有価証券報告書（金融商品取引法第24条第１項に基づく報告書）
事 業 年 度
（第 38 期）

自至

平成25年４月１日
平成26年３月31日

Ｊトラスト株式会社（E03724）

目次
表紙
第一部 企業情報 …………………………………………………………………………………………………………
第１頁
1

企業の概況 ………………………………………………………………………………………………………
１． 主要な経営指標等の推移 ……………………………………………………………………………………

1
1

２． 沿革 ……………………………………………………………………………………………………………
３． 事業の内容 ……………………………………………………………………………………………………

3
4

４． 関係会社の状況 ………………………………………………………………………………………………
５． 従業員の状況 …………………………………………………………………………………………………

6
8

事業の状況 ………………………………………………………………………………………………………
１． 業績等の概要 …………………………………………………………………………………………………

99

２． 営業実績 ………………………………………………………………………………………………………
３． 対処すべき課題 ………………………………………………………………………………………………

13
15

４． 事業等のリスク ………………………………………………………………………………………………
５． 経営上の重要な契約等 ………………………………………………………………………………………

16
21

６． 研究開発活動 …………………………………………………………………………………………………
７． 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 ……………………………………………

22
23

設備の状況 ………………………………………………………………………………………………………
１． 設備投資等の概要 ……………………………………………………………………………………………

26
26

２． 主要な設備の状況 ……………………………………………………………………………………………
３． 設備の新設、除却等の計画 …………………………………………………………………………………

26
28

提出会社の状況 …………………………………………………………………………………………………
１． 株式等の状況 …………………………………………………………………………………………………

2929(1） 株式の総数等 ………………………………………………………………………………………………
(2） 新株予約権等の状況 ………………………………………………………………………………………

2930(3） 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等 ……………………………………………
(4） ライツプランの内容 ………………………………………………………………………………………

4444(5） 発行済株式総数、資本金等の推移 ………………………………………………………………………
(6） 所有者別状況 ………………………………………………………………………………………………

4445(7） 大株主の状況 ………………………………………………………………………………………………
(8） 議決権の状況 ………………………………………………………………………………………………

46
48(9） ストックオプション制度の内容 …………………………………………………………………………
２． 自己株式の取得等の状況 ……………………………………………………………………………………

48
53

３． 配当政策 ………………………………………………………………………………………………………
４． 株価の推移 ……………………………………………………………………………………………………

54
54

５． 役員の状況 ……………………………………………………………………………………………………
６． コーポレート・ガバナンスの状況等 ………………………………………………………………………

55
60

経理の状況 ………………………………………………………………………………………………………
１． 連結財務諸表等 ………………………………………………………………………………………………

66
67(1） 連結財務諸表 ………………………………………………………………………………………………
(2） その他 ………………………………………………………………………………………………………

67
122

２． 財務諸表等 ……………………………………………………………………………………………………
(1） 財務諸表 ……………………………………………………………………………………………………

124
124

(2） 主な資産及び負債の内容 …………………………………………………………………………………
(3） その他 ………………………………………………………………………………………………………

135
135

提出会社の株式事務の概要 ……………………………………………………………………………………
提出会社の参考情報 ……………………………………………………………………………………………

136
137

１． 提出会社の親会社等の情報 …………………………………………………………………………………
２． その他の参考情報 ……………………………………………………………………………………………

137
137

第二部 提出会社の保証会社等の情報 …………………………………………………………………………………

139

第２

第３

第４

第５

第６
第７

［監査報告書］

【表紙】【提出書類】

有価証券報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条第１項【提出先】

関東財務局長【提出日】

平成26年６月27日【事業年度】

第38期（自【会社名】

Ｊトラスト株式会社【英訳名】

J Trust Co.,Ltd.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

東京都港区虎ノ門一丁目７番12号【電話番号】

０３（４３３０）９１００(代表)【事務連絡者氏名】

取締役【最寄りの連絡場所】

東京都港区虎ノ門一丁目７番12号【電話番号】

０３（４３３０）９１００(代表)【事務連絡者氏名】

取締役【縦覧に供する場所】

Ｊトラスト株式会社

平成25年４月１日

常陸

常陸

藤澤

至

平成26年３月31日）

信義

泰司

泰司
大阪支店

（大阪市都島区東野田町二丁目８番８号）
株式会社東京証券取引所（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】(1）連結経営指標等
回次

第34期

第35期

第36期

第37期

第38期

決算年月

平成22年３月

平成23年３月

平成24年３月

平成25年３月

平成26年３月

営業収益百万円

16,541

16,90824,50855,683

61,926

経常利益

百万円

4,303

4,323

5,486

13,704

13,351

当期純利益

百万円

4,108

3,233

34,50013,309

11,145

包括利益

百万円

－

3,240

34,57814,197

17,240

純資産額

百万円

11,005

13,96149,47170,895

184,230

総資産額

百万円

37,99937,862

117,546

218,706

334,736

１株当たり純資産額円

185.03232.39798.17

1,013.89

1,502.54

１株当たり当期純利益金額

円

69.56

54.30

575.96214.44109.66

潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額

円

69.12

53.85

567.68208.30108.05

自己資本比率

％

28.9

36.7

40.9

29.1

53.0

自己資本利益率

％

46.14

26.01

111.36

23.83

9.25

株価収益率

倍

1.65

3.73

1.41

15.55

11.89

営業活動によるキャッシュ・フロー

百万円△6,819

9,234△16,489

9,378

16,828

投資活動によるキャッシュ・フロー

百万円

△34

△310

△12,424

36,764△23,169

百万円

10,067△908

24,165△2,441

74,464

百万円

6,131

14,1489,410

56,288131,349

394

538

1,148

2,105

2,322

(738)

(820)

財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の
期末残高
従業員数
(外、平均臨時雇用者数)人（注）１．営業収益には、消費税等は含まれておりません。
２．第36期において、ＫＣカード㈱の株式取得並びに同社の株式取得に係る時価評価の結果、負ののれん発生益を特別利益に計上したことにより、当期純利益、純資産額及び総資産額が増加しております。また、更生会社㈱武富士の消費者金融事業を会社分割（吸収分割）により承継したことにより、総資産額が増加しております。
３．第37期において、１株につき２株の株式分割を行いましたが、第34期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額を算定しております。
４．第37期において、親愛貯蓄銀行㈱が㈱未来貯蓄銀行より一部資産・負債を譲り受けたこと及び㈱ソロモン貯
蓄銀行より消費者信用貸付債権を譲り受けたことにより、総資産額が増加しております。
５．第37期より、臨時雇用者数の開示上の重要性が増したため、従業員数（外、平均臨時雇用者数）を記載しております。
６．当連結会計年度において、平成25年５月31日付で発行したライツ・オファリング（ノンコミットメント型/
上場型新株予約権の無償割当て）による新株予約権の行使により、純資産額及び総資産額が増加しておりま
す。

- 1 -

(2）提出会社の経営指標等
回次

第34期

第35期

第36期

第37期

第38期

決算年月

平成22年３月

平成23年３月

平成24年３月

平成25年３月

平成26年３月

営業収益

百万円

6,445

3,866

3,090

3,546

4,583

経常利益

百万円

4,087

2,414

1,219

1,073

828

当期純利益

百万円

3,585

1,170

683

1,056

1,268

資本金

百万円

4,470

4,496

4,530

4,625

53,578

発行済株式総数

千株

29,75230,00930,22563,162

118,385

純資産額

百万円

10,442

11,08911,533

13,831

112,142

総資産額

百万円

25,73021,08039,18838,744

123,707円

175.64184.60189.80218.17949.55

１株当たり配当額(内１株当たり中間配当額)

円
（円）

10.00
(2.00)

10.00(4.00)

12.00(6.00)

7.00(3.00)

10.00(5.00)

１株当たり当期純利益金額

円

60.72

19.67

11.40

17.02

12.48

円

60.33

19.50

11.24

16.54

12.30

自己資本比率

％

40.5

52.4

29.2

35.3

90.6

自己資本利益率

％

41.66

10.92

6.08

8.42

2.02

株価収益率

倍

1.89

10.30

71.21

195.90104.48

配当性向

％

8.23

25.43

52.62

41.12

80.12

従業員数

人

134

37

46

66

56

１株当たり純資産額

潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額（注）１．営業収益には、消費税等は含まれておりません。
２．第37期において、１株につき２株の株式分割を行いましたが、第34期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額を算定しております。
３．当事業年度において、平成25年５月31日付で発行したライツ・オファリング（ノンコミットメント型/上場
型新株予約権の無償割当て）による新株予約権の行使により、資本金、発行済株式総数、純資産額及び総資産額が増加しております。

- 2 -２【沿革】
年月沿革

昭和52年３月
昭和58年12月

大阪市南区（現 中央区）に㈱一光商事を設立、中小企業及び個人事業主向けの商業手形割引及び手形貸付等の貸金業務を開始。
「貸金業の規制等に関する法律」の施行に基づき、貸金業登録。

平成３年３月

商号を㈱イッコーに変更。

平成10年９月

大阪証券取引所市場第二部に上場。

平成17年１月

全国保証㈱が当社普通株式12,600千株（第三者割当及び公開買付）を取得し、当社の親会社となる。
藤澤信義氏が全国保証㈱より当社普通株式14,010千株（公開買付）を取得し、当社の筆頭株主となる。
阪急電鉄㈱より㈱ステーションファイナンス（現 ㈱日本保証）の全株式を取得し、当社の連結子会社とする。
商号をＪトラスト㈱に変更するとともに、大阪市中央区北浜へ本店移転。

平成20年３月
平成21年３月
平成21年７月
平成22年３月
平成22年５月
平成22年９月
平成22年10月㈱西京銀行より西京カード㈱の株式を50％取得（平成21年５月に30％取得済み、計80％取得）
し、当社の連結子会社とする。
当社の事業者及び消費者向貸付に関する業務を吸収分割の方式により、Ｊトラストフィナンシャ
ルサービス㈱（現 ㈱日本保証）に承継。貸金業を廃業。
㈱ロプロ（現 ㈱日本保証）の全株式を取得し、当社の連結子会社とする。

平成23年４月

当社の信用保証業務に関する事業を吸収分割の方式により、Ｊトラストフィナンシャルサービス㈱（現 ㈱日本保証）に承継。ホールディング業務に特化。
㈱ロプロ（現 ㈱日本保証）を存続会社とし、Ｊトラストフィナンシャルサービス㈱を吸収合併。
ネオラインホールディングス㈱（現 ＪＴインベストメント㈱）より、ネオラインクレジット貸付㈱の全株式を取得、当社の連結子会社とし、海外（韓国）に進出。
当社代表取締役の諮問機関として、アドバイザリーボードを設置。

平成23年６月

東京都港区に本店移転。

平成23年８月

楽天㈱より、ＫＣカード㈱（旧 楽天ＫＣ㈱）の株式（議決権割合97.76％）を取得し、当社の連結子会社とする。
更生会社㈱武富士（現 更生会社ＴＦＫ㈱）の消費者向貸付に関する業務を吸収分割の方式により、㈱ロプロ（現 ㈱日本保証）に承継。
当社を完全親会社、㈱ネクストジャパンホールディングスを完全子会社とする株式交換を実施
し、当社の連結子会社とする。
当社普通株式１株につき２株の株式分割を実施。
当社の関連会社であるアドアーズ㈱を当社の連結子会社とする。
当社を存続会社とし、㈱ネクストジャパンホールディングスを吸収合併。
ＫＣカード㈱の子会社として、韓国に親愛㈱（現 親愛貯蓄銀行㈱）を設立。
㈱ロプロを存続会社とし、㈱日本保証を吸収合併するとともに、商号を㈱日本保証に変更。
韓国において、親愛㈱が貯蓄銀行業の認可を取得し、貯蓄銀行業に参入するとともに、商号を親愛貯蓄銀行㈱に変更。
アドアーズ㈱を完全親会社、キーノート㈱及び㈱ブレイクを完全子会社とする株式交換を実施。
大阪支店を大阪市中央区から大阪市都島区に移転。
東京証券取引所と大阪証券取引所の統合に伴い、東京証券取引所市場第二部に上場。
ライツ・オファリングによる資金調達を完了。
金融事業・アミューズメント事業等、東南アジアへの進出を目的として、シンガポールにJ
TRUST ASIA PTE.LTD.を設立。
㈱整理回収機構に対する当社グループ債務を期限前に一括弁済。

平成22年12月
平成23年４月

平成24年３月
平成24年４月
平成24年６月
平成24年６月
平成24年７月
平成24年８月
平成24年９月
平成24年10月
平成25年３月
平成25年６月
平成25年７月
平成25年７月
平成25年10月
平成25年12月
平成25年12月
平成26年１月
平成26年３月
平成26年３月

J TRUST ASIA PTE.LTD.がインドネシア商業銀行マヤパダ銀行の株式10％を取得するとともに、当社グループと同行との間で業務提携契約を締結。
西京カード㈱の全株式（保有比率80％）を㈱西京銀行に売却し、当社の連結子会社から外れる。
韓国において、ケージェイアイ貸付金融㈲の全持分及びハイキャピタル貸付㈱の全株式を取得し、当社の連結子会社とする。
合同会社サンマリンホールディングスより、㈱ＮＵＣＳの全株式を取得し、当社の連結子会社と
する。

- 3 -

３【事業の内容】
当社グループ（当社及び関係会社）は、当社（Ｊトラスト株式会社）及び連結子会社22社により構成されており、金融事業、不動産事業、アミューズメント事業、海外事業及びその他の事業を営んでおります。
当社グループは、当社がグループ各社の事業戦略を包括的に立案し、業務のサポートを行うホールディング体制を敷き事業活動を展開しております。
当社グループが営んでいる主な事業内容と当社及び連結子会社の当該事業に係る位置付けは、次のとおりであり、次の５事業部門は「第５区分と同一であります。

経理の状況

１

連結財務諸表等(1)連結財務諸表

注記事項」に掲げるセグメントのなお、当社は、有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第49条第２項に規定する特定上場会社等に該当しており、これにより、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準については連結ベースの数値に基づいて判断することとなります。
事業部門

事業者向貸付業務

消費者向貸付業務

クレジット
・信販業務
金融事業
信用保証業務

債権買取業務

主な事業内容中小企業及び個人事業主を対象とした商業手形割引、無担保貸付又は不動産担保貸付・有価証券担保

主な構成会社㈱日本保証

貸付・ゴルフ会員権担保貸付・診療報酬債権担保貸付等による手形貸付や証書貸付㈱クレディア

消費者を対象とした無担保貸付又は不動産担保貸付㈱日本保証等による証書貸付㈱クレディア

クレジットカードの発行による資金決済業務及びカ

ＫＣカード㈱ードローン等個人向け与信業務㈱ＮＵＣＳ

消費者を対象とした割賦販売による信販業務

㈱日本保証
㈱ＮＵＣＳ

主に銀行・信用金庫・信用組合が行う中小企業及び個人事業主向け事業資金貸付及び消費者向け貸付に㈱日本保証
ＫＣカード㈱対する保証業務㈱クレディア・金融機関・ノンバンク・事業会社からの貸付債権

当社
合同会社パルティールの買取業務
・グループ会社からの回収受託に係る債権回収業務

パルティール債権回収㈱㈱日本保証（パルティール債権回収㈱のみ）

合同会社パルティール・ワン
合同会社パルティール・ケーシー

戸建分譲を中心とした不動産売買業、中古住宅再生事業及び不動産仲介業

不動産事業

流動化不動産及び都心部を中心とした収益物件の仕入れや販売アミューズメント事業

海外事業

東南アジア

その他の事業

アドアーズ㈱アミューズメント機器用景品の販売及びアミューズ
メント店舗等の運営㈱ブレイク

アミューズメント施設運営事業

アドアーズ㈱

消費者を対象とした無担保貸付及び不動産担保貸付韓国

キーノート㈱ネオラインクレジット貸付㈱による証書貸付

ケージェイアイ貸付金融㈲ハイキャピタル貸付㈱貯蓄銀行業務

親愛貯蓄銀行㈱シンガポールを拠点とした投資事業

J TRUST ASIA PTE.LTD.

設計・施工事業

キーノート㈱コンピュータの運用及び管理業務、ソフトウェア受託開発及び運用指導業務

Ｊトラストシステム㈱印刷事業㈱エーエーディ

投資事業

ＮＬバリューキャピタル㈱- 4 -以上の企業グループについて図示すると次のとおりであります。

- 5 -４【関係会社の状況】
名称

住所

資本金又
は出資金
（百万円）

主要な事業
の内容

(連結子会社)
キーノート㈱
（注）３

東京都
目黒区

30

不動産事業
その他の事業

パルティール債権回
収㈱

東京都
港区

500

金融事業

議決権の所有割合又は被所有割合（％）

関係内容

100.00(100.00)――――――――――①

役員の兼任
当社役員中２名がその役員を兼任しております。

①

役員の兼任
当社役員中２名がその役員を兼任しております。
債務保証
金融機関等からの借入に対して当社が保証を行っております。
営業上の取引
当社は㈱日本保証に事業資金の資金提供を行っております。

100.00

②
㈱日本保証
（注）５

大阪市
都島区

95

金融事業

100.00③

Ｊトラストシステム㈱

ネオラインクレジッ
ト貸付㈱

東京都
港区

大韓民国
ソウル
特別市

80

980
(130億ウォン)その他の事業

海外事業

①

役員の兼任
当社役員中１名がその役員を兼任しております。

①

営業上の取引当社はネオラインクレジット貸付㈱に事業資金の資金提供を行っておりま
す。

①

役員の兼任
当社役員中２名がその役員を兼任しております。
債務保証
金融機関等からの借入等に対して当社が保証を行っております。
営業上の取引当社はＫＣカード㈱に事業資金の資金提供を行っております。

100.00100.00②
ＫＣカード㈱（注）２．６

福岡市
博多区

3,055

金融事業

98.54
③

①

債務保証
金融機関からの借入等に対して当社が保証を行っております。

①

役員の兼任
当社役員中１名がその役員を兼任しております。

①
100.00

営業上の取引
当社は㈱クレディアより資金の借入を行っております。

その他の事業

100.00――――――――――

海外事業

100.00(100.00)

㈱ブレイク
（注）３

東京都
港区

75

アミューズメント事業

100.00(100.00)

アドアーズ㈱（注）４．７

東京都
港区

4,405

アミューズメ
ント事業
不動産事業

43.01

㈱クレディア

静岡市
駿河区

100

金融事業

㈱エーエーディ

東京都
中央区

30

親愛貯蓄銀行㈱（注）３．８

大韓民国
ソウル
特別市

5,061
(689億ウォン)

- 6 -

①

役員の兼任
当社役員中２名がその役員を兼任しております。

名称

住所

資本金又
は出資金
（百万円）

主要な事業
の内容

議決権の所有割合又は被所有割合（％）

関係内容

J TRUST ASIA
PTE.LTD.
（注）２

シンガポ
9,923
ール共和 (125百万シンガ 海外事業
国
ポールドル)

100.00①

役員の兼任
当社役員中１名がその役員を兼任しております。

ケージェイアイ貸付
金融㈲

大韓民国
ソウル
特別市

833
(87億ウォン)海外事業

100.00――――――――――

ハイキャピタル貸付
㈱

大韓民国
ソウル
特別市

1,556
(164億ウォン)

海外事業

100.00――――――――――
①

㈱ＮＵＣＳ

宮崎県
宮崎市

90

金融事業

100.00②

役員の兼任
当社役員中２名がその役員を兼任しております。
営業上の取引
当社は㈱ＮＵＣＳに事業資金の資金提供を行って
おります。

その他７社
（注）１．「主要な事業の内容」欄には、セグメントの名称を記載しております。
２．特定子会社に該当しております。
３．議決権の所有割合の（ ）内は、間接所有割合で内数であります。
４．持分は100分の50以下であるが、実質的に支配しているため子会社としたものであります。
５．㈱日本保証は、営業収益（連結会社相互間の内部取引高を除く。）の連結営業収益に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等(1）営業収益12,219百万円(2）経常利益
4,637百万円(3）当期純利益
5,484百万円(4）純資産額
11,163百万円(5）総資産額
21,690百万円
６．ＫＣカード㈱は、営業収益（連結会社相互間の内部取引高を除く。）の連結営業収益に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等(1）営業収益9,552百万円(2）経常利益
3,739百万円(3）当期純利益
3,645百万円(4）純資産額
48,378百万円(5）総資産額
66,079百万円
７．アドアーズ㈱は、営業収益（連結会社相互間の内部取引高を除く。）の連結営業収益に占める割合が10％を超えておりますが、同社は有価証券報告書提出会社であるため、主要な損益情報等の記載を省略しております。
８．親愛貯蓄銀行㈱は、営業収益（連結会社相互間の内部取引高を除く。）の連結営業収益に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等(1）営業収益
12,392百万円(2）経常利益
2,939百万円(3）当期純利益
2,665百万円(4）純資産額
15,979百万円(5）総資産額
95,329百万円- 7 -５【従業員の状況】(1）連結会社の状況
平成26年３月31日現在
セグメントの名称

従業員数（人）

金融事業

1,038

（66）

不動産事業

31

（2）

アミューズメント事業

215

（655）

海外事業

842

（87）

その他の事業99（10）

全社（共通）

97

（－）

2,322

（820）

合計

（注）１．従業員数は就業人員（当社グループからグループ外への出向者を除き、グループ外から当社グループへの出向者を含む。）であり、臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員）は、年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。
２．全社（共通）に記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
３．連結子会社数が増加したこと等により、従業員数が217名増加しております。
(2）提出会社の状況
平成26年３月31日現在
従業員数（人）

平均年齢
56

平均勤続年数

42歳６ヶ月平均年間給与（円）２年６ヶ月

5,981,275（注）１．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であります。
２．平均年間給与（税込）は、基準外賃金を含んでおります。
３．提出会社の従業員は、管理部門に所属しているものであります。
(3）労働組合の状況
当社グループには、労働組合は結成されておりませんが、労使関係は良好であります。

- 8 -第２【事業の状況】
１【業績等の概要】(1) 業績
当連結会計年度におけるわが国経済は、欧州諸国の債務問題や新興国経済の景気減速など懸念される情勢もある
中、政府の金融・経済政策等を背景に円安・株高が進行し、景況感や消費者マインドの回復に明るい兆しが見られたものの、円安に伴う商品の値上がりや消費税増税など将来への不安などから本格的な回復には至らず、依然として先行き不透明な状況で推移いたしました。
当社グループは、総合金融業を中心に事業活動を展開しております。そのうち国内の消費者・事業者金融業界におきましては、足許では過払い金返還額や利息返還請求件数の減少率が鈍化しているとはいえ、消費者向け無担保
貸付における新規貸付契約件数が前年対比増加で推移しているなど、急激に縮小したマーケットにもようやく一定の歯止めがかかり、やや明るい兆しも見え始めてまいりました。また、クレジットカード業界におきましても、カードキャッシングでは、総量規制の影響等により融資残高が減少しているなど、引き続き厳しい環境は続いておりますが、カードショッピングでは、サービス内容の多様化やカード決済範囲の拡大等、利便性の向上を背景に引き続き拡大傾向を維持しております。その他、不動産業界におきましては、政府による住宅取得に関する各種優遇政策や低金利等を背景に、新設住宅着工戸数は増加傾向にあるなど、市況は緩やかな回復に向け堅調な動きを見せておりますが、国内設備投資の伸び悩みや、消費税増税後の反動懸念等もあり本格的な回復には至っておりません。
さらに、アミューズメント関連業界におきましても、娯楽関連消費の節約志向なども相まって業界全体は軟調傾向で推移しております。
このような経営環境を踏まえ、当社グループでは、前連結会計年度に引き続き積極的に債権買取りや組織再編を行い、当社グループの経営資源の有効活用や経営の効率化を通じて、当社グループ全体の経営基盤の強化を図ってまいりました。国内では、平成25年６月にアドアーズ株式会社（以下、「アドアーズ」という。）における設計・施工事業（主にパチンコ遊技場他各種商業施設の開発・設計・施工事業）を廃止し、子会社（当社の孫会社）であるキーノート株式会社（以下、「キーノート」という。）が当該事業を新たに開始する事業再編を行いました。また、平成26年３月には、個品割賦事業及びクレジットカード事業の拡充を目的として、株式会社ＮＵＣＳ（以下、「ＮＵＣＳ」という。）の全株式を当社が取得し連結子会社といたしました。海外では、韓国において、平成25年
６月に親愛貯蓄銀行株式会社（以下、「親愛貯蓄銀行」という。）が株式会社エイチケー貯蓄銀行（本店：韓国・ソウル特別市）の消費者信用貸付債権を譲受け、さらに、平成26年３月には、同国で消費者金融事業を展開するケージェイアイ貸付金融有限会社（以下、「ケージェイアイ貸付」という。）の全持分及びハイキャピタル貸付株式会社（以下、「ハイキャピタル貸付」という。）の全株式を当社が取得し連結子会社といたしました。また、平成25年10月には、成長する東南アジア地域における金融事業、及びアミューズメント事業、並びにその他高い成長性が見込める事業への投資等の進出拠点として、シンガポールにJ TRUST ASIA PTE.LTD.（以下、「ＪＴＡ」という。）を設立、平成25年12月にはインドネシア大手商業銀行Bank Mayapada International Tbk PTの株式を同社が一部取得し、同行との業務提携を行うことといたしました。なお、当社グループでは、今後さらに債権買取りやＭ＆Ａ等を推進していく上で、機動的な手元資金の確保と自己資本の充実のため必要となる資金の調達手段としてライツ・オファリング（ノンコミットメント型/上場型新株予約権の無償割当て）（以下、「ライツ・オファリン
グ」という。）を実施しております。
また、中長期的な経営戦略の一つとして掲げる信用保証業務においては、平成25年８月に、ＫＣカード株式会社（以下、「ＫＣカード」という。）が株式会社トマト銀行と、平成26年３月に、株式会社日本保証（以下、「日本保証」という。）が成協信用組合と保証業務提携契約を締結したことにより、保証業務提携先金融機関は現在８行となりました。さらに、同月には、日本保証が株式会社西京銀行と新たに賃貸住宅ローンに係る保証業務提携契約も締結しております。
さらに、財務基盤の強化として、ライツ・オファリングの実施により調達した資金の一部で、平成25年12月に株式会社整理回収機構（以下、「整理回収機構」という。）に対する借入金等の債務の完済を行い自己資本の充実を図りました。
当社グループでは、これまで連結財務諸表の作成においては、日本保証や親愛貯蓄銀行など親会社（当社）と決算日の異なる連結子会社については、当該連結子会社の決算日を基礎とするなどして、それぞれ異なった期間を対象としておりました。今般、当社グループとして統一した会計期間により適時開示を行うとの観点から、こうした連結子会社につきまして、連結決算日現在で実施した仮決算に基づいて財務諸表を作成する方法へと変更し、連結財務諸表の対象となる期間を親会社と同一とすることといたしました。この結果、日本保証及び親愛貯蓄銀行の当連結会計年度における会計期間は、それぞれ13ヶ月間及び15ヶ月間となりました。また、親愛貯蓄銀行における貸倒引当金の計上方法について、従来は貸倒実績率を算定するためのデータが不足していたため、相互貯蓄銀行業務監督規程に定める基準に従って計上しておりましたが、原債権の取得後１年を経過しデータ累積が進み貸倒実績率の算定が可能となったものから順次、過去の貸倒実績率に基づき貸倒引当金を計上することとした結果、当連結会
計年度において6,904百万円の増益要因となりました。
- 9 -当連結会計年度における営業収益は、上記のような連結財務諸表の作成方法の変更の影響に加えて、前連結会計
年度において連結子会社としたアドアーズのアミューズメント事業収益が通期にわたって寄与したことや、債務保証残高の増加による保証料収入の増加等により61,926百万円（前年同期比11.2％増）となりました。また、アドアーズや親愛貯蓄銀行における事業収益に係る売上原価が増加したことや、当社グループの事業規模の拡大に伴い人件費やその他経費が増加したこと、さらに未だ収益体制の確立の途上にある親愛貯蓄銀行を15ヶ月分にわたって連結決算に取り込むという減益要因があった一方で、整理回収機構に対する借入金等の債務の完済に伴い、株式会社
クレディア（以下、「クレディア」という。）が抱える偶発債務に対して引当てていた債務保証損失引当金の戻入を行ったこと等により営業利益は13,745百万円（前年同期比14.5％増）となりました。経常利益につきましては、
ライツ・オファリングによる資金調達の実施に係る費用を営業外費用に計上したこと等により13,351百万円（前年
同期比2.6％減）となり、当期純利益につきましては、複数のＭ＆Ａ等による負ののれん発生益1,060百万円を特別利益に計上した一方で、平成25年12月16日の東京地方裁判所におけるクレディアに対する第一審判決内容に伴い訴訟損失引当金繰入額2,951百万円を特別損失に計上したこと等の要因により11,145百万円（前年同期比16.3％減）となりました。
セグメントの業績は次のとおりであります。
①

金融事業（事業者向貸付業務）
事業者向貸付業務につきましては、主に日本保証において取り扱っております。一時減少傾向にあった商業
手形につきましては、取引金融機関における商業手形枠の増枠を背景として積極的に取り組んだ結果、前年同期比増加しておりますが、営業貸付金につきましては、不動産担保融資や有価証券担保融資など有担保貸付を中心に残高の積み上げを図った一方、回収が順調に進んだことにより減少した結果、前年同期比微減となっております。
これらの結果、当連結会計年度末における融資残高は、商業手形では2,369百万円（前年同期比43.0％
増）、営業貸付金では2,201百万円（前年同期比1.5％減）、長期営業債権では54百万円（前年同期比27.7％減）となり、長期営業債権を含めた融資残高の合計では4,624百万円（前年同期比16.6％増）となりました。
（消費者向貸付業務）
消費者向貸付業務につきましては、日本保証、クレディア及び西京カード株式会社（平成26年１月、株式会
社西京銀行に譲渡、以下、「西京カード」という。）において取り扱っております。
当連結会計年度末における融資残高は、日本保証において更生会社株式会社武富士（現更生会社ＴＦＫ株式会社）から承継した消費者金融事業からの回収を中心に回収が順調に進んだこと及び西京カードの売却により減少し、営業貸付金では6,733百万円（前年同期比44.0％減）、長期営業債権では1,242百万円（前年同期比
11.6％減）、長期営業債権を含めた融資残高の合計では7,976百万円（前年同期比40.6％減）となりました。
（クレジット・信販業務）
クレジットカード業務につきましては、ＫＣカード及びＮＵＣＳにおいて取り扱っております。中長期的な戦略としてクレジットカード業務の拡充を掲げており、クレジット会員数や顧客単価の増加を目的として、Ｂ
ｔｏＣ事業をはじめ、クレジットカードの決済機能を使った様々なサービスや商品を提供し、ショッピング手数料の増加等収益の確保に努めておりますが、融資残高は主にカードキャッシングにおける回収が進んだことにより減少しております。また、信販業務につきましては、日本保証、ＮＵＣＳ及び西京カードにおいて割賦販売による信販業務を取り扱っておりましたが、西京カードを売却したことにより減少しております。なお、
ＮＵＣＳは、当連結会計年度においては、貸借対照表のみを連結しております。
これらの結果、当連結会計年度末における割賦立替金残高は39,776百万円（前年同期比17.4％減）、長期営業債権は1,037百万円（前年同期比67.6％減）、長期営業債権を含めた割賦立替金残高の合計は40,814百万円（前年同期比20.5％減）となりました。
（信用保証業務）
信用保証業務につきましては、主に日本保証、クレディア及びＫＣカードにおいて取り扱っております。中長期的な戦略として信用保証業務の拡充を掲げ、現在、地域金融機関８行と保証業務提携を行っております
が、今後も提携先金融機関の拡大に注力し、更なる債務保証残高の積み上げを図ってまいります。また、当社グループの金融ビジネスにおける与信ノウハウと提携先金融機関のブランド力を融合し、お客様の幅広い資金
ニーズにお応えしながら、安定的な収益を確保するとともに、保証業務提携先の拡大を通じて信用保証業務の拡充を図ってまいります。
これらの結果、当連結会計年度末における債務保証残高は、有担保貸付に対する保証では19,832百万円（前年同期比18.5％増）、無担保貸付に対する保証では21,007百万円（前年同期比27.6％増）となり、債務保証残高の合計では40,839百万円（前年同期比23.0％増）となりました。

- 10 -

（債権買取業務）
債権買取業務につきましては、当社、日本保証、パルティール債権回収株式会社、合同会社パルティール、
合同会社パルティール・ワン及び合同会社パルティール・ケーシーにおいて取り扱っております。新たな債権について積極的に買取りを行っておりますが、債権の回収が買取りを上回って推移したため、当連結会計年度末における買取債権残高は2,527百万円（前年同期比0.1％減）となりました。
以上の結果、金融事業における営業収益は25,300百万円（前年同期比24.2％減）、セグメント利益は11,435
百万円（前年同期比7.0％減）となりました。
なお、信販業務及び消費者向貸付業務を行っておりました西京カードは、平成26年１月に当社が保有している株式（保有割合80％）の全てを株式会社西京銀行に譲渡したことにより連結子会社から外れております。
②

不動産事業
不動産事業につきましては、キーノートにおいて建売住宅の販売・仲介だけでなく、注文住宅建設事業及び中古住宅のリノベーションなどの住宅関連ビジネスを、また、アドアーズにおいて、金融事業とのシナジーを活かすべく、新たにアセット事業を立ち上げ、流動化不動産ならびに都心部を中心とした収益物件の仕入れや販売などにより収益化を図っております。
以上の結果、不動産事業における営業収益は4,975百万円（前年同期比16.0％増）、セグメント利益は496百万円（前年同期比83.8％増）となりました。

③

アミューズメント事業
アミューズメント事業につきましては、株式会社ブレイクにおいてアミューズメント機器用景品の販売を、
アドアーズにおいてアミューズメント施設運営等を行っております。国内景気の回復基調を背景に、これまで最重要課題と定めてきた「集客」に資する新規顧客層の獲得に継続して取り組みました。中核のメダルゲーム
ジャンル※においては、大幅な単価見直し施策を推し進めるとともに、メディアを活用した販促強化、独自性の高いイベントを多数開催した結果、当該ジャンルの在客数は前年を大きく上回り、売上高においても前年同水準以上を確保することができました。また、プライズゲームジャンル※におきましても両社の連携による強化を進めたことにより、売上面では前年水準を確保できており、プライズ（景品）の製造・販売部門におきましても、好調な店舗運営状況に下支えされ、比較的堅調に推移いたしました。
以上の結果、アミューズメント事業における営業収益は16,597百万円（前年同期比22.3％増）、セグメント
利益は951百万円（前年同期比280.0％増）となりました。
※メダルゲームとは、メダルを使用するアーケードゲーム機をさします。
※プライズゲームとは、プライズ（景品）を獲得することを目的としたアーケードゲーム機をさします。

④

海外事業
海外事業につきましては、韓国において、ネオラインクレジット貸付株式会社、ケージェイアイ貸付及びハ
イキャピタル貸付が消費者金融事業を、親愛貯蓄銀行が貯蓄銀行業を、さらにシンガポールにおいて、ＪＴＡ
が投資事業及び投資先の経営支援を行っております。なお、ケージェイアイ貸付及びハイキャピタル貸付は、当連結会計年度においては、貸借対照表のみを連結しております。
当連結会計年度末における融資残高は、新たにケージェイアイ貸付及びハイキャピタル貸付を連結子会社としたことにより増加し営業貸付金では40,307百万円（前年同期比916.1％増）、長期営業債権では1,617百万円（前年同期は零）、長期営業債権を含めた融資残高の合計では41,924百万円（前年同期比956.9％増）となりました。また、銀行業における貸出金は、親愛貯蓄銀行において平成25年６月に株式会社エイチケー貯蓄銀行
から消費者信用貸付債権の譲受けを行ったことにより増加したものの、回収が進んだことにより減少し、
46,701百万円（前年同期比3.1％減）となりました。
以上の結果、海外事業における営業収益は13,214百万円（前年同期比373.0％増）となりました。また、セグメント利益につきましては、親愛貯蓄銀行において貸倒実績率に基づき貸倒引当金を計上することとした結果等により3,046百万円（前年同期は336百万円のセグメント損失）となりました。

⑤

その他の事業
その他の事業につきましては、Ｊトラストシステム株式会社が主に当社グループのシステム開発、コンピュータの運用及び管理業務を、キーノートが設計・施工事業（平成25年６月に事業再編によりアドアーズから移管）を、株式会社エーエーディが印刷事業を、さらにＮＬバリューキャピタル株式会社が投資事業を行っております。なお、投資事業、経営コンサルティング事業及びグループ経営管理を行っておりましたＪＴインベス
トメント株式会社は、現在清算手続き中であります。
以上の結果、その他の事業における営業収益は3,072百万円（前年同期比1.2％増）、セグメント利益は70百万円（前年同期比58.6％減）となりました。
- 11 -

(2) キャッシュ・フロー
当連結会計年度における連結ベースの現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、銀行業における預金の減少や、連結の範囲の変更を伴う子会社株式等の取得による支出、整理回収機構に対する借入金等の債務の完済等による長期借入金の減少等により資金が減少した一方で、税金等調整前当期純利益の計上や、ライツ・オファリングの実施に伴う資金の増加、営業貸付金、割賦立替金、及び銀行業における貸出金の回収等により資金が増加した結果、前連結会計年度末に比べ75,061百万円増加し、当連結会計年度末は131,349百万円（前年同期比133.4％増）となりました。
なお、キャッシュ・フローの詳細は、「７資本の財源及び資金の流動性についての分析

財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析②キャッシュ・フローの状況」に記載しております。

- 12 -(5)

２【営業実績】(1) 貸付金残高の内訳
前連結会計年度末（平成25年３月31日現在）
構成割合
金額（百万円）
（％）

区分

無担保貸付

13,01518.7(1,283)
企業結合調整消費者向貸付業務

有担保貸付

△343

△0.5

758

1.1

13,431

19.3

2.4

(6)

国内

724

有担保貸付

1.0

2.3

(12)
3,967

合計

5.7

1,662

合計

15,735

2.4

17,398

22.6

3,955

有担保貸付

5.7

11

小計

0.0

5.7

(－)
48,21052,177

69.3

69,575

1.5

4,624

4.5

2,369

2.3

10,231

10.1

12,601

12.4

41,859

41.4

65

0.1

41,92441.5

46,701

46.1

(－)
75.0

(－)
総合計

1,551

(1,617)

(－)
合計

0.7

(34)

3,966

銀行業における貸出金

703(1,582)

(－)

海外

2.3

(1,297)(－)
消費者向貸付業務

2,369(1,296)25.0(1,481)
無担保貸付

7.9

(0)

(1,475)
合計

7,976

(54)

(6)
営業貸付金

0.7

(19)

(75)
商業手形割引

681

(35)

1,580

小計

△0.0

(0)

(57)

事業者向貸付業務△41(1,242)

1,662

無担保貸付

7.2

(132)

(1,405)
商業手形割引7,336(1,109)(122)小計

当連結会計年度末（平成26年３月31日現在）
構成割合
金額（百万円）（％）

88,625

87.6(1,617)100.0(1,481)

101,226100.0(2,914)（注）１．（）内は内書きで長期営業債権であります。
２．当連結会計年度にケージェイアイ貸付金融㈲及びハイキャピタル貸付㈱を連結子会社としたことにより、海外の「消費者向貸付業務（無担保貸付）」の貸付金残高が増加しております。
(2) 割賦立替金残高
区分

前連結会計年度末（平成25年３月31日現在）

当連結会計年度末（平成26年３月31日現在）

金額（百万円）

金額（百万円）

割賦立替金残高（注）（）内は内書きで長期営業債権であります。

- 13 -

51,33840,814(3,205)(1,037)

(3) 債務保証残高の内訳
前連結会計年度末（平成25年３月31日現在）

区分

金額 (百万円）
無担保

16,458有担保
合計

当連結会計年度末（平成26年３月31日現在）

構成割合
（％）

金額 (百万円）

構成割合
（％）

49.6

21,00751.4

16,735

50.4

19,832

48.6

33,194100.0

40,839100.0(4) 営業収益の内訳（単位：百万円）
区分

前連結会計年度

当連結会計年度（自 平成24年４月 １日（自 平成25年４月 １日

至 平成25年３月31日）

至 平成26年３月31日）

Ⅰ．貸付金利息・受取割引料

１．消費者向(1) 無担保貸付

4,877

2,720

(2) 有担保貸付

87

91

消費者向計
２．事業者向

4,964

2,812

(1) 商業手形割引

190

183

(2) 無担保貸付

7968(3) 有担保貸付

78

173

事業者向計

348

425

5,313

3,237

Ⅱ．銀行業における営業収益

1,222

12,392

Ⅲ．買取債権回収高

2,403

3,018

Ⅳ．不動産事業売上高

4,285

4,970

小計

Ⅴ．アミューズメント事業売上高
Ⅵ．割賦立替手数料

13,484

16,510

１．包括信用購入あっせん収益

2,853

2,848

２．融資収益

6,937

4,450

224

164

10,0167,463

３．割賦立替手数料
小計
Ⅶ．その他

１．受取手数料

221

258

２．受取保証料

1,751

2,377

３．償却債権取立益

6,634

5,135

29

67

５．その他の金融収益

6,868

3,091

６．その他

3,452

3,403

18,95814,33355,683

61,926

４．預金利息小計
営業収益計（注）１．「Ⅱ．銀行業における営業収益」は、当連結会計年度において大幅に増加しております。これは、親愛貯蓄銀行㈱の連結対象期間を見直したことに伴い、当連結会計年度における会計期間が15ヶ月となったことによるものであります。
２．「Ⅶ．その他 ５．その他の金融収益」は、主に債権買取業務における貸付債権の回収額と当該取得原価との差額を計上したものであります。

- 14 -

(5) 商品仕入実績
当連結会計年度の商品仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
セグメントの名称

当連結会計年度（自 平成25年４月１日
至 平成26年３月31日）

金融事業（百万円）

前年同期比（％）－－

不動産事業（百万円）

4,127

125.6

アミューズメント事業（百万円）

4,251

174.0

海外事業（百万円）－－

その他の事業（百万円）

687

121.2

内部取引消去（百万円）

△870

132.1

8,195

145.4

合計（百万円）（注）１．金額は仕入価格によっております。
２．上記金額には消費税等は含まれておりません。

３【対処すべき課題】
当連結会計年度におけるわが国経済は、欧州諸国の債務問題や新興国経済の景気減速など懸念される情勢もある
中、政府の金融・経済政策等を背景に円安・株高が進行し、景況感や消費者マインドの回復に明るい兆しが見られた
ものの、円安に伴う商品の値上がりや消費税増税など将来への不安などから本格的な回復には至らず、依然として先行き不透明な状況で推移いたしました。
当社グループは、総合金融業を中心にさまざまな事業活動を展開しておりますが、そのうち国内の消費者・事業者
金融業界におきましては、急激に縮小したマーケットにもようやく一定の歯止めがかかり、また、クレジットカード
業界におきましても、カードキャッシングでは、引き続き厳しい環境は続いているものの、カードショッピングでは、サービス内容の多様化やカード決済範囲の拡大等、利便性の向上を背景に引き続き拡大傾向を維持しているな
ど、やや明るい兆しも見え始めておりますが、依然として先行き不透明な状況で推移しております。その他、不動産業界におきましても、政府による住宅取得に関する各種優遇政策や低金利等を背景に、新設住宅着工戸数は増加傾向にあるなど、市況は緩やかな回復に向け堅調な動きを見せておりますが、国内設備投資の伸び悩みや、消費税増税後の反動懸念等もあり本格的な回復には至っておりません。さらに、アミューズメント関連業界におきましても、娯楽関連消費の節約志向なども相まって業界全体は軟調傾向で推移しております。
このような厳しい経営環境の変化に柔軟に対応するために、当社グループでは幅広い分野で積極的に債権買取りやＭ＆Ａ等を行い事業を拡大するなど市場環境変化に対応した経営戦略の展開に努めてまいりました。
今後におきましても、日々刻々と変化する時代の潮流を捉え、当社グループが展開するコアビジネスとの相乗効果が見込まれる事業への積極的な業容拡大など時代に即応した新たなビジネスモデルの構築を図るとともに、新たな収益源の確保を模索し続けることが重要な課題と考えております。また、これまでの成長力を維持しつつ、長期的な安定成長を実現していくことも重要な課題と考えております。
さらに、当社グループは、積極的なＭ＆Ａ等や組織再編を行った結果、平成26年３月31日現在におけるグループ会
社数は当社を含め23社、従業員数は2,322名となりました。このように業容が拡大していくに従い、今後も「内部統制システム構築の基本方針」に基づいた体制整備の一環として、当社だけでなく当社グループ全てにおいて、内部監
査体制の一層の充実強化、リスクマネジメントやコンプライアンス体制の充実を図っていくことも大きな課題と考えております。また、外国の事業法人を子会社としたことにより、国内のみならず、所在国における各種法令、社会規
範や倫理観その他広く社会のルールの遵守も含めて、内部統制を強化していくことも大きな課題であると考えております。

- 15 -

４【事業等のリスク】
当社グループの事業その他に関するリスクについて、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性があると考えられる主な事項を記載しております。但し、業績に影響を及ぼしうる要因の全てを網羅するものではありません。なお、
当社グループは、これらのリスク発生の可能性を十分認識した上で、発生の回避及び発生した場合の迅速な対応に努
めてまいる所存であります。
本項におきましては、将来に関する事項が含まれておりますが、当該事項は、有価証券報告書提出日現在（平成26年６月27日）において判断したものであります。
(1)

法的規制等に関するリスクについて① 貸金業法の業務規制について
平成19年12月に改正・施行された「貸金業法」に基づき、行為規制の強化、業務改善命令の導入、強力な自主規制機関として日本貸金業協会の設立等が実施され、平成22年６月より、上限金利引下げ、総量規制の導入等が行われております。当社グループは、日本貸金業協会作成の貸金業の業務運営に関する自主規制基本規則
において定められた過剰貸付防止等の規定に基づき、与信の厳格化に努めております。今後、各種規制がさらに強化された場合、利益の減少や新たな規制への対応コストの増加など、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
②

貸出上限金利について
当社グループの平成19年６月17日以前に契約締結した貸出債権における貸出金利には、「利息制限法」に定められた利息の最高限度額（元本が10万円未満の場合年20％、10万円以上100万円未満の場合年18％、100万円
以上の場合年15％により計算した金額）を超過する部分があります。
また、当社グループは、「消費者金融会社等の利息返還請求による損失に係る引当金の計上に関する監査上の取扱い」（日本公認会計士協会 平成18年10月13日 業種別委員会報告第37号）を踏まえ、利息制限法の上限金利を超過して支払った債務者等からの利息の返還請求に備えた利息返還損失引当金を計上しております
が、今後、債務者等からの利息返還請求が当社グループの想定以上に大幅に増加した場合、利息返還による損失が膨らみ、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
③ 割賦販売法の業務規制について
当社グループは、クレジット・信販業務において「割賦販売法」に基づく各種規制を受けております。同法は平成21年12月に改定され、「割賦販売等に係る取引の公正の確保、購入者等が受けることのある損害の防止及びクレジットカード番号等の適切な管理に必要な措置を講ずることにより、割賦販売等に係る取引の健全な発達を図るとともに、購入者等の利益を保護し、あわせて商品等の流通及び役務の提供を円滑にし、もって国民経済の発展に寄与すること」との目的のもと、「与信契約のクーリングオフ」「既払い金返還」「過剰与信の禁止」「信用情報機関の利用義務付け」「カードの適切な管理」など、消費者保護に関する規定が多く盛り込まれております。
また、信販業務の提携先は「特定商取引に関する法律」の適用を受ける取引類型である「特定継続的役務提供」が大半であります。同法は「割賦販売法」と同様に平成21年12月に改定され、「過量販売契約の解除」な
ど消費者保護のため規制対象の幅が拡大されております。
当社グループは直接的に同法の適用を受けませんが、提携先が同法に抵触するような方法で商品販売や役務提供を行った場合、これに関連して当社グループと消費者との間で成立した契約等にも深刻な影響が生じる可能性があります。
④ 貯蓄銀行業務に関連する業務規制について
当社グループは、韓国の貯蓄銀行業務において韓国の金融委員会が定める基準（自己資本比率）を維持する必要があり、この基準を維持できない場合には経営改善命令他が発動され、さらにこの命令に従わない場合は韓国の金融委員会から業務の全部又は一部停止等を含む様々な命令を受けることとなります。
自己資本比率が大きく低下する可能性としては、信用リスクその他様々なリスク要因が単独又は複合的に発生する場合が考えられ、当社グループでは自己資本比率について基準以上を維持するため様々な施策を行っておりますが、このような事象が発生した場合、当社グループの業績及び財政状態に重大な影響を及ぼす可能性があります。
⑤ 宅建業法の業務規制について
当社グループは、不動産事業において「宅建業法」をはじめとする関連法令に基づく各種規制を受けております。これらの法令等が改正された場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑥

サービサー法の業務規制について
当社グループは、債権買取業務において、「サービサー法」に基づく各種規制を受けております。これらの法令等が改正された場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

- 16 -

⑦

アミューズメント事業に関連する法令及び条例等について
当社グループは、アミューズメント事業において「風俗営業等の規制及び業務の適正化等に関する法律」及びその他政令、省令等の関連法令による規制を受けております。その内容は、店舗開設及び運営に関する許認
可申請制度、営業時間帯の制限、入場者の時間帯による年齢制限、出店地域の規制、施設の構造・内装・照明・騒音等に関係する規制となっております。当社グループは、同法及び関連法令の規制を遵守しつつ積極的な事業活動を行っておりますが、新たな法令の制定、同法及び関連法令の規制内容の変更等がなされた場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑧ 印刷事業の業務規制について
当社グループは、印刷事業において、製造物責任、私的独占の禁止等、環境・リサイクル、特許等関連の法的規制を受けております。当社グループでは、これら法的規制の遵守を基本として事業を展開しております
が、今後、これら法的規制の強化等が実施された場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑨ 個人情報保護法について
当社グループは、平成17年４月１日に施行された「個人情報の保護に関する法律」における個人情報取扱事業者に該当しております。当社グループにおいては、個人情報取扱い及び情報管理等に関する「個人情報保護方針」を定め、個人情報漏洩を未然に防ぐための規程並びに社内体制の整備を図っております。これに基づき個人情報の取扱いに関する社員教育の徹底や、個人情報へのアクセス管理、セキュリティシステムの改善な
ど、内部の管理体制について強化しております。
また、当社グループでは、個人情報について適切な保護措置を講ずる体制を整備している事業者に対して認定される「プライバシーマーク」や情報セキュリティの維持・管理において「個人情報保護法」より高度なレベルである「ＩＳＯ27001」認証の取得を通じて、お客様にいっそうの安心と継続的なサービスの提供が可能となるよう、さらに日々業務の遂行に努めております。
しかしながら、万が一不測の事態により、個人情報の漏洩又は個人情報保護法等に違反した場合には、同法による制裁を受けるだけでなく、社会的信用の失墜や損害賠償請求等により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(2)

信用リスクについて① 貸出債権の貸倒リスク(ⅰ) 不良債権について当社グループは、貸出金等の債権について、劣化に対する予防策やリスク管理を強化する等、信用リスクに対して様々な対策を講じております。
今後も貸出債権のリスク管理には十分留意してまいりますが、国内外の経済情勢並びに金融情勢の大幅な変化等により債務者等の状況が悪化した場合、貸倒引当金及び貸倒償却等の貸倒費用や不良債権残高が増加する可能性があり、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(ⅱ) 貸倒引当金等について
当社グループは、債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を貸倒引当金として計上しております。また、信用保証業務への参入に伴い、債務保証損失引当金を計上しております。
なお、国内外の経済情勢並びに金融情勢の大幅な変化等により債務者等の状況が悪化した場合、各種引当金計上時点における前提及び見積りと乖離し、その結果として各種引当金が増加し、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
② 売掛債権の貸倒リスク
当社グループは、取引先に対して売掛債権などの信用リスクを有しております。
当社グループでは債権回収リスクに留意し、債権保全の強化、与信管理体制の強化を推進しておりますが、顧客先の売上動向によっては売掛債権の貸倒リスクが高まる可能性があり、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

(3)

為替リスクについて
当社グループは、海外事業を営んでおり、為替相場の変動リスクにさらされております。海外事業においては、売上、費用、資産等を連結財務諸表の作成時に円換算するため、換算時の為替相場が予想を超えて大幅に変動した場合には、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
また、アミューズメント機器用景品の販売業務において、アミューズメント機器用景品の一部を海外から仕入れておりますが、今後の事業展開によっては海外からの輸入割合が増加すると予想されます。輸入の際の為替リ
スクを回避するため、円建取引決済へのシフトを行う等リスクヘッジの対策を検討しておりますが、為替リスクを完全にヘッジできるという保証はなく、為替相場が短期間で乱高下した場合には、売上原価の上昇により、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。

- 17 -

(4)ビジネスリスクについて
業務拡大のリスクについて
当社グループでは、事業再編や当社グループが展開するコアビジネスとの相乗効果が見込まれる事業へ積極的に業務を拡大しておりますが、事前に十分な分析・調査等を実施したにもかかわらず、これらの事業再編・業務拡大等がもたらす影響について、想定したビジネス戦略が有効に機能せず、戦略自体の変更を余儀なくされるなど、当社グループが予め想定しなかった結果が生じる可能性も否定できないことにより、以下のようなリスクや課題が存在します。
・新たなビジネス戦略が想定通り機能するとは限らず、収益があがらないこと。
・新たなビジネスを統轄・管理・遂行する能力を持った人材を確保し、育成していかなければならないこと。
・新たな事業に取り組むに当たり、法的及びその他のリスクに直面する可能性があること、またその管轄当局
から指導を受ける可能性があること。
また、上記以外にも業務拡大について、当社グループがかつて経験したことがない、また経験の乏しいリス
クや課題に直面する可能性もあります。このような事象に適切に対処することができなかった場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
② 業務提携先について当社グループは、複数の金融機関等と信用保証業務等において業務提携を行っておりますが、当社グループ
又は業務提携先の業績が悪化した場合には業務提携の解消など、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
③ 不動産事業に関するリスクについて
不動産事業及び金融事業において、不動産販売業務や、不動産担保貸付又は不動産担保貸付に対する信用保証業務を行っており、今後さらに拡大していくことを予定しております。
今後、景気動向、金利動向、地価動向及び住宅税制等といった外的要因による需要の落ち込みや不動産の流動性が悪化した場合などには、当社グループの不動産事業における業績が悪化する可能性があるとともに、不動産担保貸付及び不動産担保貸付に対する信用保証業務における不動産の担保価値が毀損し貸倒引当金の設定額に影響するなど、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
④ アミューズメント事業に関するリスクについて
アミューズメント事業では、規模の拡大を急がず、個店毎の競争力を高めて収益力・マーケットシェアの確保を重視する方針でありますが、同業他社のみならず他余暇産業業種との競合による来店客数の低下、売上単価の低下等により当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。また、新規出店先の選定について、運営店舗の個別採算性を重視した店舗展開を行っておりますが、出店条件に合致する賃借不動産がなければ出店予定数を変更せざるを得ず、さらに、出店後も賃貸人等の破綻や方針変更等により、予期しない閉店や保証金・敷金等の回収不能等の発生が余儀なくされるなど損失が生じた場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
また、アミューズメント施設運営に必要となるアミューズメント機器の購入先は特定のアミューズメント機器メーカーに限定されております。機器メーカーとは従来の購入実績などから安定的な取引関係にありますが、これらの購入先の販売方針の変更等により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
さらに、当社グループが取り扱う商品の大半はキャラクター商品であり、キャラクターの人気の移り変わりに柔軟に対応しておりますが、キャラクターの人気度により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。また、人気キャラクターの商品化許諾を版権元から獲得できなかった場合や、現在使用しているキャ
ラクターの商品化許諾に関する版権元との契約が解消された場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。さらに当社グループが取り扱う商品のライフサイクルは短く、消費者に対する的確な予測及び迅
速な対応を欠いた場合や、ヒット商品が一時的な人気にとどまった場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
そのうえ、直近のスマートフォンの普及を媒介に躍進する各種ソーシャルゲーム（無料ゲーム含む）の台頭
は、消費者の遊戯に対する消費意識に変化を与えており、今後の波及次第ではアミューズメント施設における来客数・消費単価に変化が表れ、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑤ 投資事業におけるリスクについて
当社グループは、投資事業において事業のシナジー性、商品力やサービス力などを総合的に判断した後、投資先を選定しておりますが、これは国内外の金融市場に加えて、政治・産業等の動向に大きく影響を受けることが考えられます。これらの外部要因により投資環境が悪化することによって、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
⑥ その他の事業に関するリスクについて
当社グループは、中小企業、個人事業主及び不動産業者を対象とした事業者向け金融事業や一般個人を対象とした消費者向け金融事業をはじめとする幅広い事業を展開しております。これらの事業には様々な不確実性が存在するため、今後、想定を超えるリスクが発生した場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
①- 18 -

⑦

訴訟等のリスクについて
当社グループでは、訴訟等のリスクを回避するために、重要な契約書の作成等に当たりましては、弁護士等の専門家からの助言を得ながら、リスクの最小化を図っております。
しかしながら、将来において法令違反や不完全な契約締結といった法律上の問題を原因とした重要な訴訟等が発生した場合、さらに現在係争中の重要な事案で敗訴となった場合等において、当社グループの業績及び財政状態に重大な影響を及ぼす可能性があります。

(5)

(6)

資金調達に関するリスクついて
当社グループの銀行等からの借入金につきましては、変動金利の借入金も含まれております。当社グループ
は、資金調達の多様化を図っておりますが、金融情勢の変化による調達コストの上昇や資金調達そのものが困難となった場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
経済環境・外部環境に関するリスクについて競争について
当社グループの主要事業である消費者向け・事業者向けの金融業界は、金融業界再編に伴う合併、業務提携
による異業種からの新規参入、貸出債権の良質化に対応した顧客層への営業力強化などにより、顧客獲得競争が一層激化する可能性があります。このような事業環境において、優位な競争力を得られない場合に、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
不動産業界は、大手企業を含む多数の事業者が存在しております。不動産業の中でも不動産流通業は、多額の資本を必要としないことから、一般的に参入障壁が低いと言われており、競争は大変厳しいものとなっております。また今後においても、さらなる競争の激化に直面するものと考えられます。当社グループには、優れた人材や独自の営業システムが存在すると考える一方で、将来においては競合他社の台頭等により、現在の優位な競争力が得られない場合に、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
また、アミューズメント業界を取り巻く環境は厳しい状況が続いており、今後も業界内の再編及び淘汰が進むものと思われます。当社グループにおいては、他社との差別化及び優位性創出に努めておりますが、競合他社と比べて直営店舗の顧客サービスレベルが低下した場合、もしくは顧客ニーズの変化への対応が遅れた場
合、各店舗の業績は計画通りに推移する保証は無く、今後の当社グループの出店施策及び事業展開に影響を及ぼす可能性があります。
さらに、設計・施工事業は、パチンコホール及びアミューズメント施設の内外装工事を主として受注しております。内外装工事は従業員が数人の会社まで含めると約30,000社が事業を行っており、これにより受注単価の変動が激しく、また受注競争も激しくなっております。多くの業者の受注競争によっては、工事受注の獲得に支障をきたす可能性や、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
また、印刷業界において、商業印刷物の受注は景気の動向に左右される傾向が強く、企業間競争による販売価格の低迷が続いておりますが、さらに競争が激化した場合には受注価格を低下させる要因となり、当社グル
ープの業績に影響を及ぼす可能性があります。
② 風評等に関するリスクについて
当社グループは、当社グループに損害を与えかねない風評等には十分留意しておりますが、風評等やそれによって当社グループの経営の根幹に関わるような問題が発生した場合には、迅速かつ適切な対応を実施することでその損害を最小限度に止める体制を取っております。また、近年急速に広まっているソーシャルメディアに対しては、「ソーシャルメディアポリシー」及び「ソーシャルメディアガイドライン」を策定し、誹謗中傷
や風評被害などソーシャルメディアの不適切な利用による当社グループ役職員と当社グループへの悪影響に対し防止に努めております。
しかしながら将来においては、必ずしも当社グループの責めによらない、またコントロールすることが困難
な様々なトラブルに巻き込まれる可能性もあります。
このような事象が発生した場合、又は適切に対処することができなかった場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
③ 自然災害等に関するリスクについて
大規模な地震、津波、台風等の災害により、当社グループの保有する店舗や施設等への物理的な損害、従業員への人的被害又は顧客への被害があった場合や、災害に起因する社会的要請等があった場合には、当社グル
ープの業績に影響を及ぼす可能性があります。
特に、アミューズメント施設運営事業売上の大半は有人型店舗の有人消費により構成されており、出店地域
も一部の店舗を除き首都圏に集中しているため、首都圏を中心とした大規模災害が発生した場合、一時閉鎖もしくは営業活動の継続が難しい状況に陥る可能性があります。当社グループではこれらの大規模災害発生時のＢＣＰ（Ｂusiness Ｃontinuity Ｐlan）に基づく災害対策本部の設置や緊急連絡体制の整備など、社員啓蒙を含め、迅速かつ円滑に対処ができる体制を強化しておりますが、想定を大きく超える災害が発生した場合、当社グループの業務運営に支障が生じる可能性があります。
①- 19 -

④

少子化問題について
アミューズメント施設運営事業は、独自のノウハウに基づいた高効率な営業を展開しておりますが、個店の業績においてはその店舗毎の特性によって、商圏人口や若年層人口の分布にも相応の相関関係を有しております。こうした背景から少子化問題が進行した場合、将来的に当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。このため、中長期的な人口推移を含めた出店施策を進めるとともに、若年層のみならず幅広い年代層に受け入れられる店舗・運営サービスの研究を積極的に取り組んでおります。
⑤ カントリーリスクについて
当社グループは、新たな収益基盤の確立を目的として、海外市場に進出し事業展開を行っております。これらの在外会社につきましては、所在国における市場動向、競合会社の存在、政治、経済、法律、文化、宗教、
習慣や為替、その他の様々なカントリーリスクが存在しております。法律・規制の変更や、予期せぬ政治・経済の不安定化及びテロ・戦争・その他社会的混乱等が実際に発生した場合、当社グループの事業活動が期待通りに展開できない、もしくは事業の継続が困難となり、当社グループの業績及び事業展開に影響を及ぼす可能性があります。
⑥ 増税による個人消費への影響について
当社グループは、一般消費者に対し、アミューズメントを中心とした娯楽提供や、戸建分譲住宅等の販売を行っております。今後の消費税増税、所得税率の引上げや社会保険料の負担増などが実施された場合、消費マ
インドの冷え込み等により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(7)

オペレーショナルリスクについて
財務報告における内部統制について「金融商品取引法」における開示制度拡充の一環として、平成20年４月以降開始する事業年度より上場企業等に対し、内部統制の構築・評価とその開示を求める「内部統制報告制度」が導入されております。監査法人
による内部統制監査の結果、当社グループ内の内部統制に開示すべき重要な不備等が指摘され、限定意見等が付された場合には、市場等からの当社に対する評価や企業イメージ等の低下により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
② コンプライアンスリスクについて
当社グループは、金融商品取引法、貸金業法等の各種法令を遵守する必要があります。また、法令に限らず、社会の良識や常識といった社会規範や倫理観など広く社会のルールを遵守することが求められております。
当社グループはコンプライアンス体制の整備に努めておりますが、不祥事が発生した場合や社会規範が遵守されなかった場合には、罰則の適用や社会的信頼の失墜などにより当社グループの営業に影響を及ぼすほか、市場等からの当社グループに対する評価や企業イメージ等の低下により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
③ 情報ネットワークシステム、インターネットサービス等又は技術的システムに生じる混乱、故障、その他の損害について
当社グループは業務を適切に管理・運営するために内部及び外部の情報及び技術システムに依存しております。当社グループが使用するハードウェア及びソフトウェアは、人為的過誤、自然災害、停電、サイバー攻撃、テロ活動、コンピュータウイルス及びこれに類する事象、また電話会社及びインターネットプロバイダー
等の第三者からのサポートサービスの中断等によって悪影響を被る可能性があります。
当社グループにおいては、事業継続に重大な影響を及ぼす自然災害や火災、事故等の発生時に被害を最小限に留めることができるよう、コンピュータシステムのバックアップ体制を構築しております。しかしながら、想定を超える規模の地震、台風等の自然災害等が発生した場合には、営業の中断を余儀なくされる可能性があります。
④ 人材の育成及び確保について
当社グループでは、豊富な経験、各事業分野における高度な商品知識など専門性を持った人材を必要としております。しかしながら、企業間の人材獲得競争は激しさを増しており、そのため、当社グループでは教育・研修制度の充実、従来の年功序列型賃金体系の見直しや内部昇格制度の見直しを図るなど、優秀な人材の確保・育成に尽力しておりますが、重要な人材を十分に確保できない場合や、雇用している有用な人材が退職した場合、当社グループの業務運営に支障が生じる可能性があります。
⑤ 代表者への依存について
当社グループの事業の推進者は、当社の筆頭株主であり、代表取締役社長でもある藤澤信義であります。同人は、経営方針や戦略の決定をはじめ、営業、技術、財務の各方面の事業推進において重要な役割を果たしております。このため、当社の役員の人事も含め当社グループの最終決定における同人の影響力は大きいものと考えられ、その決定により当社グループの事業が左右される可能性があります。
当社グループでは、同人に過度に依存しない組織体制の整備や経営体制の構築を推進しておりますが、現時点で同人が離職又は業務執行が困難となるような事態が生じた場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
①- 20 -

５【経営上の重要な契約等】
１．当社及びＫＣカード株式会社（当社連結子会社）は平成25年５月10日開催の取締役会において、親愛貯蓄銀行株式会社（当社連結子会社。以下、「親愛貯蓄銀行」という。）は同日開催の理事会及び臨時株主総会において、親愛貯蓄銀行が株式会社エイチケー貯蓄銀行（本店：韓国・ソウル特別市）より、同行の貸付債権の一部譲り受けに係る資産譲渡契約を締結することを決議いたしました。
その概要は次のとおりであります。
(1) 債権譲受の目的
当社グループが日本国内で培った消費者金融事業のノウハウを活用し、韓国国内における優良な貸付債権の積上げを通じた事業の拡大及び収益力の強化を目的として行うものであります。
(2) 譲り受ける相手会社の名称等（平成25年３月31日現在）
① 商
② 住

号
所

③ 代 表 者 の 氏 名④ 資 本 金 の 額⑤ 事 業 の(3) 譲受債権の内容
① 債
② 譲

権
受

の
債

③ 譲
受
(4) 譲受の時期

株式会社エイチケー貯蓄銀行
大韓民国ソウル特別市江南区ノンヒョン洞199－２
代表理事 キム・ジョンハク
124,761百万ウォン

内

容

貯蓄銀行業

種
権

類
額

消費者信用貸付債権
173,588百万ウォン

格193,985百万ウォン

価平成25年６月30日
２．当社は、平成25年12月10日開催の取締役会において、当社グループ各社の株式会社整理回収機構（以下、「整理回収機構」という。）に対する借入金等の債務について、一括して期限前の弁済を行うことを決議いたしました。
その概要は次のとおりであります。
(1) 期限前一括弁済の目的
当社グループがかつて日本振興銀行株式会社から受けた融資については、同行の破綻後、整理回収機構へ移管されたため、当社グループの意図に反して整理回収機構を介して公的資金を受けているかのような誤解を受ける状況にあります。また、借入条件においても期限の利益を有しているとはいえ、借入金利４％は現時点においては有利とまではいえない条件であります。さらに、当社子会社である株式会社クレディアは、整理回収機構の第三者に対する貸付に対して物的担保を提供する契約（以下、「クレディア担保提供契約」という。）を締結していることにより、同貸付に対応する偶発債務を抱えております。このような状況の全てを解消するため、期限前一括弁済を行うものであります。
(2) 借入先の名称
株式会社整理回収機構(3) 弁済する借入金の内容（単位：百万円）
借入会社

借入金利

最終弁済月

Ｊトラスト株式会社

4.0％

平成31年12月

12,055

株式会社日本保証

4.0％

平成31年８月

3,460

株式会社クレディア

4.0％

平成31年９月

5,043

株式会社ブレイク

4.0％

平成31年12月

1,020

合

計

弁済金額

21,580（注）１．弁済金額は、経過利息を含んでおります。
２．上記のほか、第三者貸付に対して600百万円の弁済を行うことによって、クレディア担保提供契約を解除しており、弁済総額は22,180百万円となります。
(4) 弁済の時期
平成25年12月10日- 21 -

３．当社及び当社の連結子会社であるJ TRUST ASIA PTE.LTD.は、平成25年12月24日開催の取締役会において、インドネシアの商業銀行であるBank Mayapada International Tbk PT（以下、「マヤパダ銀行」という。）の株式取得
及び同行との業務提携について決議し、同日付で株式譲渡契約及び業務提携契約を締結いたしました。
その概要は次のとおりであります。
(1) 株式取得及び業務提携の目的
当社グループが日本国内で確立してきたリテール・ファイナンス事業等に代表されるビジネスモデルにおけるノウハウと、インドネシアの大手商業銀行であるマヤパダ銀行が持つ金融事業におけるノウハウ及びライセンスとを組み合わせることにより事業シナジーを発揮させ事業の拡大及び収益力の強化を図るとともに、インドネシ
ア経済の一層の発展に貢献するものであります。
(2) 株式取得する会社の名称、事業内容及び資本金の額① 商
号 Bank Mayapada International Tbk PT
② 資
③ 事

本
業

金
の

の
内

額
容

4,644億ルピア（平成24年12月31日現在）
商業銀行業務全般(3) 業務提携契約の内容
マヤパダ銀行の内部に、同行が事業拡大を目指しているリテール・ファイナンス事業等に係る事業部を新設し、当社グループから当該事業の立ち上げ及び拡大にあたって必要なノウハウを持つ主要人材を当該事業部に派遣することとし、具体的な業務提携内容及び進め方等については、今後の当事者間の協議により決定されるものとします。
(4) 株式取得の時期
平成25年12月27日(5) 取得株式数、取得価額及び取得後の持分比率
① 取
② 取

得 株 式
得
価

数
額

③ 取得後の持分比率

347,832,000株
57百万シンガポールドル
10％

４．当社は、平成26年２月12日開催の取締役会において、現代シーアンドアール株式会社他が保有するハイキャピタ
ル貸付株式会社の株式を取得し、子会社化することを決議し、同日付で株式譲渡契約を締結いたしました。
詳細は、「第５ 経理の状況のとおりであります。

１

連結財務諸表等(1)連結財務諸表

注記事項（企業結合等関係）」に記載

５．当社は、平成26年２月13日開催の取締役会において、Periconus B.V.が保有するケージェイアイ貸付金融有限会
社の持分を取得し、子会社化することを決議し、平成26年２月14日付で株式譲渡契約を締結いたしました。
詳細は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項（企業結合等関係）」に記載のとおりであります。

６【研究開発活動】
該当事項はありません。

- 22 -

７【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】(1）重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。
当社グループの経営陣は、連結財務諸表の作成にあたって、決算日における様々な事項に関し、見積り及び仮定の設定を行い判断しなければなりません。そのため、過去の実績や状況に応じて合理的だと考えられる様々な要因に基づき、見積りや判断を行っておりますが、実際の結果は、見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる可能性があります。
本項におきましては、将来に関する事項が含まれておりますが、当該事項は、有価証券報告書提出日現在（平成26年６月27日）において判断したものであります。
(2）当連結会計年度の経営成績の分析
当連結会計年度における営業収益につきましては、国内における営業貸付金及び割賦立替金の残高が減少したことにより、貸付金利息及び割賦立替手数料が減少したうえ、回収がやや低調に推移したことによりその他の金融収益及び償却債権取立益が減少したものの、平成24年７月から損益を連結対象としたアドアーズ株式会社及び株式会社ブレイクの営業収益が通期にわたって寄与したことによりアミューズメント事業売上高が増加したことや、不動
産市況の回復に伴い不動産事業売上高が増加したこと、さらに親愛貯蓄銀行株式会社（以下、「親愛貯蓄銀行」という。）において連結対象期間を見直したことに伴い当連結会計年度における会計期間が15ヶ月間となったこと等により銀行業における営業収益が増加したため、前連結会計年度に比べて6,242百万円増加の61,926百万円（前年
同期比11.2％増）となりました。また営業費用につきましては、株式会社整理回収機構（以下、「整理回収機構」という。）に対する借入金等の債務の完済等により借入金利息が減少した一方、アドアーズ株式会社のアミューズ
メント事業売上原価や親愛貯蓄銀行の銀行業における営業費用が増加したことや、不動産事業売上高の増加に伴う不動産売上原価が増加したことにより、前連結会計年度に比べて5,553百万円増加の26,339百万円（前年同期比
26.7％増）となり、営業収益に対する営業費用比率は前連結会計年度37.3％から当連結会計年度42.5％と5.2ポイ
ント上昇いたしました。
以上の結果、営業総利益につきましては、前連結会計年度に比べて689百万円増加し35,586百万円（前年同期比2.0％増）となり、営業収益に対する営業総利益比率では前連結会計年度62.7％から当連結会計年度57.5％と5.2ポイント低下いたしました。
販売費及び一般管理費につきましては、当社グループの事業規模拡大に伴い、人件費が2,454百万円増加の11,804百万円（前年同期比26.3％増）、その他経費が2,644百万円増加の12,446百万円（前年同期比27.0％増）と増加した一方、利息返還請求件数等の落ち着きを背景に利息返還損失引当金が減少したことにより利息返還損失引当金繰入額が1,405百万円、整理回収機構に対する借入金等の債務の完済等に伴い債務保証損失引当金の戻入を行ったこと等により債務保証損失引当金繰入額が5,059百万円減少したこと等により、貸倒費用が6,149百万円減少の2,409百万円の戻入（前年同期は3,740百万円の繰入）となったことにより、前連結会計年度に比べて1,050百万円
減少し21,841百万円（前年同期比4.6％減）となりました。
以上の結果、営業利益につきましては、前連結会計年度に比べて1,740百万円増加し13,745百万円（前年同期比
14.5％増）となりました。
営業外損益につきましては、前連結会計年度に比べて2,093百万円減少し393百万円の費用（純額）（前年同期は1,699百万円の収益（純額））となりました。これは主にライツ・オファリング（ノンコミットメント型/上場型新株予約権の無償割当て）（以下、「ライツ・オファリング」という。）等に係る株式交付費を1,109百万円計上したことや、前連結会計年度に株式会社日本保証等において受取配当金を937百万円計上したことにより減少したものであります。
以上の結果、経常利益につきましては、前連結会計年度に比べて353百万円減少し13,351百万円（前年同期比2.6％減）となりました。
特別損益につきましては、前連結会計年度に比べて1,778百万円減少し1,661百万円の損失（純額）（前年同期は
116百万円の利益（純額））となりました。これは主に投資有価証券売却益が360百万円、関係会社株式売却益が216百万円とそれぞれ増加したうえ、子会社取得による企業結合等に伴い負ののれん発生益が765百万円増加したものの、訴訟損失引当金を2,951百万円繰入したことにより減少したものであります。
以上の結果、税金等調整前当期純利益につきましては、前連結会計年度に比べて2,131百万円減少し、11,689百万円（前年同期比15.4％減）となりました。
法人税等合計につきましては、課税所得の減少や、法人税等調整額の計上等により666百万円減少し85百万円のマイナスとなりました。また、少数株主損益につきましては、698百万円増加し629百万円の少数株主利益（前年同
期は69百万円の少数株主損失）となりました。
以上の結果、当期純利益につきましては、前連結会計年度に比べて2,163百万円減少し11,145百万円（前年同期比16.3％減）となりました。
- 23 -

(3）経営成績に重要な影響を与える要因について「４ 事業等のリスク」をご参照下さい。
(4）経営戦略の現状と見通し
このような状況を踏まえ、当社グループでは中長期的な戦略として、「債権買取りやＭ＆Ａ等の推進」「信用保証業務の拡充」「海外市場への進出」「クレジットカード業務の強化」を柱として新たな時代の総合金融グループとして成長することを目指しております。当社グループでは、平成25年３月期までの急成長を遂げた過去６年間を「ファーストステージ」と位置づけ、今後は、これまでの成長力を維持しつつ、安定成長を実現していくための「セカンドステージ」と位置づけております。その成長のための機動的な手元資金の確保と自己資本の充実のためにライツ・オファリングによる資金調達を実施いたしました。今後は、国内外を問わず積極的な債権買取り及びＭ＆Ａ等をはじめとしたスピーディな市場開拓及び事業展開を行うことによって収益力の向上を図るとともに、強固な財務体質及び成長基盤を確立することによって中長期的な企業価値の向上を実現してまいります。
現時点における当社グループの中長期的な戦略は、次のとおりであります。
①

債権買取りやＭ＆Ａ等の推進
当社グループは、与信・債権管理回収等のリテール・ファイナンスに係るノウハウや、これまで蓄積してきた債権買取りやＭ＆Ａ等の経験など独自に積み上げてきた様々なノウハウを活用し、厳密なリスク・コントロールの基盤の上に、外部環境の変化に迅速かつ適切に対応しつつ、積極的な債権買取りやＭ＆Ａ等を行うことにより、事業基盤を強化させると同時に、事業規模及び事業分野の拡大を実現してまいりました。今後も、既存事業の拡大発展はもとより、国内外を問わない債権買取りやＭ＆Ａを行うことにより事業規模を拡大するとともに、当社グループとシナジーを見込むことができる事業分野に新たに進出することにより企業価値の更なる向上を図ってまいります。

②

信用保証業務の拡充
現在、総量規制の影響により貸金業者からの融資が受けられない、または影響を受ける可能性のある資金需要
者は数百万人にも及ぶと言われており、貸金業法上の制約を受けないフィールド、すなわち、金融機関の取り扱
う融資に対する保証を担うことにより、一般消費者、中小事業者等の健全な資金ニーズに応えることができるものと考えております。
当社グループでは、銀行、信用金庫や信用組合を中心に保証業務に係る提携を行い、提携先金融機関を拡大していくとともに、既存の提携先金融機関との関係を着実に強化してまいりました。今後も、当社グループがこれまで培ってきたマーケティングや債権回収及び与信審査等の各種ノウハウと、金融機関のブランド力や信用力及び資金力を融合することにより、債務保証残高を積み上げ、信用保証業務の拡大を図っていくとともに、地域金融機関との協業を通じて、新たな信用を創出し、安定的な資金供給を側面からサポートすることにより、地域経
済の活性化、日本経済の維持・発展に寄与したいと考えており、積極的に多くの金融機関との保証業務提携先を拡大することで、信用保証業務の拡充に努めてまいります。

③

海外市場への進出
当社グループは、韓国において、日本国内で蓄積した債権回収及び与信審査ノウハウを活用することにより、リテール向けを中心とした新規貸付け及び債権買取りを積極的に展開するとともに、貯蓄銀行の預金機能を利用した低金利での現地通貨の調達により営業コストを削減することによって、高い営業利益率のビジネスモデルを実現しております。また、東南アジアでも、当社グループが保有するビジネスモデルを移転することにより、大きなシナジー効果が発揮できる事業分野への投資を行っております。今後も、韓国国内のみならず、東アジア及び東南アジア等の新興国においても、銀行業を中心とした金融分野での参入を視野に入れて、他の金融機関の債権買取りやＭ＆Ａ等により、リテール・ファイナンスを中心に債権残高を拡大させ、利益の最大化を図ってまいります。

④

クレジットカード業務の強化
クレジットカードの決済機能を使った様々なサービスや商品の提供によるショッピングの手数料の増加を目指してまいります。具体的な方策としては、ＥＣ（電子商取引）サイトを利用したネットショッピングの利用者
や、複数のＢｔｏＣ事業会社との業務提携やＭ＆Ａを進めることによりＢｔｏＣ事業会社が有する顧客基盤をク
レジットカードの新規会員の獲得につなげてまいります。また、当社グループが有するインターネット・マーケ
ティング・ノウハウを活用しながら、当社グループとＢｔｏＣ事業会社間を相互に交流させることで、シナジーを生み出すなど双方の収益性を高めてまいります。
当社はホールディングカンパニーとして、傘下に総合金融グループの他、不動産事業部門、アミューズメント
事業部門、海外事業部門、システム事業部門、印刷事業部門等を有しており、今後につきましても債権買取りやＭ＆Ａ等を通じて、企業グループの拡大を目指してまいります。
- 24 -

(5）資本の財源及び資金の流動性についての分析① 資産、負債、純資産の状況
当連結会計年度末における総資産は、前連結会計年度末に比べ116,029百万円増加し334,736百万円（前期比53.1％増）となりました。これは主に、当連結会計年度において回収が順調に進んだことにより割賦立替金が8,356百万円、ＧＦ投資ファンド投資事業有限責任組合に対する貸付金について一括弁済を受けたこと等により長期貸付金が2,373百万円減少した一方で、ライツ・オファリングによる資金調達の実施等により現金及び預金が70,095百万円、有価証券（譲渡性預金含む。）が9,998百万円とそれぞれ増加したことや、営業貸付金について、国内では回収が進んだことにより減少したものの、韓国においてはケージェイアイ貸付金融有限会社及びハ
イキャピタル貸付株式会社を連結子会社としたこと等により純額で31,014百万円増加したものであります。
負債につきましては、前連結会計年度末に比べ2,695百万円増加し150,505百万円（前期比1.8％増）となりました。これは主に、整理回収機構に対する借入金等の債務の完済等により債務保証損失引当金が3,575百万円、利息返還請求件数等の落ち着きを背景に利息返還損失引当金が5,738百万円とそれぞれ減少した一方で、銀行業における預金が3,948百万円増加したうえ、ハイキャピタル貸付株式会社の連結子会社化により、社債を1,875百万円及び１年内償還予定の社債を2,610百万円計上したこと、さらに株式会社クレディアに対する訴訟の判決内
容に伴い訴訟損失引当金を2,951百万円計上したことにより増加したものであります。
純資産につきましては、前連結会計年度末に比べ113,334百万円増加し184,230百万円（前期比159.9％増）となりました。これは主に、剰余金の配当を839百万円行ったことにより利益剰余金が減少した一方で、ライツ・オファリングの実施に伴う新株の発行等により資本金が48,953百万円、資本剰余金が48,954百万円とそれぞれ増加したうえ、当期純利益を11,145百万円計上したことにより利益剰余金が増加したものであります。
以上の結果、１株当たり純資産額は前連結会計年度末より488円65銭増加し1,502円54銭となり、自己資本比率
は前連結会計年度末29.1％から23.9ポイント上昇し53.0％となっております。
②

キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度における連結ベースの現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ75,061百万円増加し、131,349百万円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における営業活動による資金の増加は、16,828百万円（前年同期比79.4％増）となりました。
これは主に、親愛貯蓄銀行において銀行業における預金の減少額が10,612百万円、貸倒引当金の減少額が6,964
百万円とそれぞれ資金が減少したうえ、過払い金返還額及び利息返還請求件数の減少に伴う利息返還損失引当金の減少額が5,750百万円、整理回収機構に対する借入金等の債務の完済等に伴う債務保証損失引当金の減少額が3,575百万円と資金がそれぞれ減少した一方で、税金等調整前当期純利益が11,689百万円、減価償却費が2,311百万円、貸倒償却額が9,081百万円とそれぞれ資金が増加したうえ、株式会社クレディアに対する訴訟の判決内容に伴う訴訟損失引当金の増加額が2,951百万円、回収が順調に進んだことによる営業貸付金の純減額が3,767百万円、割賦立替金の純減額が4,534百万円、銀行業における貸出金の減少額が6,601百万円と資金がそれぞれ増加したことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における投資活動による資金の減少は、23,169百万円（前年同期は36,764百万円の資金の増加）となりました。これは主に、Ｍ＆Ａ等に伴い連結の範囲の変更を伴う子会社株式等の取得による支出が14,662百万円、有形固定資産の取得による支出が3,713百万円と資金がそれぞれ減少したうえ、投資有価証券の取得による支出が5,395百万円と資金が減少したことによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における財務活動による資金の増加は、74,464百万円（前年同期は2,441百万円の資金の減少）となりました。これは主に、長期借入金に係るキャッシュ・フローの純減額が23,124百万円、配当金の支払額が839百万円と資金が減少した一方で、ライツ・オファリングの実施等に伴う株式の発行による収入が96,602
百万円と資金が増加したことによるものであります。

- 25 -

第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度において、当社グループが実施した設備投資の総額は6,415百万円であります。
主な内訳としては、金融事業において2,879百万円、不動産事業において1,512百万円、アミューズメント事業において1,189百万円、海外事業において824百万円、その他の事業において２百万円であります。

２【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は、以下のとおりであります。
(1）提出会社
平成26年３月31日現在
帳簿価額
セグメントの 設備の
名称
内容

事務所

事業所名
（所在地）

本社他
（東京都港区他）

器具
備品
(百万円)

アミュー
ズメント
施設機器
(百万円)

土地
(百万円)
(面積㎡)

リース
資産
(百万円)

その他
(百万円)

合計
(百万円)

9

4

－

－

－

1

16

56

0

－

－

－

－

0

－

0

－

－

－

－

56

－

福利厚生施設
全社

保養所

（共通）

（和歌山県西牟婁
郡）
遊休資産

その他

（鳥取県倉吉市

従業
員数
(人)

建物
及び
構築物
(百万円)

他）

- 26 -

0(4.67)

56(187,685.51)

(2）国内子会社
平成26年３月31日現在
帳簿価額
事業所名
（所在地）

会社名

セグメン
トの名称

ショール

（東京都目黒区他）㈱

不動産
賃貸用施設他

アミュー
ズメント
施設機器
(百万円)

土地
(百万円)
(面積㎡)

－

リース
その他
合計
資産
(百万円) (百万円)
(百万円)

従業
員数
(人)

16

2

－

169

0

－

336

71

－

10

－

－

146

0

－

1,102

233

－

167

－

－

－

－

－

39

5

5

41

－

－

店舗

1,321

62

1,842

賃貸物件

335

0

－

事務所

1

1

－

－

1

20

29

－

248

492

－

－

0

632

554

－

－

39

－

－

－

270

－

1,016

1,459

5,180

302

－

－

1,066

－

－

－

0

－

－

－

51

35

－

－

329

－

18

293

4,462

180

－

－

1,184

2

－

－

2

41

ーム

事業
賃貸

（東京都世田谷区

物件他

他）
本社他

㈱日本保証

建物
器具
及び
備品
構築物
(百万円)
(百万円)

事務所兼

本社他
キーノート

設備の
内容

事務所兼

（東京都港区他）

金融

福利厚生施設

事業

営業所他
社員寮

（京都市山科区）
賃貸用施設

全社

賃貸

（大阪市北区他）

(共通)

物件

本社他

金融

事務所兼

（福岡市博多区他）

事業

店舗

ＫＣカード

賃貸用施設

賃貸

㈱

（東京都渋谷区他）

全社

物件

遊休資産

(共通)
その他

（香川県大川郡）

72(416.94)223(1,653.46)
28(717.45)123(1,029.54)
1,368(1,386.61)
898(12,389.57)
0(24,661.00)

アミュ

㈱ブレイク

本社他

ーズメ

事業所兼

（東京都港区他）

ント事

店舗

業
賃貸用施設

全社

（東京都八王子市）(共通)

アミューズメント施設（東京都豊島区他）
アドアーズ
㈱

－

賃貸物件

288
(173.71)

アミュ
ーズメ
ント事

923
(264.15)

業

賃貸用施設

不動産

（東京都渋谷区他）

事業

本社

全社

（東京都港区）(共通)

848(474.92)0(10.53)（注）１．上記金額には、消費税等は含まれておりません。
２．従業員数は就業人員であります。
３．賃借している事務所等の年間賃借料は5,045百万円であり、連結会社から賃借しているものを含んでおります。

- 27 -

(3）在外子会社
平成26年３月31日現在
帳簿価額
会社名

親愛貯蓄銀行
㈱

事業所名
（所在地）

本社他
（韓国ソウル特別市
他）

セグメント
の名称

設備の
内容

海外

事務所兼

事業

営業所

建物
及び
構築物
(百万円)

器具
備品
(百万円)

土地
(百万円)
(面積㎡)

リース
資産
(百万円)

その他
(百万円)

合計
(百万円)

209

546

－

－

6

761

（注）１．上記金額には、消費税等は含まれておりません。
２．従業員数は就業人員であります。
３．賃借している事務所等（システム関連含む）の年間賃借料は522百万円であります。

３【設備の新設、除却等の計画】(1) 重要な設備の新設
当連結会計年度末現在における重要な設備の新設の計画はありません。
(2) 重要な設備の除却
当連結会計年度末現在における重要な設備の除却の計画はありません。

- 28 -

従業
員数
(人)

472

第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】（１）【株式の総数等】①【株式の総数】
種類

発行可能株式総数（株）

普通株式

240,000,000
計

240,000,000②【発行済株式】
種類

事業年度末現在発行数（株）（平成26年３月31日）

提出日現在発行数（株）（平成26年６月27日）

上場金融商品取引所名
又は登録認可金融商品取引業協会名内容
権利内容に何ら

普通株式

118,385,834

118,408,434

東京証券取引所
市場第二部

限定のない当社
における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。

計118,385,834

118,408,434－－（注）「提出日現在発行数」欄には、平成26年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。

- 29 -

（２）【新株予約権等の状況】
会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
（株式会社イッコー第１回新株予約権）
平成20年６月27日定時株主総会決議
事業年度末現在提出日の前月末現在（平成26年３月31日）（平成26年５月31日）

新株予約権の数（個）（注）１

1

1

新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）－－

新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１

同左
2,000

新株予約権の行使時の払込金額（円）(注）２

50

新株予約権の行使期間

自平成22年８月１日

至

平成27年７月31日

2,000
同左
同左

新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の

発行価格

50

発行価格及び資本組入額（円）

資本組入額

25

新株予約権の行使の条件

新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、
当該新株予約権を行使することができない。
その他の条件は、取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結した「新株予約権割当契約書」に定めるところ
による。

同左

新株予約権の譲渡に関する事項

新株予約権の全部又は一部について第三者に対して譲渡、質権の設定、譲渡担保権の設定、生前贈与、遺贈その他一切の処
分行為をすることができないものとする。

同左－－

代用払込みに関する事項
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項（注）３- 30 -同左

同左

（Ｊトラスト株式会社第１回新株予約権）
平成21年６月26日定時株主総会決議
事業年度末現在提出日の前月末現在（平成26年３月31日）（平成26年５月31日）

新株予約権の数（個）（注）１8

8

新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）－－

新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１

同左
16,000

新株予約権の行使時の払込金額（円）(注）２

86

新株予約権の行使期間

自平成23年12月１日

至

平成28年７月31日

同左
同左

新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）

発行価格
資本組入額

新株予約権の行使の条件

新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、
当該新株予約権を行使することができない。
その他の条件は、取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結した「新株予約権割当契約書」に定めるところ
による。

同左

新株予約権の譲渡に関する事項

新株予約権の全部又は一部について第三者に対して譲渡、質権の設定、譲渡担保権の設定、生前贈与、遺贈その他一切の処
分行為をすることができないものとする。

同左－－

代用払込みに関する事項
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

86
43

16,000

（注）３

同左

同左

（注）１．新株予約権１個当たりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は1,000株とする。
ただし、新株予約権を割り当てる日（以下、「割当日」という。）後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場合には、付与株式数を次の算式により調整する。
調整後付与株式数＝

調整前付与株式数×

株式分割・株式併合の比率

また、上記のほか、割当日後、付与株式数の調整をすることが適切な場合は、当社は、合理的な範囲で付与株式数を調整することができる。
なお、上記の調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
２．各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、当該各新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に付与株式数を乗じた金額とする。
行使価額は以下の調整に服する。
(1) 割当日後、当社が当社普通株式につき、株式分割又は株式併合を行う場合には、行使価額を次の算式により調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。
１
調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
株式分割・株式併合の比率(2) 割当日後、当社が当社普通株式につき、時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（会社法第194条の規定（単元未満株主による単元未満株式売渡請求）に基づく自己株式の売渡し、当社普通株式に転換される証券若しくは転換できる証券の転換、又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の行使による場合を除く。）には、行使価額を次の算式により調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。

- 31 -

調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×

既発行株式数 ＋

新規発行株式数×１株当たり払込金額
時

価

既発行株式数＋新規発行株式数
なお、上記の算式に使用する「既発行株式数」は、当社の発行済普通株式総数から当社が保有する普通株
式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替える。
(3) さらに、上記のほか、割当日後、他の種類株式の普通株主への無償割当て又は他の会社の株式の普通株主への配当を行う場合等、行使価額の調整をすることが適切な場合は、かかる割当て又は配当等の条件等を勘案の上、当社は、合理的な範囲で行使価額を調整することができる。
３．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。）、又は株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日（吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立株式会社の成立の日、吸収分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立株式会社の成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ずる日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。）の直前において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計
画において定めることを条件とする。
(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、（注）１に準じて決定する。
(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、（注）２で定められる行使価額を組織再編行為の条件等を勘案の上、調整して得られる再編後払込金額に上記(3)に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
(5) 新株予約権を行使することができる期間「新株予約権の行使期間」の欄に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、「新株予約権の行使期間」の欄に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項① 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項
に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。
② 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要する。
(8) 新株予約権の取得条項
以下の①、②及び③の議案につき当社株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の場合は、当社の取締役会決議決定がなされた場合）は、当社取締役会が別途定める日に、当社は無償で新株予約権を取得することができる。
① 当社が消滅会社となる合併契約承認の議案② 当社が分割会社となる分割契約若しくは分割計画承認の議案③ 当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画承認の議案(9) その他の新株予約権の行使の条件
新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、当該新株予約権を行使することができない。
４．平成24年６月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
５．平成25年５月31日付で発行したライツ・オファリング（ノンコミットメント型/上場型新株予約権の無償割当て）による新株予約権の行使により「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
- 32 -

（Ｊトラスト株式会社第２回新株予約権）
平成22年６月29日定時株主総会決議
事業年度末現在提出日の前月末現在（平成26年３月31日）（平成26年５月31日）

新株予約権の数（個）（注）１

466

466

新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）－－

新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１

同左
93,200

新株予約権の行使時の払込金額（円）(注）２

110

新株予約権の行使期間

自平成24年12月１日

至

平成29年７月31日

同左
同左

新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）

発行価格
資本組入額

新株予約権の行使の条件

新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、
当該新株予約権を行使することができない。
その他の条件は、取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結した「新株予約権割当契約書」に定めるところ
による。

同左

新株予約権の譲渡に関する事項

新株予約権の全部又は一部について第三者に対して譲渡、質権の設定、譲渡担保権の設定、生前贈与、遺贈その他一切の処
分行為をすることができないものとする。

同左－－

代用払込みに関する事項
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項（注）３- 33 -

110
55

93,200同左

同左

（Ｊトラスト株式会社第３回新株予約権）
平成23年６月29日定時株主総会決議
事業年度末現在提出日の前月末現在（平成26年３月31日）（平成26年５月31日）

2,055

1,955

－

－

新株予約権の数（個）（注）１
新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）
新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１

同左
411,000

新株予約権の行使時の払込金額（円）(注）２

134

新株予約権の行使期間

自平成25年９月１日

至

平成30年７月31日

同左
同左

新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）

発行価格
資本組入額

新株予約権の行使の条件

新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、
当該新株予約権を行使することができない。
その他の条件は、取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結した「新株予約権割当契約書」に定めるところ
による。

同左

新株予約権の譲渡に関する事項

新株予約権の全部又は一部について第三者に対して譲渡、質権の設定、譲渡担保権の設定、生前贈与、遺贈その他一切の処
分行為をすることができないものとする。

同左－－

代用払込みに関する事項
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

134
67

391,000

（注）３

同左

同左

（注）１．新株予約権１個当たりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は100株とする。
ただし、新株予約権を割り当てる日（以下、「割当日」という。）後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場合には、付与株式数を次の算式により調整する。
調整後付与株式数＝

調整前付与株式数×

株式分割・株式併合の比率

また、上記のほか、割当日後、付与株式数の調整をすることが適切な場合は、当社は、合理的な範囲で付与株式数を調整することができる。
なお、上記の調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
２．各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、当該各新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に付与株式数を乗じた金額とする。
行使価額は以下の調整に服する。
(1) 割当日後、当社が当社普通株式につき、株式分割又は株式併合を行う場合には、行使価額を次の算式により調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。
１
調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
株式分割・株式併合の比率(2) 割当日後、当社が当社普通株式につき、時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（会社法第194条の規定（単元未満株主による単元未満株式売渡請求）に基づく自己株式の売渡し、当社普通株式に転換される証券若しくは転換できる証券の転換、又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の行使による場合を除く。）には、行使価額を次の算式により調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。

- 34 -

調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×

既発行株式数 ＋

新規発行株式数×１株当たり払込金額
時

価

既発行株式数＋新規発行株式数
なお、上記の算式に使用する「既発行株式数」は、当社の発行済普通株式総数から当社が保有する普通株
式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替える。
(3) さらに、上記のほか、割当日後、他の種類株式の普通株主への無償割当て又は他の会社の株式の普通株主への配当を行う場合等、行使価額の調整をすることが適切な場合は、かかる割当て又は配当等の条件等を勘案の上、当社は、合理的な範囲で行使価額を調整することができる。
３．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。）、又は株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日（吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立株式会社の成立の日、吸収分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立株式会社の成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ずる日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。）の直前において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計
画において定めることを条件とする。
(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、（注）１に準じて決定する。
(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、（注）２で定められる行使価額を組織再編行為の条件等を勘案の上、調整して得られる再編後払込金額に上記(3)に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
(5) 新株予約権を行使することができる期間「新株予約権の行使期間」の欄に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、「新株予約権の行使期間」の欄に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項① 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項
に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。
② 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要する。
(8) 新株予約権の取得条項
以下の①、②及び③の議案につき当社株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の場合は、当社の取締役会決議決定がなされた場合）は、当社取締役会が別途定める日に、当社は無償で新株予約権を取得することができる。
① 当社が消滅会社となる合併契約承認の議案② 当社が分割会社となる分割契約若しくは分割計画承認の議案③ 当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画承認の議案(9) その他の新株予約権の行使の条件
新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、当該新株予約権を行使することができない。
４．平成24年６月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
５．平成25年５月31日付で発行したライツ・オファリング（ノンコミットメント型/上場型新株予約権の無償割当て）による新株予約権の行使により「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
- 35 -

（Ｊトラスト株式会社第Ｎ－６回新株予約権）
平成20年12月26日株式会社ネクストジャパンホールディングス臨時株主総会決議
事業年度末現在提出日の前月末現在（平成26年３月31日）（平成26年５月31日）

新株予約権の数（個）（注）１

900

700

新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）－－

新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１

同左
3,600

新株予約権の行使時の払込金額（円）(注）２

128

新株予約権の行使期間

自平成24年４月30日

至

平成31年３月10日

同左
同左

新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）

発行価格
資本組入額

新株予約権の行使の条件

新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、
当該新株予約権を行使することができない。
その他の条件は、取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結した「新株予約権割当契約書」に定めるところ
による。

同左

新株予約権の譲渡に関する事項

新株予約権の全部又は一部について第三者に対して譲渡、質権の設定、譲渡担保権の設定、生前贈与、遺贈その他一切の処
分行為をすることができないものとする。

同左－－

代用払込みに関する事項
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項（注）３- 36 -

128
64

2,800

同左

同左

（Ｊトラスト株式会社第Ｎ－７回新株予約権）
平成20年12月26日株式会社ネクストジャパンホールディングス臨時株主総会決議
事業年度末現在提出日の前月末現在（平成26年３月31日）（平成26年５月31日）

新株予約権の数（個）（注）１

170

170

新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）－－

新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

同左

新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１680

新株予約権の行使時の払込金額（円）(注）２

348

新株予約権の行使期間

自平成24年４月30日

至

平成31年４月28日

同左
同左

新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）

発行価格
資本組入額

新株予約権の行使の条件

新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、
当該新株予約権を行使することができない。
その他の条件は、取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結した「新株予約権割当契約書」に定めるところ
による。

同左

新株予約権の譲渡に関する事項

新株予約権の全部又は一部について第三者に対して譲渡、質権の設定、譲渡担保権の設定、生前贈与、遺贈その他一切の処
分行為をすることができないものとする。

同左－－

代用払込みに関する事項
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項（注）３- 37 -

348
174

680

同左

同左

（Ｊトラスト株式会社第Ｎ－８回新株予約権）
平成21年10月28日株式会社ネクストジャパンホールディングス定時株主総会決議
事業年度末現在提出日の前月末現在（平成26年３月31日）（平成26年５月31日）

3,070

2,870

－

－

新株予約権の数（個）（注）１
新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）
新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１

同左
12,280

新株予約権の行使時の払込金額（円）(注）２

388

新株予約権の行使期間

自平成24年４月30日

至

平成31年12月15日

同左
同左

新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）

発行価格
資本組入額

新株予約権の行使の条件

新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、
当該新株予約権を行使することができない。
その他の条件は、取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結した「新株予約権割当契約書」に定めるところ
による。

同左

新株予約権の譲渡に関する事項

新株予約権の全部又は一部について第三者に対して譲渡、質権の設定、譲渡担保権の設定、生前贈与、遺贈その他一切の処
分行為をすることができないものとする。

同左－－

代用払込みに関する事項
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項（注）３- 38 -

388
194

11,480同左

同左

（Ｊトラスト株式会社第Ｎ－９回新株予約権）
平成22年10月28日株式会社ネクストジャパンホールディングス定時株主総会決議
事業年度末現在提出日の前月末現在（平成26年３月31日）（平成26年５月31日）

4,100

3,900

－

－

新株予約権の数（個）（注）１
新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）
新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１

同左
16,400

新株予約権の行使時の払込金額（円）(注）２754

新株予約権の行使期間

自平成24年12月15日

至

平成32年12月14日

同左
同左

新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）

発行価格
資本組入額

新株予約権の行使の条件

新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、
当該新株予約権を行使することができない。
その他の条件は、取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結した「新株予約権割当契約書」に定めるところ
による。

同左

新株予約権の譲渡に関する事項

新株予約権の全部又は一部について第三者に対して譲渡、質権の設定、譲渡担保権の設定、生前贈与、遺贈その他一切の処
分行為をすることができないものとする。

同左－－

代用払込みに関する事項
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項（注）３- 39 -

754
377

15,600同左

同左

（Ｊトラスト株式会社第Ｎ－10回新株予約権）
平成23年10月28日株式会社ネクストジャパンホールディングス定時株主総会決議
事業年度末現在（平成26年３月31日）

提出日の前月末現在（平成26年５月31日）

4,500

3,800

－

－

新株予約権の数（個）（注）１
新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）
新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１

同左
18,000

新株予約権の行使時の払込金額（円）(注）２

15,200273

同左

平成25年12月14日
平成33年12月13日

同左

新株予約権の行使期間

自至新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）

発行価格
資本組入額

新株予約権の行使の条件

新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、
当該新株予約権を行使することができない。
その他の条件は、取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結した「新株予約権割当契約書」に定めるところ
による。

同左

新株予約権の譲渡に関する事項

新株予約権の全部又は一部について第三者に対して譲渡、質権の設定、譲渡担保権の設定、生前贈与、遺贈その他一切の処
分行為をすることができないものとする。

同左－－

代用払込みに関する事項
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

273
137

（注）３

同左

同左

（注）１．新株予約権１個当たりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は２株とする。
ただし、新株予約権を割り当てる日（以下、「割当日」という。）後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場合には、付与株式数を次の算式により調整する。
調整後付与株式数＝

調整前付与株式数×

株式分割・株式併合の比率

また、上記のほか、割当日後、付与株式数の調整をすることが適切な場合は、当社は、合理的な範囲で付与株式数を調整することができる。
なお、上記の調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
２．各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、当該各新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に付与株式数を乗じた金額とする。
行使価額は以下の調整に服する。
(1) 割当日後、当社が当社普通株式につき、株式分割又は株式併合を行う場合には、行使価額を次の算式により調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。
１
調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
株式分割・株式併合の比率(2) 割当日後、当社が当社普通株式につき、時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（会社法第194条の規定（単元未満株主による単元未満株式売渡請求）に基づく自己株式の売渡し、当社普通株式に転換される証券若しくは転換できる証券の転換、又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の行使による場合を除く。）には、行使価額を次の算式により調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。

- 40 -

新規発行株式数×１株当たり払込金額
時 価
既発行株式数＋新規発行株式数
なお、上記の算式に使用する「既発行株式数」は、当社の発行済普通株式総数から当社が保有する普通株
式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替える。
(3) さらに、上記のほか、割当日後、他の種類株式の普通株主への無償割当て又は他の会社の株式の普通株主への配当を行う場合等、行使価額の調整をすることが適切な場合は、かかる割当て又は配当等の条件等を勘案の上、当社は、合理的な範囲で行使価額を調整することができる。
３．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。）、又は株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日（吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立株式会社の成立の日、吸収分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立株式会社の成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ずる日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。）の直前において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計
画において定めることを条件とする。
(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、（注）１に準じて決定する。
(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、（注）２で定められる行使価額を組織再編行為の条件等を勘案の上、調整して得られる再編後払込金額に上記(3)に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
(5) 新株予約権を行使することができる期間「新株予約権の行使期間」の欄に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、「新株予約権の行使期間」の欄に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項① 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項
に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。
② 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要する。
(8) 新株予約権の取得条項
以下の①、②及び③の議案につき当社株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の場合は、当社の取締役会決議決定がなされた場合）は、当社取締役会が別途定める日に、当社は無償で新株予約権を取得することができる。
① 当社が消滅会社となる合併契約承認の議案② 当社が分割会社となる分割契約若しくは分割計画承認の議案③ 当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画承認の議案(9) その他の新株予約権の行使の条件
新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、当該新株予約権を行使することができない。
４．平成24年４月30日付の、当社を完全親会社、㈱ネクストジャパンホールディングスを完全子会社とする株式交換により、同社の新株予約権者に対し、株式交換比率に照らして同等の価値を有する当社の新株予約権を付与しております。各新株予約権の株主総会決議年月日は、㈱ネクストジャパンホールディングスにおける付与に係るものであります。なお、㈱ネクストジャパンホールディングス第６回新株予約権に代わり、Ｊトラスト㈱第Ｎ－６回新株予約権を、㈱ネクストジャパンホールディングス第７回新株予約権に代わり、Ｊトラスト㈱第Ｎ－７回新株予約権を、㈱ネクストジャパンホールディングス第８回新株予約権に代わり、Ｊトラスト㈱第Ｎ－８回新株予約権を、㈱ネクストジャパンホールディングス第９回新株予約権に代わり、Ｊトラスト㈱第Ｎ－９回新株予約権を、㈱ネクストジャパンホールディングス第10回新株予約権に代わり、Ｊトラスト㈱第Ｎ－10
回新株予約権を付与しております。
調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×

既発行株式数 ＋- 41 -

５．平成24年６月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
６．平成25年５月31日付で発行したライツ・オファリング（ノンコミットメント型/上場型新株予約権の無償割当て）による新株予約権の行使により「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
（Ｊトラスト株式会社第５回新株予約権）
平成25年６月27日定時株主総会決議
事業年度末現在（平成26年３月31日）

提出日の前月末現在（平成26年５月31日）

2,000

2,000

－

－

新株予約権の数（個）（注）１
新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）
新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１

同左
200,000

新株予約権の行使時の払込金額（円）(注）２

200,000

2,007

同左

平成27年９月１日
平成32年８月31日

同左

新株予約権の行使期間

自至新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の

発行価格

2,007

発行価格及び資本組入額（円）

資本組入額

1,004

同左

新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、
当該新株予約権を行使することができない。
その他の条件は、取締役

新株予約権の行使の条件

会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締同左結した「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。
新株予約権の全部又は一部について第三者に対して譲渡、質権の設定、譲渡担保権の設定、生前贈新株予約権の譲渡に関する事項

同左

与、遺贈その他一切の処
分行為をすることができないものとする。
代用払込みに関する事項－

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

（注）３

－
同左

（注）１．新株予約権１個当たりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は100株とする。
ただし、新株予約権を割り当てる日（以下、「割当日」という。）後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場合には、付与株式数を次の算式により調整する。
調整後付与株式数＝

調整前付与株式数×

株式分割・株式併合の比率

また、上記のほか、割当日後、付与株式数の調整をすることが適切な場合は、当社は、合理的な範囲で付与株式数を調整することができる。
なお、上記の調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
２．各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、当該各新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に付与株式数を乗じた金額とする。
行使価額は以下の調整に服する。
(1) 割当日後、当社が当社普通株式につき、株式分割又は株式併合を行う場合には、行使価額を次の算式により調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。

- 42 -

調整後行使価額＝調整前行使価額×１
株式分割・株式併合の比率(2) 割当日後、当社が当社普通株式につき、時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（会社法第194条の規定（単元未満株主による単元未満株式売渡請求）に基づく自己株式の売渡し、当社普通株式に転換される証券若しくは転換できる証券の転換、又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の行使による場合を除く。）には、行使価額を次の算式により調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。
新規発行株式数×１株当たり払込金額
既発行株式数 ＋
時 価
調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
既発行株式数＋新規発行株式数
なお、上記の算式に使用する「既発行株式数」は、当社の発行済普通株式総数から当社が保有する普通株
式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替える。
(3) さらに、上記のほか、割当日後、他の種類株式の普通株主への無償割当て又は他の会社の株式の普通株主への配当を行う場合等、行使価額の調整をすることが適切な場合は、かかる割当て又は配当等の条件等を勘案の上、当社は、合理的な範囲で行使価額を調整することができる。
３．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。）、又は株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日（吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立株式会社の成立の日、吸収分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立株式会社の成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ずる日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。）の直前において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計
画において定めることを条件とする。
(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、（注）１に準じて決定する。
(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、（注）２で定められる行使価額を組織再編行為の条件等を勘案の上、調整して得られる再編後払込金額に上記(3)に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
(5) 新株予約権を行使することができる期間「新株予約権の行使期間」の欄に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、「新株予約権の行使期間」の欄に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項① 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項
に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。
② 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要する。
(8) 新株予約権の取得条項
以下の①、②及び③の議案につき当社株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の場合は、当社の取締役会決議決定がなされた場合）は、当社取締役会が別途定める日に、当社は無償で新株予約権を取得することができる。
① 当社が消滅会社となる合併契約承認の議案② 当社が分割会社となる分割契約若しくは分割計画承認の議案③ 当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画承認の議案(9) その他の新株予約権の行使の条件
新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、当該新株予約権を行使することができない。
- 43 -

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
（５）【発行済株式総数、資本金等の推移】
年月日
平成21年４月20日（注）１
平成22年４月１日～
平成23年３月31日

発行済株式総数増減数（株）

発行済株式総資本金増減額
数残高
（百万円）
（株）

資本金残高
（百万円）

資本準備金増減額（百万円）

資本準備金残高（百万円）

2,100,000

29,752,780

77

4,470

75

2,205

257,000

30,009,780

25

4,496

25

2,230

216,000

30,225,780

34

4,530

34

2,265

3,000

30,228,780

0

4,530

0

2,265

907,916

31,136,696

－

4,530

1,606

3,871

9,000

31,145,696

1

4,532

1

3,873

31,145,696

62,291,392

－

4,532

－

3,873

870,900

63,162,292

92

4,625

92

3,966

358,320

63,520,612

43

4,668

43

4,009

54,267,902

117,788,514

48,84153,50948,841

52,850597,320

118,385,834

69

53,57869

52,919（注）２
平成23年４月１日～
平成24年３月31日（注）２
平成24年４月１日～
平成24年４月30日（注）２
平成24年４月30日（注）３
平成24年５月１日～
平成24年５月31日（注）２
平成24年６月１日（注）４
平成24年６月１日～
平成25年３月31日（注）２
平成25年４月１日～
平成25年６月30日（注）２
平成25年７月５日～
平成25年７月30日（注）５
平成25年７月１日～
平成26年３月31日（注）２- 44 -

（注）１．平成21年４月20日に第三者割当による増資を実施しております。
割当先

㈱西京銀行
藤澤 信義

発行価格
資本組入額

73円
37円

1,400,000株
700,000株

２．新株予約権（ストック・オプション）の行使による増加であります。
３．㈱ネクストジャパンホールディングスとの株式交換による増加であります。
４．普通株式１株につき２株の株式分割によるものであります。
５．新株予約権（ライツ・オファリング（ノンコミットメント型/上場型新株予約権の無償割当て））の行使による増加であります。
６．平成26年４月１日から平成26年５月31日までの間に、新株予約権（ストック・オプション）の行使により、発行済株式総数が22,600株、資本金及び資本準備金がそれぞれ３百万円増加しております。
７．平成25年５月14日に提出したライツ・オファリング（ノンコミットメント型/上場型新株予約権の無償割当て）に係る有価証券届出書に記載された資金使途の当連結会計年度の利用状況は以下のとおりであります。
使途

金額（百万円）

当社100％子会社であるJ TRUST ASIA PTE.LTD.設立に伴う出資資金10,000

株式会社整理回収機構に対する借入金等の債務の弁済

14,555

ケージェイアイ貸付金融有限会社の持分取得費用等

11,292

ハイキャピタル貸付株式会社の株式取得費用等

4,397

なお、平成26年４月１日から平成26年５月31日までの間の利用はありません。
（６）【所有者別状況】
平成26年３月31日現在
株式の状況（１単元の株式数100株）
区分

株主数（人）
所有株式数（単元）
所有株式数の
割合（％）

金融商品
取引業者

その他
の法人

外国法人等

金融機関

－

14

45

217

146

17

17,784

18,223－－

156,745

30,12575,882292,230450

627,7121,183,144

71,434

－

13.25

2.55

6.41

24.70

0.04

53.05

100.00

－

個人以外

個人
その他

単元未満
株式の状況
（株）

政府及び地
方公共団体

個人

計

（注）自己株式409,372株は、「個人その他」の欄に4,093単元及び「単元未満株式の状況」の欄に72株含まれております。

- 45 -

（７）【大株主の状況】
平成26年３月31日現在
氏名又は名称
藤澤

所有株式数
（千株）

住所

信義

東京都港区

ＴＡＩＹＯ

ＦＵＮＤ，

（常任代理人Ｌ．Ｐ．

シティバンク銀行

発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％）

31,398

26.52

MONTEREY, CA 93940 US（東京都品川区東品川２丁目３番14号）

9,520

8.04

東京都中央区東日本橋２丁目16－４

6,000

5.07

東京都中央区晴海１丁目８－11

4,552

3.85

東京都港区浜松町２丁目11番３号

3,800

3.21

3,791

3.20

2,922

2.47

山口県周南市平和通１丁目10－２

2,890

2.44

東京都千代田区丸の内３丁目４－２

2,640

2.23

2,377

2.01

69,89359.04

40 RAGSDALE DRIVE, SUITE 200

株式会社）
ＮＬＨＤ株式会社
日本トラスティ・サービス信託銀行
株式会社（信託口）
日本マスタートラスト信託銀行株式
会社（信託口）Ｊ．Ｐ．

ＭｏｒｇａｎＷｈｉｔ

25 Bank Street, Canary Wharf, London

ｅｆｒｉａｒｓ Ｉｎｃ．Ｌｏｎｄｏｎ Ｂｒａｎｃｈ

UK E14 5JP（常任代理人株式会社）（東京都千代田区丸の内２丁目７番３号）

ＪＰモルガン証券

ゴールドマンサックスインター

133 FLEET STREET LONDON EC4A 2BB, UK

ナショナル（常任代理人（東京都港区六本木６丁目10番１号）

ゴールドマン・サックス証券株式会社）
株式会社西京銀行
株式会社整理回収機構
銀行口

整理回収

ＴＡＩＹＯ

ＨＡＮＥＩ

CLIFTON HOUSE, 75 FORT STREET, PO

ＦＵＮＤ，

Ｌ．Ｐ．

BOX 1350 GRAND CAYMAN KY1-1108,
CAYMAN ISLANDS（常任代理人株式会社）

シティバンク銀行
計（東京都品川区東品川２丁目３番14号）－（注）１．上記日本トラスティ・サービス信託銀行㈱の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は、4,452千株であります。
２．上記日本マスタートラスト信託銀行㈱の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は、3,793千株であります。
３．ＮＬＨＤ㈱は、当社の代表取締役社長である藤澤信義氏の100％出資会社であります。
４．前事業年度末において主要株主でなかったタイヨウ・ファンド・マネッジメント・カンパニー・エルエルシー
は、当事業年度末現在では主要株主となっております。
５．タイヨウ・ファンド・マネッジメント・カンパニー・エルエルシー及びその共同保有者から、平成26年４月４日付で大量保有報告書の変更報告書の提出があり、平成26年３月28日現在で以下のとおり株式を保有している旨の報告を受けておりますが、当社として期末時点における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
氏名又は名称住所

タイヨウ・ファンド・アメリカ合衆国 ワシントン州

マネッジメント・カン
パニー・エルエルシー

98033 カークランド キャリロンポ
イント5300- 46 -

保有株券等の数（株）
株式

9,520,900

株券等保有割合（％）
8.05

氏名又は名称

住所

タイヨウ・ブルー・ジ
ー・ピー・エルエルシ

アメリカ合衆国 デラウェア州
19808 ウィルミントン スート400

ーセンターヴィルロード2711

タイヨウ・アールピー
エムアイ・ファンド・ケイマン諸島 グランドケイマン
KY1-1108 P.Oボックス 1350 フォ

ジーピー・エルティー
ディーート・ストリート75 クリフトン・ハウス

タイヨウ繁栄ジーピ
ー・エルティディー

保有株券等の数（株）

株券等保有割合（％）

株式810,200

0.68

株式1,345,400

1.14

株式

2,377,700

2.01

株式

131,700

0.11

14,185,900

11.99

ケイマン諸島 KY1-1108 グランド
ケイマン フォート・ストリート75
クリフトン・ハウス アップルバ
イ・トラスト（ケイマン）・エル
ティーディー気付

タイヨウ・パシフィッ
ク・シージー・エルエ

アメリカ合衆国ワシントン州98033
カークランド キャリロンポイント

ルシー

5300
計

－

６．ＪＰモルガン・アセット・マネジメント㈱及びその共同保有者から、平成26年４月２日付で大量保有報告書の変更報告書の提出があり、平成26年３月26日現在で以下のとおり株式を保有している旨の報告を受けておりま
すが、当社として期末時点における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
氏名又は名称ＪＰモルガン・アセッ
ト・マネジメント株式会社
ジェー・エフ・アセッ
ト・マネジメント・リ
ミテッド

住所

保有株券等の数（株）

株券等保有割合（％）

東京都千代田区丸の内２丁目７番
３号

株式

7,905,700

6.68

香港 セントラル コーノート・ロード８ チャーター・ハウス21階

株式425,300

0.36

株式3,846,000

3.25

株式

132,000

0.11

12,309,000

10.40

ジェー・ピー・モルガ

アメリカ合衆国 デラウェア州

ン・ホワイトフライヤーズ・インク

19713 ニューアーク・スタント
ン・クリスティアナ・ロード500

ジェー・ピー・モルガ

アメリカ合衆国 11245 ニューヨー

ン・クリアリング・コーポレーション

ク州 ブルックリン スリー・メト
ロ・テック・センター

計－- 47 -

（８）【議決権の状況】①【発行済株式】
平成26年３月31日現在
区分

株式数（株）

議決権の数（個）内容

無議決権株式－－－

議決権制限株式（自己株式等）

－

－

－

議決権制限株式（その他）－－－
単元株式数 100株

完全議決権株式（自己株式等）

普通株式

409,300－

完全議決権株式（その他）

普通株式 117,905,100

1,179,051

同上

単元未満株式普通株式

71,434－－

発行済株式総数

118,385,834－－

総株主の議決権－

1,179,051－②【自己株式等】
平成26年３月31日現在
所有者の氏名又は名称

Ｊトラスト株式会社

自己名義所有株式数（株）

他人名義所有株式数（株）

所有株式数の合計（株）

発行済株式総数
に対する所有株
式数の割合(％)

409,300－

409,300

0.35

409,300－

409,300

0.35

所有者の住所
東京都港区虎ノ門
一丁目７番12号

計－（９）【ストックオプション制度の内容】
当社は、ストックオプション制度を採用しております。当該制度は、会社法に基づき新株予約権を発行する方法によるものであります。
当該制度の内容は、以下のとおりであります。
１．（平成20年６月27日開催の第32回定時株主総会決議）
会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、当社の取締役及び従業員に対するストックオプションとして、無償にて発行する新株予約権の募集事項の決定を当社取締役会に委任することにつき、平成20年６月27日開催の第32回定時株主総会において特別決議されたものであります。
決議年月日

平成20年６月27日

付与対象者の区分及び人数（名）

当社の取締役８名及び従業員74名「（２） 新株予約権等の状況」に記載のとおりであ

新株予約権の目的となる株式の種類

ります。

株式の数（株）

同上

新株予約権の行使時の払込金額（円）同上

新株予約権の行使期間同上

新株予約権の行使の条件

同上

新株予約権の譲渡に関する事項

同上

代用払込みに関する事項

同上

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

同上- 48 -

２．（平成21年６月26日開催の第33回定時株主総会決議）
会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、当社及び当社子会社の取締役並びに当社及び当社子
会社の従業員に対するストックオプションとして、無償にて発行する新株予約権の募集事項の決定を当社取締役会に委任することにつき、平成21年６月26日開催の第33回定時株主総会において特別決議されたものであり
ます。
決議年月日

平成21年６月26日
当社の取締役５名、当社子会社の取締役９名

付与対象者の区分及び人数（名）

当社及び当社子会社の従業員267名「（２） 新株予約権等の状況」に記載のとおりであ

新株予約権の目的となる株式の種類

ります。

株式の数（株）

同上

新株予約権の行使時の払込金額（円）同上

新株予約権の行使期間同上

新株予約権の行使の条件

同上

新株予約権の譲渡に関する事項

同上

代用払込みに関する事項

同上

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

同上

３．（平成22年６月29日開催の第34回定時株主総会決議）
会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、当社及び当社子会社の取締役並びに当社及び当社子
会社の従業員に対するストックオプションとして、無償にて発行する新株予約権の募集事項の決定を当社取締役会に委任することにつき、平成22年６月29日開催の第34回定時株主総会において特別決議されたものであり
ます。
決議年月日

平成22年６月29日

付与対象者の区分及び人数（名）

当社の取締役８名、当社子会社の取締役10名
当社及び当社子会社の従業員500名

新株予約権の目的となる株式の種類「（２） 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

株式の数（株）

同上

新株予約権の行使時の払込金額（円）同上

新株予約権の行使期間同上

新株予約権の行使の条件

同上

新株予約権の譲渡に関する事項

同上

代用払込みに関する事項

同上

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

同上- 49 -

４．（平成23年６月29日開催の第35回定時株主総会決議）
会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、当社及び当社子会社の取締役並びに当社及び当社子
会社の従業員に対するストックオプションとして、無償にて発行する新株予約権の募集事項の決定を当社取締役会に委任することにつき、平成23年６月29日開催の第35回定時株主総会において特別決議されたものであり
ます。
決議年月日

平成23年６月29日
当社の取締役９名、当社子会社の取締役12名

付与対象者の区分及び人数（名）

当社及び当社子会社の従業員516名「（２） 新株予約権等の状況」に記載のとおりであ

新株予約権の目的となる株式の種類

ります。

株式の数（株）

同上

新株予約権の行使時の払込金額（円）同上

新株予約権の行使期間同上

新株予約権の行使の条件

同上

新株予約権の譲渡に関する事項

同上

代用払込みに関する事項

同上

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

同上

５．（平成20年12月26日開催の株式会社ネクストジャパンホールディングス臨時株主総会決議）
会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、株式会社ネクストジャパンホールディングス（以下、「ネクストジャパンホールディングス」という。）及び同社子会社の取締役並びに同社及び同社子会社の従業員に対するストックオプションとして、無償にて発行する新株予約権の募集事項の決定を同社取締役会に委任することにつき、平成20年12月26日開催の同社臨時株主総会において特別決議されたものであります。なお、平成24年４月30日付の、当社を完全親会社、ネクストジャパンホールディングスを完全子会社とする株式交換により、同社の新株予約権者に対し、株式交換比率に照らして同等の価値を有する当社の新株予約権を付
与いたしました。決議年月日と付与対象者の区分及び人数は、ネクストジャパンホールディングスにおける付与に係るものであります。
決議年月日

平成20年12月26日

付与対象者の区分及び人数（名）

ネクストジャパンホールディングスの取締役５名、同社子会社の取締役及び同社並びに同社子会社の従
業員40名「（２） 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

新株予約権の目的となる株式の種類
株式の数（株）

同上

新株予約権の行使時の払込金額（円）同上

新株予約権の行使期間同上

新株予約権の行使の条件

同上

新株予約権の譲渡に関する事項

同上

代用払込みに関する事項

同上

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

同上- 50 -

６．（平成20年12月26日開催の株式会社ネクストジャパンホールディングス臨時株主総会決議）
会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、ネクストジャパンホールディングス及び同社子会社の取締役並びに同社及び同社子会社の従業員に対するストックオプションとして、無償にて発行する新株予約権の募集事項の決定を同社取締役会に委任することにつき、平成20年12月26日開催の同社臨時株主総会において特別決議されたものであります。なお、平成24年４月30日付の、当社を完全親会社、ネクストジャパンホー
ルディングスを完全子会社とする株式交換により、同社の新株予約権者に対し、株式交換比率に照らして同等の価値を有する当社の新株予約権を付与いたしました。決議年月日と付与対象者の区分及び人数は、ネクスト
ジャパンホールディングスにおける付与に係るものであります。
決議年月日

平成20年12月26日

付与対象者の区分及び人数（名）

ネクストジャパンホールディングス子会社の従業員
15名

新株予約権の目的となる株式の種類「（２） 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

株式の数（株）

同上

新株予約権の行使時の払込金額（円）同上

新株予約権の行使期間同上

新株予約権の行使の条件

同上

新株予約権の譲渡に関する事項

同上

代用払込みに関する事項

同上

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

同上

７．（平成21年10月28日開催の株式会社ネクストジャパンホールディングス定時株主総会決議）
会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、ネクストジャパンホールディングスの取締役及び同社の従業員に対するストックオプションとして、無償にて発行する新株予約権の募集事項の決定を同社取締役会に委任することにつき、平成21年10月28日開催の同社定時株主総会において特別決議されたものであります。なお、平成24年４月30日付の、当社を完全親会社、ネクストジャパンホールディングスを完全子会社とする株式交換により、同社の新株予約権者に対し、株式交換比率に照らして同等の価値を有する当社の新株予約権を付与いたしました。決議年月日と付与対象者の区分及び人数は、ネクストジャパンホールディングスにおける付与に係るものであります。
決議年月日

平成21年10月28日

付与対象者の区分及び人数（名）

ネクストジャパンホールディングスの取締役５名、同社の従業員57名

新株予約権の目的となる株式の種類「（２） 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

株式の数（株）

同上

新株予約権の行使時の払込金額（円）同上

新株予約権の行使期間同上

新株予約権の行使の条件

同上

新株予約権の譲渡に関する事項

同上

代用払込みに関する事項

同上

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

同上- 51 -

８．（平成22年10月28日開催の株式会社ネクストジャパンホールディングス定時株主総会決議）
会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、ネクストジャパンホールディングスの取締役及び同社の従業員に対するストックオプションとして、無償にて発行する新株予約権の募集事項の決定を同社取締役会に委任することにつき、平成22年10月28日開催の同社定時株主総会において特別決議されたものであります。なお、平成24年４月30日付の、当社を完全親会社、ネクストジャパンホールディングスを完全子会社とする株式交換により、同社の新株予約権者に対し、株式交換比率に照らして同等の価値を有する当社の新株予約権を付与いたしました。決議年月日と付与対象者の区分及び人数は、ネクストジャパンホールディングスにおける付与に係るものであります。
決議年月日

平成22年10月28日

付与対象者の区分及び人数（名）

ネクストジャパンホールディングスの取締役５名、同社の従業員74名

新株予約権の目的となる株式の種類「（２） 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

株式の数（株）

同上

新株予約権の行使時の払込金額（円）同上

新株予約権の行使期間同上

新株予約権の行使の条件

同上

新株予約権の譲渡に関する事項

同上

代用払込みに関する事項

同上

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

同上

９．（平成23年10月28日開催の株式会社ネクストジャパンホールディングス定時株主総会決議）
会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、ネクストジャパンホールディングス及び同社子会社の取締役並びに同社及び同社子会社の従業員に対するストックオプションとして、無償にて発行する新株予約権の募集事項の決定を同社取締役会に委任することにつき、平成23年10月28日開催の同社定時株主総会において特別決議されたものであります。なお、平成24年４月30日付の、当社を完全親会社、ネクストジャパンホー
ルディングスを完全子会社とする株式交換により、同社の新株予約権者に対し、株式交換比率に照らして同等の価値を有する当社の新株予約権を付与いたしました。決議年月日と付与対象者の区分及び人数は、ネクスト
ジャパンホールディングスにおける付与に係るものであります。
決議年月日

平成23年10月28日
ネクストジャパンホールディングスの取締役４名、付与対象者の区分及び人数（名）

同社及び同社子会社の従業員66名「（２） 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

新株予約権の目的となる株式の種類
株式の数（株）

同上

新株予約権の行使時の払込金額（円）同上

新株予約権の行使期間同上

新株予約権の行使の条件

同上

新株予約権の譲渡に関する事項

同上

代用払込みに関する事項

同上

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

同上- 52 -

10．（平成25年６月27日開催の第37回定時株主総会決議）
会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、当社の取締役に対するストックオプションとして、無償にて発行する新株予約権の募集事項の決定を当社取締役会に委任することにつき、平成25年６月27日開催の第37回定時株主総会において特別決議されたものであります。
決議年月日

平成25年６月27日

付与対象者の区分及び人数（名）

当社の取締役９名

新株予約権の目的となる株式の種類「（２） 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

株式の数（株）

同上

新株予約権の行使時の払込金額（円）同上

新株予約権の行使期間同上

新株予約権の行使の条件

同上

新株予約権の譲渡に関する事項

同上

代用払込みに関する事項

同上

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

同上

２【自己株式の取得等の状況】【株式の種類等】

会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
区分

株式数（株）

当事業年度における取得自己株式

価額の総額（円）

1,056

2,796,104

8

8,912

当期間における取得自己株式（注）当期間における取得自己株式には、平成26年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度
区分

当期間

株式数（株）

処分価額の総額（円）

株式数（株）

処分価額の総額（円）

引き受ける者の募集を行った取得自己株式

－

－

－

－

消却の処分を行った取得自己株式

－

－

－

－

－

－

－

－

352

670,504－－

合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った
取得自己株式その他（単元未満株式の売渡請求による売渡）
保有自己株式数

409,372－

409,380－（注）１．当期間における処理自己株式数には、平成26年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の売渡による株式は含まれておりません。
２．当期間における保有自己株式数には、平成26年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取り及び売渡による株式は含まれておりません。
- 53 -

３【配当政策】
当社は、株主各位に対する適正な利益還元を経営の最重要施策のひとつとして認識し、将来の経営環境や業界動向を総合的に勘案しながら、積極的な利益還元を図ることを基本方針としております。
当事業年度の配当につきましては、上記方針に基づき１株当たり10円の普通配当を実施することを決定しました。
この結果、当事業年度の配当性向は80.1％となりました。
また、当社は、機動的な資本政策及び配当政策を実現するため、会社法第459条第１項の規定に基づき、取締役会の決議をもって剰余金の配当等を行うことができる旨を定款に定め、剰余金の配当の決定機関は、取締役会としております。
当社は、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。
なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
配当金の総額（百万円）

決議年月日
平成25年11月13日
取締役会決議
平成26年５月14日
取締役会決議１株当たり配当額
（円）

588

５

589

５

４【株価の推移】（１）【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】
回次

第34期

第35期

第36期

第37期

第38期

決算年月

平成22年３月

平成23年３月

平成24年３月

平成25年３月

平成26年３月

最高（円）

426

600

1,642

最低（円）

67

132

274

1,998

4,560

※3,335□2,350

1,106

2,310

※564

□905

（注）１．最高・最低株価は、平成25年７月16日より東京証券取引所市場第二部におけるものであります。それ以前は
大阪証券取引所市場第二部におけるものであります。
２．平成24年６月１日付で株式分割（１株を２株に分割）を実施しております。※印は、株式分割による権利落
ち後の最高・最低株価を示しております。
３．平成25年５月31日付で発行したライツ・オファリング（ノンコミットメント型/上場型新株予約権の無償割当て）による新株予約権の行使により、新株式54,267,902株を発行しております。□印は、ライツ・オファ
リングによる権利落ち後の最高・最低株価を示しております。
（２）【最近６月間の月別最高・最低株価】
月別

平成25年10月

平成25年11月

平成25年12月

平成26年１月

平成26年２月

平成26年３月

最高（円）

1,867

1,718

1,510

1,521

1,250

1,442

最低（円）

1,610

1,164

1,330

1,075

905

1,105

（注）最高・最低株価は、東京証券取引所市場第二部におけるものであります。

- 54 -

５【役員の状況】
役名

職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数
（千株）

平成19年８月 かざか債権回収株式会社（現 パルティール債権回収株式会社）代
表取締役会長平成20年６月 当社代表取締役会長
株式会社マスワーク（現 キーノート株式会社）取締役
平成20年10月 株式会社ネクストジャパンホール
ディングス（現 Ｊトラスト株式会社）代表取締役社長
平成21年３月 ＮＬＨＤ株式会社代表取締役（現
任）

取締役社長
（代表取締

藤澤

信義

昭和45年１月17日生

役）

平成21年７月 ネオラインホールディングス株式会社（現 ＪＴインベストメント株式会社）代表取締役社長
平成22年６月 当社取締役
アドアーズ株式会社取締役
平成22年10月 当社取締役最高顧問（注）３31,398

株式会社ネクストジャパンホール
ディングス（現 Ｊトラスト株式会社）取締役会長
平成23年５月 アドアーズ株式会社代表取締役会長
平成23年６月 当社代表取締役社長（現任）
平成25年10月 J TRUST ASIA PTE.LTD.代表取締役社長（現任）
平成26年１月 親愛貯蓄銀行株式会社会長（現任）
平成26年５月 アドアーズ株式会社取締役会長（現任）
昭和55年４月 大蔵省（現財務省）入省

昭和61年７月 尾道税務署長
平成９年６月 大臣官房秘書課財務官室長

取締役専務
（代表取締
役）

足立

伸

昭和33年３月21日生

平成11年６月 主計局主計官
平成14年６月 国際局調査課長
平成16年６月 財務総合研究所研究部長
平成17年６月 函館税関長
平成18年４月 株式会社ジャスダック証券取引所
執行役員
平成18年６月 同社執行役
平成20年10月 ＥＴＦセキュリティーズ日本における代表
平成23年10月 株式会社日本ＭＡソリューション
代表取締役会長
平成25年４月 当社入社 顧問
平成25年６月 当社常務取締役
平成26年６月 当社代表取締役専務経営管理部担当（現任）- 55 -

（注）
３

1

役名

職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数
（千株）

平成13年４月 株式会社キャスコ（現 株式会社
プライメックスキャピタル）入社
平成20年11月 株式会社フロックス（現社クレディア）入社

株式会

平成20年12月 当社入社
平成22年３月 西京カード株式会社監査役
平成22年10月 ネオラインホールディングス株式会社（現 ＪＴインベストメント株式会社）取締役
平成23年５月 当社顧問
取締役

三吉

誠

昭和53年９月25日生

平成23年６月 当社取締役経営戦略部経営企画担
当

（注）
３

8

平成24年１月 当社取締役経営戦略部担当
平成24年５月 株式会社ネクストジャパンホール
ディングス（現 Ｊトラスト株式会社）社外取締役
平成24年６月 アドアーズ株式会社社外取締役
平成24年11月 当社取締役経営戦略部長
平成25年６月 当社取締役経営戦略部担当兼財務部担当兼広報・ＩＲ部担当
平成26年６月 当社取締役経営戦略部担当兼広報・ＩＲ部担当（現任）
平成10年４月 朝日監査法人（現さ監査法人）入所

有限責任あず平成13年４月 公認会計士登録

取締役

経理財務部長常陸泰司

昭和51年11月28日生

平成20年11月 株式会社フロックス（現 株式会社クレディア）入社
平成21年10月 株式会社ネクストジャパンホール
ディングス（現 Ｊトラスト株式会社）監査役
平成22年１月 ネオラインホールディングス株式会社（現 ＪＴインベストメント株式会社）入社
平成23年10月 当社入社 経理部長
平成24年１月 当社経理企画部長
平成24年７月 ＪＴインベストメント株式会社監査役（現任）
平成25年６月 当社取締役経理企画部長
平成26年３月 株式会社ＮＵＣＳ取締役（現任）
平成26年６月 当社取締役経理財務部長（現任）- 56 -

（注）
３

－

役名

職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数
（千株）

平成20年６月 当社取締役副社長
平成20年７月 株式会社フロックス（現 株式会社クレディア）取締役社長
平成20年９月 株式会社クレディア代表取締役社長
平成21年３月 株式会社ステーションファイナンス（現 株式会社日本保証）代表
取締役社長
平成21年５月 Ｊトラストシステム株式会社取締
役

取締役

千葉

信育

昭和48年２月21日生

平成21年10月 当社取締役副社長執行役員Ｊトラ
ストフィナンシャルサービス株式会社（現 株式会社日本保証）担当
平成22年６月 当社代表取締役社長
Ｊトラストフィナンシャルサービ
ス株式会社（現 株式会社日本保証）取締役会長

（注）
３

257

平成23年５月 株式会社ロプロ（現 株式会社日本保証）取締役
平成23年６月 当社代表取締役副社長
ネオラインクレジット貸付株式会社代表取締役社長
平成23年８月 ＫＣカード株式会社代表取締役会長
平成24年８月 親愛株式会社（現 親愛貯蓄銀行
株式会社）理事（現任）
平成24年10月 当社取締役（現任）ＫＣカード株式会社取締役（現任）
昭和41年４月 検事任官（東京地方検察庁）
平成３年１月 東京地方検察庁特別捜査部長
平成５年７月 最高検察庁検事
平成５年９月 大分地方検察庁検事正
平成７年４月 最高検察庁検事
平成８年１月 宇都宮地方検察庁検事正
取締役

五十嵐

紀男

昭和15年８月30日生

平成９年６月 千葉地方検察庁検事正
平成10年７月 横浜地方検察庁検事正

（注）
３

－

平成12年５月 公証人任官（八重洲公証役場）
平成22年５月 弁護士登録（第二東京弁護士会）
山田・尾﨑法律事務所客員弁護士（現任）
平成26年６月 当社社外取締役（現任）昭和49年４月 警察庁入庁
平成６年７月 宮崎県警察本部長
平成８年３月 中国管区警察局総務部長
平成８年８月 警察庁教養課長
平成10年８月 岐阜県警察本部長
平成12年４月 関東管区警察局公安部長
平成12年８月 公安調査庁第一部長
平成14年８月 静岡県警察本部長
取締役

水田

龍二

昭和27年１月７日生

平成16年８月 特殊法人日本小型自動車振興会（現 公益財団法人ＪＫＡ）理事
平成18年３月 九州管区警察局長
平成21年６月 財団法人全国防犯協会連合会（現公益財団法人全国防犯協会連合会）専務理事
平成24年７月 住友生命保険相互会社顧問（現任）
平成26年６月 当社社外取締役（現任）- 57 -

（注）
３

－

役名

職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数
（千株）

昭和48年４月 株式会社山口相互銀行（現 株式会社西京銀行）入行
平成15年10月 同行総務人事部付株式会社丸福ホテル出向
平成16年10月 医療法人和同会グループ入社
平成18年８月 株式会社西京銀行常務執行役員
平成18年10月 同行常務執行役員営業統括部長
取締役

阿武

一治

昭和24年７月15日生

平成19年６月 同行取締役兼執行役員関福地区本部長
平成20年６月 同行常務取締役営業本部長

（注）
３

－

平成21年11月 同行常務取締役リスク管理本部長
平成22年６月 同行代表取締役専務
平成24年４月 同行代表取締役会長
平成25年６月 同行会長
平成26年４月 下松市議会議員（現任）
平成26年６月 当社社外取締役（現任）昭和47年４月 株式会社福徳相互銀行入行
平成13年２月 当社入社
平成13年３月 当社人事部長
平成18年１月 当社総務部長
平成20年11月 当社総務部参事

常勤監査役

大西

眞夫

昭和23年10月24日生

平成21年３月 株式会社ステーションファイナンス（現 株式会社日本保証）社外
監査役
平成21年６月 当社常勤監査役（現任）

（注）
５

26

平成22年３月 西京カード株式会社監査役
平成22年７月 株式会社ロプロ（現 株式会社日本保証）監査役
平成22年12月 同社社外監査役（現任）
平成26年３月 株式会社ＮＵＣＳ監査役（現任）昭和51年４月 株式会社山口相互銀行（現会社西京銀行）入行

株式

平成５年４月 同行彦島支店長
平成８年４月 同行日の出支店長
平成９年10月 同行長門支店長
平成11年４月 同行人事部主任調査役
平成14年４月 同行小倉支店長兼関福地区副本部
長
常勤監査役

山根

秀樹

昭和27年７月11日生

平成16年４月 同行広島支店・祇園支店連合支店
長兼広島地区統括部長
平成17年４月 同行下関支店長兼下関地区統括部長
平成18年10月 同行監査役室長
平成19年６月 同行常勤監査役
平成23年６月 同行参与（コンプライアンス統括部）
平成24年６月 当社常勤監査役（現任）
平成25年６月 パルティール債権回収株式会社監査役（現任）- 58 -

（注）
４

－

役名

職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数
（千株）

昭和48年４月 野村證券株式会社入社
平成７年４月 東海インターナショナル証券株式会社（現 三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社）入社
平成８年６月 同社取締役
平成15年１月 株式会社フロンテック取締役
平成15年７月 株式会社東証コンピュータシステム代表取締役社長
監査役

井上

允人

昭和22年８月14日生

平成17年１月 ユアサ建材工業株式会社代表取締
役副社長

（注）
４

－

平成18年10月 同社代表取締役会長
平成19年７月 井上事務所開設（現任）
平成20年１月 株式会社日立ハウステック（現株式会社ハウステック）常勤監査役
平成21年１月 同社取締役会長
平成24年６月 当社監査役（現任）昭和61年４月 大阪弁護士会入会・弁護士登録
昭和61年４月 鎌倉法律事務所入所
平成２年４月 小寺・内藤法律事務所開設
監査役

内藤

欣也

昭和30年11月24日生

平成11年３月 内藤法律事務所開設
平成15年６月 当社監査役（現任）

（注）
６

4

平成16年３月 みずほパートナーズ法律事務所入所（現任）
計31,696（注）１．所有株式数は千株未満を切り捨てて表示しております。
２．取締役五十嵐紀男、水田龍二及び阿武一治は、社外取締役であります。また、監査役山根秀樹及び内藤欣也
は、社外監査役であります。
３．平成26年６月26日開催の定時株主総会の終結の時から１年間
４．平成24年６月27日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
５．平成25年６月27日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
６．平成23年６月29日開催の定時株主総会の終結の時から４年間- 59 -

６【コーポレート・ガバナンスの状況等】（１）【コーポレート・ガバナンスの状況】（コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方）
当社は、倫理憲章として、以下の５原則を制定しております。
１．企業の持つ社会的責任と公共的使命を認識し、上場企業として健全な業務運営を行うとともに、企業活動の透明性を確保し、信頼される企業を目指します。
２．法令の文言は勿論、その精神まで遵守し、未来世代のため、より豊かで公正な社会の実現に努めます。
３．全ての関係者の人権を尊重し、社会・経済の健全な発展に貢献すると同時に、異なる文化的伝統や風習を尊重します。
４．利益と倫理が相反する場合、迷わず倫理を選択します。また、反社会的勢力に対しては、断固とした姿勢で臨みます。
５．難解な倫理問題に直面したとき、誰もが満足できるような解決策を積極的に創造していきます。
また、当社は、「お客様のため、株主様のため、私たち自身のため、いかなるときも迅速に、誠実にチャレンジ
し続け、皆様とともに日本の未来を創造いたします。」を企業理念とし、以下のことを推進してまいります。
１．お客様、株主の皆様、お取引先等、全てのステークホルダーをお客様と考え、その期待に応えるため、「お客様第一」の行動を実行してまいります。
２. 様々な事象に対し「迅速」に対応するとともに、現状に満足することなく「創意工夫・改善」を実行してまいります。
３．「適時且つ正確な情報開示」を実行するとともに、業務遂行にあたっては「高い倫理観」を持って取り組んでまいります。
４．「新たなサービスや価値観を創造・提供」し、経済の発展に貢献してまいります。
さらに、倫理憲章に基づき、「企業理念」を実践するため「行動理念」である『Ｊ・Ｔ・Ｒ・Ｕ・Ｓ・Ｔ』を別途定めております。
『Ｊ』= 「Ｊｕｓｔｉｃｅ」

公正な企業経営を行います。

『Ｔ』= 「Ｔｅａｍｗｏｒｋ」

経営の根幹である「人」の個性を活かした組織を作ります。

『Ｒ』= 「Ｒｅｖｏｌｕｔｉｏｎ」 常に革新志向で価値創造を行います。

『Ｕ』= 「Ｕｎｉｑｕｅ」

当社の独自性を大切にします。

『Ｓ』= 「Ｓａｆｅｔｙ」

お客様、ステークホルダーの皆様に安心いただけるよう努めます。

『Ｔ』= 「Ｔｈａｎｋｆｕｌ」

感謝の気持ちを忘れません。

①

企業統治の体制
イ．企業統治の体制の概要及び当該企業統治の体制を採用する理由
当社は、上記の基本的な考え方に基づき、機動的なコーポレート・ガバナンスを維持するため、以下の企
業統治の体制を採用しております。
（ア） 当社は監査役制度を採用しております。
(イ) 全社の機関として取締役会、監査役、監査役会、会計監査人をおいております。
(ウ) 有価証券報告書提出日現在（平成26年６月27日）の取締役は８名、監査役は４名であります。取締役８名のうち、社外取締役は３名であります。また、監査役４名のうち、社外監査役は２名であり、監査役会を設置しております。
(エ) 社外役員の専従スタッフは配置しておりませんが、取締役会などの日程調整及び案内等につきましては
経営管理部が担当し、状況により経営管理部が事前説明を行い、趣意の徹底を図っております。
(オ) 当社代表取締役の諮問機関としてアドバイザリーボードを設置しております。これは、社外有識者から従来の枠にとらわれない多面的な視点から意見・助言をいただき、当社グループの企業価値向上に繋がる
グループ経営戦略策定に反映させるとともに、それぞれの専門分野における高度な知識・ノウハウを取り入れコンプライアンスの強化、反社会的勢力との隔絶、コーポレート・ガバナンスの更なるクオリティ向上を図ることを目的としております。

- 60 -

当社のコーポレート・ガバナンス体制の仕組みは次のとおりであります。

ロ．その他の企業統治に関する事項
・ 内部統制システム整備の状況
内部統制システムの整備の状況につきましては、取締役会の意思決定のもと、各担当役員を中心に業務を執行する体制となっております。取締役会につきましては、「取締役会規程」に基づき毎月開催されており、経営の重要事項及び個別案件の決議を行うとともに、業績及び業務の進捗管理を行っております。
定時取締役会に先立ち監査役会には事前に議案が示され、当該会議の直前に開催される社外監査役を含む
監査役会においてその必要性、適法性等が審議され、取締役会において逐次質問、確認を通して取締役会の透明性を確保しております。
また、当社及び子会社役員で構成される「経営会議」を月２回開催し、業績及び各事業部門の業務進捗管理並びに業務執行状況について検討を行い、適切な対応を実施しております。
さらに、電子稟議システムの活用により社外からでも稟議の閲覧、決裁を可能とし、意思決定の迅速化
及び経営効率の向上を図っております。
・ リスク管理体制の整備の状況
当社グループは、コンプライアンスが全てのリスク管理の前提であると位置づけており、コンプライア
ンスの社内体制の拡充のため、「コンプライアンス・リスク管理委員会」を設置しております。当該委員会においてコンプライアンスに関する社内規程を制定し、コンプライアンス意識の向上と徹底を図るた
め、全従業員を対象としたコンプライアンスに関する意識調査及び状況の点検を実施、定期的なコンプラ
イアンス研修にて啓蒙を行っております。また、従業員から社長へ意見、提案を行うことができる「月報制度」の導入や、役員及び従業員から企業倫理に関する相談、通報等を受け付ける窓口として「コンプライアンス報告相談窓口」を設置し、運用することでリスクの防止・軽減に努めております。
また、平成17年４月１日に施行された「個人情報の保護に関する法律」への対応として、個人情報取扱
い及び情報管理等に関する「個人情報保護規程」を制定し、個人情報漏洩を未然に防ぐための社内体制の整備を図っております。
ハ．責任限定契約の内容の概要
当社は、会社法第427条第１項の規定に基づき、社外取締役及び社外監査役（常勤監査役である山根秀樹
氏を除く）と、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しており、損害賠償責任の限度額はいずれも法令が定める最低責任限度額であります。

- 61 -

②

内部監査及び監査役監査の状況
当社では、内部監査部門（担当：２名）を設置し、規定違反及び潜在的なリスク調査を目的とした内部監査並
びに事業内容に応じた独自の内部監査を実施しております。内部監査の結果は内部監査報告書として社長宛てに提出され、指摘事項は改善指示書をもって当該部門長へ直接改善を指示し、当該部門長は改善報告書をもって改善状況の報告を行う体制を整備しております。
なお、内部監査報告書は関係役員及び関係部門長にも回覧され、担当部署での業務改善に役立てております。
また、当社グループにおける内部通報の窓口である「コンプライアンス報告相談窓口」と内部監査部門との緊密な連携により、会社にとっての不利益行為の事前防止に努めております。
さらに当社の内部監査部門では、子会社における業務運営の健全性を確保することを目的として子会社の内部監査の結果をモニタリングし、必要と認められる場合は、子会社の内部監査部門に対して助言、提案等を行っております。また、モニタリングの結果を社長に報告し、社長が必要と認める場合には、法令等に抵触しない範囲
において子会社に対する直接監査を実施することにより、不正及び逸脱行為の発見、改善指導等に努めております。
監査役監査の体制につきましては、監査役制度を採用しております。監査役は４名（うち社外監査役２名）で構成しており、毎月１回、監査役会を開催しております。常勤監査役を中心に各取締役の業務執行について法
令、定款に基づき行われているかの適法性監査を行い、また内部監査部門との緊密な連携により、適法かつ規定通りに業務が執り行われているか否かの監査も行っております。
また、会計監査人である大阪監査法人と監査役は、都度意見交換を行い、情報の収集及び監査の環境整備に努
めております。

③

会計監査の状況
会計監査につきましては、「会社法」及び「金融商品取引法」の規定に基づき、大阪監査法人により監査を受けております。当社と同監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定による記載すべき利害関係はありません。当期において業務を執行した公認会計士の氏名、会計監査業務に係る補助者の構成等については次のとおりであります。
業務を執行した公認会計士の氏名所属する監査法人名

継続監査年数代表社員

業務執行社員池尻省三

大阪監査法人２年

代表社員

業務執行社員安岐浩一

大阪監査法人

７年

業務執行社員林直也

大阪監査法人２年（注）会計監査業務に係る補助者は、公認会計士９名、その他１名であります。
④

社外取締役及び社外監査役
当社では、社外取締役３名と社外監査役２名を選任しております。
社外取締役五十嵐紀男氏は、山田・尾﨑法律事務所の客員弁護士でありますが、当社グループと同事務所との間には特別な関係はありません。また、同氏は平成23年４月１日より当社代表取締役の諮問機関であるアドバイ
ザリーボードのメンバーとして、有用な助言をいただいておりましたが、社外取締役就任に伴い、アドバイザリ
ーボードメンバーを退任いたしました。
社外取締役水田龍二氏は、当社グループとの間に、人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外取締役阿武一治氏及び社外監査役山根秀樹氏は、株式会社西京銀行の出身者であり、当社グループと同行との間に同行が当社の普通株式2,890千株を所有する資本関係、当社グループの従業員が同行へ出向する人的関係、同行が取り扱う消費者向け無担保ローン及び不動産担保ローン並びに賃貸住宅ローンを当社グループが保証する等の取引関係があります。
社外監査役内藤欣也氏は、みずほパートナーズ法律事務所の弁護士でありますが、当社グループと同事務所との間には特別な関係はありません。
それぞれ専門的な知識を活かして、社外の客観的な視点から当社の経営について有用な指摘・意見をしております。その他、定例及び臨時に開催される監査役会、取締役会へ出席し、必要に応じ取締役並びに使用人に対し直接説明を求めております。
当社は、社外取締役又は社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針として明確に定めたものはありませんが、選任にあたっては、経歴や当社との関係を踏まえて、当社経営陣からの独立した立場で社外役員としての職務を遂行できる十分な独立性が確保できることを前提に判断しております。
なお、社外取締役五十嵐紀男氏、水田龍二氏、阿武一治氏につきましては、一般株主とは利益相反のおそれが生じない独立役員として指定しております。

- 62 -

⑤

役員報酬等
イ．役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
役員区分

報酬等の種類別の総額（百万円）

報酬等の総額

対象となる
役員の員数
退職慰労金
(人)

（百万円）

基本報酬

ストック
オプション

取締役
（社外取締役を除く。）

157

111

45

－

－

11

監査役
（社外監査役を除く。）

12

12

－

－

－

2

社外役員

25

22

3

－

－

3

195

147

48

－

－

16

計

賞与

（注）１．取締役の報酬額には、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まれておりません。
２．取締役の報酬額には、平成25年６月27日に退任した取締役２名を含んでおります。
ロ．役員ごとの連結報酬等の総額等
該当事項はありません。
ハ．使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの
該当事項はありません。
ニ．役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法
当社は役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針は定めておりません。
⑥

株式の保有状況
当社及び連結子会社のうち、投資株式の貸借対照表計上額（投資株式計上額）が最も大きい会社（最大保有会社）であるJ TRUST ASIA PTE.LTD.の保有状況については以下のとおりです。
イ．投資株式のうち保有目的が純投資目的以外の目的であるものの銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額
２銘柄
8,918百万円
ロ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的
前事業年度
特定投資株式
該当事項はありません。
みなし保有株式
該当事項はありません。
当事業年度
特定投資株式
銘柄

株式数（株）

Bank Mayapada
International Tbk PT
GuocoLand Ltd

貸借対照表計上額
（百万円）

保有目的

347,832,000

8,265

事業活動の向上のため

3,454,000652

事業活動の向上のため

みなし保有株式
該当事項はありません。
ハ．保有目的が純投資目的である投資株式の前事業年度及び当事業年度における貸借対照表計上額の合計額並びに当事業年度における受取配当金、売却損益及び評価損益の合計額
該当事項はありません。
ニ．投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したものの銘柄、株式数、貸借対照表計
上額
該当事項はありません。
ホ．投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したものの銘柄、株式数、貸借対照表計
上額
該当事項はありません。

- 63 -

なお、提出会社の株式の保有状況については以下のとおりです。
イ．投資株式のうち保有目的が純投資目的以外の目的であるものの銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額
２銘柄０百万円
ロ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的
前事業年度
特定投資株式当社は、非上場株式のみを保有しているため、記載を省略しております。
みなし保有株式
該当事項はありません。
当事業年度
特定投資株式当社は、非上場株式のみを保有しているため、記載を省略しております。
みなし保有株式
該当事項はありません。
ハ．保有目的が純投資目的である投資株式の前事業年度及び当事業年度における貸借対照表計上額の合計額並びに当事業年度における受取配当金、売却損益及び評価損益の合計額

区分

前事業年度
（百万円）

当事業年度（百万円）

貸借対照表計上額の合計額

貸借対照表計上額の合計額

受取配当金の合計額

売却損益の合
計額

非上場株式

2

2

－

－

上記以外の株式

－

－

－

－

評価損益の合計額（注）－（注）非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「評価損益の合計額」は記載しておりません。
ニ．投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したものの銘柄、株式数、貸借対照表計
上額
該当事項はありません。
ホ．投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したものの銘柄、株式数、貸借対照表計
上額
該当事項はありません。
⑦

取締役の定数当社の取締役は10名以内とする旨定款に定めております。

⑧

取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらない旨定款に定めております。

⑨

自己の株式の取得
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって、自己の株式を取得することができる
旨定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、市場取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。

⑩

株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株
主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。

⑪

剰余金の配当等の決定機関
当社は、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項について、法令に別段の定めがある場合を除き、株主総会の決議によらず取締役会の決議により定める旨定款に定めております。これは、剰余金の配当等を取締役会の権限とすることにより、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。

⑫

取締役及び監査役の責任免除
当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第１項の行為に関する取締役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であった者を含む。）の責任を法令の限度において免除することができる旨定款に定めております。これは、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。

- 64 -

（２）【監査報酬の内容等】①【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
前連結会計年度
区分

当連結会計年度

監査証明業務に基づく報酬（百万円）非監査業務に基づく報酬（百万円）

監査証明業務に基づく報酬（百万円）非監査業務に基づく報酬（百万円）

提出会社

39

－

36

－

連結子会社

38

－

33

－

77

－

69

－

計
②【その他重要な報酬の内容】（前連結会計年度）

当社の連結子会社であるネオラインクレジット貸付株式会社は、韓国の会計法人であるサミル会計法人の監査を受けており、当連結会計年度における監査報酬等は２百万円であります。
当社の連結子会社である親愛貯蓄銀行株式会社は、韓国の会計法人であるアンジン会計法人の監査を受けており、当連結会計年度における監査報酬等は10百万円であります。
当社の連結子会社であるアドアーズ株式会社は、興亜監査法人の監査を受けており、当連結会計年度における監査報酬等は22百万円であります。
（当連結会計年度）
当社の連結子会社であるネオラインクレジット貸付株式会社は、韓国の会計法人であるサミル会計法人の監査を受けており、当連結会計年度における監査報酬等は１百万円であります。
当社の連結子会社である親愛貯蓄銀行株式会社は、平成25年６月30日に終了する事業年度においては、韓国の会計法人であるアンジン会計法人の監査を受けております。また、平成25年７月１日に開始する事業年度においては、韓国の会計法人であるサミル会計法人の監査を受けており、当連結会計年度における監査報酬等は37百万円であります。
当社の連結子会社であるアドアーズ株式会社は、興亜監査法人の監査を受けており、当連結会計年度における監査報酬等は28百万円であります。
当社の連結子会社であるJ TRUST ASIA PTE.LTD.は、PKF-CAP LLPの監査を受けており、当連結会計年度における監査報酬等は２百万円であります。
③【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】（前連結会計年度）
該当事項はありません。
（当連結会計年度）
該当事項はありません。
④【監査報酬の決定方針】
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としましては、監査契約書等の記載事項に基づき、業務の特性等の要素を勘案して、適切に判断し、決定しております。

- 65 -

第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。
以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。
なお、当連結会計年度（平成25年４月１日から平成26年３月31日まで）の連結財務諸表に含まれる比較情報については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（平成24年９月21日
内閣府令第61号）附則第３条第２項により、改正前の連結財務諸表規則に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
なお、当事業年度（平成25年４月１日から平成26年３月31日まで）の財務諸表に含まれる比較情報については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（平成24年９月21日内閣府令第61号）附則第２条第２項により、改正前の財務諸表等規則に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（平成25年４月１日から平成26年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（平成25年４月１日から平成26年３月31日まで）の財務諸表について、大阪監査法人による監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。
具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、企業会計基準の整備、開示等について積極的に取り組んでおります。
また、同財団法人やディスクロージャー支援会社等が主催する研修等にも積極的に参加しております。

- 66 -

１【連結財務諸表等】（１）【連結財務諸表】①【連結貸借対照表】（単位：百万円）
前連結会計年度(平成25年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金
商業手形営業貸付金
銀行業における貸出金
割賦立替金
買取債権
求償権
有価証券
商品及び製品
仕掛品
繰延税金資産
未収入金
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物
減価償却累計額
建物及び構築物（純額）
アミューズメント施設機器
減価償却累計額
アミューズメント施設機器（純額）
土地
その他
減価償却累計額
その他（純額）
有形固定資産合計
無形固定資産のれん
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
出資金
長期貸付金
退職給付に係る資産
長期営業債権繰延税金資産その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計資産合計※１ 62,140※１ 132,235※１,※３,※４ 1,656※１,※３,※４ 2,369※１,※３,※４ 18,227※１,※３,※４ 49,242※３,※４ 48,210※３,※４ 46,701※１,※６ 48,133※１,※６ 39,776※１ 2,529※１ 2,527656
788※１ 1,336※１ 355
184
12,032※１ 4,584△11,574
189,262798
10,787※１ 2,152※１ 418
3,013
6,614
4,892
△11,657
289,872

14,135△10,360※１ 3,774

13,637△9,652※１ 3,984

18,953△16,596
2,356※１ 4,107
2,841△2,244596
10,836

17,973△16,125
1,848※１ 4,825
4,068△2,4171,650
12,309

5,761
1,003
6,764

5,694
2,939
8,633

※１ 678

9,036
219
－
127
※２,※３,※４ 3,951
365※１ 14,717△4,49823,91944,863334,736218※１ 2,373－※２,※３,※４ 4,686
419※１ 7,935△4,46911,84229,443
218,706- 67 -

当連結会計年度(平成26年３月31日)

（単位：百万円）
前連結会計年度(平成25年３月31日)
負債の部
流動負債
割引手形
1年内償還予定の社債
短期借入金
1年内返済予定の長期借入金
未払法人税等
銀行業における預金
ポイント引当金
利息返還損失引当金
事業整理損失引当金
その他
流動負債合計
固定負債
社債
長期借入金
利息返還損失引当金
債務保証損失引当金
退職給付引当金
退職給付に係る負債
訴訟損失引当金
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計
新株予約権
少数株主持分
純資産合計
負債純資産合計

1,500－※１ 3,062※１ 5,009
829
73,194
108
7,124
95
8,547
99,471－※１ 30,487
12,052※５ 4,017
16
－
－
1,764
48,339147,810- 68 -

当連結会計年度(平成26年３月31日)

2,173※１ 2,610※１ 6,225※１ 16,423

1,034
77,142
139
4,055
28
9,070
118,904※１ 1,875※１ 14,454

9,382※５ 441

－
197
2,951
2,296
31,601
150,505

4,625
3,966
54,320△194
62,71653,57852,92064,626△197
170,928

△10
918
－
908
140
7,130
70,895
218,706

3,330
3,032
△27
6,335
117
6,848
184,230
334,736

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】【連結損益計算書】（単位：百万円）
前連結会計年度(自 平成24年４月１日
至 平成25年３月31日)
営業収益
受取割引料
貸付金利息
買取債権回収高
割賦立替手数料
受取手数料
不動産事業売上高
預金利息
その他の金融収益アミューズメント事業売上高
銀行業における営業収益
その他の営業収益
営業収益合計
営業費用
支払割引料
借入金利息
保証料
債権買取原価
不動産売上原価
アミューズメント事業売上原価
銀行業における営業費用
その他の営業費用
営業費用合計
営業総利益
販売費及び一般管理費
貸倒引当金繰入額
貸倒損失
利息返還損失引当金繰入額
債務保証損失引当金繰入額
役員報酬
給料及び手当株式報酬費用
賞与引当金繰入額
退職給付費用
支払手数料
のれん償却額
その他
販売費及び一般管理費合計
営業利益- 69 -(自至当連結会計年度
平成25年４月１日
平成26年３月31日)

190
5,123
2,403
10,016
221
4,285
29
6,868
13,484
1,222
11,83855,683

183
3,054
3,018
7,463
258
4,970
67
3,091
16,51012,392
10,91561,926

58
1,412
10
614
※１ 3,700※１ 11,867
816※１ 2,305

50
979
－
700
※１ 4,045※１ 13,982
4,630※１ 1,950

20,78634,897

26,33935,586

71
988
1,195
1,484
536
7,537
77
△75
△7
2,497
687
7,898
22,892
12,005

213
1,161
△209
△3,575
601
9,395
67
－
246
3,483
1,320
9,135
21,841
13,745（単位：百万円）
前連結会計年度(自 平成24年４月１日
至 平成25年３月31日)
営業外収益
受取利息
受取配当金
受取家賃
為替差益
寄付金収入
雑収入
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
減価償却費
株式交付費
雑損失
営業外費用合計
経常利益
特別利益
固定資産売却益
投資有価証券売却益
関係会社株式売却益
負ののれん発生益
持分変動利益その他
特別利益合計
特別損失
固定資産売却損
固定資産廃棄損
減損損失
投資有価証券評価損
訴訟損失引当金繰入額
事業構造改善費用
その他
特別損失合計税金等調整前当期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計少数株主損益調整前当期純利益
少数株主利益又は少数株主損失（△）
当期純利益

当連結会計年度
平成25年４月１日
平成26年３月31日)

11
937
188
530
－
311
1,979

5
173
164
243
244
179
1,010

164
26
52
35
279
13,704

219
23
1,109
51
1,404
13,351

※２ 27

※２ 65

102
－
294
148
72
645

462
216
1,060
－
97
1,902

※３ 28

※３ 75

12
※４ 2830－※５ 15845528
13,821807△225
581
13,240△69
13,309- 70 -(自至47※４ 429

0
2,951
※５ 27
33
3,564
11,689558△644△85
11,774629
11,145

【連結包括利益計算書】（単位：百万円）
前連結会計年度(自 平成24年４月１日
至 平成25年３月31日)
少数株主損益調整前当期純利益
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定
その他の包括利益合計
包括利益
（内訳）
親会社株主に係る包括利益
少数株主に係る包括利益- 71 -(自至当連結会計年度
平成25年４月１日
平成26年３月31日)

13,24011,774

△13
970
※ 957

3,341
2,124
※ 5,466

14,197

17,24014,250△52

16,600640

③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自平成24年４月１日

至

平成25年３月31日）（単位：百万円）
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

41,377

株主資本合計

4,530

2,265

△72

48,099

94

94

189

1,606

1,606

当期変動額
新株の発行
株式交換による増加
剰余金の配当

△366

△366

当期純利益

13,30913,309

自己株式の取得
自己株式の処分

0

△122

△122

0

0

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

94

1,701

12,942△121

14,617

4,625

3,966

54,320△194

62,716

その他の包括利益累計額
その他有価証
券評価差額金当期首残高

4

その他の包括
為替換算調整 退職給付に係る利益累計額合
勘定
調整累計額
計
△37

－

△32

新株予約権

少数株主持分

純資産合計

103

1,300

49,471

当期変動額
新株の発行

189

株式交換による増加

1,606

剰余金の配当

△366

当期純利益

13,309

自己株式の取得△122

自己株式の処分0

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

△14

955

－

940

36

5,829

6,807

当期変動額合計

△14

955

－

940

36

5,829

21,424

当期末残高

△10

918

－

908

140

7,130

70,895- 72 -

当連結会計年度（自平成25年４月１日

至

平成26年３月31日）（単位：百万円）
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金

利益剰余金

4,625

3,966

48,953

48,953

自己株式54,320

株主資本合計△194

62,716

当期変動額
新株の発行

97,907

剰余金の配当

△839

△839

当期純利益

11,145

11,145

自己株式の取得
自己株式の処分

0

△2

△2

0

0

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計

48,953

48,954

10,306△2

108,211

当期末残高

53,57852,92064,626△197

170,928

その他の包括利益累計額
その他有価証
券評価差額金当期首残高△10

その他の包括
為替換算調整 退職給付に係る利益累計額合
勘定
調整累計額
計
918

－

908

新株予約権

少数株主持分

純資産合計

140

7,130

70,895

当期変動額
新株の発行

97,907

剰余金の配当

△839

当期純利益

11,145

自己株式の取得△2

自己株式の処分0

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

3,340

2,114

△27

5,427

△22

△281

5,123

当期変動額合計

3,340

2,114

△27

5,427

△22

△281

113,334

当期末残高

3,330

3,032

△27

6,335

117

6,848

184,230- 73 -

④【連結キャッシュ・フロー計算書】（単位：百万円）
前連結会計年度(自 平成24年４月１日
至 平成25年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益
株式報酬費用
減価償却費
固定資産売却損益（△は益）減損損失
関係会社株式売却損益（△は益）投資有価証券売却損益（△は益）投資有価証券評価損益（△は益）負ののれん発生益
のれん償却額
持分変動損益（△は益）
株式交付費
貸倒引当金の増減額（△は減少）
貸倒償却額
賞与引当金の増減額（△は減少）
ポイント引当金の増減額（△は減少）
事業整理損失引当金の増減額（△は減少）
利息返還損失引当金の増減額（△は減少）
債務保証損失引当金の増減額（△は減少）
退職給付引当金の増減額（△は減少）
訴訟損失引当金の増減額（△は減少）
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
銀行業における預金の増減額（△は減少）
受取利息及び配当金
支払割引料及び支払利息
為替差損益（△は益）
たな卸資産の増減額（△は増加）
長期営業債権の増減額（△は増加）担保に供している預金の増減額（△は増加）
その他
小計
利息及び配当金の受取額
利息等の支払額
法人税等の支払額
小計
商業手形の増加額
商業手形の減少額
営業貸付金の増加額
営業貸付金の減少額
銀行業における貸出金の増減額（△は増加）
割賦立替金の増加額
割賦立替金の減少額
買取債権の増加額
買取債権の減少額
営業貸付金の譲渡による収入求償権の増加額
求償権の減少額
営業活動によるキャッシュ・フロー

13,821
77
2,560
0
283
－
△102
0
△294
687
△148
52
△4,865
10,252△107△21△1,012△7,480
1,528
△1
－
－
2,311
△948
2,370
△432
△216
3,742
△468
△852
20,734948△4,353△1,32416,004△6,636
7,068△6,824※２ 13,205△25,392△74,180
83,467△1,252
865
3,241
△306
119
9,378

- 74 -(自至当連結会計年度
平成25年４月１日
平成26年３月31日)
11,689
67
2,311
10
429
△216
△462
0
△1,060
1,320
－
1,109
△6,964
9,081
－
30
△67
△5,750△3,575－
2,951
39△10,612
△178
5,343
△280
△879
2,199
215
4,239
10,992
178△7,421△2,206
1,543△8,021
6,999△4,198※２ 7,965
6,601△73,368
77,903
△966
880
1,846
△711
355
16,828（単位：百万円）
前連結会計年度(自 平成24年４月１日
至 平成25年３月31日)
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の増減額（△は増加）
有形固定資産の取得による支出
有形固定資産の売却による収入
無形固定資産の取得による支出
無形固定資産の売却による収入有価証券の取得による支出有価証券の売却による収入有価証券の償還による収入
投資有価証券の取得による支出
投資有価証券の売却による収入
投資有価証券の償還による収入
子会社の自己株式の取得による支出連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入
連結の範囲の変更を伴う子会社株式等の取得による支出
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入
事業譲受による収入
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
手形割引による収入
手形割引落ち込みによる支出
短期借入れによる収入
短期借入金の返済による支出
長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出
社債の償還による支出
株式の発行による収入
リース債務の返済による支出
セール・アンド・リースバックによる収入
自己株式の処分による収入
自己株式の取得による支出
ストックオプションの行使による収入
配当金の支払額
少数株主への配当金の支払額
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
現金及び現金同等物の期首残高
株式交換等に伴う現金及び現金同等物の増加額

79△3,713667△1,201
3△147,430
64
147,453△5,395
1,022
4
△494

－

※４ 431※３ △6,678※３ △14,662※３ 197－※５ 40,766－△23,169

6,447△6,724
3,817△6,4607,293△6,533
△33
－
－
－
0
△0
124
△366
△6
△2,441
1,090
44,7929,410※６ 2,085※１ 56,288- 75 -

当連結会計年度
平成25年４月１日
平成26年３月31日)

357△2,121
218△380－△31,004
36
35,052
△117
437
－
－

36,764

現金及び現金同等物の期末残高

(自
至

7,356
△6,682
5,761△4,593
5,543△28,668－
96,602
△105
40
0
△2
135
△839
△83
74,464
6,938
75,061
56,288－※１ 131,349

【注記事項】（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項①

連結子会社の数
主要な連結子会社名22社

キーノート㈱合同会社パルティール
パルティール債権回収㈱㈱日本保証
Ｊトラストシステム㈱一般社団法人エーエスエー・ホールディングス・エイト
合同会社パルティール・ワン
ネオラインクレジット貸付㈱ＫＣカード㈱合同会社パルティール・ケーシー
合同会社ＬＴＤ㈱ブレイク
アドアーズ㈱ＪＴインベストメント㈱㈱クレディア㈱エーエーディＮＬバリューキャピタル㈱親愛貯蓄銀行㈱J TRUST ASIA PTE.LTD.
ケージェイアイ貸付金融㈲ハイキャピタル貸付㈱㈱ＮＵＣＳ
J TRUST ASIA PTE.LTD.は、当連結会計年度において新たに設立したため、連結の範囲に含めております。
また、当連結会計年度において、ケージェイアイ貸付金融㈲の持分の全て及びハイキャピタル貸付㈱並びに㈱ＮＵＣＳの発行済株式の全てを取得したため、連結の範囲に含めております。なお、当連結会計年度は貸借対照表のみを連結しております。
さらに、前連結会計年度において連結子会社でありました西京カード㈱は当社が保有する全株式を譲渡したため、連結の範囲から除いております。
非連結子会社の数及び主要な非連結子会社名②

該当事項はありません。
２．持分法の適用に関する事項
該当事項はありません。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日が連結決算日と異なる会社は次のとおりであります。なお、連結決算日現在で本決算に準じた仮決算を行った財務諸表を基礎としております。
会社名

決算日

ケージェイアイ貸付金融㈲５月末日

親愛貯蓄銀行㈱６月末日

ネオラインクレジット貸付㈱

９月末日

㈱ＮＵＣＳ

10月末日

ＪＴインベストメント㈱11月末日

ＮＬバリューキャピタル㈱11月末日

ＫＣカード㈱12月末日

ハイキャピタル貸付㈱12月末日

当連結会計年度において、㈱日本保証は、決算日を３月末日に変更し連結決算日と同一になっております。これにより、当連結会計期間における会計期間は平成25年３月１日から平成26年３月31日までの13ヶ月間となっております。

- 76 -

当連結会計年度において、親愛貯蓄銀行㈱は、連結決算日である３月31日に仮決算を行う方法に変更しております。これにより、当連結会計期間における会計期間は平成25年１月１日から平成26年３月31日までの15ヶ月間となっております。
上記２社の変更は、予算編成、業績管理、決算業務等の事業運営をグループ全体でさらに効率的に実施するとともに、より適切な情報開示を実施することを目的としております。
また、第４四半期に決算日及び仮決算日の統一を行った理由は、四半期を含む連結決算日において適時に決算を行う体制の整備を進めていたところ、㈱日本保証及び親愛貯蓄銀行㈱については実施可能な環境が整ったため、早期に統一することがより適切な情報開示に資すると判断したためであります。
なお、㈱日本保証の平成25年３月１日から平成25年３月31日までの１ヶ月間の損益、及び親愛貯蓄銀行㈱の平成25年１月１日から平成25年３月31日までの３ヶ月間の損益については、それぞれ連結損益計算書を通して調整する方法を採用しております。この変更により、営業収益は3,410百万円、営業利益は285百万円、経常利益は415百万円、当期純利益は375百万円それぞれ増加しております。
J TRUST ASIA PTE.LTD.については、12月31日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しておりま
すが、１月１日から３月31日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
当第４四半期連結会計期間において、ケージェイアイ貸付金融㈲の持分の全て及びハイキャピタル貸付㈱並びに㈱ＮＵＣＳの発行済株式の全てを取得し、連結の範囲に含めておりますが、当連結会計年度は貸借対照表のみを連結しております。
その他の連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
４．会計処理基準に関する事項(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法①

有価証券
満期保有目的の債券償却原価法（利息法）
その他有価証券・時価のあるもの
連結決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価
は移動平均法により算定）
・時価のないもの②

移動平均法による原価法
デリバティブ③

時価法によっております。
たな卸資産
商品及び製品（販売用不動産）、仕掛品
個別法による原価法（収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法① 有形固定資産（リース資産を除く）
主として定率法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物
アミューズメント施設機器②

３年～50年
３年～５年

無形固定資産（リース資産を除く）
定額法によっております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

③

長期前払費用定額法によっております。

④

リース資産
リース期間を耐用年数とする定率法によっております。
なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が平成20年３月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。

(3) 重要な繰延資産の処理方法① 株式交付費
支出時に全額費用として処理しております。

- 77 -

(4) 重要な引当金の計上基準①

貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
ポイント引当金②

ＫＣカード㈱において、クレジットカードのポイントサービスにより、顧客に付与されたポイントの使用による費用発生に備えるため、当連結会計年度末における将来使用見込額を計上しております。
③

利息返還損失引当金
利息制限法の上限金利を超過して支払った債務者等からの利息の返還請求に備えるため、当連結会計
年度末における損失発生見込額を計上しております。
事業整理損失引当金④

事業再構築に伴い、今後発生が見込まれる費用負担に備えるため、当連結会計年度末における将来の費用見積額を計上しております。
⑤

債務保証損失引当金金融機関と提携している保証受託業務等に係る保証債務の履行による損失に備えるため、当連結会計

年度末における損失発生見込額を計上しております。
⑥ 訴訟損失引当金訴訟に係る損失に備えるため、当連結会計年度末における将来発生する可能性のある損失見積額を計上しております。
(5) 退職給付に係る会計処理
退職給付に係る負債は、従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における見込額に基づき、退職給付債務から年金資産の額を控除した額を計上しております。
退職給付に係る資産は、年金資産の額が退職給付債務の額を超過している場合に、当該超過額を計上しております。
数理計算上の差異は、主として各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。
未認識数理計算上の差異については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。
(6) 重要な収益及び費用の計上基準① 顧客手数料
包括信用購入あっせん
主として残債方式によっております。
残債方式とは、元本残高に対して所定の料率で利息等を算出し、期日経過のつど営業収益（割賦立
替手数料）に計上しております。
②

加盟店手数料加盟店との立替払契約履行時に一括して営業収益（割賦立替手数料）に計上しております。

③

買取債権の回収に係る収益及び原価の計上基準
当社及び金融業である子会社におきましては、債権金額と取得原価との差額を営業収益（その他の金融収益）に計上しております。将来のキャッシュ・フローを見積もることが可能な債権は償却原価法により、将来のキャッシュ・フローを見積もることが困難な債権は回収額に応じて営業収益を計上する方法によっております。
債権回収業である子会社におきましては、回収金額を営業収益（買取債権回収高）に計上しております。原価については将来のキャッシュ・フローを見積もることが可能な債権は償却原価法により、将来のキャッシュ・フローを見積もることが困難な債権は買取債権の取得価額に達するまで回収金額の全額を営業費用（債権買取原価）に計上しております。
(7）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務については、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債については、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用については、期中平均相場により円貨に換算し、換算差額については、純資
産の部における為替換算調整勘定及び少数株主持分に含めて計上しております。

- 78 -

(8）重要なヘッジ会計の方法①

ヘッジ会計の方法
金利スワップについて、特例処理の条件を充たしているため、特例処理によっております。

②

ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下のとおりであります。
ヘッジ手段
ヘッジ対象

③

金利スワップ
借入金

ヘッジ方針
借入金の金利の低減及び金融収支改善のため、将来の金利変動リスクをヘッジしております。
なお、当該取引は子会社において実施したものであり、取引の実施に当たっては、事前に契約条件、
想定元本の上限等につき子会社の取締役会の承認を得た範囲内で実施しております。

④

ヘッジの有効性評価の方法
ヘッジ手段とヘッジ対象取引に関する重要な条件が同一であり、金利変動リスクを相殺すると認められるため、ヘッジの有効性評価は省略しております。
(9）のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、投資効果の発現する期間にわたって均等償却をしております。
なお、償却年数は５年～10年であります。
(10）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリス
クしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(11）その他連結財務諸表作成のための重要な事項①

消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
但し、固定資産に係る控除対象外消費税等は、投資その他の資産の「その他」に計上し、５年間で均等償却をしております。

（会計方針の変更）（退職給付に関する会計基準等の適用）「退職給付に関する会計基準」（企業会計基準第26号

平成24年５月17日。以下「退職給付会計基準」という。）及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第25号 平成24年５月17日。以下「退職給付適用指針」という。）を当連結会計年度末より適用し（ただし、退職給付会計基準第35項本文及び退職給付適用指針第67項本文に掲げられた定めを除く。）、退職給付債務から年金資産の額を控除した額を退職給付に係る負債として計上する方法に変更し、未認識数理計算上の差異を退職給付に係る負債に計上しております。なお、年金資産の額が退職給付債務の額を超過している場合は、退職給付に係る資産に計上しております。
退職給付会計基準等の適用については、退職給付会計基準第37項に定める経過的な取扱いに従っており、
当連結会計年度末において、当該変更に伴う影響額をその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に加減しております。
この結果、当連結会計年度末において、退職給付に係る資産を127百万円、退職給付に係る負債を197百万円それぞれ計上しております。また、その他の包括利益累計額が27百万円減少しております。
なお、１株当たり純資産額は0.23円減少しております。
（表示方法の変更）（連結キャッシュ・フロー計算書）
前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「株式交付費」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することといたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フ
ロー」の「その他」に表示していた△799百万円は、「株式交付費」52百万円、「その他」△852百万円として組み替えております。

- 79 -

（会計上の見積りの変更）（貸倒引当金の見積りの変更）
韓国で貯蓄銀行業を営む連結子会社において、従来は、回収不能見込額を計上するための同行債権の実績データが不足していたため、相互貯蓄銀行業務監督規程に定める基準に従って回収不能見込額を計上しておりま
したが、同行においてデータ蓄積が進んだことから精査を行ったところ、同行債権の貸倒実績率を用いた、より精緻な見積りを行うことが可能となったため、当連結会計年度末から見積りの変更を行っております。
これにより、当連結会計年度の営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益は6,904百万円増加しております。
（連結貸借対照表関係）※１．担保に供している資産及びこれに対応する債務は次のとおりであります。
(イ)担保に供している資産
前連結会計年度（平成25年３月31日）

当連結会計年度（平成26年３月31日）

預金

2,101百万円

1,886百万円

商業手形
営業貸付金

33
7,864

54
29,516

割賦立替金
買取債権

1,254
282

609
73

商品及び製品
仕掛品

959
207

1,776
174

その他（流動資産）
建物及び構築物

213
1,934

－
2,394

土地
投資有価証券

3,112
559

3,833
－

長期貸付金
その他（投資その他の資産）

1,536
2,697

－
1,811

22,75842,131

前連結会計年度（平成25年３月31日）

当連結会計年度（平成26年３月31日）

計(ロ)上記に対応する債務

１年内償還予定の社債
短期借入金

－百万円
3,042

1,643百万円
3,466

１年内返済予定の長期借入金
社債

4,999
－

15,484
1,305

長期借入金

30,482

8,345

38,52430,245

計（イ）担保に供している資産は、上記の債務の他に信用保証業務に係る保証債務の担保にもなっております。
上記の他、当連結会計年度において、海外連結子会社では相互貯蓄銀行法等に基づき支払準備資産等として8,575百万円（前連結会計年度は3,246百万円）を預金として預けております。
※２．長期営業債権については、商業手形、営業貸付金及び割賦立替金のうち過去１年間返済実績がないもの
及び回収に１年以上かかると思われるものを計上しております。

- 80 -

※３．貸付金（商業手形、営業貸付金、銀行業における貸出金、長期営業債権）の内訳
前連結会計年度（平成25年３月31日）

当連結会計年度（平成26年３月31日）

商業手形割引手形貸付1,683百万円
284

2,384百万円
238

証書貸付
有担保貸付

58,032
9,575

90,0808,522

前連結会計年度（平成25年３月31日）

当連結会計年度（平成26年３月31日）※４．不良債権の状況

破綻先債権

3,179百万円

6,962百万円

延滞債権
三ヶ月以上延滞債権

5,365
2,922

8,638
1,638

3,920

10,174

15,387

27,413

貸出条件緩和債権
計（注）１．破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸付金のうち、法人税法施行令第96条第１項第３号のイからホまでに掲げる事由又は同項第４号に規定する事由が生じている貸付金であります。
２．延滞債権とは、元本又は利息の支払いが約定支払日の翌日から６ヶ月以上遅延しているもので、破綻先債権及び貸出条件緩和債権を除く貸付金であります。
３．三ヶ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払いが約定支払日の翌日から３ヶ月以上遅延しているもので、破綻先債権及び延滞債権を除く貸付金であります。
４．貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取り決め等を行った貸付金であります。
※５．偶発債務
信用保証業務として、主に金融機関からの借入債務に対する保証を行っております。
前連結会計年度（平成25年３月31日）
保証債務（事業者及び消費者
41,045件）

当連結会計年度（平成26年３月31日）
33,194百万円

保証債務（事業者及び消費者
55,106件）

40,839百万円

債務保証損失引当金590

債務保証損失引当金

441

差引額

32,604

差引額

40,397

なお、前連結会計年度において、上記以外に子会社が負っている偶発債務に対し、債務保証損失引当金
3,427百万円を計上しております。
※６．連結子会社（ＫＣカード㈱及び㈱ＮＵＣＳ）において取り扱う割賦立替金には、クレジットカードに付帯するキャッシング及びカードローンに対しての貸付金が含まれております。なお、当該貸付金については、貸出契約の際に設定した額（契約限度額）のうち、同社が与信した額（利用限度額）の範囲内で顧客が随時借入を行うことができる契約となっております。これら契約に基づく連結会計年度末の貸出未実行
残高は次のとおりであります。
前連結会計年度（平成25年３月31日）

当連結会計年度（平成26年３月31日）

貸出コミットメントの総額

296,482百万円

280,958百万円

貸出実行残高

16,202

11,668280,280

269,289

貸出未実行残高

なお、上記貸出コミットメント契約においては貸出実行されずに終了するものもあり、かつ、利用限度額についても同社が任意に増減させることができるものであるため、貸出未実行残高は必ずしも全額が貸出実行されるものではありません。
また、前連結会計年度においては、ＫＣカード㈱における貸出コミットメント契約に基づく金額であります。
- 81 -

（連結損益計算書関係）※１．期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が営業費用に含まれております。
（自至前連結会計年度
平成24年４月１日
平成25年３月31日）

当連結会計年度
平成25年４月１日
平成26年３月31日）

（自
至
23百万円

50百万円

※２．固定資産売却益の内訳（自至前連結会計年度
平成24年４月１日
平成25年３月31日）（自至当連結会計年度
平成25年４月１日
平成26年３月31日）

建物

0百万円

41百万円

車両運搬具
器具備品

1
0

0
0

アミューズメント施設機器
貸与資産

21
0

21
－

土地

2

2

27

65

計
※３．固定資産売却損の内訳（自至前連結会計年度
平成24年４月１日
平成25年３月31日）（自至当連結会計年度
平成25年４月１日
平成26年３月31日）

建物
車両運搬具

0百万円
－

47百万円
0

器具備品
アミューズメント施設機器

0
18

0
27

貸与資産
土地

3
4

－
－

28

75

計

- 82 -

※４．減損損失
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
場所

用途

神奈川県海老名市他
神奈川県大和市他
大阪市中央区
京都府相楽郡鳥取県倉吉市

種類

事業用資産
事業用資産
遊休資産
遊休資産
遊休資産

建物及び構築物
アミューズメント施設機器
建物、器具備品
土地
土地

当社グループは、資産グループを事業用資産、賃貸用資産、遊休資産に分類しております。
除却を予定している建物及び器具備品については帳簿価額を零とし、それ以外のものについては帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額283百万円を特別損失に計上しております。
その内訳は、建物及び構築物96百万円、アミューズメント施設機器175百万円、器具備品０百万円、土地11百万円であります。
なお、回収可能価額は、事業用資産に含まれている店舗は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローに基づき算出しております。それ以外のものについては、不動産鑑定評価基準、路線価、
公示価格及び固定資産税評価額を基にした正味売却可能価額により評価しております。
当連結会計年度（自平成25年４月１日

場所
東京都大田区他
東京都大田区他
東京都町田市他
東京都大田区他

至

平成26年３月31日）

用途
事業用資産
事業用資産
事業用資産
遊休資産

種類
建物
アミューズメント施設機器
建物等
アミューズメント施設機器

当社グループは、資産グループを事業用資産、賃貸用資産、遊休資産に分類しております。
店舗の収支が低下している事業用資産については回収可能価額まで減額し、それ以外のものについては正味売却可能価額まで減額し、当該減少額145百万円を特別損失に計上しております。
その内訳は、建物及び構築物36百万円、アミューズメント施設機器93百万円、器具備品６百万円、ソフトウェア９百万円であります。
なお、回収可能価額は、事業用資産に含まれている店舗は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローに基づき算出しております。それ以外のものについては、不動産鑑定評価基準、路線価、
公示価格及び固定資産税評価額等を基にした正味売却可能価額により評価しております。
また、のれんの回収可能価額が帳簿価額を下回ったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額284百万円を特別損失に計上しております。
※５．事業構造改善費用の内訳（自至
早期退職加算金
事業整理費用

前連結会計年度
平成24年４月１日
平成25年３月31日）
98百万円
60

計

（自
至

158

当連結会計年度
平成25年４月１日
平成26年３月31日）
－百万円
27
27

（連結包括利益計算書関係）※その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額（自至前連結会計年度
平成24年４月１日
平成25年３月31日）

その他有価証券評価差額金：
当期発生額

90百万円

（自
至

当連結会計年度
平成25年４月１日
平成26年３月31日）
4,021百万円

△102

△679

税効果調整前

△11

3,341

税効果額

△1

△0

その他有価証券評価差額金

△13

3,341

組替調整額

為替換算調整勘定：
当期発生額
その他の包括利益合計- 83 -

970

2,124

957

5,466

（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度期
首株式数（千株）

当連結会計年度増
加株式数（千株）

当連結会計年度減
少株式数（千株）

当連結会計年度末
株式数（千株）30,22532,936－

63,16230,22532,936－

63,162

114

294

0

408

114

294

0

408

発行済株式
普通株式（注）１
合計
自己株式
普通株式（注）２．３
合計（注）１．普通株式の発行済株式総数の増加32,936千株は、平成24年４月30日付で行った㈱ネクストジャパンホールデ
ィングスとの株式交換による増加907千株、平成24年６月１日付で行った１株につき２株の株式分割による増加31,145千株、ストック・オプションの行使による増加882千株であります。
２．普通株式の自己株式の株式数の増加294千株は、平成24年６月１日付で行った１株につき２株の株式分割による増加114千株、平成24年11月28日付の取締役会決議に基づく取得による増加178千株、単元未満株式の買取りによる増加０千株であります。
３．普通株式の自己株式の株式数の減少０千株は、単元未満株式の売渡しによる減少であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
新株予約権
新株予約権の目的となる株式の数（株）の目的となる株式の種 当連結会計 当連結会計 当連結会計 当連結会計
類
年度期首
年度増加
年度減少
年度末

区分

新株予約権の内訳

提出会社
（親会社）

ストック・オプション
としての新株予約権
合計

当連結会計
年度末残高
（百万円）

－

－

－

－

－

140

－

－

－

－

－

140

３．配当に関する事項(1) 配当金支払額（決議）
平成24年５月10日
取締役会
平成24年11月８日
取締役会

株式の種類

配当金の総額（百万円）

１株当たり配当額(円)

普通株式

180

普通株式

186

基準日

効力発生日

６

平成24年３月31日

平成24年６月28日

３

平成24年９月30日

平成24年12月５日（注）当社は、平成24年６月１日付で株式１株につき２株の株式分割を行っております。なお、平成24年５月10日取締役会決議に基づく１株当たり配当額については、当該株式分割前の金額を記載しております。
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの（決議）
平成25年５月14日
取締役会

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

配当の原資

普通株式

251

利益剰余金

- 84 -

１株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

４ 平成25年３月31日 平成25年６月28日

当連結会計年度（自平成25年４月１日

至

平成26年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度期
首株式数（千株）

当連結会計年度増
加株式数（千株）

当連結会計年度減
少株式数（千株）

当連結会計年度末
株式数（千株）63,16255,223－

118,385

63,16255,223－

118,385

408

1

0

409

408

1

0

409

発行済株式
普通株式（注）１
合計
自己株式
普通株式（注）２．３
合計（注）１．普通株式の発行済株式総数の増加55,223千株は、平成25年５月31日付で発行したライツ・オファリング（ノンコミットメント型/上場型新株予約権の無償割当て）による新株予約権の行使による増加54,267千株及びストック・オプションの行使による増加955千株であります。
２．普通株式の自己株式の株式数の増加１千株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
３．普通株式の自己株式の株式数の減少０千株は、単元未満株式の売渡しによる減少であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

提出会社

ストック・オプション（親会社）としての新株予約権
Ｊトラスト株式会社
第４回新株予約権

新株予約権
新株予約権の目的となる株式の数（株）の目的となる株式の種 当連結会計 当連結会計 当連結会計 当連結会計
類
年度期首
年度増加
年度減少
年度末

当連結会計
年度末残高
（百万円）

－

－

－

－

－

117

普通株式

－

63,100,652

63,100,652

－

－

－

－

－

－

－

117

（注）
合計

（注）Ｊトラスト株式会社第４回新株予約権の当連結会計年度増加は、新株予約権の発行による増加であり、当連結会
計年度減少は、新株予約権の行使による減少54,267,902株及び失効による減少8,832,750株であります。
３．配当に関する事項(1) 配当金支払額（決議）
平成25年５月14日
取締役会
平成25年11月13日
取締役会

株式の種類

配当金の総額（百万円）

１株当たり配当額(円)

普通株式

251

普通株式

588

基準日

効力発生日

４

平成25年３月31日

平成25年６月28日

５

平成25年９月30日

平成25年12月５日(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの（決議）
平成26年５月14日
取締役会

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

配当の原資

普通株式

589

利益剰余金

- 85 -

１株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

５ 平成26年３月31日 平成26年６月27日

（連結キャッシュ・フロー計算書関係）※１．現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係（自至前連結会計年度
平成24年４月１日
平成25年３月31日）（自至当連結会計年度
平成25年４月１日
平成26年３月31日）

現金及び預金勘定
有価証券勘定に含まれる譲渡性預金

62,140百万円－

132,235百万円
10,000

担保に供している預金
預入期間が３ヶ月を超える定期預金等△2,101△503△1,886△423

使途制限付預金△3,246△8,575

現金及び現金同等物

56,288131,349※２．「営業貸付金の減少額」は、債権買取業務における貸付債権の回収額と当該取得原価との差額部分を控除して表示しております。
※３．
前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳（㈱たかせん）
（百万円）
流動資産
705
固定資産
6
流動負債
△7
固定負債
△74
取得差額（注）１△155
株式の取得価額475
現金及び現金同等物（△）△672
差引：取得による収入△197（注）１．当該取得差額については、企業結合時において、資産・負債の時価の再評価により発生した差額であり、特別利益の「負ののれん発生益」として全額計上しております。
２．㈱たかせんは、連結子会社である㈱ロプロ（現 ㈱日本保証）を存続会社とする吸収合併により、消滅しております。
（ＪＴインベストメント㈱関連）
（百万円）
流動資産
19,160固定資産
13,920流動負債△9,437
固定負債△12,485
取得差額（注）△139
株式の取得価額
11,018
現金及び現金同等物（△）△4,339
差引：取得による支出
6,678（注）当該取得差額については、企業結合時において、資産・負債の時価の再評価により発生した差額であり、特別利益の「負ののれん発生益」として全額計上しております。

- 86 -

当連結会計年度（自平成25年４月１日

至

平成26年３月31日）

株式等の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳（ケージェイアイ貸付金融㈲）
（百万円）
流動資産
22,993
固定資産
160
のれん
1,008
流動負債
△11,685
固定負債△1,023
為替換算調整勘定△162
持分の取得価額
11,292
現金及び現金同等物（△）
△563
未払額
△51
差引：取得による支出
10,677（ハイキャピタル貸付㈱）
（百万円）
流動資産
14,055
固定資産
329
流動負債
△7,693
固定負債△1,957
為替換算調整勘定△88
退職給付に係る調整累計額
27
取得差額（注）△275
株式の取得価額
4,397
現金及び現金同等物（△）
△539
未払額
△42
差引：取得による支出
3,815（注）当該取得差額については、企業結合時において、資産・負債の時価の再評価により発生した差額であり、特別利益の「負ののれん発生益」として全額計上しております。
※４．
前連結会計年度（自平成24年４月１日

至

平成25年３月31日）

株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳
該当事項はありません。
当連結会計年度（自平成25年４月１日

至

平成26年３月31日）

株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳（西京カード㈱）
（百万円）
流動資産
1,998
固定資産
14
のれん
107
流動負債
△1,844
固定負債△3
少数株主持分
△32
株式売却益
216
株式の売却価額456
現金及び現金同等物（△）△24
差引：売却による収入
431- 87 -

※５．
前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
事業譲受により承継した資産及び負債の主な内訳（㈱未来貯蓄銀行（貯蓄銀行事業））
（百万円）
流動資産
72,211
のれん
2,821
流動負債
△75,033
事業の譲受けの対価－
現金及び現金同等物（△）△40,766
差引：事業譲受による収入△40,766（注）当該事業は、連結子会社である親愛貯蓄銀行㈱が承継しております。
当連結会計年度（自平成25年４月１日

至

平成26年３月31日）

事業譲受により承継した資産及び負債の主な内訳
該当事項はありません。
※６．
前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
株式交換により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳（㈱ネクストジャパンホールディングス関連）
（百万円）
流動資産
6,862
のれん
2,026
固定資産
15,169流動負債△6,228
固定負債△11,708
自己株式41
少数株主持分
△6,163
株式の取得価額－
現金及び現金同等物（△）△2,085
差引：現金及び現金同等物の増加△2,085
当連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
株式交換により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
該当事項はありません。

- 88 -（リース取引関係）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引①

リース資産の内容重要性が乏しいため、記載を省略しております。

②

リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計処理基準に関する事項(2)重要な減価償

却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が、平成20年３月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっており、その内容は次のとおりであります。
(1）リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額、減損損失累計額相当額及び期末残高相当額（単位：百万円）
前連結会計年度（平成25年３月31日）
取得価額相当額
器具備品

減価償却累計額相当額
14

期末残高相当額
95（単位：百万円）

当連結会計年度（平成26年３月31日）
取得価額相当額
器具備品

減価償却累計額相当額
14

期末残高相当額

113(2）未経過リース料期末残高相当額等（単位：百万円）
前連結会計年度（平成25年３月31日）

当連結会計年度（平成26年３月31日）

未経過リース料期末残高相当額
１年内

2

2

１年超

3

0

合計

5

3

(3）支払リース料、リース資産減損勘定の取崩額、減価償却費相当額、支払利息相当額及び減損損失（単位：百万円）（自至前連結会計年度
平成24年４月１日
平成25年３月31日）（自至当連結会計年度
平成25年４月１日
平成26年３月31日）

支払リース料

22

減価償却費相当額

22

支払利息相当額

00(4）減価償却費相当額の算定方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
(5）利息相当額の算定方法
リース料総額とリース物件の取得価額相当額との差額を利息相当額とし、各期への配分方法について
は、利息法によっております。
（減損損失について）
リース資産に配分された減損損失はありません。

- 89 -

（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、ローン事業、クレジット事業、貯蓄銀行業、債権買取事業及び信用保証事業などの総合金融サービス事業に加え、不動産事業及びアミューズメント事業を行っております。これらの事業を行うため、市場の状況や長短のバランスを勘案のうえ、銀行借入れ等により、また、貯蓄銀行業を営む韓国
内においては個人や法人に、普通預金及び定期預金等を提供することにより、資金調達を行っております。また、デリバティブ取引に対しては慎重な態度で臨み、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
当社グループが保有する金融資産は、主として中小企業、個人事業主及び個人に対する商業手形、営業貸付金及び割賦立替金、韓国内の銀行業における貸出金であり、顧客の契約不履行によってもたらされる
信用リスクに晒されております。買取債権においては、国内の事業会社や金融機関などから債権額に対しディスカウントして購入しており、購入価額について第三者評価機関からも債権の時価算定資料を入手し、購入価額の決定時の参考とするなど適正な価額を把握しリスクの低減を図っておりますが、経済環境等の変化により契約条件にしたがった債務履行がなされない金額が想定金額を上回る可能性があります。
有価証券は、主に譲渡性預金と国債であり、譲渡性預金については国内における資金運用目的、また、国債については銀行業における資金運用目的で保有しております。投資有価証券及び出資金は、主に事業会
社や金融機関の株式及び出資金であり、事業推進目的で保有しております。これらは、それぞれ発行体の信用リスク及び市場価格の変動リスクに晒されております。
金融負債は、資金使途が営業資金であり、主として銀行業における預金及び国内外の金融機関からの資金調達であります。これらは、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社グループは、債権管理規程及び信用リスクに関する管理諸規程に従い、商業手形、営業貸付金及び割賦立替金等について、個別案件ごとの与信審査、与信限度額、信用情報管理、内部格付、担保の設定、問題債権への対応など与信管理に関する体制を整備し運営しております。また、これらの与信管理は各営
業部門で行われるほか、審査部門及び債権管理部門で行われ、定期的に経営陣による取締役会や報告審査会を開催し、審議・報告を行っております。さらに、与信管理の状況については、不定期に監査部門が検証を実施しております。また、商業手形の発行体の信用リスクに関しては、審査部門において信用情報の把握を定期的に行うことで管理しております。
② 市場リスク（株式等の変動リスク）の管理
有価証券、投資有価証券及び出資金については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況等を継続的に見直しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式は含まれておりません。また、連結貸借対照表計上額の重要性が乏しい科目については、記載を省略しております。

- 90 -

前連結会計年度（平成25年３月31日）（単位：百万円）
連結貸借対照表計上額(1）現金及び預金

62,140(2）商業手形

1,656

時

価

差

額

62,140

－

1,632

－

16,712－

41,595－45,345

－

2,496

－

340

340

－

(8) 有価証券

788

788

－

(9) 未収入金

12,032

12,032－(10) 長期貸付金

2,373

2,439

66

(11) 長期営業債権

4,686

570

570

－

資産計

186,028

186,09466(1）割引手形

1,500

1,500

－

(2）短期借入金

3,062

3,062

－

(3) 1年内返済予定の長期借入金

5,009

5,009

－

(4) 銀行業における預金

73,19473,2039(5) 長期借入金

30,48731,471

983

113,254

114,246992△23

貸倒引当金(※１)1,632(3）営業貸付金
貸倒引当金(※１)

18,227△1,514
16,712(4) 銀行業における貸出金

48,210

貸倒引当金(※１)△6,614
41,595(5) 割賦立替金
貸倒引当金(※１)

48,133△2,78745,345(6) 買取債権

2,529
△33

貸倒引当金(※１)2,496(7) 求償権

656△316

貸倒引当金(※１)

貸倒引当金(※１)

負債計△4,115

保証金額

時

価

差

額

保証債務
(1) 保証債務
債務保証損失引当金(※２)

保証債務計
(※１)
(※２)

33,194△590
32,60432,604－32,60432,604－

商業手形、営業貸付金、銀行業における貸出金、割賦立替金、買取債権、求償権、長期営業債権に対応する
一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
保証債務に対応する債務保証損失引当金を控除しております。

- 91 -

当連結会計年度（平成26年３月31日）（単位：百万円）
連結貸借対照表計上額(1) 現金及び預金時

132,235価差額132,235

－

2,350

－

44,015－42,745－37,755

－

2,498

－

503

503

－

(8) 有価証券

10,787

10,79912(9) 未収入金

6,614

6,614

－

(10) 投資有価証券

8,939

8,939

－

(11) 長期営業債権

3,951

519

519

－

資産計

288,964

288,97612(1) 割引手形

2,173

2,173

－

(2) １年内償還予定の社債

2,610

2,610

－

(3) 短期借入金

6,225

6,225

－

(4) １年内返済予定の長期借入金

16,423

16,423－(5) 銀行業における預金

77,142

76,596△546(6) 社債

1,875

1,751

△124

(7) 長期借入金

14,454

14,178△276

120,907

119,960△947(2) 商業手形

2,369
△19

貸倒引当金(※１)2,350(3) 営業貸付金
貸倒引当金(※１)

49,242△5,22644,015(4) 銀行業における貸出金

46,701

貸倒引当金(※１)△3,95542,745(5) 割賦立替金
貸倒引当金(※１)

39,776△2,02137,755(6) 買取債権

2,527
△29

貸倒引当金(※１)2,498(7) 求償権

798△295

貸倒引当金(※１)

貸倒引当金(※１)

負債計△3,432

保証金額

時

価

差

額

保証債務
(1) 保証債務
債務保証損失引当金(※２)

保証債務計
(※１)
(※２)

40,839△441
40,39740,397－40,39740,397－

商業手形、営業貸付金、銀行業における貸出金、割賦立替金、買取債権、求償権、長期営業債権に対応する
一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
保証債務に対応する債務保証損失引当金を控除しております。
- 92 -

（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに保証債務に関する事項
資 産(1）現金及び預金
これらは１年以内で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額としております。
(2) 商業手形
これらは主に１年以内で決済されるものであるため、時価は連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額としております。
(3) 営業貸付金、(4) 銀行業における貸出金、並びに (5) 割賦立替金
これらは見積将来キャッシュ・フローの現在価値、又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額としております。
(6) 買取債権
これらは主に連結決算日より１年以内に購入しており、購入価額について第三者評価機関から債権の時価算定資料を入手し、購入価額の決定時の参考とするなど適正な価額にて購入していることから、時価は当該帳簿価額を基礎としております。なお、一部の買取債権については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値、又は担保による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額としております。
(7) 求償権
これらは見積将来キャッシュ・フローの現在価値、又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額としております。
(8) 有価証券、(10) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は金融機関から提示された価格によっております。
(9) 未収入金
これらは１年以内で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額としております。
(11) 長期営業債権
これらは見積将来キャッシュ・フローの現在価値、又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額としております。
負債(1) 割引手形
これらは１年以内で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額としております。
(2) １年内償還予定の社債、(3) 短期借入金、並びに (4) １年内返済予定の長期借入金
これらは１年以内で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額としております。
(5) 銀行業における預金
銀行業における預金のうち、要求払預金については、連結決算日に要求された場合の支払額（帳簿価額）を時価とみなしております。また、定期預金等の時価は、一定の期間ごとに区分して、将来のキャッシュ・
フローを割り引いた現在価値により算定しております。その割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。なお、残存期間が１年以内のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、
当該帳簿価額としております。
(6) 社債
社債の時価については、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(7) 長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社及び連結子会社の信用状態は借入時点以降大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額としております。固定金利によるものは、当該長期借入金の将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しております。

保証債務(1) 保証債務
これらは保証債務の種類及び内部格付、期間等に基づく区分ごとに損失発生見込額を算定しているため、時価は連結決算日における債務保証額から現在の損失発生見込額を控除した金額としております。

- 93 -

２．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成25年３月31日）（単位：百万円）
１年超
５年以内

１年以内

５年超
10年以内

現金及び預金62,140

－

－

商業手形

1,656

－

－

営業貸付金

7,460

9,332

1,434

銀行業における貸出金

17,96730,057

184

割賦立替金

28,79818,815

519

買取債権

858

1,202

468

求償権

417

196

42

有価証券

96

61

629

未収入金

12,032

－

－

－

1,568

804

131,429

61,235

4,084

長期貸付金
合計 (※)(※) 長期営業債権4,686百万円は、償還予定額が見込めないため上記に含めておりません。
当連結会計年度（平成26年３月31日）（単位：百万円）
１年超
５年以内

１年以内
現金及び預金

５年超
10年以内

132,235

－

－

商業手形

2,369

－

－

営業貸付金

21,84424,6542,743

銀行業における貸出金

16,57929,654466

割賦立替金

25,47914,079

217

買取債権

616

1,105

804

求償権

336

299

163

有価証券

10,010

39

737

未収入金

6,614

－

－

216,086

69,8325,133

合計 (※)(※) 長期営業債権3,951百万円は、償還予定額が見込めないため上記に含めておりません。

- 94 -

３．割引手形、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（平成25年３月31日）（単位：百万円）
１年以内

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

割引手形

1,500

－

－

－

－

－

短期借入金

3,062

－

－

－

－

－

1年内返済予定の長期借入金

5,009

－

－

－

－

－

1年内返済リース債務

10

－

－

－

－

－

銀行業における預金

67,794

4,839

546

9

2

1

長期借入金

－

6,661

3,728

3,468

2,408

14,219

リース債務

－

8

－

－

－

－

77,376

11,509

4,274

3,478

2,411

14,221

１年以内

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

割引手形

2,173

－

－

－

－

－

１年内償還予定の社債

2,610

－

－

－

－

－

短期借入金

6,225

－

－

－

－

－

1年内返済予定の長期借入金

16,423

－

－

－

－

－

1年内返済リース債務

212

－

－

－

－

－

銀行業における預金

58,982

17,823

258

71

5

2

社債

－

－

1,875

－

－

－

長期借入金

－

4,826

2,305

1,066

525

5,731

リース債務

－

208

214

221

116

－

86,62822,858

4,654

1,358

647

5,733

合計

５年超

当連結会計年度（平成26年３月31日）（単位：百万円）

合計- 95 -

５年超（有価証券関係）
１．満期保有目的の債券
前連結会計年度（平成25年３月31日）
種類

時価が連結貸借対照表
計上額を超えるもの

時価が連結貸借対照表
計上額を超えないもの

連結貸借対照表計上額（百万円）

時価（百万円）

差額（百万円）(1）国債・地方債等

－

－

－

(2）社債

－

－

－

(3）その他

－

－

－

小計

－

－

－

(1）国債・地方債等

－

－

－

(2）社債

－

－

－

(3）その他

－

－

－

－

－

－

－

－

－

小計
合計
当連結会計年度（平成26年３月31日）
種類

時価が連結貸借対照表
計上額を超えるもの

時価が連結貸借対照表
計上額を超えないもの

連結貸借対照表計上額（百万円）

時価（百万円）

差額（百万円）(1）国債・地方債等

737

749

12

(2）社債

－

－

－

(3）その他

－

－

－

小計

737

749

12

(1）国債・地方債等

－

－

－

(2）社債

－

－

－

(3）その他

－

－

－

－

－

－

737

749

12

小計
合計

- 96 -

２．その他有価証券
前連結会計年度（平成25年３月31日）
種類

連結貸借対照表計上額（百万円）

取得原価（百万円）

18

13

4

(1）株式

差額（百万円）(2）債券

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの①

国債・地方債
等

102

93

8

②

社債

－

－

－

③

その他

－

－

－

－

－

－

120

107

13

0

0

△0

629

650

△20

(3）その他
小計
(1）株式
(2）債券
①
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

国債・地方債
等

②

社債

－

－

－

③

その他

－

－

－

－

－

－

629

650

△20

750

757

△7

(3）その他
小計
合計（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 660百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度（平成26年３月31日）
種類

連結貸借対照表計上額（百万円）

取得原価（百万円）

8,277

4,898

3,378

(1）株式

差額（百万円）(2）債券

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの①

国債・地方債
等

－

－

－

②

社債

－

－

－

③

その他

－

－

－

－

－

－

8,277

4,898

3,378

661

667

△6

50

87

△37

(3）その他
小計
(1）株式
(2）債券
①
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

国債・地方債
等

②

社債

－

－

－

③

その他

－

－

－

10,00010,000－10,711

10,755△44

18,98915,6543,334(3）その他
小計
合計（注）１．非上場株式（連結貸借対照表計上額

97百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２．「(3）その他」は、譲渡性預金であります。
- 97 -

３．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自種類

平成24年４月１日

至

平成25年３月31日）
売却益の合計額（百万円）

売却額（百万円）(1）株式売却損の合計額
（百万円）

437

102

－

(2）債券
①

国債・地方債
等

－

－

－

②

社債

－

－

－

③

その他

－

－

－

－

－

－

437

102

－

(3）その他合計
当連結会計年度（自種類

平成25年４月１日

至

平成26年３月31日）
売却益の合計額（百万円）

売却額（百万円）(1）株式売却損の合計額
（百万円）

1,022

462

－

－

－

－

(2）債券
①

国債・地方債
等

②

社債

－

－

－

③

その他

－

－

－

－

－

－

1,022

462

－

(3）その他
合計

４．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度において、有価証券について０百万円（その他有価証券で時価のある株式０百万円、非上場株式０百万円）減損処理を行っております。
当連結会計年度において、有価証券について０百万円（非上場株式０百万円）減損処理を行っております。
なお、当該有価証券の減損にあたっては、原則として時価等が取得原価より30％以上下落したものについて減損処理をすることとしております。
（デリバティブ取引関係）
前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
デリバティブ取引は、重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自平成25年４月１日

至

平成26年３月31日）

デリバティブ取引は、重要性が乏しいため、記載を省略しております。
（退職給付関係）
前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
１．採用している退職給付制度の概要
一部の国内連結子会社は、確定給付型の制度として確定給付型企業年金制度及び退職一時金制度を設けているほか、海外連結子会社においても確定給付型の制度を設けております。
なお、ＫＣカード株式会社においては、前年度より退職金制度の一部について、確定拠出年金制度へ移行
しております。

- 98 -

２．退職給付債務に関する事項(1）退職給付債務（百万円）△703(2）年金資産（百万円）

828(3）連結貸借対照表計上額純額(1）＋(2）（百万円)

125(4）前払年金費用（百万円）

141(5）退職給付引当金(3）－(4）（百万円）△16（注）退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しております。
３．退職給付費用に関する事項(1) 簡便法による退職給付費用（百万円）(2) 勤務費用（百万円）(3) 利息費用（百万円）(4) 期待運用収益（百万円）(5) 数理計算上の差異の費用処理額（百万円）(6) 退職給付費用（百万円）

△55
－
－
－
－
△55

(7) 確定拠出年金制度への移行に伴う損益等
（百万円）

－

(8) 簡便法への変更に伴う損益等（百万円）－(9) その他（百万円）
47（注）１．退職給付費用の算定にあたり、簡便法を採用しております。
２．「(9)その他」は、確定拠出年金への掛金支払額であります。
３．上記の他、当連結会計年度においては、早期退職優遇支援措置に基づく早期退職加算金98百万円
を特別損失に計上しております。
４．退職給付債務等の計算の基礎に関する事項
退職給付債務等の算定にあたり、簡便法を採用しておりますので、基礎率等については記載しておりません。
当連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
１．採用している退職給付制度の概要
一部の国内連結子会社及び海外連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。確定給付制度においては、確定給付企業年金制度（積立型）及び退職一時金制度（非積立型）を設けており、年金又は職位と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。また、一部の国内連結子会社及び海外連結子会社については、退職給付の算定にあたり、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
原則法適用会社 １社
簡便法適用会社 ５社
２．確定給付制度(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。）
退職給付債務の期首残高
－百万円
勤務費用
－
利息費用
－
数理計算上の差異の発生額－
企業結合による増加額
176
退職給付の支払額－
退職給付債務の期末残高

176(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。）
年金資産の期首残高－百万円
期待運用収益－
数理計算上の差異の発生額－
企業結合による増加額
127
事業主からの拠出額－
退職給付の支払額－
年金資産の期末残高127- 99 -

(3）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債（△は資産）の期首残高と期末残高の調整表
退職給付に係る負債(△は資産）の期首残高△125百万円
企業結合による増加額
88
退職給付費用86
退職給付の支払額△13
制度への拠出額△25
その他
8
退職給付に係る負債（△は資産）の期末残高20(4）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
積立型制度の退職給付債務
956百万円
年金資産△945
10
非積立型制度の退職給付債務
59
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額69
退職給付に係る負債
退職給付に係る資産連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額（注）上記には、簡便法を適用した制度の額を含めております。
(5）退職給付費用及びその内訳項目の金額
勤務費用
利息費用
期待運用収益
数理計算上の差異の費用処理額
過去勤務費用の費用処理額
簡便法で計算した退職給付費用

197
△127
69

－百万円
－
－
－
－
86

確定給付制度に係る退職給付費用

86(6）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
未認識数理計算上の差異△34百万円合 計△34(7）年金資産に関する事項① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
債券
90.6％
株式
－
現金及び預金
2.2
その他
7.2
合 計
100.0
（注）上記には、簡便法を適用した制度に係る年金資産を含めておりません。
②

長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(8）数理計算上の計算基礎に関する事項
当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）
割引率3.8％
長期期待運用収益率 3.8％
３．確定拠出制度
連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、160百万円であります。

- 100 -

（ストック・オプション等関係）
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名（単位：百万円）（自至前連結会計年度
平成24年４月１日
平成25年３月31日）

株式報酬費用（自至当連結会計年度
平成25年４月１日
平成26年３月31日）

77

67

２．権利不行使による失効により利益として計上した金額（単位：百万円）（自至前連結会計年度
平成24年４月１日
平成25年３月31日）

新株予約権戻入益（自至当連結会計年度
平成25年４月１日
平成26年３月31日）

1

0

３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況(1) ストック・オプションの内容
株式会社イッコー
第１回ストック・オプション
付与対象者の区分及び人数

当社取締役
当社従業員

株式の種類別のストック・オプ
普通株式
ションの数（注）１

８名
74名
844,000株 （注）３

Ｊトラスト株式会社
第１回ストック・オプション
当社取締役
５名
当社子会社取締役
９名
当社及び当社子会社従業員 267名
普通株式

884,000株 （注）３付与日

平成20年７月25日

平成21年11月27日

権利確定条件付与日（平成20年７月25日）以降、権利確定日（平成22年７月31日）まで継続して勤務していること。
但し、「新株予約権割当契約書」に定められた一定の事由が生じた場合には、権利が失効する場合がある。

付与日（平成21年11月27日）以降、権利確定日（平成23年11月30日）まで継続して勤務していること。
但し、「新株予約権割当契約書」に定められた一定の事由が生じた場合には、権利が失効する場合がある。

対象勤務期間自平成20年７月25日
至平成22年７月31日

自平成21年11月27日
至平成23年11月30日

権利行使期間自平成22年８月１日
至平成27年７月31日

自平成23年12月１日
至平成28年７月31日

Ｊトラスト株式会社
第２回ストック・オプション
当社取締役
８名
当社子会社取締役
10名
当社及び当社子会社従業員 500名

Ｊトラスト株式会社
第３回ストック・オプション
当社取締役
９名
当社子会社取締役
12名
当社及び当社子会社従業員 516名

付与対象者の区分及び人数

株式の種類別のストック・オプ
普通株式
ションの数（注）１

1,031,000株 （注）３

普通株式

1,096,000株 （注）３付与日

平成22年11月29日

平成23年８月31日

権利確定条件付与日（平成22年11月29日）以降、権利確定日（平成24年11月30日）まで継続して勤務していること。
但し、「新株予約権割当契約書」に定められた一定の事由が生じた場合には、権利が失効する場合がある。

付与日（平成23年８月31日）以降、権利確定日（平成25年８月31日）まで継続して勤務していること。
但し、「新株予約権割当契約書」に定められた一定の事由が生じた場合には、権利が失効する場合がある。

対象勤務期間自平成22年11月29日
至平成24年11月30日

自平成23年８月31日
至平成25年８月31日

権利行使期間自平成24年12月１日
至平成29年７月31日

自平成25年９月１日
至平成30年７月31日- 101 -

付与対象者の区分及び人数

Ｊトラスト株式会社
Ｊトラスト株式会社
第Ｎ－６回ストック・オプション
第Ｎ－７回ストック・オプション
（注）２
（注）２
株式会社ネクストジャパンホールディ
ングス取締役
５名
株式会社ネクストジャパンホールディ
株式会社ネクストジャパンホールディ
ングス子会社従業員
15名
ングス子会社取締役及び同社並びに同社子会社従業員 40名

株式の種類別のストック・オプ
普通株式
ションの数（注）１

7,240株 （注）３

普通株式780株 （注）３付与日

平成24年４月30日

平成24年４月30日

権利確定条件

該当事項はありません。

該当事項はありません。

対象勤務期間該当事項はありません。

該当事項はありません。

権利行使期間自平成24年４月30日
至平成31年３月10日

自平成24年４月30日
至平成31年４月28日

Ｊトラスト株式会社
第Ｎ－８回ストック・オプション（注）２
株式会社ネクストジャパンホールディ
ングス取締役 ５名
株式会社ネクストジャパンホールディ
ングス従業員 57名

Ｊトラスト株式会社
第Ｎ－９回ストック・オプション（注）２
株式会社ネクストジャパンホールディ
ングス取締役
５名
株式会社ネクストジャパンホールディ
ングス従業員74名

付与対象者の区分及び人数

株式の種類別のストック・オプ
普通株式
ションの数（注）１
付与日

24,180株 （注）３

普通株式26,200株 （注）３

平成24年４月30日

平成24年４月30日

権利確定条件

該当事項はありません。

付与日（平成24年４月30日）以降、権利確定日（平成24年12月14日）まで継続して勤務していること。
但し、「新株予約権割当契約書」に定められた一定の事由が生じた場合には、権利が失効する場合がある。

対象勤務期間該当事項はありません。

自平成24年４月30日
至平成24年12月14日

権利行使期間自平成24年４月30日
至平成31年12月15日

自平成24年12月15日
至平成32年12月14日- 102 -

付与対象者の区分及び人数

Ｊトラスト株式会社
Ｊトラスト株式会社
第Ｎ－10回ストック・オプション
第５回ストック・オプション（注）２
株式会社ネクストジャパンホールディ
ングス取締役
４名
当社取締役
９名
株式会社ネクストジャパンホールディ
ングス及び同社子会社従業員 66名

株式の種類別のストック・オプ
普通株式
ションの数（注）１

26,800株 （注）３

普通株式

200,000株

付与日

平成24年４月30日

平成25年８月31日

権利確定条件付与日（平成24年４月30日）以降、権利確定日（平成25年12月13日）まで継続して勤務していること。
但し、「新株予約権割当契約書」に定められた一定の事由が生じた場合には、権利が失効する場合がある。

付与日（平成25年８月31日）以降、権利確定日（平成27年８月31日）まで継続して勤務していること。
但し、「新株予約権割当契約書」に定められた一定の事由が生じた場合には、権利が失効する場合がある。

対象勤務期間自平成24年４月30日
至平成25年12月13日

自平成25年８月31日
至平成27年８月31日

権利行使期間自平成25年12月14日
至平成33年12月13日

自平成27年９月１日
至平成32年８月31日（注）１．株式数に換算して記載しております。
２．平成24年４月30日付の、当社を完全親会社、㈱ネクストジャパンホールディングスを完全子会社とする株式交換により、同社の新株予約権者に対し、株式交換比率に照らして同等の価値を有する当社の新株予約権を付与したものであります。なお、付与対象者の区分及び人数は、㈱ネクストジャパンホールディングスにおける付与日時点のものであります。
３．平成24年６月１日付株式分割（１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（平成26年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オ
プションの数については、株式数に換算して記載しております。
①

ストック・オプションの数

権利確定前

株式会社イッコー

Ｊトラスト株式会社

第１回ストック・オプション

第１回ストック・オプション（株）

前連結会計年度末

－

－

付与

－

－

失効

－

－

権利確定

－

－

未確定残

－

－

16,000128,000

権利確定

－

－

権利行使

14,000112,000

－

－

2,000

16,000

権利確定後（株）

前連結会計年度末

失効
未行使残- 103 -

Ｊトラスト株式会社
第２回ストック・オプション
権利確定前

Ｊトラスト株式会社
第３回ストック・オプション（株）

前連結会計年度末－

999,000

付与

－

－

失効

－

13,000

権利確定－

986,000

－

－

未確定残
権利確定後

（株）

前連結会計年度末

333,600

－

権利確定

－

986,000

権利行使

237,400

575,000

失効

3,000

－

未行使残

93,200411,000

Ｊトラスト株式会社
第Ｎ－６回ストック・オプション
権利確定前

Ｊトラスト株式会社
第Ｎ－７回ストック・オプション（株）

前連結会計年度末

－

－

付与

－

－

失効

－

－

権利確定

－

－

未確定残

－

－

4,640

780

権利確定後

（株）

前連結会計年度末
権利確定

－

－

権利行使

1,040

100

－

－

3,600

680

失効
未行使残

Ｊトラスト株式会社
第Ｎ－８回ストック・オプション
権利確定前

Ｊトラスト株式会社
第Ｎ－９回ストック・オプション（株）

前連結会計年度末

－

－

付与

－

－

失効

－

－

権利確定

－

－

－

－

未確定残
権利確定後

（株）

前連結会計年度末

17,98022,200

権利確定

－

－

権利行使

5,700

5,600

－

200

12,28016,400失効
未行使残- 104 -

Ｊトラスト株式会社
第Ｎ－10回ストック・オプション
権利確定前

Ｊトラスト株式会社
第５回ストック・オプション（株）

前連結会計年度末

25,000－－200,000

失効

2,000

－

権利確定

23,000－－200,000

付与

未確定残
権利確定後

（株）

前連結会計年度末

－

－

権利確定

23,000

－

権利行使

4,800

－

200

－

18,000－

失効
未行使残（注）平成24年６月１日付株式分割（１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しておりま
す。
②

単価情報
株式会社イッコー

Ｊトラスト株式会社

第１回ストック・オプション（注）１．２

第１回ストック・オプション（注）１．２

権利行使価格

（円）

50

86

行使時平均株価

（円）

3,112

2,897

付与日における公正な評価単価（円）3266Ｊトラスト株式会社
第２回ストック・オプション

Ｊトラスト株式会社
第３回ストック・オプション（注）１．２（注）１．２

権利行使価格

（円）

110

134

行使時平均株価

（円）

2,786

1,614

付与日における公正な評価単価（円）7596Ｊトラスト株式会社

Ｊトラスト株式会社

第Ｎ－６回ストック・オプション（注）１．２

第Ｎ－７回ストック・オプション（注）１．２

権利行使価格

（円）

128

348

行使時平均株価

（円）

2,634

2,853

付与日における公正な評価単価（円）

99

316

Ｊトラスト株式会社
第Ｎ－８回ストック・オプション

Ｊトラスト株式会社
第Ｎ－９回ストック・オプション（注）１．２（注）１．２

権利行使価格

（円）

388

754

行使時平均株価

（円）

2,759

2,758

付与日における公正な評価単価（円）

465

763

- 105 -

Ｊトラスト株式会社
第Ｎ－10回ストック・オプション

Ｊトラスト株式会社
第５回ストック・オプション（注）１．２
権利行使価格

（円）

273

2,007

行使時平均株価

（円）

1,347

－

付与日における公正な評価単価（円）

237

808

（注）１．平成24年６月１日付で株式１株につき２株の株式分割を行ったことにより、権利行使価格及び付与日における公正な評価単価を調整しております。
２．平成25年５月31日付で発行したライツ・オファリング（ノンコミットメント型/上場型新株予約権の無償割当て）による新株予約権の行使により、権利行使価格を調整しております。
４．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当連結会計年度において付与されたＪトラスト株式会社第５回ストック・オプションについての公正な評
価単価の見積方法は以下のとおりであります。
①②

使用した評価技法
主な基礎数値及び見積方法

ブラック・ショールズ式
Ｊトラスト株式会社
第５回ストック・オプション

株価変動性（注）１84.056％

予想残存期間（注）２

4.50年

予想配当（注）３7円／株

無リスク利子率（注）４0.230％（注）１．年率、過去4.50年の日次株価（平成21年２月28日～平成25年８月30日の各取引日における終値）に基づき算出しております。
２．十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点
において行使されるものと推定して見積もっております。
３．平成25年３月期の配当実績によっております。
４．予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。
５．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用
しております。

- 106 -

（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度（平成25年３月31日）
繰延税金資産当連結会計年度（平成26年３月31日）

貸倒引当金繰入超過額
利息返還損失引当金724百万円6,978

1,792百万円
4,818

債務保証損失引当金
訴訟損失引当金

1,500
－

161
1,028

305
47

111
862

2,215
73,208

1,931
61,666

997
830

997
1,029

86,80774,398

未収利息不計上
貸倒損失
減損損失
繰越欠損金
株式交換に伴う評価差額
その他
繰延税金資産小計△86,203△71,019

繰延税金資産合計

604

3,379

繰延税金負債
貸倒引当金

－

△428

前払年金費用
負債調整勘定

△50
△206

△45
△94

連結子会社の資産の評価差額

△110
△2

△42
△0

△369

△610

評価性引当額

その他
繰延税金負債合計

繰延税金資産（負債）の純額
234
2,768
（注）前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
前連結会計年度
当連結会計年度（平成25年３月31日） （平成26年３月31日）
流動資産－繰延税金資産184百万円
3,013百万円
固定資産－繰延税金資産
流動負債－繰延税金負債

419
△67

365
△428

固定負債－繰延税金負債

△301

△182

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度
当連結会計年度（平成25年３月31日） （平成26年３月31日）
法定実効税率
38.01％
38.01％（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目

0.03

0.33

受取配当金等永久に益金に算入されない項目
住民税均等割

△0.01
0.49

△0.02
0.75

評価性引当額の減少
繰越欠損金期限切れ△37.56－△138.28
98.19

負ののれん発生益
持分変動利益

△0.36
0.41

1.51
－

その他

3.20

△1.22

税効果会計適用後の法人税等の負担率

4.21

△0.73

３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正「所得税法等の一部を改正する法律」（平成26年法律第10号）が平成26年３月31日に公布され、平成26
年４月１日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年４月１日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0％から35.6％になります。
なお、当該変更による影響は軽微であります。
- 107 -

（企業結合等関係）取得による企業結合
１．企業結合の概要(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称
ケージェイアイ貸付金融有限会社
事業の内容
貸付業
(2) 企業結合を行った主な理由
当社グループが日本国内で培った消費者金融事業のノウハウを活用し、韓国国内における優良な貸付債
権の積上げを通じた事業の拡大及び収益力の強化を目的として行うものであります。
(3) 企業結合日
平成26年３月14日(4) 企業結合の法的形式並びに結合後企業の名称
企業結合の法的形式
持分取得
結合後企業の名称
ケージェイアイ貸付金融有限会社(5) 取得した議決権比率
100％(6) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社による、現金を対価とする持分取得であることによるものであります。
２．連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
平成26年３月14日に持分を取得し、当連結会計年度は貸借対照表のみを連結しております。
３．被取得企業の取得原価及びその内訳
取得の対価
取得に直接要した費用 アドバイザリー費用等

11,240百万円
51百万円

取得原価

11,292百万円

４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間(1) 発生したのれんの金額
1,008百万円(2) 発生原因
主として、韓国金融事業との連携によって、今後期待される超過収益力であります。
(3) 償却方法及び償却期間
５年間にわたる均等償却
５．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその内訳
流動資産
22,993百万円
160
固定資産
資産合計

23,154

流動負債
固定負債

11,685
1,023

負債合計

12,708

６．企業結合が当連結会計年度開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
営業収益7,334百万円
営業利益
2,070
経常利益
2,077
税金等調整前当期純利益
2,077
当期純利益
1,427
（概算額の算定方法）
企業結合が当連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算定された営業収益及び損益情報と取得企業の連結損益計算書における営業収益及び損益情報との差額を、影響の概算額としております。
なお、当該注記は監査証明を受けておりません。

- 108 -

取得による企業結合
１．企業結合の概要(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称
ハイキャピタル貸付株式会社
事業の内容
貸付業
(2) 企業結合を行った主な理由
当社グループが日本国内で培った消費者金融事業のノウハウを活用し、韓国国内における優良な貸付債
権の積上げを通じた事業の拡大及び収益力の強化を目的として行うものであります。
(3) 企業結合日
平成26年３月19日(4) 企業結合の法的形式並びに結合後企業の名称
企業結合の法的形式
株式取得
結合後企業の名称
ハイキャピタル貸付株式会社(5) 取得した議決権比率
100％(6) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社による、現金を対価とする株式取得であることによるものであります。
２．連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
平成26年３月19日に株式を取得し、当連結会計年度は貸借対照表のみを連結しております。
３．被取得企業の取得原価及びその内訳
取得の対価
取得に直接要した費用 アドバイザリー費用等

4,354百万円
42百万円

取得原価

4,397百万円

４．負ののれん発生益の金額及び発生原因(1) 負ののれん発生益
275百万円(2) 発生原因
企業結合時の純資産額が取得価額を上回ったことによるものであります。
５．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその内訳
流動資産
14,055百万円
329
固定資産
資産合計

14,384

流動負債
固定負債

7,693
1,957

負債合計

9,650

６．企業結合が当連結会計年度開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
営業収益4,079百万円
営業利益
777
経常利益
775
税金等調整前当期純利益
775
当期純利益
606
（概算額の算定方法）
企業結合が当連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算定された営業収益及び損益情報と取得企業の連結損益計算書における営業収益及び損益情報との差額を、影響の概算額としております。
なお、当該注記は監査証明を受けておりません。

- 109 -

（資産除去債務関係）
前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
資産除去債務は、重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
資産除去債務は、重要性が乏しいため、記載を省略しております。
（賃貸等不動産関係）
前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

- 110 -

（セグメント情報等）【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、当社取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、報告セグメントを事業別とし、「金融事業」「不動産事業」「アミューズメント事業」「海外事業」の４つにおいて、事業活動を展開しております。
「金融事業」は、消費者向・事業者向貸付業務、クレジット・信販業務、信用保証業務、債権買取業務であります。「不動産事業」は、不動産売買業務、不動産仲介業務、不動産賃貸業務であります。「アミューズメント事業」は、アミューズメント機器用景品の販売業務、アミューズメント施設運営業務であります。「海外事業」は、消費者向貸付業務、貯蓄銀行業務、投資事業であります。
２．報告セグメントごとの営業収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格又は第三者間取引価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの営業収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 平成24年４月１日

至 平成25年３月31日）（単位：百万円）

報告セグメント

その他

合計

金融事業

不動産事業

アミューズ
メント事業

33,186

4,285

13,484

2,793

53,7491,933

55,683

197

3

86

－

287

1,104

1,391

33,384

4,288

13,5702,793

54,037

3,037

57,075

12,293

270

250

△336

12,477169

12,647セグメント資産111,359

3,166

14,75986,507215,792

1,522

217,315セグメント負債

61,947

2,034

3,593

78,719146,294

877

147,172

減価償却費

470

23

1,980

16

2,491

58

2,549

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

522

320

1,722

75

2,641

47

2,688

0

27

243

－

271

－

271

海外事業

（注）

計

営業収益
外部顧客への営業収益セグメント間の内部
営業収益又は振替高計
セグメント利益又はセグメント損失（△）

その他の項目

減損損失（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主にコンピュータの運用及び管理業務、ソフトウェア受託開発及び運用指導業務、印刷関連業務、設計施工業務であります。

- 111 -

当連結会計年度（自 平成25年４月１日

至 平成26年３月31日）（単位：百万円）

報告セグメント
アミューズ

計

合計

金融事業

不動産事業

外部顧客への営業収益25,193

4,970

16,51013,21459,8882,037

61,926セグメント間の内部
営業収益又は振替高

107

5

87

－

199

1,034

1,234

25,300

4,975

16,597

13,21460,087

3,072

63,160セグメント利益

11,435

496

951

3,046

15,93070

16,000セグメント資産85,631

4,799

12,314

151,453

254,198

3,261

257,459

セグメント負債

38,734

2,881

1,610

103,312

146,539723

147,262

299

29

1,748

144

2,221

65

2,286

2,879

1,512

1,189

824

6,406

2

6,409

46

－

116

266

429

－

429

メント事業

海外事業

その他
（注）

営業収益

計

その他の項目
減価償却費
有形固定資産及び無形固定資産の増加額減損損失（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主にコンピュータの運用及び管理業務、ソフトウェア受託開発及び運用指導業務、印刷関連業務、設計施工業務であります。
４．報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事
項）（単位：百万円）
営業収益

前連結会計年度

当連結会計年度

報告セグメント計

54,03760,087「その他」の区分の営業収益

3,037

3,072

△1,528△1,234

136－

55,683

61,926セグメント間取引消去
全社収益
連結財務諸表の営業収益（単位：百万円）
利益

前連結会計年度

報告セグメント計

当連結会計年度
12,477

15,930「その他」の区分の利益

169

70

セグメント間取引消去

297

30

全社費用等（注）△939△2,285連結財務諸表の営業利益

12,005

13,745（注）全社費用等は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

- 112 -

（単位：百万円）
資産

前連結会計年度

報告セグメント計

当連結会計年度

215,792

254,198「その他」の区分の資産

1,522

3,261

セグメント間取引消去△3,749△2,1885,140

79,465

218,706

334,736

全社資産（注）連結財務諸表の資産合計（注）前連結会計年度における全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない当社子会社における現金及び預金等であります。また、当連結会計年度における全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない当社及び当社子会社における現金及び預金等であります。

（単位：百万円）
負債

前連結会計年度

報告セグメント計「その他」の区分の負債
セグメント間取引消去
全社負債（注）連結財務諸表の負債合計

当連結会計年度

146,294

146,539877

723△3,749△2,192

4,387

5,436

147,810

150,505（注）全社負債は、主に報告セグメントに帰属しない当社子会社における長期借入金等であります。

（単位：百万円）
報告セグメント計
その他の項目その他

調整額

連結財務諸表計上額

前連結会 当連結会 前連結会 当連結会 前連結会 当連結会 前連結会 当連結会
計年度
計年度
計年度
計年度
計年度
計年度
計年度
計年度

減価償却費

2,491

2,221

58

65

10

25

2,560

2,311

有形固定資産及び無形固定資
産の増加額

2,641

6,406

47

2

3

6

2,692

6,415

271

429

－

－

11

－

283

429

減損損失

- 113 -

【関連情報】
前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報(1）営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が連結損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への営業収益のうち、連結損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
当連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報(1）営業収益（単位：百万円）
日本

韓国

48,711

シンガポール

13,211

合計
3

61,926（注）営業収益は、営業収益を計上した国別に分類しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への営業収益のうち、連結損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）（単位：百万円）

減損損失

金融事業

不動産事業

アミューズ
メント事業

海外事業

0

27

243

－

その他
（注）
－

全社・消去
11

合計
283

（注）その他は、主にコンピュータの運用及び管理業務、ソフトウェア受託開発及び運用指導業務、印刷関連業務、設計施工業務に係る金額であります。
当連結会計年度（自 平成25年４月１日

至 平成26年３月31日）（単位：百万円）

金融事業
減損損失

46

アミューズ
不動産事業
メント事業
－

116

海外事業
266

その他
（注）
－

全社・消去
－

合計
429

（注）その他は、主にコンピュータの運用及び管理業務、ソフトウェア受託開発及び運用指導業務、印刷関連業務、設計施工業務に係る金額であります。

- 114 -

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 平成24年４月１日

至 平成25年３月31日）（単位：百万円）

金融事業

不動産事業

アミューズ
メント事業

海外事業

その他
（注）

当期償却額

228

－

346

111

－

－

687

当期末残高

745

－

1,666

3,349

－

－

5,761

全社・消去

合計

（注）その他は、主にコンピュータの運用及び管理業務、ソフトウェア受託開発及び運用指導業務、印刷関連業務、設計施工業務に係る金額であります。
当連結会計年度（自 平成25年４月１日

至 平成26年３月31日）（単位：百万円）
アミューズ

不動産事業

当期償却額

219

1

416

683

－

－

1,320

当期末残高

401

－

1,241

4,052

－

－

5,694

メント事業

海外事業

その他

金融事業

（注）

全社・消去

合計

（注）その他は、主にコンピュータの運用及び管理業務、ソフトウェア受託開発及び運用指導業務、印刷関連業務、設計施工業務に係る金額であります。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
当連結会計年度においては、金額の重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 平成25年４月１日

至 平成26年３月31日）

当連結会計年度において、「金融事業」セグメントにおいて803百万円の負ののれん発生益を計上しております。これは、株式会社ＮＵＣＳを連結子会社としたことに伴い、企業結合時において、同社の資産・負債の時価を再評価した結果発生したもの及びＫＣカード株式会社において、自己株式の追加取得を行った結果発生したものであります。
また、「海外事業」セグメントにおいて256百万円の負ののれん発生益を計上しております。これは主に、ハイキャピタル貸付株式会社を連結子会社としたことに伴い、企業結合時において、同社の資産・負債の時価を再評価した結果発生したものであります。

- 115 -

【関連当事者情報】
前連結会計年度（自関連当事者との取引

平成24年４月１日

至

平成25年３月31日）

連結財務諸表提出会社及び連結子会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
種類

会社等の名称
又は氏名

所在地

資本金
議決権等
又は
事業の内容
の所有
出資金
又は職業 （被所有）
（百万円）
割合(％)

主要株主
（個人）
及びその

藤澤

信義

－

当社代表取

－

締役社長

近親者

（被所有）

関連当事者
との関係

資金の借入

直接

（注１）

47.9

債務被保証

取引の
内容

取引金額
（百万円）

科目

期末残高
（百万円）

－

－

15

－

－

11,000

－

－

－

－

－

－

－

－

利息の支払

229

支払利息

225

借入金に対
する被保証
（注２）

主要株主
（個人）
が議決権
の過半数
を所有し
ている会
社等

ＮＬＨＤ㈱

東京都

（注３）

港区

10

投資業

－

役員の兼任

株式の購入
（注４）

（当該会
社等の子
会社を含
む）
システム
運用管理
業務の受託料
主要株主
（個人）

（注６）

が議決権

システム

の過半数
を所有し
ている会
社等

14

の受取

㈱クレディア

静岡市

（注５）

駿河区

300

金融業

－

システム

運用管理

運用管理

業務の受託

業務の受託

システム

及び委託

（当該会

運用管理
業務の委託料

社等の子

15

13

の支払

会社を含

（注６）

む）

システム
運用管理

11

業務の委託
主要株主
（個人）

印刷等の

が議決権

委託の支払

の過半数

（注６）

を所有し

㈱エーエー

ている会

ディ

社等

（注５）

東京都
中央区

30

印刷業

－

印刷等の
委託

（当該会

印刷等の

社等の子

委託

会社を含
む）

- 116 -

106

102

種類

会社等の名称
又は氏名

所在地

資本金
議決権等
又は
事業の内容
の所有
出資金
又は職業 （被所有）
（百万円）
割合(％)

関連当事者
との関係

取引の
内容

取引金額
（百万円）

科目

期末残高
（百万円）

主要株主
（個人）
が議決権
の過半数
を所有し
ている会
社等
（当該会

㈱マグレガー
カントリー

千葉県

クラブ

夷隅郡

100

ゴルフ場
経営

－

資金の貸付

資金の貸付
（注８）

－

短期
貸付金

70

（注７）

社等の子
会社を含
む）
（被所有）

役員及び
その近親

橋本

泰

－

－

当社取締役

者

借入金に
債務被保証 対する被保証

0.2

役員及び
その親近

直接

齊藤

慶

－

－

者

子会社代表
取締役社長

（被所有）
直接

224

－

－

58

－

－

（注９）
借入金等に
債務被保証 対する被保証

0.0

（注10）

取引条件ないし取引条件の決定方針等（注）１．資金の借入については、借入利率は市場金利を勘案して合理的に決定しております。
同人からの借入金20,000百万円と同人がＪＴインベストメント㈱及び㈱クレディアへ有している借入金を免責的債務引受及び相殺により、同人を通じた金銭の貸借関係を解消しております。
２．㈱ブレイクによる金融機関からの借入に対する保証を行っております。
なお、保証料は受領しておりません。
３．当社の主要株主及び代表取締役社長である藤澤信義氏が議決権の100％を直接所有しております。
４．当該株式は当社の連結子会社となったＪＴインベストメント㈱の株式であり、株式の譲受価額は、第三者機関の評価結果を踏まえ、相互協議のうえ決定しております。
５. 当連結会計年度中に連結子会社となったため、当該期間までの取引を記載しております。
６．取引条件は、見積原価をベースに価格交渉の上で決定しております。
７．当社の主要株主及び代表取締役社長である藤澤信義氏が議決権の100％を直接所有しているＮＬＨＤ㈱が議決権の100％を直接所有しております。
８．資金の貸付については、貸付利率は市場金利を勘案して合理的に決定しております。
９．キーノート㈱による金融機関からの借入に対する保証を行っております。
なお、保証料は受領しておりません。
10. ㈱ブレイクによる金融機関からの借入等に対する保証を行っております。
なお、保証料は受領しておりません。
11．上記取引金額には消費税等を含めておりません。期末残高には消費税等を含めております。
当連結会計年度（自平成25年４月１日

至

平成26年３月31日）

関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
種類

会社等の名称
又は氏名

所在地

資本金
議決権等
又は
事業の内容
の所有
出資金
又は職業 （被所有）
（百万円）
割合(％)

役員及び
その近親

橋本

泰

－

－

者
役員及び
その親近
者

齊藤

慶

－

－

子会社代表
取締役社長
子会社代表
取締役社長

関連当事者
との関係

（被所有）
直接

取引金額
（百万円）

科目

期末残高
（百万円）

980

－

－

68

－

－

借入金に
債務被保証 対する被保証

0.1

（注１）

（被所有）
直接

取引の
内容

借入金等に
債務被保証 対する被保証

0.0

（注２）

取引条件ないし取引条件の決定方針等（注）１．キーノート㈱による金融機関からの借入に対する保証を行っております。
なお、保証料は受領しておりません。
２．㈱ブレイクによる金融機関からの借入等に対する保証を行っております。
なお、保証料は受領しておりません。

- 117 -

（１株当たり情報）（自至前連結会計年度
平成24年４月１日
平成25年３月31日）

１株当たり純資産額（自至1,013.89円

１株当たり当期純利益金額
潜在株式調整後１株当たり当期純利益
金額214.44円
208.30円

当連結会計年度
平成25年４月１日
平成26年３月31日）

１株当たり純資産額

1,502.54円

１株当たり当期純利益金額

109.66円

潜在株式調整後１株当たり当期純利益
金額

108.05円（注）１．当社は、平成24年６月１日付で株式１株につき２株の株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１
株当たり当期純利益金額を算定しております。
２．１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおり
であります。
（自至前連結会計年度
平成24年４月１日
平成25年３月31日）（自至当連結会計年度
平成25年４月１日
平成26年３月31日）

１株当たり当期純利益金額
当期純利益金額（百万円）

13,309

11,145－－

普通株主に帰属しない金額（百万円）
普通株式に係る当期純利益金額（百万円）

13,309

11,145

期中平均株式数（千株）

62,064

101,641

－

－

1,829

1,516

潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額
当期純利益調整額（百万円）
普通株式増加数（千株）

３．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前連結会計年度（平成25年３月31日）

当連結会計年度（平成26年３月31日）

純資産の部の合計額（百万円）

70,895

184,230

純資産の部の合計額から控除する金額
（百万円）

7,270

6,966

（うち新株予約権（百万円））

(140)

(117)

（うち少数株主持分（百万円））(7,130)(6,848)63,625

177,263

62,753

117,976

普通株式に係る期末の純資産額（百万円）
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（千株）- 118 -

（重要な後発事象）
１．当社は、平成26年６月16日開催の取締役会において、韓国スタンダードチャータード金融持株株式会社（以下、「ＳＣ韓国」という。）が保有する韓国スタンダードチャータードキャピタル株式会社の株式を取得し、子会社化することを決議し、同日付でＳＣ韓国との間で株式譲渡契約を締結いたしました。
その概要は次のとおりであります。
(1) 株式取得の目的
韓国における新たな顧客の皆様のニーズに幅広くお応えすることによって、事業の拡大及び収益力を強化することを目的として行うものであります。
(2) 株式取得の相手会社の名称
韓国スタンダードチャータード金融持株株式会社(3) 株式取得する会社の名称等① 名称
韓国スタンダードチャータードキャピタル株式会社②③

住所
代 表 者 の 氏 名

大韓民国ソウル特別市中区忠武路３街60-１
Chong-Ho Yoon

④ 資 本 金 の 額
1,080億ウォン（平成25年12月末現在）⑤ 事 業 の 内 容
割賦金融業・施設リース業・その他金融サービス等(4) 株式取得の時期
平成26年９月下旬（予定）(5) 取得する株式の数、取得価額及び取得後の持分比率① 取得する株式の数
21,600,000株
②

取

得

価

額

9,843百万円（予定）（１韓国ウォン＝0.1円で換算）③ 取得後の持分比率
100.0％(6) 資金調達の方法
平成25年５月31日付で発行したライツ・オファリング（ノンコミットメント型/上場型新株予約権の無償割当て）による新株予約権の行使により調達いたしました資金の一部を充当する予定であります。
(7) その他重要な事項
本件株式取得は、韓国金融委員会、韓国公正取引委員会等の承認を前提として行われる予定であります。
２．当社は、平成26年６月16日開催の取締役会において、韓国スタンダードチャータード金融持株株式会社（以下、「ＳＣ韓国」という。）が保有する株式会社韓国スタンダードチャータード貯蓄銀行の株式を取得
し、子会社化することを決議し、同日付でＳＣ韓国との間で株式譲渡契約を締結いたしました。
その概要は次のとおりであります。
(1) 株式取得の目的
韓国における新たな顧客の皆様のニーズに幅広くお応えすることによって、事業の拡大及び収益力を強化することを目的として行うものであります。
(2) 株式取得の相手会社の名称
韓国スタンダードチャータード金融持株株式会社(3) 株式取得する会社の名称等① 名
称
株式会社韓国スタンダードチャータード貯蓄銀行② 住所
大韓民国京畿道城南市盆唐区ファンセウル路324③④

代 表 者 の 氏 名
資 本 金 の 額Young-Seok Jung
999億ウォン（平成25年６月末現在）⑤ 事 業 の 内 容
貯蓄銀行業(4) 株式取得の時期
平成26年９月下旬（予定）(5) 取得する株式の数、取得価額及び取得後の持分比率① 取得する株式の数
19,996,800株
②

取

得

価

額

5,261百万円（予定）（１韓国ウォン＝0.1円で換算）③ 取得後の持分比率
100.0％(6) 資金調達の方法
平成25年５月31日付で発行したライツ・オファリング（ノンコミットメント型/上場型新株予約権の無償割当て）による新株予約権の行使により調達いたしました資金の一部を充当する予定であります。
(7) その他重要な事項
本件株式取得は、韓国金融委員会、韓国公正取引委員会等の承認を前提として行われる予定であります。

- 119 -

３．当社及び当社の連結子会社であるＫＣカード株式会社（以下、「ＫＣカード」という。）は、平成26年６月25日開催の取締役会において、ＫＣカードがケーシー株式会社（以下、「ケーシー」という。）を設立したうえ、平成27年１月５日を効力発生日としてＫＣカードの「ＫＣカード」ブランドを中心とした事業の一部をケーシーへ吸収分割により承継させるとともに、ケーシーの全株式をヤフー株式会社及びソフトバン
ク・ペイメント・サービス株式会社に譲渡することを決議し、平成26年６月25日付で株式譲渡契約を締結いたしました。
その概要は次のとおりであります。
(1) 会社分割及び株式売却の理由「ＫＣカード」ブランドの強みであるインターネットと金融を融合するノウハウ等を含む事業資産を活用した事業規模の拡大は、大手インターネット関連企業の金融事業との競合関係が生じるなど、将来的に競争の激化が予想されること、ヤフー株式会社において、「ＫＣカード」ブランドを高く評価していること、本件株式譲渡後も当社グループにおいて、「ＮＵＣＳ」ブランドを中心としてクレジットカード事業が継続できること及び本件取引によって得た資金を、平成25年７月に実施したライツ・オファリングによって得た資金と併せて、クレジットカード事業への再投資のみならず、国内外を問わず、既存の当社グループが行う事業の強化や新規事業の開設のための資金などに充て、最適な事業ポートフォリオを構築する
ことにより、投資効率を高め、企業価値の向上を図ることを目的として行うものであります。
(2) 売却の相手会社の名称
ヤフー株式会社
ソフトバンク・ペイメント・サービス株式会社(3) 会社分割及び売却の時期
平成27年１月５日（予定）(4) 当該子会社（承継及び売却会社）の名称、事業内容及び会社との取引内容等① 名
称
ケーシー株式会社②③

住所
代 表 者 の 氏 名

福岡県福岡市博多区博多駅前三丁目４番２号
代表取締役 安藤 聰

④
⑤

純
総

資
資

の
の

額
額

34,946百万円（注）53,297百万円（注）

⑥
⑦

資
従

本 金 の
業
員

額
数

100百万円未定⑧⑨

事 業 の 内 容会社との取引内容

産
産

クレジット、カードローン、信用保証業務、信販業務等
該当事項はありません。

（注）承継する純資産及び総資産の額は、現時点において確定していないため、平成25年12月末日時点の分割会社であるＫＣカードの財務諸表から算定した見込み額を記載しております。
(5) 売却する株式の数、売却価額、売却損益及び売却後の持分比率① 売却する株式の数
2,000株
②
③

売
売

却
却

価
損

額
益

④

売却後の持分比率

34,946百万円（予定）
売却損益は軽微であるものと見込んでおります。
－％- 120 -

⑤【連結附属明細表】【社債明細表】
会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高
（百万円）

当期末残高
（百万円）

利率（％）

担保

平成年月日
ハイキャピタル貸付㈱ハイキャピタル貸付㈱ハイキャピタル貸付㈱第15回私募社債

第16回私募社債

ハイキャピタル貸付㈱第18回私募社債

ハイキャピタル貸付㈱ハイキャピタル貸付㈱ハイキャピタル貸付㈱ハイキャピタル貸付㈱ハイキャピタル貸付㈱23.６.21－(－)

23.７.21（注）１．（

9.00

なし

26.５.25

9.00

あり

26.６.219.00

あり

26.７.219.00

あり

26.９.279.00

なし

26.12.22

8.50

なし

28.４.３8.50

あり

28.４.298.50

あり

28.５.６8.25

あり

28.６.25

8.00

なし

28.９.278.00

あり

28.10.30

－

－

－

676

(－)
(676)
[－] [70億ウォン]
580
(580)

－
(－)

23.９.27386(386)[－] [40億ウォン]－
23.12.22

473

(－)
(473)
[－] [49億ウォン]－

第19回私募社債

25.４.３

第20回私募社債

25.４.29

483

(－)
(9)
[－] [50億ウォン]
－
(－)

290
(－)

[－] [30億ウォン]
第21回私募社債－(－)

25.５.６241(－)[－] [25億ウォン]－
第23回私募社債

25.６.25

第24回私募社債

25.９.27

290

(－)
(－)
[－] [30億ウォン]
－
(－)

96
(－)

[－] [10億ウォン]
第25回私募社債－(－)

25.10.30

483(－)[－] [50億ウォン]
－

合計

483

(－)
(483)
[－] [50億ウォン][－] [60億ウォン]
第17回私募社債ル貸付㈱23.５.25－

ハイキャピタル貸付㈱ハイキャピタ

平成年月日－

第14回私募社債

償還期限

－

－

4,486

(－)
(2,610)[－] [464億ウォン]）内は内書きで１年以内の償還予定額であります。

２．［ ］内は外貨建てによる金額であります。
３．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
１年以内
（百万円）
2,610

１年超２年以内（百万円）

２年超３年以内（百万円）

３年超４年以内（百万円）

４年超５年以内
（百万円）

－

1,875

－

－

- 121 -

【借入金等明細表】
当期首残高
（百万円）

区分

当期末残高
（百万円）

3,062
(－)

短期借入金

平均利率
（％）

6,225
(3,483)

返済期限

5.9
(8.7)

－

5,009

16,423

7.6(－)(12,499)

(8.9)

10

212

3.0

－

銀行業における預金

73,194

77,1422.8－

長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）

30,487(－)

14,454(967)

3.7
平成27年～46年(8.4)

リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）

8

761

3.0

平成27年～31年

1,500

2,173

3.2

－

１年以内に返済予定の長期借入金
１年以内に返済予定のリース債務

その他有利子負債
割引手形－

113,273

117,393－－(－)(16,950)（注）１．「平均利率」については、期末借入金等残高に対する加重平均利率を記載しております。なお、「短期借入金」、「１年以内に返済予定の長期借入金」及び「長期借入金」には、外貨建て借入金が含まれております。
２．（ ）内は内書きで外貨建て借入金であり、借入金残高は百万円単位で記載しております。
３．リース債務の「平均利率」については、リース料総額に含まれる利息相当額を利息法により、各連結会計年度に配分しているものについて、期末現在の「利率」及び「当期末残高」により算出（加重平均）しております。なお、利息相当額を控除する前の金額で連結貸借対照表に計上しているものについては、「平均利率」の算出に含めておりません。
４．銀行業における預金、長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
合計

１年超２年以内（百万円）

２年超３年以内（百万円）

３年超４年以内（百万円）

４年超５年以内（百万円）

銀行業における預金

17,823

258

71

5

長期借入金

4,826

2,305

1,066

525

リース債務

208

214

221

116

【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会
計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
（２）【その他】① 当連結会計年度における四半期情報等（累計期間）

第１四半期

第２四半期

第３四半期

当連結会計年度

営業収益（百万円）

14,54528,84544,01761,926

税金等調整前四半期（当期）
純利益金額（百万円）

2,283

1,726

3,453

11,689四半期（当期）純利益金額
（百万円）

2,005

1,144

2,585

11,145

31.87

13.38

26.85

109.66

１株当たり四半期（当期）
純利益金額（円）（会計期間）

第１四半期

第２四半期

第３四半期

第４四半期

１株当たり四半期純利益金額
又は１株当たり四半期純損失
金額（△）（円）

31.87△18.49- 122 -

13.47

82.81

②

訴訟

（イ）当社は、平成23年12月28日付で更生会社株式会社武富士（現 更生会社ＴＦＫ株式会社、以下、「武富士」という。）との間で同社の事業再建支援を目的とするスポンサー契約（以下、「当社スポンサー契約」という。）を締結しておりますが、そのスポンサー選定プロセスにおいて、共同不法行為により損害を被ったとして、Ａ＆Ｐフィナンシャル貸付株式会社から、当社及び当社役員並びに武富士管財人らに対し、損害賠償請求訴訟（請求金額：金202億1,597万1,862円及び平成23年12月28日から支払済みまで年５分の割合による金員）を平成24年６月19日付で東京地方裁判所に提訴されております。
当社スポンサー契約は、前スポンサーであった原告が、武富士との間で締結したスポンサー契約に基づいて分割対価の払込みを行うべきところ、その履行を怠ったため、当該スポンサー契約を解除された後に締結されたものであります。当社としましては、武富士のスポンサー選定に関して、当社が共同不法行為を行った事実は存しないと考えており、原告の請求を棄却するよう強く求めております。
なお、現在、東京地方裁判所において係属中であります。
（ロ）当社は、平成23年12月28日付で更生会社株式会社武富士（現 更生会社ＴＦＫ株式会社、以下、「武富士」という。）との間で同社の事業再建支援を目的とするスポンサー契約（以下、「当社スポンサー契約」という。）を締結しておりますが、そのスポンサー選定プロセスにおいて、共同不法行為により損害を被ったとして、Ａ＆Ｐフィナンシャル貸付株式会社の代表取締役である崔 潤（チェ・ユン）氏から、当社及び当社役員並びに武富士管財人らに対し、予備的請求として、損害賠償請求訴訟（請求金額：金152億9,846万
2,080円及び平成23年12月28日から支払済みまで年５分の割合による金員）を平成24年６月19日付で東京地方裁判所に提訴されております。
当社スポンサー契約は、原告が代表取締役を務める前スポンサーが、武富士との間で締結したスポンサー
契約に基づいて分割対価の払込みを行うべきところ、その履行を怠ったため、当該スポンサー契約を解除された後に締結されたものであります。当社としましては、武富士のスポンサー選定に関して、当社が共同不法行為を行った事実は存しないと考えており、原告の請求を棄却するよう強く求めております。
なお、現在、東京地方裁判所において係属中であります。
（ハ）当社の連結子会社である株式会社クレディア（以下、「クレディア」という。）は、平成22年２月19日に株式会社ＳＦコーポレーション（以下、「ＳＦ社」という。）に対して80億円の貸付を行い、その後、平成23年６月30日に至るまで、54億6,267万1,224円の弁済を受けました（以下、「本件弁済」という。）。また、当該貸付債権の担保として、ＳＦ社がその顧客に対して有していた貸付債権について譲渡担保の設定を受けております（以下、「本件担保設定行為」という。）。これに対して、原告である破産者株式会社ＳＦ
コーポレーション破産管財人鈴木銀治郎氏は、クレディアが平成22年３月23日から平成22年８月20日の間、ＳＦ社の親会社であったことなどから、ＳＦ社の支払不能状態について、いずれの時期においても悪意であったなどとして、本件弁済及び本件担保設定行為の否認を主張し、54億6,467万1,224円（内訳：本件弁済額合計54億6,267万1,224円、本件担保設定行為に関する価額賠償請求200万円）及び付帯する年６分の遅延損
害金の支払いを求める訴えを提起されております。
当該訴訟について、平成25年12月16日付で東京地方裁判所より第一審判決の言い渡しがあり、クレディア
はこの判決を不服として平成25年12月27日付で控訴しており、現在、東京高等裁判所において係属中であります。
なお、当該訴訟に対する備えとして、訴訟損失引当金2,951百万円を計上しております。

- 123 -

２【財務諸表等】（１）【財務諸表】①【貸借対照表】（単位：百万円）
前事業年度(平成25年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金
有価証券
関係会社短期貸付金
その他
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物
土地
その他
有形固定資産合計
無形固定資産のれん
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
関係会社株式関係会社出資金
関係会社長期貸付金
長期貸付金
その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計- 124 -

当事業年度
(平成26年３月31日)※１ 10,196※１ 63,250－
4,305※１,※２ 1,155

10,0003,923※２ 1,002

15,657

78,176

12
56
12
81

10
56
6
73

1,075
14
1,089

822
16
838

※１ 5622※１ 13,127※１ 27,288－
5,400※１ 2,373※２ 475△22
21,91523,08738,744

11,2925,400－※２ 653△19
44,61845,530123,707（単位：百万円）
前事業年度(平成25年３月31日)
負債の部
流動負債
短期借入金
1年内返済予定の長期借入金
未払金
未払法人税等
その他
流動負債合計
固定負債
長期借入金
繰延税金負債
長期預り保証金
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
資本準備金
その他資本剰余金
資本剰余金合計
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金
利益剰余金合計
自己株式
株主資本合計
新株予約権
純資産合計
負債純資産合計※１ 570※１ 10※１ 1,979※１ 1,170※２ 17※２ 2012※２ 320

※２ 15

2,890

1,608

※１,※２ 21,807※１,※２ 9,740

42※２ 172
1
22,02324,913- 125 -

当事業年度
(平成26年３月31日)

211

42※２ 171

1
9,955
11,564

4,625

53,578

3,966
0
3,966

52,919052,920

5,394
5,394
△295
13,690140
13,831
38,744

5,823
5,823
△297
112,024
117
112,142
123,707

②【損益計算書】（単位：百万円）
前事業年度(自 平成24年４月１日
至 平成25年３月31日)
営業収益
受取利息
受取配当金
預金利息
その他の金融収益
その他の営業収益
営業収益合計営業費用
借入金利息
営業費用合計
営業総利益
販売費及び一般管理費
営業利益
営業外収益
受取配当金
為替差益
雑収入
営業外収益合計
営業外費用
株式交付費
雑損失
営業外費用合計
経常利益
特別利益
固定資産売却益
投資有価証券売却益
関係会社株式売却益
新株予約権戻入益
特別利益合計
特別損失
固定資産売却損
固定資産廃棄損
減損損失
投資有価証券評価損
その他
特別損失合計税引前当期純利益
法人税、住民税及び事業税
当期純利益- 126 -

(自
至

当事業年度
平成25年４月１日
平成26年３月31日)※１ 649※１ 318※１ 2,015※１ 3,697

2
693※１ 18542241※１ 283

3,546

4,583

※１ 1,217※１ 797

1,217
2,329※１,※２ 1,300

797
3,785
※１,※２ 1,953

1,029

1,832

14
21
※１ 8

17
69
※１ 10

44

97

－
0
0
1,073

※１ 1,100

－
3
－
1
4

※３ 0

※４ 0

※４ 0

2
12
0
0
15
1,062
5
1,056

0
－
0
－
0
1,292
23
1,268

0
1,101
828

462
0
0
464

③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自平成24年４月１日

至

平成25年３月31日）（単位：百万円）
株主資本

資本剰余金
資本金
資本準備金

当期首残高

利益剰余金

その他資本
剰余金

資本剰余金
合計

－

2,265

その他利益
剰余金
繰越利益剰
余金
4,704

利益剰余金
合計

4,704

自己株式

株主資本合計

4,530

2,265

△72

11,427

94

94

94

189

1,606

1,606

1,606

当期変動額
新株の発行
株式交換による増加
剰余金の配当

△367

△367

△367

当期純利益

1,056

1,056

1,056

自己株式の取得
自己株式の処分

0

0

△222

△222

0

0

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

94

1,701

0

1,701

689

689

△222

2,263

4,625

3,966

0

3,966

5,394

5,394

△295

13,690

新株予約権

純資産合計

103

11,533

評価・換算差額等

当期首残高

その他有価
証券評価差
額金

評価・換算
差額等合計

3

3

当期変動額
新株の発行

189

株式交換による増加

1,606

剰余金の配当

△367

当期純利益

1,056

自己株式の取得△222

自己株式の処分0

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）

△3

△3

36

33

当期変動額合計

△3

△3

36

2,297

当期末残高

－

－

140

13,831- 127 -

当事業年度（自平成25年４月１日

至

平成26年３月31日）（単位：百万円）
株主資本

資本剰余金
資本金
資本準備金

当期首残高

4,625

3,966

48,953

48,953

利益剰余金

その他資本
剰余金

資本剰余金
合計

0

3,966

その他利益
剰余金
繰越利益剰
余金
5,394

利益剰余金
合計

5,394

自己株式

株主資本合計△295

13,690

当期変動額
新株の発行

48,95397,907

剰余金の配当

△839

△839

△839

当期純利益

1,268

1,268

1,268

自己株式の取得
自己株式の処分

0

0

△2

△2

0

0

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）
当期変動額合計

48,953

48,953

0

48,954

428

428

△2

98,333

当期末残高

53,57852,919052,920

5,823

5,823

△297

112,024

新株予約権

純資産合計

140

13,831

評価・換算差額等

当期首残高

その他有価
証券評価差
額金

評価・換算
差額等合計

－

－

当期変動額
新株の発行

97,907

剰余金の配当

△839

当期純利益

1,268

自己株式の取得△2

自己株式の処分0

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）

－

－

△22

△22

当期変動額合計－－△22

98,311

当期末残高

－

－

117

112,142- 128 -

【注記事項】（重要な会計方針）
１．資産の評価基準及び評価方法(1）有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式移動平均法による原価法
その他有価証券・時価のないもの移動平均法による原価法
２．固定資産の減価償却の方法(1）有形固定資産定率法によっております。
(2）無形固定資産定額法によっております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
(3）長期前払費用
定額法によっております。
３．引当金の計上基準(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
４．収益及び費用の計上基準(1) 買取債権の回収に係る収益の計上基準
債権金額と取得原価との差額を営業収益（その他の金融収益）に計上しております。将来のキャッシュ・フローを見積もることが可能な債権は償却原価法により、将来のキャッシュ・フローを見積もることが困難な債権は回収額に応じて営業収益を計上する方法によっております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項(1) 繰延資産の処理方法
株式交付費
支出時に全額費用として処理しております。
(2) のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、投資効果の発現する期間にわたって均等償却をしております。
なお、償却年数は５年であります。
(3) 消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
但し、固定資産に係る控除対象外消費税等は、長期前払費用に計上し、５年間で均等償却をしております。

- 129 -

（表示方法の変更）
貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、有形固定資産等明細表、引当金明細表については、財務諸表等規則第127条第１項に定める様式に基づいて作成しております。
また、財務諸表等規則第127条第２項に掲げる各号の注記については、各号の会社計算規則に掲げる事項の注記に変更しております。
以下の事項について、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第８条の６に定めるリース取引に関する注記については、同条第４項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第８条の28に定める資産除去債務に関する注記については、同条第２項により、記載を省略
しております。
・財務諸表等規則第68条の４に定める１株当たり純資産額の注記については、同条第３項により、記載を省略
しております。
・財務諸表等規則第95条の３の２に定める減損損失に関する注記については、同条第２項により、記載を省略
しております。
・財務諸表等規則第95条の５の２に定める１株当たり当期純損益金額に関する注記については、同条第３項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第95条の５の３に定める潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額に関する注記については、同条第４項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第107条に定める自己株式に関する注記については、同条第２項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第121条第１項第１号に定める有価証券明細表については、同条第３項により、記載を省略
しております。

- 130 -

（貸借対照表関係）※１．担保に供している資産及び担保に係る債務担保に供している資産
前事業年度（平成25年３月31日）
預金
その他（流動資産）

当事業年度（平成26年３月31日）

719百万円
213

640百万円－

投資有価証券
関係会社株式

559
2,832

－
1,035

長期貸付金

1,536

－

5,861

1,675

前事業年度
（平成25年３月31日）

当事業年度（平成26年３月31日）

計
担保に係る債務

短期借入金

570百万円

10百万円

１年内返済予定の長期借入金

1,979

1,170

長期借入金

14,9072,840

17,4574,020

計

担保に供している資産は、上記の債務の他に保証債務及び子会社の借入金に係る担保にもなっております。
※２．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
前事業年度（平成25年３月31日）

当事業年度（平成26年３月31日）

短期金銭債権166百万円

167百万円

長期金銭債権86

87

短期金銭債務26

21

長期金銭債務

7,072

2,065

３．保証債務
信用保証業務として、主に金融機関からの借入債務に対する保証を行っております。
(1) 営業に関するもの
前事業年度（平成25年３月31日）
保証債務（事業者及び消費者
44,440件）

当事業年度（平成26年３月31日）
33,622百万円

保証債務（事業者及び消費者
49,914件）

38,423百万円

子会社の保証債務に対し連帯保証を行っております。
(2) 関係会社に関するもの
前事業年度（平成25年３月31日）

当事業年度（平成26年３月31日）㈱日本保証

9,461百万円㈱日本保証

4,369百万円

㈱ブレイク

1,134

ＫＣカード㈱

1,987

㈱ブレイク
計

10,59568
計- 131 -

6,425

（損益計算書関係）※１．関係会社との取引高
（自
至

前事業年度
平成24年４月１日
平成25年３月31日）

営業取引による取引高
営業収益

（自
至

当事業年度
平成25年４月１日
平成26年３月31日）

2,687百万円

営業費用等
営業取引以外の取引高

4,140百万円

516
5

359
4

※２．販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度０％、当事業年度０％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度100％、当事業年度100％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前事業年度（自 平成24年４月１日
至 平成25年３月31日）

（自
至

当事業年度
平成25年４月１日
平成26年３月31日）

給料及び手当348百万円

387百万円

租税公課
支払手数料

42
225

284
474

のれん償却額189

253※３．固定資産売却益の内訳
（自
至

前事業年度
平成24年４月１日
平成25年３月31日）

車両運搬具
計

（自
至

当事業年度
平成25年４月１日
平成26年３月31日）

－百万円

0百万円

－

0

※４．固定資産売却損の内訳
（自
至

前事業年度
平成24年４月１日
平成25年３月31日）

器具備品
計（有価証券関係）
前事業年度（平成25年３月31日）
貸借対照表計上額
区分
（百万円）
子会社株式

（自
至

当事業年度
平成25年４月１日
平成26年３月31日）

0百万円

0百万円

0

0

時価（百万円）

4,148

差額（百万円）
4,899751（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
区分

貸借対照表計上額
（百万円）

子会社株式

8,978

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式」には含めておりません。
当事業年度（平成26年３月31日）
貸借対照表計上額
区分
（百万円）
子会社株式

時価（百万円）4,148- 132 -

差額（百万円）
8,784

4,635

（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
区分

貸借対照表計上額
（百万円）

子会社株式

23,140

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式」には含めておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度（平成25年３月31日）

当事業年度（平成26年３月31日）

202百万円

8百万円

繰延税金資産
有価証券評価損
子会社株式
繰越欠損金
その他
繰延税金資産小計
評価性引当額繰延税金資産合計

2,413
1,911

2,413
2,158

149

198

4,676

4,779

△4,676△4,779－－

繰延税金負債△42△42

繰延税金負債合計△42△42

繰延税金資産（負債）の純額

△42

△42

合併受入資産評価差額金（注）前事業年度及び当事業年度における繰延税金負債の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
前事業年度（平成25年３月31日）

当事業年度（平成26年３月31日）△42百万円△42百万円

固定負債－繰延税金負債

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度（平成25年３月31日）

当事業年度（平成26年３月31日）

法定実効税率

38.01％

38.01％（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目

0.15

2.76

△60.190.46△105.190.45

評価性引当額の増加
繰越欠損金期限切れ

15.62
－

9.33
49.00

のれん償却額
その他

6.79
△0.35

7.44
0.04

0.49

1.84

受取配当金等永久に益金に算入されない項目
住民税均等割

税効果会計適用後の法人税等の負担率

３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正「所得税法等の一部を改正する法律」（平成26年法律第10号）が平成26年３月31日に公布され、平成26
年４月１日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰
延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年４月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0％から35.6％になります。
なお、当該変更による影響はありません。

- 133 -

（企業結合等関係）取得による企業結合
１．ケージェイアイ貸付金融有限会社の持分取得について
連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に記載しているため、注記を省略しております。
２．ハイキャピタル貸付株式会社の株式取得について
連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に記載しているため、注記を省略しております。
（重要な後発事象）
１．当社は、平成26年６月16日開催の取締役会において、韓国スタンダードチャータード金融持株株式会社（以下、「ＳＣ韓国」という。）が保有する韓国スタンダードチャータードキャピタル株式会社の株式を取得し、子会社化することを決議し、同日付でＳＣ韓国との間で株式譲渡契約を締結いたしました。
なお、詳細については、「第５ 経理の状況 １．連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項（重要な後発事象）」に記載のとおりであります。
２．当社は、平成26年６月16日開催の取締役会において、韓国スタンダードチャータード金融持株株式会社（以下、「ＳＣ韓国」という。）が保有する株式会社韓国スタンダードチャータード貯蓄銀行の株式を取得
し、子会社化することを決議し、同日付でＳＣ韓国との間で株式譲渡契約を締結いたしました。
なお、詳細については、「第５ 経理の状況 １．連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項（重要な後発事象）」に記載のとおりであります。

- 134 -

④【附属明細表】【有形固定資産等明細表】（単位：百万円）
区分

資産の種類

有形固定資産

当期首残高

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

建物

12

－

－

2

10

10

土地

56

－

－

－

56

－

その他

12

－

0

6

6

98

81

－

0

8

73

108

のれん

1,075

－

－

253

822

－

その他

14

14

8

4

16

－

1,089

14

8

257

838

－

計

無形固定資産

当期増加額

計【引当金明細表】（単位：百万円）
科目

当期首残高

貸倒引当金

当期増加額
22

当期減少額
－

当期末残高
2

（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
訴訟
「第５

経理の状況

１．連結財務諸表等(2)その他- 135 -

②訴訟」に記載のとおりであります。

19

第６【提出会社の株式事務の概要】
事業年度

４月１日から３月31日まで

定時株主総会

６月中

基準日

３月31日

剰余金の配当の基準日

９月30日
３月31日

１単元の株式数

100株

単元未満株式の買取り
取扱場所（特別口座）
東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 証券代行部

株主名簿管理人（特別口座）
東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社

取次所
買取手数料

公告掲載方法株主に対する特典──────
株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額
電子公告。但し電子公告によることができない事故その他やむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行います。
公告掲載ＵＲＬ
http://www.jt-corp.co.jp/
特にありません。

（注）当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、取得請求権付株式の取得を請求する権利及び募集株式又は募集新株予約権の割当を受ける権利、単元未満株式の数と併せて単元株式数となる数の株式を売り渡すことを請求する権利以外の権利を有しておりません。

- 136 -

第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。

２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第37期）（自 平成24年４月１日(2) 内部統制報告書及びその添付書類

至平成25年３月31日）平成25年６月28日関東財務局長に提出

平成25年６月28日関東財務局長に提出(3) 四半期報告書及び確認書（第38期第１四半期）（自（第38期第２四半期）（自平成25年４月１日
平成25年７月１日

至至

平成25年６月30日）平成25年８月12日関東財務局長に提出
平成25年９月30日）平成25年11月14日関東財務局長に提出（第38期第３四半期）（自(4) 臨時報告書

平成25年10月１日

至

平成25年12月31日）平成26年２月14日関東財務局長に提出

平成25年７月１日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における決議事項の決議）に基づく臨時報告書であります。
平成25年８月９日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第２号の２（ストックオプションとしての新株予約権の発行）に基づく臨時報告書であります。
平成25年10月８日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号（特定子会社の異動）に基づく臨時報告書であります。
平成25年12月10日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第19号（財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象）に基づく臨時報告書であります。
平成25年12月12日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号（財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象）に基づく臨時報告書であります。
平成26年２月14日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号（特定子会社の異動）及び第８号の２（子会社取得）に基づく臨時報告書であります。
平成26年２月14日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第19号（財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象）に基づく臨時報告書であります。
平成26年２月14日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号（特定子会社の異動）及び第８号の２（子会社取得）に基づく臨時報告書であります。
平成26年２月25日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号（主要株主の異動）に基づく臨時報告書であります。
平成26年６月17日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号（特定子会社の異動）に基づく臨時報告書であります。
平成26年６月17日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号（特定子会社の異動）に基づく臨時報告書であります。
平成26年６月26日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号（特定子会社の異動）に基づく臨時報告書であります。

- 137 -

(5) 有価証券報告書の訂正報告書及び確認書
平成25年11月１日関東財務局長に提出
事業年度（第36期）（自 平成23年４月１日

至

平成24年３月31日）の有価証券報告書に係る訂正報告書及び平成24年４月１日

至

平成25年３月31日）の有価証券報告書に係る訂正報告書及び平成26年５月16日関東財務局長に提出
事業年度（第37期）（自 平成24年４月１日

至

平成25年３月31日）の有価証券報告書に係る訂正報告書及びその確認書であります。
平成25年11月１日関東財務局長に提出
事業年度（第37期）（自その確認書であります。

その確認書であります。
(6) 四半期報告書の訂正報告書及び確認書
平成25年11月１日関東財務局長に提出（第37期第１四半期）（自 平成24年４月１日

至

平成24年６月30日）の四半期報告書に係る訂正報告書及び平成24年７月１日

至

平成24年９月30日）の四半期報告書に係る訂正報告書及び平成25年11月１日関東財務局長に提出（第37期第３四半期）（自 平成24年10月１日

至

平成24年12月31日）の四半期報告書に係る訂正報告書及び至平成25年６月30日）の四半期報告書に係る訂正報告書及びその確認書であります。
平成25年11月１日関東財務局長に提出（第37期第２四半期）（自その確認書であります。

その確認書であります。
平成25年11月１日関東財務局長に提出（第38期第１四半期）（自その確認書であります。

平成25年４月１日(7) 臨時報告書の訂正報告書
平成25年９月２日関東財務局長に提出
平成25年８月９日提出の臨時報告書（ストックオプションとしての新株予約権の発行）に係る訂正報告書であります。

- 138 -

第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

- 139 -

独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書

平成26年６月26日

Ｊトラスト株式会社

取締役会

御中
大阪監査法人
代表社員
業務執行社員

公認会計士

池尻

省三

印

代表社員
業務執行社員

公認会計士

安岐

浩一

印

業務執行社員

公認会計士

林

直也

印

＜財務諸表監査＞当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられているＪトラスト株式会社の平成25年４月１日から平成26年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、連結財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、Ｊト
ラスト株式会社及び連結子会社の平成26年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績
及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。

強調事項
１．会計上の見積りの変更に記載されているとおり、連結子会社における貸倒引当金に関して見積りの変更を行っている。
２．重要な後発事象に記載されているとおり、会社は、平成26年６月16日開催の取締役会において、韓国スタンダード
チャータードキャピタル株式会社及び株式会社韓国スタンダードチャータード貯蓄銀行の株式を取得し、子会社化す
ることを決議し、同日付で株式譲渡契約を締結した。
３．重要な後発事象に記載されているとおり、会社及び連結子会社であるＫＣカード株式会社は、平成26年６月25日開催の取締役会において、当該連結子会社が新会社を設立したうえ、当該連結子会社の事業の一部を新会社へ吸収分割により承継させるとともに、新会社の全株式をヤフー株式会社等に譲渡することを決議し、同日付で株式譲渡契約を締結した。
当該事項は、いずれも当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
＜内部統制監査＞当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、Ｊトラスト株式会社の平成26
年３月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
内部統制報告書に対する経営者の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した内部統制監査に基づいて、独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準は、当監査法人に内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき内部統制監査を実施することを求めている。
内部統制監査においては、内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための手続が実施される。内部統制監査の監査手続は、当監査法人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。また、内部統制監査には、財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、Ｊトラスト株式会社が平成26年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
強調事項
内部統制報告書の付記事項に記載のとおり、会社は、平成26年６月16日開催の取締役会において、韓国スタンダードチャータードキャピタル株式会社及び株式会社韓国スタンダードチャータード貯蓄銀行の全株式を取得し、子会社化することを決議し、同日付で株式譲渡契約を締結した。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。

独立監査人の監査報告書

平成26年６月26日

Ｊトラスト株式会社
取締役会

御中
大阪監査法人
代表社員
業務執行社員

公認会計士

池尻

省三

印

代表社員
業務執行社員

公認会計士

安岐

浩一

印

業務執行社員

公認会計士

林

直也

印

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられているＪトラスト株式会社の平成25年４月１日から平成26年３月31日までの第38期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、
当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務
諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。
また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、Ｊトラス
ト株式会社の平成26年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
強調事項
重要な後発事象に記載されているとおり、会社は、平成26年６月16日開催の取締役会において、韓国スタンダードチャータードキャピタル株式会社及び株式会社韓国スタンダードチャータード貯蓄銀行の株式を取得し、子会社化することを決議し、同日付で株式譲渡契約を締結した。
当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。

利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。