義務づけられている特定危険物タンクに係る点検修繕費用の支出に備えるため、当期末における見積額を計上しております。

４．その他計算書類の作成のための基本となる重要な事項（１） ヘッジ会計の処理
繰延ヘッジ処理を採用しております。
なお、振当処理の要件を満たしている為替予約については、振当処理を採用しております。
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式を採用しており（２） 消費税等の会計処理ます。

-４-

≪貸借対照表に関する注記≫
１．有形固定資産の減価償却累計額
２．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
短期金銭債権
長期金銭債権
短期金銭債務

6,692,917 千円
6,401,843 千円
69,717 千円
1,010,053 千円

３．圧縮記帳
過年度に取得した資産のうち補助金の受入による圧縮記帳額は、機械及び装置について212,473千円であり、貸借対照表計上額はこの圧縮記帳額を控除しております。
４．遊休資産等
土地には、未利用用地 418,707千円が含まれております。
≪損益計算書に関する注記≫
関係会社との取引高
営業取引による取引高
売上高
24,678,413 千円
仕入高4,207,131 千円
販売費及び一般管理費
87,710 千円
営業取引以外の取引による取引高
9,489 千円
≪株主資本等変動計算書に関する注記≫
1．当期末における発行済株式の種類及び株式数
普通株式
60,000株
2．配当に関する事項（1）配当金支払額
１株当たり効力発生日
決議
株式の種類 配当金の総額
基準日（千円）
配当額（円）
平成29年６月29日 普通株式
60,0001,000 平成29年３月31日 平成29年６月30日
定時株主総会（２）基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
配当金の １株当たり決議予定
株式の種類 配当金の原資 総額（千円）
配当額（円）

平成30年６月28日 普通株式
定時株主総会基準日

効力発生日
平成30年６月28日

利益剰余金60,0001,000 平成30年３月31日

定時株主総会及び経済産業大臣

認可後
（注）

（注） 日本アルコール産業株式会社法（平成17年法律第32号）第８条に基づき、剰余金の配当その他剰余金の処分の決議は、経済産業大臣の認可によりその効力を生じます。
≪税効果会計に関する注記≫
１．繰延税金資産の発生の主な原因は、賞与引当金、未払事業税、特別修繕引当金であります。
２．繰延税金負債の発生の主な原因は、固定資産圧縮積立金であります。
≪金融商品に関する注記≫
１．金融商品の状況に関する事項（１） 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定した方針であります。
（２） 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクを有しておりますが、当該リスクに関しては、販売管理規程等に基づき、取引先ごとの期日管理及び残高管理並びに与信管理を行っております。
営業債務である買掛金は、１年内の支払期日であります。長期未払退職金は、当社が「日本アルコール産業株式会社法」（平成１７年４月20日法律第32号）に基づいて業務に係る権利義務を承継した、独立行政法人新エネルギー・ 産業 技術 総 合 開 発 機構の 勤 務期 間 に係る 未払 退職金であります。 こ れらについては 流 動性リス クを有しておりますが、当 該 リ ス クに関しては、月次及び３ ヶ 月 ご とで資金繰計 画 を作成する等の方法により管理しております。
-５-２．金融商品の時価等に関する事項
平成30年３月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
（千円）
貸借対照表計上額（*）
時価（*）
差額（１）売掛金7,161,238
7,161,238（２）関係会社短期貸付金
14,507,538
14,507,538（３）買掛金(1,932,543)(1,932,543)（４）長期未払退職金(907,394)(818,056)△ 89,337（*）負債に計上されているものについては、（ ）で示しております。
（注１） 金融商品の時価の算定方法（１）売掛金並びに（２）関係会社短期貸付金並びに（３）買掛金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（４）長期未払退職金
この時価は、その将来キャッシュ・フローを、対象社員の定年退職予定日までの期 間及び信 用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
（注２） 関係会社株式（貸借対照表計上額 2,000,000千円）は、 市場 価格 がなく、 かつ 将来キャ ッシ
ュ・ フロー を見積る こ となどがで きず 、時価を 把握するこ とが 極めて困難と 認められるため、上表には含めておりません。
≪賃貸等不動産に関する注記≫
当社では、茨城県その他の地域において、賃貸及び遊休の土地を有しております。当期における当該賃貸等不動産に関する 賃 貸 損 益は164,864千円（ 賃 貸収益は 売 上 高 に、主な 賃 貸費用は 売 上原価に、 遊休土 地 管 理費用は営業外費用に計上）であります。
（千円）
貸借対照表計上額
時価1,489,273
1,998,877（注１）貸借対照表計上額は、取得原価から減損損失累計額を控除した金額であります。
（注２）当期末の時価は、主として「不動産鑑定評価基準」に基づいて行われた不動産鑑定士による調査価額であります。
≪関連当事者との取引に関する注記≫
１．親会社
議決権等の 関連当事者 取引の取引金額
期末残高科目
被所 との関係
内容
（千円）
（千円）
属性 会社等の名称 所有）有（割合
（注1）
（注1）
製品等の24,678,413 売掛金
6,398,268
販売（注2）
親会社 日本アルコール販売㈱66.63％
資金の関係会社 14,507,538
733,721 短期貸付金貸付（注３）（注１）記載金額のうち取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
（注２）製品等の販売に当たっては、市場価格、総原価等を勘案し、当社から価格その他の取引条件を提示し、交渉の上決定しております。
（注３）日本アルコール販売株式会社への貸付につきましては、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。
担保は受入れておりません。
なお、資金の貸付に係る取引金額は、前期末貸付金残高からの当期増加額を記載しております。
被所有
直接製品等の販売
役員兼任

CMSによる資金の貸借

２．子会社

議決権等の 関連当事者 取引の取引金額
期末残高科目
被所 との関係
内容
（千円）
（千円）
会社等の名称 所有）有（割合
（注1）
（注1）
製品等の仕入 製品等の子会社 日本合成アルコール㈱ 所66有.67直接
4,186,769 買掛金
1,006,131％ 役員兼任仕入（注２）（注１）記載金額のうち取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
（注２）価格その他の取引条件は、市場価格、同社の総原価等を勘案し、交渉の上決定しております。

属性-６-

３．兄弟会社

議決権等の 関連当事者 取引の取引金額
期末残高科目有（被所 との関係（千円）
内容（千円）
会社等の名称 所有）割合
（注1）
（注1）
親会社
製品等の551,254 未払金
30,033の 日本アルコール物流㈱ なし 製品等の運搬 運搬（注２）子会社（注１）記載金額のうち取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
（注２）価格その他の取引条件は、市場実勢を勘案し交渉の上で決定しております。

属性≪１株当たり情報に関する注記≫
１株当たり純資産額
１株当たり当期純利益

523,100 円 70 銭
13,131 円 36 銭

≪その他の注記≫
個別注記表の金額は、単位未満を四捨五入しております。

-７-