东软集团股份有限公司
6007182010 年半年度报告

东软集团股份有限公司 2010 年半年度报告

目录
一、重要提示 ............................................................... 2
二、公司基本情况 ........................................................... 2
三、股本变动及股东情况 ..................................................... 4
四、董事、监事和高级管理人员情况 ........................................... 6
五、董事会报告 ............................................................. 7六、重要事项 .............................................................. 17
七、财务会计报告 .......................................................... 25
八、备查文件目录 .......................................................... 261东软集团股份有限公司 2010 年半年度报告

一、重要提示(一) 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 本公司董事长兼首席执行官刘积仁、高级副总裁兼首席财务官王莉及财务运营部部
长陈雷声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(三) 未出席董事情况
未出席董事姓名
未出席董事职务
未出席董事的说明
被委托人姓名
薛澜
独立董事
因工作原因
方红星
(四) 本公司半年度财务报告未经审计。
(五) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(六) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(七) 除非另有说明，以下简称在本报告中的含义如下：本公司、公司：东软集团股份有限公司
本集团：本公司及本公司全资子公司和控股子公司

二、公司基本情况(一) 公司信息公司的法定中文名称
公司的法定中文名称缩写
公司的法定英文名称
公司的法定英文名称缩写
公司法定代表人东软集团股份有限公司
东软集团
Neusoft Corporation
Neusoft刘积仁(二) 联系人和联系方式
姓名
联系地址
电话
传真
电子信箱

董事会秘书
王自栋
沈阳市浑南新区新秀街 2 号 东软软件园
024-83662115
024-23783375
investor@neusoft.com

证券事务代表张龙沈阳市浑南新区新秀街 2 号 东软软件园
024-83662115
024-23783375
investor@neusoft.com(三) 基本情况简介
注册地址
注册地址的邮政编码办公地址办公地址的邮政编码公司国际互联网网址
电子信箱沈阳市浑南新区新秀街 2 号
110179沈阳市浑南新区新秀街 2 号 东软软件园
110179http://www.neusoft.com
investor@neusoft.com(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址公司半年度报告备置地点《中国证券报》、《上海证券报》
http://www.sse.com.cn
公司董事会办公室

(五) 公司股票简况
股票种类
A股股票上市交易所
上海证券交易所公司股票简况
股票简称
东软集团

2

股票代码
600718

变更前股票简称
东软股份、东大阿派

东软集团股份有限公司 2010 年半年度报告

(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
项目

本报告期末

总资产
所有者权益（或股东权益）归属于上市公司股东的每股净资产（元／股）

6,148,736,395
4,137,152,897

项目报告期（1－6 月）

单位：元 币种：人民币本报告期末比上年
上年度期末
度期末增减(%)
6,209,047,971-0.97
3,997,589,135
3.49

4.38

4.23
上年同期

3.49
本报告期比上年同期增减(%)-51.79-22.27-28.92

营业利润
128,903,872
267,375,745
利润总额
216,620,684
278,688,569
归属于上市公司股东的净利润
168,703,450
237,357,314
归属于上市公司股东的扣除非经常性117,223,433
179,281,592-34.61损益的净利润
基本每股收益(元)0.18
0.25-28.92扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.12
0.19
-34.61(元)稀释每股收益(元)0.18
0.25-28.92加权平均净资产收益率(%)
4.16
6.74 减少 2.58 个百分点经营活动产生的现金流量净额
-403,058,531
58,632,438-787.43每股经营活动产生的现金流量净额
-0.43
0.06
-787.43（元）
注：1、所有者权益、每股净资产、净利润、扣除非经常性损益后的净利润等指标以归属于母公司
所有者的数据填列；
2、每股收益、每股净资产、每股经营现金流量均按 944,303,265 股本规模计算。本公司于 2010
年 7 月实施完成资本公积转增股本方案（每 10 股转增 3 股）,转增后的股本规模为 1,227,594,245 股。
3、根据财政部发布的《企业会计准则解释第 4 号》的相关规定，上年度期末的归属于母公司
的所有者权益为追溯调整后数据。

2、非经常性损益项目和金额单位：元 币种：人民币
序号

非经常性损益项目

金额

1

非流动资产处置损益

39,059,260

2

计入当期损益的政府补贴

29,435,154

3

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

2,134,0804

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回6,600,000

5

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

-804,2476

除上述各项之外的其他营业外收支净额1,488,092

7

少数股东损益影响数

-17,336,117

8

所得税影响数-9,096,205

合计

51,480,017

3说明主要为本集团之子公司成都东软信息技
术发展有限公司资产转让形成的收益
主要为计入损益的科研项目政府补助以
及政府拨付的服务外包业务发展基金
收取成都东软信息技术职业学院资产转
让款延期付款部分的资金占用费
本集团之子公司成都东软信息技术发展有限公司于 2008 年计提的长期应收款坏账准备本期转回 660 万元
交易性金融资产、交易性金融负债公允价值变动损益东软集团股份有限公司 2010 年半年度报告

三、股本变动及股东情况(一) 股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化，公司股份总数为 944,303,265 股。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股报告期末股东总数

38,525 户
前十名股东持股情况

股东名称

股东性质

持股比例
(%)

持股总数

报告期内
增减

持有有限售条
件股份数量

质押或冻结
的股份数量

东北大学科技产业集团有限公司

国有法人

17.6248

166,431,971

0

166,431,971

无沈阳慧旭科技股份有限公司

境内非国有法人

17.1724

162,159,661

0

162,159,661

无

阿尔派电子（中国）有限公司

境内非国有法人

13.9512

131,741,190

0

131,741,190

无

宝钢集团有限公司

国家

9.924993,721,599

0

93,721,599无东芝解决方案株式会社

境外法人

4.743344,790,797

044,790,797

无

INTEL CAPITAL CORPORATION

境外法人

4.2507

40,139,372

0

40,139,372

无

PHILIPS ELECTRONICS CHINA B.V.

境外法人

2.032819,196,055

0

19,196,055

无未知

1.6806

15,869,968-178,243

0

无

境外法人

1.633915,428,572

0

15,428,572

无

境外法人

1.3265

12,525,975

0

12,525,975无中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金
阿尔派株式会社
SAP AG

前十名无限售条件股东持股情况股东名称

持有无限售条件股份的数量

股份种类及数量种类

数量中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金

15,869,968

人民币普通股15,869,968

全国社保基金一零三组合
中国农业银行－鹏华动力增长混合型证券投资基金
(LOF)
全国社保基金一零二组合国际金融－渣打－GOVERNMENT OF SINGAPOREINVESTMENT CORPORATION PTE LTD
博时价值增长证券投资基金中国太平洋人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品中国农业银行－富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金
中国建设银行－银华富裕主题股票型证券投资基金

9,076,317

人民币普通股9,076,317

9,042,541

人民币普通股9,042,541

8,266,888

人民币普通股8,266,888

6,691,955

人民币普通股6,691,955

6,005,262

人民币普通股6,005,262

5,775,661

人民币普通股5,775,661

5,323,914

人民币普通股5,323,914

5,076,161

人民币普通股5,076,161

全国社保基金一零八组合

4,999,785

人民币普通股4,999,785

上述股东关联关系或一致行动的说明阿尔派电子（中国）有限公司为阿尔派株式会社在中国设立的外商独资企业。
中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金、博时价值增长证券投资基
金同为博时基金管理有限公司基金产品。
公司未知其他股东之间是否有关联关系，是否为一致行动人。

4东软集团股份有限公司 2010 年半年度报告

有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
序
号

有限售条件股东名称

持有的有限售条
件股份数量有限售条件股份可上市交易情况
新增可上市交易股份数可上市交易时间
量1

东北大学科技产业集团有限公司

166,431,971

2011 年 3 月 13 日

166,431,971

2

沈阳慧旭科技股份有限公司

162,159,661

2011 年 3 月 13 日

162,159,661

3

阿尔派电子（中国）有限公司

131,741,190

2011 年 3 月 13 日

131,741,190

4

宝钢集团有限公司

93,721,599

2011 年 3 月 13 日

93,721,599

5东芝解决方案株式会社

44,790,797

2011 年 3 月 13 日

44,790,797

6

INTEL CAPITAL CORPORATION

40,139,372

2011 年 3 月 13 日

40,139,372

7

PHILIPS ELECTRONICS CHINA B.V.

19,196,055

2011 年 3 月 13 日

19,196,055

8

阿尔派株式会社

15,428,572

2011 年 3 月 13 日

15,428,572

9

SAP AG

12,525,975

2011 年 3 月 13 日

12,525,975

10

株式会社东芝6,398,685

2011 年 3 月 13 日

6,398,685

上述股东关联关系或一致行动人的说明

阿尔派电子（中国）有限公司为阿尔派株式会社在中国设立的外商独资企业。东芝解决方案株式会社为株式会社东芝的全资子公司。

限售条件

依据东北大学科技产业集团有限公司等十家有限售条件流通股股东
在换股吸收合并之时作出的承诺：自 2008 年 3 月 13 日起三年内不转让其持有发行人股份，限售期满后方可上市流通。

2、控股股东及实际控制人情况截至目前，本公司各股东持股相对分散，不存在控股股东和实际控制人。公司第一大股东为东北大学科技产业集团有限公司，持股比例为 17.6248%。

5东软集团股份有限公司 2010 年半年度报告

四、董事、监事和高级管理人员情况(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动刘积仁

董事长兼首席执行官

351,293

本期
增持
股份
数量
0

351,293

变
动
原
因
-

王勇峰

副董事长兼总裁

112,37300112,373

-

0

0

赵宏
王莉
恩地和明
石黑征三
方红星

董事兼高级副总裁
董事兼高级副总裁兼首席财务官
董事
董事
独立董事

190,634
0
0
0
0

0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

190,634
0
0
0
0

-

0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

薛澜

独立董事

0

0

0

0

-

0

0

高文(注)

独立董事

0

0

0

0

-

0

0

涂赣峰

监事长

0

0

0

0

-

0

0

胡爱民(注)
藏田真吾(注)
徐庆荣

监事
监事
监事

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

-

0
0
0

0
0
0

张红
陈锡民
卢朝霞
张霞
王经锡
张晓鸥
王自栋
李军
吕建

监事
高级副总裁兼首席运营官
高级副总裁
高级副总裁兼首席技术官、首席知识官
高级副总裁
高级副总裁兼财务运行官
高级副总裁兼董事会秘书高级副总裁兼首席营销官
原独立董事

0
0
17,134
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
17,134
0
0
0
0
0
0

-

0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0

春名基

原监事

0

0

0

0

-

0

0

黄孔威

原监事

0

0

0

0

-

0

0

姓名

职务

年初持
股数

本期
减持
股份
数量
0

期末持股
数

持有本
公司的
股票期
权
0

被授予
的限制
性股票
数量
0

注：数据为其就职日期至本报告期末的持股变动情况。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况2010 年 3 月 24 日，公司五届十一次监事会审议通过了《关于更换监事的议案》，因工作原因，黄孔威申请辞去其所担任的公司监事职务。同时，监事会提名胡爱民担任公司
监事。
2010 年 4 月 20 日，公司五届十二次监事会审议通过了《关于更换监事的议案》，因工作原因，春名基申请辞去其所担任的公司监事职务。同时，监事会提名藏田真吾担任公司监事。
2010 年 4 月 20 日，公司五届十八次董事会审议通过了《关于更换独立董事的议案》，
根据国家教育部的相关规定，吕建申请辞去其所担任的公司独立董事等职务。同时，董事
会提名高文担任公司独立董事。
2010 年 6 月 3 日，公司 2009 年度股东大会审议通过了《关于更换监事的议案》，股东大会选举胡爱民、藏田真吾担任公司监事。
2010 年 6 月 3 日，公司 2009 年度股东大会审议通过了《关于更换独立董事的议案》，
股东大会选举高文担任公司独立董事。

6东软集团股份有限公司 2010 年半年度报告

五、董事会报告(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内公司整体经营情况2010 年上半年，公司加快了中国和海外市场的新业务拓展，积极实施并购策略，优化资源配置，推动商业模式创新，持续提升公司运营效率，保证了业务的持续发展。报告
期内，公司实现营业收入 1,946,062,551 元，比上年同期增长 9.24%，实现净利润（归属于母公司所有者的净利润）168,703,450 元，同比下降 28.92%，扣除非经常性损益后的净利润 117,223,433 元，同比下降 34.61%。
公司整体收入保持增长，利润下降，主要原因包括：一、由于金融危机影响的滞后性，公司软件及系统集成业务增速有所降低。同时，国际新并购业务因处于整合阶段，毛利水
平处于提升过程中。2010 年上半年公司整体毛利率比上年同期减少 3.7 个百分点；二、公司人员规模继续增长，同时为提高员工薪酬水平的竞争力，公司启动了薪酬改善计划，为此人力资源成本同比增加；三、为保证可持续发展，公司在医疗业务和电信、电力等解决方案核心业务领域加大了资源投入和市场投入，研发费用、广告宣传等相关费用均有所
增长。报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额同比减少 4.62 亿元，主要是由于回款率同比有所下降，同时采购性支出及人工费用性支出同比增加所致。
在国际业务方面，公司继续实施业务拓展与收购并举的策略。在欧洲，公司收购了全球领先汽车电子提供商—Harman International Industries, Incorporated（以下简称“Harman”）子公司的汽车导航系统相关业务与资产，获得了 Harman 这一重要客户，并
通过 Harman 服务于宝马、奥迪、大众等世界顶级汽车厂商，拉动了欧美业务的增长。
在国内解决方案业务方面，公司密切跟进重点行业的 IT 需求，加强对新兴市场和重
大产业机会的策略规划和研发投入，优化资源配置，持续提升公司核心竞争力。公司先后
与海南、唐山、无锡、宁波、郑州建立战略合作关系，在社保、医疗、交通、公共服务等多个领域开展合作，推进“数字化城市”建设，为国内软件业务的持续快速发展奠定基础。
在医疗系统业务方面，公司重点加强了市场营销力度，公司医疗设备新产品在国内、国际市场均获得了广泛认可，并在美国、中东等区域市场形成了有效突破。同时，公司发挥医疗领域的综合优势，通过商业模式创新带来新的业务增长点，推动未来医疗业务规模化发展。
公司管理水平和运营能力获得认可，品牌知名度和市场影响力不断扩大。在第十届2010 年中国 IT 市场年会上，公司荣获“辉煌十年卓越企业”奖。在第八届中国国际软件
和信息服务交易会上，公司荣获“年度突出贡献企业”、“年度优秀解决方案企业”、“年度优秀软件产品企业”等奖项。报告期内，在《董事会》杂志举办的评选中，公司董事会
荣获“最佳董事会奖”。在《华夏时报》主办的“2010 年中国上市公司法律风险管理优
秀企业”20 强评选中，公司作为唯一一家软件类企业成功入选。
2、公司具体经营情况（1）软件及系统集成业务报告期内，公司软件及系统集成业务稳步发展，实现营业收入 1,575,938,370 元（已扣除行业间抵销），较上年同期增长 8.24%，占公司营业收入的 80.98%。
在电信行业，公司与三大运营商的合作不断深入，持续巩固在 BSS/OSS（业务支持系
统/运营支持系统）、短信网关等核心业务领域的优势地位，提高软件运行效率和大容量并发处理能力，解决方案整体竞争力得到进一步提升。在技术创新和新业务领域，公司积极跟进 3G/4G 技术发展方向，加大研发力度，与运营商在移动位置服务、云计算、物联网等新业务方面全面开展合作。公司积极关注电信网、广播电视网和互联网三网融合的新机
遇，签订国家广电总局广播电视监测系统项目，并开展换代软件产品以及新产品研发，以7东软集团股份有限公司 2010 年半年度报告

实现平台业务矩阵的发展。公司在服务国内三大运营商的同时，通过与国际知名电信厂商的合作，积极开拓国外运营商客户，以获得更广阔的市场空间。
在政府信息化领域，公司在社保行业加强研发策划与管理，深入挖掘客户业务系统的升级需求，服务收入稳步增长。报告期内，东软养老保险转移接续、异地离退休金发放和异地医疗保险结算等新业务平台成功推出并得以应用，同时新农村医疗保险业务稳步发
展，继续保持行业领先地位。在税务分析领域，公司承接的湖北省地方税费征管核心软件项目顺利通过验收，在国内率先实现了省级地税业务系统集中上线运行。在司法行业，公司电子警察业务在江西取得突破，带来更多的发展机会。在财政行业，成功实施上海、辽宁政府采购项目。在工商行业，公司获得国家档案局认可，承建国家电子文件支撑平台系
统。在卫生政务领域，根据国家卫生部的新行业标准，公司研发了唐山公共医疗卫生系统，
并签订了上海市卫生局临床检验信息检测预警及实时质控管理新系统。在国土行业，公司签订国土部维护与督察局土地资源监察系统建设项目。在不断强化核心业务的同时，公司
积极拓展新行业、新领域。报告期内，公司发布“东软住房公积金整体解决方案”并迅速
市场化，这将为公司业务发展带来新的增长点。
在电力行业，公司进一步加强电力核心业务领域的市场占有率，成功中标北京、内蒙古东部国家电网“SG186”工程-电网公司营销业务应用系统建设等大型项目，前期承接的七省电网公司营销业务应用系统陆续进入实用化应用阶段，获得客户的肯定，被评为“国家电网公司信息化 SG186 工程优秀合作单位”。同时，公司紧跟国家“智能电网”的发展
方向，持续进行知识和技术储备，承建和中标湖北、辽宁电力营销用电信息采集系统等新
项目，业务进展顺利。
在企业及电子商务、金融、交通、教育、软件产品等行业领域，公司业务进一步发展，客户满意度持续提升。在与重点客户深入合作的同时，公司不断拓展新客户、新领域，与NASDAQ OMX 集团建立战略合作关系，在国际金融业核心交易系统的建设和维护等领域展
开新业务。在汽车贸易行业管理软件应用领域，公司首次进入并获得宝贵的客户资源。在交通领域，公司在地铁、航空、城市交通智能化等方面的优势地位初步建立，签订并建设“上海市公路客运联网售票平台”及“上海浦东长途客运站智能化系统”。报告期内，在2010 年第十四届中国国际软件博览会上，东软 PIS 乘客向导系统、东软 SEAS 综合档案管理软件夺得金奖，公司银企协同服务平台（CBS）解决方案荣获创新奖。东软 MPC 集团资
金管理系统荣获《首席财务官》杂志评选的“中国 CFO 最信赖的集团资金管理系统”奖项。
在国际软件业务领域，面对国际经济不稳、部分客户需求下降的影响，公司以更加积
极的态度加大市场开拓力度，并实施并购策略，不断推动公司在汽车电子、智能手机等核
心业务领域的快速发展。在日本市场，公司深入挖掘重点客户的 IT 需求并开发潜力客户，以巩固公司在日本市场的优势地位。在欧美市场，公司成功实施行业并购，提升了公司嵌
入式软件业务的核心竞争能力，拉动欧美市场业务快速增长。同时，公司对海外子公司的资源配置进行整合，提高运营管理能力，吸引海外高端人才，以前端市场和技术优势带动公司整体业务发展。报告期内，国际软件业务实现收入 10,237 万美元，比上年同期增长
8.75%，占公司主营业务收入的 35.88%。
（2）医疗系统业务
2010 年上半年，在医疗系统业务方面，公司持续推进商业模式创新，积极拓展国际
和国内市场，进一步加强营销管理特别是国际营销网络的投入。报告期内，公司医疗业务实现收入 31,406 万元，比上年同期增长 14.54%，同时出口实现收入 795 万美元，同比下
降 1.83%。
在医疗设备领域，公司进一步加大 NeuViz 16 层螺旋 CT、1.5TMRI（磁共振）、核医学影像设备 PET、数字放射成像系统 DR NeuVision 等医疗设备新产品的营销网络，特别是国际市场营销网络的建设。同时公司着眼于未来发展，积极开展高端医疗设备的新产品8东软集团股份有限公司 2010 年半年度报告

研发，项目进展顺利。报告期内，公司获得由世界著名咨询及调研机构弗若斯特沙利文(Frost & Sullivan) 颁发的“2010 年全球医学影像领域新产品创新奖”，公司在医学影
像领域的持续创新能力得到认可。
在医疗 IT 和健康服务领域，公司新推出面向基层医疗机构的产品化 PACS 系统。东软
数字化健康服务平台（熙康健康服务平台）荣获 2010 年第十四届中国国际软件博览会创新奖，并成功实施区域性业务拓展。同时，公司与国内健康管理领域两大权威机构-中国
健康管理促进基金会和中华医学会健康管理学分会建立战略关系，整合资源优势构建健康
管理服务信息化平台，这对于扩大东软在健康服务领域的影响力将起到推动作用。
3、公司经营中出现的困难和挑战2010 年上半年，世界经济复苏缓慢，受到欧洲主权债务危机等不利因素影响，经济发展的不确定性愈加复杂。日本作为公司国际软件业务的主要区域，经济增速放缓，IT需求萎靡。特别是由于召回事件的影响，日本汽车产业受到冲击，汽车销量降幅较大，影响公司对日汽车电子业务的开展。报告期内，公司为日本汽车电子业务主要厂商—阿尔派株式会社提供的软件产品和服务收入同比下降 59.15%，公司国际业务的发展遇到了较大挑战。但同时国际经济环境的复杂性也将加速全球软件产业格局的调整，许多跨国公司有更强烈的意愿将软件与服务业务转移到发展中国家，也为公司国际化发展带来了更多的机会。
为此，公司继续加快国际化发展的步伐，积极拓展高端客户，并在欧美市场通过并购
策略迅速扩大市场规模，以保证公司国际软件业务的持续发展和抗风险能力的提高。报告
期内，公司收购全球领先汽车电子提供商—Harman 子公司的汽车导航系统相关业务与资产，并与 Harman 建立了战略合作关系，扩大了本公司在欧洲的业务规模，拓展了高端客户，提升了东软品牌在欧洲的影响力。随着公司全球化发展策略的有效实施，公司进一步提高了资源整合能力和海外公司的运营管理能力，以保证公司国际业务的健康良性发展，
同时为国际业务未来的快速恢复和持续增长奠定了基础。
4、2010 年下半年经营计划2010 年下半年，公司将进一步贯彻执行既定的经营策略，大力开拓中国和海外市场，持续提升公司整体运行效率，保证公司各项业务持续、平稳、健康发展。
（1）在国际市场，继续优化面向全球发展的战略布局，巩固日本市场，开拓欧美市场，提升东软的品牌影响力，构建可持续发展的战略联盟关系，形成国际与国内业务的有效互动。
（2）在国内市场，加大市场的业务拓展和商业模式创新，积极开展咨询服务业务，整合并发挥公司整体资源优势，进一步提高市场份额。
（3）加大医疗设备新产品的营销力度，获得更高市场占有率。在医疗 IT 和健康服务方
面，提升技术能力和创新速度，不断形成新的业务突破。

9东软集团股份有限公司 2010 年半年度报告

(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业情况表

分行业

营业收入

营业成本

软件及系统集成医疗系统其中关联交易：1,575,938,370
314,055,742
184,776,588

1,113,017,485
194,275,470
121,615,208

关联交易定价原
则

按照市场价格协议定价。

营业利润
率(%)

营业收入
比上年同
期增减
(%)

29.37
38.14
34.18

8.24
14.54
-25.94

单位:元 币种:人民币营业成本
比上年同 营业利润率比上
期增减
年同期增减
(%)
15.81
16.15
-17.38

减少 4.63 个百分点减少 0.86 个百分点
减少 6.82 个百分点

其中：报告期内本公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
0 元。
变动情况说明：(1)报告期内软件及系统集成毛利率（即上表中的营业利润率）较上年同期减少 4.63
个百分点，主要由于报告期内公司人工费用等成本增加、新收购的欧美国际业务毛利率低
于公司原有业务毛利水平以及市场竞争等因素使国内、国际业务毛利率均下降所致；(2)报告期内医疗系统业务毛利率（即上表中的营业利润率）较上年同期减少 0.86
个百分点，主要由于报告期内产品结构变化所致。
2、主营业务分地区情况地区

营业收入1,307,194,323
638,868,228

境内
境外

单位:元 币种:人民币营业收入比上年增减(%)
10.15
7.43

变动情况说明：
报告期内公司境内营业收入较上年同期增长 10.15%，境外营业收入较上年同期增长
7.43%，主要由于公司不断扩大业务规模，境内系统集成业务、纯软件业务及境外的国际软件业务增长所致。
3、主要控股公司经营情况
单位:元

币种:人民币

被投资单
位名称

经营范
围

注册资本

本公司
直接持
股比例

沈阳东软
医疗系统
有限公司

经营医
疗系统

78,000,000

100%

1,123,987,995

711,438,080

318,292,787

30,739,674

29,128,584

沈阳东软
信息技术
服务有限
公司

经营计
算机
软、硬
件；信
息技术
服务与
咨询

310,000,000

100%

1,035,034,490

395,705,279

67,438,697

4,094,083

23,065,255

期末总资产

期末净资产

营业收入

营业利润

当期净利
润

4、主要参股公司经营情况报告期内，公司未有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的情况。
10东软集团股份有限公司 2010 年半年度报告

5、报告期内，公司主营业务及其结构与上年度相比没有发生重大变化。
6、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
与 2009 年度相比，公司毛利率由 34.90%下降为报告期内的 31.71%，其中：软件及集
成业务毛利率由上年度的 33.65%下降为报告期的 29.37%，主要由于公司人工费用等成本
增加、新收购的欧美国际业务毛利率低于公司原有业务毛利水平以及市场竞争等因素使国
内、国际业务毛利率均下降所致；医疗系统业务毛利率由上年度的 38.25%下降为报告期
内的 38.14%，主要由于产品结构的变化等原因所致。
7、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
单位:元
项目
营业收入
营业成本
期间费用
投资收益
营业利润
营业外收支净额
利润总额

2010 年 1-6 月
金额
占利润总额的比例
1,946,062,551
898.37%
1,328,880,076
613.46%472,962,816
218.34%
11,012,092
5.08%
128,903,872
59.51%
87,716,812
40.49%
216,620,684
100.00%

币种:人民币

2009 年度
金额
占利润总额的比例
4,166,055,393
572.45%2,711,973,065
372.65%
836,914,522
115.00%112,214,666
15.42%
671,687,541
92.30%
56,069,176
7.70%
727,756,717
100.00%与 2009 年度相比，2010 年上半年营业收入、营业成本、期间费用比重均有提高，主要由于公司业务规模的不断扩大的影响，同时人工费用的增长、销售及研发投入的增加使
成本费用亦有所增加所致；投资收益比重较上年度下降，主要由于上年度转让可供出售金融资产产生收益的影响所致；营业外收支净额比重较上年度增加，主要由于报告期内本集
团之子公司——成都东软信息技术发展有限公司出售资产取得收益 3,998 万元以及计入当期损益的软件产品增值税退税等政府补助增加的影响所致。
(三) 公司投资情况单位：万元报告期内投资额
投资额增减变动数
上年同期投资额
投资额增减幅度（%）

币种：人民币
13,1038,956
4,147
215.96%

1、被投资公司情况

单位：万元

币种：人民币

序
号

被投资的公司名称

占被投资公司
权益的比例

备注

(1)

东软医疗（中东）自由区有限责任公司(2)北京东软慧聚信息技术有限公司(3)

东软集团（唐山）有限公司(4)

Neusoft Technology Solutions
GmbH

(5)

东软（欧洲）有限公司

主要经营活动
经 营 正电 子发 射计算
机断层显像系统，相关
技术咨询、服务
经营计算机软硬件，技术咨询、服务
经营计算机软硬件，技术咨询、服务
经营计算机软硬件，技术咨询、服务
经营计算机软硬件、技
术咨询、服务
11

投资额

新设立全资
子公司

321

100.00%1,37780.28%

3,000

100.00%26

100.00%

收购兼并

5,728

100.00%

增资

购买少数股
权，增资
新设立全资
子公司

东软集团股份有限公司 2010 年半年度报告

(1) 2010 年 2 月，本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立东软医疗（中东）自由区有限责任公司，注册资本 100 万美元，已出资 47 万美元，持股比例 100%；(2) 2010 年 3 月，本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资 1,374 万元，购买北京东软慧聚信息技术有限公司少数股东持有的部分股权；2010 年 5 月，以 2.5 万元对北京东软慧聚信息技术有限公司增资，购买少数股东持有的部分股权及增资后持股比例为 80.28%；(3) 2010 年 3 月，本公司出资 3,000 万元设立东软集团（唐山）有限公司，持股比例 100%；(4) 2010 年 4 月，本公司之子公司东软（欧洲）有限公司以 2.9 万欧元对价收购 JohannaGmbH（现更名为“Neusoft Technology Solutions GmbH ”，以下简称 NTS 公司）100%
的股权；2010 年 6 月，本集团之子公司 NTS 公司以 600 万欧元对价购买 Harman International
Industries, Incorporated（简称“Harman”）子公司的汽车导航系统相关业务与资产。
(5) 2010 年 5 月，本公司对子公司东软（欧洲）有限公司增资 680 万欧元，增资后投资总额达 2,059 万欧元。
2、募集资金使用情况报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、非募集资金项目情况报告期内，本公司投资 1,891 万元用于建设上海软件园，投资 458 万元用于建设广州
软件园，投资 302 万元用于沈阳软件园区继续建设。投资的资金来源为自有资金。

(四) 报告期内公司财务状况、经营成果分析
1、报告期内公司总体财务状况、经营成果分析
单位：元
项

目

2010 年 6 月 30 日 2009 年 12 月 31 日
/2010 年 1 月 31 日 /2009 年 1 月 1 日
至 6 月 30 日止
至 6 月 30 日止增减额币种：人民币

增减幅度

序号

总资产

6,148,736,395

6,209,047,971-60,311,576-0.97% (1)负债合计

1,729,044,882

1,936,157,245 -207,112,363-10.70% (2)归属于母公司所有者权益

4,137,152,897

3,997,589,135

139,563,762

3.49% (3)营业利润128,903,872

267,375,745 -138,471,873-51.79% (4)归属于母公司所有者的净利润

168,703,450

237,357,314-68,653,864-28.92% (5)经营活动产生的现金流量净额

-403,058,531

58,632,438 -461,690,969-787.43% (6)现金及现金等价物净增加额-561,368,051-160,297,639 -401,070,412-250.20% (7)变动说明：(1) 总资产期末较期初减少 6,031 万元，下降 0.97 %，与年初规模基本相当；(2) 负债合计期末较期初减少 20,711 万元，下降 10.70%，主要由于上年末预提的职
工奖金于报告期内发放使应付职工薪酬较期初减少 13,720 万元以及报告期内应付账款较
期初减少 6,139 万所致；12东软集团股份有限公司 2010 年半年度报告

(3) 归属于母公司所有者权益期末较期初增加 13,956 万元，上升 3.49%，主要由于报告期内实现利润所致；(4) 营业利润较上年同期减少 13,847 万元，下降 51.79%，主要由于报告期内因人工费用等成本增加、新收购的欧美国际业务毛利率低于公司原有业务毛利水平使公司整体毛利率同比下降，同时因人工费用增长、销售投入及研发投入增加使销售费用、管理费用同比增长所致；(5) 归属于母公司所有者的净利润较上年同期减少 6,865 万元，下降 28.92%，主要
由于报告期内营业利润同比减少 13,847 万元以及营业外收入同比增加 7,745 万元所致；(6) 经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 46,169 万元，下降 787.43%，主要由于报告期内回款率同比有所下降，同时采购性支出及人工费用性支出同比增加所致；(7) 现金及现金等价物净增加额比上年同期减少 40,107 万元，下降 250.20%，其中：经营活动现金净流量比上年同期减少 46,169 万元；投资活动现金净流量比上年同期减少
14,036 万元，主要由于上年同期处置可供出售金融资产、收到以前年度资产转让尾款的
现金流入较报告期增加 9,053 万元，同时报告期内购建资产支出同比增加 3,677 万元；筹资活动现金净流量比上年同期增加 18,821 万元，主要由于上年同期偿还 15,300 万元银
行借款，而报告期内本集团之子公司——大连东软软件园产业发展有限公司因资金需求新
增银行借款 3,000 万元所致。
2、公司经营成果各具体指标对比分析如下单位：元 币种：人民币项目2010 年 1-6 月

2009 年 1-6 月

增减额

增减幅度

序号

营业收入

1,946,062,551

1,781,415,372

164,647,179

9.24% (1)营业成本

1,328,880,076

1,150,897,406

177,982,670

15.46% (2)销售费用

166,244,625

134,618,084

31,626,541

23.49% (3)管理费用

312,619,314

243,396,271

69,223,043

28.44% (4)财务费用-5,901,123

13,389,318-19,290,441 -144.07% (5)投资收益

11,012,092

55,541,506-44,529,414-80.17% (6)营业外收支净额

87,716,812

11,312,824

76,403,988

675.38% (7)所得税费用

33,558,899

41,950,347-8,391,448-20.00% (8)变动说明：(1) 营业收入较上年同期增加 16,465 万元，上升 9.24%，主要由于报告期内公司医疗业务收入、国际软件业务收入、国内软件及系统集成收入较上年同期增长所致；(2) 营业成本较上年同期增加 17,798 万元，上升 15.46%，主要由于报告期内营业收
入同比增加以及人工费用等成本增长所致；(3) 销售费用较上年同期增加 3,163 万元，上升 23.49%，主要由于随着公司业务规
模的不断扩大，市场开拓的相关费用增加以及人工费用增长所致；(4) 管理费用较上年同期增加 6,922 万元，上升 28.44%，主要由于研发费用增长及
人工费用增长所致；(5) 财务费用较上年同期减少 1,929 万元，下降 144.07%，主要由于报告期内日元汇兑收益的影响，而上年同期为汇兑损失；13东软集团股份有限公司 2010 年半年度报告

(6) 投资收益较上年同期减少 4,453 万元，下降 80.17%，主要由于本公司上年同期
处置可供出售金融资产实现收益 4,096 万元所致；(7) 营业外收支净额较上年同期增加 7,640 万元，上升 675.38%，主要由于报告期内本集团之子公司——成都东软信息技术发展有限公司出售资产取得收益 3,998 万元、以及计入当期损益的软件产品增值税退税等政府补助同比增加所致；(8) 所得税费用较上年同期减少 839 万元，下降 20.00%，主要由于报告期内实现的利润总额较上年同期减少所致。
3、公司财务状况各主要指标对比分析如下单位：元 币种：人民币
报表项目
货币资金
预付款项
存货
其他流动资产
长期应收款
在建工程
商誉
递延所得税资产
短期借款
交易性金融负债
应付职工薪酬
应交税费应付利息其他流动负债
外币报表折算差额财务费用资产减值损失公允价值变动收益
投资收益
营业外收入
营业外支出
少数股东损益2010 年 6 月 30 日
/2010 年 1 月 1 日
至 6 月 30 日止
1,058,889,665
57,239,640
424,198,636
3,882,225
373,473,757
33,258,907
152,950,423
21,239,032
30,000,000
846,062
45,891,311
5,908,766
3,763,269-42,665,960-5,901,123-2,224,452-804,247
11,012,092
89,321,703
1,604,891
14,358,335

2009 年 12 月 31
日/2009 年 1 月 1
日至 6 月 30 日止
1,617,967,716
37,435,226
297,282,431
11,315,635
154,338,369
6,743,945
101,619,083
33,915,703
183,095,407
40,490,287
275,880
8,929,270-18,822,208
13,389,318
16,179,568
11,525,140
55,541,506
11,871,821
558,997-619,092

变动比率-34.55%52.90%
42.69%-65.69%141.98%393.17%50.51%-37.38%-74.94%-85.41%-100.00%-57.85%-126.68%-144.07%-113.75%-106.98%-80.17%652.38%187.10%2,419.26%

变动原因
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
(18)
(19)
(20)
(21)
(22)

变动说明：
(1)货币资金较期初减少 55,908 万元，下降 34.55%，其中：报告期内经营活动产生
的现金流量净额为-40,306 万元，投资活动产生的现金流量净额为-18,363 万元，筹资活动产生的现金流量净额为 2,634 万元；(2)预付款项较期初增加 1,980 万元，上升 52.90%，主要由于报告期内向主要供货商
按合同约定支付的采购预付款增加所致；(3)存货较期初增加 12,692 万元，上升 42.69%，主要由于报告期末在执行的软件及系统集成合同较期初增加；(4)其他流动资产较期初减少 743 万元，下降 65.69%，主要由于待摊费用在报告期内摊销所致；(5)长期应收款较期初增加 21,914 万元，上升 141.98%，主要是本集团之子公司——
成都东软信息技术发展有限公司于报告期内向成都东软信息技术职业学院转让资产增加长期应收款 20,900 万元；

14东软集团股份有限公司 2010 年半年度报告

(6)在建工程较期初增加 2,651 万元，上升 393.17%，主要由于报告期内继续投入建设上海软件园和广州软件园工程所致；(7)商誉较期初增加 5,133 万元，上升 50.51%，主要由于报告期内本集团之德国子公司——NTS 公司收购 Harman 子公司的汽车导航系统相关业务和资产形成 4,787 万元商誉，本公司之美国子公司——东软科技有限公司完成收购美国 Taproot Systems Inc.智能手
机嵌入式软件开发技术与业务形成 1,819 万元商誉；此外报告期内汇率变动使商誉减少
1,476 万元；(8)递延所得税资产较期初减少 1,268 万元，下降 37.38%，主要由于报告期内预提费
用形成的可抵扣暂时性差异较期初减少所致；(9)短期借款较期初增加 3,000 万元，主要由于报告期内本集团之子公司——大连东软软件园产业发展有限公司新增 3,000 万元流动资金借款所致；(10)交易性金融负债较期初增加 85 万元，主要由于本集团为锁定部分外汇变动风险而签订的外币远期结汇合同，本报告期末根据公开市场汇率报价计算，将预计的浮动损失计入公允价值变动损益并作为交易性金融负债列报，同时冲回上年末确认的交易性金融资产（差异亦计入公允价值变动损益）；(11)应付职工薪酬较期初减少 13,720 万元，下降 74.94%，主要由于上年末预提的应
付职工奖金于报告期内发放所致；(12)应交税费较期初减少 3,458 万元，下降 85.41%，主要由于上年末计提的应交税费于报告期内支付所致；(13)应付利息较期初减少 28 万元，下降 100%，主要是由于本集团之子公司——大连东软软件园产业发展有限公司于报告期内偿付已计提的长期借款利息所致；(14)其他流动负债较期初减少 517 万元，下降 57.85%，主要由于报告期内本集团之
子公司——成都东软信息技术产业发展有限公司根据实际工程进度支付四川地震中受损资产的修复支出 515 万元；(15)外币报表折算差额减少 2,384 万元，下降 126.68%，主要由于报告期末外币汇率较期初下降所致；(16)财务费用较上年同期减少 1,929 万元，下降 144.07%，主要由于报告期内日元汇兑收益的影响，而上年同期为汇兑损失；(17)资产减值损失较上年同期减少 1,840 万元，下降 113.75%，主要由于报告期内本集团之子公司——成都东软信息技术发展有限公司根据实际情况判断转回因四川地震
专项计提的长期应收款坏账准备 660 万元，以及上年同期本集团通过了 2009 年会计估计变更的议案，对应收款项坏账准备的计提比例进行修订，增加上年同期资产减值损失约700 万元；(18)公允价值变动收益较上年同期减少 1,233 万元，下降 106.98%，主要由于外币远期结汇合同公允价值变动所致；(19)投资收益较上年同期减少 4,453 万元，下降 80.17%，主要由于本公司上年同期
处置可供出售金融资产实现收益 4,096 万元所致；(20)营业外收入较上年同期增加 7,745 万元，上升 652.38%，主要由于报告期内本集
团之子公司——成都东软信息技术发展有限公司出售资产取得收益 3,998 万元以及软件
产品增值税退税等计入当期损益的政府补助同比增加所致；(21)营业外支出较上年同期增加 105 万元，上升 187.10%，主要由于报告期内本公司
向玉树地震灾区捐赠支出 50 万元及处置非流动资产损失较上年同期增加所致；(22)少数股东损益较上年同期增加 1,498 万元，上升 2,419.26%，主要由于本集团之子公司——成都东软信息技术发展有限公司报告期内转让资产形成收益 3,998 万元，影响净利润较上年同期增加所致。
15东软集团股份有限公司 2010 年半年度报告

4、公司现金流量各指标对比分析如下:
单位:元
项 目

2010 年 1-6 月

2009 年 1-6 月

变动金额

币种:人民币

变动幅度说明经营活动产生的现金流量净额

-403,058,531

58,632,438-461,690,969-787.43% (1)投资活动产生的现金流量净额

-183,631,635-43,275,991-140,355,644-324.33% (2)筹资活动产生的现金流量净额

26,344,014-161,869,880

188,213,894

116.27% (3)变动说明：(1)经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 46,169 万元，下降 787.43%，主要
由于报告期内回款率同比有所下降，同时采购性支出及人工费用性支出较上年同期增加所
致；(2)投资活动现金净流量比上年同期减少 14,036 万元，下降 324.33%，主要由于上年同期处置可供出售金融资产、收到以前年度资产转让尾款的现金流入较报告期增加 9,053
万元，同时报告期内购建资产支出同比增加 3,677 万元；(3)筹资活动现金净流量比上年同期增加 18,821 万元，上升 116.27%，主要由于上年同期偿还 15,300 万元银行借款，而报告期内本集团之子公司——大连东软软件园产业发展有限公司新增银行借款 3,000 万元所致。

16东软集团股份有限公司 2010 年半年度报告

六、重要事项
(一) 公司治理的情况
本公司长期致力于法人治理结构的构建和持续完善，严格按照《公司法》、《证券法》
和中国证监会、证券交易所有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范化运作。公司按照《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》等规定修订了公司章程，制订、完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》和《信息披露管理制度》等制度，建立了独立董事制度。
报告期内，公司在内控制度、公司治理等方面进行了持续的优化和完善，发布了《董事会关于公司内部控制的自我评估报告》、《社会责任报告》，制定了《内幕信息知情人
管理制度》、《外部信息使用人管理制度》和《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》，
以加强信息披露的质量及信息报送和使用管理，保证信息披露的真实、准确、完整、及时，维护信息披露的公平原则。目前，公司治理结构基本符合《上市公司治理准则》的要求。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况于 2010 年 6 月 3 日召开的公司 2009 年度股东大会审议通过了《关于 2009 年度利润
分配的议案》，股东大会同意以 2009 年 12 月 31 日总股本 944,303,265 股为基数，向全体股东每 10 股派发 2 元人民币现金红利（含税），共派发现金红利 188,860,653 元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。同时以 2009 年 12 月 31 日总股本 944,303,265 股
为基数，以资本公积金转增股本方式，向全体股东每 10 股转增 3 股，共转增 283,290,980
股 ， 转 增 后 的 公 司 注 册 资 本 变 更 为 人 民 币 1,227,594,245 元 ， 股 份 总 数 变 更 为
1,227,594,245 股。
上述利润分配及转增股本方案本公司已于 2010 年 7 月 15 日实施完成。
(三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案2010 年半年度本公司不进行利润分配及资本公积转增股本。
(四) 报告期内现金分红政策的执行情况
《公司章程》对现金分红政策规定如下：“公司可以采取派发现金或者股票方式分配股利。公司应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性。
公司具体分配方案由董事会根据公司经营状况拟定，由股东大会审议决定。
公司盈利但未提出现金利润分配预案的，应详细说明未分红的原因、未用于分红的资
金留存公司的用途”。
2010 年 7 月 15 日，本公司实施完成 2009 年度利润分配及资本公积转增股本方案。
(五) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(六) 破产重整相关事项本报告期公司无破产重整相关事项。

17东软集团股份有限公司 2010 年半年度报告

(七) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况报告期内，公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(八) 资产交易事项
1、收购资产情况
单位:万元 币种:欧元/人民币

交易对方或最终控制方

被收购资产

购买日

2010
Beteiligungsgesellschaft JOHANNA GmbH 100% 年 4
Cremon m.b.H.
股权
月 14
日
ISG 所拥有的与汽车导航系统相关的电
交易对方:innovative systems
子硬件、机械硬件和GmbH应用软件开发业务， 2010
Navigation-Multimedia(简和 ISG 所拥有的支 年 5
称:ISG)
持以上业务运行的 月 31
最终控制方:Harman
所有有形固定资产、 日International Industries,
Incorporated(简称:Harman) 存货、权利、合同、员工合同关系和雇
佣关系

资产收
购价格

自收
购日
起至
本年
末为
上市
公司
贡献
的净
利润

自本年
初至报
告期末 是否为上市 为关
公司贡 联交献的净 易（如 资产收购利润 是，说 定价原则（适用 明定于同一 价原控制下 则）的企业合并）

103
2.9 万 万元 不适
欧元 人民 用
币

否

根据市
场价格
以及双
方协商

600 万 不适 不适
欧元 用
用

是，
根据
市场
价格
以及
双方
协商

根据市
场价格
以及双
方协商

所涉及
的资产
产权是
否已全
部过户

所涉
及的
债权
债务
是否
已全
部转
移

该资产贡
献的净利
润占上市
公司净利
润的比例
（%）

是

是

0.61

否

是

是

不适用

本公司董事长
为 Harman 董事

关联关系

2、出售资产情况

交易
对方

被出售资产

成都东
软信息
技术职
业学院

本集团之子公司—成都东软信息
技术发展有限公司拥有的位于成都市都江堰青城山镇的 126,780
平方米土地使用
权，建筑面积共
计为 66,888 平方
米的 12 幢科研办公楼和 1 幢配套楼及其占用范围
内的相关附属设施、设备的所有权出售日2010 年 6
月3日

出售
价格

21,349
万元

本年初
起至出
售日该
资产为
上市公
司贡献
的净利
润

不适
用

出售
产生的损
益

3,998 万
元

18

是否为关
联交易
（如是，
说明定价
原则）

资
产
出
售
定
价
原
则

是，根
据评估
价格以
及双方
协商

根
据
评
估
价
格
以
及
双
方
协
商

单位:万元

币种:人民币

所涉
及的
资产
产权
是否
已全
部过
户

该资产出售
贡献的净利
润占上市公
司净利润的
比例（%）

关联关
系

11.41

与本
公司
同一
董事
长

是

所涉
及的
债权
债务
是否
已全
部转
移

是

东软集团股份有限公司 2010 年半年度报告

(九) 报告期内公司重大关联交易事项
1、报告期内关于执行 2010 年度预计日常关联交易情况关联交易类别
采购原材料或产成品销售产品或商品提供劳务

2010 年 1-6 月
实际发生金额
164,958,476
171,776,588
24,908,682

2010 年度
预计总金额
432,000,000
470,000,000
47,000,000

单位：元 币种:人民币
占 2010 年度
预计金额比例
38.18%
36.55%
53.00%

2、报告期内与日常经营相关的重大关联交易
单位:元

关联
关系

关联交易内
容

关联交
易定价
原则

关联交易
金额

比上年
同期增
减

占同类交
易金额的
比例

关联交易
结算方式

交易价
格与市
场参考
价格差
异较大
的原因

与其全资子
公司合计持
本公司 5%以
上股权

系统集成或
软件销售

市场价
格

33,429,655-59.15%

2.12%

现金结算

无

本公司董事
长 为 Harman
董事

系统集成或
软件销售

市场价
格

11,072,521

-

0.70%

现金结算

无

系统集成或
软件销售
购买原材料
或产成品及
服务
-

市场价
格

69,484,588-3.90%

4.41%

现金结算

无

市场价
格

164,958,476

30.35%

80.60%

现金结算无

-278,945,240

-

-

-

-

关联交易方

阿尔派株式会社
Harman International
Industries, Incorporated
及其子公司（合称“Harman”)
株式会社东芝及其子公司（合称：东芝）币种:人民币

持本公司 5%以上股权东软飞利浦医疗设备系统
有限责任公司

与本公司同
一董事长

合计

-

公司与阿尔派株式会社、Harman、东芝的关联交易数额为 2010 年上半年持续发生的同类关联交易的累计金额，公司充分利用在软件开发方面的优势，在汽车音响、导航、行业解决方案等领域为阿尔派株式会社、Harman、东芝提供软件产品，形成了良好、稳定的合作关系，为公司提供了稳定的、持续的收入来源，保证和推动了公司国际软件业务的发展。
公司与东软飞利浦之间的关联交易数额为 2010 年上半年持续发生的同类关联交易的
累计金额，主要是公司向东软飞利浦采购 CT、MRI、X 线机、B 超等四大医学影像设备。
东软飞利浦为公司上述四大医学影像设备的生产制造基地，公司通过自己的销售渠道，以“东软/Neusoft”的品牌对客户销售上述产品，上述关联交易是公司医疗系统业务持续、规模化发展的有力保障。

19东软集团股份有限公司 2010 年半年度报告

3、资产收购、出售发生的关联交易
单位:万元

关联方

交易对
方:innovative
systems GmbH
Navigation-Multi
media(简称:ISG)
最终控制
方:HarmanInternational
Industries,
Incorporated(简称:Harman)

成都东软信息技术职业学院（以下简称”成都职
业学院”）

关联关系

本公司董
事长为
Harman 董
事

与本公司
同一董事
长

关联
交易
类型

关联交易定
价原则

转让资产
的账面价
值

购
买
业
务
与
资
产

ISG 所拥有的与汽车导航系统相关的电
子硬件、机械硬件和应用软件开发业务，根据市场
和 ISG 所拥有的支价格以及持以上业务运行的
双方协商
所有有形固定资产、存货、权利、合同、
员工合同关系和雇佣关系29.5 万欧元出售资产本集团之子公司—成都东软信息技术发展有限公司（以下简称“成都东软发
展”）拥有的位于成
都市都江堰青城山镇的 126,780 平方
米土地使用权，建筑面积共计为 66,888
平方米的 12 幢科研办公楼和 1 幢配套
楼及其占用范围内
的相关附属设施、设备的所有权关联交易内容

根据评估
价格以及
双方协商

16,038万元人
民币

币种:人民币/欧元

转让资
产的评
估价值

转
让
价
格

不适用

600
万
欧
元

21,349
万元人
民币

21,
349
万
元
人
民
币

转让价
格与账
面价值
或评估
价值差
异较大
的原因

关
联
交
易
结
算
方
式

转让资
产获得
的收益

注1

现
金
结
算

不适
用

注2

现
金
结
算，
分
期
付
款，
注
2

3,998
万元
人民
币

注 1：本次交易收购的业务和资产重点为 ISG 拥有的客户关系、优秀的软件工程师、
领域专家及专业技术等关键竞争因素，对公司加快欧美业务的发展具有重要的战略意义。
具体体现在以下几个方面：（1）并购业务主要集中应用于一批优质的客户，如宝马、奥迪、大众等世界顶级汽车厂商，客户合作基础稳定，发展空间广阔。并购业务的工程师相当一部分拥有 10 年以上
的软件开发与服务经验，将形成世界一流的汽车导航设计、软件开发与服务队伍。
（2）本次收购完成后，公司将进一步整合集团整体的开发、服务能力，充分利用现有
的人才、技术、成本等综合优势，加强与现有客户的多维合作，形成在岸（Onshore）、
离岸（Offshore）协同发展的开发、服务模式，加快推动欧美市场的发展。
（3）扩大公司在欧洲的业务规模，有利于提升公司品牌在欧洲的影响力。
（4）本公司收购业务和资产的同时，与 Harman 及其子公司签订了服务协议，本公司
将通过在岸和离岸模式为 Harman 提供软件外包服务，将推进公司国际软件业务的发展。
基于以上没有直接反映在标的公司现有财务报表上的综合因素，本公司以高于账面价
值进行了收购。
注 2：本次交易出售的资产在评估基准日（2010 年 3 月 31 日）的账面净值为 16,038
万元，评估值为 213,493,174 元，本交易依据评估值定价，交易价格为 213,493,174 元。
交易价格高于资产账面价值 33.12%，其中，房屋建筑物增值 25.22%，土地增值 316.05%。
房屋建筑物增值来自按重置价值与成新率计算得出的评估值的增加。重置价值包括工
程造价、工程建设应计的各类税费、资金成本、开发利润和销售税费，其中：工程造价按
20东软集团股份有限公司 2010 年半年度报告

当地有关造价规定计算；工程建设应计的各类税费按国家及当地有关部门规定计取；工程
建设资金成本根据国家有关部门对合理建设工期的规定及企业建筑物工程规模确定合理
建设工期，按现行中国人民银行同期贷款利率计算；根据都江堰市类似物业年平均投资利润率确定评估对象的开发利润率；销售税费由交易手续费、转移登记费、营业税、教育附
加费、城市建设维护费等构成。
土地使用权，采用基准地价修正法和成本法两种方法对评估对象进行评估，并根据评估对象的具体情况对两种方法的评估结果进行分析，取基准地价修正法评估结果和成本法
评估结果的算术平均值作为评估对象的评估结果。
本次交易的付款方式为自资产交割后 1 年起，即自 2011 年起，成都职业学院在 8 年
期间内，于每年 9 月末前逐期向成都东软发展等额偿还本金，同时每年对于未付款部分按中国人民银行同期贷款基准利率向成都东软发展支付利息。
4、关联债权债务往来
报告期内，公司无关联债权债务往来情况。

21东软集团股份有限公司 2010 年半年度报告

(十) 重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司不存在带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、
承包、租赁等事项。
2、担保情况
单位:万元 人民币公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

担保方

担
保
方
与
上
市
公
司
的
关
系

被担
保方

东软集团股
份有限公司

公
司
本
部

大连
东软
信息
学院

东软集团股
份有限公司

公
司
本
部

大连
东软
信息
学院

东软集团股
份有限公司

公
司
本
部

大连
东软
信息
学院

东软集团股
份有限公司

公
司
本
部

大连
东软
信息
学院

5,000

2010.4.12

2010.4.12

2010.10.12

2010.10.12

2012.10.12

东软集团股
份有限公司

公
司
本
部

29 家
医院

1,353

-

2007.2.26

2011.9.28

2007.2.26

2013.9.28

担保
金额

3,000

3,000

5,000

担保发生
日期（协
议签署
日）

2009.12.17

2010.4.1

2010.4.8

债务起始日

2009.12.18

2010.4.1

2010.4.8

债务到期日

2010.9.17

2010.10.1

2010.10.8

担保起始日

2009.12.18

2010.4.1

2010.10.8

担保到期日

2012.9.17

2012.10.1

2012.10.8

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计报告期末对子公司担保余额合计（B）
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B）
担保总额占公司净资产的比例（%）
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
22

担
保
类
型

连
带
责
任
担
保
连
带
责
任
担
保
连
带
责
任
担
保
连
带
责
任
担
保
连
带
责
任
担
保

担
保
是
否
已
经
履
行
完
毕

担
保
是
否
逾
期

担
保
逾
期
金
额

是
否
存
在
反
担
保

是
否
为
关
联
方
担
保

关
联
关
系

否

否

0

否

是

与公
司同
一董
事长

是

与公
司同
一董
事长

否

否

0

否

否

否

0

否

是

与公
司同
一董
事长

否

否

0

否

是

与公
司同
一董
事长

否

否

0

否

否

-

5,329
17,3530017,353
4.19
0
0
0
0

东软集团股份有限公司 2010 年半年度报告

（1）以上第一、二、三、四项担保事项，为公司于 2010 年 6 月 3 日召开的 2009 年度
股东大会审议通过的《关于为大连东软信息学院提供银行借款担保额度的议案》，股东大会同意公司为大连东软信息学院提供银行借款担保的总额度为 16,000 万元人民币，该额
度期限为二年，即从 2009 年度股东大会通过之日起至 2011 年度股东大会召开之日止。
（2）以上第五项担保事项，根据本公司于 2008 年 1 月 17 日刊载在上海证券交易所网
站 http://www.sse.com.cn 的《沈阳东软软件股份有限公司换股吸收合并东软集团有限公司报告书》所述，如果在 2008 年 4 月 28 日后，因原东软集团有限公司在 2008 年 4 月 28
日前一日所承担的对外担保（现为 29 家医院）而给本公司造成经济损失，东北大学科技产业集团有限公司将向本公司支付相当于该经济损失的货币补偿金。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一) 承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项公司有限售条件的流通股股东在换股吸收合并之时作出的承诺：
序号

1

承诺主体
东北大学科技产业集团有限公司等十家有限售条件流通股股东承诺内容
自 2008 年 3 月 13 日起三年内不转让其持有发行人股份，限售期满后方可上市流通。

履行情况

正在履行中。

2

东北大学科技产业集团有限公司

针对截至 2007 年 9 月 30 日本公司尚未取得权证的 东北大学科技产业集团有
8 处房产及 1 宗土地做出承诺：本次合并完成后， 限公司已按照承诺内容，向如截至 2008 年 12 月 31 日，前述土地或房产仍有未 本公司支付 12,975,375 元
取得权属证书的情况，则东北大学科技产业集团有 现金。目前，本公司正在办
限公司将向本公司支付与未取得权属证书的房产或 理相关手续，待取得上述权
土地的评估净值（以 2006 年 12 月 31 日为基准日） 属证明后，再由本公司支付
相等的现金。待未取得权属证书的房产和土地在最 东北大学科技产业集团有终全部取得权属证书后，再由本公司支付东北大学 限公司该部分现金（不包括科技产业集团有限公司该部分现金（不包括利息）。 利息）。

3东北大学科技产业集团有限公司

如果在 2008 年 4 月 28 日后，因原东软集团有限公
司在合并完成日前一日所承担的对外担保而给发行人造成经济损失，东北大学科技产业集团有限公司
将向本公司支付相当于该经济损失的货币补偿金。

截至本报告出具日，没有触发履行承诺的条件。

4

东北大学科技产业集团有限公司

从 2008 年 4 月 28 日起 5 年内，如教育资产对发行人形成经济损失，则东北大学科技产业集团有限公
司将按北京中企华资产评估有限责任公司出具的“中企华评报字[2007]第 053 号”评估报告对该教
育资产的评估值作价进行收购。

截至本报告出具日，没有触发履行承诺的条件。

2、截至本报告披露日，公司不存在尚未完全履行的业绩承诺。
3、截至本报告披露日，公司不存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺。

23东软集团股份有限公司 2010 年半年度报告

(十二) 聘任、解聘会计师事务所情况于 2010 年 6 月 3 日召开的公司 2009 年度股东大会，审议通过了《关于聘请 2010 年
度财务审计机构的议案》，股东大会同意续聘立信会计师事务所有限公司为公司 2010 年
度财务审计机构，审计费用为 120 万元人民币，包含差旅费和其他杂项费用，聘期从 2009年度股东大会批准之日起至 2010 年度股东大会结束之日止。2010 年度为立信会计师事务所有限公司连续第三年为本公司提供审计服务。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四) 其他重大事项的说明本报告期公司无其他重大事项。

24东软集团股份有限公司 2010 年半年度报告(十五) 信息披露索引事项东软集团股份有限公司关于在海南建设项目的说明东软集团股份有限公司 2009 年度报告东软集团股份有限公司五届十七次董事会决议公告东软集团股份有限公司五届十一次监事会决议公告东软集团股份有限公司关于 2010 年度日常关联交易预计情况的公告东软集团股份有限公司关于继续为大连东软信息学院提供银行借款担保额度的公告东软集团股份有限公司五届十八次董事会决议公告东软集团股份有限公司五届十二次监事会决议公告东软集团股份有限公司关于与 Harman
International Industries, Incorporated 及其子
公司签订协议的公告东软集团股份有限公司关于增加 2010 年度预计与
Harman International Industries, Incorporated
及其子公司日常关联交易的公告东软集团股份有限公司关于向成都东软信息技术职业学院出售资产的关联交易公告东软集团股份有限公司五届十九次董事会决议公告东软集团股份有限公司关于召开 2009 年度股东大会的通知东软集团股份有限公司 2010 年第一季度报告东软集团股份有限公司股票交易异常波动公告东软集团股份有限公司 2009 年度股东大会决议公告刊载的报刊名称及版面
中国证券报 B1
上海证券报 B19
中国证券报 C089
上海证券报 118
中国证券报 C090
上海证券报 118
中国证券报 C090
上海证券报 118
中国证券报 C090
上海证券报 118
中国证券报 C090
上海证券报 118
中国证券报 C08上海证券报 B81
中国证券报 C08上海证券报 B81

刊载日期刊载的互联网网站及检索路径2010 年 3 月 4 日

http://www.sse.com.cn

2010 年 3 月 27 日

http://www.sse.com.cn

2010 年 3 月 27 日

http://www.sse.com.cn

2010 年 3 月 27 日

http://www.sse.com.cn

2010 年 3 月 27 日

http://www.sse.com.cn

2010 年 3 月 27 日

http://www.sse.com.cn

2010 年 4 月 23 日

http://www.sse.com.cn

2010 年 4 月 23 日

http://www.sse.com.cn

中国证券报 C08上海证券报 B81

2010 年 4 月 23 日

http://www.sse.com.cn

中国证券报 C08上海证券报 B81

2010 年 4 月 23 日

http://www.sse.com.cn

2010 年 4 月 23 日

http://www.sse.com.cn

2010 年 4 月 29 日

http://www.sse.com.cn

2010 年 4 月 29 日

http://www.sse.com.cn

2010 年 4 月 29 日

http://www.sse.com.cn

2010 年 5 月 5 日

http://www.sse.com.cn

2010 年 6 月 4 日

http://www.sse.com.cn

中国证券报 C08上海证券报 B81
中国证券报 D021
上海证券报 B62
中国证券报 D021
上海证券报 B62
中国证券报 D021
上海证券报 B62
中国证券报 B008
上海证券报 B24
中国证券报 B005
上海证券报 B24

七、财务会计报告
附后。

25东软集团股份有限公司 2010 年半年度报告

八、备查文件目录
1、载有董事长刘积仁签名和公司盖章的 2010 年半年度报告文本；
2、载有董事长刘积仁、高级副总裁兼首席财务官王莉、财务运营部部长陈雷签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内，在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。

东软集团股份有限公司

董事长：
刘积仁

二〇一〇年八月二十五日

26东软集团股份有限公司 2010 年半年度报告

东软集团股份有限公司董事
关于 2010 年半年度报告的确认意见
按照《中华人民共和国证券法》和中国证监会的相关规定，我们作为东软集团股份有限公司的董事，对公司 2010 年半年度报告发表如下确认意见：保证 2010 年半年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

董事签字：

刘积仁

王勇峰

赵

王

宏

莉

恩地和明

石黑征三

方红星

薛

(独立董事)

高澜

(独立董事)

文(独立董事)
二〇一〇年八月二十五日

27东软集团股份有限公司 2010 年半年度报告

东软集团股份有限公司高级管理人员关于 2010 年半年度报告的确认意见
按照《中华人民共和国证券法》和中国证监会的相关规定，我们作为东软集团股份有限公司的高级管理人员，对公司 2010 年半年度报告发表如下确认意见：保证 2010 年半年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
高级管理人员签字：

刘积仁

王勇峰

陈锡民

赵

宏

卢朝霞

王

莉

张

霞

王经锡

张晓鸥

王自栋

李

军
二〇一〇年八月二十五日
28东软集团股份有限公司
合并财务报表2010 年 1-6 月

东软集团股份有限公司
资产负债表
2010 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资

产

附注十三

期末余额

期初余额

流动资产：
货币资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款

（一）

预付款项

549,514,470

992,075,818

478,175

436,360

3,320,000

1,470,000

507,967,136

376,659,759

42,663,511

33,492,941

650,633,114

542,934,541

141,854,108

79,714,102

121,788,533

127,516,721

2,018,219,047

2,154,300,242

应收利息
应收股利
其他应收款

（二）

存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资长期应收款长期股权投资

（三）1,437,360,568

1,374,162,211

投资性房地产

312,550,054

316,542,128

固定资产

684,259,648

693,875,493

在建工程

1,519,762

1,313,679

139,901,643

127,237,269

长期待摊费用

11,143,659

11,320,803

递延所得税资产

15,584,732

26,980,920

非流动资产合计2,602,320,066

2,551,432,503

资产总计

4,620,539,113

4,705,732,745

工程物资
固定资产清理生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉

其他非流动资产

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：王莉

报表 第 1 页会计机构负责人：陈雷东软集团股份有限公司资产负债表（续）2010 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益（或股东权益）

附注十三

期末余额

期初余额

流动负债：
短期借款
交易性金融负债

364,142

应付票据135,214,770

127,940,447

应付账款

308,094,924

342,571,865

预收款项

191,399,756

230,967,022

应付职工薪酬

23,129,729

126,350,257

应交税费-22,907,141

25,078,008

275,994,550

289,346,700

911,290,730

1,142,254,299

134,501,075

134,501,075

9,788,943

9,720,249

递延所得税负债

47,817

43,636

其他非流动负债

115,342,561

99,268,184

259,680,396

243,533,144

1,170,971,126

1,385,787,443

实收资本（或股本）

944,303,265

944,303,265

资本公积

636,352,865

636,352,865

492,325,123

492,325,123

应付利息
应付股利
其他应付款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债

非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：

减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润

1,376,586,734

1,246,964,049

所有者权益（或股东权益）合计

3,449,567,987

3,319,945,302

负债和所有者权益（或股东权益）总计

4,620,539,113

4,705,732,745

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：王莉
报表 第 2 页会计机构负责人：陈雷东软集团股份有限公司
合并资产负债表
2010 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资

产

附注五

期末余额

期初余额

流动资产：
货币资金

（一）

1,058,889,665

1,617,967,716

结算备付金
拆出资金
交易性金融资产

（二）478,175

436,360

应收票据（三）46,030,812

56,402,570

应收账款

（四）

933,726,712

729,987,044

预付款项

（六）

57,239,640

37,435,226（五）128,230,078

99,322,526（七）424,198,636

297,282,431（八）3,882,225

11,315,635

2,652,675,943

2,850,149,508应收保费应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款
买入返售金融资产存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资长期应收款（九）373,473,757

154,338,369

长期股权投资

（十一）588,879,473

577,887,360

投资性房地产

（十二）450,528,548

561,655,794

固定资产

（十三）

1,434,853,871

1,475,833,486

在建工程

（十四）

33,258,907

6,743,945（十五）392,801,844

395,903,268

商誉

（十六）

152,950,423

101,619,083

长期待摊费用

（十七）

48,074,597

51,001,455

递延所得税资产

（十八）21,239,032

33,915,703

非流动资产合计3,496,060,452

3,358,898,463

资产总计

6,148,736,395

6,209,047,971

工程物资
固定资产清理生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出

其他非流动资产

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：王莉

报表 第 3 页会计机构负责人：陈雷东软集团股份有限公司
合并资产负债表（续）2010 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益（或股东权益）

附注五

期末余额

期初余额

流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
卖出回购金融资产款应付手续费及佣金
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
应付股利
其他应付款
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计
少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计

（二十）30,000,000（二十一）

846,062（二十二）135,214,770

127,940,447（二十三）

422,413,349

483,804,916（二十四）

299,229,765

297,682,595（二十五）

45,891,311

183,095,407（二十六）

5,908,766

40,490,287
275,880

（二十七）

（二十九）

134,443,652

156,241,086

3,763,269

8,929,270

1,077,710,944

1,298,459,888（三十）152,000,000

152,000,000（三十一）

307,669,957

306,541,577（二十八）

12,496,712

12,428,018（十八）2,646,865

2,642,684（三十二）176,520,404

164,085,078

651,333,938

637,697,357

1,729,044,882

1,936,157,245（三十三）

944,303,265

944,303,265（三十四）646,293,759

646,365,703（三十五）500,615,375

500,615,375（三十六）

2,088,606,458

1,925,127,000-42,665,960-18,822,208

4,137,152,897

3,997,589,135

282,538,616

275,301,591

4,419,691,513

4,272,890,726

6,148,736,395

6,209,047,971

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：王莉
报表 第 4 页会计机构负责人：陈雷东软集团股份有限公司
利润表
2010 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项

目

附注十三

本期金额

上期金额

（四）

1,091,163,095

1,211,866,471（四）776,835,273

829,016,192

营业税金及附加

15,173,261

14,063,380

销售费用

51,214,141

34,978,512

管理费用

140,856,961

126,383,733

财务费用-8,853,207

919,914资产减值损失-3,780,761

20,749,243-322,327

11,525,140-11,030,945

54,080,787-1,084,163-2,603,566

108,364,155

251,361,424

加：营业外收入36,471,280

8,002,841

减：营业外支出782,245

453,524

159,560

382,153

144,053,190

258,910,741

14,430,505

30,404,157

129,622,685

228,506,584

一、营业收入减：营业成本加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）（五）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”填列）

其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益-16,974,727

七、综合收益总额

129,622,685

211,531,857

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：王莉

报表 第 5 页会计机构负责人：陈雷东软集团股份有限公司
合并利润表2010 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本
其中：营业成本
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额

附注五
（三十七）

（三十七）

（三十八）

本期金额

上期金额

1,946,062,551

1,781,415,372

1,946,062,551

1,781,415,372

1,827,366,524

1,581,106,273

1,328,880,076

1,150,897,406

27,748,084

22,625,626

166,244,625

134,618,084

312,619,314

243,396,271（四十二）-5,901,123

13,389,318（四十一）-2,224,452

16,179,568（三十九）-804,247

11,525,140（四十）11,012,092

55,541,506

11,026,127

14,787,042

128,903,872

267,375,745（四十三）

89,321,703

11,871,821（四十四）

1,604,891

558,997（四十五）

944,732

461,786

216,620,684

278,688,569

33,558,899

41,950,347

183,061,785

236,738,222

168,703,450

237,357,314

14,358,335-619,092

（四十六）

0.18

0.25

（四十六）

0.18

0.25

（四十七）

-23,843,752-19,986,623

159,218,033

216,751,599

144,859,698

217,370,691

14,358,335-619,092

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：王莉

报表 第 6 页会计机构负责人：陈雷东软集团股份有限公司
现金流量表2010 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项

目

本期金额

上期金额

一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金

954,697,716

收到的税费返还

16,177,881

收到其他与经营活动有关的现金

49,572,384

16,139,406

1,020,447,981

1,155,654,545

购买商品、接受劳务支付的现金

887,488,567

761,927,318

支付给职工以及为职工支付的现金

295,064,999

376,823,159

支付的各项税费

69,445,909

52,236,477

支付其他与经营活动有关的现金

78,567,308

75,411,849

经营活动现金流出小计

1,330,566,783

1,266,398,803

经营活动产生的现金流量净额

-310,118,802-110,744,258

经营活动现金流入小计

1,139,515,139

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金

58,499,707
1,390,458

33,892,577

266,026

5,795,319

18,355,500

3,685,500

20,011,984

101,873,103

38,147,005

59,323,256

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

87,282,520

500,000

支付其他与投资活动有关的现金

26,679,046

130,730

投资活动现金流出小计

152,108,571

59,953,986

投资活动产生的现金流量净额

-132,096,587

41,919,117-345,959-5,635,593-442,561,348-74,460,734

992,075,818

817,531,416

549,514,470

743,070,682

取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：年初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：王莉
报表 第 7 页会计机构负责人：陈雷东软集团股份有限公司
合并现金流量表
2010 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：年初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额

附注五

（四十八）

（四十八）

（四十八）

（四十八）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁
主管会计工作负责人：王莉

报表 第 8 页

本期金额

上期金额

1,814,693,765

1,784,653,063

25,099,027
61,584,899
1,901,377,691
1,049,887,456

9,695,386
38,909,529
1,833,257,978801,660,182

926,986,439
140,228,230
187,334,097
2,304,436,222-403,058,531

674,458,627
130,240,030
168,266,701
1,774,625,540
58,632,438
58,499,707
10,885,274
32,692,985
390,000

658,477
12,920,000
14,670,000
28,248,477
182,151,473

102,467,966
145,377,464

13,775,752
15,952,887
211,880,112-183,631,635

366,493
145,743,957-43,275,991

2,025,000
2,025,000
30,000,000

40,00040,00032,025,000
5,680,986

40,000153,000,000
8,909,880

5,680,986
26,344,014-1,021,899-561,368,051
1,615,989,046
1,054,620,995

161,909,880-161,869,880-13,784,206-160,297,639
1,155,168,032
994,870,393

会计机构负责人：陈雷东软集团股份有限公司
所有者权益变动表
2010 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目
一、上年年末余额本期金额实收资本(或股本)

资本公积

减：库存股

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益合计944,303,265

636,352,865

492,325,123

1,246,964,049

3,319,945,302

944,303,265

636,352,865

492,325,123

1,246,964,049

3,319,945,302

129,622,685

129,622,685

129,622,685

129,622,685

129,622,685

129,622,685

1,376,586,734

3,449,567,987

加：会计政策变更
前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（六）专项储备
1．本期提取2．本期使用四、本期期末余额

944,303,265

636,352,865

492,325,123

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：王莉
报表 第 9 页会计机构负责人：陈雷东软集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）2010 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目
一、上年年末余额

上年同期金额
实收资本(或股本)

资本公积

减：库存股

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益合计944,303,265

682,178,177

417,747,014

824,354,768

2,868,583,224

944,303,265

682,178,177-16,974,727

417,747,014

824,354,768
228,506,584
228,506,584
228,506,584

2,868,583,224
211,531,857
228,506,584-16,974,727
211,531,857

1,052,861,352

3,080,115,081

加：会计政策变更
前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润
（二）其他综合收益-16,974,727-16,974,727

上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（六）专项储备
1．本期提取2．本期使用四、本期期末余额

944,303,265

665,203,450

417,747,014

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：王莉

报表 第 10 页会计机构负责人：陈雷东软集团股份有限公司
合并所有者权益变动表2010 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目

归属于母公司所有者权益
实收资本(或股本)

一、上年年末余额

944,303,265

资本公积

减：库存股

专项储备

646,365,703

盈余公积
500,615,375

加：会计政策变更

一般风险准备

未分配利润
1,925,100,542

其他-18,822,208

26,458

少数股东权益所有者权益合计275,328,049

4,272,890,726-26,458

前期差错更正其他二、本年年初余额944,303,265

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）646,365,703

500,615,375-71,944（一）净利润

1,925,127,000-18,822,208

275,301,591

4,272,890,726

163,479,458-23,843,752

7,237,025

146,800,787

14,358,335

183,061,785

14,358,335-6,419,064

159,218,033-11,715,000-6,419,064-11,715,000-702,246-702,246-702,246-702,246

282,538,616

4,419,691,513

168,703,450（二）其他综合收益-23,843,752

上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本-71,944

168,703,450-5,223,992

1．所有者投入资本

-71,944-5,223,992-23,843,752-23,843,752

2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（六）专项储备
1．本期提取2．本期使用四、本期期末余额

944,303,265

646,293,759

500,615,375

2,088,606,458

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：王莉

报表 第 11 页会计机构负责人：陈雷

-42,665,960

东软集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）2010 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项 目

归属于母公司所有者权益
实收资本(或股本)

一、上年年末余额

资本公积

减：库存股

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他少数股东权益所有者权益合计944,303,265

692,119,071

417,747,014

1,367,404,869-14,102,004

255,754,034

3,663,226,249

944,303,265

692,119,071

417,747,014

1,367,404,869-14,102,004

255,754,034

3,663,226,249

237,357,314-3,011,896

6,534,084

224,008,348-619,092

236,738,222-619,092

216,751,599

加：会计政策变更
前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-16,871,154（一）净利润

237,357,314（二）其他综合收益-16,974,727

上述（一）和（二）小计-16,974,727-3,011,896
237,357,314-3,011,896-19,986,623（三）所有者投入和减少资本

103,573

5,653,176

5,756,749

1．所有者投入资本

103,573

5,666,427

5,770,000

2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他（四）利润分配-13,251-13,251

1,500,000

1,500,000

1,500,000

1,500,000

262,288,118

3,887,234,597

1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（六）专项储备
1．本期提取2．本期使用四、本期期末余额

944,303,265

675,247,917

417,747,014

1,604,762,183

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：王莉
报表 第 12 页会计机构负责人：陈雷

-17,113,900

东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月财务报表附注
一、公司基本情况
东软集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为沈阳东软软件股份有限公司，
是经沈阳市体改委体改发(1993) 47 号文批准，于 1993 年 6 月 7 日在中华人民共和国注册
成立的中外合资股份有限公司。本公司的前身是东北大学下属的两家公司：沈阳东大开放软件系统股份有限公司和沈阳东大阿尔派软件有限公司，前者成立于 1991 年 4 月，是沈阳市南湖科技开发区最早进行股份制试点的高科技企业，后者于 1991 年 6 月与日本阿尔派株式会社合资成立。本公司于 1993 年 6 月进行股份制改造，于 1996 年 5 月 9 日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股 1,500 万股，皆为向境内投
资人发行的以人民币认购的内资股，并于 1996 年 6 月 18 日在上海证券交易所挂牌上市。
2004 年 2 月 5 日，本公司原控股股东东软集团有限公司向本公司原第二大股东阿尔派电
子（中国）有限公司协议收购其所持有的本公司外资法人股，并于 2004 年 3 月 5 日办理
完成工商登记变更手续，本公司由此变更为内资股份有限公司。2006 年 3 月 27 日，公司
股权分置改革相关股东会议审议通过了《沈阳东软软件股份有限公司股权分置改革方案》，
2006 年 4 月 7 日，公司原控股股东东软集团有限公司完成了向流通股股东的对价支付，共向流通股股东支付 28,314,574 股和 41,339,277 元现金对价，即每 10 股流通股获付 2.5
股股票和 3.65 元现金，该股权分置改革实施后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。2008 年 1 月 16 日，经中国证券监督管理委员会批准，本公司吸收合并原控股股东东软集团有限公司，于 2008 年 3 月 11 日，本公司在中国证券登记结算有限公司上海分公
司办理完成了换股吸收合并的股份登记及注销原东软集团有限公司所持有的本公司全部股份的相关手续，并于 2008 年 4 月 28 日办理完成工商注销登记手续，本次变更后外资股东合计持股比例为 28.62%，本公司由此变更为中外合资股份有限公司。2008 年 5 月 30
日，公司 2007 年度股东大会审议通过公司名称由“沈阳东软软件股份有限公司”变更为“东软集团股份有限公司”，2008 年 6 月 5 日，本公司办理完成了公司名称、住所变更的工商变更登记手续。2008 年 10 月 29 日，本公司实施完成 2008 年半年度利润分配及转增股本
方案，以 2008 年 6 月 30 日股本 524,612,925 股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股红股，以资本公积金转增股本方式，向全体股东每 10 股转增 6 股，共计送股和转增股份419,690,340 股，公司注册资本增至人民币 944,303,265 元。
截止 2010 年 6 月 30 日，公司注册资本为 944,303,265 元，本公司及纳入合并范围的子公司（以下简称“本集团”）是以软件开发和软件服务、系统集成及提供全面解决方案、医疗系统产品生产和销售为主要业务领域的高科技企业。软件开发及系统集成主要面向各基础
行业提供全面解决方案；医疗系统产品主要是充分发挥公司在软件方面的技术优势，向医疗行业提供 CT、X 光机、彩超、核磁共振等高智能的数字化医疗产品。公司注册地：沈阳市浑南新区新秀街 2 号，总部办公地址：沈阳市浑南新区新秀街 2 号 东软软件园，企业法人营业执照注册号：210100402001491，所属行业为 IT 类。
财务报表附注 第 1 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注于 2010 年 6 月 30 日，本公司的基本法律架构如下：本公司

32 家直接控股子公司（持有权益占 50%以上或

8 家直接持股联营公司及其他被
投资单位

持股 50%以下但（本公司持有权益占具有实际控制权）50%以下）

二、主要会计政策、会计估计和前期差错(一)

财务报表的编制基础

1 家分公司公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三)

会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(四)

记账本位币
境内公司以人民币为记账本位币，境外公司按所在国家或地区的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的
审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政
策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值
计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第 2 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注

本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形
资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八)外币业务和外币报表折算1、

外币业务
本集团除境外子公司外均以人民币为记账本位币。外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇
率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历
史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记财务报表附注 第 3 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
境外子公司以其所在国家或地区的货币为记账本位币。外币业务按业务发生当日的汇率折算为所在国家或地区的货币入账。境外子公司对于资产负债表日以外币为单
位的货币性资产和负债，按该日的汇率折算为所在国家或地区的货币，所产生的折算差额直接计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
纳入本集团财务报表合并范围的境外子公司的外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告期平
均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权
益项目下单独列示。
在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

(九)

金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的
利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差
别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则公司应将该类投资的剩余部分重分类
为可供出售金融资产，且在本会计期间或以后两个会计年度不能再将任何金融资产
分类为持有至到期投资，但下列情况除外：a.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（到期前三个月内），且市场
利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；
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财务报表附注b.根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩
余部分予以出售或重分类；c.出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事
项所引起。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、
预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

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2010 年 1-6 月
财务报表附注

4、

金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本集团若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本集团若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。

5、

金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本集团采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
报告期末根据公开市场的汇率报价计算外币远期结汇合同的预计损益，如果为预计
收益，将预计的收益计入公允价值变动损益及交易性金融资产；如果为预计损失，将预计的损失计入公允价值变动损益及交易性金融负债。

6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提（1）可供出售金融资产的减值准备：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入
所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十)

应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
期末对于单项金额重大和金额虽不重大但存在明显减值迹象的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如减值测试后，预计未来现金流量不低于其账面价值的，则按账龄分析法计提坏账准备。
单项金额重大的应收款项的确认标准为：应收账款金额在 1000 万元以上，其他应收款金额在 200 万元以上。
期末对于单项金额非重大的应收款项，除预计可予收回不存在减值风险的应收款项不计提坏账准备外，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄划分为若干具有类似信用
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财务报表附注

风险特征的组合，采用账龄分析法计算估计减值损失，计提坏账准备。在对不同账龄组合确定其坏账准备计提标准时，公司将账龄在 3 年以上的应收账款和账龄在 1 年以上的其他应收款，认定为风险较大的组合。
根据以前年度与之相同或类似的，具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应收款项不同账龄组合坏账准备的计提比例。具体计提标准如下：账龄应收账款计提比例（%）

其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年）

1

1

1－2 年

2

2

2－3 年

5

5

3—5 年

10

10

5 年以上

100

100

(十一) 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品以及产成品。

2、

发出存货的计价方法
原材料的发出成本按移动加权平均法结转成本；在产品及产成品的成本包括直接材
料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比应分配的制造费用。
在产品包括在建合同成本，其成本核算为：对于依照客户特定要求而订制的系统集成，由于其开工与完工日期通常分属于不同
的会计年度，因此本集团按照建造合同准则进行核算。
在建合同成本主要指在建合同项目所发生的成本，包括已经运送至客户指定的特定场所的系统硬件成本、尚在进行中的安装成本或系统整合成本、已发生的合同直接
人工及间接费用以及正在履行的其他合约义务所发生的成本。
于资产负债表日，在建合同累计已发生的合同成本和依完工比例确认的累计合同毛利之和大于已结算价款与累计已确认的预计亏损之和的差额列为流动资产中的存货；反之，则列为流动负债中的已结算尚未完工款。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价
准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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财务报表附注以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制(十二) 长期股权投资1、初始投资成本确定（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续
费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换
交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。购买方为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确
定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2、后续计量及损益确认（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法
进行调整。
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财务报表附注对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资收益并调整长期股权投资账面价值。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以
下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，
按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，
计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相
反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、

确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务
和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单
位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位
施加重大影响。

4、

减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
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财务报表附注公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租
用建筑物采用与本集团固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、

固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
净残值率确定折旧率。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：类别

折旧年限（年）

房屋及建筑物残值率（%）

年折旧率（%）

30-50

5

1.9-3.2

电子设备

3

5

31.7

运输设备

5

5

19.0

其他设备

3-5

5

19.0-31.7

3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

财务报表附注 第 10 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注

4、

其他说明
自 2002 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日间利用土地建造自用项目的，土地使用权
的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。本集团于 2007 年 1 月 1 日，对已计入
房屋、建筑物成本中的土地使用权，如符合无形资产准则规定可单独确认为无形资
产的，从原资产的账面价值中分离，作为无形资产列报。自 2007 年 1 月 1 日起利用
土地建造自用项目时，房屋、建筑物成本中不再包括土地使用权成本。

(十五) 在建工程
1、

在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。

2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本集团固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。

3、

在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

(十六) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：财务报表附注 第 11 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、

暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开
始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末加权平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额，调整每期利息金额。

(十七) 无形资产1、

无形资产的计价方法（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，
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2010 年 1-6 月
财务报表附注计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产
的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利
息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无
法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：项

目

预计使用寿命

依

据

土地使用权

40-50 年

按照土地使用证可使用年限

房屋使用权

50 年

房屋使用合同或协议规定的使用年限

工业产权及专有技术

10 年

按相关合同或预计的可使用年限

5-10 年

按相关合同或预计的可使用年限

其他无形资产

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、

无形资产减值准备的计提对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

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2010 年 1-6 月
财务报表附注无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
4、

划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、研究开发项目开支的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
开发阶段支出符合资本化的具体标准：
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列资本化条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不符合资本化条件的开发支出计入当期损益。

6、

其他说明
2002 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日间利用土地建造自用项目时，将相关土地使
用权的账面价值于建造开始时转入在建工程核算；若尚未开始建造相关工程时，在无形资产项下核算并开始摊销。本集团于 2007 年 1 月 1 日，对已计入房屋、建筑物
成本中的土地使用权，如符合无形资产准则规定可单独确认为无形资产的，从原资产的账面价值中分离，作为无形资产单独列报。自 2007 年 1 月 1 日起利用土地建造
自用项目时，相关土地使用权的账面价值单独在无形资产中核算。

(十八) 长期待摊费用长期待摊费用包括装修费、经营租入固定资产改良支出等已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销
后的净额列示。如果长期待摊费用不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

财务报表附注 第 14 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注

1、该义务是本集团承担的现时义务；2、该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；3、该义务的金额能够可靠地计量。
本集团预计负债主要是很可能发生的产品质量保证形成的负债。本集团依照以往的经验对保质期间所发生的人工及差旅等成本和费用依营业收入的一定比例计算预计负债金额。产品质量保证的硬件部分在保质期间一般由原供货商负责。
(二十) 收入本集团业务收入主要包括系统集成合同收入、软件产品销售收入、医疗系统产品销售收入、软件开发及其他劳务收入、物业服务及租金收入、广告收入等。业务收入以扣除销售折扣后之净额列示。
各项收入确认的基础如下：1、 系统集成合同收入
根据建造合同准则，本集团对于在建的系统集成开发项目按完工百分比法确认收入。
当一系统集成开发项目合同的最终结果能可靠地估计时，则根据完工百分比法在资产负债表日确认该合同项目的收入与费用。完工进度依据已完成的合同工作量占合
同预计总工作量的比例衡量。
如果合同的最终结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理：（1）合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，
合同成本则在其发生的当年度确认为费用；（2）合同成本不能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收入。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会
计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
2、 软件产品销售收入软件产品的销售收入在已将软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并
且不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。
3、 医疗系统产品销售收入医疗系统产品的销售收入于医疗系统产品的安装调试工作完成并将主要的风险及报酬转移给客户后予以确认。
4、 劳务收入劳务收入包括为客户订制软件、软件维护、软件升级、培训及网页制作等劳务收入。
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
财务报表附注 第 15 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注

本集团为客户订制软件的劳务，其开始和完成通常分属不同的会计年度，且提供劳务结果能够可靠估计，因此在资产负债表日，采用完工百分比法确认劳务收入。完工程度按制作软件已花费的工时占预计总工时的比例确定。
5、 物业服务及租金收入物业服务及租金收入采用直线法在租赁期内确认。
6、 广告收入广告收入包括广告媒介代理收入和广告制作收入，广告媒介代理收入于广告播出时确认，广告制作收入按照进度确认。
(二十一)

政府补助
1、 类型
政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所
建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认
为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
1、 确认递延所得税资产的依据公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2、 确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额所形成的暂时性差异。

(二十三)

经营租赁
经营租赁会计处理：1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期
财务报表附注 第 16 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注

费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相
同的基础分期计入当期损益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收
入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十四)
1、

主要会计政策、会计估计的变更会计政策变更本报告期内，根据财政部发布的《企业会计准则解释第 4 号》相关规定，在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益，即原由母公司承担的超额亏损改由少数股东承担，并进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外。
上述会计政策变更对 2010 年 1 月 1 日的所有者权益影响如下：单位：元 币种：人民币项目追溯调整前年初余额

2010 年 1 月 1 日
未分配利润

少数股东权益所有者权益合计1,925,100,542

275,328,049

4,272,890,726

26,458-26,458

1,925,127,000

275,301,591

追溯调整
追溯调整后年初余额4,272,890,726

上述会计政策变更对 2010 年 1-6 月报表影响金额为增加归属于母公司所有者的净利润 368 元，因上述追溯调整的子公司超额亏损产生于 2009 年 7－12 月期间，因此对
2009 年 1 月 1 日的所有者权益及 2009 年 1-6 月本集团归属于母公司所有者的净利润没有影响。
2、会计估计变更本报告期主要会计估计未变更。

(二十五)

前期会计差错更正
本报告期无前期会计差错更正。

三、税项
公司主要税种和税率、税收优惠及批文（一） 营业税
按软件技术开发、转让和服务，系统集成服务，房屋出租，劳务，广告制作等收入及广告媒介代理净收入的 5%计算缴纳。根据财政部、国家税务总局（财税字[1999]273 号）《关于贯彻落实〈中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》及沈阳市财政局、沈阳市地税局（沈财预字[2000]102 号）转发文件的规定，从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。根据国税函[2004]825 号文件的要求，本公司将认定后的技术合同及相关证明材料经当地税务机关备案后，以直接免征的形式执行该规定。
财务报表附注 第 17 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注（二） 房产税
房产租金收入的房产税按收入的 12%计缴；自有房产的房产税按固定资产原值一定比例的
1.2%计缴。
（三） 增值税
计算机系统集成产品设备及软件产品收入按 17％计算增值税销项税，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。
根据财税[2000]25 号文《财政部国家税务总局海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》的规定，自 2000 年 6 月 24 日起至 2010 年底以前，对增
值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
（四） 所得税2010 年上半年本公司作为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人
民共和国主席令 2007 年第 63 号）的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税，本公司的所得税率为 15%。
2010 年本公司之子公司北京东软超越软件技术有限公司、沈阳东软医疗系统有限公司、
成都东软系统集成有限公司、西安东软系统集成有限公司、秦皇岛东软软件有限公司、南京东软系统集成有限公司、沈阳东软信息技术服务有限公司、上海东软时代数码技术有限公司、湖南东软软件有限公司、广东东软软件有限公司是高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令 2007 年第 63 号）的规定，按 15%的税率
缴纳企业所得税。
本公司之子公司深圳市东软软件有限公司根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知（国发[2007]39 号）》规定按照 22%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司东软集团（大连）有限公司、东软集团（上海）有限公司和沈阳东软系统
集成技术有限公司依据国务院(财税[2008]1 号)《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，经税务机关认定，东软集团（大连）有限公司、东软集团（上海）有限公司和沈阳东软系统集成技术有限公司 2010 年为
免税期。
本公司之其他境内子公司依据新《中华人民共和国企业所得税法》的规定，按 25%的税率
缴纳企业所得税。
（五） 城市维护建设税、教育费附加和地方教育费
本公司自变更为中外合资企业后按照相关法律规定不需缴纳城市维护建设税、教育费附加
和地方教育费；除外商投资性质子公司、境外子公司外的其他子公司按实际缴纳流转税额
的 1%－7%、3%及 1%分别计缴城市维护建设税、教育费附加及地方教育费。

财务报表附注 第 18 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注四、

企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。

(一)

子公司情况

1、

通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲减子公司少实质上构成对子
子公司

子公司全称

期末实际投
注册地

企业性质

注册资本

经营范围

少数股东权益中用
持股比

表决权

是否合

少数股东

例(%)

比例(%)

并报表

权益(%)

公司净投资的其类型资额

数股东分担的本期亏损超过少数股于冲减少数股东损他项目余额东在该子公司期初所有者权益中所
益的金额
享有份额后的余额沈阳逐日数码广告传

有限责任
全资

沈阳

播有限公司

公司

湖南东软软件有限公广告制作、发布

1,000,000

100

100

是

12,000,000

经营计算机软硬件

12,000,000

100

100

是

7,000,000

经营计算机软硬件

7,000,000

100

100

是

5,000,000

经营计算机软硬件

5,000,000

100

100

是

78,000,000经营医疗系统

87,082,539

100

100

是

15,000,000

经营计算机软硬件

15,000,000

100

100

是

经营计算机软硬件

13,491,850

100

是

有限责任
全资

长沙

司

公司

北京东软时代信息技

有限责任
全资

北京

术有限公司

公司

深圳市东软软件有限

有限责任
全资

深圳

公司

公司

沈阳东软医疗系统有

有限责任
全资

沈阳

限公司

公司

山东东软系统集成有

有限责任
全资

青岛

限公司

公司

大连东软金融信息技

有限责任
全资

公司

沈阳东软博安软件有

有限责任
控股

美元

大连

术有限公司

限公司

1,000,000

直接 69

3,000,000
美元

沈阳经营计算机软硬件
公司

间接 31

12,416,895

2,500,000

财务报表附注 第 19 页

60

60

是

40

东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注从母公司所有者权益冲减子公司少实质上构成对子
子公司
子公司全称

期末实际投
注册地

企业性质

注册资本

经营范围

少数股东权益中用
持股比

表决权

是否合

少数股东

例(%)

比例(%)

并报表

权益(%)

公司净投资的其类型资额

数股东分担的本期亏损超过少数股于冲减少数股东损他项目余额东在该子公司期初所有者权益中所
益的金额
享有份额后的余额

南京东软系统集成有

有限责任
全资

南京

限公司

12,000,000
有限责任东软（香港）有限公司

经营计算机软硬件

12,000,000

100

100

是

7,037,915

100

100

是

20,000,000

100

100

是

8,500,000

85

85

是

公司

全资

美元

计算机软件开发、销

香港
公司

成都东软系统集成有

850,000

售、咨询

有限责任
全资

成都

限公司

20,000,000

经营计算机软硬件

公司

秦皇岛东软软件有限

有限责任
控股

秦皇岛

公司

计算机软件开发、网
10,000,000

公司

上海东软时代数码技

络集成

有限责任
全资

上海

术有限公司

20,000,000

经营计算机软硬件

20,000,000

100

100

是

20,000,000

经营计算机软硬件

20,000,000

100

100

是

25,000,000

经营计算机软硬件

22,502,469

100

100

是

15,000,000

经营计算机软硬件

15,000,000

100

100

是

64,396,361

100

100

是

20,000,000

100

100

是

100,000,000

100

100

是

公司

广东东软软件有限公

有限责任
全资

广州

司

公司

西安东软系统集成有

有限责任
全资

西安

限公司

公司

武汉东软信息技术有

有限责任
全资

武汉

限公司

公司

北京东软超越软件技有限责任

经营计算机软硬件，
全资

北京

术有限公司

65,000,000及相关货物、技术进公司
出口沈阳东软系统集成技

有限责任
全资

沈阳

术有限公司

公司

东软集团（广州）有限技术咨询、服务

有限责任
全资

公司

经营计算机软硬件、
20,000,000

广州
公司

经营计算机软硬件、
100,000,000

技术咨询、服务财务报表附注 第 20 页

15东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注从母公司所有者权益冲减子公司少实质上构成对子
子公司
子公司全称

期末实际投
注册地

企业性质

注册资本

经营范围

少数股东权益中用
持股比

表决权

是否合

少数股东

例(%)

比例(%)

并报表

权益(%)

公司净投资的其类型资额

数股东分担的本期亏损超过少数股于冲减少数股东损他项目余额东在该子公司期初所有者权益中所
益的金额
享有份额后的余额东软集团（上海）有限

有限责任
全资

上海

公司

公司

杭州东软软件有限公

有限责任
全资

杭州

司

公司

天津东软信息技术服
天津

公司
全资

咨询

有限责任

瑞士法郎

计算机软硬件，技术公司

29,900,000

咨询、服务等

唐山

公司

公司

天津东软软件技术有公司

沈阳东软医疗系统进

100

100

是

500,000

100

100

是

20,000,000

100

100

是

192,985,447

100

100

是

30,000,000

100

100

是

5,000,000

100

是5,000,000

100

是3,370,213

100

是8,000,000

80

是

20

21,150,450

99

是

1

3,500,000

70

是

30

计算机软硬件，技术
30,000,000

有限责任
天津

限公司（注 1）

100,000,000计算机软硬件，技术
20,000,000

有限责任

全资

技术咨询、服务瑞士东软集团（唐山）有限全资

技术咨询、服务
经营计算机软硬件、

500,000

有限责任
全资

务有限公司
东软（欧洲）有限公司

经营计算机软硬件、
100,000,000

咨询、服务等计算机软硬件、系统

5,000,000

集成、技术咨询服务

有限责任
全资

沈阳

出口有限公司（注 2）公司东软医疗（美国）有限

有限责任
全资

5,000,000
美元

商品、技术进出口
产品的研发、制造、

美国

公司（注 3）

公司

1,000,000

技术咨询和服务等低场永磁产品研究制沈阳东软波谱磁共振

有限责任
控股

沈阳

技术有限公司（注 4）

公司

10,000,000

造，磁共振技术开发、咨询开发、生产正电子发沈阳东软派斯通医疗有限责任
控股系统有限公司（注 5）

射计算机断层显像系公司

深圳市东软移动终端3,500,000

有限责任
控股

设计有限公司（注 6）

美元

沈阳

深圳

统，相关技术咨询等
电子产品技术开发销5,000,000公司

售、技术咨询

财务报表附注 第 21 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注从母公司所有者权益冲减子公司少实质上构成对子
子公司
子公司全称

期末实际投
注册地

企业性质

注册资本

经营范围

少数股东权益中用
持股比

表决权

是否合

少数股东

例(%)

比例(%)

并报表

权益(%)

公司净投资的其类型资额

数股东分担的本期亏损超过少数股于冲减少数股东损他项目余额东在该子公司期初所有者权益中所
益的金额
享有份额后的余额

北京东软越通软件技经营计算机软、硬件

有限责任
控股

北京

术有限公司（注 7）

10,000,000公司

北京英博睿智咨询有北京

100,000公司

大连东软商业流程咨70

是100,000100

是5,000,000

100

是500,000100

是27,265,000

80.28

是

3,214,072

100

是

30

招聘外包和提供猎头

有限责任
全资限公司（注 8）7,000,000
以及服务

服务

有限责任
全资

大连

询服务有限公司（注 9）5,000,000

经营计算机软、硬件公司

合肥东软信息技术有

有限责任
全资

合肥

限公司（注 10）计算机软硬件、系统
500,000公司

北京东软慧聚信息技集成、技术咨询服务

有限责任
控股

北京

计算机软硬件、技术
24,550,000

术有限公司（注 11）

公司

东软医疗（中东）自由

有限责任

19.72

服务
经营正电子发射计算全资区有限责任公司（注 12）

阿联酋

公司

美元
机断层显像系统，相关
1,000,000
技术咨询、服务

注 1：天津东软软件技术有限公司为本公司之子公司北京东软超越软件技术有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 2：沈阳东软医疗系统进出口有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 3：东软医疗（美国）有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 4：沈阳东软波谱磁共振技术有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 80%；
注 5：沈阳东软派斯通医疗系统有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 99%；
注 6：深圳市东软移动终端设计有限公司为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资设立，持股比例为 70%；
注 7：北京东软越通软件技术有限公司为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资设立，持股比例为 70%；
财务报表附注 第 22 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注

注 8：北京英博睿智咨询有限公司为本集团之子公司北京东软慧聚信息技术有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 9：大连东软商业流程咨询服务有限公司为本公司之子公司沈阳东软信息技术服务有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 10：合肥东软信息技术有限公司为本公司之子公司上海东软时代数码技术有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 11：北京东软慧聚信息技术有限公司为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资设立，持股比例为 80.28%；
注 12：东软医疗（中东）自由区有限责任公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 100%。
2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减子
少数股 少数股东权益中用 公司少数股东分担的本期亏

实质上构成对子
子公司类
子公司全称

持股比例 表决权比期末实际投资
注册地

企业性质

注册资本

经营范围

型

是否合
东权益 于冲减少数股东损 损超过少数股东在该子公司公司净投资的其
额

(%)

例(%)

并报表

他项目余额

(%)

益的金额

期初所有者权益中所享有份
额后的余额沈阳东软物业管理有限公全资沈阳有限责任公司1,000,000 物业管理及服务

1,000,000

100

100

是

全资

成都

有限责任公司1,000,000 经营计算机软硬件

1,000,000

100

100

是

全资

沈阳

有限责任公司

310,000,000 经营计算机软硬件

310,000,000

100

100

是

全资

大连

有限责任公司100,000,000 经营计算机软硬件

100,000,000

100

100

是

全资

美国

有限责任公司美元 1,000

63,329,610

100

100

是

215,400,000

60

是

40

59,400,000

99

是

1

司
东软集团（成都）有限公
司沈阳东软信息技术服务有限公司
东软集团（大连）有限公司
经营计算机软硬件，技术咨询、服东软科技有限公司务计算机软件开发及技术咨询服务；
大连东软软件园产业发展控股大连有限责任公司359,000,000 房屋租赁；物业管理；国内一般贸

有限公司（注 1）
易、货物及技术进出口
佛山市南海东软信息技术 控股

佛山有限责任公司60,000,000 对南海东软信息技术学院的投资、

财务报表附注 第 23 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注从母公司所有者权益冲减子
少数股 少数股东权益中用 公司少数股东分担的本期亏

实质上构成对子
子公司类
子公司全称

持股比例 表决权比期末实际投资
注册地

企业性质

注册资本

经营范围

是否合
东权益 于冲减少数股东损 损超过少数股东在该子公司公司净投资的其

型

额

(%)

例(%)

并报表

他项目余额

(%)

益的金额

期初所有者权益中所享有份
额后的余额

发展有限公司（注 2）

建设与管理，信息技术、管理人才
教育培训及咨询服务计算机软硬件、教育课件开发、租成都东软信息技术发展有赁、销售；房地产开发、销售；物
控股

成都

有限责任公司60,000,000限公司（注 3）59,400,000

99

是

1

业管理、场地租赁；信息技术、管理人才培训及顾问、咨询服务

注 1：大连东软软件园产业发展有限公司为本公司之子公司沈阳东软信息技术服务有限公司出资设立，持股比例为 60%；
注 2：佛山市南海东软信息技术发展有限公司为本集团之子公司大连东软软件园产业发展有限公司出资设立，持股比例 99%；
注 3：成都东软信息技术发展有限公司为本集团之子公司大连东软软件园产业发展有限公司出资设立，持股比例 99%。
3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减子公司少少数股东权益中用

实质上构成对子
子公司
子公司全称

持股比例 表决权比期末实际投资
注册地

企业性质

注册资本

经营范围

是否合

类型

额

数股东分担的本期亏损超过少数股少数股东
于冲减少数股东损公司净投资的其
(%)

例(%)

并报表

东在该子公司期初所有者权益中所

权益(%)
益的金额

他项目余额

享有份额后的余额
日元东软（日本）有限公司

全资

日本

有限责任公司经营计算机软硬件

11,826,901

100

100

是

100

100

是

71.43

71.43

是

187,750,000
北京兰瑞科创信息技术有计算机软件开发、设计、
全资

北京

有限责任公司限公司

10,000,000

9,454,820
制作与销售辽宁东软创业投资有限公控股大连有限责任公司105,000,000 对中小企业投资及管理

80,552,833

司财务报表附注 第 24 页

28.57

东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注从母公司所有者权益冲减子公司少少数股东权益中用

实质上构成对子
子公司

持股比例 表决权比期末实际投资

子公司全称

注册地

企业性质

注册资本

经营范围

是否合

类型

额

数股东分担的本期亏损超过少数股少数股东
于冲减少数股东损公司净投资的其
(%)

例(%)

并报表

东在该子公司期初所有者权益中所

权益(%)
益的金额

他项目余额

享有份额后的余额
北京源越通软件技术有限控股

北京有限责任公司1,000,000 计算机软件开发、服务全资

芬兰

有限责任公司欧元 8,578

2,989,600

74

74

是

欧元 2,857,600

100

100

是

欧元 3,497,600

100

100

是

欧元 1,017,600

100

100

是

欧元 6,029,000

100

100

是

26

公司（注 1）
Neusoft计算机软硬件，技术咨

Mobile询、服务等Solutions Oy（注 2）计算机软硬件，技术咨
Almitas Oy（注 3）

全资芬兰有限责任公司欧元 8,400
询、服务等罗马尼亚列伊 计算机软硬件，技术咨

Neusoft Mobile Solutions
全资罗马尼亚 有限责任公司
94,000 询、服务等

SRL（注 4）计算机软硬件，技术咨

Neusoft Technology
全资德国有限责任公司 欧元 1,025,000
询、服务等Solutions GmbH（注 5）

注 1：北京源越通软件技术有限公司为本集团之子公司北京东软越通软件技术有限公司出资收购，持股比例为 74%；
注 2：Neusoft

MobileSolutions Oy 为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资收购，持股比例为 100%；

注 3：Almitas Oy 为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资收购，持股比例为 100%；
注 4：Neusoft Mobile Solutions SRL 为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资收购，持股比例为 100%；
注 5：Neusoft Technology Solutions GmbH 为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资收购，持股比例为 100%。

财务报表附注 第 25 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注(二)

无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体(三)合并范围发生变更的说明
1、上年度相比本报告期新增合并单位 3 家。根据公司业务发展需要，本公司新设 2 家公司：东软集团（唐山）有限公司、东软医疗（中东）自由区有限责任公司；本公司收购 1 家公司：
Neusoft Technology Solutions GmbH。

2、本报告期减少合并单位 1 家。根据公司区域业务发展需求，注销全资子公司上海东软时代
信息集成技术有限公司。

(四)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

1、

本期新纳入合并范围的公司
名

称

期末净资产

本期净利润

东软集团（唐山）有限公司（注 1）

29,998,711东软医疗（中东）自由区有限责任公司（注 2）

3,191,723

Neusoft Technology Solutions GmbH（注 3）50,783,947-1,289

1,027,891

注 1：2010 年 3 月，本公司出资 3,000 万元设立东软集团（唐山）有限公司，持股比例 100％，
本公司自 2010 年 3 月起将其纳入合并财务报表范围。

注 2：2010 年 2 月，本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司在阿联酋设立东软医疗（中东）自由区有限责任公司，注册资本 100 万美元，已投资 47 万美元，持股比例 100%，自 2010
年 2 月起将其纳入合并范围。

注 3：2010 年 4 月，本公司之子公司东软（欧洲）有限公司（以下简称“东软欧洲”）购买 JohannaGmbH（后更名为“Neusoft Technology Solutions GmbH ”）100%的股权，交易对价共 2.9 万欧
元，自 2010 年 4 月起将其纳入合并范围。

2、本期不再纳入合并范围的子公司
名称处置日净资产

期初至处置日净利润上海东软时代信息集成技术有
8,685,638

限公司

财务报表附注 第 26 页

-9,571东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注(五)

本期无同一控制下的企业合并(六)本期发生的非同一控制下企业合并

被合并方Neusoft Technology Solutions

商誉金额

33,084

商誉计算方法商誉=企业合并成本-合并中取得被购买方可辨认净资产公允
价值份额

GmbH

(七)

本期无因出售股权丧失控制权而减少子公司(八)本期无反向购买

(九)

本期无吸收合并(十)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
纳入本集团财务报表合并范围的境外子公司的外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

财务报表附注 第 27 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注

五、

合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一)

货币资金
期末金额
项

期初金额

目
外币金额

折算率

人民币金额

外币金额

折算率

人民币金额

现金
人民币

329,382

140,671美元

1

6.7909716.8282

7

日元71,9370.076686

5,517

157,8900.073782

11,649

欧元

88

8.271

728

6

9.7971

59

港币

2,631

0.8724

2,295

2,987

0.88052,630

359

1.8927679

罗马尼亚列伊小计

338,608

155,016

824,977,572

1,244,366,301

银行存款
人民币
美元

15,869,765

6.7909107,769,987

19,859,400

6.8282

135,603,955

日元

1,036,138,446

0.076686

79,457,313

2,276,766,966

0.073782

167,984,420

欧元

4,138,859

8.271034,232,503

6,132,689

9.797160,082,567

港币

50,8850.8724

44,392351,2130.8805309,243新加坡元

375,353

4.8351

1,814,869

949,292

4.8605

4,614,034

瑞士法郎

264,925

6.2736

1,662,033

376,1226.59382,480,073

罗马尼亚列伊

65,366

1.8927

123,718

169,685

2.3159392,973

小计

1,050,082,387

1,615,833,566

人民币

8,468,670

1,979,134

小计

8,468,670

1,979,134

1,058,889,665

1,617,967,716

其他货币资金合计

1、期末货币资金中存放在境外的款项余额折合人民币为 159,710,862 元。
2、期末其他货币资金中 1,978,670 元为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司由于涉及诉讼被冻结的银行资金（期初亦为 1,978,670 元）；6,490,000 元为本公司之子公司东软集团（大连）有限公司存放在银行的保证金存款（其中 2,290,000 元为三个月以上到期的保证金存款）。

财务报表附注 第 28 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注(二)

交易性金融资产
项目

期末公允价值

期初公允价值

交易性金融资产
外币远期结汇合同（注）合计478,175

436,360

478,175

436,360

注：本集团为锁定部分外汇变动风险，选择签订外币远期结汇合同作为一种金融工具，期末以公允价值计量并将公允价值变动计入当期损益。报告期末根据公开市场的汇率报价计算，将预计的浮动收益计入公允价值变动收益并作为交易性金融资产列报。

(三)

应收票据

1、

应收票据的分类种类期末金额银行承兑汇票

期初金额

46,030,812

56,402,570

46,030,812

56,402,570

商业承兑汇票合计

2、期末无已质押的应收票据情况；3、期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方
但尚未到期的票据情况。

(四)

应收账款
1、

应收账款按种类披露
期末金额
账面金额

种

占总额

坏账准备

期初金额
坏账准备

净值

账面金额

占总额

坏账准备

坏账准备

净值

类
比例(%)

计提比例

比例(%)

计提比例

(%)
单项金额重大的应收账款 331,662,695(%)

34.08 10,471,644

3.16 321,191,051 183,393,738

23.70 14,633,915

7.98 168,759,823

0.71

100

1.03

100

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的

6,881,907

6,881,907

7,951,711

7,951,711

风险较大的应收账款
其他不重大应收账款634,578,484

65.21 22,042,823

3.47 612,535,661 582,532,007

75.27 21,304,786

3.66 561,227,221

合973,123,086

100 39,396,374

933,726,712 773,877,456

100 43,890,412

729,987,044

计财务报表附注 第 29 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：应收款项内容账面金额应收软件及系统集成合同坏账准备金额

计提比例(%)

理 由

331,662,695

10,471,644

3.16

金额较大—预计可收回比例 95%以上

17,947,095

3,564,406

19.86

账龄较长—预计可收回比例 80%以上

3,558,651

1,757,813

49.40

账龄较长—预计可收回比例在 50%左右353,168,441

15,793,863

款
应收软件及系统集成合同
款
应收软件及系统集成合同款合计单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
期末金额
账

龄

期初金额

账面金额

账面金额
坏账准备

金额

坏账准备

比例(%)

金额

比例(%)

3至5年

820,635

11.92

820,635

2,055,751

25.85

2,055,751

5 年以上

6,061,272

88.08

6,061,272

5,895,960

74.15

5,895,960

6,881,907

100.006,881,907

7,951,711

100.007,951,711

合

计

3、

本报告期无通过重组等其他方式收回应收款项；4、本报告期实际核销的应收账款情况单位名称应收款项性质

核销金额

中国网通

项目款

3,163,988

其他项目款

1,523,000

合

5、

计

核销原因
北京东软时代信息技术有
限公司注销进行中，无法收回的项目尾款
北京东软时代信息技术有
限公司注销进行中，无法
收回的
项目尾款

是否因关联交易产生否

否4,686,988

期末余额中应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款情况
期末金额

期初金额

单位名称
账面金额

计提坏账金额

东芝公司

9,056,359

35,851

宝钢集团有限公司

2,998,500

29,985

财务报表附注 第 30 页账面金额5,071,742

计提坏账金额
50,717东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注6、

应收账款中欠款金额前五名

债务人排名

与本公司关系金额

年限占应收账款总额的比例(%)

第一名

非关联方

140,102,511

1-5 年以上

14.40

第二名

关联方

25,781,866

1-3 年

2.65

第三名

非关联方

23,852,672

1 年以内

2.45

第四名

非关联方

21,259,396

1 年以内

2.18

第五名

非关联方

19,973,375

1 年以内

2.05

合

7、

计

230,969,820

23.73

应收关联方账款情况应收关联方账款 78,532,917 元，占应收账款期末余额的 8.07%，详见本附注七（四）、
11；

8、

(五)

本报告期无终止确认应收款项的情况。

其他应收款

1、

其他应收款按种类披露：
期末金额
账面金额

种

类

占总额比

坏账准备

例(%)

期初金额
坏账准备计

净值

账面金额

提比例(%)

占总额比

坏账准备

例(%)

坏账准备计提净值比例(%)

单项金额重大的应收账款

33,783,491

23.61

2,661,758

7.88

9,792,062

6.84

9,792,062

100.0099,526,609

69.55

2,418,264

31,121,733

45,640,130

38.64

6,119,619

13.41

11,192,691

9.48 11,192,691

100.0061,281,795

51.88

39,520,511单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账
款
其他不重大应
收账款
合

2.43
计

143,102,162

100.00 14,872,084

1,479,780

2.41

59,802,015

97,108,345
128,230,078 118,114,616

财务报表附注 第 31 页

100.00 18,792,090

99,322,526东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：其他应收款内容账面金额坏账准备金额

计提比例(%)

理由备用金及垫付费用借款

7,766,762

2,300,791

29.62

预计不可收回部分

单位往来款

15,936,729

159,3671.00

按账龄计提部分应收股权转让款

10,080,000

201,600

2.00

按账龄计提部分合33,783,491

2,661,758计单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：
期末金额
账

龄

期初金额

账面金额

账面金额
坏账准备

金

额

坏账准备

比例(%)

金

额

比例(%)

1至2年

3,487,951

35.62

3,487,951

5,968,593

53.33

5,968,593

2至3年

2,441,303

24.93

2,441,303

1,359,195

12.14

1,359,195

3年5年

2,092,211

21.37

2,092,211

1,975,484

17.65

1,975,484

5 年以上

1,770,597

18.08

1,770,597

1,889,419

16.88

1,889,419

9,792,062

100.009,792,062

11,192,691

100.0011,192,691

合

计

3、

本报告期无实际核销的其他应收款；4、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款；5、

其他应收款金额前五名情况占其他应收款总额的债务人排名 与本公司关系

金额

年限

性质或内容
比例(%)

第一名

非关联方

10,562,649

1 年以内

7.38

与外部单位往来

第二名

非关联方

4,090,252

1-5 年

2.86

保证金借款、押金

第三名

非关联方

3,240,000

1 年以内

2.26

与外部单位往来

第四名

非关联方2,971,102

1-3 年

2.08

保证金借款、押金

第五名

非关联方

2,481,408

1 年以内

1.73

保证金借款、押金

23,345,411

合

计

6、

本报告期应收关联方账款情况

16.31

应收关联方账款 3,934,080 元，占应收账款期末余额的 2.75%，详见本附注七（四）、11；

7、

本报告期无终止确认其他应收款项的情况。

财务报表附注 第 32 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注(六)预付款项预付款项按账龄列示

1、

账

期末金额

龄
金

比例(%)

金

额

比例(%)

1 年以内

54,208,622

94.71

33,415,398

89.26

1至2年

2,725,947

4.76

3,740,206

9.99

2至3年

39,301

0.07

6,945

0.02

3 年以上

265,770

0.46

272,677

0.73

57,239,640

100.0037,435,226

100.00合计预付款项金额前五名单位情况

2、

单位排名

与本公司关系

金

额

时

间

未结算原因

第一名

非关联方

11,655,835

1 年以内

合同约定的预付款，按进度结算

第二名

非关联方

7,406,930

1-2 年

合同约定的预付款，按进度结算

第三名

非关联方

6,450,000

1 年以内

合同约定的预付款，按进度结算

第四名

非关联方

2,868,056

1 年以内

合同约定的预付款，按进度结算

第五名

非关联方

2,634,869

1 年以内

合同约定的预付款，按进度结算

合

3、

(七)

额

期初金额

31,015,690

计

期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。

存货

1、

存货分类
期末金额

项

期初金额

目
账面金额

跌价准备

账面价值

账面金额

跌价准备

账面价值

原材料

112,495,203

9,528,278

102,966,925

109,403,118

8,881,956

100,521,162

在产品279,389,231

9,004,739

270,384,492

153,228,642

7,537,863

145,690,779

产成品

51,051,567

204,348

50,847,219

51,274,838

204,348

51,070,490

442,936,001

18,737,365

424,198,636

313,906,598

16,624,167

297,282,431

合计财务报表附注 第 33 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注存货跌价准备

2、

本期减少额
存货种类

期初账面金额

本期计提额

期末账面金额
转回

原材料

8,881,956

646,322

9,528,278

在产品7,537,863

1,466,876

9,004,739

产成品204,348合(八)计

204,348

16,624,167

2,113,198

18,737,365

其他流动资产
项

目

期末金额

期初金额

待摊房产税

189,883

201,469待摊营业税

1,689,858

4,711,404

租赁费

1,908,216

1,248,979

94,268

5,153,783

3,882,225

11,315,635

其

他
合

(九)

转销

计

长期应收款
期末金额
项

期初金额

目
金

额

比例(%)

坏账准备

净

值

金

额

比例(%)

坏账准备

净

值

房租押金（1）

4,778,116

1.26

4,778,116

4,667,351

2.88

分期收款（2）87,853,577

23.08

1,160,239 86,693,338

78,443,934

48.38

1,212,916

77,231,018

288,044,346

75.66

6,042,043 282,002,303

79,040,000

48.74

6,600,000

72,440,000

380,676,039

100.007,202,282 373,473,757 162,151,285

100.007,812,916 154,338,369

4,667,351

转让资产应收款（3）合 计

注 1：房屋押金为本公司之子公司东软（日本）有限公司所支付的房租押金，该房租押金仅当
该公司解除房屋租约时方可收回，根据该公司的经营情况，该公司暂无解除房屋租约的明确预期；

注 2：分期收款为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司执行企业会计准则，分期收款销售产品产生的应收款项，并参照应收款项的账龄计提坏账准备；

注 3：转让资产应收款期末余额 288,044,346 元：（1）79,040,000 元为本集团之子公司成都东
软信息技术发展有限公司（“成都东软发展”）于 2006 年向成都东软信息技术职业学院（“成财务报表附注 第 34 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注

都职业学院”）转让资产采取分期收款方式产生的应收款余额，由于成都职业学院于 2008 年
度内遭受四川地震损失，使该部分应收款项的偿付受到影响，2008 年内成都东软发展根据其对可收回情况的估计计提了专项坏账准备金 20,000,000 元，本报告期初该专项坏账准备余额6,600,000 元，本期末根据可收回情况的判断，继续转回专项坏账准备 6,600,000 元，转回后专项坏账准备余额为 0，同时本期对该 79,040,000 元的应收余额计提了一般坏账准备 3,952,000
元，坏账准备的净变动额为减少 2,648,000 元。（2）209,004,346 元为 2010 年 6 月成都东软发
展向成都职业学院转让资产采取分期收款方式产生的应收款，本期就该款项计提一般坏账准
备 2,090,043 元。详见附注七、（四）、10。

财务报表附注 第 35 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注(十)对合营企业投资和联营企业投资本企业持股被投资单位名称

企业类型

注册地

法定代表人

业务性质

本企业在被投资单注册资本本期营业收入总期末资产总额

比例(%)

期末负债总额

期末净资产总额

位表决权比例(%)

本期净利润
额

联营企业
北京东大阿尔派中电科电力
有限责任系统技术有限责任公司（注电力系统机械电力设备、计算
北京

何万龄

公司

110 万元

40.00

40.00

2,384,284

1,664,186

720,098无线应用产品及解决方案

700 万美元

46.00

46.00

370,525,012

300,942,873

69,582,139

1,500 万元

33.33

33.33

22,439,182

349,387

22,089,795

2,960 万美元

49.00

49.00

529,298,880

169,939,979

100 万元

49.00

49.00

1,581,394

2,042,143

机及自动化软件等

1）
诺基亚西门子东软通信技术

有限责任

Steven Shaw
大连

有限公司

公司

北京利博赛社保信息技术有

有限责任

限公司

公司

东软飞利浦医疗设备系统有

有限责任

限责任公司

公司

辽宁盛京熙康健康管理有限

有限责任

公司

公司

160,502,335-2,356,876

359,358,901

447,418,518

24,201,519-460,749

90,684-716,914

Kuang-Hwa

北京胡伟伟软件开发咨询服务及产品销售

沈阳

刘积仁

研发、生产销售 CT 机等

沈阳

佡剑非

健康科技项目开发；健康管理
服务等

注：北京东大阿尔派中电科电力系统技术有限责任公司已经停业，本公司之子公司已对其全额计提了减值准备。

财务报表附注 第 36 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注(十一) 长期股权投资1、长期股权投资明细情况
在被投资单位持股在被投资单位持
被投资单位

核算方法

初始投资成本期初金额增减变动在被投资单位表

本期计提减
比例与表决权比例

期末金额
股比例(%)

减值准备决权比例(%)
不一致的说明北京东大阿尔派中电科电力系统技术有限责权益法440,000

288,039诺基亚西门子东软通信技术有限公司权益法

26,713,621

33,091,947

北京利博赛社保信息技术有限公司

权益法

5,000,000

7,875,144

东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司权益法

120,050,000

157,769,898

12,235,809

辽宁盛京熙康健康管理有限公司

权益法490,000

125,519-125,519

152,693,621

199,150,547

11,026,127

210,176,674-34,01490,704

288,039

40.00

40.00

32,007,784

46.00

46.00

7,875,144

33.33

33.33

170,005,707

49.00

49.00

49.00

49.00

288,039任公司

权益法小计
大连运筹科技有限公司

成本法

400,000

124,718

大连东软信息学院

成本法336,022,775

336,022,775-1,084,163

288,0391010

直接 1.74
336,022,775

98.84
间接 97.10

大连东软信息技术职业学院

成本法

3,600,000

3,600,000

3,600,000

成都东软信息技术职业学院

成本法

15,118,334

15,118,334

15,118,334

60.00

60.00

直接 17.47
88.35
间接 70.88
直接 12.82
南海东软信息技术职业学院

成本法

21,227,945

21,227,945

21,227,945

91.45
间接 78.63

大连东软信息服务有限公司

成本法

1,877,722

1,877,722

1,877,722

财务报表附注 第 37 页

10.00

10.00

本期现金红利值准备

6,050,000东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注
在被投资单位持股在被投资单位持
被投资单位

核算方法

初始投资成本期初金额增减变动在被投资单位表

本期计提减
比例与表决权比例

期末金额
股比例(%)

减值准备决权比例(%)
不一致的说明大连东软教育服务有限公司

成本法

1,000,000

1,000,000

1,000,000

10.00

10.00

天津东泰发展有限公司

成本法

256,000

256,000

256,000

8.00

8.00

北京华大信安科技有限公司

成本法

150,000

150,000

150,000

0.90

0.90

北京共创开源软件有限公司

成本法

770,000

770,000

770,000

6.29

6.29

北京首发信安数据系统科技有限公司

成本法3,350,000

3,350,000

3,350,000

8.86

8.86

东众通信技术有限公司

成本法

3,000,000

3,000,000

3,000,000

10.00

10.00

沈阳火炬股份有限公司

成本法

100,000

100,000

100,000

Lotus Business Consulting Co.,Ltd.

成本法347,358

347,358

347,358

6.30

6.30

天津神舟通用数据技术有限公司

成本法

3,000,000

3,000,000

3,000,000

5.00

5.00

390,220,134

389,944,852-34,014389,910,838

10,920,000

542,913,755

589,095,399

10,992,113

600,087,512

11,208,039

成本法小计
合

2、

计

无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。

财务报表附注 第 38 页

本期现金红利值准备

1,000,000

770,000

3,000,000
100,000东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注(十二) 投资性房地产
项

目

期初金额

本期增加额

本期减少额

期末金额

1．账面原值合计

650,122,020

12,153,852

128,085,973

534,189,899（1）房屋、建筑物

577,410,918

10,999,308

126,773,089

461,637,137（2）土地使用权

72,711,102

1,154,544

1,312,884

72,552,762

2．累计折旧和累计摊销合计

88,466,226

10,421,259

15,226,134

83,661,351（1）房屋、建筑物

80,889,933

9,417,967

15,119,875

75,188,025（2）土地使用权

7,576,293

1,003,292

106,259

8,473,326

3．投资性房地产净值合计561,655,794

450,528,548（1）房屋、建筑物

496,520,985

386,449,112（2）土地使用权

65,134,809

64,079,436

5．投资性房地产账面价值合计

561,655,794

450,528,548（1）房屋、建筑物

496,520,985

386,449,112（2）土地使用权

65,134,809

64,079,436

4．投资性房地产减值准备累计金额合计（1）房屋、建筑物（2）土地使用权

本期累计折旧和摊销额中重分类增加 1,872,199 元，其中因房屋建筑物重分类转入增加累计折旧 1,762,274 元。
本期减少主要由于成都东软发展向成都职业学院转让资产，参见附注七、（四）、10。
截止至 2010 年 6 月 30 日，抵押、担保情况参见附注五（三十）。

(十三) 固定资产原价及累计折旧1、固定资产情况
项目期初账面金额

本期增加

本期减少

一、账面原值合计：1,843,908,127

89,207,098

58,486,310

1,874,628,915

其中：房屋及建筑物

1,369,501,237

21,329,433

49,347,436

1,341,483,234

电子设备

300,204,070

52,330,498

8,835,646

343,698,922

运输设备

12,531,600

1,730,265

19,043

14,242,822

其他设备

161,671,220

13,816,902

284,185

175,203,937

二、累计折旧合计：365,470,753

83,106,624

11,202,870

437,374,507

财务报表附注 第 39 页

期末账面金额

东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注项目期初账面金额

本期增加

本期减少

期末账面金额

其中：房屋及建筑物

106,621,064

17,130,758

5,350,069

118,401,753

电子设备

188,036,289

50,558,107

5,636,501

232,957,895

运输设备

7,442,783

819,797

17,494

8,245,086

其他设备63,370,617

14,597,962

198,806

77,769,773

三、固定资产账面净值合计

1,478,437,374

1,437,254,408

其中：房屋及建筑物

1,262,880,173

1,223,081,481

电子设备

112,167,781

110,741,027

运输设备

5,088,817

5,997,736

其他设备98,300,603

97,434,164

四、减值准备合计

2,603,888

203,351

2,400,537

2,572,992

203,351

2,369,641

其中：房屋及建筑物
电子设备
运输设备
其他设备

30,89630,896五、固定资产账面价值合计

1,475,833,486

1,434,853,871

其中：房屋及建筑物

1,262,880,173

1,223,081,481

电子设备

109,594,789

108,371,386

运输设备

5,088,817

5,997,736

其他设备98,269,707

97,403,268

本期计提固定资产折旧 83,106,624 元。
本期减少主要由于成都东软发展向成都职业学院转让资产，参见附注七、（四）、10。
本期无在建工程转入固定资产。
截止至 2010 年 6 月 30 日，抵押、担保情况参见附注五（三十）。
2、期末无暂时闲置的固定资产；3、

本期无通过融资租赁租入的固定资产；4、

本期无通过经营租赁租出的固定资产；5、期末无持有待售的固定资产情况；

财务报表附注 第 40 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注期末未办妥产权证书的固定资产：

6、
项

目

房屋及建筑物账面价值未办妥产权证书的原因预计办结产权证书时间

276,421,331

相关手续准备、办理中

待相关手续准备齐备后可取得产权证书(十四) 在建工程

在建工程明细

1、

期末金额
项

期初金额

目
账面金额

减值准备

账面价值

账面金额

减值准备

账面价值

沈阳园区俱乐部大修

108,000

108,000

沈阳园区 A9 办公楼

1,411,762

1,411,762

1,313,679

1,313,679

广州软件园（一期）

8,209,368

8,209,368

3,626,982

3,626,982

上海软件园

20,711,262

20,711,262

1,803,284

1,803,284

2,818,515

2,818,515

33,258,907

33,258,907

6,743,945

6,743,945

沈阳实训基地 1#2#附属楼—预算追加合计

重大在建工程项目变动情况

2、

工程

其中：
工

利息

投入
程
工程项目名称

预算数

期初金额

转入固

其他

占预

定资产

减少

算比

本期增加

本期
本期

资本

利息
利息

进

化累

资本

资金来源

期末金额

资本
度

计金

例

化率
化金

(%)

额

(%)
额

(%)
沈阳园区俱乐
3,428,608

108,000

3

3

自有资金

108,000部大修
沈 阳 园 区 A96,200,000

1,313,679

98,083

23

23

自有资金

1,411,762

104,402,691

3,626,982

4,582,386

8

8

自有资金

8,209,368

148,087,484

1,803,284

18,907,978

14

14

自有资金

20,711,262

2,818,515

73

73

自有资金

2,818,515

办公楼
广州软件园
（一期）
上海软件园
沈阳实训基地
1#2#附属楼—3,864,535

预算追加
合

计

265,983,318

6,743,945

26,514,962

财务报表附注 第 41 页

33,258,907

东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注

3、

重大在建工程的工程进度情况
项

目

工程进度

备注

广州软件园（一期）

建设中，工程进度 8%上海软件园

建设中，工程进度 14%(十五) 无形资产无形资产情况
项目期初账面金额

1、账面原值合计

601,075,399(1).土地使用权

420,737,771(2).房产使用权5,000,000

本期增加

本期减少

期末账面金额

16,920,886

10,606,853

607,389,432

7,411,517

413,326,254
5,000,000(3).工业产权及专有技术

152,313,064

16,459,735

620,000

168,152,799

他

23,024,564

461,151

2,575,336

20,910,379

2、累计摊销合计

204,942,945

9,415,457

214,358,402(1).土地使用权

67,128,154

4,153,192

71,281,346(2).房产使用权

1,250,000

250,000

1,500,000(3).工业产权及专有技术

132,972,586

2,635,941

135,608,527

他

3,592,205

2,376,324

5,968,529

3、无形资产账面净值合计

396,132,454

393,031,030(1).土地使用权

353,609,617

342,044,908(2).房产使用权3,750,000

3,500,000(3).工业产权及专有技术

19,340,478

32,544,272

他

19,432,359

14,941,850

229,186

229,186(3).工业产权及专有技术

88,946

88,946

他

140,240

140,240

5、无形资产账面价值合计

395,903,268

392,801,844(1).土地使用权

353,609,617

342,044,908(2).房产使用权3,750,000

3,500,000(3).工业产权及专有技术

19,251,532

32,455,326

他

19,292,119

14,801,610

(4).其

(4).其

(4).其

4、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).房产使用权

(4).其

(4).其

本期无形资产中其他项目减少全部为海外子公司汇率变动影响所致；财务报表附注 第 42 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注

本期土地使用权减少主要由于成都东软发展向成都职业学院转让资产，参见附注七、（四）、10。
本期无形资产摊销额 9,415,457 元。
截止至 2010 年 6 月 30 日，抵押、担保情况参见附注五（三十）。

(十六) 商誉汇率变动被投资单位名称或形成商誉的事项

期初金额

本期增加

本期减少

期末减
期末金额

影响
东软（日本）有限公司

(注 1)

值准备

3,928,116

3,928,116

大连东软金融信息技术有限公司(注 2)

1,420,366

1,420,366辽宁东软创业投资有限公司 (注 3)

77,123

77,123北京兰瑞科创信息技术有限公司(注 4)

315,360

315,360

北京源越通软件技术有限公司 (注 5)

1,151,846

1,151,846

Neusoft Mobile Solutions Oy (注 6)42,899,954-6,682,551

36,217,403

Almitas Oy (注 6)41,540,546-6,416,262

35,124,284

Neusoft Mobile Solutions SRL (注 6)

10,285,772-1,656,754

8,629,018

Neusoft Technology Solutions GmbH （注 7）

33,08433,084

VND 业务及资产 （注 8）

47,865,352

47,865,352

Taproot Systems 嵌入式手机业务资产 （注 9）18,188,471

18,188,471

合 计

101,619,083

66,086,907-14,755,567

152,950,423

注 1：2001 年 6 月本公司出资设立东软(日本)有限公司,持股比例 60%，2003 年 12 月本公
司出资收购了东软(日本)有限公司剩余 40%股权, 购买价高于应享有的净资产份额之差额部分确认为股权投资差额，并自 2004 年 1 月起按 10 年进行平均摊销，2007 年 1 月 1 日
根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》的规定，本公司将截止 2006 年末
的该股权投资差额的借方摊销余额在编制合并财务报表时列报为商誉；

注 2： 本公司之子公司东软(日本)有限公司于 2004 年 4 月收购了大连东软金融信息技术有限公司 31%的股权, 购买价高于应享有的净资产份额之差额部分确认为股权投资差额，并自 2004 年 5 月起按 10 年进行平均摊销，2007 年 1 月 1 日根据《企业会计准则第 38 号
－首次执行企业会计准则》的规定，将截止 2006 年末的股权投资差额的借方摊销余额在编制合并财务报表时列报为商誉；

注 3：2004 年 12 月 27 日，本公司对辽宁东软创业投资有限公司增加投资 500 万元，取得
财务报表附注 第 43 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注4.76%股权，购买价高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额部分在编制合并财务报表时列报为商誉，2007 年 1 月 1 日根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》
的规定，将截止 2006 年末的股权投资差额的借方摊销余额在编制合并财务报表时列报为商誉；

注 4：2007 年 4 月本公司收购北京兰瑞科创信息技术有限公司 14%的股权，购买价高于
应享有的可辨认净资产的公允价值之差额部分在编制合并财务报表时列报为商誉；

注 5：2009 年 10 月，本集团之子公司北京东软越通软件技术有限公司以 299 万元取得北京源越通软件技术有限公司 74%的股权，购买价高于应享有的可辨认净资产的公允价值
之差额部分在编制合并财务报表时列报为商誉；

注 6：2009 年 10 月，本公司之子公司东软（欧洲）有限公司（以下简称“东软欧洲”）购
买 Sesca Mobile Software Oy（后更名为 Neusoft Mobile Solutions Oy）、Almitas Oy 和 Sesca
Technologies SRL（后更名为 Neusoft Mobile Solutions SRL）三家公司 100%的股权，交易对价分别为 350 万欧元，430 万欧元和 120 万欧元，合计 900 万欧元，购买价高于应享有
的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉。交易双方同时约定，如三家公司在 2010 以及 2011 年达到协议所规定的预期经营成果，东软欧洲将支付最多不超过 300 万欧元的追加对价。具体可参见本附注十、承诺事项。

注 7：2010 年 4 月，本公司之子公司东软（欧洲）有限公司（以下简称“东软欧洲”）购买
Johanna GmbH（后更名为“Neusoft Technology Solutions GmbH ”）100%的股权，交易对价
共 2.9 万欧元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉。

注 8：2010 年 6 月，本集团之德国子公司 Neusoft Technology Solutions GmbH （以下简称“NTS”）完成收购 Harman 子公司所拥有的与汽车导航系统相关的电子硬件、机械硬件
和应用软件开发业务，及所拥有的支持以上业务运行的所有有形固定资产、存货、权利、
合同、员工合同关系和雇佣关系（以上合称“VND 业务及资产”），交易对价为 600 万欧
元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉。

注 9：2010 年 2 月，本公司全资子公司东软科技有限公司（简称“东软科技”）完成收购美国 Taproot System Inc.从事高端智能手机嵌入式软件开发服务业务，交易总对价为 310 万
财务报表附注 第 44 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注美元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉。

(十七) 长期待摊费用

项

目

期初金额

本期增加额

本期摊销额

装修费

32,034,994

1,623,776

2,628,493

31,030,277

经营租入固定资产改良3,940,413

457,530

3,482,883

景观绿化费

9,688,905

131,846

1,400,010

8,420,741

其5,337,143

596,389

792,836

5,140,696

51,001,455

2,352,011

5,278,869

48,074,597

他
合

计

其他减少额

期末金额

(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

1、

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项

目

期末金额

期初金额

递延所得税资产：长期资产减值

619,383

638,725

超过税法标准计提的减值准备

5,595,053

5,979,693

预计负债

1,385,060

1,378,190

资产公允价值变动

36,414

开办费摊销

7,818

预提费用

9,377
12,204,425

存货跌价准备

1,853,302

1,641,982

30,06824,983

政府补助

10,395,306

10,848,773

其他

1,316,628

1,189,555

小计

21,239,032

33,915,703

47,817

43,636固定资产折旧及其他资产摊销递延所得税负债：交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动资产公允价值变动

财务报表附注 第 45 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注

项

目

期末金额

期初金额

其

他

2,599,048

2,599,048

小计

2,646,865

2,642,684

财务报表附注 第 46 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注2、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异项

目暂时性差异金额递延所得税资产
长期资产减值

6,193,829

超过税法标准计提的减值准备

48,878,450

预计负债12,496,712

资产公允价值变动

364,142

开办费摊销

31,272

存货跌价准备

18,533,016

固定资产折旧及其他资产摊销

166,911

政府补助

95,570,382

其

3,422,820

他
合计

185,657,534

递延所得税负债
资产公允价值变动
其478,175

他

17,326,989
合计

17,805,164(十九) 资产减值准备
本期减少
项

目

期初金额

本期增加

坏账准备

70,495,418

10,318,500

存货跌价准备

16,624,167

2,113,198

期末金额
转 回

转 销

14,656,150

4,686,988

其 他
40

61,470,740
18,737,365长期股权投资减值
11,208,039

准备
固定资产减值准备

2,603,888无形资产减值准备

229,186合计

101,160,698

11,208,039
203,351

2,400,537
229,186

12,431,698

14,656,150

注：其他减少的坏账准备为汇率变动影响。

财务报表附注 第 47 页

4,890,339

40

94,045,867

东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注(二十) 短期借款
1、短期借款分类

项目

期末金额

期初金额

质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款

30,000,000
合

2、

计

30,000,000

本期无已到期未偿还的短期借款(二十一) 交易性金融负债项

目

期末公允价值

期初公允价值

交易性金融负债
外币远期结汇合同（注）846,062合

846,062计

注：本集团为锁定部分外汇变动风险，选择签订外币远期结汇合同作为一种金融工具，期末以公允价值计量并将公允价值变动计入当期损益。报告期末根据公开市场的汇率报价计算，将预计的浮动损失计入公允价值变动损益并作为交易性金融负债列报。

(二十二) 应付票据

种

类

期末金额

银行承兑汇票135,214,770

期初金额
127,940,447

下一会计期间将到期的金额为 135,214,770 元。

(二十三) 应付账款1、

应付账款情况
项

目

期末金额

采购款

422,413,349
财务报表附注 第 48 页期初金额
483,804,916

东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注

2、期末金额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。

3、本期末关联方欠款期末关联方应付款 74,569,579 元，详见本附注 七（四）、11。

4、账龄超过一年的大额应付账款：债权人排名

与本公司关系

金

额

未结转原因

第一名

非关联方

5,257,783

工程尾款

第二名

非关联方

5,065,127

未结算项目款

第三名

非关联方

1,242,664

未结算项目款

第四名

非关联方

1,100,599

未结算项目款

第五名

非关联方

959,154

未结算项目款

合计

13,625,327(二十四) 预收账款1、

预收账款情况项目

期末金额预收合同款项

期初金额

299,229,765

297,682,595

2、期末金额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。

3、期末金额中预收关联方情况期末关联方预收款 4,904,840 元，详见本附注 七（四）、11。

4、账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明：

债权人排名

与本公司关系

金

额

未结转原因

第一名

非关联方

3,360,000

执行中合同未结算项目款

第二名

非关联方

3,322,397

执行中合同未结算项目款

第三名

非关联方

1,904,760

执行中合同未结算项目款

第四名

非关联方

1,395,006

执行中合同未结算项目款

第五名

非关联方

1,350,000

执行中合同未结算项目款合计

11,332,163

财务报表附注 第 49 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注(二十五) 应付职工薪酬
项

目

期初金额

本期增加

本期减少

（1）工资、奖金、津贴和补贴

149,079,482

620,146,891

758,091,704（2）职工奖励及福利基金

18,314,894（3）职工福利费

期末金额
11,134,669
18,314,894

7,487,169

7,487,169（4）社会保险费

1,888,292

97,517,427

97,332,348

2,073,371

其中：医疗保险费24,35622,996,166

22,795,912

224,610

1,423,094

65,987,157

66,018,941

1,391,310

年金缴费

332,286

2,017,669

2,004,528

345,427失业保险费

77,7004,457,716

4,453,181

82,235

工伤保险费

5,854

1,679,425

1,668,786

16,493生育保险费25,002379,294

391,000

13,296（5）住房公积金-31,546

34,444,515

34,271,911

141,058（7）工会经费和职工教育经费

12,308,001

2,666,826

2,227,095

12,747,732（8）员工退职金

1,536,284

6,425,510

6,482,207

1,479,587

183,095,407

768,688,338

905,892,434

45,891,311

基本养老保险费

（6）辞退福利合计本报告期末无拖欠性质的应付职工薪酬。
员工退职金系本公司之子公司东软（日本）有限公司依照当地法规计提，该退职金将于职
工退职或退休时支付给员工。

(二十六) 应交税费
税费项目

期末金额

期初金额

企业所得税

-6,394,662

1,767,265

增值税

-9,489,869

19,460,143

营业税

6,288,968

10,114,346

533,271474,060

14,971,058

8,674,473

5,908,766

40,490,287

城市维护建设税
其他
合计

财务报表附注 第 50 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注(二十七) 其他应付款
1、

其他应付款情况
项

目

期末金额

期初金额

物业押金

21,756,988

19,273,527

工程或项目保证金12,519,052

12,259,700

代扣应付款项

9,353,679

19,732,549

暂收应付个人款项300,574

212,892

暂收应付单位款项

82,799,810

99,322,684

其

7,713,549

5,439,734

134,443,652

156,241,086

他
合

2、

计

期末金额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项：
单位名称

期末金额

期初金额

东北大学

24,038,463

26,228,067

阿尔派中国

772,303772,303

24,810,766

27,000,370

合

3、

计

期末金额中欠关联方情况期末关联方应付款 24,810,766 元，详见本附注七（四）、11。

4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称

东北大学

5、

金

额

未偿还原因

24,038,463

备

注

(注)

金额较大的其他应付款
单位名称

东北大学

金

额

24,038,463

性质或内容

备

注

(注)

注：其中 12,975,375 元应付款为东北大学科技产业集团(“东北大学”)对本公司与原控股股东东软集团有限公司 2008 年吸收合并完成后尚未取得权属证书的房产和土地所做出承诺
的现金付款，待本公司取得权属证明后再支付给东北大学。其余应付东北大学款项主要为
公司 2006 年向其购买房产按合同约定分期付款的应付款尾款。

财务报表附注 第 51 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注(二十八) 预计负债
项

目

期初金额

产品质量保证

12,428,018

本期增加

本期减少

期末金额

68,694

12,496,712(二十九) 其他流动负债
项

目

期末金额

预提资产修复支出(注)其3,759,018

8,909,018

4,251

20,252

3,763,269

8,929,270

他
合

计

期初金额

注：期末预提固定资产修复支出余额，为本集团之子公司成都东软发展在 2008 年度根据工程概算预提的四川地震中受损的房屋资产修复费用（20,722,597 元）在本期末尚未支出
的余额。

(三十) 长期借款1、

长期借款分类
借款类别

期末金额

抵押借款(注)期初金额

152,000,000

152,000,000

152,000,000

152,000,000

保证借款
合

计

注：该抵押借款是由本集团之子公司大连东软软件园产业发展有限公司以账面价值为
162,723,349 元的土地及房产作抵押，其中被抵押的投资性房地产账面价值为 128,409,091
元，固定资产账面价值为 15,560,533 元以及无形资产账面价值为 18,753,725 元。
2、金额前五名的长期借款
期末金额

借款起始日
贷款单位

币种

期初金额

利率（%）

借款终止日

外币金额

本币金额

外币金额

本币金额

2007.06.11
中国建设银行沈阳南湖支行

人民币

5.940

152,000,000

152,000,000

152,000,000

152,000,000-2015.6.11
合 计

财务报表附注 第 52 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注(三十一) 长期应付款
项

目

期

限

期初金额

住房周转金

利率（%）

应计利息

期末金额

借款条件

14,609,431

14,609,431

2008.10.1-2018.10.1

120,000,000

120,000,000(注 1)2005.12.15-2010.12.15

171,932,146

173,060,526(注 2)

306,541,577

307,669,957

沈阳东软 IT 人才实训基地建设款
成都三期基建款合计

注 1：沈阳东软 IT 人才实训基地建设款，为本公司于以前年度收到的沈阳浑南新区管委会提供给公司的共 120,000,000 元建设资金支持，该建设资金不计收利息和其他任何费用，
自 2008 年 10 月 1 日始，使用期限为 10 年，本公司需于 2013 年开始，于每年 10 月 31
日前偿还 24,000,000 元，分 5 年还清。

注 2：成都三期基建款系根据成都东软信息技术发展有限公司（“成都东软发展”）与都江
堰青城信息产业有限公司于 2005 年 9 月 27 日签订的协议书，由都江堰市政府以无息贷款
形式提供融资总额为 180,000,000 元的专项资金给成都东软发展，用于青城山建设软件园产业基地。截止 2010 年 6 月 30 日，成都东软发展已融资 173,060,526 元。还款条件为于第一笔用款日期起五年内一次性偿还。

(三十二) 其他非流动负债项目期末账面金额

递延收益
其

他
合

计

期初账面金额

174,839,180

162,301,565

1,681,224

1,783,513

176,520,404

164,085,078

注：递延收益为本公司及子公司收到的用于补偿公司一年以上的相关费用的收益性政府补
贴。

财务报表附注 第 53 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注(三十三) 股本本期变动增（+）减（－）
项

目

期初金额

期末金额
发行新股

送股

公积金转股

其他

小计

1．有限售条件股份(1). 国家持股93,721,599

93,721,599(2). 国有法人持股166,431,971

166,431,971(3). 其他内资持股

293,900,851

293,900,851

293,900,851

293,900,851

138,479,456

138,479,456

138,479,456

138,479,456

692,533,877

692,533,877

251,769,388

251,769,388

251,769,388

251,769,388

944,303,265

944,303,265

其中：
境内法人持股
境内自然人持股(4). 外资持股其中：
境外法人持股
境外自然人持股有限售条件股份合计2．无限售条件流通股份(1). 人民币普通股(2). 境内上市的外资股(3). 境外上市的外资股(4). 其他

无限售条件流通股份合计合计(三十四) 资本公积
项

目

期初金额

本期增加

本期减少

期末金额

1.资本溢价（股本溢价）623,419,018

2.其他资本公积

22,946,685

71,94422,874,741

合646,365,703

71,944646,293,759

计623,419,018

注：本期其他资本公积减少，为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司（以下简称辽宁东创）因购买子公司—北京东软慧聚信息技术有限公司（以下简称北京慧聚）少数股权，新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，减少资本公积 100,720 元，本公司编制合并财务报表时按对辽宁东创的持股比例减少资本公积 71,944 元。

财务报表附注 第 54 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注(三十五) 盈余公积
项

目

期初金额

本期增加

本期减少

期末金额

法定盈余公积

320,318,574

320,318,574

任意盈余公积

180,296,801

180,296,801

合500,615,375

500,615,375

计盈余公积说明：
本公司及境内子公司盈余公积的提列政策如下：

1、

法定盈余公积
根据中国公司法和本公司及子公司章程，本公司及子公司须分别根据其按企业会计
准则编制的法定账目税后利润（弥补以前年度亏损后）的 10%提取法定盈余公积。
当该公积金余额累计达各公司注册资本的 50%时可不再提取。
法定盈余公积经批准后，可用来弥补亏损或转增资本，但弥补亏损或转增资本后余额不得低于各公司注册资本的 25%。

2、任意盈余公积
任意盈余公积是依照公司章程，由董事会提出预案，经股东大会决议通过后，在提取法定盈余公积后计提。

(三十六) 未分配利润项目金调整前 上年末未分配利润额

提取或分配比例1,925,100,542

调整 年初未分配利润合计数（注 1）
调整后 年初未分配利润

26,4581,925,127,000

加：本期归属于母公司所有者的净利润

168,703,450

减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利其他（注 2）

5,223,992

期末未分配利润

2,088,606,458

注 1：年初未分配利润调整为会计政策变更调整，详见附注二、（二十四）、1。

财务报表附注 第 55 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注

注 2：本期未分配利润-其他减少，为辽宁东创购买北京慧聚的少数股东持有的部分股权及对北京慧聚增资，新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额减少资本公积，资本公积余额不足部分减少
未分配利润 7,313,443 元，本公司编制合并财务报表时按对辽宁东创的持股比例计算减少未分配利润 5,223,992 元。

(三十七) 营业收入及营业成本

1、

营业收入
项

目

本期发生额

上期发生额

营业收入

1,946,062,551

1,781,415,372

营业成本

1,328,880,076

1,150,897,406

2、

营业收入（分行业）
本期发生额
项

上期发生额

目
营业收入

营业成本

营业收入

营业成本

1,575,938,370

1,113,017,485

1,456,025,115

961,076,454

314,055,742

194,275,470

274,181,685

167,266,730

告4,101,210

2,823,497

3,891,066

2,673,405

物业服务及租金

51,967,229

18,763,624

47,317,506

19,880,817

1,946,062,551

1,328,880,076

1,781,415,372

1,150,897,406

系统集成、软件产品销售、
软件定制及其他劳务
医疗系统业务
广合计

公司前五名客户的营业收入情况客户排名营业收入总额

占公司全部营业收入的比例(%)

第一名

181,086,025

9.31

第二名

137,480,076

7.06

第三名

68,835,791

3.54

第四名

56,563,840

2.91

第五名

47,757,824

2.45

491,723,556

25.27

合

计

财务报表附注 第 56 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注(三十八) 营业税金及附加
项

目

本期发生额

上期发生额

计缴标准（%）

营业税

24,005,458

18,916,242

5

城市维护建设税

1,909,498

1,907,578

1-7

教育费附加

1,089,078

1,071,742

1、3

744,050

730,064

27,748,084

22,625,626

其

他
合

计

(三十九) 公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源
交易性金融资产-外币远期结汇合同

本期发生额

上期发生额

41,8152,765,001-846,062

8,760,139-804,247

11,525,140

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债-外币远期结汇合同按公允价值计量的投资性房地产合计(四十) 投资收益1、

投资收益明细情况
项

目

本期发生额

上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益

11,026,127

14,787,041

处置长期股权投资产生的投资收益

-14,035-202,730

持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其40,957,195

他
合计

11,012,092

财务报表附注 第 57 页

55,541,506东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注2、

按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位

本期发生额

上期发生额

本期比上期增减变动的原因诺基亚西门子东软通信技术有限公司-1,084,163-2,632,312

被投资单位净利润变动影响

28,746

被投资单位净利润变动影响

17,390,607

被投资单位净利润变动影响

北京利博赛社保信息技术有限公司
东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司

12,235,809

辽宁盛京熙康健康管理有限公司-125,519

合11,026,127

3、计

被投资单位净利润变动影响

14,787,041

投资收益的说明：投资收益汇回无重大受限制情况。

(四十一) 资产减值损失
项

目

本期发生额

上期发生额

坏账损失

-4,337,650

11,755,057

存货跌价损失2,113,198

4,424,511-2,224,452

16,179,568

长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失合计类别(四十二) 财务费用
本期发生额

利息支出

上期发生额

4,817,609

9,955,585

7,039,676

7,162,355

汇兑损益-5,568,027

9,714,728

其

1,888,971

881,360-5,901,123

13,389,318

减：利息收入他合计财务报表附注 第 58 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注(四十三) 营业外收入

1、

营业外收入情况
项

目

本期发生额

上期发生额

非流动资产处置利得合计（注）40,018,027

225,316

其中：处置固定资产利得20,207,338

225,316

处置无形资产利得

19,810,689

政府补助

29,435,154

增值税返还

17,720,271

其他

2,148,251

813,040

89,321,703

11,871,821

合计

10,833,465

注：本期非流动资产处置利得主要为本集团之子公司—成都东软信息技术发展有限公司出售资产取得收益 3,998 万元，详见附注七、（四）
、10。

2、

政府补助明细
项

目

本期发生额

上期发生额

（1）计入当期损益的科研拨款

12,044,433（2）产业扶植基金

1,533,495（3）服务外包业务发展基金

10,435,000

5,116,700（4）其他政府补助

5,422,226

1,884,795

29,435,154

10,833,465

合

计

项

目

3,831,970(四十四) 营业外支出
本期发生额

上期发生额

非流动资产处置损失944,732

532,154

其660,159

26,843

1,604,891

558,997

他（注）合计

注：本期发生额中“其他”项主要为本公司为玉树地震灾区捐款支出 50 万元。
(四十五) 所得税费用
项

目

本期发生额

上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税

20,878,047

32,915,173

递延所得税调整

12,680,852

9,035,174

33,558,899

41,950,347

合计财务报表附注 第 59 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注(四十六) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程1、

基本每股收益和稀释每股收益
每股收益（元）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润

0.18

0.18

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

0.12

0.12

2、

基本每股收益的计算过程：
项

目

计算公式

本期数

归属于公司普通股股东的净利润

P0

168,703,450

非经常性损益F

51,480,017

扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的
P1= P0- F

117,223,433

期初股份总数S0

944,303,265

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数S1

发行新股或债转股等增加股份数Si增加股份次月起至报告期期末的累计月数Mi因回购等减少股份数

Sj减少股份次月起至报告期期末的累计月数Mj报告期缩股数Sk报告期月份数M0

净利润6

S= S0 ＋ S1 ＋
发行在外的普通股加权平均数

Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0944,303,265－Sk
基本每股收益EPS=P0/S

0.18

扣除非经常损益基本每股收益

EPS1=P1/S

0.12

3、

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

财务报表附注 第 60 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注(四十七) 其他综合收益
项

目

本期发生额

上期发生额

1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额

18,760,465

减：可供出售金融资产产生的所得税影响

1,876,047
33,859,145

前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小-16,974,727

计

2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生
的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计

3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整
小计

4.外币财务报表折算差额

-23,843,752-3,011,896-23,843,752-3,011,896-23,843,752-19,986,623

减：处置境外经营当期转入损益的净额
小
5.其

计
他

减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小

计
合

计

财务报表附注 第 61 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注(四十八) 现金流量表附注1、

收到的其他与经营活动有关的现金
项

目

本期金额

利息收入

5,161,975

科研项目拨款

25,598,710

其他往来

30,824,214
合2、

61,584,899

计

支付的其他与经营活动有关的现金
项

目

本期金额

交通及差旅费

36,316,178

业务宣传费

39,040,425办公及网络、电话费

15,881,535

房租及物业费

18,326,551

运输及财产保险费4,864,037

能源、汽车消耗及材料费

18,100,572

培训、咨询、研讨会议费

18,127,211

代理服务费

1,126,611

其他往来35,550,977
合

3、

计

187,334,097

收到的其他与投资活动有关的现金
项

目

本期金额
14,670,000

政府投资补贴款
合4、14,670,000

计

支付的其他与投资活动有关的现金
项

目

本期金额

子公司股利源泉所得税

139,046银行代扣委贷利息税金

93,864

购买土地使用权的保证金3,240,000转让资产相关税费

12,479,977
合计财务报表附注 第 62 页

15,952,887东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注(四十九) 现金流量表补充资料1、

现金流量表补充资料
项

目

本期金额

上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量183,061,785

236,738,222

加：资产减值准备

-2,224,452

16,179,568

固定资产折旧、投资性房地产折旧

91,655,684

61,601,856

无形资产摊销

9,415,457

10,367,313

长期待摊费用摊销5,278,869

4,758,046-39,161,079

106,451

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

87,784200,387公允价值变动损失（收益以“－”号填列）804,247-11,525,140

财务费用（收益以“－”号填列）-760,566

18,136,621

投资损失（收益以“－”号填列）-11,012,092-55,541,506

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）12,676,671

8,758,674

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

4,181

276,500

存货的减少（增加以“－”号填列）-129,029,403-33,765,104

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-234,646,466-35,143,467

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-289,209,151-162,515,983-403,058,531

58,632,438

现金的期末金额

1,054,620,995

994,870,393

减：现金的期初金额

1,615,989,046

1,155,168,032-561,368,051-160,297,639净利润处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况

加：现金等价物的期末金额减：现金等价物的期初金额现金及现金等价物净增加额

财务报表附注 第 63 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注

本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

2、

项

目

本期金额

上期金额

一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：1、取得子公司及其他营业单位的价格

13,999,205

2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物

13,999,205

减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

223,453

3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

13,775,752

4、取得子公司的净资产

10,594,359

流动资产

5,770,551

非流动资产

5,547,098

流动负债723,290非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：390,000

1、处置子公司及其他营业单位的价格2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物12,920,000

237,543

减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

627,543

12,920,000

390,000

4、处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债

现金和现金等价物的构成：

3、

项
一、现

目

金

其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金

期末金额

期初金额

1,054,620,995

1,615,989,046

338,608

155,016

1,050,082,387

1,615,833,566

4,200,000

464

1,054,620,995

1,615,989,046

二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
六、本期无资产证券化业务的会计处理
财务报表附注 第 64 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注七、

关联方及关联交易

(一)

本集团的子公司情况：
子公司全称（金额单位：万元）
子公司类型

企业类型

注册地

法定代表人

业务性质

注册资本

持股比例(%)

表决权比例(%)

组织机构代码

东软集团（成都）有限公司

全资

有限责任公司成都刘积仁

经营计算机软硬件

100

100

100

78812157-9东软集团（大连）有限公司

全资

有限责任公司大连

王勇峰

经营计算机软硬件

10,000100

10079202132-7

沈阳东软信息技术服务有限公司

全资

有限责任公司沈阳

王勇峰

经营计算机软硬件

31,000100

10078872654-3

沈阳东软物业管理有限公司

全资有限责任公司沈阳王经锡

物业管理及服务

100

100

100

72091468-7

东软科技有限公司

全资

有限责任公司美国刘积仁经营计算机软硬件，技术咨询、服务

0.1 万美元100

100沈阳东软医疗系统有限公司

全资

有限责任公司沈阳刘积仁经营医疗系统

7,800

100

100

70208754-2

沈阳逐日数码广告传播有限公司

全资有限责任公司沈阳王经锡广告制作、发布

100

100

100

24376645-7

西安东软系统集成有限公司

全资有限责任公司西安

王勇峰

经营计算机软硬件

2,500

100

100

72628571-1

南京东软系统集成有限公司

全资有限责任公司南京

王勇峰

经营计算机软硬件

1,200

100

100

72173264-x

上海东软时代数码技术有限公司

全资

有限责任公司上海

王勇峰

经营计算机软硬件

2,000

100

100

70333930-x

东软集团（上海）有限公司

全资

有限责任公司上海

王勇峰

经营计算机软硬件、技术咨询、服务

10,000100

10068095364-8

杭州东软软件有限公司

全资有限责任公司杭州

王勇峰

经营计算机软硬件、技术咨询、服务

50

100

100

68908449-3

北京东软时代信息技术有限公司

全资

有限责任公司北京

王勇峰

经营计算机软硬件

700

100

100

10117393-9

北京东软超越软件技术有限公司

全资

有限责任公司北京

王勇峰

经营计算机软硬件，及相关货物

6,500

100

100

77545727-6

北京兰瑞科创信息技术有限公司

全资

有限责任公司北京卢朝霞计算机软件开发、设计、制作与销售

1,000

100

100

78398520-4

天津东软信息技术服务有限公司

全资

有限责任公司天津

王勇峰

经营计算机软硬件

2,000

100

100

69740643-x

湖南东软软件有限公司

全资有限责任公司长沙

王勇峰

经营计算机软硬件

1,200

100

100

18378979-5

武汉东软信息技术有限公司

全资

有限责任公司武汉

王勇峰

经营计算机软硬件

1,500

100

100

74143252-1

山东东软系统集成有限公司

全资有限责任公司青岛

王勇峰

经营计算机软硬件

1,500

100

100

70620482-2

成都东软系统集成有限公司

全资有限责任公司成都王勇峰

经营计算机软硬件

2,000

100

100

72539482-8

财务报表附注 第 65 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注

子公司全称

子公司类型

企业类型

注册地

法定代表人

业务性质

注册资本

持股比例(%)

表决权比例(%)

组织机构代码

深圳市东软软件有限公司

全资有限责任公司深圳

王勇峰

经营计算机软硬件

500

100

100

19236465-x

广东东软软件有限公司

全资有限责任公司广州

王勇峰

经营计算机软硬件

2,000

100

100

73144432-6

东软集团（广州）有限公司

全资

有限责任公司广州

王勇峰

经营计算机软硬件、技术咨询、服务

10,000100

10067972637-6

大连东软金融信息技术有限公司

全资

有限责任公司大连

王勇峰

经营计算机软硬件

100

70219661-8

直接 69
300 万美元间接 31
东软（日本）有限公司

全资

有限责任公司日本刘积仁经营计算机软硬件

18,775 万日元

100

100

东软（香港）有限公司

全资

有限责任公司香港刘积仁计算机软件开发、销售、咨询

85 万美元100

100

沈阳东软博安软件有限公司

控股有限责任公司沈阳

王勇峰

经营计算机软硬件

250 万美元

60

60

71114763-1

秦皇岛东软软件有限公司

控股有限责任公司秦皇岛

徐洪利

计算机软件开发、网络集成

1,000

85

85

60128505-6

沈阳东软系统集成技术有限公司

全资

有限责任公司沈阳

王勇峰

经营计算机软硬件、技术咨询、服务

2,000

100

100

67533650-6

辽宁东软创业投资有限公司

控股有限责任公司大连刘积仁对中小企业投资及管理

10,500

71.43

71.43

71578937-5

东软（欧洲）有限公司

全资

有限责任公司瑞士

刘积仁经营计算机软硬件、技术咨询、服务

2,990 万瑞士法郎

100

100

东软集团（唐山）有限公司

全资

有限责任公司唐山卢朝霞计算机软硬件，技术咨询、服务等

3,000

100

100

Neusoft全资

有限责任公司芬兰

Klaus Zimmer计算机软硬件，技术咨询、服务等

0.86 万欧元

100

100Almitas Oy

全资有限责任公司芬兰

Klaus Zimmer计算机软硬件，技术咨询、服务等

0.84 万欧元100

100

Neusoft Mobile Solutions SRL

全资有限责任公司罗马尼亚Klaus Zimmer计算机软硬件，技术咨询、服务等

9.4 万罗马尼亚列伊

100

100

Neusoft Technology Solutions GmbH全资有限责任公司德国

Klaus Zimmer计算机软硬件，技术咨询、服务等

102.5 万欧元

100

100

天津东软软件技术有限公司

全资

有限责任公司天津

王勇峰计算机软硬件、系统集成、技术咨询服务

500

100

100

78639469-6

沈阳东软医疗系统进出口有限公司

全资有限责任公司沈阳刘健

商品、技术进出口

500

100

100

76439265-7东软医疗（美国）有限公司

全资

有限责任公司美国郑全录产品的研发、制造、技术咨询和服务等

100 万美元100

100沈阳东软波谱磁共振技术有限公司

控股有限责任公司沈阳刘健低场永磁产品研究制造，磁共振技术开

1,000

80

80

MobileSolutions Oy

财务报表附注 第 66 页

55330512-X

73464528-9

东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注

子公司全称

子公司类型

企业类型

注册地

法定代表人

业务性质

注册资本

持股比例(%)

表决权比例(%)

组织机构代码

350 万美元

99

9978005017-1

2,455

80.28

80.28

66217772-9

500

70

70

68537951-8

1,000

70

70

69230700-2

35,900606074090764-4

6,000

99

99

73500424-8

6,000

99

99

74031031-1

发、咨询开发、生产正电子发射计算机断层显像系
沈阳东软派斯通医疗系统有限公司

控股有限责任公司沈阳郑全录统，相关技术咨询、服务

北京东软慧聚信息技术有限公司

控股有限责任公司北京荣新节计算机软硬件、技术服务深圳市东软移动终端设计有限公司

控股有限责任公司深圳陈锡民电子产品技术开发销售、技术咨询

北京东软越通软件技术有限公司

控股有限责任公司北京

王立民经营计算机软、硬件以及服务计算机软件开发及技术咨询服务；房屋租

大连东软软件园产业发展有限公司

控股有限责任公司大连刘积仁赁；物业管理；国内一般贸易、货物及技术进出口对南海东软信息技术学院的投资、建设与

佛山市南海东软信息技术发展有限公司

控股有限责任公司佛山

刘积仁管理，信息技术、管理人才教育培训及咨询服务计算机软硬件、教育课件开发、租赁、销售；房地产开发、销售；物业管理、场地

成都东软信息技术发展有限公司

控股有限责任公司成都刘积仁租赁；信息技术、管理人才培训及顾问、咨询服务

北京英博睿智咨询有限公司

全资

有限责任公司北京宋丽

招聘外包和提供猎头服务

10

100

100

69231782-5

大连东软商业流程咨询服务有限公司

全资

有限责任公司大连

王勇峰

经营计算机软、硬件

500

100

100

69600028-6

合肥东软信息技术有限公司

全资

有限责任公司合肥

王勇峰

计算机软硬件、系统集成、技术咨询服务

50

100

100

77735490-8

北京源越通软件技术有限公司

控股有限责任公司北京

王成鹏计算机软件开发、服务

100

74

74

76679629-2

东软医疗（中东）自由区有限责任公司

全资有限责任公司阿联酋江根苗经营医疗系统，相关技术咨询、服务

100 万美元100

100

财务报表附注 第 67 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注(二)

本集团的合营和联营企业情况（金额单位：元）注

本企业

本企业在被投资持股比单位表决权比例

例(%)

(%)

企业类
被投资单位名称期末净资产总
册

法人代表

业务性质

注册资本

期末资产总额

型

关联

组织机构代

关系

码

本期净利润
额

地

本期营业收入期末负债总额
总额联营企业
北京东大阿尔派中电科电力
有限责

北系统技术有限责任公司（注
任公司

京

有限责

大

联营

电力系统机械
何万龄

110 万元

40.00

40.00

2,384,284

1,664,186

720,098

70024139-0
公司

电力等

1）
诺基亚西门子东软通信技术

Steven Shaw

无线应用产品联营
700 万美元有限公司（”诺西东软”）

任公司连

北京利博赛社保信息技术有

有限责

北Kuang-Hwa

46.00

46.00

370,525,012

300,942,873

69,582,139

160,502,335-2,356,876

及解决方案71699395-X
公司

技术开发咨询
联营胡伟伟
限公司（”北京利博赛”）

任公司

服务及产品销

1,500 万元

33.33

33.33

22,439,182

349,387

22,089,795

80204827-6

京

公司
售

东软飞利浦医疗设备系统有有限责

沈

限责任公司（”东软飞利浦”） 任公司

阳辽宁盛京熙康健康管理有限

沈

有限责
任公司

阳

2,960 万美元

49.00

49.00

529,298,880

169,939,979

359,358,901

447,418,518

24,201,519

健康科技项目开发；健康管理

76007551-5
公司

销售 CT 机等佡剑非公司（
“盛京熙康”）

联营

研究开发生产
刘积仁联营
100 万元

49.00

49.00

1,581,394

2,042,143-460,749

90,684-716,914

69651276-7
公司

服务等

注：北京东大阿尔派中电科电力系统技术有限责任公司已经停业，本公司之子公司已对其全额计提了减值准备。

财务报表附注 第 68 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注(三)

本集团的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系东北大学科技产业集团有限公司（“东北大学”）

组织机构代码

持本公司 5%以上股权之股东11772782-8

本公司之股东，且为本公司另一股东阿尔派电子（中国）阿尔派株式会社（“阿尔派日本”）
有限公司之实际控制人，且本公司董事任重要职务
阿尔派电子（中国）有限公司（“阿尔派中国”）

持本公司 5%以上股权之股东

600037253

东芝解决方案株式会社、株式会社东芝（“东芝公司”） 持本公司 5%以上股权之股东沈阳慧旭科技股份有限公司

持本公司 5%以上股权之股东

667157292

宝钢集团有限公司

持本公司 5%以上股权之股东13220082-1

南海东软信息技术职业学院（“南海职业学院”）

本公司与子公司共同举办之教育机构

74919300-0

成都东软信息技术职业学院（“成都职业学院”）

本公司与子公司共同举办之教育机构

74963918-0

大连东软信息学院（“东软信息学院”）

本公司与子公司共同举办之教育机构

76544538-6

大连东软信息技术职业学院（“大连职业学院”）

本公司举办的教育机构

42244491-2

大连东软教育服务有限公司（“大连东软教育”）

本公司举办的教育机构之控股子公司

75155503-1

本集团子公司之联营公司

76007551-5

东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司（“东软飞利浦”）
诺基亚西门子东软通信技术有限公司（“诺西东软”） 本公司之联营公司(四)71699395-X

Harman International Industries, Incorporated 及其子

本公司董事长兼首席执行官担任 Harman International

公司（合称“Harman”)

Industries, Incorporated 董事

关联方交易

1、

存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司
交易已作抵销。

2、

购买商品、接受劳务的关联交易
本期发生额

上期发生额

关联交易
关联方名称

关联交易内容关联交易定价方式及决策程序

占同类交易

类型

金

占同类交易

额

金

额

比例(%)
东软飞利浦

3、

购买商品

原材料或产成品

根据市场价格经协商确定

164,958,476

比例(%)

80.60

126,549,940

78.40

销售商品、提供劳务的关联交易
本期发生额
关联交易

关联方名称

上期发生额

关联交易定价方式及决策
关联交易内容

类型

占同类交易
程序

金额

占同类交易
金额

比例(%)
阿尔派日本

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

阿尔派中国

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

财务报表附注 第 69 页

比例(%)

33,429,655

2.12

81,835,510

5.62

3,423,913

0.22

1,803,4820.12

东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注
本期发生额
关联交易

上期发生额

关联交易定价方式及决策

关联方名称

关联交易内容

占同类交易

类型

程序

占同类交易

金额

金额
比例(%)

比例(%)

69,484,588

4.41

72,306,815

4.97

26,258,439

1.67

53,020,889

3.64

东芝公司

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

诺西东软

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

成都职业学院

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定2,575,000

0.16

3,165,000

0.22

大连职业学院

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

2,500,000

0.16

2,768,470

0.19

南海职业学院

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定2,575,000

0.16

3,165,000

0.22

东软信息学院

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

5,483,600

0.35

5,483,600

0.38

宝钢集团有限公司

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定3,110,453

0.20

Harman

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

11,072,521

0.70

东软飞利浦

销售商品

材料及配件

根据市场价格经协商确定

11,863,419

3.73

12,007,479

4.32

大连职业学院提供劳务培训服务收入根据市场价格经协商确定4,935,000

0.31

3,560,000

0.24

东软信息学院提供劳务培训服务收入根据市场价格经协商确定

8,065,000

0.51

8,920,000

0.61

东软飞利浦

提供劳务

根据市场价格经协商确定7,713,053

14.84

8,745,996

18.48

根据市场价格经协商确定

4,195,629

8.07

4,504,071

9.52

1,456,520

0.10

房租及物业管理收
入
房租及物业管理收
阿尔派中国

提供劳务
入

东软飞利浦

提供劳务

管理服务收入4、本报告期无关联托管情况5、本报告期无关联承包情况6、关联租赁情况租赁资

出租方名称根据市场价格经协商确定

租赁资产涉

承租方名称

租赁收益确
租赁起始日

租赁终止日

租赁收益

租赁收益对公司影响

产情况

及金额

认依据

东软飞利浦

房屋

23,102,757

2010.01.01

2010.12.31

3,931,961

租赁合同100%确认为租赁收入

东软飞利浦

房屋

34,974,176

2005.07.01

2012.08.31

3,781,092

租赁合同100%确认为租赁收入

阿尔派中国

房屋

24,267,896

2009.01.01

2010.12.31

4,195,629

租赁合同100%确认为租赁收入沈阳东软医疗系
统有限公司
东软集团股份有
限公司
大连东软软件园产业发展有限公司

财务报表附注 第 70 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注7、

关联担保情况
担保是否已经履

担保方

被担保方

担保金额

债务起始日

债务到期日

担保起始日

担保到期日
行完毕

东软集团股份有

大连东软

限公司

信息学院

东软集团股份有

大连东软

限公司

信息学院

东软集团股份有

大连东软

限公司

信息学院

东软集团股份有

大连东软

限公司

信息学院

3,000 万元2009.12.18

2010.9.17

2009.12.18

2012.9.17

3,000 万元2010.4.1

2010.10.1

2010.4.1

2012.10.1

否
否

否5,000 万元2010.4.8

2010.10.8

2010.10.8

2012.10.8

5,000 万元2010.4.12

2010.10.12

2010.10.12

2012.10.12

否关联担保情况说明：本公司对关联方大连东软信息学院的上述银行借款担保为连带责任担保。
8、

关联方资金拆借
报告期内无向关联方拆借资金情况。

9、本报告期无关联方资产转让、债务重组情况

10、 其他关联交易于 2006 年，成都东软发展向成都职业学院转让资产，总价款 20,998 万元。根据双方
协议，对于延期付款部分，由成都职业学院按照人民银行同期贷款利率向成都东软发
展支付利息。截止 2010 年 6 月 30 日余额为 7,904 万元。报告期内，成都东软发展收
取按协议计算的延期付款利息 213 万元。
于 2010 年 6 月，成都东软发展将拥有的位于成都市都江堰青城山镇的 126,780 平方米
土地使用权、建筑面积共计为 66,888 平方米的 12 幢科研办公楼和 1 幢配套楼及其占
用范围内的相关附属设施、设备的所有权转让给成都职业学院，经四川华衡资产评估有限公司评估，评估值为 21,349 万元，按照转让协议约定，本交易依据评估值定价，交易价格为 21,349 万元，成都职业学院自 2011 年起于每年 9 月 30 日前分 8 年逐期向成都东软发展支付，同时每年对于未付款部分按中国人民银行同期贷款基准利率向成
都东软发展支付利息。报告期内取得资产转让收益 3,998 万元，增加长期应收款 20,900
万元，减少投资性房地产账面价值 11,286 万元，减少固定资产账面价值 3,474 万元，
减少无形资产账面价值 637 万元。

财务报表附注 第 71 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注11、 关联方应收应付款项
期末
项目名称

期初

关联方
金额

其中：计提减值金额金额

其中：计提减值金额

应收账款
阿尔派日本

901,948

9,019

658,023

6,580

东芝公司

9,056,359

35,851

5,071,742

50,717

诺西东软

25,781,866

1,716,179

17,347,939

881,111东软飞利浦

4,301,120

43,011

3,563,500

35,635成都职业学院

1,825,000

18,250

大连职业学院

6,101,667

61,017南海职业学院

1,825,000

18,250东软信息学院

13,548,600

135,486

宝钢集团有限公司

2,998,500

29,985Harman12,192,857

121,92978,532,917

2,188,977

26,641,204

974,043

合

计

预收账款
阿尔派日本

1,598,946

成都职业学院

250,000

1,000,000

南海职业学院

250,000

1,000,000

大连职业学院

1,333,333

诺西东软

2,239,535

Harman566,359合计

4,904,840

成都职业学院

2,134,080

21,341盛京熙康

1,800,000

18,000计

3,934,080

39,341

成都职业学院

288,044,346

6,042,043

79,040,000

6,600,000

合288,044,346

6,042,043

79,040,000

6,600,000

3,333,333

其他应收款

合
长期应收款

计

应付账款
东软飞利浦

74,569,579

其他应付款

财务报表附注 第 72 页

88,663,396东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注期末项目名称金额

其中：计提减值金额金额

其中：计提减值金额

东北大学

24,038,463

26,228,067

阿尔派中国

772,303772,303

24,810,766

27,000,370

合

八、

期初

关联方

计

本报告期股份支付情况本报告期无股份支付情况。

九、

或有事项

(一)

本报告期未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司于 2008 年度内因一项买卖合同涉及诉讼，因此
冻结银行存款 1,978,670 元。经律师出具的法律意见书认为原告的诉讼请求没有事实依据和
法律依据，公司形成资产损失的可能性很小，因此，公司未预计相关负债。

(二)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

担保情况
被担保单位

担保金额（万元）债务到期日

对本公司的财务影响关联方：
大连东软信息学院

3,000

2010.9.17

预计不会发生担保损失大连东软信息学院

3,000

2010.10.1

预计不会发生担保损失大连东软信息学院

5,000

2010.10.8

预计不会发生担保损失大连东软信息学院

5,000

2010.10.12

预计不会发生担保损失

小16,0002010.7.28-2011.9.28（分 29 笔）

预计不会发生担保损失

计

非关联方：
29 家医院

1,353

小

1,353

计
合

计

17,353

注：29 笔买方信贷为承继原控股股东-东软集团有限公司签订的协议，原东软股份完成吸收合并后无新签署的买方信贷协议。

财务报表附注 第 73 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注十、承诺事项

重大承诺事项

1、

已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出2009 年 10 月，本公司之子公司东软（欧洲）有限公司（以下简称“东软欧洲”）收购
了 Sesca Group Oy（以下简称“SESCA”）拥有的 Sesca Mobile Software Oy（以下简称“SMW”）、Almitas Oy（以下简称“Almitas”） 和 Sesca Technologies SRL（以下简称“SRL”）三家公司 100%股权，交易对价分别为 350 万欧元，430 万欧元和 120 万欧元，合计 900 万欧元。交易双方于 2009 年 10 月 31 日完成交割。截至 2010 年 6 月 30 日，
本公司已支付交易对价 720 万欧元。
同时收购双方对本次交易设置和安排了追加对价条款：SMW、Almitas、SRL 三家公
司 2010 年的营业收入目标合计为 1,900 万欧元、2011 年的营业收入的目标合计为
2,250 万欧元，两年总计为 4,150 万欧元。上述营业收入目标确认实现后，东软欧洲将支付总额不超过 300 万欧元的追加对价。
因此，东软欧洲在该交易事项中支付的对价总额最多不超过 1,200 万欧元。
（其他相关交易情况参见东软集团“临 2009-021”号公告）

2、

已签订的正在或准备履行的并购协议
（1） 2009 年 12 月，本公司全资子公司东软科技有限公司（简称“东软科技”）与美
国 Taproot System Inc.签订业务收购协议，收购美国 Taproot System Inc.从事高端智能
手机嵌入式软件开发服务业务，合同总对价不超过 310 万美元，根据合同要求，东软
科技在交割日向卖方和/卖方的债权人支付共计 295 万美元；交割日后 1 年，东软科技
将向卖方支付 15 万美元，但应扣减期间 Taproot 因为违反协议而给东软科技造成的实际损失。东软科技与美国 Taproot System Inc. 在 2010 年 2 月 1 日进行了业务交割。截
止至 2010 年 6 月 30 日，东软科技已经支付 295 万美金。

（2） 2009 年 12 月，本公司以总对价不超过 23,268,000 元收购浙江海科电力软件技
术有限公司电力信息采集系统软件业务全部资产，截止至 2010 年 6 月 30 日，公司已经支付 15,800,000 元，剩余相关款项待浙江海科电力软件技术有限公司完成合同约定事项后支付。

3、本报告期无已签订的正在或准备履行的重组计划

财务报表附注 第 74 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注

4、其他重大财务承诺事项
本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司（简称“东软医疗”）于 2006 年 7 月 11 日
与其联营公司东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司（简称“东软飞利浦”）签订协议约定，东软医疗承诺在 2010 年 12 月 1 日之前从东软飞利浦购买至少 300 台低场磁共
振设备，其中，从 2009 年 11 月 1 日到 2010 年 10 月 31 日，东软医疗将从东软飞利浦订购最少 130 台低场磁共振设备。在该协议下，每台低场磁共振设备购买价格中包含许可使用费 11,696 欧元。如果东软医疗实际购买低场磁共振设备未达到合同约定的
最小数量，东软医疗将按每台低场磁共振设备 11,696 欧元的标准支付给东软飞利浦作
为补偿金。

十一、 资产负债表日后事项

(一)

资产负债表日后利润分配情况说明于 2010 年 6 月 3 日召开的公司 2009 年度股东大会审议通过了《关于 2009 年度利润分配的议案》，股东大会同意以 2009 年 12 月 31 日总股本 944,303,265 股为基数，向全体
股东每 10 股派发 2 元人民币现金红利（含税），共派发现金红利 188,860,653 元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。同时以 2009 年 12 月 31 日总股本 944,303,265 股为基
数，以资本公积金转增股本方式，向全体股东每 10 股转增 3 股，共转增 283,290,980
股 ， 转 增 后 的 公 司 注 册 资 本 变 更 为 人 民 币 1,227,594,245 元 ， 股 份 总 数 变 更 为
1,227,594,245 股。上述利润分配及转增股本方案本公司已于 2010 年 7 月 15 日实施完成。

(二)其他资产负债表日后事项说明：本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。

十二、 其他重要事项说明
(一)

期末无发行在外的、可转换为股份的金融工具

财务报表附注 第 75 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注(二)以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元
本期公允价值变 计入权益的累计公允
项

目

期初金额

本期计提的减值
动损益

期末金额

价值变动

金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损
436,360

41,815478,175

436,360

41,815478,175

436,360

41,815478,175-846,062

846,062

益的金融资产（不含衍生金融资产）
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产
金融资产小计
投资性房地产
生产性生物资产
其

他
上述合计

金融负债

(三)

年金计划主要内容及重大变化
公司从 2008 年 1 月起实施了企业年金计划，与公司签订劳动合同，并为公司连续服务满 1
年且已经依法参加了基本养老保险，并且履行缴费义务的正式员工均有资格自愿参加企业
年金计划。本计划的资金由公司和计划参加人共同缴纳，实行按月计提，按季缴费，对于
根据年金计划应由公司负担的缴费的部分，直接计入相关成本费用。公司对该计划以企业
年金基金形式、采用信托方式实行专户管理，该企业年金基金与公司的固有资产或其他资产严格分开，不纳入公司的财务报表。

(四)无其他需要披露的重要事项

财务报表附注 第 76 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注十三、 母公司财务报表主要项目注释

应收账款

(一)

1、

应收账款
期末金额
账面金额

种

类

占总额比

坏账准备

期初金额
坏账准备计

例(%)

净值

账面金额

占总额

提比例(%)

坏账准备

比例(%)

坏账准备计

净值

提比例(%)

单项金额重大的应收账款224,985,083

42.33

9,988,127

5,426,660

1.02

5,426,660

301,088,223

56.65

531,499,966

4.44 214,996,956 130,852,542

32.51 11,132,977

8.51 119,719,565

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险

100.006,496,464

1.61

6,496,464

100.008,118,043

2.70 292,970,180 265,119,007

65.88

8,178,813

3.08 256,940,194

100.00 23,532,830

507,967,136 402,468,013

100.00 25,808,254

376,659,759

较大的应收账款
其他不重大应收账
款
合

2、

计

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位名称

账面金额

坏账准备金额

计提比例(%)

应收软件及系统集成合同款

224,985,083

9,988,127

4.44

金额较大—预计可收回比例 95%以上

应收软件及系统集成合同款

17,947,095

3,564,406

19.86

账龄较长—预计可收回比例 80%以上

应收软件及系统集成合同款

3,558,651

1,757,813

49.40

账龄较长—预计可收回比例在 50%左右

246,490,829

15,310,346

合

计

理 由

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
期末金额
账

龄

期初金额

账面金额

账面金额
坏账准备

金

额

比例(%)

坏账准备
金额

比例(%)

3至5年

820,635

15.12

820,635

2,055,751

31.64

2,055,751

5 年以上

4,606,025

84.88

4,606,025

4,440,713

68.36

4,440,713

合计

5,426,660

100.005,426,660

6,496,464

100.006,496,4643、本报告期无实际核销应收账款的情况；

财务报表附注 第 77 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注期末余额中应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款情况

4、

期末金额

期初金额

单位名称
账面金额

计提坏账金额

东芝公司3,530,548

35,851

宝钢集团有限公司

2,998,500

29,985账面金额计提坏账金额

应收账款金额前五名单位情况

5、

债务人排名

与本公司关系

金

额

年限

第一名

非关联方

137,093,456

1-5 年以上

25.79

第二名

非关联方

19,973,375

1 年以内

3.76

第三名

非关联方

18,733,187

1 年以内

3.52

第四名

关联方

18,051,118

1-3 年

3.40

第五名

非关联方

17,000,296

1-3 年

3.20

合

210,851,432计占应收账款总额的比例(%)

39.67

应收关联方账款情况

6、

单位名称

与本公司关系金额占应收账款总额的比例(%)

东芝公司

本公司股东

3,530,548

0.66

宝钢集团有限公司

本公司股东

2,998,500

0.56

诺西东软

联营公司

18,051,118

3.40

大连职业学院本公司举办教育机构

4,601,667

0.87

东软信息学院本公司举办教育机构

10,548,600

1.98

39,730,433

7.47

合

7、

计

本报告期无不符合终止确认条件的应收账款。

财务报表附注 第 78 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注

(二)

其他应收款

1、

其他应收款
期末金额
账面金额

占总额比

坏账准备

例(%)
种

期初金额
坏账准备计

净值

账面金额

占总额

提比例(%)

坏账准备

比例(%)

坏账准备

净值

计提比例

类

(%)

单项金额重大的
11,006,762

1.64

2,333,191

21.20

100.008,673,571

15,994,463

2.83

5,593,162

34.97

10,401,301

11,192,691

1.98

11,192,691

100.001.01 641,959,543 538,019,620

95.19

5,486,380

1.02 532,533,240

100.00 22,272,233

542,934,541

应收账款单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合

9,792,062

1.47

9,792,062

648,487,988

96.89

6,528,445

669,286,812

100.00 18,653,698

的风险较大的应收账款
其他不重大应收
账款
合

2、

计

650,633,114

565,206,774

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单位名称

账面金额

坏账准备金额

计提比例(%)

理由备用金及垫付费用借款

7,766,762

2,300,791

29.62

预计不可收回部分

单位往来款

3,240,000

32,4001.00按账龄计提部分

11,006,762

2,333,191合计单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：
期末金额
账

龄

期初金额

账面金额

账面金额
坏账准备

金

额

比例(%)

坏账准备
金

额

比例(%)

1至2年

3,487,951

35.62

3,487,951

5,968,593

53.33

5,968,593

2至3年

2,441,303

24.93

2,441,303

1,359,195

12.14

1,359,195

3至5年

2,092,211

21.37

2,092,211

1,975,484

17.65

1,975,484

5 年以上

1,770,597

18.08

1,770,597

1,889,419

16.88

1,889,419

合计

9,792,062

100.009,792,062

11,192,691

100.0011,192,691

3、

本报告期无实际核销的其他应收款情况；
财务报表附注 第 79 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注4、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款；5、

其他应收款金额前五名单位情况占其他应收款总额的比例债务人排名

与本公司关系

性质或内容

金额

年限
(%)

第一名

非关联方

保证金借款、押金

4,090,252

1-5 年

0.61

第二名

非关联方

与外部单位往来3,240,000

1 年以内

0.48

第三名

非关联方

保证金借款、押金

2,971,102

1-3 年

0.44

第四名

非关联方

保证金借款、押金

2,481,408

1 年以内

0.37

第五名

非关联方

保证金借款、押金

2,247,000

1-2 年

0.34

合

单位名称
盛京熙康

7、

2.24

应收关联方账款情况：6、

合15,029,762

计计

与本公司关系
子公司的联营公司

金额占其他应收款总额的比例(%)

1,500,000

0.22

1,500,000

0.22

本报告期无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。

财务报表附注 第 80 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注(三)长期股权投资
单位：人民币元
在被投资单位被投资单位

核算方法

初始投资成本

期初金额

增减变动

权益法

北京利博赛社保信息技术有限公司

权益法

权益法小计

26,713,621

33,091,947

5,000,000

7,875,144

31,713,621

40,967,091

在被投资单位持股比例与

本期计提减
减值准备

持股比例(%)
诺基亚西门子东软通信技术有限公司

在被投资单位

期末金额
表决权比例(%) 表决权比例不一致的说明-1,084,163

32,007,784

46.00

46.00

7,875,144

33.33

33.33

-1,084,163

39,882,928

沈阳逐日数码广告传播有限公司

成本法

1,000,000

1,000,000

1,000,000

100.00100.00湖南东软软件有限公司

成本法

12,000,000

12,000,000

12,000,000

100.00100.00北京东软时代信息技术有限公司

成本法

7,000,000

7,000,000

7,000,000

100.00100.00深圳市东软软件有限公司

成本法

5,000,000

5,000,000

5,000,000

100.00100.00上海东软时代信息集成技术有限公司

成本法

20,000,000

20,000,000沈阳东软医疗系统有限公司

成本法

87,082,539

87,082,539

87,082,539

100.00100.00山东东软系统集成有限公司

成本法

15,000,000

15,000,000

15,000,000

100.00100.00

大连东软金融信息技术有限公司

成本法

13,491,850

13,491,850

13,491,850

69.00

69.00

沈阳东软博安软件有限公司

成本法

12,416,895

12,416,895

12,416,895

60.00

60.00

南京东软系统集成有限公司

成本法

12,000,000

12,000,000

12,000,000

100.00100.00东软（香港）有限公司

成本法

7,037,915

7,037,915

7,037,915

100.00100.00成都东软系统集成有限公司

成本法

20,000,000

20,000,000

20,000,000

100.00100.00秦皇岛东软软件有限公司

成本法

8,500,000

8,500,000

8,500,000

85.00

85.00

上海东软时代数码技术有限公司

成本法

20,000,000

20,000,000

20,000,000

100.00100.00东软（日本）有限公司

成本法

11,826,901

11,826,901

11,826,901

100.00100.00广东东软软件有限公司

成本法

20,000,000

20,000,000

20,000,000

100.00100.00西安东软系统集成有限公司

成本法

22,502,469

22,502,469

22,502,469

100.00100.00武汉东软信息技术有限公司

成本法

15,000,000

15,000,000

15,000,000

100.00100.00北京兰瑞科创信息技术有限公司

成本法

9,454,820

9,454,820

9,454,820

100.00100.00北京东软超越软件技术有限公司

成本法

64,396,361

64,396,361

64,396,361

100.00100.00沈阳东软物业管理有限公司

成本法

1,000,000

1,000,000

1,000,000

100.00100.00

本期现金红利值准备

-20,000,000

财务报表附注 第 81 页

1,390,458东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注
在被投资单位被投资单位

核算方法

初始投资成本期初金额增减变动在被投资单位表决权比例(%) 表决权比例不一致的说明东软集团（成都）有限公司

成本法

1,000,000

1,000,000

1,000,000

100.00100.00沈阳东软信息技术服务有限公司

成本法

310,000,000

310,000,000

310,000,000

100.00100.00东软集团（大连）有限公司

成本法

100,000,000

100,000,000

100,000,000

100.00100.00东软集团（上海）有限公司

成本法

100,000,000

100,000,000

100,000,000

100.00100.00东软集团（广州）有限公司

成本法

100,000,000

100,000,000

100,000,000

100.00100.00沈阳东软系统集成技术有限公司

成本法

20,000,000

20,000,000

20,000,000

100.00100.00

东软科技有限公司

成本法

63,329,610

63,329,610

63,329,610

100.00100.00辽宁东软创业投资有限公司

成本法

80,552,833

80,552,833

80,552,833

71.43

71.43

杭州东软软件有限公司

成本法

500,000

500,000

500,000

100.00100.00东软（欧洲）有限公司

成本法

192,985,447

135,702,927

192,985,447

100.00100.00天津东软信息技术服务有限公司

成本法

20,000,000

20,000,000

20,000,000

100.00100.00东软集团（唐山）有限公司

成本法

30,000,000

30,000,000

100.00100.00

东众通信技术有限公司

成本法

3,000,000

3,000,000

3,000,000

10.00

10.00

沈阳火炬股份有限公司

成本法

100,000

100,000

100,000

天津神舟通用数据技术有限公司

成本法

3,000,000

3,000,000

大连东软信息学院

成本法6,000,000

6,000,000

6,000,000

1.74

1.74

大连东软信息技术职业学院

成本法

3,600,000

3,600,000

3,600,000

60.00

60.00

成都东软信息技术职业学院

成本法

3,000,000

3,000,000

3,000,000

17.47

17.47

南海东软信息技术职业学院

成本法

3,000,000

12.82

12.82

成本法小计
合

计

30,000,000

本期计提减
减值准备

持股比例(%)

57,282,520

在被投资单位持股比例与期末金额

本期现金红利值准备

3,000,000
100,000-3,000,000

1,200,000

3,000,000

3,000,000

1,424,777,640

1,337,495,120

64,282,520

1,401,777,640

4,300,000

1,390,458

1,456,491,261

1,378,462,211

63,198,357

1,441,660,568

4,300,000

1,390,458

财务报表附注 第 82 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注(四)营业收入及营业成本

1、

营业收入
项

目

本期发生额

上期发生额

营业收入

1,091,163,095

1,211,866,471

营业成本

776,835,273

829,016,192

2、

营业收入（分行业）
本期发生额
项

上期发生额

目
营业收入

营业成本

营业收入

营业成本

1,060,222,056

767,689,967

1,183,840,518

821,153,862

物业服务及租金

30,941,039

9,145,306

28,025,953

7,862,330

合1,091,163,095

776,835,273

1,211,866,471

829,016,192

系统集成、软件产品销
售、软件定制及其他劳务

3、

计公司前五名客户的营业收入情况客户排名

占公司全部营业收入的比例(%)

第一名

178,509,034

16.36

第二名

76,605,659

7.02

第三名

57,012,239

5.22

第四名

28,109,033

2.58

第五名

26,101,452

2.39

366,337,417

33.57

合

(五)

营业收入总额

计

投资收益

1、

投资收益明细
项

目

本期发生额

上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

1,390,458

23,007,304

权益法核算的长期股权投资收益-1,084,163-2,603,566

处置长期股权投资产生的投资收益-11,337,240-7,280,146

持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益

财务报表附注 第 83 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注
项

目

本期发生额

上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益
40,957,195

处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其

他
合

2、

-11,030,945

计

按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位

本期发生额

上期发生额

本期比上期增减变动的原因

1,390,458

1,307,304

本公司收到分配的现金股利

21,700,000

本公司收到分配的现金股利东软(日本)有限公司
沈阳东软信息技术服务有限公司
合3、

54,080,787

1,390,458

计23,007,304

按权益法核算的长期股权投资收益被投资单位诺基亚西门子东软通信技术有限公

本期发生额

上期发生额

本期比上期增减变动的原因-1,084,163-2,632,312

被投资单位净利润变动影响

28,746

被投资单位净利润变动影响司
北京利博赛社保信息技术有限公司
合(六)-1,084,163

计

-2,603,566

现金流量表补充资料
项

目

本期金额

上期金额

129,622,685

228,506,584

加：资产减值准备

-3,780,761

20,749,243

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧56,073,684

30,178,017

无形资产摊销

3,159,425

2,622,447

长期待摊费用摊销

1,640,076

1,474,234

136,582

156,025

1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）

150,729

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）财务报表附注 第 84 页

322,327-11,525,140-3,620,655

5,034,879

东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注
项

目

本期金额

上期金额

投资损失（收益以“－”号填列）

11,030,945-54,080,787

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

11,396,188

10,000,031

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

4,181

276,500

存货的减少（增加以“－”号填列）-64,253,204-14,063,123经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-244,298,332-189,510,960

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-207,551,943-140,712,937-310,118,802-110,744,258

现金的期末金额

549,514,470

743,070,682

减：现金的期初金额

992,075,818

817,531,416-442,561,348-74,460,734

其他经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况

加：现金等价物的期末金额减：现金等价物的期初金额现金及现金等价物净增加额十四、 补充资料(一)

当期非经常性损益明细表项

目非流动资产处置损益金额

39,059,260

说明
注1

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益

财务报表附注 第 85 页

29,435,154
2,134,080

注2
注3

东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注
项

目

金额

说明

委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金-804,247

注46,600,000

注5

融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出

1,488,092

其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东损益影响额

-17,336,117

所得税影响额

-9,096,205

合51,480,017

计

注 1：主要为本集团之子公司成都东软信息技术发展有限公司资产转让形成的收益；
注 2：主要为计入损益的科研项目政府补助以及政府拨付的服务外包业务发展基金；
注 3：主要为收取成都东软信息技术职业学院资产转让款延期付款部分的资金占用费；
注 4：主要为交易性金融资产、交易性金融负债公允价值变动损益；
注 5：为本集团之子公司成都东软信息技术发展有限公司于 2008 年计提的长期应收款坏账准备本期转回 660 万元。本期末成都东软发展于 2006 年向成都职业学院转
让资产采取分期收款方式产生的应收款余额为 79,040,000 元，由于成都职业学院于 2008 年度内遭受四川地震损失，成都东软发展计提了专项坏账准备金
20,000,000 元，本报告期初该专项坏账准备余额 6,600,000 元，本期末根据可收
回情况的判断，继续转回专项坏账准备 6,600,000 元，转回后专项坏账准备余额
财务报表附注 第 86 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注

为 0，同时本期对该 79,040,000 元的应收余额计提了一般坏账准备 3,952,000 元，坏账准备的净变动额为减少 2,648,000 元。

(二)净资产收益率及每股收益：
净资产收益率加权每股收益（元）

报告期利润
平均（%）
归属于公司普通股股东的净利润

基本每股收益稀释每股收益

4.16

0.18

0.18

2.89

0.12

0.12

扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润(三)公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额（或年初余额（或

本期金额）

上年金额）

货币资金

1,058,889,665

1,617,967,716-34.55(1)

预付款项57,239,640

37,435,226

52.90

(2)

存货

424,198,636

297,282,431

42.69

(3)

其他流动资产

3,882,225

11,315,635-65.69(4)

长期应收款

373,473,757

154,338,369

141.98(5)

在建工程33,258,907

6,743,945

393.17(6)

商誉

152,950,423

101,619,083

50.51

(7)

递延所得税资产

21,239,032

33,915,703-37.38(8)

短期借款

30,000,000－(9)交易性金融负债

846,062—(10)应付职工薪酬

45,891,311

183,095,407-74.94(11)

应交税费

5,908,766

40,490,287-85.41(12)

275,880-100.00(13)

3,763,269

8,929,270-57.85(14)外币报表折算差额

-42,665,960-18,822,208-126.68

(15)

财务费用

-5,901,123

13,389,318-144.07(16)资产减值损失-2,224,452

16,179,568-113.75(17)-804,247

11,525,140-106.98

(18)

投资收益

11,012,092

55,541,506-80.17

(19)

营业外收入

89,321,703

11,871,821

652.38(20)

报表项目

变动比率(%)

应付利息其他流动负债

公允价值变动收益

财务报表附注 第 87 页变动原因东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注
期末余额（或年初余额（或

本期金额）

上年金额）

营业外支出

1,604,891

558,997187.10(21)

少数股东损益14,358,335-619,092

2,419.26

(22)

报表项目

变动比率(%)

变动原因

变动说明：
1、货币资金较期初减少 55,908 万元，下降 34.55%，其中：报告期内经营活动产生
的现金流量净额为-40,306 万元，投资活动产生的现金流量净额为-18,363 万元，筹资活动产生的现金流量净额为 2,634 万元；

2、预付款项较期初增加 1,980 万元，上升 52.90%，主要由于报告期内向主要供货商
按合同约定支付的采购预付款增加所致；3、存货较期初增加 12,692 万元，上升 42.69%，主要由于报告期末在执行的软件及系统集成合同较期初增加；4、其他流动资产较期初减少 743 万元，下降 65.69%，主要由于待摊费用在报告期
内摊销所致；

5、长期应收款较期初增加 21,914 万元，上升 141.98%，主要是本集团之子公司——
成都东软信息技术发展有限公司于报告期内向成都东软信息技术职业学院转让资产
增加长期应收款 20,900 万元；

6、在建工程较期初增加 2,651 万元，上升 393.17%，主要由于报告期内继续投入建设上海软件园和广州软件园工程所致；7、商誉较期初增加 5,133 万元，上升 50.51%，主要由于报告期内本集团之德国子公
司—NTS 公司收购 Harman 的子公司汽车导航系统相关业务和资产形成 4,787 万元商誉，本公司之美国子公司—东软科技有限公司完成收购美国 Taproot Systems Inc.智能手机嵌入式软件开发技术与业务形成 1,819 万元商誉；此外报告期内汇率变动使
商誉减少 1,476 万元；

8、递延所得税资产较期初减少 1,268 万元，下降 37.38%，主要由于报告期内预提费
用形成的可抵扣暂时性差异较期初减少所致；
财务报表附注 第 88 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注9、短期借款较期初增加 3,000 万元，主要由于报告期内本集团之子公司—大连东软软件园产业发展有限公司新增 3,000 万元流动资金借款所致；

10、交易性金融负债较期初增加 85 万元，主要由于本集团为锁定部分外汇变动风险而签订的外币远期结汇合同，本报告期末根据公开市场汇率报价计算，将预计的浮动损失计入公允价值变动损益并作为交易性金融负债列报，同时冲回上年末确认的
交易性金融资产（差异亦计入公允价值变动损益）；11、应付职工薪酬较期初减少 13,720 万元，下降 74.94%，主要由于上年末预提的应
付职工奖金于报告期内发放所致；12、应交税费较期初减少 3,458 万元，下降 85.41%，主要由于上年末计提的应交税费于报告期内支付所致；13、应付利息较期初减少 28 万元，下降 100%，主要是由于本集团之子公司—大连东软软件园产业发展有限公司于报告期内偿付已计提的长期借款利息所致；14、其他流动负债较期初减少 517 万元，下降 57.85%，主要由于报告期内本集团之
子公司—成都东软信息技术产业发展有限公司根据实际工程进度支付四川地震中受
损资产的修复支出 515 万元；

15、外币报表折算差额减少 2,384 万元，下降 126.68%，主要由于报告期末外币汇率较期初下降所致；16、财务费用较上年同期减少 1,929 万元，下降 144.07%，主要由于报告期内日元汇兑收益的影响，而上年同期为汇兑损失；17、资产减值损失较上年同期减少 1,840 万元，下降 113.75%，主要由于报告期内本
集团之子公司—成都东软信息技术发展有限公司根据实际情况判断转回因四川地震
专项计提的长期应收款坏账准备 660 万元，以及上年同期本集团通过了 2009 年会计
估计变更的议案，对应收款项坏账准备的计提比例进行修订，增加上年同期资产减值损失约 700 万元；

财务报表附注 第 89 页东软集团股份有限公司
2010 年 1-6 月
财务报表附注

18、公允价值变动收益较上年同期减少 1,233 万元，下降 106.98%，主要由于外币远期结汇合同公允价值变动所致；

19、投资收益较上年同期减少 4,453 万元，下降 80.17%，主要由于本公司上年同期
处置可供出售金融资产实现收益 4,096 万元所致；20、营业外收入较上年同期增加 7,745 万元，上升 652.38%，主要由于报告期内本集
团之子公司—成都东软信息技术发展有限公司出售资产取得收益 3,998 万元以及软件产品增值税退税等计入当期损益的政府补助同比增加所致；21、营业外支出较上年同期增加 105 万元，上升 187.10%，主要由于报告期内向玉树地震灾区捐赠支出 50 万元及处置非流动资产损失较上年同期增加所致；

22、少数股东损益较上年同期增加 1,498 万元，上升 2,419.26%，主要由于本集团之
子公司—成都东软信息技术发展有限公司报告期内转让资产形成收益 3,998 万元，影响净利润较上年同期增加所致。

十五、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2010 年 8 月 25 日批准报出。

东软集团股份有限公司

二〇一〇年八月二十五日

财务报表附注 第 90 页