有価証券報告書（金融商品取引法第24条第１項に基づく報告書）
事 業 年 度
（第 40 期）自至

2015年４月１日
2016年３月31日

Ｊトラスト株式会社（E03724）

目次
表紙
第一部 企業情報 …………………………………………………………………………………………………………
第１頁
1

企業の概況 ………………………………………………………………………………………………………
１． 主要な経営指標等の推移 ……………………………………………………………………………………

1
1

２． 沿革 ……………………………………………………………………………………………………………
３． 事業の内容 ……………………………………………………………………………………………………

3
4

４． 関係会社の状況 ………………………………………………………………………………………………
５． 従業員の状況 …………………………………………………………………………………………………

6
8

事業の状況 ………………………………………………………………………………………………………
１． 業績等の概要 …………………………………………………………………………………………………

99

２． 営業実績 ………………………………………………………………………………………………………
３． 対処すべき課題 ………………………………………………………………………………………………

14
16

４． 事業等のリスク ………………………………………………………………………………………………
５． 経営上の重要な契約等 ………………………………………………………………………………………

18
23

６． 研究開発活動 …………………………………………………………………………………………………
７． 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 ……………………………………………

23
23

設備の状況 ………………………………………………………………………………………………………
１． 設備投資等の概要 ……………………………………………………………………………………………

26
26

２． 主要な設備の状況 ……………………………………………………………………………………………
３． 設備の新設、除却等の計画 …………………………………………………………………………………

26
28

提出会社の状況 …………………………………………………………………………………………………
１． 株式等の状況 …………………………………………………………………………………………………

2929(1） 株式の総数等 ………………………………………………………………………………………………
(2） 新株予約権等の状況 ………………………………………………………………………………………

2930(3） 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等 ……………………………………………
(4） ライツプランの内容 ………………………………………………………………………………………

46
46(5） 発行済株式総数、資本金等の推移 ………………………………………………………………………
(6） 所有者別状況 ………………………………………………………………………………………………

46
47(7） 大株主の状況 ………………………………………………………………………………………………
(8） 議決権の状況 ………………………………………………………………………………………………

47
49(9） ストックオプション制度の内容 …………………………………………………………………………
２． 自己株式の取得等の状況 ……………………………………………………………………………………

50
55

３． 配当政策 ………………………………………………………………………………………………………
４． 株価の推移 ……………………………………………………………………………………………………

56
56

５． 役員の状況 ……………………………………………………………………………………………………
６． コーポレート・ガバナンスの状況等 ………………………………………………………………………

57
65

経理の状況 ………………………………………………………………………………………………………
１． 連結財務諸表等 ………………………………………………………………………………………………

71
72(1） 連結財務諸表 ………………………………………………………………………………………………
(2） その他 ………………………………………………………………………………………………………

72
129

２． 財務諸表等 ……………………………………………………………………………………………………
(1） 財務諸表 ……………………………………………………………………………………………………

130
130

(2） 主な資産及び負債の内容 …………………………………………………………………………………
(3） その他 ………………………………………………………………………………………………………

140
140

提出会社の株式事務の概要 ……………………………………………………………………………………
提出会社の参考情報 ……………………………………………………………………………………………

141
142

１． 提出会社の親会社等の情報 …………………………………………………………………………………
２． その他の参考情報 ……………………………………………………………………………………………

142
142

第二部 提出会社の保証会社等の情報 …………………………………………………………………………………

143

第２

第３

第４

第５

第６
第７

［監査報告書］

【表紙】【提出書類】

有価証券報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条第１項【提出先】

関東財務局長【提出日】

2016年６月30日【事業年度】

第40期（自【会社名】

Ｊトラスト株式会社【英訳名】

J Trust Co.,Ltd.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

東京都港区虎ノ門一丁目７番12号【電話番号】

０３（４３３０）９１００(代表)【事務連絡者氏名】

取締役執行役員【最寄りの連絡場所】

東京都港区虎ノ門一丁目７番12号【電話番号】

０３（４３３０）９１００(代表)【事務連絡者氏名】

取締役執行役員【縦覧に供する場所】

Ｊトラスト株式会社2015年４月１日

藤澤

常陸

常陸

至

2016年３月31日）

信義

泰司

泰司

大阪支店

（大阪市都島区東野田町二丁目８番８号）
株式会社東京証券取引所（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】(1）連結経営指標等
回次

第36期

第37期

第38期

第39期

第40期

決算年月

2012年３月

2013年３月

2014年３月

2015年３月

2016年３月

営業収益

百万円

24,50855,683

61,92663,28175,478

経常利益又は経常損失（△）

百万円

5,486

13,704

13,351△2,385△4,678

当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）

百万円

34,50013,309

11,145

10,143△5,712

包括利益百万円

34,57814,197

17,24012,131△18,426

純資産額

百万円

49,47170,895

184,230

194,865

168,656

総資産額

百万円

117,546

218,706

334,736

540,718

508,659円

798.17

1,013.89

1,502.54

1,591.09

1,455.90

円

575.96214.44109.6685.92△49.65円

567.68208.30108.0585.61-

自己資本比率

％

40.9

29.1

53.0

34.8

32.1

自己資本利益率％

111.36

23.83

9.25

5.55

-

株価収益率

倍

1.41

15.55

11.89

12.03

-

百万円

△16,489

9,378

11,434

15,452△32,435

百万円△12,424

36,764△17,775△15,148△7,896

百万円

24,165△2,441

74,464△20,593

13,026

現金及び現金同等物の
期末残高

百万円

9,410

56,288131,349

118,060

88,226

従業員数(外、平均臨時雇用者数)

人

1,148

2,105
(738)

2,322
(820)

3,986
(850)

3,226
(859)

親会社株主に帰属する１株当たり純資産額
１株当たり当期純利益金額
又は１株当たり当期純損失
金額（△）
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額

営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー（注）１．営業収益には、消費税等は含まれておりません。
２．第36期において、ＫＣカード㈱（現 Ｊトラストカード㈱）の株式取得並びに同社の株式取得に係る時価評
価の結果、負ののれん発生益を特別利益に計上したことにより、親会社株主に帰属する当期純利益又は親会
社株主に帰属する当期純損失が増加しております。
３．第37期において、１株につき２株の株式分割を行いましたが、第36期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額、潜在株式調整後１
株当たり当期純利益金額を算定しております。
４．第37期において、親愛貯蓄銀行㈱（現 ＪＴ親愛貯蓄銀行㈱）が㈱未来貯蓄銀行より一部資産・負債を譲り受けたこと及び㈱ソロモン貯蓄銀行より消費者信用貸付債権を譲り受けたことにより、総資産額が増加しております。
５．第37期より、臨時雇用者数の開示上の重要性が増したため、従業員数（外、平均臨時雇用者数）を記載しております。
６．第38期において、2013年５月31日付で発行したライツ・オファリング（ノンコミットメント型/上場型新株予約権の無償割当て）による新株予約権の行使により、純資産額及び総資産額が増加しております。

- 1 -７．第39期において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」及び「投資活動によるキャッシュ・フロー」につきまして、表示方法の変更を行っており、第38期につきましては、当該表示方法の変更を反映した遡及修正後の数値を記載しております。
８．第39期において、PT Bank Mutiara Tbk.（現 PT Bank JTrust Indonesia Tbk.）の株式を取得し、当社の連結子会社としたこと等により、総資産額が増加しております。
９．当連結会計年度における潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失金額であるため記載しておりません。
10．「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日）等を適用し、当連結会計年度より、「当期純利益又は当期純損失」を「親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失」としております。
(2）提出会社の経営指標等
回次

第36期

第37期

第38期

第39期

第40期

決算年月

2012年３月

2013年３月

2014年３月

2015年３月

2016年３月

営業収益

百万円

3,090

3,546

4,583

4,223

33,879

経常利益

百万円

1,219

1,073

828

4,770

29,850

当期純利益

百万円

683

1,056

1,268

4,990

31,322

資本金

百万円

4,530

4,625

53,57853,60453,616

発行済株式総数

千株

30,22563,162

118,385

118,589

112,447

純資産額

百万円

11,533

13,831

112,142

116,052

139,972

総資産額

百万円

39,18838,744

123,707

146,010

150,866円

189.80218.17949.55980.591,247.84

１株当たり配当額(内１株当たり中間配当額)

円
（円）

12.00
(6.00)

7.00(3.00)

10.00(5.00)

10.00(5.00)

12.00(5.00)

１株当たり当期純利益金額

円

11.40

17.02

12.48

42.27

272.25

潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額

円

11.24

16.54

12.30

42.12

271.69

自己資本比率

％

29.2

35.3

90.6

79.4

92.7

自己資本利益率

％

6.08

8.42

2.02

4.38

24.50

株価収益率

倍

71.21

195.90104.48

24.46

3.34

配当性向

％

52.62

41.12

80.12

23.66

4.41

従業員数

人

46

66

56

30

50

１株当たり純資産額（注）１．営業収益には、消費税等は含まれておりません。
２．第37期において、１株につき２株の株式分割を行いましたが、第36期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額を算定しております。
３．第38期において、2013年５月31日付で発行したライツ・オファリング（ノンコミットメント型/上場型新株予約権の無償割当て）による新株予約権の行使により、資本金、発行済株式総数、純資産額及び総資産額が増加しております。
４．当事業年度において、自己株式6,250千株を消却したことにより、発行済株式総数が減少しております。
５．当事業年度の１株当たり配当額には、第40期の記念配当２円を含んでおります。

- 2 -２【沿革】
年月沿革

1977年３月
1983年12月

大阪市南区（現 中央区）に㈱一光商事を設立、中小企業及び個人事業主向けの商業手形割引及び手形貸付等の貸金業務を開始。
「貸金業の規制等に関する法律」の施行に基づき、貸金業登録。

1991年３月

商号を㈱イッコーに変更。

1998年９月

大阪証券取引所市場第二部に上場。

2005年１月

全国保証㈱が当社普通株式12,600千株（第三者割当及び公開買付）を取得し、当社の親会社となる。
藤澤信義氏が全国保証㈱より当社普通株式14,010千株（公開買付）を取得し、当社の筆頭株主となる。
阪急電鉄㈱より㈱ステーションファイナンス（現 ㈱日本保証）の全株式を取得し、当社の連結子会社とする。
商号をＪトラスト㈱に変更するとともに、大阪市中央区北浜へ本店移転。

2008年３月
2009年３月
2009年７月
2010年５月
2010年９月
2010年10月

当社の事業者及び消費者向貸付に関する業務を吸収分割の方式により、Ｊトラストフィナンシャ
ルサービス㈱（現 ㈱日本保証）に承継。貸金業を廃業。
㈱ロプロ（現 ㈱日本保証）の全株式を取得し、当社の連結子会社とする。

2011年４月

当社の信用保証業務に関する事業を吸収分割の方式により、Ｊトラストフィナンシャルサービス㈱（現 ㈱日本保証）に承継。ホールディング業務に特化。
㈱ロプロ（現 ㈱日本保証）を存続会社とし、Ｊトラストフィナンシャルサービス㈱を吸収合併。
当社代表取締役の諮問機関として、アドバイザリーボードを設置。

2011年６月

東京都港区に本店移転。

2012年３月

2015年６月

更生会社㈱武富士（現 更生会社ＴＦＫ㈱）の消費者向貸付に関する業務を吸収分割の方式により、㈱ロプロ（現 ㈱日本保証）に承継。
当社を完全親会社、㈱ネクストジャパンホールディングスを完全子会社とする株式交換を実施
し、当社の連結子会社とする。
当社普通株式１株につき２株の株式分割を実施。
当社の関連会社であるアドアーズ㈱を当社の連結子会社とする。
当社を存続会社とし、㈱ネクストジャパンホールディングスを吸収合併。
ＫＣカード㈱（現 Ｊトラストカード㈱）の子会社として、韓国に親愛㈱（現 ＪＴ親愛貯蓄銀行㈱）を設立。
㈱ロプロを存続会社とし、㈱日本保証を吸収合併するとともに、商号を㈱日本保証に変更。
韓国において、親愛㈱が貯蓄銀行業の認可を取得し、貯蓄銀行業に参入するとともに、商号を親愛貯蓄銀行㈱（現 ＪＴ親愛貯蓄銀行㈱）に変更。
東京証券取引所と大阪証券取引所の統合に伴い、東京証券取引所市場第二部に上場。
ライツ・オファリングによる資金調達を完了。
金融事業・アミューズメント事業等、東南アジアへの進出を目的として、シンガポールにJ TRUST ASIA PTE.LTD.を設立。
インドネシアにおいて、インドネシア預金保険機構よりPT Bank Mutiara Tbk.（現 PT Bank
JTrust Indonesia Tbk.）の株式（99.0％）を取得し、当社の連結子会社とする。
韓国において、韓国スタンダードチャータード金融持株㈱より㈱韓国スタンダードチャータード
貯蓄銀行の全株式を取得し、当社の連結子会社とするとともに、商号をＪＴ貯蓄銀行㈱に変更。
韓国において、韓国スタンダードチャータード金融持株㈱より韓国スタンダードチャータードキ
ャピタル㈱の全株式を取得し、当社の連結子会社とするとともに、商号をＪＴキャピタル㈱に変更。
JTRUST ASIA PTE.LTD.の子会社として、インドネシアにPT JTRUST INVESTMENTS INDONESIAを設立。
PT Bank Mutiara Tbk.の商号をPT Bank JTrust Indonesia Tbk.に変更。

2015年７月

親愛貯蓄銀行㈱の商号をＪＴ親愛貯蓄銀行㈱に変更。

2015年９月㈱日本保証の無担保ローン（消費者金融）事業の一部を会社分割の方式により、㈱クレディアに承継。
当社自己株式6,250千株の消却を実施。

2010年12月

2012年４月
2012年６月
2012年６月
2012年７月
2012年８月
2012年９月
2012年10月
2013年７月
2013年７月
2013年10月
2014年11月
2015年１月
2015年３月

2015年６月

2015年12月- 3 -３【事業の内容】
当社グループは、当社（Ｊトラスト株式会社）がグループ各社の事業戦略を包括的に立案し、業務のサポートを行
うホールディング体制を敷き事業活動を展開しており、国内金融事業、韓国金融事業、東南アジア金融事業、総合エ
ンターテインメント事業、不動産事業、投資事業及びその他の事業を営んでおります。
当社グループが営んでいる主な事業内容と当該事業に係るグループ各社の位置付けは、次のとおりであり、次の７
事業部門は「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項（セグメント情報等）」に掲げるセグメントの区分と同一であります。
また、当連結会計年度より報告セグメントの区分を変更しております。詳細は「第５

経理の状況

１

連結財務

諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
なお、当社は、有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第49条第２項に規定する特定上場会社等に該当しており、これにより、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準については連結ベースの数値に基づいて判断することとなります。
事業部門

主な事業内容主な構成会社

主に銀行・信用金庫・信用組合が行う中小企業及び信用保証業務

国内金融事業

債権回収業務
クレジット・信販
業務

個人事業主向け事業資金貸付、消費者向け貸付及びアパートローンに対する保証業務㈱日本保証

金融機関・ノンバンク等からの貸付債権の買取回収

パルティール債権回収㈱

業務

㈱日本保証

クレジットカードの発行による資金決済業務及びカードローン等個人向け与信業務

Ｊトラストカード㈱消費者を対象とした割賦販売による与信業務

Ｊトラストカード㈱その他の金融業務

貸付業務

㈱日本保証

貯蓄銀行業務

預金、貸出等の銀行業務

ＪＴ親愛貯蓄銀行㈱ＪＴ貯蓄銀行㈱債権回収業務金融機関・ノンバンク等からの貸付債権の買取回収
業務

ＴＡ資産管理貸付㈱キャピタル業務

リース・割賦業務

ＪＴキャピタル㈱

東南アジ
ア金融

銀行業務

預金、貸出等の銀行業務

PT Bank JTrust Indonesia
Tbk.

事業

債権回収業務金融機関・ノンバンク等からの貸付債権の買取回収
業務

PT JTRUST INVESTMENTS
INDONESIA

アミューズメント施設運営、アミューズメント機器

アドアーズ㈱用景品の販売業務㈱ブレイク

遊技機の周辺機器に関するコンピュータシステム等

ハイライツ・エンタテインメの開発・製造・販売業務

ント㈱

韓国金融
事業

総合エンターテインメント事業

戸建分譲を中心とした不動産売買業、中古住宅再生
不動産事業

投資事業

その他の事業

事業及び不動産仲介業

キーノート㈱流動化不動産及び都心部を中心とした収益物件の仕入れや販売

アドアーズ㈱

国内外への投資業務

JTRUST ASIA PTE.LTD.

遊技場を中心とした各種商業施設の設計・施工業務
等の商業施設建築事業

キーノート㈱コンピュータの運用及び管理業務、ソフトウェア受託開発及び運用指導業務等のシステム事業

Ｊトラストシステム㈱（注）当連結会計年度において、「親愛貯蓄銀行㈱」を「ＪＴ親愛貯蓄銀行㈱」に、「ケージェイアイ貸付金融㈲」を「ＴＡ資産管理貸付㈱」に、「PT Bank Mutiara Tbk.」を「PT Bank JTrust Indonesia Tbk.」にそれぞれ商号を変更しております。

- 4 -以上の企業グループについて図示すると次のとおりであります。

- 5 -４【関係会社の状況】
名称

住所

資本金又
は出資金
（百万円）

主要な事業
の内容

(連結子会社)
キーノート㈱
（注）３

東京都
目黒区

30

不動産事業
その他の事業

100.00(100.00)

パルティール債権
回収㈱
（注）３

東京都
港区

国内金融事業

100.00(100.00)

㈱日本保証
（注）５

大阪市
都島区

95

国内金融事業

Ｊトラストシステム
㈱

東京都
港区

80

その他の事業

500

議決権の所有割合又は被所有割合（％）

関係内容――――――――――①

役員の兼任
当社役員中１名がその役員を兼任しております。

①
100.00

債務保証
金融機関からの借入に対して当社が保証を行っております。

100.00――――――――――①

Ｊトラストカード㈱
（注）２

宮崎県
宮崎市

90

国内金融事業

100.00

㈱ブレイク
（注）３

東京都
港区

75

総合エンター
テインメント
事業

100.00(100.00)

アドアーズ㈱（注）４．６

東京都
港区

4,405

総合エンター
テインメント
事業
不動産事業

43.00

ＪＴ親愛貯蓄銀行㈱（注）３．７

大韓民国
ソウル
特別市

5,061
(689億ウォン)韓国金融事業

100.00(100.00)

JTRUST ASIA
PTE.LTD.
（注）２

シンガポ
16,315ール共和 (200百万シンガ 投資事業
国
ポールドル)

ＴＡ資産管理貸付㈱

大韓民国
ソウル
特別市

――――――――――

①

役員の兼任
当社役員中１名がその役員を兼任しております。

①

役員の兼任
当社役員中１名がその役員を兼任しております。

①
100.00

役員の兼任
当社役員中２名がその役員を兼任しております。

100.00――――――――――

833(87億ウォン)韓国金融事業10

総合エンター
テインメント
事業

100.00(100.00)

ハイライツ・エンタテインメント㈱
（注）３

東京都
千代田区

PT Bank JTrust
Indonesia Tbk.
（注）２．３．８

インドネ
108,154
シア共和(11兆2千億イン
国
ドネシアルピ
ジャカル
ア)
タ特別市

東南アジア
金融事業

99.997(1.00)

ＪＴ貯蓄銀行㈱
（注）２

大韓民国
京畿道
城南市

10,798(999億ウォン)韓国金融事業

100.00ＪＴキャピタル㈱
（注）２

大韓民国
ソウル
特別市

11,739韓国金融事業(1,080億ウォン)

- 6 -

②

役員の兼任
当社役員中１名がその役員を兼任しております。
債務保証
金融機関からの借入等に対して当社が保証を行っております。

①

債務保証
金融機関からの借入に対して当社が保証を行って
おります。

①

役員の兼任
当社役員中１名がその役員を兼任しております。

――――――――――①

100.00

役員の兼任
当社役員中２名がその役員を兼任しております。

名称

PT JTRUSTINVESTMENTS
INDONESIA
（注）３

住所

資本金又
は出資金
（百万円）

インドネ
512
シア共和
国
(556億インドネ
ジャカル シアルピア)
タ特別市

主要な事業
の内容

東南アジア
金融事業

議決権の所有割合又は被所有割合（％）

99.06(92.79)

関係内容

①

役員の兼任
当社役員中２名がその役員を兼任しております。

その他７社（注）１．「主要な事業の内容」欄には、セグメントの名称を記載しております。
２．特定子会社に該当しております。
３．議決権の所有割合の（ ）内は、間接所有割合で内数であります。
４．持分は100分の50以下でありますが、実質的に支配しているため子会社としたものであります。
５．㈱日本保証は、営業収益（連結会社相互間の内部取引高を除く。）の連結営業収益に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等(1）営業収益
9,322百万円(2）経常利益
3,889百万円(3）当期純利益
3,689百万円(4）純資産額
12,881百万円(5）総資産額
18,807百万円
６．アドアーズ㈱は、営業収益（連結会社相互間の内部取引高を除く。）の連結営業収益に占める割合が10％を超えておりますが、同社は有価証券報告書提出会社であるため、主要な損益情報等の記載を省略しております。
７．ＪＴ親愛貯蓄銀行㈱は、営業収益（連結会社相互間の内部取引高を除く。）の連結営業収益に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等(1）営業収益17,985百万円(2）経常利益
2,616百万円(3）当期純利益
2,613百万円(4）純資産額
10,306百万円(5）総資産額
148,257百万円
８．PT Bank JTrust Indonesia Tbk.は、営業収益（連結会社相互間の内部取引高を除く。）の連結営業収益に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等(1）営業収益11,871百万円(2）経常損失
6,077百万円(3）当期純損失
6,047百万円(4）純資産額
8,783百万円(5）総資産額
116,014百万円- 7 -５【従業員の状況】(1）連結会社の状況
2016年３月31日現在
セグメントの名称

従業員数（人）国内金融事業274（22）

韓国金融事業

1,043

（120）

東南アジア金融事業

1,408

（17）

総合エンターテインメント事業

309

（631）

不動産事業

42

（2）

投資事業

4

（0）

その他の事業

61（66）

全社（共通）

85

（1）

3,226

（859）

合計

（注）１．従業員数は就業人員（当社グループからグループ外への出向者を除き、グループ外から当社グループへの出向者を含む。）であり、臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員）は、年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。
２．全社（共通）に記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
３．連結子会社を売却したこと及び連結子会社において希望退職を実施したこと等により、従業員数が760名減
少しております。
４．当連結会計年度より報告セグメントの区分を変更しております。詳細は「第５諸表等(1)連結財務諸表

経理の状況

１

連結財務

注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

(2）提出会社の状況
2016年３月31日現在
従業員数（人）

平均年齢
50

平均勤続年数

43歳７ヶ月２年５ヶ月

平均年間給与（円）8,400,826（注）１．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であります。
２．平均年間給与（税込）は、基準外賃金を含んでおります。
３．提出会社の従業員は、管理部門に所属しているものであります。
４．組織体制を強化したこと等により、従業員数が20名増加しております。
(3）労働組合の状況
当社グループの労働組合は、韓国において、全国事務金融サービス労働組合親愛貯蓄銀行支会、ＪＴ貯蓄銀行支会及びＪＴキャピタル支部が、インドネシアにおいて、Labor Union PT Bank JTrust Indonesia Tbk.があります。なお、労使関係については、特に記載すべき事項はありません。

- 8 -第２【事業の状況】
１【業績等の概要】(1) 業績
当連結会計年度においては、米国経済の回復の兆しがみられ、欧州経済も緩やかな景気回復の期待が生じつつある一方で、中国の景気減速が鮮明となり、新興国の経済成長にも下振れリスクが懸念されるなど、世界経済は先行き不透明な状況が続きました。また、わが国経済においても、政府・日銀による金融・経済政策等を背景に一部企業における収益の向上や雇用情勢の改善等が見られましたが、一方では、円安の影響や実質賃金の低下、消費税増
税後の節約志向の高まり等による消費者マインドの冷え込みの長期化や、それに伴う一部企業における業績懸念など、足元の動きについては注視を要する状況となっております。他方で、中長期的な視点に立つと、東南アジア等の新興地域の潜在成長力は大きく、特にインドネシアにおいては、消費が好調であり、財政支出や金融緩和の強化を支えに、今後も経済成長が続くものと見込まれております。
このような環境のなか、当社グループでは、今後の世界経済やわが国経済の変化を先取りして、事業の転換を図っていくことが不可欠であるとの認識の下、「既成概念にとらわれないファイナンシャルサービスを提供する企業体を目指す」をグループビジョンとして、当期を初年度とする中期経営計画を策定し、特に大きな経済成長が今後とも期待できるアジア地域において事業を拡大するとともに、そのネットワーク化によるシナジー効果が最大限に発揮できる事業展開を図るなど、更なる経営基盤強化と持続的な成長の実現に向けた取組を行っております。
当連結会計年度では、この中期経営計画のロードマップとなる、従来の短期的なＭ＆Ａ型の事業拡大から、銀行業を中心とした持続的な利益拡大へのステージアップを目指して、日本国内外において、積極的に企業価値の向上
や事業基盤の強化等に取組んでまいりました。
(ⅰ) 東南アジアでの事業展開について
当社グループは、インドネシアにおいて、2014年11月に株式取得した商業銀行PT Bank Mutiara Tbk.（2015年
６月にPT Bank JTrust Indonesia Tbk.に商号変更、以下、「Ｊトラストインドネシア銀行」という。）の再生
を最優先課題の一つとして掲げており、そのための施策として、2015年10月にＮＰＬ債権（Non-Performing
Loan:不良債権）をPT JTRUST INVESTMENTS INDONESIA（以下、「ＪＴＩＩ」という。）に譲渡いたしました。これにより、ＪＴＩＩはＮＰＬ債権の回収に特化し、担保不動産の早期の売却や事業再生等の様々な手法を活用した回収の増加による収益拡大を目指すとともに、Jトラストインドネシア銀行はＮＰＬ債権を切り離すことで、
不良債権比率の低下による財務健全性の向上や、本来の銀行業務から利益を生み出す収益体制への基盤整備が図れました。さらに、Jトラストインドネシア銀行では、現地での銀行業務で実績をあげている役員の新規採用な
どマネジメント体制の刷新を行っております。
また、シンガポールにおいて、JTRUST ASIA PTE.LTD.（以下、「ＪＴＡ」という。）が2015年５月に引受けていたGroup Lease PCL（タイ：タイ証券取引所一部上場、以下「ＧＬ」という。）の転換社債を、2015年12月に株式転換し、同社の発行済普通株式の6.43％を取得いたしました。さらに、ＧＬと共同して新会社の設立を発表
し、今後は、Ｊトラストインドネシア銀行からのファイナンスの提供や、持続的成長が見込まれるインドネシア
国内における販売金融事業の共同展開、当社グループが東南アジア地域で事業展開を図る際の業務提携等、インドネシア及びその他の東南アジア地域において協業してリース業及びコンシューマーファイナンス事業の成長を推し進めてまいります。
(ⅱ) 韓国での事業展開について
当社グループは、2015年１月にＪＴ貯蓄銀行株式会社（以下、「ＪＴ貯蓄銀行」という。）、2015年３月にＪ
Ｔキャピタル株式会社（以下、「ＪＴキャピタル」という。）の株式を取得したことにより、貯蓄銀行業、債権買取及び回収事業、リース・割賦事業を傘下に持つ総合金融グループとなり、韓国において金融サービスを展開する上での事業基盤の整備を図ってまいりました。その一環として、ネオラインクレジット貸付株式会社及びハ
イキャピタル貸付株式会社について、正常債権は各貯蓄銀行に、不良債権はＴＡ資産管理貸付株式会社（以下、「ＴＡ資産管理貸付」という。）に集中し事業の効率化を図ってまいりましたが、整備が完了したと判断したことから、2015年10月に売却し連結子会社から除外いたしました。また、2015年７月にブランド価値の向上を企図して行った親愛貯蓄銀行株式会社からＪＴ親愛貯蓄銀行株式会社（以下、「ＪＴ親愛貯蓄銀行」という。）への商号変更による効果や、韓国国内において様々な広告規制がある中でも効果的なマーケティング戦略を打ち出してきたことにより、新規貸付は順調に伸びており、それに伴い営業資産も着実に増加しております。
(ⅲ) 国内での事業展開について
当社グループは、ビットコインを活用した新たなビジネスへの進出を目指して、2015年５月に、ビットコイン
取引所を営むＢＴＣボックス株式会社の普通株式26.46％を第三者割当により引き受け（第３四半期連結会計期間に所有する一部の株式を譲渡し、持分法の範囲から除外）、その後ＪＴＡの連結子会社として2015年７月に- 9 -JTRUST BITCOIN PTE.LTD.（現JTRUST FINTECH PTE.LTD.）を設立し、さらに2015年11月にＪトラストマーケテ

ィング株式会社（現 Ｊトラストフィンテック株式会社）を設立いたしました。フィンテック事業においては、
現在、フィンテック関連情報のポータルサイトの運営を行っておりますが、政府において検討されているビット
コイン事業にかかる法整備を踏まえつつ、ビットコイン取引所を早期に開設すべく取引用システム及びアプリケーションの構築等に取り組んでおり、今後、ビットコインを活用した新たなビジネスの創出による企業価値の向上に努めてまいります。
また、2015年９月に株式会社日本保証（以下、「日本保証」という。）において無担保ローン（消費者金融）
事業の一部を会社分割により株式会社クレディアに承継する事業再編を行いました。これに伴い、実質的に無担保ローン（消費者金融）事業から撤退し、不動産関連の保証事業に注力できる体制整備を図りました。
(ⅳ) 資本政策について
資本効率の向上を通じた株主の皆様への利益還元を図るとともに、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、自己株式6,250,000株の取得を行い、さらに、2015年12月には発行済株式総数の減数を通じた株主の皆様への利益還元を図るため、今回取得した自己株式全ての消却を行いました。
当連結会計年度における営業収益は、2015年１月に「ＫＣカード」ブランドを譲渡したことにより割賦立替手数料が減少したことや、韓国において、ＴＡ資産管理貸付、ネオラインクレジット貸付株式会社及びハイキャピタル
貸付株式会社（以下、３社総称して「系列金融会社」という。）がＪＴ親愛貯蓄銀行に貸付事業を譲渡したことにより貸付金利息が減少した一方で、同じくＪＴ親愛貯蓄銀行における系列金融会社からの貸付事業の譲受けや積極的な営業活動により新規貸付が順調に伸びていること、さらには前連結会計年度に取得したＪＴ貯蓄銀行及びＪト
ラストインドネシア銀行の収益寄与により銀行業における営業収益が増加したことや、ＪＴＡにおいて、ＧＬ転換社債の評価益や転換時実現利益の計上によりその他の営業収益が増加した結果、75,478百万円（前年同期比19.3％増）となりました。
営業損益につきましては、販売費及び一般管理費において、前連結会計年度にＪＴ親愛貯蓄銀行で不良債権処理のための債権売却損の計上や貸倒引当金繰入額の増加といった一時的な損失計上を行ったことに比べ貸倒引当金繰
入額が減少したことや、「ＫＣカード」ブランドの譲渡、及び日本保証における会社分割による無担保ローン事業の一部譲渡による利息返還債務の減少に伴い利息返還損失引当金繰入額が減少したこと等により貸倒関係費が減少した一方、当社グループの事業規模の拡大に伴い、従業員数の増加により人件費が増加したことや、Ｊトラストイ
ンドネシア銀行の取得に伴いのれん償却額が増加したこと等によりその他の経費が増加した結果、4,114百万円の営業損失（前年同期は5,217百万円の営業損失）となりました。
また、経常損益につきましては、為替差損を計上したことにより4,678百万円の経常損失（前年同期は2,385百万円の経常損失）となり、親会社株主に帰属する当期純損益につきましては、介護事業の休止やアドアーズ株式会社（以下、「アドアーズ」という。）における店舗閉店等による減損損失を計上したこと、前連結会計年度にＪＴ貯
蓄銀行やＪＴキャピタルの株式取得に係る負ののれん発生益を特別利益に計上したことに比べ減少したことにより
5,712百万円の親会社株主に帰属する当期純損失（前年同期は10,143百万円の親会社株主に帰属する当期純利益）となりました。
セグメントの業績は次のとおりであります。
なお、当連結会計年度より、報告セグメントの区分を変更しており、以下の前年同期比較については、前年同期の数値を変更後のセグメント区分に組み替えた数値で比較しております。
①

国内金融事業（信用保証業務）
信用保証業務につきましては、日本保証が行っております。中期経営計画においては、不動産関連の保証事業に注力することを重点施策とし、大手ハウスメーカー、フラット35代理店等と提携したフラット35との協調融資型の賃貸住宅ローン保証業務を中心とした新たな保証スキームにより順調に保証残高を伸ばしております。また、「ＫＣカード」ブランドを譲渡したことにより、保証業務提携先は６行減少したものの、2016年３月末現在、地域金融機関５行と保証業務提携を行っております。
これらの結果、当連結会計年度末における債務保証残高は、無担保貸付に対する保証では15,376百万円（前年同期比10.7％増）、有担保貸付に対する保証では賃貸住宅ローン保証が増加したことにより37,978百万円（前年同期比66.4％増）となり、債務保証残高の合計では53,354百万円（前年同期比45.3％増）となりました。

- 10 -

（債権回収業務）
国内の債権回収業務につきましては、主に日本保証、パルティール債権回収株式会社が行っております。中期経営計画においては、債権回収事業の拡大を目指しており、高い回収力を背景に、国内サービサー数が減少
する中、他サービサーのＭ＆Ａを通じた残存者利益を追求し、法人債権回収事業の強化や企業再生業務へも事業拡大を図ってまいります。
これらの結果、当連結会計年度末における買取債権残高は順調に回収が進んだことにより3,353百万円（前年同期比14.2％減）となりました。
（クレジット・信販業務）
クレジット・信販業務につきましては、主にＪトラストカード株式会社が行っております。カードキャッシ
ングサービス以外の無担保ローンの新規取扱いを停止して、消費者ローン事業から事実上撤退したことにより融資残高は減少いたしましたが、ショッピングクレジット、カードショッピング等の割賦購入あっせん部門を中心に実績を重ね、融資残高の増加と収益確保に努めております。
これらの結果、当連結会計年度末における割賦立替金残高は2,449百万円（前年同期比75.6％増）、長期営業債権は５百万円（前年同期比81.4％減）、長期営業債権を含めた割賦立替金残高の合計は2,454百万円（前年同期比72.6％増）となりました。
（その他の金融業務）
国内のその他の金融業務につきましては、主に日本保証が行っております。中期経営計画に基づき、大規模な希望退職を含む事業構造改革を実施したことや、会社分割により国内無担保ローン事業の一部譲渡等組織再編を行ったことにより、軸足を不動産関連の保証事業に移した一方で、国内無担保ローン事業、いわゆる消費者金融事業からは脱却し、さらには利息返還債務の分離、偶発債務リスクの抑制も行っております。
これらの結果、当連結会計年度末における融資残高につきましては、事業者向けでは、商業手形では1,428
百万円（前年同期比39.4％減）、営業貸付金では不動産担保貸付の増加により2,755百万円（前年同期比
44.6％増）、長期営業債権では96百万円（前年同期比5.0％減）となり、長期営業債権を含めた融資残高の合計では4,280百万円（前年同期比1.9％減）となりました。また、消費者向けでは、営業貸付金では2,546百万円（前年同期比51.2％減）、長期営業債権では218百万円（前年同期比71.3％減）となり、長期営業債権を含めた融資残高の合計では2,765百万円（前年同期比53.8％減）と大きく減少いたしました。
以上の結果、国内金融事業における営業収益は11,037百万円（前年同期比41.3％減）、セグメント利益は、
日本保証における希望退職を含む事業構造改革に伴う経費削減効果や利息返還債務に係る引当金繰入額が減少したことにより3,799百万円（前年同期比105.1％増）となりました。
②

韓国金融事業（貯蓄銀行・キャピタル業務）
ＪＴ親愛貯蓄銀行及びＪＴ貯蓄銀行が貯蓄銀行業務を、ＪＴキャピタルが割賦業務及びリース業務を行っております。前期までのＭ＆Ａ等により総合金融グループとしての事業基盤は既に確立済みであり、今後は、各事業を有機的に連携させ、債権残高を積極的に積み増し、収益の拡大を目指しております。中期経営計画においては、優良な消費者向けローンの増大により収益性を向上させるとともに、大企業向けローン、有担保ローン、政府保証付きローンなどについても注力し貸出ポートフォリオの安定化を図ってまいります。銀行業における貸出金につきましては、韓国において2014年８月にＪＴ親愛貯蓄銀行が系列金融会社から貸付事業を譲受けたことや、2015年１月にＪＴ貯蓄銀行を取得したこと、さらには、新規貸付件数及び残高を順調に伸ばしたこと等により大幅に増加しております。また、営業貸付金につきましても、系列金融会社からＪＴ親愛貯蓄銀
行への貸付事業の譲渡により減少した一方、2015年３月にＪＴキャピタルを取得したことにより増加しております。
これらの結果、当連結会計年度末における融資残高は順調に増加しているものの、ウォン安の影響により銀行業における貸出金では150,255百万円（前年同期比1.0％増）、営業貸付金では44,203百万円（前年同期比
24.0％減）、長期営業債権では1,763百万円（前年同期比16.5％増）、長期営業債権を含めた営業貸付金残高の合計では45,966百万円（前年同期比23.0％減）となりました。
（債権回収業務）
ＴＡ資産管理貸付が不良債権の買取及び回収業務を行っております。中期経営計画においては、高い回収力と遵法性を背景に債権残高の積み増しを図っております。
これらの結果、当連結会計年度末における買取債権残高は通常回収の他、債権売却等による回収も行い
2,651百万円（前年同期比44.1％減）となりました。
以上の結果、韓国金融事業における営業収益は25,480百万円（前年同期比35.5％増）、セグメント利益は前期、貸付債権の評価差額として計上した負ののれんについて、対象となる貸付債権の回収、償却等に伴う回収原価が増加したこと等により260百万円（前年同期は6,296百万円のセグメント損失）となりました。

- 11 -

③

東南アジア金融事業（銀行業務）
インドネシアにおいて、Ｊトラストインドネシア銀行が銀行業務を行っております。中期経営計画においては、長期間にわたって預金保険機構下での体制にあった同行の再生に取り組んでおり、不良債権比率を引き下げ、財務健全性を向上させることを目的として、ＪＴＩＩへのＮＰＬ債権の譲渡等を行っております。特に、現地の銀行業に精通したマネジメント体制に移行することによって、今後は、中小事業者・消費者向けローン
残高の拡大による営業資産残高の量的拡大及び質的改善、預金保険機構管理下で実行した非効率な融資の減
少、調達金利の低減、海外ネットワークの活用による手数料収入の拡大等により、収益拡大を図ってまいります。
これらの結果、当連結会計年度末における銀行業における貸出金は順調に残高を伸ばしており、80,277百万円（前年同期比6.0％増）となりました。
（債権回収業務）インドネシアにおいて、ＪＴＩＩが債権回収業務を行っております。2015年10月にＪトラストインドネシア
銀行から譲受けたＮＰＬ債権について、担保不動産の早期の売却や事業再生等の様々な手法を活用した回収の増加による収益拡大を目指してまいります。
これらの結果、当連結会計年度末における買取債権残高は3,936百万円となりました。
以上の結果、東南アジア金融事業における営業収益は12,292百万円、セグメント損失はＪトラストインドネ
シア銀行の取得に伴うのれん償却額の計上や貸倒引当金繰入額の積み増し等により7,898百万円（前年同期は157百万円のセグメント損失）となりました。

④

総合エンターテインメント事業
総合エンターテインメント事業につきましては、株式会社ブレイクにおいてアミューズメント機器用景品の製造・販売を、アドアーズにおいてアミューズメント施設運営等を、ハイライツ・エンタテインメント株式会社が遊技機の周辺機器に関するコンピュータシステム等の開発・製造・販売業務を行っております。中期経営計画において、総合エンターテインメント事業では、アドアーズにおいて、既存店舗と人気アニメ等のキャラクターコ
ンテンツを絡めたコラボレーション企画等を積極的に実施しておりますが、今後は既存店舗を媒介とするコンテンツ事業だけでなく、自社コンテンツの開発により、業容の拡大を図ってまいります。また、ハイライツ・エン
タテインメント株式会社においては、今後、遊技機の開発において、アドアーズの自社コンテンツを活用する
等、グループを横断した総合エンターテインメント事業の構築を目指します。
以上の結果、総合エンターテインメント事業における営業収益は16,559百万円（前年同期比3.7％増）となりましたが、ハイライツ・エンタテインメント株式会社において、研究開発費等を計上したことにより475百万円のセグメント損失（前年同期は385百万円のセグメント利益）となりました。

⑤

不動産事業
不動産事業につきましては、一戸建分譲を中心にキーノート株式会社（以下、「キーノート」という。）が、不動産アセット事業につきましては、アドアーズが行っております。中期経営計画においては、キーノートが手掛ける住宅や商業施設に関する日本品質の企画・施工力をもとに、東南アジアでの当社グループ基盤を活かし、海外不動産事業の展開を視野に入れ、収益機会の拡大を目指してまいります。当期は、分譲住宅市場の着工数が持ち直しの傾向にあることを背景に、新たな営業エリアの拡大や、既存エリアにおける物件販売が好調に推移いたしました。
以上の結果、不動産事業における営業収益は6,224百万円（前年同期比6.9％増）、セグメント利益は500百万円（前年同期比24.3％増）となりました。

⑥

投資事業
投資事業につきましては、主にシンガポールにおいて、ＪＴＡが投資事業及び投資先の経営支援を行っております。ＪＴＡにつきましては、2015年５月に引受けていたタイ証券取引所一部上場会社であるＧＬの転換社債の転換権行使により6.43％の株式を取得し、ＧＬを戦略的パートナーとして、成長著しい東南アジア地域で事業を拡大するとともに、そのネットワーク化によるシナジー効果が最大限に発揮できるような事業展開を企図しております。
以上の結果、投資事業における営業収益は2,828百万円（前年同期比167.1％増）、セグメント利益は2,562百万円（前年同期比309.8％増）となりました。

- 12 -

⑦

その他の事業
その他の事業につきましては、主にＪトラストシステム株式会社が当社グループのシステム開発、コンピュー
タの運用及び管理業務を、キーノートが商業施設建築事業を行っております。なお、介護事業を行っておりました株式会社日本介護福祉グループは、2015年８月に売却により連結子会社から除外しております。
以上の結果、その他の事業における営業収益は1,857百万円（前年同期比49.5％減）、セグメント損失は193百万円（前年同期は45百万円のセグメント利益）となりました。
なお、当連結会計年度より、「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日）等を適用し、「当期純利益」又は「当期純損失」を「親会社株主に帰属する当期純利益」又は「親会社株主に帰属す
る当期純損失」としております。

(2) キャッシュ・フロー
当連結会計年度における連結ベースの現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、銀行業における預金が増加したことや、長期借入金の増加等により資金が増加した一方で、税金等調整前当期純損失の計上や、銀行業における貸出金が増加したこと、さらに、自己株式の取得等に伴い資金が減少した結果、前連結会計年度末に比べ29,833百万円減少し、当連結会計年度末は88,226百万円（前年同期比25.3％減）となりました。
なお、キャッシュ・フローの詳細は、「７ 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
資本の財源及び資金の流動性についての分析②キャッシュ・フローの状況」に記載しております。

- 13 -(4)

２【営業実績】(1) 貸付金残高の内訳
前連結会計年度末（2015年３月31日現在）

区分

構成割合
（％）

金額（百万円）
無担保貸付

当連結会計年度末（2016年３月31日現在）

5,441

1.8

(690)

消費者向業務

(197)
△0.0

△0

△0.0

有担保貸付

570

0.2

310

0.1

小計

5,985

2.0

2,765

商業手形割引

(21)

2,361

無担保貸付

465

0.8

1,535

小計

4,362

0.2

2,630

1.5

4,280

合計

7,986

10,3470.8

18,0722.7

消費者向貸付業務

35,603

3.5

53,675

6.1

467

有担保貸付

5,558

小計

6,025

18.2

0.2

59,701

合計

148,701

銀行業における貸出金

75,699224,401

284,102294,450(2,377)（注）（）内は内書きで長期営業債権であります。

- 14 -

7.2

7.7

14.9

0.2

1.1

(－)
1.3

(－)
20.3

45,96616.2(1,763)50.5

150,255

53.0

(－)
25.7

80,277

28.3

(－)
76.2

230,532

96.5

276,499

100.0

283,54481.3(－)(1,513)
総合計

451

3,581

(－)

合計

42,384

2.1

(－)

小計

21,886

3,130(－)

インドネシア

20,4971.9(1,513)
韓国

2.5

(－)

(－)
営業貸付金

7,045

(1,763)

(－)

海外

2.0

(12)

(－)
事業者向貸付業務

5,617(1,750)12.1(1,513)
無担保貸付

0.5

(315)

(14)
小計

1,428

(315)

(1,499)
有担保貸付

1.5

(－)

(864)
無担保貸付

0.9

(96)

(858)
合計

0.1

(90)

(5)
営業貸付金

220

0.5

(101)
2,361

0.5

(5)

(54)

合計

1,428
(－)

(41)
有担保貸付

1.0

(218)

(5)

商業手形割引

0.9

△26

(762)

事業者向貸付業務

2,455

企業結合調整

(72)

国内

構成割合
（％）

金額（百万円）

97.5(1,763)(2,078)100.0

(2) 債務保証残高の内訳
前連結会計年度末（2015年３月31日現在）

区分

金額 (百万円）
無担保

13,890

有担保
合計

当連結会計年度末（2016年３月31日現在）

構成割合
（％）

金額 (百万円）

37.8

構成割合
（％）

15,37628.8

22,821

62.2

37,97871.2

36,712100.0

53,354100.0(3) 営業収益の内訳（単位：百万円）
区分

前連結会計年度

当連結会計年度（自 2014年４月 １日（自 2015年４月 １日

至 2015年３月31日）

至 2016年３月31日）

Ⅰ．貸付金利息・受取割引料

１．消費者向(1) 無担保貸付

4,674

2,179

(2) 有担保貸付

80

1,019

4,755

3,199

188

122

消費者向計
２．事業者向(1) 商業手形割引(2) 無担保貸付

6278(3) 有担保貸付

117

197

367

398

小計

5,123

3,597

１．韓国

14,376

19,716－

12,00014,376

31,716

3,439

3,466

事業者向計

Ⅱ．銀行業における営業収益

２．インドネシア
小計
Ⅲ．買取債権回収高Ⅳ．不動産事業売上高

5,821

6,217

Ⅴ．総合エンターテインメント事業売上高

15,962

16,557

Ⅵ．割賦立替手数料

4,701

229

273

511

２．受取保証料

2,443

1,853

３．償却債権取立益

4,809

5,311

239

152

Ⅶ．その他

１．受取手数料

４．預金利息５．その他の金融収益

1,051

840

６．その他

5,039

5,024

13,856

13,69363,28175,478

小計
営業収益計（注）１．「Ⅶ．その他 ５．その他の金融収益」は、主に債権買取業務における貸付債権の回収額と当該取得原価との差額を計上したものであります。
２．上記金額には消費税等は含まれておりません。
３．当連結会計年度より、「Ⅴ．アミューズメント事業売上高」に「遊技機の周辺機器に関するコンピュータ
システム等の開発・製造・販売事業売上高」を加え、「Ⅴ．総合エンターテインメント事業売上高」としております。なお、前連結会計年度につきましては、当該変更を反映した数値を記載しております。

- 15 -

(4) 商品仕入実績
当連結会計年度の商品仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
なお、当連結会計年度より報告セグメントの区分を変更しており、前年同期比については、前年同期の数値を変更後のセグメント区分に組み替えた数値で比較しております。
セグメントの名称

当連結会計年度（自 2015年４月１日
至 2016年３月31日）

前年同期比（％）

国内金融事業（百万円）－－

韓国金融事業（百万円）－－

東南アジア金融事業（百万円）－－

総合エンターテインメント事業（百万円）

5,985

118.6

不動産事業（百万円）

3,354

98.6

投資事業（百万円）－－

その他の事業（百万円）－－

内部取引消去（百万円）

△867

98.6

8,472

105.2

合計（百万円）（注）１．金額は仕入価格によっております。
２．上記金額には消費税等は含まれておりません。

３【対処すべき課題】
当社グループでは、今後の世界経済やわが国経済の変化を先取りして、事業の転換を図っていくことが不可欠であるとの認識の下、特に、大きな経済成長が今後とも期待できるアジア地域において、事業を拡大するとともに、そのネットワーク化によるシナジー効果が最大限に発揮できるよう事業展開を行っていくことを今後の主要な課題としております。このような認識のなか、更なる経営基盤強化と持続的な成長を図るため、グループビジョンとその実現に向けた中期経営計画を策定いたしました。
(1) 目標とする経営指標「既成概念にとらわれないファイナンシャルサービスを提供する企業体を目指す」のビジョンのもと、2016年３月期を初年度とする中期経営計画を策定いたしました。
基本方針は以下のとおりであります。
① ３年後、営業収益1,421億円／年、営業利益217億円／年、ＲＯＥ10.0％を目標②③

今後は成長を遂げるアジアにおいて持続的に事業拡大が望める銀行業からの利益貢献が中心
成長市場におけるＩＲＲ（内部収益率）15％以上の投資案件をターゲットとして、３年間で500～1,000億円の投資を目指す④ 株主価値の最大化を経営の最重要課題の一つとして位置付け、株価が割安であると判断した時には機動的に自社株買いを実施(2) 中長期的な会社の経営戦略及び対処すべき課題① 東南アジアにおける金融事業
PT Bank JTrust Indonesia Tbk.の再生に向けて、不良債権比率を低下させ財務健全性を高めてまいります。
同行は長らくインドネシア預金保険機構の管理下で事業再生手続きを行ってきたため、積極的な貸付・預金の獲得のためのアクションができず競合他行平均と比較すると、支店あたりの貸出量も預金量も半分程度と効率が悪く、しかも大口顧客への依存度が高いため、平均預金金利が競合他行より高いといったウィークポイントを有しています。今後は、経済規模の拡大とともにインドネシアで急速に成長しつつある中小企業及び給与所得者層に対して各種ローン（オートローン及び住宅ローン含む）、カードサービス、為替等を含む総合的な金融サービスを提供し、またそれらを柔軟かつ迅速に実現するためのコアバンキングシステムの更改や顧客層の裾野拡大のためのチャネル多様化・利便性向上を目的とした法人・個人向けのインターネットバンキング・モバイルバンキン
グやブランチレスバンキングへの取組みなどのＩＴインフラへの積極投資を実行してまいります。さらに、マルチファイナンス会社（主にオートリース）に対する卸金融や、マルチファイナンス会社と協業して直接個人へリースサービスを提供することにより貸付残高を増加させたり、グループのネットワークを活かした付加価値の高い金融サービスを提供することにより海外からの預金や貸付残高を増加させるといった事業展開を通じて、PTBank JTrust Indonesia Tbk.の再生に向け積極的に取り組んでまいります。
- 16 -

②

韓国における金融事業
韓国においては、ＪＴ親愛貯蓄銀行株式会社、ＪＴ貯蓄銀行株式会社、ＪＴキャピタル株式会社、ＴＡ資産管理貸付株式会社の４社を有しており、総合金融サービスを展開する上でのインフラが整ったことから、今後は各事業体を有機的に展開させることにより、最大限のシナジー効果が得られるような事業展開を図ってまいります。ＪＴ親愛貯蓄銀行株式会社では、銀行預金を中心として低利の資金調達を行い、企業向け融資についても注力してまいります。ＪＴ貯蓄銀行株式会社では、住宅ローン、消費者ローンにも注力してまいります。ＪＴキャ
ピタル株式会社では、信用等級が良好な質の高い顧客を対象として、６～20％程度の金利で、住宅ローン、リース債権等を積み増してまいります。ＴＡ資産管理貸付株式会社では、高い回収力と遵法性を背景に債権残高を積み増してまいります。また、韓国金融グループとして、韓国で初となるモバイルアプリを活用した自動送金機能の導入による利便性の向上や身近で信頼感のあるイメージの醸成に向けたマーケティング活動等によりブランド
価値を向上させることで、更なる残高積み上げを図ってまいります。

③

国内金融事業
株式会社日本保証では、中長期的かつ安定的に収益を確保できるスリムで筋肉質な経営体質への転換を図るため、2015年３月に希望退職者の募集を実施しました。今後は、アパートローン保証、不動産担保ローン保証等の保証事業を中心とした事業を展開し、不動産担保ローンにも注力してまいります。また、サービサー事業は、市
場規模が縮小する中で、当社グループの高い回収力をバックに高い値付けをすることにより事業拡大を目指してまいります。

④

国内非金融事業総合エンターテインメント事業では、アドアーズ株式会社において、既存店舗と人気アニメ等のキャラクター
コンテンツを絡めたコラボレーション企画等を積極的に実施しておりますが、今後は既存店舗を媒介とするコンテンツ事業だけでなく、自社コンテンツの開発により、業容の拡大を図ってまいります。また、ハイライツ・エ
ンタテインメント株式会社において、遊技機の周辺機器に関するコンピュータシステム等の開発・製造・販売を行っており、今後、遊技機の開発において、アドアーズ株式会社の自社コンテンツを活用する等、グループを横断した総合エンターテインメント事業の構築を目指します。
不動産事業では、キーノート株式会社が手掛ける住宅や商業施設に関する日本品質の企画・施工力をもとに、東南アジアでの当社グループ基盤を活かし、海外不動産事業の展開を視野にいれ、収益機会の拡大を目指してまいります。

- 17 -

４【事業等のリスク】
当社グループの事業その他に関するリスクについて、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性があると考えられる主な事項を記載しております。但し、業績に影響を及ぼしうる要因の全てを網羅するものではありません。なお、
当社グループは、これらのリスク発生の可能性を十分認識した上で、発生の回避及び発生した場合の迅速な対応に努
めてまいる所存であります。
本項におきましては、将来に関する事項が含まれておりますが、当該事項は、有価証券報告書提出日現在（2016年
６月30日）において判断したものであります。
(1)

法的規制等に関するリスクについて
銀行業務に関連する業務規制について
当社グループは、韓国の貯蓄銀行業務において、金融監督院が定める「貯蓄銀行法」及び関連法令に基づく
各種規制を受けております。また、インドネシアの銀行業務においても自己資本規制のほか、様々な各種規制を受けております。
当社グループではコンプライアンスの精神のもと、業務を行っておりますが、万が一、法令に抵触する行為が発生し、業務の全部又は一部停止等の行政処分を受けた場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
また、韓国において、「貸付業などの登録および金融利用者保護に関する法律」の改正法律が2016年３月３日に施行され、これを受け同日より法定最高金利の水準が年27.9％に下方修正され、新規の締結、更新、延長される貸付契約に対し適用されました。
当社グループでは、韓国法定最高金利の段階的引き下げについては、あらかじめ想定の範囲内で対処してまいりましたが、今後、想定以上の引き下げが決定された場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
② 貸金業法の業務規制について
2007年12月に改正・施行された「貸金業法」に基づき、行為規制の強化、業務改善命令の導入、強力な自主規制機関として日本貸金業協会の設立等が実施され、2010年６月より、上限金利引下げ、総量規制の導入等が行われております。当社グループは、日本貸金業協会作成の貸金業の業務運営に関する自主規制基本規則において定められた過剰貸付防止等の規定に基づき、与信の厳格化に努めております。今後、各種規制がさらに強化された場合、利益の減少や新たな規制への対応コストの増加など、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
③ サービサー法の業務規制について
当社グループは、債権買取業務において、「サービサー法」に基づく各種規制を受けております。これらの法令等が改正された場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
④ 割賦販売法の業務規制について
当社グループは、クレジット・信販業務において「割賦販売法」に基づく各種規制を受けております。同法は2009年12月に改正され、「割賦販売等に係る取引の公正の確保、購入者等が受けることのある損害の防止及びクレジットカード番号等の適切な管理に必要な措置を講ずることにより、割賦販売等に係る取引の健全な発達を図るとともに、購入者等の利益を保護し、あわせて商品等の流通及び役務の提供を円滑にし、もって国民経済の発展に寄与すること」との目的のもと、「与信契約のクーリングオフ」「既払い金返還」「過剰与信の禁止」「信用情報機関の利用義務付け」「カードの適切な管理」など、消費者保護に関する規定が多く盛り込
まれております。
また、信販業務の提携先は「特定商取引に関する法律」の適用を受ける取引類型である「特定継続的役務提供」が大半であります。同法は「割賦販売法」と同様に2009年12月に改定され、「過量販売契約の解除」など
消費者保護のため規制対象の幅が拡大されております。
当社グループは直接的に同法の適用を受けませんが、提携先が同法に抵触するような方法で商品販売や役務提供を行った場合、これに関連して当社グループと消費者との間で成立した契約等にも深刻な影響が生じる可能性があります。
⑤ 宅建業法の業務規制について
当社グループは、不動産事業において「宅建業法」をはじめとする関連法令に基づく各種規制を受けております。これらの法令等が改正された場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑥ 総合エンターテインメント事業に関連する法令及び条例等について(ⅰ) アミューズメント施設運営業務について
当社グループは、アミューズメント施設運営業務において「風俗営業等の規制及び業務の適正化等に関する法律」及びその他政令、省令等の関連法令による規制を受けております。その内容は、店舗開設及び運営に関する許認可申請制度、営業時間帯の制限、入場者の時間帯による年齢制限（2016年６月以降一部改正により緩和）、出店地域の規制、施設の構造・内装・照明・騒音等に関係する規制となっております。当社グ
ループは、同法及び関連法令の規制を遵守しつつ積極的な店舗運営を行っておりますが、新たな法令の制定、同法及び関連法令の規制内容の変更等がなされた場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
①- 18 -

(ⅱ)⑦

遊技機の周辺機器に関するコンピュータシステム等の開発・製造・販売業務について
当社グループは、遊技機の周辺機器に関するコンピュータシステム等の開発・製造・販売業務において「風俗営業等の規制及び業務の適正化等に関する法律」「遊技機の認定及び型式の検定等に関する規則」等による規制を受けております。これらの法令等が改正された場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
製造物責任について

当社グループが提供する景品及びサービスの一部については、「製造物責任法」に基づく賠償責任の対象となる景品等が含まれており、景品等の品質については、信頼性が求められております。当社グループは製造物賠償責任保険に加入しておりますが、景品等の瑕疵により、保険のカバーを超える賠償等が発生した場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑧

個人情報保護法について
当社グループは、2005年４月１日に施行された「個人情報の保護に関する法律」における個人情報取扱事業者に該当しております。当社グループにおいては、個人情報取扱い及び情報管理等に関する「個人情報保護方針」を定め、個人情報漏洩を未然に防ぐための規程並びに社内体制の整備を図っております。これに基づき個
人情報の取扱いに関する社員教育の徹底や、個人情報へのアクセス管理、セキュリティシステムの改善など、内部の管理体制について強化しております。
また、当社グループでは、個人情報について適切な保護措置を講ずる体制を整備している事業者に対して認定される「プライバシーマーク」等の取得を通じて、お客様に一層の安心と継続的なサービスの提供が可能となるよう、さらに日々業務の遂行に努めております。
しかしながら、万が一不測の事態により、個人情報の漏洩又は個人情報保護法等に違反した場合には、同法による制裁を受けるだけでなく、社会的信用の失墜や損害賠償請求等により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

(2)

信用リスクについて① 貸出債権の貸倒リスク(ⅰ) 不良債権について当社グループは、貸出金等の債権について、劣化に対する予防策やリスク管理を強化する等、信用リスクに対して様々な対策を講じております。
今後も貸出債権のリスク管理には十分留意してまいりますが、国内外の経済情勢並びに金融情勢の大幅な変化等により債務者等の状況が悪化し、貸倒償却等の貸倒費用や不良債権残高が増加した場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(ⅱ) 貸倒引当金等について
当社グループは、債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を貸倒引当金として計上しております。また、信用保証業務において、偶発債務に対するリスクに備えるため債務保証損失引当金を計上しております。
なお、国内外の経済情勢並びに金融情勢の大幅な変化等により債務者等の状況が悪化し、各種引当金計上時点における前提及び見積りと乖離した結果、各種引当金が増加した場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
② 売掛債権の貸倒リスク
当社グループは、取引先に対して売掛債権などの信用リスクを有しております。
当社グループでは債権回収リスクに留意し、債権保全の強化、与信管理体制の強化を推進しておりますが、取引先の売上動向によっては売掛債権の貸倒リスクが高まる可能性があり、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

(3)

為替リスクについて
当社グループは、グローバルに事業を展開しており、為替相場の変動リスクに晒されております。海外子会社
においては、売上、費用、資産等を連結財務諸表の作成時に円換算するため、換算時の為替相場が予想を超えて大幅に変動した場合には、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
また、アミューズメント機器用景品の販売業務において、アミューズメント機器用景品の一部の製造について
は海外においても取引を行っております。そのため、当業務に影響する為替レートに予期しない大きな変動や、急激な変化が生じた場合、当社グループの業績及び財政状態等に影響を及ぼす可能性があります。

- 19 -

(4)ビジネスリスクについて①

業務拡大のリスクについて
当社グループでは、事業再編や当社グループが展開するコアビジネスとの相乗効果が見込まれる事業へ国内
外問わず積極的に業務を拡大しておりますが、事前に十分な分析・調査等を実施したにもかかわらず、これらの事業再編・業務拡大等がもたらす影響について、想定したビジネス戦略が有効に機能せず、戦略自体の変更を余儀なくされるなど、当社グループが予め想定しなかった結果が生じる可能性も否定できないことにより、以下のようなリスクや課題が存在します。
・新たなビジネス戦略が想定どおり機能するとは限らず、収益があがらないこと。
・新たなビジネスを統轄・管理・遂行する能力を持った人材を確保し、育成していかなければならないこと。
・新たな事業に取り組むに当たり、法的及びその他のリスクに直面する可能性があること、またその管轄当局
から指導を受ける可能性があること。
また、上記以外にも業務拡大について、当社グループがかつて経験したことがない、また経験の乏しいリス
クや課題に直面する可能性もあります。このような事象に適切に対処することができなかった場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
業務提携先について②

当社グループは、国内において複数の金融機関等と信用保証業務等において業務提携を行っております。また、東南アジアにおいても現地で成長が著しい協力先企業を戦略的パートナーとして共同で事業展開を行っております。当社グループ又は業務提携先の業績が悪化した場合には業務提携の解消など、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
③

不動産事業に関するリスクについて
当社グループは、不動産事業において、対法人向けの収益不動産の取得・売却、保有並びに保有時テナント
リーシング、対個人向けの一戸建分譲を行っております。景気動向、金利動向、地価動向といった外的要因により、賃借人あるいは購買者の需要動向が左右されるため、賃借・購買需要の極端な縮小や税制の変更などにより、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。また、不動産事業における戸建住宅の販売においては、物件の引渡し時が売上の計上時期となるため、建築も含む案件次第によっては、天災やその他の予想
し得ない事象による工期の遅延等、不測の事態により引渡し時期に大幅な遅れが生じた場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
さらに、国内金融事業において、不動産担保貸付又は不動産担保貸付に対する信用保証業務を行っており、
不動産担保貸付及び不動産担保貸付に対する信用保証業務における不動産の担保価値が毀損し貸倒引当金の設定額に影響するなど、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
総合エンターテインメント事業に関するリスクについて④(ⅰ)

アミューズメント施設運営、機器用景品の販売業務について
アミューズメント施設運営、機器用景品の販売業務では、規模の拡大を急がず、個店毎の競争力を高めて収益力・マーケットシェアの確保を重視する方針でありますが、同業他社のみならず他余暇産業業種との競合による来店客数の低下、売上単価の低下等により当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
また、新規出店先の選定について、運営店舗の個別採算性を重視した店舗展開を行っておりますが、出店条件に合致する賃借不動産がなければ出店予定数を変更せざるを得ず、さらに、出店後も賃借期間期限前の解約等による予期しない閉店や、賃貸人等の倒産により保証金・敷金等の回収不能等の発生が余儀なくされるなど損失が生じた場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
また、アミューズメント機器製品の売上は少数かつ特定のアミューズメント機器メーカーに限定されております。アミューズメント機器メーカーとは従来の購入実績などから安定的な取引関係にありますが、これらの購入先の販売方針の変更等により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
さらに、当社グループが取り扱う景品の一部はキャラクターの人気を活かした商品であります。キャラク
ターの人気の移り変わりに柔軟に対応しておりますが、消費者に対する的確な予測及び迅速な対応を欠いた
場合や、ヒット商品が一時的な人気にとどまった場合など、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。また、商品開発にあたって、人気キャラクターの商品化許諾を版権元から獲得できなかった場合
や、現在使用しているキャラクターの商品化許諾に関する版権元との契約が解消された場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
そのうえ、直近のスマートフォンの普及を媒介に躍進する各種ソーシャルゲーム（無料ゲーム含む）の台頭は、人々の遊戯に対する消費意識に変化を与えており、今後の波及次第ではアミューズメント施設における来客数・消費単価に変化が表れ、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

(ⅱ)

遊技機の周辺機器に関するコンピュータシステム等の販売業務について
遊技機の周辺機器に関するコンピュータシステム等の販売業務では、遊技場に周辺機器の販売等を行っておりますが、遊技場の経営環境悪化及びそれに伴う需要の縮小や市場構造の変化により、当社グループの業
績に影響を及ぼす可能性があります。
- 20 -

⑤

投資事業におけるリスクについて
当社グループは、投資事業において事業のシナジー性、商品力やサービス力などを総合的に判断した後、投資先を選定しておりますが、これは国内外の金融市場に加えて、政治・産業等の動向に大きく影響を受けることが考えられます。これらの外部要因により投資環境が悪化することによって、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。

⑥

その他の事業に関するリスクについて
当社グループは、韓国における貯蓄銀行業務やインドネシアにおける銀行業務、国内における信用保証業務
やサービサー業務、さらにはクレジット業務やシステム関連業務など幅広い事業を展開しております。これらの事業には様々な不確実性が存在するため、今後、想定を超えるリスクが発生した場合、当社グループの業績
及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
訴訟等のリスクについて⑦

当社グループでは、訴訟等のリスクを回避するために、重要な契約書の作成等に当たりましては、弁護士等の専門家からの助言を得ながら、リスクの最小化を図っております。
しかしながら、将来において法令違反や不完全な契約締結といった法律上の問題を原因とした重要な訴訟等が発生した場合、さらに現在係争中の重要な事案で敗訴となった場合等において、当社グループの業績及び財政状態に重大な影響を及ぼす可能性があります。
(5)

資金調達に関するリスクについて
当社グループの銀行等からの借入金につきましては、変動金利の借入金も含まれております。当社グループ
は、資金調達の多様化を図っておりますが、金融情勢の変化による調達コストの上昇や資金調達そのものが困難となった場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。

(6)

経済環境・外部環境に関するリスクについて①

競争について
当社グループの主要事業である金融業界は、金融業界再編に伴う合併、業務提携による異業種からの新規参入、貸出債権の良質化に対応した顧客層への営業力強化などにより、顧客獲得競争が一層激化する可能性があります。このような事業環境において、優位な競争力を得られない場合に、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
不動産業界は、大手企業を含む多数の事業者が存在しております。不動産業の中でも不動産流通業は、多額の資本を必要としないことから、一般的に参入障壁が低いと言われており、競争は大変厳しいものとなっております。また今後においても、さらなる競争の激化に直面するものと考えられます。当社グループには、優れた人材や独自の営業システムが存在すると考える一方で、将来においては競合他社の台頭等により、現在の優位な競争力が得られない場合に、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
また、アミューズメント業界を取り巻く環境は厳しい状況が続いており、今後も業界内の再編及び淘汰が進むものと思われます。当社グループにおいては、他社との差別化及び優位性創出に努めておりますが、競合他社と比べて直営店舗の顧客サービスレベルが低下した場合、もしくは顧客ニーズの変化への対応が遅れた場
合、各店舗の業績は計画どおりに推移する保証は無く、今後の当社グループの出店施策及び事業展開に影響を及ぼす可能性があります。
さらに、商業施設向け設計・施工事業は、遊技場及びアミューズメント施設の内外装工事を主として受注しております。内外装工事は業者数が多いことから受注単価の変動が激しく、また受注競争も激しくなっております。多くの業者の受注競争によっては、工事受注の獲得に支障をきたす可能性や、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
風評等に関するリスクについて②

当社グループは、当社グループに損害を与えかねない風評等には十分留意しておりますが、風評等やそれによって当社グループの経営の根幹に関わるような問題が発生した場合には、迅速かつ適切な対応を実施することでその損害を最小限度に止める体制を取っております。また、近年急速に広まっているソーシャルメディアに対しては、「ソーシャルメディアポリシー」及び「ソーシャルメディアガイドライン」を策定し、誹謗中傷
や風評被害などソーシャルメディアの不適切な利用による当社グループ役職員と当社グループへの悪影響に対し防止に努めております。
しかしながら将来においては、必ずしも当社グループの責めによらない、またコントロールすることが困難
な様々なトラブルに巻き込まれる可能性もあります。
このような事象が発生した場合、又は適切に対処することができなかった場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

- 21 -

③

自然災害等に関するリスクについて
大規模な地震、津波、台風等の災害により、当社グループの保有する店舗や施設等への物理的な損害、従業員への人的被害又は顧客への被害があった場合や、災害に起因する社会的要請等があった場合には、当社グル
ープの業績に影響を及ぼす可能性があります。
特に、アミューズメント施設運営事業売上の大半は有人型店舗の有人消費により構成されており、出店地域
も一部の店舗を除き首都圏に集中しているため、首都圏を中心とした大規模災害が発生した場合、一時閉鎖もしくは営業活動の継続が難しい状況に陥る可能性があります。当社グループではこれらの大規模災害発生時のＢＣＰ（Business Continuity Plan）に基づく災害対策本部の設置や緊急連絡体制の整備など、社員啓蒙を含
め、迅速かつ円滑に対処ができる体制を強化しておりますが、想定を大きく超える災害が発生した場合、当社グループの業務運営に支障が生じる可能性があります。
④ 少子化問題について
アミューズメント施設運営業務は、独自のノウハウに基づいた高効率な営業を展開しておりますが、個店の業績においてはその店舗毎の特性によって、商圏人口や若年層人口の分布にも相応の相関関係を有しております。こうした背景から少子化問題が進行した場合、将来的に当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。このため、中長期的な人口推移を含めた出店施策を進めるとともに、若年層のみならず幅広い年代層に受け入れられる店舗・運営サービスの研究を積極的に取り組んでおります。
⑤ カントリーリスクについて
当社グループは、新たな収益基盤の確立を目的として、海外市場に進出し事業展開を行っております。これらの在外会社につきましては、所在国における市場動向、競合会社の存在、政治、経済、法律、文化、宗教、習慣、自然災害や為替、その他の様々なカントリーリスクが存在しております。法律・規制の変更や、予期せぬ政治・経済の不安定化及びテロ・戦争・その他社会的混乱や大規模な自然災害等が実際に発生した場合、当社グループの事業活動が期待どおりに展開できない、もしくは事業の継続が困難となり、当社グループの業績及び事業展開に影響を及ぼす可能性があります。
⑥ 増税による個人消費への影響について
当社グループは、一般消費者に対し、アミューズメントを中心とした娯楽提供や、戸建分譲住宅等の販売を行っております。今後の消費税増税、所得税率の引上げや社会保険料の負担増などによって、個人消費への抑制心理が働いた場合、消費マインドの冷え込み等により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。また、一部ゲームジャンルにおいては、消費税などの価格転嫁が難しい側面があり、内部コストの圧縮等により収益確保に努めるものでありますが、上述の消費者心理、理解状況によっては、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(7)

オペレーショナルリスクについて①

財務報告における内部統制について「金融商品取引法」における開示制度拡充の一環として、2008年４月以降開始する事業年度より上場企業等
に対し、内部統制の構築・評価とその開示を求める「内部統制報告制度」が導入されております。監査法人による内部統制監査の結果、当社グループ内の内部統制に開示すべき重要な不備等が指摘され、限定意見等が付された場合には、市場等からの当社に対する評価や企業イメージ等の低下により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

②

コンプライアンスリスクについて
当社グループは、金融商品取引法、貸金業法等の各種法令を遵守する必要があります。また、法令に限らず、社会の良識や常識といった社会規範や倫理観など広く社会のルールを遵守することが求められております。
当社グループはコンプライアンス体制の整備に努めておりますが、不祥事が発生した場合や社会規範が遵守されなかった場合には、罰則の適用や社会的信頼の失墜などにより当社グループの営業に影響を及ぼすほか、市場等からの当社グループに対する評価や企業イメージ等の低下により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

③

情報ネットワークシステム、インターネットサービス等又は技術的システムに生じる混乱、故障、その他の損害について
当社グループは業務を適切に管理・運営するために内部及び外部の情報及び技術システムに依存しております。当社グループが使用するハードウェア及びソフトウェアは、人為的過誤、自然災害、停電、サイバー攻撃、テロ活動、コンピュータウイルス及びこれに類する事象、また電話会社及びインターネットプロバイダー
等の第三者からのサポートサービスの中断等によって悪影響を被る可能性があります。
当社グループにおいては、事業継続に重大な影響を及ぼす自然災害や火災、事故等の発生時に被害を最小限に留めることができるよう、コンピュータシステムのバックアップ体制を構築しております。しかしながら、想定を超える規模の地震、台風等の自然災害等が発生した場合には、営業の中断を余儀なくされる可能性があります。
- 22 -

④

人材の育成及び確保について
当社グループでは、豊富な経験、各事業分野における高度な商品知識など専門性を持った人材を必要としております。当社グループでは教育・研修制度の充実、従来の年功序列型賃金体系の見直しや内部昇格制度の見直しを図るなど、優秀な人材の確保・育成に尽力しておりますが、重要な人材を十分に確保できない場合や、雇用している有用な人材が退職した場合、当社グループの業務運営に支障が生じる可能性があります。

⑤

代表者への依存について
当社グループの事業の推進者は、当社の筆頭株主であり、代表取締役社長でもある藤澤信義であります。同人は、経営方針や戦略の決定をはじめ、営業、技術、財務の各方面の事業推進において重要な役割を果たしております。このため、当社の役員の人事も含め当社グループの最終決定における同人の影響力は大きいものと考えられ、その決定により当社グループの事業が左右される可能性があります。
当社グループでは、同人に過度に依存しない組織体制の整備や経営体制の構築を推進しておりますが、現時点で同人が離職又は業務執行が困難となるような事態が生じた場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。

５【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。

６【研究開発活動】
総合エンターテインメント事業において、遊技機の周辺機器に関するコンピュータシステムの開発等を行っており、当連結会計年度におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、640百万円であります。

７【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】(1）重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。
当社グループの経営陣は、連結財務諸表の作成にあたって、決算日における様々な事項に関し、見積り及び仮定の設定を行い判断しなければなりません。そのため、過去の実績や状況に応じて合理的だと考えられる様々な要因に基づき、見積りや判断を行っておりますが、実際の結果は、見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる可能性があります。
本項におきましては、将来に関する事項が含まれておりますが、当該事項は、有価証券報告書提出日現在（2016年６月30日）において判断したものであります。
なお、当連結会計年度より、「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日）等を適用し、「少数株主利益」又は「少数株主損失」を「非支配株主に帰属する当期純利益」又は「非支配株主に帰属す
る当期純損失」、「当期純利益」又は「当期純損失」を「親会社株主に帰属する当期純利益」又は「親会社株主に帰属する当期純損失」としております。
(2）当連結会計年度の経営成績の分析
当連結会計年度における営業収益は、2015年１月に「ＫＣカード」ブランドを譲渡したことにより割賦立替手数
料が4,471百万円減少したことや、韓国において、ＴＡ資産管理貸付株式会社、ネオラインクレジット貸付株式会
社及びハイキャピタル貸付株式会社（以下、３社総称して「系列金融会社」という。）がＪＴ親愛貯蓄銀行株式会社（以下、「ＪＴ親愛貯蓄銀行」という。）に貸付事業を譲渡したことにより貸付金利息が1,459百万円減少した
一方で、同じくＪＴ親愛貯蓄銀行における系列金融会社からの貸付事業の譲受けや積極的な営業活動により新規貸付が順調に伸びていること、さらには前連結会計年度に取得したＪＴ貯蓄銀行株式会社（以下、「ＪＴ貯蓄銀行」という。）及びPT Bank JTrust Indonesia Tbk.（以下、「Ｊトラストインドネシア銀行」という。）の収益寄与により銀行業における営業収益が17,339百万円増加したことや、JTRUST ASIA PTE.LTD.（以下、「ＪＴＡ」という。）において、Group Lease PCL（タイ：タイ証券取引所一部上場）の転換社債の評価益や転換時実現利益の計上により2,571百万円をその他の営業収益に計上した結果、前連結会計年度に比べて12,196百万円増加し75,478百万円（前年同期比19.3％増）となりました。また営業費用につきましては、前連結会計年度に取得したＪＴ貯蓄銀
行及びＪトラストインドネシア銀行の営業費用が加算され銀行業における営業費用が10,185百万円増加したこと等
により、前連結会計年度に比べて9,672百万円増加し38,957百万円（前年同期比33.0％増）となり、営業収益に対する営業費用比率は前連結会計年度46.3％から当連結会計年度51.6％と5.3ポイント上昇いたしました。
以上の結果、営業総利益につきましては、前連結会計年度に比べて2,524百万円増加し36,521百万円（前年同期比7.4％増）となり、営業収益に対する営業総利益比率では前連結会計年度53.7％から当連結会計年度48.4％と5.3
ポイント低下いたしました。
- 23 -

販売費及び一般管理費につきましては、前連結会計年度にＪＴ親愛貯蓄銀行で不良債権処理のための債権売却損の計上や貸倒引当金繰入額の増加といった一時的な損失計上を行ったことに比べ貸倒引当金繰入額が減少したことや、「ＫＣカード」ブランドの譲渡、及び株式会社日本保証における会社分割による無担保ローン事業の一部譲渡による利息返還債務の減少に伴い利息返還損失引当金繰入額が減少したこと等により貸倒関係費が4,044百万円減
少した一方、当社グループの事業規模の拡大に伴い、従業員数の増加により人件費が1,604百万円増加したこと
や、Ｊトラストインドネシア銀行の取得に伴いのれん償却額が1,812百万円増加したこと等によりその他の経費が3,861百万円増加した結果、前連結会計年度に比べて1,421百万円増加し40,635百万円（前年同期比3.6％増）となりました。
以上の結果、営業損益につきましては、前連結会計年度に比べて1,103百万円増加し4,114百万円の営業損失（前年同期は5,217百万円の営業損失）となりました。
営業外損益につきましては、前連結会計年度に比べて3,396百万円減少し564百万円の費用（純額）（前年同期は2,832百万円の収益（純額））となりました。これは主に為替差損益が3,686百万円減少（純額）したことにより前連結会計年度に比べ減少したものであります。
以上の結果、経常損益につきましては、前連結会計年度に比べて2,293百万円減少し4,678百万円の経常損失（前年同期は2,385百万円の経常損失)となりました。
特別損益につきましては、前連結会計年度に比べて14,325百万円減少し923百万円の損失（純額）（前年同期は13,402百万円の利益（純額））となりました。これは主に前連結会計年度にＪＴ貯蓄銀行やＪＴキャピタル株式会
社の株式取得等に係る負ののれん発生益14,573百万円を特別利益に計上したことに比べ減少したものであります。
以上の結果、税金等調整前当期純損益につきましては、前連結会計年度に比べて16,618百万円減少し5,602百万円の税金等調整前当期純損失（前年同期は11,016百万円の税金等調整前当期純利益）となりました。
法人税等合計につきましては、韓国において債権売却に伴う課税所得の増加や、法人税等調整額の取り崩し等により526百万円増加し1,206百万円となりました。また、非支配株主に帰属する当期純損益につきましては、1,290
百万円減少し1,095百万円の非支配株主に帰属する当期純損失（前年同期は194百万円の非支配株主に帰属する当期純利益）となりました。
以上の結果、親会社株主に帰属する当期純損益につきましては、前連結会計年度に比べて15,855百万円減少し5,712百万円の親会社株主に帰属する当期純損失（前年同期は10,143百万円の親会社株主に帰属する当期純利益）となりました。
(3）経営成績に重要な影響を与える要因について「４ 事業等のリスク」をご参照下さい。
(4）資本の財源及び資金の流動性についての分析①

資産、負債、純資産の状況
当連結会計年度末における総資産は、前連結会計年度末に比べ32,059百万円減少し508,659百万円となりました。これは主に、銀行業における貸出金が債権譲受けや新規貸付の増加に伴う残高増加により6,131百万円、有価証券がＪＴ親愛貯蓄銀行における保有残高の増加により7,413百万円増加したうえ、Ｊトラストインドネシア
銀行におけるＮＰＬ債権譲渡等に伴い貸倒引当金が10,923百万円減少したこと等により増加した一方で、現金及び預金が33,060百万円、営業貸付金が韓国金融事業における事業譲渡、債権譲渡、回収及び償却等により15,810
百万円減少したこと、さらに、のれんが6,902百万円減少したこと等により減少したものであります。
負債につきましては、前連結会計年度末に比べ5,850百万円減少し340,002百万円となりました。これは主に、１年内返済予定の長期借入金を含む長期借入金がＪＴキャピタル株式会社における営業資金の借入れ等により18,183百万円増加したこと等により増加した一方で、銀行業における預金が16,334百万円、利息返還損失引当金が株式会社日本保証における会社分割による無担保ローン事業の一部譲渡、及び株式会社クレディアの売却等により6,295百万円減少したこと等により減少したものであります。
純資産につきましては、前連結会計年度末に比べ26,208百万円減少し168,656百万円となりました。これは主に、自己株式の消却6,055百万円、剰余金の配当1,164百万円、親会社株主に帰属する当期純損失5,712百万円を計上したことにより利益剰余金が12,931百万円減少したうえ、為替換算調整勘定が11,475百万円減少したこと等
により減少したものであります。
以上の結果、１株当たり純資産額は前連結会計年度末より135円19銭減少し1,455円90銭となり、自己資本比率
は、前連結会計年度末の34.8％から2.7ポイント低下し32.1％となっております。
- 24 -

②キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における連結ベースの現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ29,833百万円減少し、88,226百万円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における営業活動による資金の減少は、32,435百万円（前年同期は15,452百万円の資金の増加）となりました。これは主に、銀行業における預金の増加額が10,981百万円、営業貸付金の純減額が7,332百万円とそれぞれ資金が増加した一方で、税金等調整前当期純損失が5,602百万円、債権譲受け及び新規貸付けの増加に伴う銀行業における貸出金の増加額が40,298百万円、法人税等の支払額が3,251百万円とそれぞれ資金が減少したことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における投資活動による資金の減少は、7,896百万円（前年同期は15,148百万円の資金の減少）となりました。これは主に、有価証券の売却による収入が34,770百万円、有価証券の償還による収入が34,419百万円とそれぞれ資金が増加した一方で、有価証券の取得による支出が76,581百万円と資金が減少したことによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における財務活動による資金の増加は、13,026百万円（前年同期は20,593百万円の資金の減少）となりました。これは主に、自己株式の取得による支出が6,271百万円、配当金の支払額が1,164百万円とそれぞれ資金が減少した一方で、短期借入金に係る資金の純増額が6,960百万円、長期借入金に係る資金の純増額
が15,040百万円とそれぞれ資金が増加したことによるものであります。

- 25 -

第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度において、当社グループが実施した設備投資の総額は3,111百万円であります。
主な内訳としては、国内金融事業において115百万円、韓国金融事業において363百万円、東南アジア金融事業において402百万円、総合エンターテインメント事業において1,429百万円、不動産事業において704百万円、投資事業において32百万円、その他の事業において34百万円であります。

２【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は、以下のとおりであります。
(1）提出会社2016年３月31日現在
帳簿価額
事業所名
（所在地）

セグメントの 設備の
名称
内容

本社他
（東京都港区他）

建物
及び
構築物
(百万円)

アミュー
ズメント
施設機器
(百万円)

土地
(百万円)
(面積㎡)

事務所

6

－

保養所

0

－

その他

0

－

福利厚生施設（和歌山県西牟婁
郡）

全社
（共通）

遊休資産
（鳥取県倉吉市
他）

その他
(百万円)

－

0
(4.67)

19(174,196.00)

従業
員数
(人)

合計
(百万円)

3

10

50

－

0

－

－

19

－

（注）１．上記金額には、消費税等は含まれておりません。
２．従業員数は就業人員であります。
３．賃借している事務所等の年間賃借料は116百万円であり、連結会社から賃借しているものを含んでおります。

- 26 -

(2）国内子会社
2016年３月31日現在
帳簿価額
事業所名
（所在地）

会社名

セグメン
トの名称

キーノート㈱アミューズメント施設機器
(百万円)

土地
(百万円)
(面積㎡)

11

－

－

617

－

96

－

98

－

その他

200

－

事務所

1

－

店舗

1,058

977

賃貸物件

385

－

ショール

その他
(百万円)

合計
(百万円)

賃貸

（東京都新宿区他）

物件他
国内
金融
事業

賃貸用施設

事務所兼
営業所他
賃貸

（大阪市北区他）

全社

遊休資産

(共通)

（京都市下京区他）
本社

全社（東京都港区）

(共通)

2

13

0

902

22

198

0

221

5

378

38

39

－

36

2,071

－

0

386

ーム

賃貸用施設他（東京都港区他）
㈱日本保証

不動産
事業

本社他

建物
及び
構築物
(百万円)

事務所兼

本社他
（東京都目黒区他）

設備の
内容

物件

284
(761.26)80(142.25)123(1,029.54)
172(2,228.66)
0(10.53)

従業
員数
(人)

42
(2)
－
(－)
124
(15)
－
(－)
－
(－)
35
(－)

総合エ

アドアーズ㈱アミューズメント

ンター

施設

テイン

（東京都豊島区他）

メント

185
(619)

事業
賃貸用施設

不動産

（東京都新宿区他）

事業

－
(－)

（注）１．上記金額には、消費税等は含まれておりません。
２．従業員数は就業人員であり、（）は平均臨時雇用者数を外書しております。
３．賃借している事務所等の年間賃借料は4,456百万円であり、連結会社から賃借しているものを含んでおります。

- 27 -

(3）在外子会社
2016年３月31日現在
帳簿価額
会社名

ＪＴ親愛貯蓄
銀行㈱

事業所名
（所在地）

セグメント
の名称

本社他

韓国

（大韓民国ソウル特

金融

別市他）

事業

設備の
内容

事務所兼

本社他

東南

JTrustIndonesia（インドネシア共和

アジア

事務所兼

国ジャカルタ特別

金融

営業所

市他）

事業

ＪＴキャピタル㈱本社他韓国（大韓民国ソウル特

金融

別市他）

PT JTRUSTINVESTMENTS
INDONESIA

事業

275

事務所兼

－

営業所

本社他

東南

（インドネシア共和

アジア

事務所兼

国ジャカルタ特別

金融

営業所

市他）

事業

土地
(百万円)
(面積㎡)

188

営業所

PT Bank

Tbk.

建物
及び
構築物
(百万円)

174

その他
(百万円)

－

804
(6,292.05)－

533(1,315.00)

合計
(百万円)

284

472

244

1,325

221

221

0

707

（注）１．従業員数は就業人員であり、（）は平均臨時雇用者数を外書しております。
２．賃借している事務所等（システム関連含む）の年間賃借料は996百万円であります。

３【設備の新設、除却等の計画】(1) 重要な設備の新設
当連結会計年度末現在における重要な設備の新設の計画はありません。
(2) 重要な設備の除却
当連結会計年度末現在における重要な設備の除却の計画はありません。

- 28 -

従業
員数
(人)

636
(59)

1,394
(17)

197
(41)

14
(0)

第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】（１）【株式の総数等】①【株式の総数】
種類

発行可能株式総数（株）

普通株式

240,000,000
計

240,000,000②【発行済株式】
種類

事業年度末現在発行数（株）（2016年３月31日）

提出日現在発行数（株）（2016年６月30日）

上場金融商品取引所名
又は登録認可金融商品取引業協会名内容
権利内容に何ら

普通株式

112,447,154

112,466,674

東京証券取引所
市場第二部

限定のない当社
における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。

計112,447,154

112,466,674－－（注）「提出日現在発行数」欄には、2016年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。

- 29 -

（２）【新株予約権等の状況】
会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
（Ｊトラスト株式会社第１回新株予約権）
2009年６月26日定時株主総会決議
事業年度末現在提出日の前月末現在（2016年３月31日）（2016年５月31日）

新株予約権の数（個）（注）１

4

4

新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）－－

新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１

同左
8,000

新株予約権の行使時の払込金額（円）(注）２

86

新株予約権の行使期間

自2011年12月１日

至

2016年７月31日

同左
同左

新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）

発行価格
資本組入額

新株予約権の行使の条件

新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、
当該新株予約権を行使することができない。
その他の条件は、取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結した「新株予約権割当契約書」に定めるところ
による。

同左

新株予約権の譲渡に関する事項

新株予約権の全部又は一部について第三者に対して譲渡、質権の設定、譲渡担保権の設定、生前贈与、遺贈その他一切の処
分行為をすることができないものとする。

同左－－

代用払込みに関する事項
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

86
43

8,000

（注）３

同左

同左

（注）１．新株予約権１個当たりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は1,000株とする。
ただし、新株予約権を割り当てる日（以下、「割当日」という。）後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場合には、付与株式数を次の算式により調整する。
調整後付与株式数＝

調整前付与株式数×

株式分割・株式併合の比率

また、上記のほか、割当日後、付与株式数の調整をすることが適切な場合は、当社は、合理的な範囲で付与株式数を調整することができる。
なお、上記の調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
２．各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、当該各新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に付与株式数を乗じた金額とする。
行使価額は以下の調整に服する。
(1) 割当日後、当社が当社普通株式につき、株式分割又は株式併合を行う場合には、行使価額を次の算式により調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。
１
調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
株式分割・株式併合の比率(2) 割当日後、当社が当社普通株式につき、時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（会社法第194条の規定（単元未満株主による単元未満株式売渡請求）に基づく自己株式の売渡し、当社普通株式に転換される証券若しくは転換できる証券の転換、又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の行使による場合を除く。）には、行使価額を次の算式により調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。
- 30 -

調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×

既発行株式数 ＋

新規発行株式数×１株当たり払込金額
時

価

既発行株式数＋新規発行株式数
なお、上記の算式に使用する「既発行株式数」は、当社の発行済普通株式総数から当社が保有する普通株
式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替える。
(3) さらに、上記のほか、割当日後、他の種類株式の普通株主への無償割当て又は他の会社の株式の普通株主への配当を行う場合等、行使価額の調整をすることが適切な場合は、かかる割当て又は配当等の条件等を勘案の上、当社は、合理的な範囲で行使価額を調整することができる。
３．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。）、又は株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日（吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立株式会社の成立の日、吸収分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立株式会社の成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ずる日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。）の直前において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計
画において定めることを条件とする。
(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、（注）１に準じて決定する。
(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、（注）２で定められる行使価額を組織再編行為の条件等を勘案の上、調整して得られる再編後払込金額に上記(3)に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
(5) 新株予約権を行使することができる期間「新株予約権の行使期間」の欄に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、「新株予約権の行使期間」の欄に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項① 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項
に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。
② 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要する。
(8) 新株予約権の取得条項
以下の①、②及び③の議案につき当社株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の場合は、当社の取締役会決議決定がなされた場合）は、当社取締役会が別途定める日に、当社は無償で新株予約権を取得することができる。
① 当社が消滅会社となる合併契約承認の議案② 当社が分割会社となる分割契約若しくは分割計画承認の議案③ 当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画承認の議案(9) その他の新株予約権の行使の条件
新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、当該新株予約権を行使することができない。
４．2012年６月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
５．2013年５月31日付で発行したライツ・オファリング（ノンコミットメント型/上場型新株予約権の無償割当て）による新株予約権の行使により「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。

- 31 -

（Ｊトラスト株式会社第２回新株予約権）
2010年６月29日定時株主総会決議
事業年度末現在提出日の前月末現在（2016年３月31日）（2016年５月31日）

新株予約権の数（個）（注）１

200

165

新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）－－

新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１

同左
40,000

新株予約権の行使時の払込金額（円）(注）２

110

新株予約権の行使期間

自2012年12月１日

至

2017年７月31日

同左
同左

新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）

発行価格
資本組入額

新株予約権の行使の条件

新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、
当該新株予約権を行使することができない。
その他の条件は、取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結した「新株予約権割当契約書」に定めるところ
による。

同左

新株予約権の譲渡に関する事項

新株予約権の全部又は一部について第三者に対して譲渡、質権の設定、譲渡担保権の設定、生前贈与、遺贈その他一切の処
分行為をすることができないものとする。

同左－－

代用払込みに関する事項
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項（注）３- 32 -

110
55

33,000同左

同左

（Ｊトラスト株式会社第３回新株予約権）
2011年６月29日定時株主総会決議
事業年度末現在提出日の前月末現在（2016年３月31日）（2016年５月31日）

新株予約権の数（個）（注）１

840

743

新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）－－

新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１

同左
168,000

新株予約権の行使時の払込金額（円）(注）２

134

新株予約権の行使期間

自2013年９月１日

至

2018年７月31日

同左
同左

新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）

発行価格
資本組入額

新株予約権の行使の条件

新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、
当該新株予約権を行使することができない。
その他の条件は、取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結した「新株予約権割当契約書」に定めるところ
による。

同左

新株予約権の譲渡に関する事項

新株予約権の全部又は一部について第三者に対して譲渡、質権の設定、譲渡担保権の設定、生前贈与、遺贈その他一切の処
分行為をすることができないものとする。

同左－－

代用払込みに関する事項
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

134
67

148,600

（注）３

同左

同左

（注）１．新株予約権１個当たりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は100株とする。
ただし、新株予約権を割り当てる日（以下、「割当日」という。）後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場合には、付与株式数を次の算式により調整する。
調整後付与株式数＝

調整前付与株式数×

株式分割・株式併合の比率

また、上記のほか、割当日後、付与株式数の調整をすることが適切な場合は、当社は、合理的な範囲で付与株式数を調整することができる。
なお、上記の調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
２．各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、当該各新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に付与株式数を乗じた金額とする。
行使価額は以下の調整に服する。
(1) 割当日後、当社が当社普通株式につき、株式分割又は株式併合を行う場合には、行使価額を次の算式により調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。
１
調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
株式分割・株式併合の比率(2) 割当日後、当社が当社普通株式につき、時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（会社法第194条の規定（単元未満株主による単元未満株式売渡請求）に基づく自己株式の売渡し、当社普通株式に転換される証券若しくは転換できる証券の転換、又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の行使による場合を除く。）には、行使価額を次の算式により調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。

- 33 -

調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×

既発行株式数 ＋

新規発行株式数×１株当たり払込金額
時

価

既発行株式数＋新規発行株式数
なお、上記の算式に使用する「既発行株式数」は、当社の発行済普通株式総数から当社が保有する普通株
式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替える。
(3) さらに、上記のほか、割当日後、他の種類株式の普通株主への無償割当て又は他の会社の株式の普通株主への配当を行う場合等、行使価額の調整をすることが適切な場合は、かかる割当て又は配当等の条件等を勘案の上、当社は、合理的な範囲で行使価額を調整することができる。
３．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。）、又は株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日（吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立株式会社の成立の日、吸収分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立株式会社の成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ずる日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。）の直前において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計
画において定めることを条件とする。
(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、（注）１に準じて決定する。
(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、（注）２で定められる行使価額を組織再編行為の条件等を勘案の上、調整して得られる再編後払込金額に上記(3)に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
(5) 新株予約権を行使することができる期間「新株予約権の行使期間」の欄に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、「新株予約権の行使期間」の欄に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項① 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項
に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。
② 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要する。
(8) 新株予約権の取得条項
以下の①、②及び③の議案につき当社株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の場合は、当社の取締役会決議決定がなされた場合）は、当社取締役会が別途定める日に、当社は無償で新株予約権を取得することができる。
① 当社が消滅会社となる合併契約承認の議案② 当社が分割会社となる分割契約若しくは分割計画承認の議案③ 当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画承認の議案(9) その他の新株予約権の行使の条件
新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、当該新株予約権を行使することができない。
４．2012年６月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
５．2013年５月31日付で発行したライツ・オファリング（ノンコミットメント型/上場型新株予約権の無償割当て）による新株予約権の行使により「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
- 34 -

（Ｊトラスト株式会社第Ｎ－６回新株予約権）
2008年12月26日株式会社ネクストジャパンホールディングス臨時株主総会決議
事業年度末現在提出日の前月末現在（2016年３月31日）（2016年５月31日）

新株予約権の数（個）（注）１

140

110

新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）－－

新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

同左

新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１560

新株予約権の行使時の払込金額（円）(注）２

128

新株予約権の行使期間

自2012年４月30日

至

2019年３月10日

同左
同左

新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）

発行価格
資本組入額

新株予約権の行使の条件

新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、
当該新株予約権を行使することができない。
その他の条件は、取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結した「新株予約権割当契約書」に定めるところ
による。

同左

新株予約権の譲渡に関する事項

新株予約権の全部又は一部について第三者に対して譲渡、質権の設定、譲渡担保権の設定、生前贈与、遺贈その他一切の処
分行為をすることができないものとする。

同左－－

代用払込みに関する事項
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項（注）３- 35 -

128
64

440

同左

同左

（Ｊトラスト株式会社第Ｎ－７回新株予約権）
2008年12月26日株式会社ネクストジャパンホールディングス臨時株主総会決議
事業年度末現在提出日の前月末現在（2016年３月31日）（2016年５月31日）

新株予約権の数（個）（注）１

170

170

新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）－－

新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

同左

新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１680

新株予約権の行使時の払込金額（円）(注）２

348

新株予約権の行使期間

自2012年４月30日

至

2019年４月28日

同左
同左

新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）

発行価格
資本組入額

新株予約権の行使の条件

新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、
当該新株予約権を行使することができない。
その他の条件は、取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結した「新株予約権割当契約書」に定めるところ
による。

同左

新株予約権の譲渡に関する事項

新株予約権の全部又は一部について第三者に対して譲渡、質権の設定、譲渡担保権の設定、生前贈与、遺贈その他一切の処
分行為をすることができないものとする。

同左－－

代用払込みに関する事項
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項（注）３- 36 -

348
174

680

同左

同左

（Ｊトラスト株式会社第Ｎ－８回新株予約権）
2009年10月28日株式会社ネクストジャパンホールディングス定時株主総会決議
事業年度末現在提出日の前月末現在（2016年３月31日）（2016年５月31日）

1,970

1,920

－

－

新株予約権の数（個）（注）１
新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）
新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１

同左
7,880

新株予約権の行使時の払込金額（円）(注）２

388

新株予約権の行使期間

自2012年４月30日

至

2019年12月15日

同左
同左

新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）

発行価格
資本組入額

新株予約権の行使の条件

新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、
当該新株予約権を行使することができない。
その他の条件は、取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結した「新株予約権割当契約書」に定めるところ
による。

同左

新株予約権の譲渡に関する事項

新株予約権の全部又は一部について第三者に対して譲渡、質権の設定、譲渡担保権の設定、生前贈与、遺贈その他一切の処
分行為をすることができないものとする。

同左－－

代用払込みに関する事項
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項（注）３- 37 -

388
194

7,680

同左

同左

（Ｊトラスト株式会社第Ｎ－９回新株予約権）
2010年10月28日株式会社ネクストジャパンホールディングス定時株主総会決議
事業年度末現在提出日の前月末現在（2016年３月31日）（2016年５月31日）

3,300

3,250

－

－

新株予約権の数（個）（注）１
新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）
新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１

同左
13,200

新株予約権の行使時の払込金額（円）(注）２754

新株予約権の行使期間

自2012年12月15日

至2020年12月14日

同左
同左

新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）

発行価格
資本組入額

新株予約権の行使の条件

新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、
当該新株予約権を行使することができない。
その他の条件は、取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結した「新株予約権割当契約書」に定めるところ
による。

同左

新株予約権の譲渡に関する事項

新株予約権の全部又は一部について第三者に対して譲渡、質権の設定、譲渡担保権の設定、生前贈与、遺贈その他一切の処
分行為をすることができないものとする。

同左－－

代用払込みに関する事項
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項（注）３- 38 -

754
377

13,000同左

同左

（Ｊトラスト株式会社第Ｎ－10回新株予約権）
2011年10月28日株式会社ネクストジャパンホールディングス定時株主総会決議
事業年度末現在（2016年３月31日）

提出日の前月末現在（2016年５月31日）

3,250

3,150

－

－

新株予約権の数（個）（注）１
新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）
新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１

同左
13,000

新株予約権の行使時の払込金額（円）(注）２

12,600273

同左

2013年12月14日
2021年12月13日

同左

新株予約権の行使期間

自至新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）

発行価格
資本組入額

新株予約権の行使の条件

新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、
当該新株予約権を行使することができない。
その他の条件は、取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結した「新株予約権割当契約書」に定めるところ
による。

同左

新株予約権の譲渡に関する事項

新株予約権の全部又は一部について第三者に対して譲渡、質権の設定、譲渡担保権の設定、生前贈与、遺贈その他一切の処
分行為をすることができないものとする。

同左－－

代用払込みに関する事項
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

273
137

（注）３

同左

同左

（注）１．新株予約権１個当たりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は２株とする。
ただし、新株予約権を割り当てる日（以下、「割当日」という。）後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場合には、付与株式数を次の算式により調整する。
調整後付与株式数＝

調整前付与株式数×

株式分割・株式併合の比率

また、上記のほか、割当日後、付与株式数の調整をすることが適切な場合は、当社は、合理的な範囲で付与株式数を調整することができる。
なお、上記の調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
２．各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、当該各新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に付与株式数を乗じた金額とする。
行使価額は以下の調整に服する。
(1) 割当日後、当社が当社普通株式につき、株式分割又は株式併合を行う場合には、行使価額を次の算式により調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。
１
調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
株式分割・株式併合の比率(2) 割当日後、当社が当社普通株式につき、時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（会社法第194条の規定（単元未満株主による単元未満株式売渡請求）に基づく自己株式の売渡し、当社普通株式に転換される証券若しくは転換できる証券の転換、又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の行使による場合を除く。）には、行使価額を次の算式により調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。

- 39 -

新規発行株式数×１株当たり払込金額
時 価
既発行株式数＋新規発行株式数
なお、上記の算式に使用する「既発行株式数」は、当社の発行済普通株式総数から当社が保有する普通株
式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替える。
(3) さらに、上記のほか、割当日後、他の種類株式の普通株主への無償割当て又は他の会社の株式の普通株主への配当を行う場合等、行使価額の調整をすることが適切な場合は、かかる割当て又は配当等の条件等を勘案の上、当社は、合理的な範囲で行使価額を調整することができる。
３．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。）、又は株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日（吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立株式会社の成立の日、吸収分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立株式会社の成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ずる日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。）の直前において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計
画において定めることを条件とする。
(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、（注）１に準じて決定する。
(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、（注）２で定められる行使価額を組織再編行為の条件等を勘案の上、調整して得られる再編後払込金額に上記(3)に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
(5) 新株予約権を行使することができる期間「新株予約権の行使期間」の欄に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、「新株予約権の行使期間」の欄に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項① 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項
に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。
② 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要する。
(8) 新株予約権の取得条項
以下の①、②及び③の議案につき当社株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の場合は、当社の取締役会決議決定がなされた場合）は、当社取締役会が別途定める日に、当社は無償で新株予約権を取得することができる。
① 当社が消滅会社となる合併契約承認の議案② 当社が分割会社となる分割契約若しくは分割計画承認の議案③ 当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画承認の議案(9) その他の新株予約権の行使の条件
新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、当該新株予約権を行使することができない。
４．2012年４月30日付の、当社を完全親会社、㈱ネクストジャパンホールディングスを完全子会社とする株式交換により、同社の新株予約権者に対し、株式交換比率に照らして同等の価値を有する当社の新株予約権を付与しております。各新株予約権の株主総会決議年月日は、㈱ネクストジャパンホールディングスにおける付与に係るものであります。なお、㈱ネクストジャパンホールディングス第６回新株予約権に代わり、Ｊトラスト㈱第Ｎ－６回新株予約権を、㈱ネクストジャパンホールディングス第７回新株予約権に代わり、Ｊトラスト㈱第Ｎ－７回新株予約権を、㈱ネクストジャパンホールディングス第８回新株予約権に代わり、Ｊトラスト㈱第Ｎ－８回新株予約権を、㈱ネクストジャパンホールディングス第９回新株予約権に代わり、Ｊトラスト㈱第Ｎ－９回新株予約権を、㈱ネクストジャパンホールディングス第10回新株予約権に代わり、Ｊトラスト㈱第Ｎ－10回
新株予約権を付与しております。
調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×

既発行株式数 ＋- 40 -

５．2012年６月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
６．2013年５月31日付で発行したライツ・オファリング（ノンコミットメント型/上場型新株予約権の無償割当て）による新株予約権の行使により「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
（Ｊトラスト株式会社第５回新株予約権）
2013年６月27日定時株主総会決議
事業年度末現在（2016年３月31日）

提出日の前月末現在（2016年５月31日）

1,450

1,450

－

－

新株予約権の数（個）（注）１
新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）
新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１

同左
145,000

新株予約権の行使時の払込金額（円）(注）２

145,000

2,007

同左

2015年９月１日
2020年８月31日

同左

新株予約権の行使期間

自至新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の

発行価格

2,007

発行価格及び資本組入額（円）

資本組入額

1,004

同左

新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、
当該新株予約権を行使することができない。
その他の条件は、取締役

新株予約権の行使の条件

会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締同左結した「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。
新株予約権の全部又は一部について第三者に対して譲渡、質権の設定、譲渡担保権の設定、生前贈新株予約権の譲渡に関する事項

同左

与、遺贈その他一切の処
分行為をすることができないものとする。
代用払込みに関する事項－

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

（注）３

－
同左

（注）１．新株予約権１個当たりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は100株とする。
ただし、新株予約権を割り当てる日（以下、「割当日」という。）後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場合には、付与株式数を次の算式により調整する。
調整後付与株式数＝

調整前付与株式数×

株式分割・株式併合の比率

また、上記のほか、割当日後、付与株式数の調整をすることが適切な場合は、当社は、合理的な範囲で付与株式数を調整することができる。
なお、上記の調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
２．各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、当該各新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に付与株式数を乗じた金額とする。
行使価額は以下の調整に服する。
(1) 割当日後、当社が当社普通株式につき、株式分割又は株式併合を行う場合には、行使価額を次の算式により調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。

- 41 -

調整後行使価額＝調整前行使価額×１
株式分割・株式併合の比率(2) 割当日後、当社が当社普通株式につき、時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（会社法第194条の規定（単元未満株主による単元未満株式売渡請求）に基づく自己株式の売渡し、当社普通株式に転換される証券若しくは転換できる証券の転換、又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の行使による場合を除く。）には、行使価額を次の算式により調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。
新規発行株式数×１株当たり払込金額
既発行株式数 ＋
時 価
調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
既発行株式数＋新規発行株式数
なお、上記の算式に使用する「既発行株式数」は、当社の発行済普通株式総数から当社が保有する普通株
式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替える。
(3) さらに、上記のほか、割当日後、他の種類株式の普通株主への無償割当て又は他の会社の株式の普通株主への配当を行う場合等、行使価額の調整をすることが適切な場合は、かかる割当て又は配当等の条件等を勘案の上、当社は、合理的な範囲で行使価額を調整することができる。
３．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。）、又は株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日（吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立株式会社の成立の日、吸収分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立株式会社の成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ずる日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。）の直前において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計
画において定めることを条件とする。
(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、（注）１に準じて決定する。
(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、（注）２で定められる行使価額を組織再編行為の条件等を勘案の上、調整して得られる再編後払込金額に上記(3)に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
(5) 新株予約権を行使することができる期間「新株予約権の行使期間」の欄に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、「新株予約権の行使期間」の欄に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項① 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項
に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。
② 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要する。
(8) 新株予約権の取得条項
以下の①、②及び③の議案につき当社株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の場合は、当社の取締役会決議決定がなされた場合）は、当社取締役会が別途定める日に、当社は無償で新株予約権を取得することができる。
① 当社が消滅会社となる合併契約承認の議案② 当社が分割会社となる分割契約若しくは分割計画承認の議案③ 当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画承認の議案(9) その他の新株予約権の行使の条件
新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、当該新株予約権を行使することができない。
- 42 -

（Ｊトラスト株式会社第６回新株予約権）
2015年８月12日取締役会決議
事業年度末現在提出日の前月末現在（2016年３月31日）（2016年５月31日）

8,640

8,640

－

－

新株予約権の数（個）（注）２
新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）
新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

同左

新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）２864,000

新株予約権の行使時の払込金額（円）(注）３

954

新株予約権の行使期間

自2017年７月１日

至2021年９月30日

同左
同左

新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）

発行価格
資本組入額

新株予約権の行使の条件（注）６．９同左

新株予約権の譲渡に関する事項

（注）５

同左

代用払込みに関する事項

954
477

864,000－

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

同左

－

（注）８

同左

（注）１．本新株予約権１個当たりの発行価額は、1,600円とする。
２．本新株予約権１個当たりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は、当社普通株式100株とする。
なお、付与株式数は、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生
じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝

調整前付与株式数×

分割（又は併合）の比率

また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割又は資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で、付与株式数は適切に調整されるものとする。
３．本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に、付与株式数を乗じた金額とする。
なお、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整
し、調整による１円未満の端数は切り上げる。
調整後行使価額＝

調整前行使価額

１×

分割（又は併合）の比率

また、本新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行又は自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。）、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。
調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×

既発行株式数 ＋

新規発行株式数×１株当たり払込金額
新規発行前の１株当たりの時価

既発行株式数＋新規発行株式数- 43 -

なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式に係る発行済株式総数から当社普通株式に係る自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うことができるものとする。
４．増加する資本金及び資本準備金に関する事項(1) 本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項
に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。
(2) 本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記４．(1)記載の資本金等増加限度額から、上記４．(1)に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
５．譲渡による本新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。
６．新株予約権の行使の条件(1) 新株予約権者は、2017年３月期乃至2018年３月期の営業利益が次の各号に掲げる条件を満たしている場合に限り、各新株予約権者に割当てられた本新株予約権のうち当該各号に掲げる割合の本新株予約権を行使することができる。
①

2017年３月期の営業利益が15,100百万円を超過している場合
各新株予約権者に割当てられた本新株予約権の総数の20％②

2018年３月期の営業利益が21,700百万円を超過している場合
各新株予約権者に割当てられた本新株予約権の総数の80％
なお、上記②を達成した場合であっても、2017年３月期の営業利益が7,500百万円を下回っているときには、行使はできないものとする。

(2) 上記６．(1)における営業利益の判定においては、当社の有価証券報告書に記載される連結損益計算書（連結財務諸表を作成していない場合は損益計算書）における営業利益の額を参照するものとし、適用される会
計基準の変更等により参照すべき営業利益の概念に重要な変更があったと取締役会が判断した場合には、別途参照すべき指標を定めることができる。また、上記①②により行使可能な本新株予約権の個数につき１個未満の端数が生ずる場合には、かかる端数を切り捨てた個数のみ行使することができるものとする。
(3) 新株予約権者に相続が発生した場合、新株予約権者の法定相続人（ただし、法定相続人が複数いる場合には、遺産分割又は法定相続人全員の合意により新株予約権を取得すると定められた１名に限られる。）（以下、「権利承継者」という。）は、行使期間において、新株予約権者の保有する本新株予約権を行使することができるものとする。なお、権利承継者が死亡した場合、権利承継者の相続人は、権利承継者の保有する本新株予約権を行使することができないものとする。
(4) 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなる
ときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
(5) 各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
７．新株予約権の取得に関する事項(1) 当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約若しくは分割計画、又は当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画又は当社の普通株式に全部取得条項を付する
定款変更若しくは普通株式に付された全部取得条項に基づく全部取得について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合、又は当社の株主による株式売渡請求（会社法第179条第２項に定義するものを意味する。ただし、同条第３項に定める新株予約権売渡請求を伴うものを除く。）を当社が承認した場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。
(2) 新株予約権者が権利行使をする前に、上記６に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合
は、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
８．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。

- 44 -

(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記２に準じて決定する。
(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記３で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記８．(3)に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
(5) 新株予約権を行使することができる期間「新株予約権の行使期間」の欄に定める行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い
日から「新株予約権の行使期間」の欄に定める行使期間の末日までとする。
(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記４に準じて決定する。
(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
(8) その他新株予約権の行使の条件
上記６に準じて決定する。
(9) 新株予約権の取得事由及び条件
上記７に準じて決定する。
(10) その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
９．2016年６月29日開催の当社取締役会決議により、上記６．(1)に記載している新株予約権の行使の条件について、以下のとおり変更しております。
① 2017年３月期の営業利益（日本基準）が11,266百万円を超過している場合（当社が当該判定時点で国際財
務報告基準を採用している場合には、2017年３月期の営業利益（国際財務報告基準）が15,100百万円を超過している場合とする）は、各新株予約権者に割当てられた本新株予約権の総数の20％②

2018年３月期の営業利益（日本基準）が18,772百万円を超過している場合（当社が当該判定時点で国際財
務報告基準を採用している場合には、2018年３月期の営業利益（国際財務報告基準）が21,700百万円を超過している場合とする）は、各新株予約権者に割当てられた本新株予約権の総数の80％
なお、上記②を達成した場合であっても、2017年３月期の営業利益（日本基準）が3,240百万円を下回っているとき（当社が当該判定時点で国際財務報告基準を採用している場合には、2017年３月期の営業利益（国際財務報告基準）が7,500百万円を下回っているとき）には、行使はできないものとする。

- 45 -

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
（５）【発行済株式総数、資本金等の推移】
年月日

発行済株式総数増減数（株）

発行済株式総資本金増減額
数残高
（百万円）
（株）

資本金残高
（百万円）

資本準備金増減額（百万円）

資本準備金残高（百万円）

2011年４月１日～
2012年３月31日（注）１
2012年４月１日～
2012年４月30日

216,000

30,225,780

34

4,530

34

2,265

3,000

30,228,780

0

4,530

0

2,265

907,916

31,136,696

－

4,530

1,606

3,871

9,000

31,145,696

1

4,532

1

3,873

31,145,696

62,291,392

－

4,532

－

3,873

870,900

63,162,292

92

4,625

92

3,966

358,320

63,520,612

43

4,668

43

4,009

54,267,902

117,788,514

48,84153,50948,841

52,850597,320

118,385,834

69

53,57869

52,919203,520

118,589,354

25

53,60425

52,945100,200

118,689,554

1153,615

11

52,956△6,250,000

112,439,554－

53,615－52,956

7,600

112,447,154

053,616

052,957（注）１
2012年４月30日（注）２
2012年５月１日～
2012年５月31日（注）１
2012年６月１日（注）３
2012年６月１日～
2013年３月31日（注）１
2013年４月１日～
2013年６月30日（注）１
2013年７月５日～
2013年７月30日（注）４
2013年７月１日～
2014年３月31日（注）１
2014年４月１日～
2015年３月31日（注）１
2015年４月１日～
2015年12月29日（注）１
2015年12月29日（注）５
2015年12月30日～
2016年３月31日（注）１（注）１．新株予約権（ストック・オプション）の行使による増加であります。
２．㈱ネクストジャパンホールディングスとの株式交換による増加であります。
３．普通株式１株につき２株の株式分割によるものであります。
４．新株予約権（ライツ・オファリング（ノンコミットメント型/上場型新株予約権の無償割当て））の行使による増加であります。
５．自己株式の消却による減少であります。
６．2016年４月１日から2016年５月31日までの間に、新株予約権（ストック・オプション）の行使により、発行済株式総数が19,520株、資本金及び資本準備金がそれぞれ２百万円増加しております。

- 46 -

（６）【所有者別状況】
2016年３月31日現在
株式の状況（１単元の株式数100株）
区分

－

12

37

136

149

15

11,612

11,961－－

115,61218,750109,644

417,485415

461,959

1,123,865

60,654

－

10.29

1.67

9.75

37.15

0.04

41.10

100.00

－

所有株式数
（単元）
所有株式数の
割合（％）

その他
の法人

個人以外

個人
その他

単元未満
株式の状況
（株）

金融機関

株主数（人）

金融商品
取引業者

外国法人等

政府及び地
方公共団体

個人

計

（注）自己株式409,748株は、「個人その他」の欄に4,097単元及び「単元未満株式の状況」の欄に48株含まれております。
（７）【大株主の状況】
2016年３月31日現在
氏名又は名称藤澤 信義（常任代理人

住所Singapore（東京都千代田区大手町１丁目５－１）

所有株式数
（千株）

発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％）

23,00920.4698033 USA
（東京都新宿区新宿６丁目27番30号）

9,455

8.41

東京都中央区東日本橋２丁目16番４号

7,439

6.62

96 Somerset Road Singapore（238163）

6,954

6.18

4,012

3.57

3,769

3.35

東京都中央区晴海１丁目８－11

3,667

3.26

株式会社西京銀行

山口県周南市平和通１丁目10－２

2,890

2.57

ＣＢＮＹ －
ＳＩＣＡＶ

ＯＲＢＩＳ

31, Z.A.BOURMICHT, L－8070
BERTRANGE, LUXEMBOURG（常任代理人株式会社）

シティバンク銀行（東京都新宿区新宿６丁目27番30号）

2,869

2.55

2,170

1.93

66,238

58.91

ＴＡＩＹＯ

UBS証券株式会社）（常任代理人

ＦＵＮＤ，

Ｌ．Ｐ．

シティバンク銀行

5300 CARILLON POINT, KIRKLAND, WA

株式会社）
株式会社ＢＯＴＴＯＭＳＦＵＪＩＳＡＷＡ
ＬＴＤ．
（常任代理人

ＵＰ

ＰＴＥ．

ＴＡＩＹＯ
ＦＵＮＤ，

UBS証券株式会社）（常任代理人

ＨＡＮＥＩ
Ｌ．Ｐ．

（東京都千代田区大手町１丁目５－１）
CLIFTON HOUSE, 75 FORT STREET, PO
BOX 1350 GRAND CAYMAN KY1－1108,

シティバンク銀行

CAYMAN ISLANDS（東京都新宿区新宿６丁目27番30号）

株式会社）
ＳＴＡＴＥ

ＳＴＲＥＥＴＢＡＮ

Ｋ ＡＮＤ ＴＲＵＳＴＡＮＹ ５０５０１９（常任代理人支店）

ＣＯＭＰ

香港上海銀行東京

日本トラスティ・サービス信託銀行
株式会社（信託口）

株式会社整理回収機構
計

AIB INTERNATIONAL CENTRE P.O. BOX
518 IFSC DUBLIN, IRELAND（東京都中央区日本橋３丁目11－１）

東京都千代田区丸の内３丁目４－２－（注）１．上記日本トラスティ・サービス信託銀行㈱の所有株式数は、全て信託業務に係るものであります。
２．ＦＵＪＩＳＡＷＡ ＰＴＥ．ＬＴＤ．は、当社の代表取締役社長である藤澤信義氏が100％出資しております。また、㈱ＢＯＴＴＯＭＳ ＵＰは、同氏及びＦＵＪＩＳＡＷＡ ＰＴＥ．ＬＴＤ．が100％出資しております。

- 47 -

３．2015年６月22日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、ＪＰモルガン・アセッ
ト・マネジメント㈱及びその共同保有者が2015年６月15日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として当事業年度末現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、その大量保有報告書の変更報告書の内容は次のとおりであります。
氏名又は名称

住所ＪＰモルガン・アセッ
ト・マネジメント株式

東京都千代田区丸の内２丁目７番

会社

３号

ＪＰモルガン証券株式会社

東京都千代田区丸の内２丁目７番
３号

ジェー・ピー・モルガ
ン・セキュリティー

英国 ロンドン E14 5JP カナリ

ズ・ピーエルシー(J.P. Morgan

ー・ウォーフ バンク・ストリート
25

保有株券等の数（株）

株券等保有割合（％）

株式5,542,800

4.67

株式

14,8260.01

株式12,6000.01

株式217,500

0.18

5,787,726

4.88

Securities plc)
ジェー・ピー・モルガ
ン・クリアリング・コ

アメリカ合衆国 11245 ニューヨー

ーポレーション
(J.P.Morgan Clearing

ク州 ブルックリン スリー・メト
ロ・テック・センター

Corp.)
計－

４．2016年３月７日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、タイヨウ・ファンド・
マネッジメント・カンパニー・エルエルシー及びその共同保有者が2016年２月15日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として当事業年度末現在における実質所有株式数の確認ができません
ので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、その大量保有報告書の変更報告書の内容は次のとおりであります。
氏名又は名称
タイヨウ・ファンド・
マネッジメント・カン
パニー・エルエルシー（Taiyo Fund Management

住所

保有株券等の数（株）

株券等保有割合（％）

アメリカ合衆国 ワシントン州
98033 カークランド キャリロンポ
イント5300

株式

9,427,700

8.38

株式

3,924,500

3.49

株式

5,158,700

4.59

株式

394,100

0.35

18,905,000

16.81

Co. LLC）
ケイマン諸島 KY1-1108 グランド
タイヨウ繁栄ジーピ
ー・エルティディー

ケイマン フォート・ストリート75
クリフトン・ハウス アップルバ（Taiyo Hanei GP, Ltd.）

イ・トラスト（ケイマン）・エル
ティーディー気付

タイヨウ・パシフィッ
ク・シージー・エルエ
ルシー（Taiyo Pacific CG LLC）

アメリカ合衆国ワシントン州98033
カークランド キャリロンポイント
5300
ケイマン諸島 KY1-1108 グランドタイヨウ・マキ・ジー
ピー・エルティディー

ケイマン フォート・ストリート75
クリフトン・ハウス アップルバ（Taiyo Maki GP, LTD）

イ・トラスト（ケイマン）・エル
ティーディー気付計－- 48 -

（８）【議決権の状況】①【発行済株式】
2016年３月31日現在
区分

株式数（株）

議決権の数（個）内容

無議決権株式－－－

議決権制限株式（自己株式等）

－

－

－

議決権制限株式（その他）－－－
単元株式数 100株

完全議決権株式（自己株式等）

普通株式

409,700－

完全議決権株式（その他）

普通株式 111,976,800

1,119,768

同上

単元未満株式普通株式

60,654－－

発行済株式総数

112,447,154－－

総株主の議決権－

1,119,768－②【自己株式等】
2016年３月31日現在
所有者の氏名又は名称

Ｊトラスト株式会社
計

所有者の住所
東京都港区虎ノ門
一丁目７番12号－

自己名義所有株式数（株）

他人名義所有株式数（株）

所有株式数の合計（株）

発行済株式総数
に対する所有株
式数の割合(％)

409,700－

409,700

0.36

409,700－

409,700

0.36- 49 -

（９）【ストックオプション制度の内容】
当社は、ストックオプション制度を採用しております。当該制度は、会社法に基づき新株予約権を発行する方法によるものであります。
当該制度の内容は、以下のとおりであります。
１．（2009年６月26日開催の第33回定時株主総会決議）
会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、当社及び当社子会社の取締役並びに当社及び当社子
会社の従業員に対するストックオプションとして、無償にて発行する新株予約権の募集事項の決定を当社取締役会に委任することにつき、2009年６月26日開催の第33回定時株主総会において特別決議されたものでありま
す。
決議年月日

2009年６月26日

付与対象者の区分及び人数（名）

当社の取締役５名、当社子会社の取締役９名
当社及び当社子会社の従業員267名

新株予約権の目的となる株式の種類「（２） 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

株式の数（株）

同上

新株予約権の行使時の払込金額（円）同上

新株予約権の行使期間同上

新株予約権の行使の条件

同上

新株予約権の譲渡に関する事項

同上

代用払込みに関する事項

同上

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

同上

２．（2010年６月29日開催の第34回定時株主総会決議）
会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、当社及び当社子会社の取締役並びに当社及び当社子
会社の従業員に対するストックオプションとして、無償にて発行する新株予約権の募集事項の決定を当社取締役会に委任することにつき、2010年６月29日開催の第34回定時株主総会において特別決議されたものでありま
す。
決議年月日

2010年６月29日
当社の取締役８名、当社子会社の取締役10名

付与対象者の区分及び人数（名）

当社及び当社子会社の従業員500名「（２） 新株予約権等の状況」に記載のとおりであ

新株予約権の目的となる株式の種類

ります。

株式の数（株）

同上

新株予約権の行使時の払込金額（円）同上

新株予約権の行使期間同上

新株予約権の行使の条件

同上

新株予約権の譲渡に関する事項

同上

代用払込みに関する事項

同上

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

同上- 50 -

３．（2011年６月29日開催の第35回定時株主総会決議）
会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、当社及び当社子会社の取締役並びに当社及び当社子
会社の従業員に対するストックオプションとして、無償にて発行する新株予約権の募集事項の決定を当社取締役会に委任することにつき、2011年６月29日開催の第35回定時株主総会において特別決議されたものでありま
す。
決議年月日

2011年６月29日
当社の取締役９名、当社子会社の取締役12名

付与対象者の区分及び人数（名）

当社及び当社子会社の従業員516名「（２） 新株予約権等の状況」に記載のとおりであ

新株予約権の目的となる株式の種類

ります。

株式の数（株）

同上

新株予約権の行使時の払込金額（円）同上

新株予約権の行使期間同上

新株予約権の行使の条件

同上

新株予約権の譲渡に関する事項

同上

代用払込みに関する事項

同上

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

同上

４．（2008年12月26日開催の株式会社ネクストジャパンホールディングス臨時株主総会決議）
会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、株式会社ネクストジャパンホールディングス（以下、「ネクストジャパンホールディングス」という。）及び同社子会社の取締役並びに同社及び同社子会社の従業員に対するストックオプションとして、無償にて発行する新株予約権の募集事項の決定を同社取締役会に委任することにつき、2008年12月26日開催の同社臨時株主総会において特別決議されたものであります。なお、2012年４月30日付の、当社を完全親会社、ネクストジャパンホールディングスを完全子会社とする株式交換により、同社の新株予約権者に対し、株式交換比率に照らして同等の価値を有する当社の新株予約権を付与いたしました。決議年月日と付与対象者の区分及び人数は、ネクストジャパンホールディングスにおける付与に係るものであります。
決議年月日

2008年12月26日

付与対象者の区分及び人数（名）

ネクストジャパンホールディングスの取締役５名、同社子会社の取締役及び同社並びに同社子会社の従
業員40名「（２） 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

新株予約権の目的となる株式の種類
株式の数（株）

同上

新株予約権の行使時の払込金額（円）同上

新株予約権の行使期間同上

新株予約権の行使の条件

同上

新株予約権の譲渡に関する事項

同上

代用払込みに関する事項

同上

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

同上- 51 -

５．（2008年12月26日開催の株式会社ネクストジャパンホールディングス臨時株主総会決議）
会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、ネクストジャパンホールディングス及び同社子会社の取締役並びに同社及び同社子会社の従業員に対するストックオプションとして、無償にて発行する新株予約権の募集事項の決定を同社取締役会に委任することにつき、2008年12月26日開催の同社臨時株主総会において特別決議されたものであります。なお、2012年４月30日付の、当社を完全親会社、ネクストジャパンホールデ
ィングスを完全子会社とする株式交換により、同社の新株予約権者に対し、株式交換比率に照らして同等の価値を有する当社の新株予約権を付与いたしました。決議年月日と付与対象者の区分及び人数は、ネクストジャ
パンホールディングスにおける付与に係るものであります。
決議年月日

2008年12月26日

付与対象者の区分及び人数（名）

ネクストジャパンホールディングス子会社の従業員
15名

新株予約権の目的となる株式の種類「（２） 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

株式の数（株）

同上

新株予約権の行使時の払込金額（円）同上

新株予約権の行使期間同上

新株予約権の行使の条件

同上

新株予約権の譲渡に関する事項

同上

代用払込みに関する事項

同上

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

同上

６．（2009年10月28日開催の株式会社ネクストジャパンホールディングス定時株主総会決議）
会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、ネクストジャパンホールディングスの取締役及び同社の従業員に対するストックオプションとして、無償にて発行する新株予約権の募集事項の決定を同社取締役会に委任することにつき、2009年10月28日開催の同社定時株主総会において特別決議されたものであります。
なお、2012年４月30日付の、当社を完全親会社、ネクストジャパンホールディングスを完全子会社とする株式交換により、同社の新株予約権者に対し、株式交換比率に照らして同等の価値を有する当社の新株予約権を付
与いたしました。決議年月日と付与対象者の区分及び人数は、ネクストジャパンホールディングスにおける付与に係るものであります。
決議年月日

2009年10月28日

付与対象者の区分及び人数（名）

ネクストジャパンホールディングスの取締役５名、同社の従業員57名

新株予約権の目的となる株式の種類「（２） 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

株式の数（株）

同上

新株予約権の行使時の払込金額（円）同上

新株予約権の行使期間同上

新株予約権の行使の条件

同上

新株予約権の譲渡に関する事項

同上

代用払込みに関する事項

同上

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

同上- 52 -

７．（2010年10月28日開催の株式会社ネクストジャパンホールディングス定時株主総会決議）
会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、ネクストジャパンホールディングスの取締役及び同社の従業員に対するストックオプションとして、無償にて発行する新株予約権の募集事項の決定を同社取締役会に委任することにつき、2010年10月28日開催の同社定時株主総会において特別決議されたものであります。
なお、2012年４月30日付の、当社を完全親会社、ネクストジャパンホールディングスを完全子会社とする株式交換により、同社の新株予約権者に対し、株式交換比率に照らして同等の価値を有する当社の新株予約権を付
与いたしました。決議年月日と付与対象者の区分及び人数は、ネクストジャパンホールディングスにおける付与に係るものであります。
決議年月日

2010年10月28日

付与対象者の区分及び人数（名）

ネクストジャパンホールディングスの取締役５名、同社の従業員74名

新株予約権の目的となる株式の種類「（２） 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

株式の数（株）

同上

新株予約権の行使時の払込金額（円）同上

新株予約権の行使期間同上

新株予約権の行使の条件

同上

新株予約権の譲渡に関する事項

同上

代用払込みに関する事項

同上

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

同上

８．（2011年10月28日開催の株式会社ネクストジャパンホールディングス定時株主総会決議）
会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、ネクストジャパンホールディングス及び同社子会社の取締役並びに同社及び同社子会社の従業員に対するストックオプションとして、無償にて発行する新株予約権の募集事項の決定を同社取締役会に委任することにつき、2011年10月28日開催の同社定時株主総会において特別決議されたものであります。なお、2012年４月30日付の、当社を完全親会社、ネクストジャパンホールデ
ィングスを完全子会社とする株式交換により、同社の新株予約権者に対し、株式交換比率に照らして同等の価値を有する当社の新株予約権を付与いたしました。決議年月日と付与対象者の区分及び人数は、ネクストジャ
パンホールディングスにおける付与に係るものであります。
決議年月日

2011年10月28日
ネクストジャパンホールディングスの取締役４名、付与対象者の区分及び人数（名）

同社及び同社子会社の従業員66名「（２） 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

新株予約権の目的となる株式の種類
株式の数（株）

同上

新株予約権の行使時の払込金額（円）同上

新株予約権の行使期間同上

新株予約権の行使の条件

同上

新株予約権の譲渡に関する事項

同上

代用払込みに関する事項

同上

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

同上- 53 -

９．（2013年６月27日開催の第37回定時株主総会決議）
会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、当社の取締役に対するストックオプションとして、無償にて発行する新株予約権の募集事項の決定を当社取締役会に委任することにつき、2013年６月27日開催の
第37回定時株主総会において特別決議されたものであります。
決議年月日

2013年６月27日

付与対象者の区分及び人数（名）

当社の取締役９名

新株予約権の目的となる株式の種類「（２） 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

株式の数（株）

同上

新株予約権の行使時の払込金額（円）同上

新株予約権の行使期間同上

新株予約権の行使の条件

同上

新株予約権の譲渡に関する事項

同上

代用払込みに関する事項

同上

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

同上

10．（2015年８月12日開催の取締役会決議）
会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づき、当社及び当社子会社の取締役並びに当社及び当社子
会社の従業員に対するストックオプションとして、有償にて発行する新株予約権の募集事項を決定し、当該新株予約権を引き受ける者の募集をすることにつき、2015年８月12日開催の取締役会において決議されたもので
あります。
決議年月日

2015年８月12日
当社の取締役７名、当社子会社の取締役10名

付与対象者の区分及び人数（名）

当社及び当社子会社の従業員28名「（２） 新株予約権等の状況」に記載のとおりであ

新株予約権の目的となる株式の種類

ります。

株式の数（株）

同上

新株予約権の行使時の払込金額（円）同上

新株予約権の行使期間同上

新株予約権の行使の条件

同上

新株予約権の譲渡に関する事項

同上

代用払込みに関する事項

同上

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

同上- 54 -

２【自己株式の取得等の状況】【株式の種類等】

会社法第155条第３号に該当する普通株式の取得及び会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
会社法第155条第３号に該当する普通株式の取得
区分

株式数（株）

取締役会（2015年５月14日）での決議状況（取得期間 2015年５月26日～2016年３月31日）

価額の総額（円）6,250,000

7,500,000,000－－

6,250,000

6,264,210,500

残存決議株式の総数及び価額の総額－

1,235,789,500

当事業年度の末日現在の未行使割合(％)

－

16.48

当期間における取得自己株式－－提出日現在の未行使割合(％)

－

16.48

当事業年度前における取得自己株式
当事業年度における取得自己株式（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
区分

株式数（株）

価額の総額（円）

当事業年度における取得自己株式272

290,632

当期間における取得自己株式

44

37,548（注）当期間における取得自己株式には、2016年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度
区分
株式数（株）

処分価額の総額（円）

株式数（株）

処分価額の総額
（円）

－

－

－

－

6,250,000

6,156,250,000

－

－

－

－

－

－

64

63,276－－

引き受ける者の募集を行った取得自己株式
消却の処分を行った取得自己株式
合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った
取得自己株式その他（単元未満株式の売渡請求による売渡）
保有自己株式数

当期間

409,748－409,792－（注）１．当期間における処理自己株式数には、2016年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の売渡による株式は含まれておりません。
２．当期間における保有自己株式数には、2016年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取り及び売渡による株式は含まれておりません。

- 55 -

３【配当政策】
当社は、株主各位に対する適正な利益還元を経営の最重要施策のひとつとして認識し、将来の経営環境や業界動向を総合的に勘案しながら、積極的な利益還元を図ることを基本方針としております。
当事業年度の配当につきましては、上記方針に基づき、普通配当10円に当社が第40期を迎えたことによる記念配当
２円を加え、１株当たり12円の配当（うち中間配当５円）を実施することを決定しました。この結果、当事業年度の配当性向は4.41％となりました。
また、当社は、機動的な資本政策及び配当政策を実現するため、会社法第459条第１項の規定に基づき、取締役会の決議をもって剰余金の配当等を行うことができる旨を定款に定め、剰余金の配当の決定機関は、取締役会としております。
内部留保資金につきましては、経営基盤の長期安定に向けた財務体質の強化及び事業の継続的な拡大発展を実現させるための資金として、有効に活用したいと考えております。
当社は、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。
なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
配当金の総額（百万円）

決議年月日
2015年11月12日
取締役会決議2016年５月13日
取締役会決議１株当たり配当額
（円）

573

５

784

７

４【株価の推移】（１）【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】
回次

第36期

第37期

第38期

第39期

第40期

決算年月

2012年３月

2013年３月

2014年３月

2015年３月

2016年３月

最高（円）

1,642

1,998
※3,3354,560□2,350

1,615

1,335

最低（円）

274

1,106
※564

2,310
□905

930

668

（注）１．最高・最低株価は、2013年７月16日より東京証券取引所市場第二部におけるものであります。それ以前は大阪証券取引所市場第二部におけるものであります。
２．2012年６月１日付で株式分割（１株を２株に分割）を実施しております。※印は、株式分割による権利落ち
後の最高・最低株価を示しております。
３．2013年５月31日付で発行したライツ・オファリング（ノンコミットメント型/上場型新株予約権の無償割当て）による新株予約権の行使により、新株式54,267,902株を発行しております。□印は、ライツ・オファリ
ングによる権利落ち後の最高・最低株価を示しております。
（２）【最近６月間の月別最高・最低株価】
月別

2015年10月

2015年11月

2015年12月

2016年１月

2016年２月

2016年３月

最高（円）

1,055

1,040

1,121

1,097

942

949

最低（円）

961

947

940

808

668

809

（注）最高・最低株価は、東京証券取引所市場第二部におけるものであります。

- 56 -

５【役員の状況】
男性16名
役名

女性－名
職名

（役員のうち女性の比率－％）
氏名

生年月日

略歴
2007年８月

かざか債権回収株式会社（現 パルティール債権回収株式会社）代
表取締役会長

2008年６月

当社代表取締役会長
株式会社マスワーク（現 キーノート株式会社）取締役
当社取締役
アドアーズ株式会社取締役
当社取締役最高顧問

2010年６月
2010年10月
2011年５月
2011年６月
2013年10月

取締役社長
（代表取締

最高執行役員藤澤信義

1970年１月17日生

2014年１月役）
2014年５月
2014年９月
2015年３月
2015年６月

2016年３月- 57 -

任期

所有株式数
（千株）

アドアーズ株式会社代表取締役会長
当社代表取締役社長
JTRUST ASIA PTE.LTD.代表取締役社長（現任）
親愛貯蓄銀行株式会社（現 ＪＴ
親愛貯蓄銀行株式会社）会長
アドアーズ株式会社取締役会長
LCD Global Investments LTD.
取締役
ＪＴキャピタル株式会社理事会長
当社代表取締役社長 最高執行役員（現任）PT JTRUST INVESTMENTS INDONESIA
代表理事（現任）
アドアーズ株式会社取締役（現任）
ＪＴキャピタル株式会社理事（現
任）

（注）
３

38,427
（注）７

役名

職名

氏名

生年月日

略歴
2008年６月

当社取締役副社長

2009年３月

株式会社ステーションファイナンス（現 株式会社日本保証）代表
取締役社長

2009年５月

Ｊトラストシステム株式会社取締役

2009年10月

当社取締役副社長執行役員Ｊトラ
ストフィナンシャルサービス株式会社（現 株式会社日本保証）担当
当社代表取締役社長

2010年６月

任期

所有株式数
（千株）

Ｊトラストフィナンシャルサービ
ス株式会社（現 株式会社日本保証）取締役会長
2011年５月
2011年６月
取締役専務
（代表取締
役）

執行役員

千葉

信育

株式会社ロプロ（現 株式会社日本保証）取締役
当社代表取締役副社長
ネオラインクレジット貸付株式会社代表取締役社長

1973年２月21日生
2011年８月

2012年８月
2012年10月

2015年１月
2015年３月
2015年６月

2016年６月- 58 -

ＫＣカード株式会社（現 Ｊトラ
ストカード株式会社）代表取締役会長
親愛株式会社（現 ＪＴ親愛貯蓄
銀行株式会社）理事（現任）
当社取締役
ＫＣカード株式会社（現 Ｊトラ
ストカード株式会社）取締役
Ｊトラストカード株式会社代表取締役社長
ＪＴキャピタル株式会社代表理事（現任）
当社代表取締役 専務執行役員
韓国金融事業担当兼経営企画部
広報・ＩＲ部門担当
当社代表取締役専務 執行役員
韓国金融事業担当兼広報・ＩＲ部
門担当（現任）

（注）
３

317

役名

職名

氏名

生年月日

略歴
1980年４月

大蔵省（現1986年７月
1997年６月

尾道税務署長
大臣官房秘書課財務官室長

1999年６月
2002年６月
2004年６月
2005年６月
2006年４月

主計局主計官
国際局調査課長
財務総合研究所研究部長
函館税関長
株式会社ジャスダック証券取引所
執行役員
同社執行役
ＥＴＦセキュリティーズ日本における代表株式会社日本ＭＡソリューション
代表取締役会長
当社入社 顧問
当社常務取締役
当社代表取締役専務経営管理部担当PT Bank Mutiara Tbk.（現 PTBank JTrust Indonesia Tbk.）
代表理事（現任）
ＪＴ貯蓄銀行株式会社理事
当社代表取締役 専務執行役員
インドネシア銀行事業担当兼
グローバルバンキング推進担当
当社取締役 専務執行役員 インドネシア銀行事業担当兼グローバ
ルバンキング推進担当
当社専務取締役 執行役員 グローバルバンキング推進担当兼海外法務担当（現任）

2006年６月
2008年10月
2011年10月

専務取締役

執行役員

足立

伸

1958年３月21日生

2013年４月
2013年６月
2014年６月
2014年12月

2015年１月
2015年６月

2015年10月

2016年６月

執行役員

淺野

樹美

1970年３月４日生

東京ガス株式会社入社

2004年９月

アイリバー・ジャパン株式会社入社

2005年４月
2006年４月

同社取締役最高執行責任者（COO）
同社代表取締役社長

2006年10月

株式会社iriver japan（現 株式会社アユート）代表取締役社長

2009年７月

株式会社ウェッジホールディング
ス執行役員経営管理本部長
同社取締役経営管理本部長

2012年１月
2013年10月

当社入社 社長室長
JTRUST ASIA PTE.LTD.取締役（現任）

2014年９月

LCD Global Investments LTD.
取締役
当社取締役 常務執行役員 東南
アジア事業担当兼経営企画部企画部門担当
PT JTRUST INVESTMENTS INDONESIA
理事（現任）
JTRUST BITCOIN PTE. LTD.(現JTRUST FINTECH PTE. LTD.）取締役（現任）PT Group Lease FinanceIndonesia理事（現任）
当社常務取締役 執行役員 東南
アジア事業担当兼企画部門担当（現任）

2015年６月

2015年７月

2016年４月
2016年６月- 59 -

所有株式数（千株）

財務省）入省1994年４月

2009年12月

常務取締役

任期

（注）
３

（注）
３

3

1

役名

職名

氏名

任期

所有株式数
（千株）

－

2015年４月

同行執行役員営業第一部長兼ヘルスケアファイナンス部長（注）
同行常務執行役員 法人営業担当役
３
員兼ヘルスケアファイナンス部長
同行常務執行役員

2015年６月

当社入社

2016年６月

当社取締役 常務執行役員 国内金融事業担当当社常務取締役 執行役員 ホールディング業務担当兼グループ統括担当兼システム担当（現任）

生年月日

略歴
1988年４月

2010年７月
2010年10月
2012年４月
常務取締役

執行役員

明珍

徹

1965年４月27日生

2013年４月

1998年４月
2001年４月
2008年11月

取締役

執行役員
経理部長

常陸

泰司

1976年11月28日生

当社経理企画部長

2013年６月

当社取締役経理企画部長

2014年３月

株式会社ＮＵＣＳ取締役

2015年１月

Ｊトラストカード株式会社取締役

2015年６月

当社執行役員経理部長

2016年６月

当社取締役
（現任）

1979年４月

1995年２月

株式会社三和銀行（現 株式会社
三菱東京ＵＦＪ銀行）入行
ソロモン・ブラザーズ・アジア証
券会社（現 シティグループ証券
株式会社）入社
ＵＢＳ証券株式会社東京支店入社

2003年１月

同社マネージングディレクター

2004年５月

トロント・ドミニオン証券株式会社東京支店入社
ＲＢＣキャピタルマーケッツ証券
会社東京支店入社
ＷｅｓｔＬＢ証券会社東京支店入社
株式会社ＢＥモアコミュニケーシ
ョンズ代表取締役
同社取締役

2009年12月
財務部長

真

有限責任あず2012年１月

2006年11月

黑川

朝日監査法人（現さ監査法人）入所
公認会計士登録2011年10月

2005年６月

執行役員

顧問

株式会社フロックス（現社クレディア）入社
当社入社 経理部長

1989年10月

取締役

株式会社第一勧業銀行（現 株式会社みずほフィナンシャルグループ）入行
株式会社新生銀行入行 法人営業
本部部長
同行営業第一部長

1956年12月18日生
2011年６月

執行役員

株式会

（注）
３

経理部長

当社取締役財務部財務企画担当
2012年１月

当社取締役財務部財務企画担当兼
広報・ＩＲ部担当

2012年８月

株式会社メディア工房入社 管理部
門副部門長

2012年11月

同社取締役経営管理部長

2013年４月

当社入社 財務部副部長

2014年12月

当社経理財務部部長

2015年６月

当社執行役員財務部長

2016年６月

当社取締役
（現任）

- 60 -

執行役員

－

財務部長

（注）
３

0

役名

職名

氏名

生年月日

略歴
1995年４月

株式会社クレディア入社

2008年10月

株式会社フロックス（現社クレディア）入社
当社入社

2011年５月
2011年６月

任期

所有株式数
（千株）

株式会

2012年11月

当社取締役法務部長兼人事部長兼総務部担当
当社取締役法務部長兼総務部担当

2012年12月

当社取締役法務部長

2013年６月

当社法務部長
ＮＬバリューキャピタル株式会社
代表取締役（現任）
株式会社クレディア取締役

取締役

執行役員
経営企画部長西川幸宏

2014年７月

当社経営管理部長

2014年10月

アイ電子株式会社（現 ハイライ
ツ・エンタテインメント株式会社）監査役（現任）
当社経営管理部長兼経営戦略部部
長
当社経営管理部部長兼経営戦略部部長
当社執行役員経営企画部長兼法務部門担当
株式会社日本保証取締役（現任）1972年12月９日生
2015年１月
2015年２月
2015年６月
2015年７月
2015年11月

2016年６月

1980年４月

2012年３月
2012年12月

同社常務取締役

2014年７月

ケーシー株式会社（現 ワイジェ
イカード株式会社）取締役
ワイジェイカード株式会社コンプライアンス本部本部長
当社入社 経営管理部長

2011年８月

取締役

執行役員
経営管理部長飯森

義英

1956年12月２日生

2015年１月
2015年２月

Ｊトラストカード株式会社取締役
2015年６月

2015年11月
2016年６月- 61 -

３－

Jトラストマーケティング株式会社（現 Jトラストフィンテック株式会社）監査役（現任）
当社取締役 執行役員 経営企画部長兼法務部門担当（現任）ハイライツ・アーキテクト株式会社監査役（現任）
国内信販株式会社（現 Ｊトラス
トカード株式会社）入社
楽天ＫＣ株式会社（現 Ｊトラス
トカード株式会社）執行役員
ＫＣカード株式会社（現 Ｊトラ
ストカード株式会社）常務取締役
同社取締役

2006年６月（注）

当社執行役員経営管理部長兼内部統制・監査室長
Ｊトラストカード株式会社代表取締役社長（現任）
当社執行役員経営管理部長
当社取締役 執行役員部長（現任）

経営管理

（注）
３

6

役名

取締役

取締役

職名

氏名

五十嵐

水田

生年月日

紀男

龍二

略歴

1940年８月30日生

1952年１月７日生

1966年４月

検事任官（東京地方検察庁）

1991年１月

東京地方検察庁特別捜査部長

1993年７月

最高検察庁検事

1993年９月

大分地方検察庁検事正

1995年４月

最高検察庁検事1996年１月

宇都宮地方検察庁検事正

1997年６月

千葉地方検察庁検事正

1998年７月

横浜地方検察庁検事正

2000年５月

公証人任官（八重洲公証役場）

2010年５月

2014年６月

弁護士登録（第二東京弁護士会）
山田・尾﨑法律事務所客員弁護士（現任）
当社社外取締役（現任）1974年４月

警察庁入庁

1994年７月

宮崎県警察本部長

1996年３月

中国管区警察局総務部長

1996年８月

警察庁教養課長

1998年８月

岐阜県警察本部長

2000年４月

関東管区警察局公安部長

2000年８月

公安調査庁第一部長

2002年８月

静岡県警察本部長

2004年８月

特殊法人日本小型自動車振興会（現 公益財団法人ＪＫＡ）理事
九州管区警察局長

2006年３月
2009年６月

2012年７月
2014年６月
1978年４月

取締役

金子

正憲

1955年５月22日生

1997年４月
2000年４月

同行玖珂支店長

2002年４月
2004年４月

同行総務人事部秘書グループ主任
調査役
同行下松支店長

2006年４月

同行内部統制対策室主任調査役

2008年６月

同行監査部長2010年４月

同行監査役室長

2011年６月

同行常勤監査役

2015年６月

当社社外取締役（現任）2015年９月

西京インテリジェンスパートナーズ株式会社代表取締役社長
株式会社西京総研代表取締役社長

株式会社西京銀行参与（現任）2015年10月- 62 -

（注）
３

（注）
３

所有株式数
（千株）

－

－

財団法人全国防犯協会連合会（現公益財団法人全国防犯協会連合会）専務理事
住友生命保険相互会社顧問（現任）
当社社外取締役（現任）
株式会社山口相互銀行（現 株式会社西京銀行）入行
同行人事部厚生課長兼人材開発課長
同行桜木支店長

1995年４月

任期

株式会社ほけんeye西京取締役（現任）
株式会社西京総研代表取締役会長

（注）
３

－

役名

常勤監査役

常勤監査役

監査役

職名

氏名

大西

山根

井上

眞夫

秀樹

允人

生年月日

略歴

1948年10月24日生

1972年４月

株式会社福徳相互銀行入行

2001年２月

当社入社

2001年３月

当社人事部長

2006年１月

当社総務部長

2008年11月

当社総務部参事

2009年３月

2009年６月

株式会社ステーションファイナンス（現 株式会社日本保証）社外
監査役
当社常勤監査役（現任）2010年３月

西京カード株式会社監査役

2010年７月
2010年12月

株式会社ロプロ（現本保証）監査役
同社社外監査役

2014年３月

株式会社ＮＵＣＳ監査役（現任）2015年１月

Ｊトラストカード株式会社監査役（現任）

1976年４月

株式会社山口相互銀行（現会社西京銀行）入行

1993年４月

同行彦島支店長

1996年４月

同行日の出支店長

1997年10月

同行長門支店長

1999年４月

同行人事部主任調査役

2002年４月

同行小倉支店長兼関福地区副本部長

2004年４月

同行広島支店・祇園支店連合支店
長兼広島地区統括部長

2005年４月

同行下関支店長兼下関地区統括部長

2006年10月

同行監査役室長

2007年６月

同行常勤監査役

2011年６月

同行参与（コンプライアンス統括部）

2012年６月

当社常勤社外監査役（現任）2013年６月

パルティール債権回収株式会社監査役（現任）

1973年４月

野村證券株式会社入社

1995年４月

東海インターナショナル証券株式会社（現 三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社）入社

1996年６月

同社取締役

2003年１月

株式会社フロンテック取締役

2003年７月

株式会社東証コンピュータシステム代表取締役社長

2005年１月

ユアサ建材工業株式会社代表取締役副社長

1952年７月11日生

1947年８月14日生

任期

５

26

株式会社日

株式

2006年10月

同社代表取締役会長

2007年７月

井上事務所開設（現任）2008年１月

株式会社日立ハウステック（現株式会社ハウステック）常勤監査役

2009年１月

同社取締役会長

2011年６月

株式会社日本保証社外取締役

2012年６月

当社監査役（現任）- 63 -

（注）

所有株式数
（千株）

（注）
４

（注）
４

－

－

役名

職名

氏名

生年月日

略歴
1971年４月

外務省入省

1984年７月

大蔵省(現 財務省)主計局主査(郵政担当)
外務省条約局国際協定課長

1987年７月
1989年７月

監査役

小島

高明

1947年２月19日生

1992年７月

在中華人民共和国日本国大使館参事官
在英国日本国大使館参事官

1995年１月

同大使館公使

1995年４月
1997年７月

外務省外務大臣官房参事官兼領事
移住部
公正取引委員会官房審議官

1999年７月

駐サンパウロ日本国総領事

2001年７月

在アメリカ合衆国日本国大使館公使
外務省国際情報局長

2002年４月
2004年７月
2007年９月
2010年７月
2011年10月
2013年４月
2015年４月
2015年６月

任期

（注）
６

所有株式数
（千株）

－

シンガポール共和国駐箚特命全権大使
オーストラリア連邦駐箚特命全権大使
外務省国際テロ対策担当大使
シンガポール東南アジア研究所客員シニアフェロー
リベラ株式会社顧問（現任）
シンガポール国立大学兼任教授（現任）
当社社外監査役（現任）計38,781（注）１．所有株式数は千株未満を切り捨てて表示しております。
２．取締役五十嵐紀男、水田龍二及び金子正憲は、社外取締役であります。また、監査役山根秀樹及び小島高明
は、社外監査役であります。
３．2016年６月29日開催の定時株主総会の終結の時から１年間
４．2016年６月29日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
５．2013年６月27日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
６．2015年６月26日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
７．所有株式数には、藤澤信義氏が100％出資するＦＵＪＩＳＡＷＡ ＰＴＥ．ＬＴＤ．の所有株式7,978千株及
び同氏並びにＦＵＪＩＳＡＷＡ ＰＴＥ．ＬＴＤ．が100％出資する㈱ＢＯＴＴＯＭＳ ＵＰの所有株式
7,439千株を含んでおります。なお、当該所有株式は、2016年５月25日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書に基づいております。

- 64 -

６【コーポレート・ガバナンスの状況等】（１）【コーポレート・ガバナンスの状況】（コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方）
当社は、倫理憲章として、以下の５原則を制定しております。
１．企業の持つ社会的責任と公共的使命を認識し、上場企業として健全な業務運営を行うとともに、企業活動の透明性を確保し、信頼される企業を目指します。
２．法令の文言は勿論、その精神まで遵守し、未来世代のため、より豊かで公正な社会の実現に努めます。
３．全ての関係者の人権を尊重し、社会・経済の健全な発展に貢献すると同時に、異なる文化的伝統や風習を尊重します。
４．利益と倫理が相反する場合、迷わず倫理を選択します。また、反社会的勢力に対しては、断固とした姿勢で臨みます。
５．難解な倫理問題に直面したとき、誰もが満足できるような解決策を積極的に創造していきます。
また、当社は、「お客様のため、株主様のため、私たち自身のため、いかなるときも迅速に、誠実にチャレンジ
し続け、皆様とともに世界の未来を創造します。」を企業理念とし、以下のことを推進してまいります。
１．お客様、株主の皆様、お取引先等、全てのステークホルダーをお客様と考え、その期待に応えるため、「お客様第一」の行動を実行してまいります。
２. 様々な事象に対し「迅速」に対応するとともに、現状に満足することなく「創意工夫・改善」を実行してまいります。
３．「適時且つ正確な情報開示」を実行するとともに、業務執行にあたっては「高い倫理観」を持って取り組んでまいります。
４．「新たなサービスや価値観を創造・提供」し、経済の発展に貢献してまいります。
さらに、倫理憲章に基づき、「企業理念」を実践するため「行動理念」である『Ｊ・Ｔ・Ｒ・Ｕ・Ｓ・Ｔ』を別途定めております。
『Ｊ』= 「Ｊｕｓｔｉｃｅ」

公正な企業経営を行います。

『Ｔ』= 「Ｔｅａｍｗｏｒｋ」

経営の根幹である「人」の個性を活かした組織を作ります。

『Ｒ』= 「Ｒｅｖｏｌｕｔｉｏｎ」 常に革新志向で価値創造を行います。

『Ｕ』= 「Ｕｎｉｑｕｅ」

当社の独自性を大切にします。

『Ｓ』= 「Ｓａｆｅｔｙ」

お客様、ステークホルダーの皆様に安心いただけるよう努めます。

『Ｔ』= 「Ｔｈａｎｋｆｕｌ」

感謝の気持ちを忘れません。

①

企業統治の体制
イ．企業統治の体制の概要及び当該企業統治の体制を採用する理由
当社は、上記の基本的な考え方に基づき、機動的なコーポレート・ガバナンスを維持するため、以下の企
業統治の体制を採用しております。
（ア） 当社は監査役制度を採用しております。
(イ) 全社の機関として取締役会、監査役、監査役会、会計監査人を置いております。
(ウ) 有価証券報告書提出日現在（2016年６月30日）の取締役は12名、監査役は４名であります。取締役は男性12名で構成されており、うち社外取締役は３名であります。また、監査役は男性４名で構成されており、うち社外監査役は２名であり、監査役会を設置しております。
(エ) 社外役員の専従スタッフは配置しておりませんが、取締役会などの日程調整及び案内等につきましては
経営管理部が担当し、状況により経営管理部が事前説明を行い、趣意の徹底を図っております。
(オ) 当社代表取締役の諮問機関としてアドバイザリーボードを設置しております。これは、社外有識者から従来の枠にとらわれない多面的な視点から意見・助言をいただき、当社グループの企業価値向上に繋がる
グループ経営戦略策定に反映させるとともに、それぞれの専門分野における高度な知識・ノウハウを取り入れコンプライアンスの強化、反社会的勢力との隔絶、コーポレート・ガバナンスの更なるクオリティ向上を図ることを目的としております。

- 65 -

当社のコーポレート・ガバナンス体制の仕組みは次のとおりであります。

ロ．その他の企業統治に関する事項
・ 内部統制システム整備の状況
内部統制システムの整備の状況につきましては、取締役会の意思決定のもと、各担当役員を中心に業務を執行する体制となっております。取締役会につきましては、「取締役会規程」に基づき毎月開催されており、経営の重要事項及び個別案件の決議を適時行うとともに、業績及び業務の進捗管理を行っております。定時取締役会に先立ち監査役会には事前に議案が示され、当該会議の直前に開催される社外監査役を含む監査役会においてその必要性、適法性等が審議され、取締役会において逐次質問、確認を通して取締役会の透明性を確保しております。
また、当社及び子会社役員で構成される「経営会議」を毎月開催し、業績及び各事業部門の業務進捗管理並びに業務執行状況について検討を行い、適切な対応を実施しております。
さらに、電子稟議システムの活用により社外からでも稟議の閲覧、決裁を可能とし、意思決定の迅速化
及び経営効率の向上を図っております。
・ リスク管理体制の整備の状況
当社グループは、コンプライアンスが全てのリスク管理の前提であると位置づけており、コンプライア
ンスの社内体制の拡充のため、「コンプライアンス・リスク管理委員会」を設置しております。当該委員会においてコンプライアンスに関する社内規程を制定し、コンプライアンス意識の向上と徹底を図るとともに、日常業務において認識しているリスク情報の収集及び結果の分析を実施し、重要なリスク情報につきましては対応策を検討・討議しております。また、従業員から社長へ意見、提案を行うことができる「月報制度」の導入や、役員及び従業員から企業倫理に関する相談、通報等を受け付ける窓口として「コンプライアンス報告相談窓口」を設置し、運用することでリスクの防止・軽減に努めております。
さらに、2005年４月１日に施行された「個人情報の保護に関する法律」への対応として、個人情報取扱
い及び情報管理等に関する「個人情報保護規程」を制定し、個人情報漏洩を未然に防ぐための社内体制の整備を図っております。
・ 子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
当社では、子会社の業務の適正を確保するため、原則として、当社の役職員が子会社の取締役若しくは監査役として就任し、子会社における業務の適正性を監視できる体制としております。また、子会社に対して当社の内部監査部門及び監査役・監査役会が直接監査を実施することができる体制としております。
さらに、当社及び子会社役員で構成されている「経営会議」を毎月開催し、子会社の業務執行状況について検討を行い、適切な対応を実施しております。

- 66 -

ハ．責任限定契約の内容の概要
当社は、会社法第427条第１項の規定に基づき、社外取締役及び社外監査役（常勤監査役である山根秀樹
氏を除く）と、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しており、損害賠償責任の限度額はいずれも法令が定める最低責任限度額であります。
②

内部監査及び監査役監査の状況
当社では、内部監査部門（担当：４名）を設置し、規定違反及び潜在的なリスク調査を目的とした内部監査並
びに事業内容に応じた独自の内部監査を実施しております。内部監査の結果は内部監査報告書として社長宛てに提出され、指摘事項は改善指示書をもって当該部門長へ直接改善を指示し、当該部門長は改善報告書をもって改善状況の報告を行う体制を整備しております。
さらに、内部監査報告書は関係役員及び関係部門長にも回覧され、担当部署での業務改善に役立てております。また、当社グループにおける内部通報の窓口である「コンプライアンス報告相談窓口」を内部監査部門内に設置し、会社にとっての不利益行為の事前防止に努めております。
当社の内部監査部門では、子会社における業務運営の健全性を確保することを目的として子会社の内部監査の結果をモニタリングし、必要と認められる場合は、子会社の内部監査部門に対して助言、提案等を行っております。また、法令等に抵触しない範囲において子会社に対する直接監査を実施する体制を整備しており、不正及び逸脱行為の発見、改善指導等に努めております。
当社では、監査役制度を採用しております。監査役は４名（うち社外監査役２名）で構成しており、毎月１回、監査役会を開催しております。常勤監査役を中心に各取締役の業務執行について法令、定款に基づき行われているかの適法性監査を行い、内部監査部門との緊密な連携により、適法かつ規定どおりに業務が執り行われているか否かの監査も行っております。
会計監査人と監査役は、適宜意見交換を行い、情報の収集及び監査の環境整備に努めております。
社外取締役は、コンプライアンス・リスク管理委員会への出席や監査役との意見交換等により、必要な情報収集を行い、連携を図っております。また、社外監査役は、内部監査の結果について内部監査部門より報告を受けており、会計監査人とも適宜意見交換を行い情報の収集に努めるなど、相互に連携を図っております。

③

会計監査の状況
会計監査につきましては、「会社法」及び「金融商品取引法」の規定に基づき、ひびき監査法人により監査を受けております。当社と同監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定による記載すべき利害関係はありません。当期において業務を執行した公認会計士の氏名、会計監査業務に係る補助者の構成等については次のとおりであります。
業務を執行した公認会計士の氏名所属する監査法人名

継続監査年数代表社員

業務執行社員藤本

周平

ひびき監査法人２年

代表社員

業務執行社員林直也

ひびき監査法人

４年（注）会計監査業務に係る補助者は、公認会計士20名であります。
④

社外取締役及び社外監査役
当社では、社外取締役３名と社外監査役２名を選任しております。
社外取締役五十嵐紀男氏は、山田・尾﨑法律事務所の客員弁護士でありますが、当社グループと同事務所との間には特別な関係はありません。また、同氏は2011年４月１日より当社代表取締役の諮問機関であるアドバイザ
リーボードのメンバーとして、有用な助言をいただいておりましたが、社外取締役就任に伴い、アドバイザリー
ボードメンバーを退任いたしました。
社外取締役水田龍二氏及び社外監査役小島高明氏は、当社グループとの間に、人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外取締役金子正憲氏は、株式会社西京銀行の参与であり、社外監査役山根秀樹氏は、同行の出身者であります。当社グループと同行との間に同行が当社の普通株式2,890千株を所有する資本関係及び融資保証事業等の取引関係があります。
それぞれ専門的な知識を活かして、社外の客観的な視点から当社の経営について有用な指摘・意見をしております。その他、定例及び臨時に開催される取締役会、監査役会へ出席し、必要に応じ取締役並びに使用人に対し直接説明を求めております。
当社は、社外取締役又は社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針として明確に定めたものはありませんが、選任にあたっては、経歴や当社との関係を踏まえて、当社経営陣からの独立した立場で社外役員としての職務を遂行できる十分な独立性が確保できることを前提に判断しております。
なお、社外取締役五十嵐紀男氏、水田龍二氏、金子正憲氏につきましては、一般株主とは利益相反のおそれが生じない独立役員として指定しております。
- 67 -

⑤

役員報酬等
イ．役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
役員区分

報酬等の種類別の総額（百万円）

報酬等の総額

対象となる
役員の員数
退職慰労金
(人)

（百万円）

基本報酬

ストック
オプション

取締役
（社外取締役を除く。）

131

116

14

－

－

7

監査役
（社外監査役を除く。）

13

13

－

－

－

2

社外役員

34

33

－

－

0

7

178

163

14

－

0

16

計

賞与

（注）１．取締役の報酬額には、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まれておりません。
２．取締役の報酬額には、2015年６月26日に退任した取締役２名を含んでおります。
３．社外役員の報酬額には、2015年６月26日に退任した社外取締役１名及び社外監査役１名を含んでおります。
ロ．役員ごとの連結報酬等の総額等
該当事項はありません。
ハ．使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの
該当事項はありません。
ニ．役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法
当社は役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針は定めておりません。
⑥

株式の保有状況
当社及び連結子会社のうち、投資株式の貸借対照表計上額（投資株式計上額）が最も大きい会社（最大保有会社）であるJTRUST ASIA PTE.LTD.の保有状況については以下のとおりです。
イ．投資株式のうち保有目的が純投資目的以外の目的であるものの銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額
３銘柄
13,057百万円
ロ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的
前事業年度
特定投資株式
銘柄

株式数（株）

Bank Mayapada
International Tbk PT
GuocoLand Ltd

貸借対照表計上額
（百万円）

保有目的

391,311,000

5,482

事業活動の向上のため

7,000,000

1,112

事業活動の向上のため

みなし保有株式
該当事項はありません。
当事業年度
特定投資株式銘柄
Bank Mayapada
International Tbk PT

株式数（株）

貸借対照表計上額
（百万円）

保有目的

430,442,100

5,706

事業活動の向上のため

GuocoLand Ltd

7,000,000

1,049

事業活動の向上のためGroup Lease PCL

98,100,000

6,301

事業活動の向上のため

みなし保有株式
該当事項はありません。
ハ．保有目的が純投資目的である投資株式の前事業年度及び当事業年度における貸借対照表計上額の合計額並びに当事業年度における受取配当金、売却損益及び評価損益の合計額
該当事項はありません。
ニ．投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したものの銘柄、株式数、貸借対照表計
上額
該当事項はありません。

- 68 -

ホ．投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したものの銘柄、株式数、貸借対照表計
上額
該当事項はありません。
なお、提出会社の株式の保有状況については以下のとおりです。
イ．投資株式のうち保有目的が純投資目的以外の目的であるものの銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額
３銘柄４百万円
ロ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的
前事業年度
特定投資株式当社は、非上場株式のみを保有しているため、記載を省略しております。
みなし保有株式
該当事項はありません。
当事業年度
特定投資株式当社は、非上場株式のみを保有しているため、記載を省略しております。
みなし保有株式
該当事項はありません。
ハ．保有目的が純投資目的である投資株式の前事業年度及び当事業年度における貸借対照表計上額の合計額並びに当事業年度における受取配当金、売却損益及び評価損益の合計額
該当事項はありません。
ニ．投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したものの銘柄、株式数、貸借対照表計
上額
該当事項はありません。
ホ．投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したものの銘柄、株式数、貸借対照表計
上額
該当事項はありません。
⑦

取締役の定数当社の取締役は10名以内とする旨定款に定めておりましたが、2016年６月29日開催の第40回定時株主総会において５名増員し、取締役は15名以内とする旨定款変更を行っております。

⑧

取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらない旨定款に定めております。

⑨

自己の株式の取得
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって、自己の株式を取得することができる
旨定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、市場取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。

⑩

株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株
主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。

⑪

剰余金の配当等の決定機関
当社は、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項について、法令に別段の定めがある場合を除き、株主総会の決議によらず取締役会の決議により定める旨定款に定めております。これは、剰余金の配当等を取締役会の権限とすることにより、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。

⑫

取締役及び監査役の責任免除
当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第１項の行為に関する取締役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であった者を含む。）の責任を法令の限度において免除することができる旨定款に定めております。これは、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
- 69 -

（２）【監査報酬の内容等】①【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
前連結会計年度
区分

当連結会計年度

監査証明業務に基づく報酬（百万円）非監査業務に基づく報酬（百万円）

監査証明業務に基づく報酬（百万円）非監査業務に基づく報酬（百万円）

提出会社

44

－

114

－

連結子会社

30

－

16

－

74

－

130

－

計
②【その他重要な報酬の内容】（前連結会計年度）
当社の連結子会社は、監査公認会計士等に対し以下のとおり報酬を支払っております。
会社名

支払先

内容

ネオラインクレジット貸付株式会社

アンジン会計法人

監査報酬等

2

アドアーズ株式会社興亜監査法人監査報酬等

31

サミル会計法人

監査報酬等

50

PKF-CAP LLP

監査報酬等

3

アンジン会計法人

監査報酬等

4

ハイキャピタル貸付株式会社

サミル会計法人

監査報酬等

4

ＪＴ貯蓄銀行株式会社

サムジョン会計法人

監査報酬等

14

ＪＴ親愛貯蓄銀行株式会社（旧 親愛貯蓄銀行株式会社）
JTRUST ASIA PTE.LTD.
ＴＡ資産管理貸付株式会社（旧

ケージェイアイ貸付金融有限会社）

金額（百万円）（当連結会計年度）
当社の連結子会社は、監査公認会計士等に対し以下のとおり報酬を支払っております。
会社名

支払先

内容

金額（百万円）アドアーズ株式会社興亜監査法人

監査報酬等

34

ＪＴ親愛貯蓄銀行株式会社

アンジン会計法人

監査報酬等

17

JTRUST ASIA PTE.LTD.

PKF-CAP LLP

監査報酬等

4

ＴＡ資産管理貸付株式会社

アンジン会計法人

監査報酬等

4

ＪＴ貯蓄銀行株式会社

サムジョン会計法人

監査報酬等

9

ＪＴキャピタル株式会社

サムジョン会計法人

監査報酬等

10

PT Bank JTrust Indonesia Tbk.

Tjahjadi & Tamara

監査報酬等

20

PT JTRUST INVESTMENTS INDONESIA

Tjahjadi & Tamara

監査報酬等

2

（注）ＪＴ親愛貯蓄銀行㈱及びＪＴ貯蓄銀行㈱は、当連結会計年度において決算日を変更したため、６ヶ月間の監査報酬等の金額を記載しております。
③【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】（前連結会計年度）
該当事項はありません。
（当連結会計年度）
該当事項はありません。
④【監査報酬の決定方針】
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としましては、監査契約書等の記載事項に基づき、業務の特性等の要素を勘案して、適切に判断し、決定しております。
- 70 -

第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。
以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2015年４月１日から2016年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2015年４月１日から2016年３月31日まで）の財務諸表について、ひびき監査法
人による監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。
具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、企業会計基準の整備、開示等について積極的に取り組んでおります。
また、同財団法人やディスクロージャー支援会社等が主催する研修等にも積極的に参加しております。

- 71 -

１【連結財務諸表等】（１）【連結財務諸表】①【連結貸借対照表】（単位：百万円）
前連結会計年度(2015年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金
商業手形営業貸付金
銀行業における貸出金
割賦立替金
買取債権
求償権
有価証券
営業投資有価証券
商品及び製品
仕掛品
繰延税金資産
未収入金
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物
減価償却累計額
建物及び構築物（純額）
アミューズメント施設機器
減価償却累計額
アミューズメント施設機器（純額）
土地
その他
減価償却累計額
その他（純額）
有形固定資産合計
無形固定資産のれん
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
出資金
退職給付に係る資産
長期営業債権繰延税金資産その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計※１ 141,742※１ 108,682※１,※３ 2,355※３ 1,428※１,※３ 65,315※１,※３ 49,505※３,※５ 224,401※３,※５ 230,532※１,※５ 1,395※１,※５ 2,449※１ 8,647

1,124※１ 17,874
6,595※１ 2,688※１ 5152,273
2,399
11,457△20,525
468,260

9,940
1,462
※１ 25,287
13,057※１ 2,445※１ 1,604
1,106
9,754
※１ 7,684△16,809448,131

11,200△7,471※１ 3,729

9,915△6,611※１ 3,304

17,519△16,168
1,351※１ 3,359
3,854△2,942
911
9,352

16,244△15,263981※１ 2,050
3,775△2,6001,174
7,510

41,43834,536※１ 5,664※１ 4,820

47,10239,356※６ 3,171

970
355－※２,※３ 2,083
1,445※１ 11,690△2,884
13,66060,527
508,659350
3※２,※３ 2,405
2,228※１,※６ 17,936△10,092
16,00272,458
540,718- 72 -

当連結会計年度(2016年３月31日)

（単位：百万円）
前連結会計年度(2015年３月31日)
負債の部
流動負債
割引手形
1年内償還予定の社債
短期借入金
1年内返済予定の長期借入金
未払法人税等
銀行業における預金訴訟損失引当金
利息返還損失引当金
事業整理損失引当金
その他
流動負債合計
固定負債
社債
長期借入金
利息返還損失引当金
債務保証損失引当金
退職給付に係る負債
訴訟損失引当金
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計
新株予約権
非支配株主持分純資産合計
負債純資産合計

当連結会計年度(2016年３月31日)

2,226
130
※１ 7,862※１ 5,987
1,157
287,452
200
1,089
905
15,587
322,598- 73 -

1,381
60※１ 14,317※１ 13,391
769
271,117－－－
10,604
311,642

2,241

2,169

※１ 11,009※１ 21,788

5,219

－

※４ 422※４ 424414399※７ 3,546

579
1,192※７ 2,205

23,254
345,853

28,360340,00253,60452,94573,709△197
180,062

53,61652,572
60,777△406
166,560

△42
8,005
9
7,972
167
6,663
194,865
540,718

136△3,469△112△3,445167
5,373
168,656
508,659

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】【連結損益計算書】（単位：百万円）
前連結会計年度(自 2014年４月１日
至 2015年３月31日)
営業収益
受取割引料
貸付金利息
買取債権回収高
割賦立替手数料
受取手数料
不動産事業売上高
預金利息
その他の金融収益
総合エンターテインメント事業売上高
銀行業における営業収益
その他の営業収益
営業収益合計
営業費用
支払割引料
借入金利息
債権買取原価
不動産売上原価
総合エンターテインメント事業売上原価
銀行業における営業費用
その他の営業費用
営業費用合計
営業総利益
販売費及び一般管理費
貸倒引当金繰入額
貸倒損失
利息返還損失引当金繰入額
債務保証損失引当金繰入額
役員報酬
給料及び手当株式報酬費用
退職給付費用
支払手数料
のれん償却額
その他
販売費及び一般管理費合計
営業損失（△）- 74 -

当連結会計年度(自 2015年４月１日
至 2016年３月31日)

188
4,934
3,439
4,701
273
5,821
239
1,051
15,962
14,376
12,292
63,281

122
3,475
3,466
229
511
6,217
152
840
16,55731,716
12,18975,478

63
1,076
843
※１ 4,919※１ 13,605
6,031※１ 2,744

48
1,020
1,060
※１ 5,183※１ 13,829
16,217※１ 1,597

29,28533,996

38,95736,521

9,513
54
2,229
108
690
9,432
72
328
3,824
1,334
11,624
39,214△5,217

7,389
109
344
18
656
10,866
31
520
4,504
3,147
13,047※２ 40,635△4,114

（単位：百万円）
前連結会計年度(自 2014年４月１日
至 2015年３月31日)
営業外収益
受取利息
受取配当金
受取家賃
有価証券運用益
為替差益
受取補償金
雑収入
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
減価償却費
為替差損
持分法による投資損失
雑損失
営業外費用合計
経常損失（△）
特別利益
固定資産売却益
投資有価証券売却益
事業譲渡益
関係会社株式売却益
負ののれん発生益
為替換算調整勘定取崩益
その他
特別利益合計
特別損失
固定資産売却損
固定資産廃棄損
減損損失
関係会社株式売却損
訴訟損失引当金繰入額
事業構造改善費用
その他
特別損失合計税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計当期純利益又は当期純損失（△）
非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△）
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）- 75 -

当連結会計年度(自 2015年４月１日
至 2016年３月31日)

19
32
139
－
2,814
－
159
3,166

2
13
65
147
－
107
316
652

164
18
－
117
33
333
△2,385

156
10
871
101
75
1,216
△4,678※３ 12※３ 27725
848－
14,573－23
15,482

－
－
601
－
830
43
1,753

※４ 46

※４ 57

※５ 115※５ 22※６ 782※６ 1,711－
200※７ 908
27
2,080

285
420
－
179
2,676

11,016△5,602437
241
679
10,337

1,513
△307
1,206
△6,808194△1,095

10,143△5,712

【連結包括利益計算書】（単位：百万円）
前連結会計年度(自 2014年４月１日
至 2015年３月31日)
当期純利益又は当期純損失（△）
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計
包括利益
（内訳）
親会社株主に係る包括利益
非支配株主に係る包括利益- 76 -

当連結会計年度(自 2015年４月１日
至 2016年３月31日)

10,337△6,808△3,202
4,959
36※ 1,793△20△11,474△123※ △11,618

12,131△18,426

11,779351△17,129△1,296

③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自2014年４月１日

至

2015年３月31日）（単位：百万円）
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金

利益剰余金

53,57852,920

25

25

自己株式

64,626

株主資本合計△197

170,928

当期変動額
新株の発行

50

剰余金の配当△1,180△1,180

親会社株主に帰属する
当期純利益

10,143

10,143

自己株式の取得
自己株式の処分

0

持分法の適用範囲の変動

△0

△0

0

0

120

120

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

25

25

9,083

△0

9,133

53,60452,94573,709△197

180,062

その他の包括利益累計額
その他有価証
券評価差額金
当期首残高

3,330

その他の包括
為替換算調整 退職給付に係る利益累計額合
勘定
調整累計額
計
3,032

△27

6,335

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

117

6,848

184,230

当期変動額
新株の発行

50

剰余金の配当△1,180

親会社株主に帰属する
当期純利益

10,143

自己株式の取得△0

自己株式の処分

0

持分法の適用範囲の変動
株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

120△3,373

4,973

36

1,636

49

△184

1,501

△3,373

4,973

36

1,636

49

△184

10,635

△42

8,005

9

7,972

167

6,663

194,865- 77 -

当連結会計年度（自2015年４月１日

至

2016年３月31日）（単位：百万円）
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金

利益剰余金

53,60452,945

12

12

自己株式

73,709

株主資本合計△197

180,062

当期変動額
新株の発行

24

剰余金の配当△1,164△1,164

親会社株主に帰属する
当期純損失（△）△5,712△5,712

自己株式の取得
自己株式の処分0

自己株式の消却△0

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動△6,055△6,264△6,264

0

0

6,055

－

△385

△385

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

12

△373

△12,931△208△13,501

53,61652,572

60,777△406

166,560

その他の包括利益累計額
その他有価証
券評価差額金
当期首残高△42

その他の包括
為替換算調整 退職給付に係る利益累計額合
勘定
調整累計額
計
8,005

9

7,972

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

167

6,663

194,865

当期変動額
新株の発行

24

剰余金の配当△1,164

親会社株主に帰属する
当期純損失（△）△5,712

自己株式の取得△6,264

自己株式の処分0

自己株式の消却－

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動
株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）

△385
179

△11,475△121△11,417

0△1,290△12,707

当期変動額合計

179△11,475△121△11,417

0△1,290△26,208

当期末残高

136

△3,469△112△3,445167

5,373

168,656- 78 -

④【連結キャッシュ・フロー計算書】（単位：百万円）
前連結会計年度(自 2014年４月１日
至 2015年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）
株式報酬費用
減価償却費
固定資産売却損益（△は益）固定資産廃棄損
減損損失
関係会社株式売却損益（△は益）投資有価証券売却損益（△は益）事業譲渡損益（△は益）
為替換算調整勘定取崩益
負ののれん発生益
のれん償却額
有価証券運用損益（△は益）貸倒引当金の増減額（△は減少）
貸倒償却額
ポイント引当金の増減額（△は減少）
事業整理損失引当金の増減額（△は減少）
利息返還損失引当金の増減額（△は減少）
債務保証損失引当金の増減額（△は減少）
訴訟損失引当金の増減額（△は減少）
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
銀行業における預金の増減額（△は減少）
受取利息及び配当金
支払割引料及び支払利息
為替差損益（△は益）
たな卸資産の増減額（△は増加）
長期営業債権の増減額（△は増加）担保に供している預金の増減額（△は増加）
制限付預金の増減額（△は増加）
その他
小計
利息及び配当金の受取額
利息等の支払額
法人税等の支払額
小計
商業手形の増加額
商業手形の減少額
営業貸付金の増加額
営業貸付金の減少額
銀行業における貸出金の増減額（△は増加）
営業投資有価証券の増減額（△は増加）
割賦立替金の増加額
割賦立替金の減少額
買取債権の増加額
買取債権の減少額
求償権の増加額
求償権の減少額
営業活動によるキャッシュ・フロー

- 79 -

当連結会計年度(自 2015年４月１日
至 2016年３月31日)

11,016△5,602

72
2,957
34
－
782
－
△25
△848
－
△14,573
1,334－△6,518
9,532
△58
877
△1,538△19△2,751△121
60,271△52
4,617△2,814
△157
326
360
4,612
△3,52663,78943△4,811△2,41156,609△7,184
7,192△9,483※２ 22,273△43,878△6,595△57,142
60,392△8,116
1,965
△997
419
15,452

31
2,549
△219
22
1,711
△315
－
－
△830
－
3,147
△147
△7,207
7,701
－
△905
61
18
635
195
10,981△16
14,106
1,442
△846
△756
△2,431
1,653△910
24,07016△15,309△3,251
5,525△4,356
5,277△25,830※２ 33,163△40,298△7,045△2,300
1,242
△836
3,530
△1,155648△32,435（単位：百万円）
前連結会計年度(自 2014年４月１日
至 2015年３月31日)
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の増減額（△は増加）
有形固定資産の取得による支出
有形固定資産の売却による収入
無形固定資産の取得による支出
無形固定資産の売却による収入有価証券の取得による支出有価証券の売却による収入有価証券の償還による収入
投資有価証券の取得による支出
投資有価証券の売却による収入
投資有価証券の償還による収入
関係会社株式の取得による支出
関係会社株式の売却による収入
子会社の自己株式の取得による支出連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入連結の範囲の変更を伴う子会社株式等の取得による支出事業譲渡による支出
事業譲渡による収入
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
手形割引による収入
手形割引落ち込みによる支出
短期借入れによる収入
短期借入金の返済による支出
長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出
社債の発行による収入社債の償還による支出
リース債務の返済による支出
セール・アンド・リースバックによる収入
自己株式の処分による収入
自己株式の取得による支出
新株予約権の発行による収入
ストックオプションの行使による収入
配当金の支払額
非支配株主への配当金の支払額
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出
その他
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
現金及び現金同等物の期首残高
現金及び現金同等物の期末残高- 80 -

当連結会計年度(自 2015年４月１日
至 2016年３月31日)△256△2,948755△2,77137△1,62194
10△1,398
38
1
－
－
△0

1,592
△2,593
1,775△953－△76,581
34,77034,419
△198
724
－
△206
100
－

－

△499

19

374

※３ △34,436－－※４ △620※４ 27,327△15,148－△7,896

7,073△7,021
10,986△10,151
17,004△32,642300△4,742
△176
86
0
△0
－
28
△1,180△158

4,488△5,332
22,190△15,229
36,718△21,677
200
△81
△132
7
0
△6,27113
14△1,164
△158

－

△558

－
△20,593
7,000△13,288
131,349※１ 118,060△0
13,026△2,529△29,833
118,060※１ 88,226

【注記事項】（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項(1) 連結子会社の数
主要な連結子会社名22社

キーノート㈱パルティール債権回収㈱㈱日本保証
Ｊトラストシステム㈱Ｊトラストカード㈱㈱ブレイク
アドアーズ㈱ＪＴ親愛貯蓄銀行㈱（旧親愛貯蓄銀行㈱）JTRUST ASIA PTE.LTD.
ＴＡ資産管理貸付㈱（旧ケージェイアイ貸付金融㈲）ハイライツ・エンタテインメント㈱PT Bank JTrust Indonesia Tbk.（旧PT Bank Mutiara Tbk.）

ＪＴ貯蓄銀行㈱ＪＴキャピタル㈱PT JTRUST INVESTMENTS INDONESIA
他７社
当連結会計年度において、PT JTRUST INVESTMENTS INDONESIA、JTRUST BITCOIN PTE.LTD.（現 JTRUSTFINTECH PTE.LTD.）、Ｊトラストマーケティング㈱（現 Ｊトラストフィンテック㈱）を新たに設立した
ため、連結の範囲に含めております。
また、㈱クレディア、㈱日本介護福祉グループ、ネオラインクレジット貸付㈱、ハイキャピタル貸付㈱の全株式を譲渡したこと、及び一般社団法人エーエスエー・ホールディングス・エイト並びに合同会社ＬＴＤの清算手続きが結了したことにより、連結の範囲から除いております。
さらに、当社の連結子会社であるアイ電子㈱を存続会社、ハイライツ・エンタテインメント㈱を消滅会社とする吸収合併を行っております。なお、存続会社であるアイ電子㈱は、商号をハイライツ・エンタテ
インメント㈱に変更しております。
(2) 主要な非連結子会社の名称等
該当事項はありません。
２．持分法の適用に関する事項(1) 持分法適用の非連結子会社数

0社(2) 持分法適用の関連会社数0社
なお、当連結会計年度において、ＢＴＣボックス㈱の株式を取得したため、持分法適用の範囲に含めておりましたが、所有する一部の株式を譲渡したため、持分法の範囲から除いております。
(3) 持分法を適用していない関連会社（㈱オリーブスパ）は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除いております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日が連結決算日と異なる会社は次のとおりであります。なお、連結決算日現在で本決算に準じた仮決算を行った財務諸表を基礎としております。
会社名

決算日

ＮＬバリューキャピタル㈱11月末日

ＪＴ親愛貯蓄銀行㈱12月末日

PT Bank JTrust Indonesia Tbk.

12月末日

ＪＴ貯蓄銀行㈱12月末日

ＪＴキャピタル㈱12月末日

PT JTRUST INVESTMENTS INDONESIA

12月末日

なお、PT Bank JTrust Indonesia Tbk.及びPT JTRUST INVESTMENTS INDONESIAについては、12月31日現在
で実施した本決算に基づく財務諸表を使用しておりますが、１月１日から３月31日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
その他の連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。

- 81 -

４．会計方針に関する事項(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法① 有価証券
売買目的有価証券
時価法（売却原価は移動平均法により算定）
満期保有目的の債券償却原価法（利息法）
その他有価証券・時価のあるもの
連結決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価
は移動平均法により算定）
・時価のないもの移動平均法による原価法② デリバティブ
時価法によっております。
③ たな卸資産
商品及び製品、仕掛品
主として個別法による原価法（収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法① 有形固定資産（リース資産を除く）
主として定率法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物
３年～50年
アミューズメント施設機器
３年～５年② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法によっております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
③ 長期前払費用定額法によっております。
④ リース資産
有形リース資産については、リース期間を耐用年数とする定率法を主としております。また、無形リース資産については、リース期間を耐用年数とする定額法によっております。
(3) 重要な引当金の計上基準① 貸倒引当金債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 債務保証損失引当金
金融機関と提携している保証受託業務等に係る保証債務の履行による損失に備えるため、当連結会計
年度末における損失発生見込額を計上しております。
③ 訴訟損失引当金訴訟に係る損失に備えるため、当連結会計年度末における将来発生する可能性のある損失見積額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
退職給付に係る負債は、従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における見込額に基づき、退職給付債務から年金資産の額を控除した額を計上しております。
退職給付に係る資産は、年金資産の額が退職給付債務の額を超過している場合に、当該超過額を計上しております。数理計算上の差異は、主として各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。
未認識数理計算上の差異については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。
一部の海外連結子会社については、退職給付の算定にあたり、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

- 82 -

(5) 重要な収益及び費用の計上基準①

顧客手数料
包括信用購入あっせん
主として残債方式によっております。
残債方式とは、元本残高に対して所定の料率で利息等を算出し、期日経過のつど営業収益（割賦立②

替手数料）に計上しております。
加盟店手数料③

加盟店との立替払契約履行時に一括して営業収益（割賦立替手数料）に計上しております。
買取債権の回収に係る収益及び原価の計上基準
金融業である子会社におきましては、債権金額と取得原価との差額を営業収益（その他の金融収益）に計上しております。将来のキャッシュ・フローを見積もることが可能な債権は償却原価法により、将来のキャッシュ・フローを見積もることが困難な債権は回収額に応じて営業収益を計上する方法によっております。
債権回収業である子会社におきましては、回収金額を営業収益（買取債権回収高）に計上しております。原価については将来のキャッシュ・フローを見積もることが可能な債権は償却原価法により、将来のキャッシュ・フローを見積もることが困難な債権は買取債権の取得価額に達するまで回収金額の全額を営業費用（債権買取原価）に計上しております。
(6）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務については、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債については、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用については、期中平均相場により円貨に換算し、換算差額については、純資
産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。
(7）重要なヘッジ会計の方法① ヘッジ会計の方法
金利スワップについて、特例処理の条件を充たしているため、特例処理によっております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下のとおりであります。
ヘッジ手段
金利スワップ
ヘッジ対象
借入金③ ヘッジ方針
借入金の金利の低減及び金融収支改善のため、将来の金利変動リスクをヘッジしております。
なお、当該取引は子会社において実施したものであり、取引の実施に当たっては、事前に契約条件、
想定元本の上限等につき子会社の取締役会の承認を得た範囲内で実施しております。
④ ヘッジの有効性評価の方法
ヘッジ手段とヘッジ対象取引に関する重要な条件が同一であり、金利変動リスクを相殺すると認められるため、ヘッジの有効性評価は省略しております。
(8）のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、計上後20年以内でその投資効果の発現する期間にわたって均等償却をしております。
(9）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリス
クしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(10）その他連結財務諸表作成のための重要な事項① 消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
ただし、固定資産に係る控除対象外消費税等は、投資その他の資産の「その他」に計上し、５年間で均等償却をしております。

- 83 -

（会計方針の変更）（企業結合に関する会計基準等の適用）「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号

平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号 平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を当連結会計年度から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しております。また、当連結会計年度の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する連結会計年度の連結財務諸表に反映させる方法に変更しております。加えて、当期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前連結会計年度については、連結財務諸表の組替えを行っております。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(4)、連結会計基準第44－５項(4)及び事業分離等会計基準第57－４項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首時点から将来にわたって適用しております。
この結果、当連結会計年度の営業損失、経常損失及び税金等調整前当期純損失はそれぞれ54百万円減少しております。また、当連結会計年度末の資本剰余金が385百万円減少しております。
当連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書においては、連結範囲の変動を伴わない子会社株式の取得
又は売却に係るキャッシュ・フローについては、「財務活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載し、連結範囲の変動を伴う子会社株式の取得関連費用もしくは連結範囲の変動を伴わない子会社株式の取得又は売却に関連して生じた費用に係るキャッシュ・フローは、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載しております。
当連結会計年度の連結株主資本等変動計算書の資本剰余金の期末残高は385百万円減少しております。
また、当連結会計年度の１株当たり純資産額及び１株当たり当期純損失金額はそれぞれ、2.95円及び0.47円
減少しております。なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失金額であるため、影響額は記載しておりません。
（未適用の会計基準等）「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号

平成28年３月28日）(1）概要「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」は、日本公認会計士協会における税効果会計に関する会計上の実務指針及び監査上の実務指針（会計処理に関する部分）を企業会計基準委員会に移管するに際して、企業会計基準委員会が、当該実務指針のうち主に日本公認会計士協会監査委員会報告第66号「繰延
税金資産の回収可能性の判断に関する監査上の取扱い」において定められている繰延税金資産の回収可能性に関する指針について、企業を５つに分類し、当該分類に応じて繰延税金資産の計上額を見積るという取扱いの枠組みを基本的に踏襲した上で、分類の要件及び繰延税金資産の計上額の取扱いの一部について必要な見直しを行ったもので、繰延税金資産の回収可能性について、「税効果会計に係る会計基準」（企業会計審議会）を適用する際の指針を定めたものであります。
（分類の要件及び繰延税金資産の計上額の取扱いの見直し）
・（分類１）から（分類５）に係る分類の要件をいずれも満たさない企業の取扱い
・（分類２）及び（分類３）に係る分類の要件
・（分類２）に該当する企業におけるスケジューリング不能な将来減算一時差異に関する取扱い
・（分類３）に該当する企業における将来の一時差異等加減算前課税所得の合理的な見積可能期間に関する取扱い
・（分類４）に係る分類の要件を満たす企業が（分類２）又は（分類３）に該当する場合の取扱い(2）適用予定日
2016年４月１日以後開始する連結会計年度の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」の適用による連結財務諸表に与える影響額について
は、現時点で評価中であります。

- 84 -

（表示方法の変更）（連結損益計算書）
前連結会計年度において、「営業収益」の「その他の営業収益」及び「営業費用」の「その他の営業費用」に含めて表示しておりました当社の連結子会社であるハイライツ・エンタテインメント株式会社の営業収益及び営業費用について、当連結会計年度に当社グループの経営管理区分の見直しを行った結果、変更したセグメ
ント情報をより適正に表示することを目的として、従来の「アミューズメント事業売上高」及び「アミューズ
メント事業売上原価」の科目名を「総合エンターテインメント事業売上高」及び「総合エンターテインメント
事業売上原価」に変更し、当該科目にそれぞれ含めることといたしました。この表示方法の変更を反映させる
ため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業収益」の「その他の営業収益」に含めて表示
していた888百万円を「営業収益」の「総合エンターテインメント事業売上高」に、「営業費用」の「その他の営業費用」に含めて表示していた663百万円を「営業費用」の「総合エンターテインメント事業売上原価」に組み替えており、「営業収益」の「総合エンターテインメント事業売上高」は15,962百万円、「営業収益」の「その他の営業収益」は12,292百万円、「営業費用」の「総合エンターテインメント事業売上原価」は13,605百万円、「営業費用」の「その他の営業費用」は2,744百万円となっております。
（連結キャッシュ・フロー計算書）
前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めて表示しておりました「制限付預金の増減額（△は増加）」及び「営業投資有価証券の増減額（△は増加）」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することといたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めて表示していた4,612百万円を「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「制限付預金の増減額（△は増加）」に、△6,595百万円を「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「営業投資有価証
券の増減額（△は増加）」に組み替えており、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」は△3,526百万円となっております。

- 85 -

（連結貸借対照表関係）※１．担保に供している資産及びこれに対応する債務は次のとおりであります。
(イ)担保に供している資産
前連結会計年度（2015年３月31日）

当連結会計年度（2016年３月31日）

預金
商業手形

1,761百万円
12

1,581百万円
－

営業貸付金
割賦立替金

4,730
1,137

21,774
1,087

買取債権
商品及び製品

4,051
1,993

－
1,599

182
－

1,215
245

建物及び構築物
土地

1,422
1,816

1,092
762

その他（無形固定資産）
その他（投資その他の資産）

555
1,471

555
1,466

19,136

31,380前連結会計年度（2015年３月31日）

当連結会計年度（2016年３月31日）

仕掛品
その他（流動資産）計(ロ)上記に対応する債務

短期借入金
１年内返済予定の長期借入金
長期借入金
計

3,326百万円
4,220

2,745百万円
10,686

7,782

19,514

15,32932,947（イ）担保に供している資産の一部は、上記の債務の他に信用保証業務に係る保証債務の担保にもなっております。
上記以外に、連結上消去されている子会社株式4,077百万円（前連結会計年度は2,939百万円）を担保に供している他、金融機関からの借入金の担保として、有担保営業貸付金119百万円（前連結会計年度は零）に設定している根抵当権に転根抵当権を設定しているものがあります。また、海外連結子会社各国の規制に基づき、支払準備資産等として預金14,870百万円（前連結会計年度は16,422百万円）及び有価証券758百万円（前連結
会計年度は1,023百万円）を保有している他、内国為替利用限度額に対する担保として預金2,366百万円（前連
結会計年度は2,065百万円）を保有しております。
※２．長期営業債権については、商業手形、営業貸付金及び割賦立替金のうち過去１年間返済実績がないもの
及び回収に１年以上かかると思われるものを計上しております。
※３．不良債権の状況
当連結会計年度より、PT Bank JTrust Indonesia Tbk.につきましては、より適切に現地（インドネシア）の不良債権の状況を反映させるため、同行管轄当局の債務者区分に従った開示区分に変更しております。なお、当該変更により、前連結会計年度の不良債権の状況を組み替えて表示しております。
（国内・韓国金融）
前連結会計年度（2015年３月31日）

当連結会計年度（2016年３月31日）

破綻先債権

9,553百万円

7,045百万円

延滞債権

7,557

4,142

三ヶ月以上延滞債権

1,739

957

貸出条件緩和債権

14,664

7,423

33,514

19,568

計（注）１．破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸付金のうち、破産債権、更生債権
その他これらに準じる貸付金であります。
- 86 -

２．延滞債権とは、元本又は利息の支払いが約定支払日の翌日から６ヶ月以上遅延しているもので、破綻先債権及び貸出条件緩和債権を除く貸付金であります。
３．三ヶ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払いが約定支払日の翌日から３ヶ月以上遅延しているもので、破綻先債権及び延滞債権を除く貸付金であります。
４．貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取り決め等を行った貸付金であります。
（東南アジア金融）
前連結会計年度（2015年３月31日）
回収困難債権

当連結会計年度（2016年３月31日）

9,009百万円

2,325百万円

回収懸念債権

40

233

要管理債権

263

503

9,313

3,061

計

（注）１．回収困難債権とは、債務者の事業の見通し（成長力、市場の状況、経営者の能力と人的資源等）、債務者の財務業績（収益率、資本構成、キャッシュ・フロー等）、及び債務者の支払能力（元本又は利息の支払い遅延状況、債務者の経営指標の提出状況・正確性、ローン契約の遵守状況等）の３つの柱の各指標からスコア
リング判定を行い、回収が極めて困難と判定した債権であります。
２．回収懸念債権とは、回収困難債権に記載の各指標からスコアリング判定を行い、回収に懸念があると判定した債権であります。
３．要管理債権とは、回収困難債権に記載の各指標からスコアリング判定を行い、回収に注意の必要があると判定した債権であります。
※４．偶発債務
信用保証業務として、主に金融機関からの借入債務に対する保証を行っております。
前連結会計年度（2015年３月31日）
保証債務（事業者及び消費者
39,183件）

当連結会計年度（2016年３月31日）
36,712百万円

保証債務（事業者及び消費者
52,060件）

53,354百万円

債務保証損失引当金422

債務保証損失引当金

424

差引額

36,289差引額

52,930（注）当連結会計年度において、上記の他に銀行業務における保証債務が3,934百万円（前連結会計年度は7,014百万円）あります。
※５．連結子会社において取り扱う銀行業における貸出金及び割賦立替金には、貸出契約の際に設定した額（契約限度額）のうち、与信した額（利用限度額）の範囲内で顧客が随時借入を行うことができる契約となっております。これら契約に基づく貸出未実行残高は次のとおりであります。
前連結会計年度（2015年３月31日）

当連結会計年度（2016年３月31日）

貸出コミットメントの総額

24,414百万円

16,746百万円

貸出実行残高19,34215,154

5,072

1,592

貸出未実行残高

なお、貸出未実行残高は必ずしも全額が貸出実行されるものではありません。
※６．非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
前連結会計年度（2015年３月31日）

当連結会計年度（2016年３月31日）

投資有価証券（株式）

2百万円

－百万円

投資その他の資産その他（株式）19－- 87 -

※７．企業結合に係る特定勘定
前連結会計年度（2015年３月31日）
固定負債の「その他」に企業結合に係る特定勘定927百万円が含まれております。これは、当社が2014年11月20日付で、インドネシア商業銀行のPT Bank Mutiara Tbk.（現 PT Bank JTrust IndonesiaTbk.）の株式を取得したことによるもので、その内容は取得時に見込まれた訴訟案件等に係る偶発債務であります。
当連結会計年度（2016年３月31日）
固定負債の「その他」に企業結合に係る特定勘定425百万円が含まれております。これは、当社が2014年11月20日付で、インドネシア商業銀行のPT Bank Mutiara Tbk.（現 PT Bank JTrust IndonesiaTbk.）の株式を取得したことによるもので、その内容は取得時に見込まれた訴訟案件等に係る偶発債務であります。
８．前連結会計年度において、消費貸借契約により借り入れた有価証券の時価額は476百万円であります。
なお、当連結会計年度においては該当事項はありません。
（連結損益計算書関係）※１．期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が営業費用に含まれております。
前連結会計年度（自 2014年４月１日
至 2015年３月31日）

当連結会計年度（自 2015年４月１日
至 2016年３月31日）
47百万円

225百万円※２．一般管理費に含まれる研究開発費
前連結会計年度（自 2014年４月１日
至 2015年３月31日）

当連結会計年度（自 2015年４月１日
至 2016年３月31日）－百万円

640百万円※３．固定資産売却益の内訳
前連結会計年度
2014年４月１日
2015年３月31日）（自至当連結会計年度
2015年４月１日
2016年３月31日）（自至

建物及び構築物－百万円

248百万円アミューズメント施設機器
土地

6
－

0
21

その他（有形固定資産）
計

5

6

12

277

※４．固定資産売却損の内訳
前連結会計年度
2014年４月１日
2015年３月31日）（自至当連結会計年度
2015年４月１日
2016年３月31日）（自至

建物及び構築物
アミューズメント施設機器

5百万円
20

－百万円
45

土地
その他（有形固定資産）

2
17

8
4

46

57

計

- 88 -

※５．固定資産廃棄損の内訳
前連結会計年度
2014年４月１日
2015年３月31日）

当連結会計年度
2015年４月１日
2016年３月31日）

（自
至

（自
至

建物及び構築物

91百万円

14百万円

アミューズメント施設機器
その他（有形固定資産）

0
4

－
7

その他（無形固定資産）

19

0

115

22

計

※６．減損損失
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
前連結会計年度（自2014年４月１日

場所

至

2015年３月31日）

用途

種類

神奈川県藤沢市他

事業用資産

建物附属設備等神奈川県藤沢市他

事業用資産

アミューズメント施設機器

京都市下京区他

事業用資産

建物附属設備等

当社グループは、資産グループを事業用資産、賃貸用資産、遊休資産に分類しております。
店舗及び事務所の閉鎖を予定している事業用資産については帳簿価額を零とし、当該減少額80百万円
を特別損失に計上しております。
その内訳は、建物及び構築物29百万円、アミューズメント施設機器48百万円、器具備品１百万円であります。
また、のれんの回収可能価額が帳簿価額を下回ったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額702百万円を特別損失に計上しております。
当連結会計年度（自2015年４月１日

場所

至

2016年３月31日）

用途

種類

東京都墨田区他

事業用資産（総合エンターテインメ
ント事業）

建物及び構築物等

東京都港区他

事業用資産（介護事業）

無形固定資産その他等

大阪市北区

賃貸用不動産建物及び構築物

東京都江東区他

遊休資産

アミューズメント施設機器

鳥取県倉吉市他

遊休資産

土地

当社グループは、資産グループを事業用資産、賃貸用資産、遊休資産に分類しております。
閉鎖予定の店舗や収支低下の店舗に係る事業用資産（総合エンターテインメント事業）及び撤退の意
思決定をした事業に係る事業用資産（介護事業）については、使用価値又は正味売却可能価額まで減額し、それ以外のものについては正味売却可能価額まで減額し、当該減少額1,325百万円を特別損失に計上しております。
その内訳は、建物及び構築物631百万円、アミューズメント施設機器121百万円、土地21百万円、有形固定資産その他23百万円、無形固定資産その他516百万円等であります。
使用価値は、将来キャッシュ・フローに基づき測定しておりますが、店舗の閉店までの見込期間が短いことから割引計算を行っておりません。また、正味売却可能価額は、不動産鑑定評価基準・路線価及び固定資産税評価額等を基に評価しております。
なお、介護事業撤退の意思決定・韓国子会社株式譲渡の意思決定等に伴い、のれんの帳簿価額を回収
可能価額まで減額し、当該減少額385百万円を特別損失に計上しております。
※７．事業構造改善費用の内訳
前連結会計年度
2014年４月１日
2015年３月31日）
899百万円8（自至
早期退職加算金
事業整理費用計908- 89 -

当連結会計年度
2015年４月１日
2016年３月31日）
－百万円
－

（自
至

－

（連結包括利益計算書関係）※その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
前連結会計年度
2014年４月１日
2015年３月31日）（自至当連結会計年度
2015年４月１日
2016年３月31日）（自至

その他有価証券評価差額金：
当期発生額△2,571百万円△488△20百万円△149

税効果額△3,059
△142

△169
148

その他有価証券評価差額金△3,202△20

4,959△10,017

組替調整額
税効果調整前

為替換算調整勘定：
当期発生額
組替調整額
税効果調整前

－△1,456

4,959△11,474

－

－

4,959

△11,474

43
2

△152
△11

税効果額

46
△9

△163
40

退職給付に係る調整額

36

△123

1,793

△11,618

税効果額
為替換算調整勘定
退職給付に係る調整額：
当期発生額
組替調整額
税効果調整前その他の包括利益合計- 90 -

（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2014年４月１日 至 2015年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度期
首株式数（千株）

当連結会計年度増
加株式数（千株）

当連結会計年度減
少株式数（千株）

当連結会計年度末
株式数（千株）

118,385203－

118,589

118,385203－

118,589

409

0

0

409

409

0

0

409

発行済株式
普通株式（注）１
合計
自己株式
普通株式（注）２．３
合計（注）１．普通株式の発行済株式総数の増加203千株は、ストック・オプションの行使による増加であります。
２．普通株式の自己株式の株式数の増加０千株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
３．普通株式の自己株式の株式数の減少０千株は、単元未満株式の売渡しによる減少であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

提出会社
（親会社）

ストック・オプション
としての新株予約権
合計

新株予約権
新株予約権の目的となる株式の数（株）の目的となる株式の種 当連結会計 当連結会計 当連結会計 当連結会計
類
年度期首
年度増加
年度減少
年度末

当連結会計
年度末残高
（百万円）

－

－

－

－

－

167

－

－

－

－

－

167

３．配当に関する事項(1) 配当金支払額（決議）
2014年５月14日
取締役会
2014年11月13日
取締役会

株式の種類

配当金の総額（百万円）

１株当たり配当額(円)

普通株式

589

普通株式

590

基準日

効力発生日

５

2014年３月31日

2014年６月27日

５2014年９月30日

2014年12月５日(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの（決議）
2015年５月14日
取締役会

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

配当の原資

１株当たり
配当額(円)

普通株式

590

利益剰余金

５

- 91 -

基準日

効力発生日

2015年３月31日

2015年６月29日

当連結会計年度（自2015年４月１日

至

2016年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度期
首株式数（千株）

当連結会計年度増
加株式数（千株）

当連結会計年度減
少株式数（千株）

当連結会計年度末
株式数（千株）118,589

107

6,250

112,447

118,589

107

6,250

112,447

409

6,250

6,250

409

409

6,250

6,250

409

発行済株式
普通株式（注）１．２
合計
自己株式
普通株式（注）３．４
合計（注）１．普通株式の発行済株式総数の増加107千株は、ストック・オプションの行使による増加であります。
２．普通株式の発行済株式総数の減少6,250千株は、自己株式の消却による減少であります。
３．普通株式の自己株式の株式数の増加6,250千株は、自己株式の取得6,250千株及び単元未満株式の買取り０千株による増加であります。
４．普通株式の自己株式の株式数の減少6,250千株は、自己株式の消却6,250千株及び単元未満株式の売渡し０千株による減少であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

提出会社
（親会社）

ストック・オプション
としての新株予約権
合計

新株予約権
新株予約権の目的となる株式の数（株）の目的となる株式の種 当連結会計 当連結会計 当連結会計 当連結会計
類
年度期首
年度増加
年度減少
年度末

当連結会計
年度末残高
（百万円）

－

－

－

－

－

167

－

－

－

－

－

167

３．配当に関する事項(1) 配当金支払額（決議）
2015年５月14日
取締役会
2015年11月12日
取締役会

株式の種類

配当金の総額（百万円）

１株当たり配当額(円)

普通株式

590

普通株式

573

基準日

効力発生日

５

2015年３月31日

2015年６月29日

５2015年９月30日

2015年12月４日(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの（決議）2016年５月13日
取締役会

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

配当の原資

１株当たり
配当額(円)

普通株式

784

利益剰余金

７

基準日

効力発生日

2016年３月31日

2016年６月30日（注）2016年５月13日取締役会決議による１株当たり配当額には、第40期の記念配当２円を含んでおります。

- 92 -

（連結キャッシュ・フロー計算書関係）※１．現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
前連結会計年度
2014年４月１日
2015年３月31日）（自至当連結会計年度
2015年４月１日
2016年３月31日）（自至

現金及び預金勘定
担保に供している預金

141,742百万円△1,764

108,682百万円△3,947

預入期間が３ヶ月を超える定期預金等
使途制限付預金△3,388△18,528△1,636△14,870

現金及び現金同等物

118,060

88,226※２．「営業貸付金の減少額」は、債権買取業務における貸付債権の回収額と当該取得原価との差額部分を控除して表示しております。
※３．
前連結会計年度（自2014年４月１日

至

2015年３月31日）

株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳（PT Bank Mutiara Tbk.）（注）
（百万円）
流動資産
113,722
固定資産
7,113
のれん
37,017
流動負債△110,864
固定負債△3,493
為替換算調整勘定△187
非支配株主持分△64
株式の取得価額
43,243
現金及び現金同等物（△）△14,591
未払額△1
差引：取得による支出
28,650（注）PT Bank Mutiara Tbk.は、商号をPT Bank JTrust Indonesia Tbk.に変更しております。
（ＪＴ貯蓄銀行㈱）（注）１
（百万円）
流動資産
41,537
固定資産
1,831
流動負債
△32,259
固定負債△300
為替換算調整勘定△11
取得差額（注）２△5,107
株式の取得価額
5,688
現金及び現金同等物（△）△10,282
未払額△17
差引：取得による収入△4,611（注）１．ＪＴ貯蓄銀行㈱は、株式取得時において、商号を㈱韓国スタンダードチャータード貯蓄銀行
から変更しております。
（注）２．当該取得差額については、企業結合時において、資産・負債の時価の再評価により発生した差額であり、特別利益の「負ののれん発生益」として全額計上しております。

- 93 -

（ＪＴキャピタル㈱）（注）１
（百万円）
流動資産
52,931
固定資産
683
流動負債
△33,019
固定負債△1,534
為替換算調整勘定△89
取得差額（注）２△8,423
株式の取得価額
10,547
現金及び現金同等物（△）△1,700
未払額△23
差引：取得による支出
8,823（注）１．ＪＴキャピタル㈱は、株式取得時において、商号を韓国スタンダードチャータードキャピタ
ル㈱から変更しております。
（注）２．当該取得差額については、企業結合時において、資産・負債の時価の再評価により発生した差額であり、特別利益の「負ののれん発生益」として全額計上しております。
当連結会計年度（自2015年４月１日

至

2016年３月31日）

株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
該当事項はありません。
※４．
前連結会計年度（自 2014年４月１日 至 2015年３月31日）
事業譲渡により減少した資産及び負債の主な内訳（ＫＣカード㈱）（注）
（百万円）
流動資産
43,006
固定資産
7,950
流動負債
△6,249固定負債△9,917
事業譲渡益
848
事業の譲渡への対価
35,638
現金及び現金同等物（△）△8,310
差引：事業譲渡による収入
27,327（注）ＫＣカード㈱は、商号をＪトラストカード㈱に変更しております。
当連結会計年度（自 2015年４月１日 至 2016年３月31日）
事業譲渡により減少した資産及び負債の主な内訳
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
５．重要な非資金取引の内容
前連結会計年度
2014年４月１日
2015年３月31日）（自至
自己株式の消却

当連結会計年度
2015年４月１日
2016年３月31日）

（自
至

－百万円

6,055百万円（リース取引関係）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
リース資産の内容①

重要性が乏しいため、記載を省略しております。
リース資産の減価償却の方法②

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項
産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

- 94 -(2)重要な減価償却資（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、ローン事業、クレジット事業、銀行業、債権買取事業及び信用保証事業などの総合金融サービス事業に加え、不動産事業及び総合エンターテインメント事業等を行っております。これらの事業を行うため、市場の状況や長短のバランスを勘案のうえ、銀行借入れ等により、また、銀行業を営む韓国及びインドネシアにおいては個人や法人に、普通預金及び定期預金等を提供することにより、資金調達を行っております。また、デリバティブ取引に対しては慎重な態度で臨み、投機的な取引は行わない方針
であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
当社グループが保有する金融資産は、主として中小企業、個人事業主及び個人に対する商業手形、営業貸付金及び割賦立替金であり、また銀行業においては、韓国及びインドネシアの中小企業、個人事業主及び個人に対する貸出金であり、信用リスクに関する各諸規程に沿ってリスクの低減を図っております。債
権買取事業においては、主として事業会社や金融機関などから債権額に対しディスカウントして購入する
買取債権があり、購入価額について第三者評価機関からも債権の時価算定資料を入手し、購入価額の決定時の参考とするなど適正な価額を把握しリスクの低減を図っております。信用保証事業においては、主として国内の金融機関の貸付債権に係る保証債務があり、また保証履行により発生する求償権があります。
保証承諾の審査時に信用リスクに関する各諸規程に沿ってリスクの低減を図っております。有価証券は主に公社債であり、銀行業における資金運用目的で保有しております。営業投資有価証券は株式及び社債であり、投資目的で所有しております。投資有価証券は主に株式であり、事業推進目的で保有しております。公社債及び上場株式については四半期毎に時価の把握を行っております。これらは、それぞれ発行体の信用リスク及び市場価格の変動リスクに晒されております。
金融負債は、資金使途が営業資金であり、金融機関等、銀行業を営む韓国及びインドネシアにおいては個人や法人に普通預金及び定期預金等の提供による資金調達であります。これらは、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社グループは、債権管理規程及び信用リスクに関する管理諸規程に従い、商業手形、営業貸付金及び割賦立替金等について、個別案件ごとの与信審査、与信限度額、信用情報管理、内部格付、担保の設定、問題債権への対応など与信管理に関する体制を整備し運営しております。また、これらの与信管理は各営
業部門で行われるほか、審査部門及び債権管理部門で行われ、定期的に経営陣による取締役会や報告審査会を開催し、審議・報告を行っております。さらに、与信管理の状況については、不定期に監査部門が検証を実施しております。また、商業手形の発行体の信用リスクに関しては、審査部門において信用情報の把握を定期的に行うことで管理しております。
② 市場リスクの管理
有価証券、投資有価証券及び出資金については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況等を継続的に見直しております。
銀行業を営む子会社においては、資産及び負債の総合的管理を担う委員会主導の下、関連する規制に従った金融資産及び負債の管理方針の策定、市場金利、為替動向の継続的なモニタリング、金利リスクの影
響を受ける金融資産及び負債の評価方針の策定、貸出金利、調達金利の算定方法の妥当性評価及び為替取引に係る制限事項の取り決め等、リスクを予測し対応するべく体制を構築しております。モニタリング結果についてはリスク管理委員会に報告しております。
当社グループはリスク管理において、市場リスクに関する定量的分析は利用しておりません。主たる金
融資産と金融負債において、連結会計年度末の市場金利が100ベーシス・ポイント（１％）変化した場合の当該金融資産と金融負債相殺後の純額への想定影響額は、100ベーシス・ポイント（１％）上昇した場
合、現在価値が1,585百万円減少し、逆に100ベーシス・ポイント（１％）下落した場合、1,868百万円増加します。ただし、影響額を算定するにあたっては、市場金利以外のリスク変数に変化がないことを前提としております。
③ 資金調達に係る流動性リスクの管理
銀行業を営む子会社においては、資金繰りギャップの管理、資金調達の構成内容、資金流動性が高い商品の管理等を行い流動性リスクを管理しております。また、資金繰り逼迫時においても金融市場にて資金流動性を確保できるよう、資金流動性維持のための準備資産の管理、他の銀行との協力関係の構築も行っております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式は含まれておりません。また、連結貸借対照表計上額の重要性が乏しい科目については、記載を省略しております。
- 95 -

前連結会計年度（2015年３月31日）（単位：百万円）
連結貸借対照表計上額(1) 現金及び預金

141,742

時

価

差

額

141,742

－

2,341

－

60,832－

212,014

3,153

1,393

－

8,618

－

875

875

－

(8) 有価証券

17,874

17,96792(9) 営業投資有価証券

6,595

6,595

－

(10) 未収入金

2,399

2,399

－

(11) 投資有価証券

3,066

3,066

－

(12) 長期営業債権

2,405(2) 商業手形

2,355
△14

貸倒引当金(※)

2,341(3) 営業貸付金

65,315△4,483

貸倒引当金(※)

60,832(4) 銀行業における貸出金

224,401

貸倒引当金(※)△15,540
208,860(5) 割賦立替金

1,395
△1

貸倒引当金(※)

1,393(6) 買取債権

8,647
△28

貸倒引当金(※)

8,618(7) 求償権

1,124
△248

貸倒引当金(※)△1,999

貸倒引当金(※)

405

405

－

資産計

455,006

458,2533,246(1) 割引手形

2,226

2,226

－

130

130

－

(3) 短期借入金

7,862

7,862

－

(4) １年内返済予定の長期借入金

5,987

5,987

－

287,452

288,212

760

2,241

2,234

△6

11,00910,930△78

316,910317,585674(2) １年内償還予定の社債(5) 銀行業における預金(6) 社債(7) 長期借入金
負債計

時

価

(1) 保証債務

3,183

保証債務計

3,183

(※) 商業手形、営業貸付金、銀行業における貸出金、割賦立替金、買取債権、求償権、長期営業債権に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

- 96 -

当連結会計年度（2016年３月31日）（単位：百万円）
連結貸借対照表計上額(1) 現金及び預金

108,682

時

価

差

額

108,682

－

1,410

－

49,8702,324

216,401△4,315

2,442－

11,416

1,541

1,181

1,181

－

(8) 有価証券

25,28725,33951(9) 営業投資有価証券

13,057

13,057

－

5,122

5,122

－

866

866

－

112

112

－

資産計

436,300

435,903△397(1) 割引手形

1,381

1,381

－

60

60

－

(3) 短期借入金

14,317

14,317－(4) １年内返済予定の長期借入金

13,391

13,391－(5) 銀行業における預金(2) 商業手形

1,428
△18

貸倒引当金(※１)1,410(3) 営業貸付金

49,505△1,959

貸倒引当金(※１)

47,545(4) 銀行業における貸出金

230,532

貸倒引当金(※１)△9,816
220,716(5) 割賦立替金

2,449
△7

貸倒引当金(※１)2,442(6) 買取債権

9,940
△65

貸倒引当金(※１)9,875(7) 求償権

1,462
△280

貸倒引当金(※１)(10) 未収入金

9,754△4,632

貸倒引当金(※１)(11) 投資有価証券(12) 長期営業債権

2,083△1,971

貸倒引当金(※１)(2) １年内償還予定の社債

271,117

272,991

1,873(6) 社債

2,169

2,171

1

(7) 長期借入金

21,78821,783△5324,226

326,095

1,869

24

24

－

負債計
デリバティブ取引(※２)

時価(1) 保証債務

4,707

保証債務計

4,707

(※１)

商業手形、営業貸付金、銀行業における貸出金、割賦立替金、買取債権、求償権、未収入金、長期営業債権(※２)に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（）で示しております。
- 97 -

（注）１．金融商品の時価の算定方法並びにデリバティブ取引及び保証債務に関する事項
資産(1）現金及び預金
これらは１年以内で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額としております。
(2) 商業手形
これらは主に１年以内で決済されるものであるため、連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒
見積高を控除した金額を時価としております。
(3) 営業貸付金
これらは主に見積将来キャッシュ・フローに基づき、当該営業貸付金の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により時価を算定しております。
(4) 銀行業における貸出金
これらは主に見積将来キャッシュ・フローに基づき、当該貸出金の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により時価を算定しております。
また、変動金利による貸出金の一部については、短期間で市場金利を反映し、貸出先の信用状態は貸出時点以降大きく異なっていないことから、帳簿価額を時価としております。
なお、一部の貸出金については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値又は担保による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、連結決算日の貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額を時価としております。
(5) 割賦立替金
これらは見積将来キャッシュ・フローの現在価値、又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額を時価としております。
(6) 買取債権
これらは主に見積将来キャッシュ・フローに基づき、当該買取債権の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により時価を算定しております。
また、連結決算日より１年以内に購入した買取債権については、主に購入価額について第三者評価機関から債権の時価算定資料を入手し、購入価額の決定時の参考とするなど適正な価額にて購入していることか
ら、時価は当該帳簿価額を基礎としております。
(7) 求償権
これらは見積将来キャッシュ・フローの現在価値、又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額を時価としております。
(8) 有価証券、(9) 営業投資有価証券、並びに(11) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格、債券は取引所の価格又は金融機関から提示された価格、その他は合理的に算定された価格によっております。
(10) 未収入金
１年以内に決済されるものについては、連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額を時価としております。
１年を超えて決済されるものについては、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額を時価としております。
(12) 長期営業債権
これらは見積将来キャッシュ・フローの現在価値、又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額を時価としております。

負債(1) 割引手形
これらは１年以内で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額としております。
(2) １年内償還予定の社債、(3) 短期借入金、並びに (4) １年内返済予定の長期借入金
これらは１年以内で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額としております。

- 98 -

(5) 銀行業における預金
銀行業における預金のうち、要求払預金については、連結決算日に要求された場合の支払額（帳簿価額）を時価とみなしております。また、定期預金等の時価は、商品毎に区分して、将来のキャッシュ・フローを割り引いた現在価値により算定しております。その割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。
(6) 社債
社債の時価については、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(7) 長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社及び連結子会社の信用状態は借入時点以降大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額としております。固定金利によるものは、当該長期借入金の将来キャッシュ・フローを、残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
連結財務諸表「注記事項（デリバティブ取引関係）」をご参照ください。
保証債務(1) 保証債務
これらは回収可能性を反映した保証料の受取見込額から、保証の履行可能性や担保による回収可能性等を反映した代位弁済債権の毀損見込額を控除した残額を、残存期間に対応する安全性の高い利率で割り引いた
現在価値により時価を算定しております。
なお、当連結会計年度より合理的な算定が可能となったことから、算定方法を上記のとおり変更しております。前連結会計年度における保証債務の金額については遡及修正後の数値を記載しております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品（単位：百万円）
区分

前連結会計年度（2015年３月31日）

非上場株式

当連結会計年度（2016年３月31日）
104

104

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「（11）投資有価証券」には含めておりません。
３．金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2015年３月31日）（単位：百万円）
１年超
５年以内

１年以内
現金及び預金

５年超
10年以内

10年超

141,742

－

－

－

商業手形

2,355

－

－

－

営業貸付金

31,002

31,9392,373－

銀行業における貸出金

63,577130,553

11,283

18,986

割賦立替金

905

481

9

－

買取債権

1,336

3,381

3,930

－

求償権

875

233

15

－

(1) 国債・地方債等

－

－

847

－

(2) 社債

－

1,054

－

－

有価証券
満期保有目的の債券- 99 -

１年超
５年以内

１年以内

５年超
10年以内

10年超

その他有価証券のうち満期があるもの(1) 国債・地方債等

15,157

156

－

－

－

－

－

－

(1) 国債・地方債等

－

－

－

－

(2) 社債－－－－(1) 国債・地方債等

－

－

－

1,218

(2) 社債

－

－

－

－

2,399

－

－

－

259,352

167,798

18,45920,204(2) 社債
投資有価証券
満期保有目的の債券

その他有価証券のうち満期が
あるもの

未収入金
合計 (※)(※) 長期営業債権2,405百万円は、償還予定額が見込めないため上記に含めておりません。
当連結会計年度（2016年３月31日）（単位：百万円）
１年超
５年以内

１年以内
現金及び預金

５年超
10年以内

10年超

108,682

－

－

－

商業手形

1,408

20

－

－

営業貸付金

10,55020,143

4,273

14,536

銀行業における貸出金

111,81089,87916,791

12,051

割賦立替金

1,441

1,008

－

－

買取債権

4,286

4,442

480

730

求償権

315

843

200

103

9,858

－

749

－

－

1,643

－

－

7,349

11

－

1,036

(2) 社債

572

1,358

－

－

(3) その他

－

900

－

－

4,589

－

－

5,165

260,864

120,251

22,49433,624

有価証券
満期保有目的の債券(1) 国債・地方債等(2) 社債
その他有価証券のうち満期があるもの(1) 国債・地方債等

未収入金
合計 (※)(※) 長期営業債権2,083百万円は、償還予定額が見込めないため上記に含めておりません。

- 100 -

４．割引手形、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2015年３月31日）（単位：百万円）
１年以内

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

2,226

－

－

－

－

－

130

－

－

－

－

－

短期借入金

7,862

－

－

－

－

－

1年内返済予定の長期借入金

5,987

－

－

－

－

－

269,566

16,120

1,635

44

80

5

社債

－

239

100

70

30

1,802

長期借入金

－

5,062

2,478

1,689

701

1,077

285,773

21,421

4,214

1,803

812

2,884

１年以内

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

1,381

－

－

－

－

－

60

－

－

－

－

－

短期借入金

14,317

－

－

－

－

－

1年内返済予定の長期借入金

13,391

－

－

－

－

－

銀行業における預金

254,331

14,983

1,563

133

82

21

社債

－

60

60

30

200

1,819

長期借入金

－

10,176

6,225

3,477

642

1,266

283,482

25,220

7,848

3,640

925

3,107

割引手形
１年内償還予定の社債

銀行業における預金

合計５年超

当連結会計年度（2016年３月31日）（単位：百万円）

割引手形
１年内償還予定の社債

合計- 101 -

５年超（有価証券関係）
１．売買目的有価証券（単位：百万円）
前連結会計年度（2015年３月31日）
連結会計年度の損益に含まれた評価差額

当連結会計年度（2016年３月31日）－

7

２．満期保有目的の債券
前連結会計年度（2015年３月31日）
種類

連結貸借対照表計上額（百万円）(1）国債・地方債等
時価が連結貸借対照表
計上額を超えるもの

差額（百万円）

847

940

92

1,054

1,074

20

－

－

－

1,902

2,015

113

(1）国債・地方債等

－

－

－

(2）社債

－

－

－

(3）その他

－

－

－

－

－

－

1,902

2,015

113

(2）社債
(3）その他
小計

時価が連結貸借対照表
計上額を超えないもの

時価（百万円）

小計
合計
当連結会計年度（2016年３月31日）
種類

時価が連結貸借対照表
計上額を超えるもの

時価が連結貸借対照表
計上額を超えないもの

連結貸借対照表計上額（百万円）

時価（百万円）

差額（百万円）(1）国債・地方債等

749

800

51

(2）社債

477

481

4

(3）その他

－

－

－

小計

1,227

1,282

55

(1）国債・地方債等

9,858

9,855

△2

(2）社債

1,165

1,164

△0

－

－

－

11,023

11,020△3

12,25012,30251(3）その他
小計

合計- 102 -

３．その他有価証券
前連結会計年度（2015年３月31日）
種類

連結貸借対照表計上額（百万円）

取得原価（百万円）

1,865

1,333

531

150

150

0

(1）株式

差額（百万円）(2）債券①
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

国債・地方債
等

②

社債

－

－

－

③

その他

－

－

－

－

－

－

2,016

1,484

531

7,237

7,636

△398

16,381

16,419△38(3）その他
小計
(1）株式
(2）債券
①
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

国債・地方債
等

②

社債

－

－

－

③

その他

－

－

－

－

－

－

23,61824,055△437

25,63425,54094(3）その他
小計
合計（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 104百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度（2016年３月31日）
種類

連結貸借対照表計上額（百万円）

取得原価（百万円）

6,433

5,948

485

(1）株式

差額（百万円）(2）債券

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの①

国債・地方債
等

－

－

－

②

社債

572

544

27

③

その他

－

－

－

－

－

－

7,006

6,493

513

7,518

7,760

△241

8,397

8,443

△45

1,358

1,364

△5

－

－

－

900

963

△62

18,175

18,530△355

25,181

25,023

157(3）その他
小計
(1）株式
(2）債券
①
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

国債・地方債
等

②

社債

③

その他

(3）その他
小計
合計（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 104百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

- 103 -

４．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自種類

2014年４月１日

至

2015年３月31日）
売却益の合計額（百万円）

売却額（百万円）(1）株式売却損の合計額
（百万円）

8,868

743

－

(2）債券
①

国債・地方債
等

－

－

－

②

社債

－

－

－

③

その他

－

－

－

－

－

－

8,868

743

－

(3）その他合計
当連結会計年度（自種類

2015年４月１日

至

2016年３月31日）
売却益の合計額（百万円）

売却額（百万円）(1）株式売却損の合計額
（百万円）

779

55

－

30,757

4

△2

(2）債券
①

国債・地方債
等

②

社債

－

－

－

③

その他

－

－

－

300

－

－

31,83760△2(3）その他
合計

５．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度において、有価証券について262百万円（非上場株式は零）減損処理を行っております。
当連結会計年度においては、該当事項はありません。
なお、当該有価証券の減損にあたっては、原則として時価等が取得原価より30％以上下落したものについて減損処理をすることとしております。
（デリバティブ取引関係）
前連結会計年度（2015年３月31日）
デリバティブ取引は、重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当連結会計年度（2016年３月31日）
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
区分
市場取引以外の取引

取引の種類
通貨スワップ

契約額等
（百万円）
1,722

契約額等のう
ち１年超
（百万円）

時価
（百万円）

－

（注）１．上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
２．時価の算定は、割引現在価値により算定しております。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引重要性が乏しいため、記載を省略しております。

- 104 -

24

評価損益
（百万円）
24

（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
一部の海外連結子会社（前連結会計年度においては、一部の国内連結子会社及び海外連結子会社）は、従
業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。確定給付制度においては、確定給付企業年金制度（積立型）及び退職一時金制度（非積立型）を設けており、年金又は職位と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。また、一部の海外連結子会社（前連結会計
年度においては、一部の国内連結子会社及び海外連結子会社）については、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２．確定給付制度(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。）
前連結会計年度
当連結会計年度（自 2014年４月１日（自 2015年４月１日
至 2015年３月31日）
至 2016年３月31日）
退職給付債務の期首残高
176百万円
808百万円
勤務費用

51

132

利息費用

8

58

数理計算上の差異の発生額

43

137

退職給付の支払額

△240

△185

企業結合による増減額

769

422

株式譲渡による増減額

－

△39

その他

－

△118

808

1,215

退職給付債務の期末残高(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。）
前連結会計年度
当連結会計年度（自 2014年４月１日（自 2015年４月１日
至 2015年３月31日）
至 2016年３月31日）
年金資産の期首残高127百万円
467百万円
期待運用収益460

数理計算上の差異の発生額－△14

事業主からの拠出額
退職給付の支払額

41

403

△151

△185

企業結合による増減額443－

株式譲渡による増減額

－

△35

－

△29

467

665

その他
年金資産の期末残高(3）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債（△は資産）の期首残高と期末残高の調整表
前連結会計年度
当連結会計年度（2015年３月31日）（2016年３月31日）
退職給付に係る負債(△は資産）の期首残高
20百万円
70百万円
退職給付費用96224

退職給付の支払額△84△13

制度への拠出額△82△245

企業結合による増減額△3－

事業譲渡による増減額127－

株式譲渡による増減額

－

0

その他

△3

△6

70

29

退職給付に係る負債（△は資産）の期末残高- 105 -

(4）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
前連結会計年度
当連結会計年度（2015年３月31日）（2016年３月31日）
積立型制度の退職給付債務
1,338百万円
1,698百万円
年金資産△977△1,137360561

非積立型制度の退職給付債務

51

18

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

411

579

退職給付に係る負債

414

579

退職給付に係る資産△3－

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

411

579

（注）上記には、簡便法を適用した制度の額を含めております。
(5）退職給付費用及びその内訳項目の金額
前連結会計年度
2014年４月１日
2015年３月31日）
51百万円

（自
至
勤務費用

当連結会計年度
2015年４月１日
2016年３月31日）
132百万円（自至利息費用
期待運用収益

8
△4

58
△60

数理計算上の差異の費用処理額
簡便法で計算した退職給付費用

2
96

△0
224

確定給付制度に係る退職給付費用

153

354

（注）上記の他、前連結会計年度においては、早期退職優遇支援措置に基づく早期退職加算金899百万円を特別損失に計上しております。
(6）退職給付に係る調整額退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
前連結会計年度
当連結会計年度（自 2014年４月１日（自 2015年４月１日
至 2015年３月31日）
至 2016年３月31日）
数理計算上の差異
46百万円
151百万円
合

計

46

151

(7）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
前連結会計年度
当連結会計年度（2015年３月31日）（2016年３月31日）
未認識数理計算上の差異
11百万円
151百万円合計11(8）年金資産に関する事項① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
前連結会計年度（2015年３月31日）
債券
86.5％
投資信託
5.7
現金及び預金
その他

7.1
0.7

合 計
100.0
（注）上記には、簡便法を適用した制度に係る年金資産を含めておりません。
②

151

当連結会計年度（2016年３月31日）
77.5％
18.9
3.6
－
100.0

長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
- 106 -

(9）数理計算上の計算基礎に関する事項
当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）
前連結会計年度
当連結会計年度（2015年３月31日）（2016年３月31日）
割引率
2.8～8.7％
9.1％
長期期待運用収益率
2.8～8.5％
9.1％
予想昇給率
1.6～2.8％
6.0％
３．確定拠出制度
連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度175百万円、当連結会計年度165百万円であります。
（ストック・オプション等関係）
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名（単位：百万円）
前連結会計年度
2014年４月１日
2015年３月31日）

当連結会計年度
2015年４月１日
2016年３月31日）（自至
株式報酬費用

（自
至
72

31

２．権利不行使による失効により利益として計上した金額（単位：百万円）
前連結会計年度
2014年４月１日
2015年３月31日）

当連結会計年度
2015年４月１日
2016年３月31日）（自至
新株予約権戻入益

（自
至
1

34

３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況(1) ストック・オプションの内容

付与対象者の区分及び人数

Ｊトラスト株式会社
第１回ストック・オプション
当社取締役
５名
当社子会社取締役
９名
当社及び当社子会社従業員 267名

株式の種類別のストック・オプ
普通株式
ションの数（注）１884,000株 （注）３

Ｊトラスト株式会社
第２回ストック・オプション
当社取締役
８名
当社子会社取締役
10名
当社及び当社子会社従業員 500名
普通株式

1,031,000株 （注）３付与日

2009年11月27日

2010年11月29日

権利確定条件付与日（2009年11月27日）以降、権利確定日（2011年11月30日）まで継続して勤務していること。
但し、「新株予約権割当契約書」に定められた一定の事由が生じた場合には、権利が失効する場合がある。

付与日（2010年11月29日）以降、権利確定日（2012年11月30日）まで継続して勤務していること。
但し、「新株予約権割当契約書」に定められた一定の事由が生じた場合には、権利が失効する場合がある。

対象勤務期間自至2009年11月27日
2011年11月30日

自至

2010年11月29日
2012年11月30日

権利行使期間自至2011年12月１日
2016年７月31日

自至

2012年12月１日
2017年７月31日- 107 -

Ｊトラスト株式会社
第３回ストック・オプション

付与対象者の区分及び人数

当社取締役
当社子会社取締役
当社及び当社子会社従業員

株式の種類別のストック・オプ
普通株式
ションの数（注）１

９名
12名
516名

1,096,000株 （注）３

Ｊトラスト株式会社
第Ｎ－６回ストック・オプション（注）２
株式会社ネクストジャパンホールディ
ングス取締役
５名
株式会社ネクストジャパンホールディ
ングス子会社取締役及び同社並びに同社子会社従業員40名
普通株式7,240株 （注）３付与日

2011年８月31日

権利確定条件付与日（2011年８月31日）以降、権利確定日（2013年８月31日）まで継続して勤務していること。
該当事項はありません。
但し、「新株予約権割当契約書」に定められた一定の事由が生じた場合には、権利が失効する場合がある。

2012年４月30日

対象勤務期間自至2011年８月31日
2013年８月31日

該当事項はありません。

権利行使期間自至2013年９月１日
2018年７月31日

自至

2012年４月30日
2019年３月10日

Ｊトラスト株式会社
第Ｎ－７回ストック・オプション（注）２

付与対象者の区分及び人数

Ｊトラスト株式会社
第Ｎ－８回ストック・オプション（注）２
株式会社ネクストジャパンホールディ
株式会社ネクストジャパンホールディ ングス取締役
５名
ングス子会社従業員 15名
株式会社ネクストジャパンホールディ
ングス従業員57名

株式の種類別のストック・オプ
普通株式
ションの数（注）１780株 （注）３

普通株式

24,180株 （注）３付与日

2012年４月30日

2012年４月30日

権利確定条件

該当事項はありません。

該当事項はありません。

対象勤務期間該当事項はありません。

該当事項はありません。

権利行使期間自至自至2012年４月30日
2019年４月28日- 108 -

2012年４月30日
2019年12月15日

付与対象者の区分及び人数

Ｊトラスト株式会社
第Ｎ－９回ストック・オプション（注）２
株式会社ネクストジャパンホールディ
ングス取締役 ５名
株式会社ネクストジャパンホールディ
ングス従業員 74名

株式の種類別のストック・オプ
普通株式
ションの数（注）１

26,200株 （注）３

Ｊトラスト株式会社
第Ｎ－10回ストック・オプション（注）２
株式会社ネクストジャパンホールディ
ングス取締役
４名
株式会社ネクストジャパンホールディ
ングス及び同社子会社従業員 66名
普通株式26,800株 （注）３付与日

2012年４月30日

2012年４月30日

権利確定条件付与日（2012年４月30日）以降、権利確定日（2012年12月14日）まで継続して勤務していること。
但し、「新株予約権割当契約書」に定められた一定の事由が生じた場合には、権利が失効する場合がある。

付与日（2012年４月30日）以降、権利確定日（2013年12月13日）まで継続して勤務していること。
但し、「新株予約権割当契約書」に定められた一定の事由が生じた場合には、権利が失効する場合がある。

対象勤務期間自至

2012年４月30日
2012年12月14日

自至

2012年４月30日
2013年12月13日

権利行使期間自至

2012年12月15日
2020年12月14日

自至

2013年12月14日
2021年12月13日

Ｊトラスト株式会社
第５回ストック・オプション

Ｊトラスト株式会社
第６回ストック・オプション
当社取締役
７名
当社子会社取締役
10名
当社及び当社子会社従業員
28名

付与対象者の区分及び人数

当社取締役

株式の種類別のストック・オプ
普通株式
ションの数（注）１

９名

200,000株

普通株式

864,000株

付与日

2013年８月31日

権利確定条件付与日（2013年８月31日）以降、権利確定日（2015年８月31日）まで継続して勤務していること。
（注）４．５
但し、「新株予約権割当契約書」に定められた一定の事由が生じた場合には、権利が失効する場合がある。

2015年９月30日

対象勤務期間自至2013年８月31日
2015年８月31日

該当事項はありません。

権利行使期間自至2015年９月１日
2020年８月31日

自至

2017年７月１日
2021年９月30日（注）１．株式数に換算して記載しております。
２．2012年４月30日付の、当社を完全親会社、㈱ネクストジャパンホールディングスを完全子会社とする
株式交換により、同社の新株予約権者に対し、株式交換比率に照らして同等の価値を有する当社の新株予約権を付与したものであります。なお、付与対象者の区分及び人数は、㈱ネクストジャパンホー
ルディングスにおける付与日時点のものであります。
３．2012年６月１日付株式分割（１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
４．Ｊトラスト株式会社第６回ストック・オプションの権利確定条件は以下のとおりであります。
①

2017年３月期の営業利益が15,100百万円を超過している場合は、各新株予約権者に割当てられた本
新株予約権の総数の20％を行使することができる。

②

2018年３月期の営業利益が21,700百万円を超過している場合は、各新株予約権者に割当てられた本
新株予約権の総数の80％を行使することができる。
なお、上記②を達成した場合であっても、2017年３月期の営業利益が7,500百万円を下回っていると
きには、行使はできないものとする。
また、「新株予約権割当契約書」に定められた一定の事由が生じた場合には、権利が失効する場合がある。

- 109 -

５．2016年６月29日開催の当社取締役会決議により、上記４．に記載している新株予約権の権利確定条件
について、以下のとおり変更しております。
2017年３月期の営業利益（日本基準）が11,266百万円を超過している場合（当社が当該判定時点で①

国際財務報告基準を採用している場合には、2017年３月期の営業利益（国際財務報告基準）が15,100百万円を超過している場合とする）は、各新株予約権者に割当てられた本新株予約権の総数の20％を行使することができる。
2018年３月期の営業利益（日本基準）が18,772百万円を超過している場合（当社が当該判定時点で②

国際財務報告基準を採用している場合には、2018年３月期の営業利益（国際財務報告基準）が21,700百万円を超過している場合とする）は、各新株予約権者に割当てられた本新株予約権の総数の80％を行使することができる。
なお、上記②を達成した場合であっても、2017年３月期の営業利益（日本基準）が3,240百万円を下回っているとき（当社が当該判定時点で国際財務報告基準を採用している場合には、2017年３月期の営業利益（国際財務報告基準）が7,500百万円を下回っているとき）には、行使はできないものとする。

- 110 -

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（2016年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプ
ションの数については、株式数に換算して記載しております。
①

ストック・オプションの数

権利確定前

Ｊトラスト株式会社

Ｊトラスト株式会社

第１回ストック・オプション

第２回ストック・オプション（株）

前連結会計年度末

－

－

付与

－

－

失効

－

－

権利確定

－

－

未確定残

－

－

12,00051,400

権利確定後（株）

前連結会計年度末
権利確定

－

－

権利行使

4,000

11,400

－

－

8,000

40,000

失効
未行使残

権利確定前

Ｊトラスト株式会社

Ｊトラスト株式会社

第３回ストック・オプション

第Ｎ－６回ストック・オプション（株）

前連結会計年度末

－

－

付与

－

－

失効

－

－

権利確定

－

－

未確定残

－

－

権利確定後

（株）

前連結会計年度末

258,600

680

権利確定

－

－

権利行使

90,600－－120

168,000

560

失効
未行使残

権利確定前

Ｊトラスト株式会社

Ｊトラスト株式会社

第Ｎ－７回ストック・オプション

第Ｎ－８回ストック・オプション（株）

前連結会計年度末

－

－

付与

－

－

失効

－

－

権利確定

－

－

－

－

前連結会計年度末

680

9,280

権利確定

－

－

権利行使

－

1,200

未確定残
権利確定後

（株）

失効

－

200

未行使残

680

7,880

- 111 -

Ｊトラスト株式会社
第Ｎ－９回ストック・オプション
権利確定前

Ｊトラスト株式会社
第Ｎ－10回ストック・オプション（株）

前連結会計年度末

－

－

付与

－

－

失効

－

－

権利確定

－

－

－

－

未確定残
権利確定後

（株）

前連結会計年度末

13,60013,800

権利確定

－

－

権利行使

－

600

失効
未行使残

400

200

13,20013,000

Ｊトラスト株式会社
第５回ストック・オプション
権利確定前

Ｊトラスト株式会社
第６回ストック・オプション（株）

前連結会計年度末

187,000－

付与－

864,000

失効

－

－

権利確定

187,000

－

未確定残

－

864,000

－

－

権利確定

187,000

－

権利行使

－

－

失効

42,000－

未行使残145,000

－

権利確定後

（株）

前連結会計年度末（注）2012年６月１日付株式分割（１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しておりま
す。
②

単価情報
Ｊトラスト株式会社

Ｊトラスト株式会社

第１回ストック・オプション（注）１．２

第２回ストック・オプション（注）１．２

権利行使価格

（円）

86

110

行使時平均株価

（円）

1,133

1,195

付与日における公正な評価単価（円）6675Ｊトラスト株式会社
第３回ストック・オプション

Ｊトラスト株式会社
第Ｎ－６回ストック・オプション（注）１．２（注）１．２

権利行使価格

（円）

134

128

行使時平均株価

（円）

1,108

－

付与日における公正な評価単価（円）9699- 112 -

権利行使価格（円）

行使時平均株価

Ｊトラスト株式会社
第Ｎ－７回ストック・オプション

Ｊトラスト株式会社
第Ｎ－８回ストック・オプション（注）１．２（注）１．２
348

388

（円）

－

1,209

付与日における公正な評価単価（円）

316

465

Ｊトラスト株式会社

Ｊトラスト株式会社

第Ｎ－９回ストック・オプション（注）１．２

第Ｎ－10回ストック・オプション（注）１．２

権利行使価格

（円）

754

273

行使時平均株価

（円）

－

1,156

付与日における公正な評価単価（円）

763

237

Ｊトラスト株式会社
第５回ストック・オプション
権利行使価格（円）

行使時平均株価

Ｊトラスト株式会社
第６回ストック・オプション

2,007

954

（円）

－

－

付与日における公正な評価単価（円）

808

16

（注）１．2012年６月１日付で株式１株につき２株の株式分割を行ったことにより、権利行使価格及び付与日における公正な評価単価を調整しております。
２．2013年５月31日付で発行したライツ・オファリング（ノンコミットメント型/上場型新株予約権の無償割当て）による新株予約権の行使により、権利行使価格を調整しております。
４．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当連結会計年度において付与されたＪトラスト株式会社第６回ストック・オプションについての公正な評
価単価の見積方法は以下のとおりであります。
① 使用した評価技法
モンテカルロ・シミュレーション②

主な基礎数値及び見積方法
Ｊトラスト株式会社
第６回ストック・オプション
株価変動性（注）１68.05％

満期までの期間（注）２６年

配当利回り（注）３1.05％

無リスク利子率（注）４0.124％（注）１．以下の条件に基づき算出しております。
①

株価情報収集期間：満期までの期間（６年間）に応じた直近の期間②

価格観察の頻度

：週次

③

異常情報

：該当事項なし④

企業をめぐる状況の不連続的変化 ：該当事項なし

２．割当日から行使期間満了日までの期間であります。
３．直近の配当実績10円に基づき算出しております。
４．満期までの期間に対応した償還年月日（2021年９月20日）の長期国債（第317回）の流通
利回りであります。
５．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用
しております。

- 113 -

（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度（2015年３月31日）
繰延税金資産
貸倒引当金繰入超過額

2,250百万円

当連結会計年度（2016年３月31日）
770百万円

債務保証損失引当金
訴訟損失引当金

145
68

147
207

貸倒損失
減損損失

855
474

355
524

65,230905

60,511863

繰越欠損金
株式交換に伴う評価差額
その他
繰延税金資産小計
評価性引当額繰延税金資産合計

4,018

1,827

73,948△69,219

65,206△61,805

4,728

3,401

△96
△2,913

△46
△684

△141
△401

△67
△903

△3,552△1,701

1,176

1,699

繰延税金負債
負債調整勘定連結子会社の資産の評価差額
未実現損失
その他
繰延税金負債合計
繰延税金資産（負債）の純額（注）前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
前連結会計年度
当連結会計年度（2015年３月31日）（2016年３月31日）
流動資産－繰延税金資産2,273百万円
1,106百万円
固定資産－繰延税金資産
流動負債－その他（繰延税金負債）

2,228△2,384

1,445△616

固定負債－その他（繰延税金負債）

△941

△236

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度
当連結会計年度（2015年３月31日）（2016年３月31日）
法定実効税率35.64％－％（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目

0.28

－

受取配当金等永久に益金に算入されない項目
住民税均等割

△1.02
0.70

－
－

評価性引当額の減少
繰越欠損金期限切れ△62.1271.79－－

外国源泉税損金不算入
負ののれん発生益

0.61△47.14－－

海外子会社の税率差異等
その他

6.02
1.41

－
－

税効果会計適用後の法人税等の負担率

6.17

－

（注）当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

- 114 -

３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が2016年３月29日に国会で成立し、2016年４月１日以後に開始する連結会
計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金
負債の計算に使用する法定実効税率は前連結会計年度の計算において使用した32.3％から2016年４月１日に開始する連結会計年度及び2017年４月１日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については30.9％に、2018年４月１日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、
30.6％となります。
なお、当該変更による影響は軽微であります。
（企業結合等関係）取得による企業結合
１．取得原価の当初配分額に重要な修正がなされた場合の修正内容及び金額
前連結会計年度に取得しましたPT Bank Mutiara Tbk.（現 PT Bank JTrust Indonesia Tbk.）の企業結
合日における識別可能な資産及び負債の特定並びに時価の算定が未了であったため、取得原価の配分は完了しておらず、連結財務諸表作成時点における入手可能な合理的な情報等に基づき暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度において、取得原価の配分が完了しております。
当連結会計年度における取得原価の配分の見直しによるのれんの修正額は、次のとおりであります。
修正科目
のれん（修正前）繰延税金資産退職給付に係る負債
非支配株主持分
修正金額合計のれん（修正後）のれんの修正金額
37,017百万円
△105
422
△3
313
37,330２．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間(1) 発生したのれんの金額
37,330百万円(2) 発生原因
受け入れた資産及び引き受けた負債の純額と取得原価との差額をのれんとして処理しております。
(3) 償却方法及び償却期間18年間にわたる均等償却（資産除去債務関係）
前連結会計年度（自 2014年４月１日 至 2015年３月31日）
資産除去債務は、重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2015年４月１日 至 2016年３月31日）
資産除去債務は、重要性が乏しいため、記載を省略しております。
（賃貸等不動産関係）
前連結会計年度（自 2014年４月１日 至 2015年３月31日）
賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2015年４月１日 至 2016年３月31日）
賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

- 115 -

（セグメント情報等）【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、当社取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、報告セグメントを事業別とし、「国内金融事業」「韓国金融事業」「東南アジア金融事業」「総合エンターテインメント事業」「不動産事業」「投資事業」の６つにおいて、事業活動を展開
しております。
「国内金融事業」は、信用保証業務、債権回収業務、クレジット・信販業務、その他の金融業務であります。「韓国金融事業」は、貯蓄銀行業務、債権回収業務、キャピタル業務であります。「東南アジア金融事業」は、銀行業務、債権回収業務であります。「総合エンターテインメント事業」は、アミューズメ
ント施設運営業務、アミューズメント機器用景品の販売業務、遊技機の周辺機器に関するコンピュータシ
ステム等の開発・製造・販売業務であります。「不動産事業」は、不動産売買業務、不動産仲介業務、不動産賃貸業務であります。「投資事業」は、国内外への投資業務であります。
第１四半期連結会計期間より、当社グループの経営管理区分の見直しを行った結果、報告セグメントを従来の「金融事業」「不動産事業」「アミューズメント事業」「海外事業」の４区分から、「金融事業」の名称を変更し「国内金融事業」に、「アミューズメント事業」の名称を変更し「総合エンターテインメ
ント事業」に、「海外事業」を細分化し「韓国金融事業」「東南アジア金融事業」とし、「不動産事業」
を加え、５区分にしております。
また、「海外事業」に属しておりました「海外投資事業」を「その他」に、「その他」に属しておりま
した「遊技機の周辺機器に関するコンピュータシステム等の開発・製造・販売事業」を「総合エンターテ
インメント事業」に含めております。
第２四半期連結会計期間より、「その他」に属しておりました「投資事業」について量的な重要性が増したため、新たに報告セグメントに加え、「国内金融事業」「韓国金融事業」「東南アジア金融事業」「総合エンターテインメント事業」「不動産事業」「投資事業」の６区分にしております。
なお、前連結会計年度のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。
２．報告セグメントごとの営業収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格又は第三者間取引価格に基づいております。

- 116 -

３．報告セグメントごとの営業収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2014年４月１日

至 2015年３月31日）
報告セグメント

国内
金融事業

韓国
金融事業

東南アジア
金融事業

総合エンター
テインメント
事業

不動産事業

営業収益
外部顧客への営業収益

18,731

18,799－15,962

5,821

58

－

－

11

1

18,79018,799－15,974

5,822

1,852

△6,296

△157

385

402

セグメント資産58,030266,068

163,831

17,034

5,236

セグメント負債

25,124

206,413

114,735

4,086

3,223

734

557

157

1,339

28

1,416

1,493

－

1,197

1,468

13

691

－

77

－

セグメント間の内部営
業収益又は振替高計
セグメント利益又はセグメント損失（△）

その他の項目
減価償却費
有形固定資産及び無形固定資産の増加額
減損損失（単位：百万円）
報告セグメント
投資事業

その他
（注）

計

合計

営業収益
外部顧客への営業収益

1,058

60,373

2,908

63,281

－

71

770

842

1,058

60,445

3,678

64,124625△3,18845△3,142セグメント資産18,676

528,878

2,310

531,188

セグメント負債

628

354,2121,877

356,089

4

2,821

60

2,882

0

5,576

16

5,592

－

782

－

782

セグメント間の内部営
業収益又は振替高計
セグメント利益又はセグメント損失（△）

その他の項目
減価償却費
有形固定資産及び無形固定資産の増加額
減損損失（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主にコンピュータの運用及び管理業務、ソフトウェア受託開発及び運用指導業務、印刷関連業務、介護業務、設計施工業務であります。

- 117 -

当連結会計年度（自 2015年４月１日

至 2016年３月31日）
報告セグメント

国内

韓国

東南アジア

金融事業

金融事業

金融事業

総合エンター
テインメント

不動産事業

事業

営業収益
外部顧客への営業収益

10,842

25,48012,292

16,5576,217

セグメント間の内部営
業収益又は振替高

194

－

－

2

7

11,03725,48012,292

16,5596,224

セグメント利益又はセグメント損失（△）

3,799

260

△7,898△475

500

セグメント資産24,549252,413

151,391

14,0486,693

セグメント負債

18,228204,153

111,468

4,449

4,792

129

889

256

1,177

39

115

363

402

1,429

704

－

30

－

665

－

計

その他の項目
減価償却費
有形固定資産及び無形固定資産の増加額
減損損失（単位：百万円）
報告セグメント
投資事業

その他

合計

（注）

計

営業収益
外部顧客への営業収益

2,634

74,024

1,453

75,478セグメント間の内部営
業収益又は振替高

193

397

404

801

計

2,828

74,422

1,857

76,280セグメント利益又はセグメント損失（△）

2,562△1,250△193△1,444セグメント資産20,959470,056494

470,551

セグメント負債

1,344

344,437380

344,817

減価償却費

6

2,499

35

2,534

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

32

3,046

34

3,081

減損損失

－

696

967

1,664

その他の項目（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に商業施設建築事業、システム
事業、介護事業であります。

- 118 -

４．報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事
項）（単位：百万円）
営業収益

前連結会計年度

当連結会計年度

報告セグメント計

60,44574,422「その他」の区分の営業収益

3,678

1,857

セグメント間取引消去

△842

△801

連結財務諸表の営業収益

63,28175,478（単位：百万円）

利益

前連結会計年度

報告セグメント計

当連結会計年度△3,188△1,250「その他」の区分の利益

45

△193

セグメント間取引消去

6239

全社費用（注）△2,137△2,709連結財務諸表の営業損失（△）△5,217△4,114（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
（単位：百万円）
資産

前連結会計年度

報告セグメント計

当連結会計年度

528,878

470,056

2,310

494

△15,618△9,242

全社資産（注）25,14947,350連結財務諸表の資産合計

540,718

508,659「その他」の区分の資産
セグメント間取引消去（注）全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない当社及び当社子会社における現金及び預金等であります。
（単位：百万円）
負債

前連結会計年度

報告セグメント計「その他」の区分の負債
セグメント間取引消去
全社負債（注）連結財務諸表の負債合計

当連結会計年度

354,212344,437

1,877

380

△15,699△9,244

5,462

4,430

345,853

340,002（注）全社負債は、主に報告セグメントに帰属しない当社子会社における長期借入金等であります。
（単位：百万円）
報告セグメント計
その他の項目その他

調整額

連結財務諸表計上額

前連結会 当連結会 前連結会 当連結会 前連結会 当連結会 前連結会
計年度
計年度
計年度
計年度
計年度
計年度
計年度

当連結会
計年度

減価償却費

2,821

2,499

60

35

75

14

2,957

2,549

有形固定資産及び無形固定資
産の増加額

5,576

3,046

16

34

8

29

5,600

3,111

782

696

－

967

－

47

782

1,711

減損損失

- 119 -

【関連情報】
前連結会計年度（自 2014年４月１日 至 2015年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報(1）営業収益（単位：百万円）
日本

韓国

43,424

シンガポール

18,799

インドネシア

1,058

－

合計
63,281（注）営業収益は、営業収益を計上した国別に分類しております。
(2）有形固定資産（単位：百万円）
日本

韓国
6,543

シンガポール818

インドネシア
6

合計

1,985

9,352

（注）有形固定資産は、有形固定資産を計上した国別に分類しております。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への営業収益のうち、連結損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
当連結会計年度（自 2015年４月１日 至 2016年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報(1）営業収益（単位：百万円）
日本

韓国

35,070

シンガポール

25,480インドネシア2,634

12,292

合計
75,478（注）営業収益は、営業収益を計上した国別に分類しております。
(2）有形固定資産（単位：百万円）
日本

韓国
4,676

シンガポール
774

27

インドネシア
2,032

合計
7,510

（注）有形固定資産は、有形固定資産を計上した国別に分類しております。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への営業収益のうち、連結損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。

- 120 -

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2014年４月１日 至 2015年３月31日）

国内

韓国

東南アジア

金融事業

金融事業

金融事業

13

691

－

減損損失

総合エンタ
ーテインメ 不動産事業
ント事業
77

－

（単位：百万円）
投資事業
減損損失

その他

全社・消去

（注）

－

－

合計

－

782

（注）その他は、主にコンピュータの運用及び管理業務、ソフトウェア受託開発及び運用指導業務、印刷関連業務、介護業務、設計施工業務に係る金額であります。
当連結会計年度（自 2015年４月１日

至 2016年３月31日）

国内

韓国

東南アジア

金融事業

金融事業

金融事業

－

30

－

減損損失

総合エンタ
ーテインメ 不動産事業
ント事業
665

－

（単位：百万円）
投資事業
減損損失

その他

全社・消去

（注）

－

967

合計

47

1,711

（注）その他は、主に商業施設建築事業、システム事業、介護事業に係る金額であります。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2014年４月１日

至 2015年３月31日）
総合エンタ
ーテインメ 不動産事業

国内

韓国

東南アジア

金融事業

金融事業

金融事業

当期償却額

137

763

－

416

－

当期末残高

263

2,871

37,066

813

－

ント事業

（単位：百万円）
投資事業

その他
（注）

全社・消去

合計

当期償却額

－

17

－

1,334

当期末残高

－

422

－

41,438（注）その他は、主にコンピュータの運用及び管理業務、ソフトウェア受託開発及び運用指導業務、印刷関連業務、介護業務、設計施工業務に係る金額であります。

- 121 -

当連結会計年度（自 2015年４月１日

至 2016年３月31日）
総合エンタ
東南アジア
ーテインメ 不動産事業
金融事業
ント事業

国内
金融事業

韓国
金融事業

当期償却額

137

681

1,946

366

－

当期末残高

126

1,933

32,029447－（単位：百万円）
投資事業

その他
（注）

全社・消去

合計

当期償却額

－

15

－

3,147

当期末残高

－

－

－

34,536（注）その他は、主に商業施設建築事業、システム事業、介護事業に係る金額であります。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2014年４月１日 至 2015年３月31日）
当連結会計年度において、「国内金融事業」セグメントにおいて150百万円の負ののれん発生益を計上しております。これは、Ｊトラストカード株式会社（旧得を行った結果発生したものであります。

ＫＣカード株式会社）において、自己株式の追加取

また、「韓国金融事業」セグメントにおいて13,537百万円の負ののれん発生益を計上しております。これは主に、株式会社韓国スタンダードチャータード貯蓄銀行（現 ＪＴ貯蓄銀行株式会社）及び韓国スタンダ
ードチャータードキャピタル株式会社（現 ＪＴキャピタル株式会社）を連結子会社としたことに伴い、企業結合時において、各社の資産・負債の時価を再評価した結果発生したものであります。
さらに、「総合エンターテインメント事業」セグメントにおいて884百万円の負ののれん発生益を計上しております。これは、新たに子会社を取得し連結子会社としたことに伴い、企業結合時において、同社の資産・負債の時価を再評価した結果発生したものであります。
当連結会計年度（自 2015年４月１日
該当事項はありません。

至 2016年３月31日）- 122 -

【関連当事者情報】
前連結会計年度（自関連当事者との取引

2014年４月１日

至

2015年３月31日）

連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
種類

所在地

資本金
議決権等
又は
事業の内容
の所有
出資金
又は職業 （被所有）
（百万円）
割合(％)

関連当事者
との関係

ルフジャパン

千葉県

ゴルフ

ライセンス

㈱

夷隅郡

会社等の名称
又は氏名

取引の
内容

取引金額
（百万円）

科目

期末残高
（百万円）

主要株主
（個人）
が議決権
の過半数
を所有し
ている会
社等
（当該会

前払費用

マグレガーゴ
100

－

事業

許諾

（注２）

の支払

40

（注１）

社等の子

長期前払

会社を含

費用

む）
役員

橋本

泰

－

子会社代表

－

（被所有）
直接

取締役社長

13

ライセンス料16

借入金に債務被保証 対する被保証

0.1

630

－

－

（注３）

取引条件ないし取引条件の決定方針等（注）１．取引については、ライセンス期間等を勘案し、協議のうえ、決定しております。
２．当社の主要株主及び代表取締役社長である藤澤信義氏が議決権の100％を実質所有しているＮＬＨＤ㈱が議決権の100％を直接所有しております。
３．キーノート㈱による金融機関からの借入に対する保証を行っております。
なお、保証料は受領しておりません。
４．上記金額には消費税等は含まれておりません。
当連結会計年度（自関連当事者との取引

2015年４月１日

至

2016年３月31日）

連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
種類

会社等の名称
又は氏名

所在地

資本金
議決権等
又は
事業の内容
の所有
出資金
又は職業 （被所有）
（百万円）
割合(％)
（被所有）

ＵＰ

東京都

（注１）

中央区

10

投資業

ＦＵＪＩＳＡ
ＷＡ

ＰＴ（個人） Ｅ．ＬＴＤ．
が議決権
（注５）

直接

の譲渡
役員の兼任

（注４）
（被所有）

シンガ
ポール

13,252

資産管理等

共和国

直接

科目

期末残高
（百万円）

350

－

－

115

－

－

350

－

－

40

前受金

4

26

－

－

1,573

－

－

1,573

－

－

0

－

－

関係会社株式
役員の兼任

の譲渡
（注３）

6.2

の過半数

システム運用

を所有し
役務の提供

ている会
社等

管理業務の
受託
（注６）

（当該会
社等の子
会社を含 ㈱クレディア
む）
（注２）

取引金額
（百万円）

（注３）
債権の譲渡

6.6

（注２）

主要株主

取引の
内容
関係会社株式㈱ＢＯＴＴＯ
ＭＳ

関連当事者
との関係

債務保証に
静岡市
駿河区

100

金融業

－

対する保証

債務保証に
対する保証
（注７）
資産の承継
（総額）

吸収分割

負債の承継

（注８）

（総額）
分割対価の
受領

- 123 -

会社等の名称
又は氏名

所在地

主要株主 ㈱クロスブリ
（個人）
ッジ

東京都

種類

が議決権
の過半数
を所有し
ている会
社等
（当該
会社等
の子会
社を含
む）

役員

（注２）
㈱ライブレント（注10）
ジャパンポケット㈱（注２）リンク債権回
収㈱
（注10）

橋本

泰

資本金
議決権等
又は
事業の内容
の所有
出資金
又は職業 （被所有）
（百万円）
割合(％)

科目

期末残高
（百万円）

不動産業

－

役務の提供

仲介

29

－

－

18

－

－

421

－

－

125

－

－

115

－

－

不動産取引の
70

中野区

不動産業

－

役務の提供

仲介
（注９）

大阪市

90

金融業

－

債権の購入

500

債権回収業

－

債権の購入

淀川区

－

取引金額
（百万円）

（注９）

東京都

淀川区

取引の
内容
不動産取引の

20

中央区

大阪市

関連当事者
との関係

－

子会社代表
取締役社長

（被所有）
直接

債権譲受
（注11）

債権譲受
（注12）
借入金に

債務被保証 対する被保証

0.1

（注13）

取引条件ないし取引条件の決定方針等（注）１．ＮＬＨＤ㈱は2015年８月28日付で商号を㈱ＢＯＴＴＯＭＳ ＵＰに変更しております。
２．当社の主要株主及び代表取締役社長である藤澤信義氏が議決権の100％を実質的に所有しております。
３．関係会社株式の譲渡価額は、第三者の株式価値算定報告等を参考に合理的に決定しております。
４．債権の譲渡価額は、第三者の債権価値評価等を参考に合理的に決定しております。
５．当社の主要株主及び代表取締役社長である藤澤信義氏が議決権の100％を直接所有しております。
６．業務受託料については、市況を参考に交渉のうえで決定しております。
７．㈱クレディアの信用保証業務に係る保証債務に対して、保証を行っております。保証料率については、代位弁済の状況などを勘案して合理的に算定しております。
８．㈱日本保証の国内無担保ローン事業の一部を㈱クレディアへ譲渡したものであります。承継資産、承継負債及び分割対価については、第三者機関の評価により時価を算出して決定しております。
９．仲介料については、市場の実勢価格等を参考にして、その都度交渉のうえで決定しております。
10．当社の主要株主及び代表取締役社長である藤澤信義氏が議決権の100％を実質的に所有しておりましたが、当連結会計年度中に株式を譲渡したことにより関連当事者に該当しなくなったため、関連当事者であった期間の取引金額を記載しております。
11．譲受対象が担保付債権であったため、債権元本金額と同額で譲受けしております。
12．取引価格は、将来回収見込みを勘案して価格交渉のうえ、合理的に決定しております。
13．キーノート㈱による金融機関からの借入に対する保証を行っております。
なお、保証料は受領しておりません。
14．上記金額には消費税等は含まれておりません。

- 124 -

（１株当たり情報）
前連結会計年度（自 2014年４月１日
至 2015年３月31日）
１株当たり純資産額

当連結会計年度
2015年４月１日
2016年３月31日）（自至
1,591.09円

１株当たり当期純利益金額
潜在株式調整後１株当たり当期純利益
金額85.92円

１株当たり純資産額

1,455.90円

１株当たり当期純損失金額（△）△49.65円

潜在株式調整後１株当たり当期純利益85.61円－円

金額（注）１．当連結会計年度における潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失金額であるため記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前連結会計年度
2014年４月１日
2015年３月31日）（自至当連結会計年度
2015年４月１日
2016年３月31日）（自至

１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額
親会社株主に帰属する当期純利益金額又は親会社株主に帰属する当期純損失金額（△）

10,143△5,712－－

益金額又は親会社株主に帰属する当期純損失金額(△）（百万円）

10,143△5,712

期中平均株式数（千株）

118,050

115,050

親会社株主に帰属する当期純利益調整額
（百万円）

－

－

普通株式増加数（千株）

427

－

(427)

(－)

Ｊトラスト株式会社第５回新株予約権（新株予約権の目的となＪトラスト株式会社第５回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数187,000株）

る株式の数145,000株）
Ｊトラスト株式会社第６回新株（百万円）
普通株主に帰属しない金額（百万円）
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利

潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額（うち新株予約権（千株））

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１
株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった
潜在株式の概要

予約権（新株予約権の目的となる株式の数864,000株）

３．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前連結会計年度（2015年３月31日）
純資産の部の合計額（百万円）
純資産の部の合計額から控除する金額（百万円）（うち新株予約権（百万円））

当連結会計年度（2016年３月31日）

194,865

168,656

6,831

5,541

(167)

(167)

（うち非支配株主持分（百万円））(6,663)(5,373)

普通株式に係る期末の純資産額（百万円）

188,034

163,115

１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（千株）

118,179

112,037- 125 -

（重要な後発事象）
当社及び当社の連結子会社であるJTRUST ASIA PTE.LTD.は、2016年５月13日開催の取締役会において、JTRUSTASIA PTE.LTD.がタイ証券取引所一部上場企業であるGroup Lease PCLとの間で停止条件付の転換社債引受契約を締結することを決議し、2016年６月６日付で締結いたしました。
その概要は次のとおりであります。
(1) 契約の相手会社の名称
Group Lease PCL(2) 契約の時期
2016年６月６日(3) 転換社債の概要① 発行体

Group Lease PCL

②

発行価格

14,300百万円（130,000,000米ドル、１米ドル＝110円で換算）（注）

③
④

発行価額
利率

同上
５％

⑤
⑥

償還期間
転換価格

５年間
１株当たり125円20銭⑦

全額転換後の株式数（１株当たり40タイバーツ、１タイバーツ＝3.13円で換算）（注）
213,150,000株⑧ 全額転換後の持株比率
12.99％（注）発行価格及び転換価格は、2016年４月28日時点の換算レートを使用しております。

- 126 -

⑤【連結附属明細表】【社債明細表】
会社名

銘柄

発行年月日

アドアーズ㈱第８回無担保社
債

2014年
９月30日

Ｊトラスト㈱

当期首残高
（百万円）
270
(60)

2016年

－

200

債

２月25日

(－)

(－)

US$転換社債
（注）４

2006年
６月16日

1,802

1,819

(－)

(－)

[15百万USドル][15百万USドル]

第19回私募社債

2013年
４月３日

130
(10)

－
(－)

Tbk.
ハイキャピタル貸付㈱（注）５㈱日本介護福祉グループ（注）５㈱日本介護福祉グループ（注）５㈱日本介護福
祉グループ
（注）５
合計

第１回銀行保証
付私募債

利率（％）

担保

償還期限

0.55

なし

2019年
９月30日

0.79

なし

7.00

なし

2009年
６月16日

8.50

なし

2016年
４月３日

[12億ウォン] [－億ウォン]

2021年
２月25日

2012年
９月25日

100
(40)

－
(－)

0.69

なし

2017年
９月25日

2013年
８月22日

35
(10)

－
(－)

0.59

なし

2018年
８月21日

第３回銀行保証

2013年

35

－

付私募債

９月25日

(10)

(－)

0.74

なし

－

2,372
(130)

2,229
(60)

－

－

第２回無担保社
債（銀行保証付
適格機関投資家
限定）－（注）１．（210(60)

第１回無担保社

PT Bank
JTrustIndonesia

当期末残高
（百万円）

2018年
９月25日
－

）内は内書きで１年以内の償還予定額であります。

２．［ ］内は外貨建てによる金額であります。
３．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
１年以内
（百万円）
60

１年超２年以内（百万円）

２年超３年以内（百万円）

３年超４年以内（百万円）

４年超５年以内
（百万円）

60

60

30

200

４．当該転換社債は、係争案件のため償還期限を超過した状態となっております。
５．ハイキャピタル貸付㈱及び㈱日本介護福祉グループは、当連結会計年度において連結子会社でなくなったた
め、当期末残高については記載しておりません。

- 127 -

【借入金等明細表】
当期首残高
（百万円）

区分

長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）

返済期限

14,317(8,129)5,987

13,3912.9(1,084)(7,683)

(3.2)

3.5
(4.9)

－
－

138

165

3.3

(111)

(136)

(3.6)

287,452(287,452)

271,117(271,117)

3.9
(3.9)

11,009(1,149)21,788(9,949)

256

82

2.2

(166)

(16)

(3.6)

2,226

1,381

3.2

－

314,933(290,564)

322,244(297,033)－－

１年以内に返済予定のリース債務
銀行業における預金

平均利率
（％）

7,862
(600)

短期借入金
１年以内に返済予定の長期借入金

当期末残高
（百万円）

リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）

－
－

2.7
2017年～2045年(3.1)
2017年～2021年

その他有利子負債
割引手形
合計（注）１．「平均利率」については、期末借入金等残高に対する加重平均利率を記載しております。なお、外貨建て借入金等が含まれております。
２．（ ）内は内書きで外貨建て借入金等であり、借入金等残高は百万円単位で記載しております。
３．リース債務の「平均利率」については、リース料総額に含まれる利息相当額を利息法により、各連結会計年度に配分しているものについて、期末現在の「利率」及び「当期末残高」により算出（加重平均）しております。なお、利息相当額を控除する前の金額で連結貸借対照表に計上しているものについては、「平均利率」の算出に含めておりません。
４．銀行業における預金、長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
１年超２年以内（百万円）

２年超３年以内（百万円）

３年超４年以内（百万円）

４年超５年以内（百万円）

銀行業における預金

14,983

1,563

133

82

長期借入金

10,176

6,225

3,477

642

リース債務

41

34

5

0

【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会
計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。

- 128 -

（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等（累計期間）
営業収益（百万円）
税金等調整前四半期（当期）
純損失金額（△）（百万円）

第１四半期

第２四半期

第３四半期

当連結会計年度

19,49037,77857,94775,478△2,747△2,567△1,329△5,602△2,789△2,320△1,045△5,712△23.60△19.72△9.01△49.65

親会社株主に帰属する四半期（当期）純損失金額（△）（百万円）
１株当たり四半期（当期）純損失金額（△）（円）（会計期間）

第１四半期

第２四半期

第３四半期

第４四半期

１株当たり四半期純利益金額
又は１株当たり四半期純損失
金額（△）（円）△23.603.88- 129 -

10.71

△40.64

２【財務諸表等】（１）【財務諸表】①【貸借対照表】（単位：百万円）
前事業年度(2015年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金関係会社短期貸付金
その他
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物
土地
その他
有形固定資産合計
無形固定資産のれん
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
関係会社株式関係会社出資金その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計資産合計

当事業年度(2016年３月31日)※１ 19,072- 130 -

※１,※２ 40,498

14,333566※２ 614※２ 1,389

34,02042,454

8
41
8
58

7
19
3
30

569
13
582

316
26
342

0

4

※１ 99,621※１ 96,388

11,292

11,292※２ 450※２ 366△16
111,348
111,990146,010△13
108,039
108,412150,866（単位：百万円）
前事業年度(2015年３月31日)
負債の部
流動負債
短期借入金
1年内返済予定の長期借入金
未払金
未払法人税等
その他
流動負債合計
固定負債
社債
長期借入金
繰延税金負債
長期預り保証金
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
資本準備金
その他資本剰余金
資本剰余金合計
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金
利益剰余金合計
自己株式
株主資本合計
新株予約権
純資産合計
負債純資産合計- 131 -

当事業年度
(2016年３月31日)※１ 19,570

3,000※１ 6,431※１ 2,238※２ 138※２ 183

152
※２ 20

※２ 16

26,312

5,650

212

-

200

※１,※２ 3,433※１ 4,87138

36※２ 171※２ 135

1
3,645
29,9570
5,244
10,89453,60453,61652,945052,94552,957
52,957

9,633
9,633
△297
115,885167
116,052
146,010

33,63633,636△406
139,804
167
139,972
150,866

②【損益計算書】（単位：百万円）
前事業年度(自 2014年４月１日
至 2015年３月31日)
営業収益
受取利息
受取配当金
預金利息
その他の営業収益
営業収益合計営業費用
借入金利息
その他の営業費用
営業費用合計
営業総利益
販売費及び一般管理費
営業利益
営業外収益
受取配当金
為替差益
雑収入
営業外収益合計
営業外費用
為替差損
雑損失
営業外費用合計
経常利益
特別利益
固定資産売却益
投資有価証券売却益
関係会社株式売却益
新株予約権戻入益
関係会社清算益
関係会社株式有償減資払戻差益
特別利益合計
特別損失
固定資産売却損
固定資産廃棄損
減損損失
関係会社株式売却損
関係会社株式評価損
その他
特別損失合計税引前当期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計当期純利益(自至※１ 112※１ 165※１ 3,746※１ 33,613

33

※１ 14

※１ 332

※１ 85

4,223

33,879※１ 447※１ 612447
3,776※１,※２ 1,729

0
612
33,266※１,※２ 2,495

2,047

30,771

3
2,712
※１ 7

3
※１ 5

2,723

8

0
0
4,770

919
9
929
29,850※３ 3※１ 77534※１ 1,011

25
98
1
263
391

- 132 -

当事業年度
2015年４月１日
2016年３月31日)

1,821

※４ 2

※４ 0

0
2
5,158
172
△3
168
4,990

21
※１ 17198
17
310
31,36140△138
31,322

③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自2014年４月１日

至

2015年３月31日）（単位：百万円）
株主資本
資本剰余金

資本金
資本準備金

当期首残高

53,57852,919

25

25

利益剰余金

その他資本
剰余金

資本剰余金
合計

0

52,920

その他利益
剰余金
繰越利益剰
余金
5,823

利益剰余金
合計

5,823

自己株式

株主資本合計△297

112,024

当期変動額
新株の発行

25

50

剰余金の配当△1,180△1,180△1,180

当期純利益

4,990

4,990

4,990

自己株式の取得
自己株式の処分

0

0

△0

△0

0

0

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

当期首残高

25

25

0

25

3,810

3,810

△0

3,860

53,60452,945052,945

9,633

9,633

△297

115,885

新株予約権

純資産合計

117

112,142

当期変動額
新株の発行

50

剰余金の配当△1,180

当期純利益

4,990

自己株式の取得△0

自己株式の処分0

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）

49

49

当期変動額合計

49

3,910

当期末残高

167

116,052- 133 -

当事業年度（自2015年４月１日

至

2016年３月31日）（単位：百万円）
株主資本
資本剰余金

資本金
資本準備金

当期首残高

53,60452,945

12

12

利益剰余金

その他資本
剰余金

資本剰余金
合計

0

52,945

その他利益
剰余金
繰越利益剰
余金
9,633

利益剰余金
合計

9,633

自己株式

株主資本合計△297

115,885

当期変動額
新株の発行

12

24

剰余金の配当△1,164△1,164△1,164

当期純利益

31,322

31,322

31,322

自己株式の取得△6,264△6,26400

自己株式の処分00

自己株式の消却△0△0△6,155△6,1556,156-

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

当期首残高

12

12

△0

11

24,002

24,002△108

23,91853,61652,957-

52,957

33,63633,636△406

139,804

新株予約権

純資産合計

167

116,052

当期変動額
新株の発行

24

剰余金の配当△1,164

当期純利益

31,322

自己株式の取得△6,264

自己株式の処分0

自己株式の消却-

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

0

0

0

23,919167

139,972- 134 -

【注記事項】（重要な会計方針）
１．資産の評価基準及び評価方法(1）有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式移動平均法による原価法
その他有価証券・時価のないもの移動平均法による原価法
２．固定資産の減価償却の方法(1）有形固定資産定率法によっております。
(2）無形固定資産定額法によっております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
(3）長期前払費用
定額法によっております。
３．引当金の計上基準(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項(1) のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、投資効果の発現する期間にわたって均等償却をしております。
なお、償却年数は５年であります。
(2) 消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
ただし、固定資産に係る控除対象外消費税等は、投資その他の資産の「その他」に計上し、５年間で均等償却をしております。
（会計方針の変更）（企業結合に関する会計基準等の適用）「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会
計基準」という。）等を当事業年度から適用し、取得関連費用を発生した事業年度の費用として計上する方法に変更しております。また、当事業年度の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する事業年度の財務諸表に反映させる方法に変更しております。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(4)及び事業分離等会計基準第57－４
項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首時点から将来にわたって適用しております。
これによる財務諸表に与える影響はありません。

- 135 -

（貸借対照表関係）※１．担保に供している資産及び担保に係る債務担保に供している資産
前事業年度（2015年３月31日）
預金関係会社株式

当事業年度（2016年３月31日）

620百万円
2,939

620百万円
4,077

3,559

4,697

前事業年度
（2015年３月31日）

当事業年度（2016年３月31日）

計
担保に係る債務

短期借入金

370百万円－百万円

１年内返済予定の長期借入金

1,128

1,782

長期借入金

3,094

4,508

4,592

6,290

計

前事業年度及び当事業年度ともに、担保に供している資産は、上記の債務の他に子会社の借入金に係る担保にもなっております。
※２．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
前事業年度（2015年３月31日）

当事業年度（2016年３月31日）

短期金銭債権198百万円

長期金銭債権87787百万円
0短期金銭債務

19,91539

長期金銭債務162

135

３．保証債務
信用保証業務として、主に金融機関からの借入債務に対する保証を行っております。
(1) 営業に関するもの
前事業年度（2015年３月31日）
保証債務（事業者及び消費者
37,775件）

当事業年度（2016年３月31日）
36,438百万円

保証債務（事業者及び消費者
52,048件）

53,298百万円

前事業年度及び当事業年度ともに、子会社の保証債務に対し連帯保証を行っております。
なお、上記には重畳的債務引受による連帯債務が含まれております。
(2) 関係会社に関するもの
前事業年度（2015年３月31日）

当事業年度（2016年３月31日）㈱日本保証

3,277百万円㈱日本保証

2,193百万円

Ｊトラストカード㈱1,104

Ｊトラストカード㈱

1,430

㈱ブレイク

0
計

4,381

計

- 136 -

3,624

（損益計算書関係）※１．関係会社との取引高
前事業年度
2014年４月１日
2015年３月31日）（自至
営業取引による取引高
営業収益

（自
至

4,124百万円

営業費用等
営業取引以外の取引高

当事業年度
2015年４月１日
2016年３月31日）
33,855百万円

249
5

469
1,669

※２．販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度０％、当事業年度０％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度100％、当事業年度100％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
（自
至

前事業年度
2014年４月１日
2015年３月31日）

（自
至

当事業年度
2015年４月１日
2016年３月31日）

給料及び手当219百万円

323百万円

租税公課
支払手数料

265
458

395
952

のれん償却額253

253※３．固定資産売却益の内訳
（自
至

前事業年度
2014年４月１日
2015年３月31日）

車両運搬具
器具備品
計

（自
至

当事業年度
2015年４月１日
2016年３月31日）

2百万円
0

－百万円
－

3

－

※４．固定資産売却損の内訳
（自
至

前事業年度
2014年４月１日
2015年３月31日）

（自
至

当事業年度
2015年４月１日
2016年３月31日）

車両運搬具

－百万円

0百万円

土地

2

－

2

0

計

- 137 -

（有価証券関係）
前事業年度（2015年３月31日）
貸借対照表計上額
区分
（百万円）
子会社株式

時価（百万円）

4,148

差額（百万円）
7,768

3,619

（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
区分

貸借対照表計上額
（百万円）

子会社株式

95,472

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式」には含めておりません。
当事業年度（2016年３月31日）
貸借対照表計上額
区分
（百万円）
子会社株式

時価（百万円）

4,148

差額（百万円）
6,453

2,305

（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
区分
子会社株式

貸借対照表計上額（百万円）
92,240

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式」には含めておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度（2015年３月31日）

当事業年度（2016年３月31日）

繰延税金資産
有価証券評価損

2百万円

子会社株式
繰越欠損金

32百万円

2,190
1,580

1,996
2,550

160

277

3,932
△3,932

4,857△4,857

－

－

△38

△36

繰延税金負債合計△38△36

繰延税金資産（負債）の純額

△38

△36

その他
繰延税金資産小計
評価性引当額繰延税金資産合計
繰延税金負債
合併受入資産評価差額金（注）前事業年度及び当事業年度における繰延税金負債の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
前事業年度（2015年３月31日）

当事業年度（2016年３月31日）△38百万円△36百万円

固定負債－繰延税金負債- 138 -

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度（2015年３月31日）
法定実効税率35.64％（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目

当事業年度（2016年３月31日）
33.10％

0.58

0.03

受取配当金等永久に益金に算入されない項目
住民税均等割△25.740.06△36.190.01

評価性引当額の増減
外国税額控除

△8.50
△0.15

3.64
－

外国源泉税損金不算入
のれん償却額

1.29
1.75

0.12
0.27

△0.08
△1.82

△0.01
－

その他

0.23

△0.85

税効果会計適用後の法人税等の負担率

3.26

0.12

税率変更による期末繰延税金負債の減額修正
子会社清算に伴う影響

３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が2016年３月29日に国会で成立し、2016年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前事業年度の計算において使用した32.3％から2016年４月１日に開始する事業年度及び2017年４月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.9％に、
2018年４月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.6％となります。
なお、当該変更による影響は軽微であります。
（重要な後発事象）
当社は、2016年５月13日開催の取締役会において、当社の連結子会社であるJTRUST ASIA PTE.LTD.の増資引受を決議いたしました。
その概要は次のとおりであります。
(1) 増資の理由
タイ証券取引所一部上場企業であるGroup Lease PCLが発行する転換社債を引受けるためであります。
(2) 増資する連結子会社の概要① 名称

JTRUST ASIA PTE.LTD.

②③

住所代表者の氏名シンガポール共和国
藤澤 信義

④

資本金の額

16,315百万円（2016年３月31日現在）（200百万シンガポールドル）

⑤
⑥

持株比率
事業の内容

当社100％
投資事業、投資先の経営支援(3) 増資の概要① 増資額

14,131百万円（178百万シンガポールドル、１シンガポールドル＝79.28円で換算）（注）②

増資後の資本金の額

30,447百万円（378百万シンガポールドル）③ 払込期日未定（注）増資額は、2016年５月13日時点の換算レートを使用しております。

- 139 -

④【附属明細表】【有形固定資産等明細表】（単位：百万円）
区分

資産の種類

有形固定資産

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

8

－

－

1

7

13

41

－

21

－

19

－

建物

土地

(21)
その他

計

無形固定資産

8

3

5

3

3

32

58

3

27

5

30

45

(21)

のれん

569

－

－

253

316

－

その他

13

16

－

3

26

－

582

16

－

256

342

－

計

（注）「当期減少額」欄の（）内は内書きで、減損損失の計上額であります。

【引当金明細表】（単位：百万円）
科目

当期首残高

貸倒引当金

当期増加額
16

当期減少額
－

（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。

- 140 -

当期末残高
2

13

第６【提出会社の株式事務の概要】
事業年度

４月１日から３月31日まで

定時株主総会

６月中

基準日

３月31日

剰余金の配当の基準日

９月30日
３月31日

１単元の株式数

100株

単元未満株式の買取り
取扱場所（特別口座）
東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 証券代行部

株主名簿管理人（特別口座）
東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社

取次所
買取手数料

公告掲載方法株主に対する特典──────
株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額
電子公告。但し電子公告によることができない事故その他やむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行います。
公告掲載ＵＲＬ
http://www.jt-corp.co.jp/
特にありません。

（注）当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、取得請求権付株式の取得を請求する権利及び募集株式又は募集新株予約権の割当を受ける権利、単元未満株式の数と併せて単元株式数となる数の株式を売り渡すことを請求する権利以外の権利を有しておりません。

- 141 -

第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。

２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第39期）（自 2014年４月１日(2) 内部統制報告書及びその添付書類

至2015年３月31日）2015年６月29日関東財務局長に提出

2015年６月29日関東財務局長に提出(3) 四半期報告書及び確認書（第40期第１四半期）（自（第40期第２四半期）（自2015年４月１日
2015年７月１日

至至

2015年６月30日）2015年８月14日関東財務局長に提出
2015年９月30日）2015年11月13日関東財務局長に提出（第40期第３四半期）（自(4) 臨時報告書

2015年10月１日

至

2015年12月31日）2016年２月12日関東財務局長に提出

2015年６月30日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における決議事項の決議）に基づく臨時報告書であります。
2015年８月13日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第２号の２（ストックオプションとしての新株予約権の発行）に基づく臨時報告書であります。
2015年10月15日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号（代表取締役の異動）に基づく臨時報告書であります。
2015年11月９日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号（財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象）に基づく臨時報告書であります。
2016年１月８日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号（財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象）に基づく臨時報告書であります。
2016年３月25日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号（財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象）に基づく臨時報告書であります。
2016年５月13日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の４（監査公認会計士等の異動）に基づく臨時報告書であります。
(5) 自己株券買付状況報告書
報告期間（自 2015年６月１日

至

2015年６月30日）2015年７月２日関東財務局長に提出

報告期間（自報告期間（自2015年７月１日
2015年８月１日

至至

2015年７月31日）2015年８月４日関東財務局長に提出
2015年８月31日）2015年９月10日関東財務局長に提出

報告期間（自報告期間（自2015年９月１日
2015年10月１日

至至

2015年９月30日）2015年10月６日関東財務局長に提出
2015年10月31日）2015年11月６日関東財務局長に提出

報告期間（自報告期間（自2015年11月１日
2015年12月１日

至至

2015年11月30日）2015年12月３日関東財務局長に提出
2015年12月31日）2016年１月15日関東財務局長に提出

報告期間（自報告期間（自2016年１月１日
2016年２月１日

至至

2016年１月31日）2016年２月４日関東財務局長に提出
2016年２月29日）2016年３月４日関東財務局長に提出

報告期間（自 2016年３月１日(6) 臨時報告書の訂正報告書

至2016年３月31日）2016年４月６日関東財務局長に提出

2015年９月30日関東財務局長に提出
2015年８月13日提出の臨時報告書（ストックオプションとしての新株予約権の発行）に係る訂正報告書であります。

- 142 -

第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

- 143 -

独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書

2016年６月29日

Ｊトラスト株式会社

取締役会

御中
ひびき監査法人
代表社員
業務執行社員

公認会計士

藤本

周平

印

代表社員
業務執行社員

公認会計士

林

直也

印

＜財務諸表監査＞当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられているＪトラスト株式会社の2015年４月１日から2016年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、連結財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、Ｊト
ラスト株式会社及び連結子会社の2016年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
強調事項
重要な後発事象に記載されているとおり、会社及び連結子会社JTRUST ASIA PTE.LTD.は、2016年５月13日開催の取締役会において、JTRUST ASIA PTE.LTD.がGroup Lease PCLとの間で停止条件付の転換社債引受契約を締結することを決議
し、2016年６月６日付で締結した。
当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。

＜内部統制監査＞当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、Ｊトラスト株式会社の2016年
３月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
内部統制報告書に対する経営者の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した内部統制監査に基づいて、独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準は、当監査法人に内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき内部統制監査を実施することを求めている。
内部統制監査においては、内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための手続が実施される。内部統制監査の監査手続は、当監査法人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。また、内部統制監査には、財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、Ｊトラスト株式会社が2016年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。

独立監査人の監査報告書
2016年６月29日

Ｊトラスト株式会社
取締役会

御中
ひびき監査法人
代表社員
業務執行社員

公認会計士

藤本

周平

印

代表社員
業務執行社員

公認会計士

林

直也

印

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられているＪトラスト株式会社の2015年４月１日から2016年３月31日までの第40期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、
当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務
諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。
また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、Ｊトラス
ト株式会社の2016年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
強調事項
重要な後発事象に記載されているとおり、会社は、2016年５月13日開催の取締役会において、子会社であるJTRUSTASIA PTE.LTD.の増資の引受を決議した。
当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。