东软集团股份有限公司
6007182009 年半年度报告

东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

目录
一、重要提示 ............................................................... 2
二、公司基本情况 ........................................................... 2
三、股本变动及股东情况 ..................................................... 4
四、董事、监事和高级管理人员情况 ........................................... 6
五、董事会报告 ............................................................. 7六、重要事项 .............................................................. 16
七、财务报告 .............................................................. 20
八、备查文件目录 .......................................................... 211东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

一、重要提示(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 因工作原因，独立董事怀进鹏全权委托独立董事吕建代为出席并表决。因工作原因，
董事恩地和明全权委托董事长刘积仁代为出席并表决。
(三) 本公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司董事长兼首席执行官刘积仁、高级副总裁兼首席财务官王莉及财务运营部部长陈雷声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

二、公司基本情况(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：东软集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：东软集团公司英文名称：Neusoft Corporation
公司英文名称缩写：Neusoft
2、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所
公司 A 股简称：东软集团
公司 A 股代码：600718
3、 公司注册地址：沈阳市浑南新区新秀街 2 号
公司办公地址：沈阳市浑南新区新秀街 2 号 东软软件园邮政编码：110179
公司国际互联网网址：http://www.neusoft.com
公司电子信箱：investor@neusoft.com
4、 法定代表人：刘积仁
5、 公司董事会秘书：王自栋
电话： 024-83662115
传真： 024-23783375
E-mail：investor@neusoft.com
联系地址：沈阳市浑南新区新秀街 2 号 东软软件园
公司证券事务代表：张龙
电话：024-83662115
传真：024-23783375
E-mail：investor@neusoft.com
联系地址：沈阳市浑南新区新秀街 2 号 东软软件园
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

2东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标

267,375,745
278,688,569
237,357,314
179,281,592
0.25

224,114,596
217,879,180
180,335,703
176,887,185
0.19

单位:元 币种:人民币本报告期末比上年度期末增减(％)
-1.9
6.4
6.4
本报告期比上年同期增减(％)
19.3
27.9
31.6
1.4
31.6

0.19

0.19

1.4

0.25
6.55
58,632,438

0.19
5.77
75,112,157

31.6
增加 0.78 个百分点
-21.9

0.06

0.08

-21.9

本报告期末
总资产
所有者权益(或股东权益)每股净资产(元)上年度期末5,489,181,386
3,624,946,479
3.84
报告期(1－6 月)

营业利润
利润总额
净利润
扣除非经常性损益后的净利润
基本每股收益(元)扣除非经常性损益后的基本每
股收益(元)
稀释每股收益(元)净资产收益率(%)
经营活动产生的现金流量净额每股经营活动产生的现金流量净额(元)5,592,974,892
3,407,472,215
3.61
上年同期

注 1：所有者权益、每股净资产、净利润、扣除非经常性损益后的净利润等指标以归属
于母公司所有者的数据填列；净资产收益率为全面摊薄的。
注 2：根据相关规定，每股收益、每股经营现金流量、每股净资产的计算，均按
944,303,265 股计算。
2、非经常性损益项目和金额
序号

非经常性损益项目

金额

1

非流动资产处置损益2

计入当期损益的政府补贴

3

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

4

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

5

除上述各项之外的其他营业外收支净额

6

少数股东损益影响数

2,410,8577

所得税影响数

7,523,462

8

合计

58,075,722-509,568
10,833,465
4,417,612

52,482,335
786,1973

单位：元 币种：人民币说明处置固定资产、无形资产及长期股权投资形
成的损失主要为计入损益的科研项目政府补助以及政府拨付的服务外包业务发展基金
收取南海东软信息技术职业学院、成都东软
信息技术职业学院资产转让延期付款资金占用费
处置可供出售金融资产的收益及交易性金融资产公允价值变动损益东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

三、股本变动及股东情况(一) 股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股报告期末股东总数
股东名称
东北大学科技产业集团有限公司
沈阳慧旭科技股份有限公司
阿尔派电子(中国)有限公司
宝钢集团有限公司
东芝解决方案株式会社
INTEL CAPITAL CORPORATIONPHILIPS ELECTRONICS CHINA B.V.
阿尔派株式会社
中国农业银行－富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金
SAP AG

38,350 户
前十名股东持股情况
持股比例
股东性质
持股总数
(%)
国有法人
17.6248 166,431,971
境内非国有法人
17.1724 162,159,661
境内非国有法人
13.9512 131,741,190
国家
9.924993,721,599
境外法人
4.743344,790,797
境外法人
4.2507
40,139,372
境外法人
2.032819,196,055
境外法人
1.633915,428,572

报告期内增
减
0
0
0
0
0
0
0
0

持有有限售条件股份数量166,431,971
162,159,661
131,741,190
93,721,599
44,790,797
40,139,372
19,196,055
15,428,572

未知-5,570,566

01.4053

境外法人

13,270,224

质押或冻结
的股份数量
无
无
无
无
无
无
无
无
无

1.3265
12,525,975
0
12,525,975
无
前十名无限售条件股东持股情况股东名称
持有无限售条件股份的数量股份种类中国农业银行－富兰克林国海弹性市值股票型证券
13,270,224
人民币普通股投资基金
中国建设银行－银华核心价值优选股票型证券投资
11,292,674
人民币普通股基金
中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金
10,707,630
人民币普通股交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF)
6,534,708
人民币普通股交通银行－博时新兴成长股票型证券投资基金
6,405,438
人民币普通股博时价值增长证券投资基金
6,265,262
人民币普通股华夏成长证券投资基金
5,652,827
人民币普通股中国银行－富兰克林国海潜力组合股票型证券投资
5,469,399
人民币普通股基金
全国社保基金一零三组合
5,140,062
人民币普通股中国民生银行股份有限公司－东方精选混合型开放
5,000,000
人民币普通股式证券投资基金¾ 阿尔派电子(中国)有限公司为阿尔派株式会社在中国设立的外商独资企业。
¾ 中国农业银行－富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金、中国银行－富兰克林国海潜力组合股票型证券投资基金同为国海富兰克林基金
管理有限公司基金产品。
上述股东关联关系或一致行动的说明¾ 中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金、交通银行－博时新兴成长股票型证券投资基金、博时价值增长证券投资基金同为博时基金管理公司基金产品。
¾ 交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF)、华夏成长证券投资基金同为华夏基金管理公司基金产品。
¾ 公司未知其他股东之间是否有关联关系，是否为一致行动人。

4东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
序号
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

有限售条件股东名称东北大学科技产业集团有限公司
沈阳慧旭科技股份有限公司
阿尔派电子(中国)有限公司
宝钢集团有限公司
东芝解决方案株式会社
INTEL CAPITAL CORPORATIONPHILIPS ELECTRONICS CHINA B.V.
阿尔派株式会社
SAP AG
株式会社东芝持有的有限售
条件股份数量166,431,971
162,159,661
131,741,190
93,721,599
44,790,797
40,139,372
19,196,055
15,428,572
12,525,975
6,398,685

有限售条件股份可上市交易情况
可上市交易时间
2011 年 3 月 13 日
2011 年 3 月 13 日
2011 年 3 月 13 日
2011 年 3 月 13 日
2011 年 3 月 13 日
2011 年 3 月 13 日
2011 年 3 月 13 日
2011 年 3 月 13 日
2011 年 3 月 13 日
2011 年 3 月 13 日

新增可上市交易股份数量166,431,971
162,159,661
131,741,190
93,721,599
44,790,797
40,139,372
19,196,055
15,428,572
12,525,975
6,398,685

2、控股股东及实际控制人变更情况截至目前，本公司各股东持股相对分散，不存在控股股东和实际控制人。公司第一大股东为东北大学科技产业集团有限公司，持股比例为 17.6248%。

5东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

四、董事、监事和高级管理人员情况(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股

姓名

职务

年初持股
数

本期
增持
股份
数量

刘积仁
王勇峰
赵宏
王莉
恩地和明
石黑征三
怀进鹏
吕建
方红星
春名基
黄孔威
徐庆荣
张红
卢朝霞
张霞
王经锡
张晓鸥
王自栋
李军
陈锡民
沓泽虔太郎
王宛山

董事长兼首席执行官
副董事长兼总裁
董事兼高级副总裁
董事兼高级副总裁兼首席财务官
董事
董事
独立董事
独立董事
独立董事
监事
监事
监事
监事
高级副总裁
高级副总裁兼首席技术官、首席知识官
高级副总裁
高级副总裁兼财务运行官
高级副总裁兼董事会秘书高级副总裁兼首席营销官
高级副总裁兼首席运营官
原副董事长
原监事长

351,293
112,373
190,634
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
17,134
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

本期
减持
股份
数量

期末持
股数

变动
原因

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

351,293
112,373
190,634
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
17,134
0
0
0
0
0
0
0
0

-

持有
本公
司的
股票
期权
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况2009 年 4 月 14 日，因工作原因，沓泽虔太郎辞去其所担任的公司董事、副董事长、董事会战略决策委员会委员职务。
2009 年 4 月 28 日，公司 2008 年度股东大会审议通过了《关于更换董事的议案》，
股东大会选举石黑征三担任公司董事。
2009 年 7 月 20 日，公司五届九次董事会审议通过了《关于更换独立董事的议案》，
根据国家教育部的相关规定，怀进鹏申请辞去其所担任的公司独立董事、董事会战略决策
委员会委员、董事会提名委员会委员、董事会审计委员会委员、董事会薪酬与考核委员会委员等职务。根据有关规定，在改选的独立董事经股东大会选举就任前，怀进鹏仍应当履
行职务。同时，董事会提名薛澜任公司独立董事。
2009 年 7 月 20 日，公司五届七次监事会审议通过了《关于更换监事的议案》，根据国家教育部的相关规定，王宛山申请辞去其所担任的公司监事、监事长职务。同时，监事
会提名涂赣峰任公司监事。
2009 年 8 月 10 日，公司五届十次董事会审议通过了《关于聘任高级管理人员的议案》，
卢朝霞不再兼任首席运营官职务，其继续担任高级副总裁职务。聘任陈锡民为高级副总裁
兼首席运营官。
6

被授
予的
限制
性股
票数
量
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

五、董事会报告
1、报告期内公司整体经营情况2009 年上半年，面对复杂的、挑战与机遇并存的外部环境，公司紧紧围绕着核心竞
争能力的提升和可持续发展的目标，实施了以更加积极的态度大力开拓国内外市场，强化
内部管理，提高企业内部整体运行效率的策略，公司各项业务保持了持续、平稳发展。报
告期内，公司实现营业收入 1,781,415,372 元，比上年同期增长 8.4%，实现净利润（归属于母公司所有者的净利润）237,357,314 元，比上年同期增长 31.6%。
在国际业务方面，公司设立了全资子公司—东软（欧洲）有限公司，并加强了东软日本、东软美国子公司的人力资源投入，形成了面向日本、北美、欧洲的全球化发展的战略布局。报告期内，公司努力克服国际客户 IT 需求下降所带来的影响，加大市场开拓力度，
在巩固和提高日本市场优势地位的同时，欧美市场开拓取得了进展，公司国际软件业务继
续保持高速增长。
在国内解决方案业务方面，公司密切跟进中国政府拉动内需所投资的重点行业的 IT
需求，积极拓展国内市场，调整资源配置，优化商业模式，使得国内纯软件业务保持增长。
在医疗系统业务方面，国内业务收入同比下降，国际业务保持增长。但是公司新产品研发取得了重大突破，为今年下半年医疗系统业务的发展奠定了基础。
公司品牌知名度和市场影响力不断扩大。在美国纽约全球服务大会举办的“2009 年
全球服务 100 强”评选活动中，公司第五次入围“全球 IT 服务 100 强”名单，并且继续蝉联“亚洲新兴外包 10 强”榜首，并首次入围全球“最佳表现 IT 服务提供商 10 强”和“人力资本发展 10 强”榜单。报告期内，在“2008 年度中国上市公司价值评选”中，公司获得“中国上市公司价值评选百强”殊荣。
2、公司具体经营情况（1）软件及系统集成业务报告期内，公司软件及系统集成业务保持了持续、稳健的发展态势，实现营业收入1,456,025,115 元（已扣除行业间抵销），较上年同期增长 13.2%，占公司营业收入的 81.7%。
在电信行业，报告期内，由公司承建的陕西联通、四川联通、河北联通、江西联通新
一代 BSS 工程项目成功上线，运行稳定。同时辽宁电信、河北电信 C 网 IT 系统割接和 C网、固网 IT 系统融合项目顺利实施。在增值业务领域，公司承建了中国联通总部的移动
支付平台和覆盖 19 个省的智能终端采集系统，以及基于黄页的传媒业务支撑系统。在移动位置业务领域，公司 LBS 整体解决方案已经在辽宁移动得到有效实施。
在政府信息化领域，报告期内，公司在社保领域继续保持领先地位，成功签定了天津
社保、安徽城居、广西就业等项目。在财政和税务领域，成功签定了江西省财政信息中心
项目，同时在税务领域承接了湖北省地方税务局税费征管项目。在司法领域，公司 BPCM
诉讼业务内容管理软件在聊城市中级法院得到成功应用。同时，公司签订了中国科学技术馆新馆基础信息服务总集成项目，扩展了新客户。在环保领域，成功签定了国家环保部环
境与灾害检测预报应用系统软件服务项目。医院信息化建设领域，公司成功签订了湖北省
中医院、无锡市医院管理中心、昆明医学院第一附属医院二期项目等数字化医院建设项目，
同时中日友好医院 HIS 一期项目成功上线。由公司和解放军总医院联合开发的援助都江堰
市的 4 套远程会诊系统顺利启用，成功应用于四川地震灾后重建工作中。
在电力行业，报告期内，公司持续关注和聚焦电力核心业务领域，项目开发能力进一步提高，成功中标了河南、陕西两省国家电网“SG186”工程-营销业务系统等大型项目，同时前期开发的辽宁、黑龙江、新疆、四川、江西五省的营销业务系统实现了成功上线运行，新旧系统切换平稳，营运正常。此外，公司承接了南方电网贵州省生产管理系统项目，市场影响力进一步增强。
7东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

在企业及电子商务领域，报告期内，在烟草行业，公司成功中标甘肃烟草信息化建设
二期项目，同时 MBP 邮政储蓄银行接口平台在辽宁烟草资金管理系统中成功上线。面向企
业客户的 MPC 集团财务解决方案表现出良好的发展态势，中国航油 MPC 金融资金管理项目
成功上线。采购供应链解决方案（SRM&SCM）成功中标浙江移动公司，此外针对财政部等五部委联合发布的内部控制管理规范，公司研发并推出了 GRC 内控解决方案。ERP 领域，公司进一步加强与 SAP 的战略合作伙伴关系，签约成为 SAP B1 产品中国区总代理，成功签订并顺利完成海尔装备部品制造集团下属 4 家企业 SAP 产品的实施。
在金融行业，报告期内，公司保持稳步发展态势，与工商银行、兴业银行、上海证券
交易所等的合作稳步推进，同时在与中国太平洋保险集团、广东发展银行等展开新业务合作。
在 IT 服务领域，报告期内，公司与诺基亚、海尔、中兴通讯等大型企业的合作不断
加强，业务进展顺利，客户满意度不断提高。
在教育行业，公司承接了对外经济贸易大学、北京工商大学的校园信息化建设项目。
在交通行业，报告期内，公司中标铁道部信息技术中心项目、沈阳地铁一号线及延伸线公安视频监控系统项目，同时与中铁联集的合作不断深化。
在软件产品领域，报告期内，公司网络安全产品成功中标中国人民银行、“金农”工程一期、云南省财政厅、农业银行、建设银行、中海石油等项目，品牌影响力不断提升。
高端产品 NTARS 荣获 2009 年中国第十三届软博会权威金奖，SOC 荣获 2008-2009 中国信息安全市场创新产品奖。在 CCID（赛迪）3 月最新颁发的《2008 年中国网络安全产品市场分析报告》显示，东软 NetEye 在中国网络安全防火墙市场连续八年品牌排名第一，同时在 IDS、SOC 领域均进入品牌三甲行列，成为国内唯一一家在 FW、SOC、IDS 领域市场
占有率全部进入前三名的安全品牌。在 E-HR 领域，公司成功签约国家开发银行、首都国
际机场、泰康保险、浙江泰隆商业银行、湖南中烟工业公司等大型企事业单位的人力资源
管理项目。
在 BPO 业务领域，公司与老客户的合作更加紧密，合作规模不断扩大, 同时公司也积
极开拓国内市场及日本、欧美等国际市场，并组织积累英、日、韩、马来语等多语言和IT 技术相结合的服务能力。报告期内，公司呼叫中心第四次被中国呼叫中心行业机构授
予“中国最佳呼叫中心”的荣誉。
在国际软件业务领域，报告期内，公司努力克服国际客户 IT 需求下降所带来的影响，
加大市场开拓力度，在巩固和提高日本市场的优势地位的同时，欧美市场取得了突破，实
现收入 9,414 万美元，比上年同期增长 20.4%。
（2）医疗系统业务
2009 年上半年，公司在新产品研发方面取得一系列突破，公司自主开发的核医学影像设备 PET（正电子发射断层扫描装置）研制成功，并获得美国 FDA 认证，填补了国内空
白；泌尿 CAD 软件获得美国 FDA 认证，填补了我国医用软件领域的空白。此外，报告期内，
公司相继推出了 NeuViz 16 层螺旋 CT、1.5T MRI（磁共振）、直线加速器等新产品，这些产品的推出为 2009 年下半年乃至今后的产品销售奠定了基础。报告期内，公司医疗系统业务实现收入 274,181,685 元，比上年同期下降 9.3%，主要原因是国内市场交货周期
滞后造成的国内收入下降，出口实现收入 810 万美元，同比增长 6.5%。
3、公司经营中出现的困难和挑战从外部看，受到国际金融危机的影响，欧美、日本等跨国公司纷纷压缩成本，消减研发预算，同时海外市场的消费产品需求低迷，这都对公司的国际软件业务以及医疗设备的国际销售增加了困难和挑战。面对这些困难和挑战，公司以更加积极的行动开拓国际市场，努力在危机中寻找更多的发展机会。国际软件业务方面，在欧洲新设立了全资子公司，并
加强东软日本、东软美国子公司人力资源投入，形成了面向日本、北美、欧洲战略布局，8东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

有效地促进国际软件业务的发展。从内部看，如何提升盈利能力是公司需要解决的课题，对此公司采取了商业模式创新，优化业务和组织结构，提升运营质量和效率，树立全员成本费用节约意识，压缩费用开支，消减管理成本和运营成本等措施，以保证公司经营目标的实现。
4、2009 年下半年经营计划2009 年下半年，虽然全球经济呈现出一定复苏的迹象，但是仍然笼罩在国际金融危机的阴影下，外部环境依然充满了诸多的不确定性。为此公司将继续贯彻和执行年初确定
的经营策略和方针，大力开拓国内外市场，强化内部管理，提高企业整体运行效率，保证
公司 2009 年度各项经营业务持续、健康发展。
（1）在国际软件业务方面，继续巩固和提高日本市场的优势地位和业务规模，加强欧美市场的开拓，增强与国际伙伴的战略合作关系，实现业务持续发展。同时，抓住机遇，
多渠道、积极、稳妥地推进并购工作，不断增强竞争能力，推动国际软件业务的快速发展。
（2）在国内解决方案业务方面，抓住中国政府 4 万亿投资计划带来的机遇，积极拓展
国内市场，改进业务结构，调整资源配置，优化商业模式，使得国内解决方案业务实现快
速高质量的发展。
（3）在医疗设备方面，抓住国内医疗体制改革以及全球经济回暖复苏需求增加的契机，
利用上半年推出了多项新产品的有利条件，加大国内外的销售力度，培育新兴市场，实现医疗业务增长的目标。
（4）继续加强公司运营中成本费用核算的精细度，综合运用预算、考核、项目管理和
审计监督等方法，降低管理成本和运营成本。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表单位:元 币种:人民币营业成本比上年同期增减
(％)

毛利率比上年同期
增减(%)

分行业

营业收入

营业成本

软件及系统集成1,456,025,115

961,076,454

34.0

13.2

18.3

减少 2.8 个百分点

274,181,685

167,266,730

39.0

-9.3

-4.5

减少 3.1 个百分点

249,492,765

147,203,978

41.0

-8.9

-11.6

增加 1.8 个百分点医疗系统
其中：关联交易关联交易定价原则

毛利率(%)

营业收入比上年同期增减
(％)

按照市场价格协议定价

其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 0 万元。
变动情况说明：(1)报告期内软件及系统集成毛利率较上年同期减少 2.8 个百分点，主要由于报告期内公司国内业务毛利率降低、以及业务结构变化所致；(2)报告期内医疗系统业务毛利率较上年同期减少 3.1 个百分点，主要由于上年同期
收到销售返点冲减部分成本，以及本期产品结构变化、国内外市场竞争等因素使毛利率下降。

9东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

2、主营业务分地区情况地区

单位:元 币种:人民币营业收入比上年同期增减(％)

营业收入

境内
境外

1,186,736,207

9.1

594,679,165

7.0

变动情况说明：
报告期内公司境内营业收入较上年同期增长 9.1%， 境外营业收入较上年同期增长
7.0%，主要由于公司境内外的软件及系统集成业务均有增长。
3、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩(1)主要控股公司经营情况单位:元 币种:人民币
被投资单位名
称

经营范
围

注册资本

本公司
直接持
股比例

沈阳东软医疗
系统有限公司经营医疗系统

78,000,000

100%

期末总资产

期末净资产

营业收入

营业利润

当期净利润

982,547,461

636,053,300

278,048,864

29,542,754

27,164,009(2)主要参股公司经营情况报告期内，公司未有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的情况。
4、主营业务及其结构与上年度相比没有发生重大变化。
5、主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明
与 2008 年度相比，公司毛利率由 36.5%下降为报告期内的 35.4%，其中：软件及集成
业务毛利率由上年度的 35.2%下降为报告期的 34.0%，主要由于公司国内业务毛利率降低
所致；医疗业务毛利率由上年度的 39.7%下降为报告期内的 39.0%，主要由于上年收到销售返点冲减部分成本，以及本期产品结构变化、国内外市场竞争等因素使医疗业务毛利率下降。
6、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
单位:元2009 年 1-6 月

项目金额

币种:人民币

2008 年度

占利润总额的比例金额

占利润总额的比例营业收入1,781,415,372

639.21%

3,711,345,600

690.91%营业成本

1,150,897,406

412.97%2,355,303,276

438.47%期间费用

391,403,673

140.44%809,091,603

150.62%

投资收益

55,541,506

19.93%

34,640,063

6.45%

营业利润

267,375,745

95.94%

502,595,940

93.56%

营业外收支净额

11,312,824

4.06%

34,573,446

6.44%

利润总额

278,688,569

100.00%537,169,386

100.00%与 2008 年度相比，2009 年 1-6 月利润构成没有重大变化。其中，投资收益主要由于
本公司于报告期内处置部分可供出售金融资产，使投资收益占利润总额的比重较上年度增加。

10东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告(三)报告期内公司财务状况、经营成果分析
1、报告期内公司总体财务状况、经营成果分析
单位：元；币种：人民币2009 年 6 月 30 日
/2009 年 1 月 1 日
至 6 月 30 日止2008 年 12 月 31
日/2008 年 1 月 1
日至 6 月 30 日止

增减额

总资产

5,489,181,386

5,592,974,892

负债合计

1,601,946,789

归属于母公司所有者权益

项目

增减幅度%

序号

-103,793,506

-1.9

(1)

1,929,748,643-327,801,854

-17.0

(2)

3,624,946,479

3,407,472,215

217,474,264

6.4

(3)

营业利润

267,375,745

224,114,596

43,261,149

19.3

(4)

归属于母公司所有者的净利润

237,357,314

180,335,703

57,021,611

31.6

(5)

经营活动产生的现金流量净额

58,632,438

75,112,157-16,479,719

-21.9

(6)

现金及现金等价物净增加额-160,297,639-594,237,629

433,939,990

73.0

(7)

变动说明：
(1) 总资产比期初减少 10,379 万元，下降 1.9%，主要由于货币资金减少 16,030 万元
所致；(2) 负债合计比期初减少 32,780 万元，下降 17.0%，主要由于报告期内本公司之子公司根据资金情况归还 15,300 万元银行借款，以及上年末预提的员工奖金于报告期内发放使应付职工薪酬较期初减少 12,063 万元所致；(3) 归属于母公司所有者权益比期初增加 21,747 万元，增长 6.4%，主要由于报告期间
实现归属于母公司所有者的净利润 23,736 万元所致；(4) 营业利润比上年同期增加 4,326 万元，增长 19.3%，主要由于报告期内处置部分可供出售金融资产取得的收益较上年同期增加及交易性金融资产公允价值变动收益增加所
致；(5) 归属于母公司所有者的净利润比上年同期增加 5,702 万元，增长 31.6%，主要由于
报告期内公司营业收入增长、投资收益同比上升而实现了同比增长所致。
(6) 经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 1,648 万元，下降 21.9%，主要由于报告期内经营性现金流入同比减少超过经营性现金支出同比减少所致；(7) 现金及现金等价物净增加额比上年同期增加 43,394 万元，其中：经营活动现金净
流量比上年同期减少 1,648 万元；投资活动现金净流量比上年同期增加 12,699 万元，主要由于报告期内处置部分可供出售金融资产使投资活动现金流入较上年同期增加，以及报
告期内购建支出较上年同期减少所致；筹资活动现金净流量比上年同期增加 34,138 万元，
主要由于报告期内净归还银行借款 15,300 万元，上年同期净归还银行借款 47,000 万元所
致。
从上述公司总体财务状况与经营成果的同期比较分析可见，公司报告期内主营业务稳
定增长，净利润同比增长良好。

11东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

2、公司经营成果各主要指标对比分析如下:单位:元项目2009 年 1-6 月

2008 年 1-6 月

增减额币种:人民币

增减幅度%

序号

营业收入

1,781,415,372

1,643,128,311

138,287,061

8.4

(1)

营业成本

1,150,897,406

1,012,715,203

138,182,203

13.6

(2)

销售费用

134,618,084

132,667,518

1,950,566

1.5

(3)

管理费用

243,396,271

234,579,872

8,816,399

3.8

(4)

财务费用

13,389,318-1,786,471

15,175,789

849.5

(5)

投资收益

55,541,506

9,259,728

46,281,778

499.8

(6)

营业外收支净额

11,312,824-6,235,416

17,548,240

281.4

(7)

所得税费用

41,950,347

60,016,552-18,066,205

-30.1

(8)

变动说明：
(1) 营业收入较上年同期增加 13,829 万元，增长 8.4%，主要由于报告期内公司国际业务收入及国内软件及系统集成业务收入较上年同期增长所致；(2) 营业成本较上年同期增加 13,818 万元，增长 13.6%，主要由于报告期内公司营业
收入同比上升所致；(3)销售费用与上年同期增加 195 万元，增长 1.5%，主要由于随着公司业务规模的不断
扩大，市场开拓的相关费用增加所致；但公司总体的销售费用率由上年同期的 8.1%下降
至本报告期的 7.6%；(4)管理费用较上年同期增加 882 万元，增长 3.8%，主要由于研发费用增长及公司人工费用增长所致；(5) 财务费用较上年同期增加 1,518 万元，增长 849.5%，主要由于报告期内外汇汇率变动而产生的汇兑损失增加所致；(6) 投资收益较上年同期增加 4,628 万元，增长 499.8%，主要由于报告期内处置部分
可供出售金融资产的收益较上年同期增加所致；(7) 营业外收支净额较上年同期增加 1,755 万元，增长 281.4%，主要由于上年同期本集团之子公司成都东软信息技术发展有限公司因四川地震预提了受损资产修复支出
2,292 万元；
(8) 所得税费用较上年同期减少 1,807 万元，下降 30.1％，主要由于上年同期本公司
及部分子公司按 25%税率预缴企业所得税(《国家税务总局关于企业所得税预缴问题的通知》(国税发[2008]17 号)规定 2008 年 1 月 1 日之前已经被认定为高新技术企业的，在按
照新税法有关规定重新认定之前，暂按 25%的税率预缴企业所得税)，本期本公司及部分
子公司已按照新税法有关规定重新认定为高新技术企业，按 15%税率预缴企业所得税。

12东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

3、公司财务状况各主要指标对比分析如下：单位:元2009 年 6 月 30 日

2008 年 12 月 31 日

(2009 年 1-6 月)(2008 年 1-6 月)

币种:人民币

变动金额、幅度说明项目

交易性金融资产

2,765,001-

变动金额
2,765,001

变动幅度
-

应收票据

6,980,367

29,721,864-22,741,497-76.5%

(1)
(2)

预付款项

52,824,061

27,921,053

24,903,008

89.2%

(3)

其他流动资产

2,493,422

10,067,916-7,574,494-75.2%(4)

可供出售金融资产

43,768,289

80,171,609-36,403,320-45.4%(5)递延所得税资产

16,230,370

24,989,044-8,758,674-35.1%(6)

交易性金融负债

-8,760,139-8,760,139-100.0%(7)

应付票据

159,565,805

98,323,137

61,242,668

62.3%

(8)

应付职工薪酬

32,916,939

153,550,020-120,633,081-78.6%(9)应交税费

16,195,952

27,147,013-10,951,061-40.3%

(10)

应付利息

-

487,988-487,988-100.0%(11)

一年内到期的非流动负债

-

30,000,000-30,000,000-100.0%(12)

其他流动负债

10,378,502

21,989,144-11,610,642-52.8%(13)长期借款

152,000,000

275,000,000-123,000,000-44.7%(14)

财务费用

13,389,318-1,786,471

15,175,789

849.5%(15)资产减值损失16,179,568

30,007,384-13,827,816-46.1%(16)

投资收益

55,541,506

9,259,728

46,281,778

499.8%

(17)

营业外收入

11,871,821

27,062,598-15,190,777-56.1%

(18)

营业外支出

558,997

33,298,014-32,739,017-98.3%(19)

少数股东损益-619,092-22,473,075

21,853,983

97.2%

(20)

变动说明：
(1)交易性金融资产较期初增加 277 万元，交易性金融负债较期初减少 876 万元，主要
由于本公司为锁定部分外汇变动风险而签订的外币远期结汇合同，本报告期末根据公开市场汇率报价计算，将预计的浮动收益(损失)计入公允价值变动损益并作为交易性金融
资产(负债)列报；(2)应收票据较期初减少 2,274 万元，下降 76.5%，主要由于应收票据于报告期解付所
致；(3)预付款项较期初增加 2,490 万元，增长 89.2%，主要由于本集团报告期内向主要供货商按合同约定支付的采购预付款；(4) 其他流动资产较期初减少 757 万元，下降 75.2%，主要由于待摊费用在报告期内摊销所致；(5)可供出售金融资产较期初减少 3,640 万元，下降 45.4%，主要由于本公司处置部分
可供出售金融资产，及采用公允价值计量的可供出售金融资产期末市价上涨所致；(6)递延所得税资产较期初减少 876 万元，下降 35.1%，主要由于报告期内预提费用形
成的可抵扣的暂时性差异较期初减少所致；(7)交易性金融负债较期初减少 876 万元，下降 100%，参见说明(1)；(8)应付票据较期初增加 6,124 万元，增长 62.3%，主要由于向供应商的采购按合同约
定条款以应付票据结算所致；(9)应付职工薪酬较期初减少 12,063 万元，下降 78.6%，主要由于上年末预提的应付职工奖金于报告期内发放所致；13东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告(10)应交税费较期初减少 1,095 万元，下降 40.3%，主要由于上年末应交税费于报告期
内支付所致；(11)应付利息较期初减少 49 万元，下降 100%，主要由于本公司之子公司沈阳东软信
息技术服务有限公司应付长期借款利息于报告期内支付所致；(12)一年内到期的非流动负债较期初减少 3,000 万元，下降 100%，主要由于本公司之子公司沈阳东软信息技术服务有限公司于报告期内归还了将于一年内到期的长期借款所致；(13)其他流动负债较期初减少 1,161 万元，下降 52.8%，主要由于上年同期本集团之子
公司成都东软信息技术发展有限公司预提在地震中受损的资产修复支出 2,922 万元并根
据实际工程进度支付，报告期内根据实际工程进度支付 1,070 万元所致；(14)长期借款较期初减少 12,300 万元，下降 44.7%，主要由于本公司之子公司东软集团(大连)有限公司及本集团之子公司大连东软软件园产业发展有限公司于报告期内归还了银行借款所致；(15)财务费用较上年同期增加 1,518 万元，增长 849.5%，主要由于报告期内外汇汇率变动而产生的汇兑损失增加所致；(16)资产减值损失较上年同期减少 1,383 万元，下降 46.1%，主要由于上年同期本公司
及本集团之子公司成都东软信息技术发展有限公司因四川地震造成的损失计提了长期股权投资减值准备及长期应收款坏账准备；(17)投资收益较上年同期增加 4,628 万元，增长 499.8%，主要由于报告期内处置部分
可供出售金融资产的收益较上年同期增加所致；(18)营业外收入较上年同期减少 1,519 万元，下降 56.1%，主要由于报告期内计入当期
损益的政府补助较上年同期减少所致；(19)营业外支出较上年同期减少 3,274 万元，下降 98.3%，主要由于上年同期本集团之
子公司成都东软信息技术发展有限公司因四川地震预提了受损资产修复支出 2,922 万元；(20)少数股东损益较上年同期增加 2,185 万元，增长 97.2%，主要由于上年同期本集团
之子公司成都东软信息技术发展有限公司因四川地震预提了受损资产修复支出及资产减值损失。
4、公司现金流量各指标对比分析如下:
单位:元

币种:人民币

项目

2009 年 1-6 月

2008 年 1-6 月

变动金额、幅度变动幅度%说明经营活动产生的现金流量净额

58,632,438

75,112,157-16,479,719

-21.9

(1)

投资活动产生的现金流量净额

-43,275,991-170,261,843

126,985,852

74.6

(2)

筹资活动产生的现金流量净额

-161,869,880-503,249,643

341,379,763

67.8

(3)

变动说明：
(1)经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 1,648 万元，下降 21.9%，主要是由
于报告期内经营性现金流入同比减少超过经营性现金支出同比减少所致；(2)投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 12,699 万元，增长 74.6%，主要由于报告期内处置部分可供出售金融资产使投资活动现金流入较上年同期增加 3,976 万元，
以及报告期内购建支出较上年同期减少使投资活动现金流出较上年同期减少 8,723 万元
所致；(3)筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 34,138 万元，增长 67.8%，主要由于公司根据资金情况，上年同期银行借款净还款 47,000 万元，报告期内净还款 15,300 万元，净还款额较上年同期减少所致。
14东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

(四) 公司投资情况
1、募集资金使用情况报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内本公司共投资 2,288 万元用于沈阳软件园区继续建设，投资 759 万元用于
继续建设南京开发基地和办公楼；投资的资金来源为自有资金或银行借款。
2009 年 6 月，本公司出资 50 万元投资杭州东软软件有限公司，持股比例 100%；本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司于 2009 年 3 月出资 350 万元投资深圳市东软移动终端设计有限公司，持股比例 70%；本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司于 2009年 6 月出资 700 万元投资北京东软越通软件技术有限公司，持股比例 70%。

15东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

六、重要事项
(一) 公司治理的情况
自 1996 年上市以来，公司一直严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、证
券交易所有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范化运作，加强公司制度
建设，公司按照《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》等规定修订了公司章程，
制订、完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理规定》和《信息披露管理制度》等制度，建立了独立董事制度。
报告期内，公司对《公司章程》、《董事会审计委员会年度财务报告审议工作规程》
等文件进行了修订。同时，在内控制度、公司治理等方面，公司进行了持续的优化和完善，
发布了《董事会关于公司内部控制的自我评估报告》、《社会责任报告》。目前，公司的治理结构与中国证监会有关文件的要求基本相符。
(二) 报告期内现金分红政策的执行情况于 2009 年 4 月 28 日召开的公司 2008 年度股东大会审议通过了《关于修改公司章程
的议案》，公司进一步明确了现金分红政策，具体修改后的内容为：“公司可以采取派发现金或者股票方式分配股利。公司应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性。
公司具体分配方案由董事会根据公司经营状况拟定，由股东大会审议决定。
公司盈利但未提出现金利润分配预案的，应详细说明未分红的原因、未用于分红的资
金留存公司的用途”。
公司于 2008 年半年度进行了利润分配和转增股本，并已于 2008 年 10 月实施完成。
为此，公司 2008 年度未向股东分配股利，也不进行资本公积金转增股本。鉴于以上情况，报告期内公司未实施现金分红。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有其他上市公司股权情况
单位：元
证券
代码

证券简
称

初始投资
金额

占该公
司股权
比例
(％)

期末账面
值

报告期损
益

报告期所
有者权益
变动

600050中国联通

11,695,008

0.030%

43,723,116

34,813,616-16,994,515

002045

广州国光

10,1840.001%

27,930

11,252002040南京港

6,890

0.001%

17,243

8,536

会计核算
科目
可供出售金
融资产
可供出售金
融资产
可供出售金
融资产

股份
来源
战略配售
二级市场
二级市场

注：报告期损益为本公司处置部分可供出售金融资产的转让收益对净利润的影响。

16东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

2、买卖其他上市公司股份的情况
序号
卖出
合计

期初股份数
量(股)

股份名称
中国联通

15,934,080
15,934,080

报告期买入/
卖出股份数
量(股)9,560,448
9,560,448

期末股份数
量(股)

使用的资金数量(元)产生的投资收
益(元)6,373,632
6,373,632-

40,957,195
40,957,195(五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项本报告期公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。
(六) 报告期内公司重大关联交易事项
1、报告期内关于执行 2009 年度预计日常关联交易情况关联交易类别

2009 年 1-6 月
实际发生金额

采购原材料或产成品销售产品或商品接受劳务
提供劳务

单位：元 币种:人民币
占 2009 年度
预计金额比例2009 年度
预计总金额

126,549,940

390,000,000

32.4%

235,556,245

474,400,000

49.7%

-

500,000

0.0%

27,186,587

53,800,000

50.5%

2、报告期内与日常经营相关的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易方

关联关系

阿尔派株式
会社

持有本公
司 5%以上
股份

株式会社东
芝及其子公
司(合称：东
芝)
东软飞利浦
医疗设备系
统有限责任
公司

持有本公
司 5%以上
股份
与本公司
同一董事
长

关联交易
类型

关联交易
内容

关联交易
定价原则

关联交易金
额

销售产品
或商品

系统集成
或软件销
售

市场价格

81,835,510

销售产品
或商品

采购原材
料或产成
品

系统集成
或软件销
售
购买原材
料或产成
品及服务

市场价格

市场价格

72,306,815

126,549,940

占同类交易
金额的比例
(%)
占软件及系
统集成收入
的 5.6%
占软件及系
统集成收入
的 5.0%占东软医疗
系统公司同类 采 购 的
78.4%

关联交
易结算
方式
现金结
算

对公司的影
响
占营业收入
的 4.6%

现金结
算

占营业收入
的 4.1%

现金结算－公司与阿尔派株式会社、东芝的关联交易数额为 2009 年 1-6 月持续发生的同类关联
交易的累计金额，主要是公司充分利用在软件开发方面的优势，在汽车电子、行业解决方案等领域为阿尔派、东芝提供软件产品和服务，该项业务为公司提供了稳定的、持续的收
入来源，保证和推动了公司国际软件业务的发展。
公司与东软飞利浦之间的关联交易数额为 2009 年 1-6 月持续发生的同类关联交易的
累计金额，主要是公司向东软飞利浦采购 CT、MRI、X 线机、B 超等四大医学影像设备。
东软飞利浦为公司上述四大医学影像设备的生产制造基地，公司通过自己的销售渠道，以“东软/Neusoft”的品牌对客户销售上述产品，上述关联交易是公司医疗系统业务持续、规模化发展的有力保障。
(七) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
17东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

(2) 承包情况本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无重大租赁事项。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

担保方

担保
方与
上市
公司
的关
系

被担保方

担保
金额

担保发生日
期(协议签
署日)

担保起始日

担保到期日

东软集团股
份有限公司

公司
本部

大连东软
信息学院

5,000

2009.3.16

2010.3.17

东软集团股
份有限公司

公司
本部

大连东软
信息学院

5,000

2009.3.16

东软集团股
份有限公司

公司
本部

大连东软
信息学院

6,000

东软集团股
份有限公司

公司
本部

73 家医院

5,996

担保类型

担保
是否
已经
履行
完毕

担
保
是
否
逾
期

担
保
逾
期
金
额

是否
存在
反担
保

是否
为关
联方
担保

关联关系

2012.3.17

连带责
任担保

否

否

0

否

是

与公司
同一董
事长

2009.9.17

2011.9.17

连带责
任担保

否

否

0

否

是

2009.3.7

2009.9.8

2011.9.8

连带责
任担保

否

否

0

否

是

-

2008.7.31

2011.9.28

连带责
任担保

否

否

0

否

否

报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)

与公司
同一董
事长
与公司
同一董
事长
2,544

报告期末担保余额合计(不包括对子公司的担保)

21,996

报告期内对子公司担保发生额合计-10,000报告期末对子公司担保余额合计

0公司担保总额情况(包括对子公司的担保)

担保总额

21,996担保总额占公司净资产的比例(%)

6.1%

其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额

0

直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额

0

担保总额超过净资产 50％部分的金额

0

上述三项担保金额合计

0(1)2008 年 9 月，教育部批准东北大学东软信息学院转设为大连东软信息学院，转设后
的大连东软信息学院为独立设置的民办普通本科学校。2009 年 6 月，大连东软信息学院
已经办理完成上述相关手续。
(2)以上第一、二和三项担保事项，为公司于 2008 年 5 月 30 日召开的 2007 年度股东大会审议通过的《关于为东北大学东软信息学院(现名称为“大连东软信息学院”)提供银行贷款担保额度的议案》，股东大会同意公司为大连东软信息学院提供银行贷款担保的总额
度为 16,000 万元人民币，该额度期限为二年，即从 2007 年度股东大会通过之日起至 2009年度股东大会召开之日止。
(3)以上第四项担保事项，根据本公司于 2008 年 1 月 17 日刊载在上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn 的《沈阳东软软件股份有限公司换股吸收合并东软集团有限公司
报告书》所述，如果在 2008 年 4 月 28 日后，因原东软集团有限公司在 2008 年 4 月 28
日前一日所承担的对外担保(现为 73 家医院)而给本公司造成经济损失，东北大学科技产业集团有限公司将向本公司支付相当于该经济损失的货币补偿金。

18东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(八) 承诺事项履行情况
1、公司有限售条件的流通股股东在换股吸收合并之时作出的承诺
序号

承诺主体

1

东北大学科技产业集团有限公司等十家有限售条件流通股股东2

东北大学科技产业集团有限公司等十家有限售条件流通股股东

自 2008 年 3 月 13 日起三年内不转让其持有发行人股份，限售期满后方可上市流通。

正在履行中。

东北大学科技产业集团有限公司针对截至 2007 年 9 月 30 日本公司尚未取得权证的 8 处房产及 1 宗土地做出承诺：
本次合并完成后，如截至 2008 年 12 月 31
日，前述土地或房产仍有未取得权属证书的情况，则东北大学科技产业集团有限公
司将向本公司支付与未取得权属证书的房产或土地的评估净值(以 2006 年 12 月
31 日为基准日)相等的现金。待未取得权
属证书的房产和土地在最终全部取得权
属证书后，再由本公司支付东北大学科技产业集团有限公司该部分现金(不包括利息)。

截至 2008 年 12 月 31 日，
公司位于北京的 1 处房产
及 1 宗土地的权属证书尚
未办理完成。东北大学科
技产业集团已按照承诺内
容 ， 向 本 公 司 支 付
12,975,375 元 现 金 。 目
前，本公司正在办理相关手续，待取得上述权属证
明后，再由本公司支付东
北大学科技产业集团有限公司该部分现金(不包括
利息)。

3

4

东北大学科技产业集团有限公司5

东北大学科技产业集团有限公司承诺内容
履行情况2007 年、2008 年、2009 年业绩承诺：如发行人经审计的 2007 年、2008 年、2009截至本报告出具日，没有年实际完成净利润分别低于 37,333 万元、触发履行承诺的条件。
48,533 万元、63,093 万元，则由其向全体非限售流通股股东按照一定比例送股。

如果在 2008 年 4 月 28 日后，因原东软集团有限公司在合并完成日前一日所承担
的对外担保而给发行人造成经济损失，东
北大学科技产业集团有限公司将向本公
司支付相当于该经济损失的货币补偿金。
从 2008 年 4 月 28 日起 5 年内，如教育资
产对发行人形成经济损失，则东北大学科
技产业集团有限公司将按北京中企华资产评估有限责任公司出具的“中企华评报
字【2007】第 053 号”评估报告对该教育资产的评估值作价进行收购。

截至本报告出具日，没有触发履行承诺的条件。

截至本报告出具日，没有触发履行承诺的条件。

(九) 聘任、解聘会计师事务所情况于 2009 年 4 月 28 日召开的公司 2008 年度股东大会，审议决定续聘立信会计师事务所有限公司为公司 2009 年度财务审计机构，聘期从 2008 年度股东大会批准之日起至 2009年度股东大会结束之日止。

19东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十二) 信息披露索引事项东软集团股份有限公司 2008 年度业绩预增公告东软集团股份有限公司关于获得"2008 年
度国家规划布局内重点软件企业"认定的公告东软集团股份有限公司重大事项暨停牌公告东软集团股份有限公司重大事项进展公告东软集团股份有限公司重大事项论证未通过暨复牌公告东软集团股份有限公司 2008 年度报告摘
要东软集团股份有限公司五届六次董事会决
议公告东软集团股份有限公司关于 2009 年度日
常关联交易预计情况的公告东软集团股份有限公司关于召开 2008 年
度股东大会的通知东软集团股份有限公司五届五次监事会决议公告东软集团股份有限公司五届七次董事会决
议公告东软集团股份有限公司关于召开 2008 年
度股东大会的补充通知东软集团股份有限公司关于召开 2008 年
度股东大会提示性公告东软集团股份有限公司 2009 年第一季度报告东软集团股份有限公司 2008 年度股东大会决议公告东软集团股份有限公司五届八次董事会决
议公告刊载的报刊名称及版面
中国证券报 D004
上海证券报 C64
中国证券报 D004
上海证券报 C64
中国证券报 D016
上海证券报 C3上海证券报 A12
中国证券报 B04
上海证券报 A12
中国证券报 B04
上海证券报 129、130
中国证券报 C152
上海证券报 129中国证券报 C153
上海证券报 129中国证券报 C153
上海证券报 129中国证券报 C153
上海证券报 129中国证券报 C153
上海证券报 C40
中国证券报 D044
上海证券报 C40
中国证券报 D044
上海证券报 C16
中国证券报 C12上海证券报 C9中国证券报 D019
上海证券报 C9中国证券报 D019
上海证券报 C9中国证券报 D019

七、财务报告
附后。

20

刊载日期

刊载的互联网网站及检
索路径

2009-1-22

http://www.sse.com.cn

2009-1-22

http://www.sse.com.cn

2009-2-17

http://www.sse.com.cn

2009-2-23

http://www.sse.com.cn

2009-3-2

http://www.sse.com.cn

2009-3-28

http://www.sse.com.cn

2009-3-28

http://www.sse.com.cn

2009-3-28

http://www.sse.com.cn

2009-3-28

http://www.sse.com.cn

2009-3-28

http://www.sse.com.cn

2009-4-15

http://www.sse.com.cn

2009-4-15

http://www.sse.com.cn

2009-4-21

http://www.sse.com.cn

2009-4-29

http://www.sse.com.cn

2009-4-29

http://www.sse.com.cn

2009-4-29

http://www.sse.com.cn东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

八、备查文件目录(一)载有董事长刘积仁签名和公司盖章的 2009 年半年度报告文本；(二)载有董事长刘积仁、高级副总裁兼首席财务官王莉、财务运营部部长陈雷签名并盖章的财务报告文本；(三)报告期内，在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。

东软集团股份有限公司

董事长：______________
刘积仁

二〇〇九年八月二十六日

21东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

东软集团股份有限公司董事
关于 2009 年半年度报告的确认意见
按照《中华人民共和国证券法》和中国证监会的相关规定，我们作为东软集团股份有限公司的董事，对公司 2009 年半年度报告发表如下确认意见：保证 2009 年半年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

董事签字：

刘积仁

王勇峰

赵

王

宏

莉

恩地和明

石黑征三

怀进鹏

吕

(独立董事)

建(独立董事)

方红星(独立董事)
二〇〇九年八月二十六日

22东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

东软集团股份有限公司高级管理人员关于 2009 年半年度报告的确认意见
按照《中华人民共和国证券法》和中国证监会的相关规定，我们作为东软集团股份有限公司的高级管理人员，对公司 2009 年半年度报告发表如下确认意见：保证 2009 年半年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
高级管理人员签字：

刘积仁

王勇峰

赵

宏

卢朝霞

王

莉

张

霞

王经锡

张晓鸥

王自栋

李

军

陈锡民
二〇〇九年八月二十六日
23资产负债表2009年6月30日

编制单位：东软集团股份有限公司资产

金额单位：人民币元
期末余额

附注

年初余额

本集团

本公司

本集团

本公司

流动资产：
货币资金

七、1

996,849,063

743,070,682

交易性金融资产

七、22,765,001

2,765,001

应收票据

七、3

6,980,367

5,359,535

29,721,864

2,406,500

应收账款

七、4

725,501,115

363,344,436

700,347,979

364,139,488

预付款项

七、5

52,824,061

49,015,471

27,921,053

25,807,204

其他应收款

七、6

112,692,136

522,232,250

97,288,822

355,006,706

存货

七、7

368,135,629

121,589,847

338,795,036

111,951,235

1,157,146,702

817,531,416

应收股利

一年内到期的非流动资产
其他流动资产

七、8

流动资产合计

2,493,422

121,174,902

10,067,916

124,255,736

2,268,240,794

1,928,552,124

2,361,289,372

1,801,098,285

43,768,289

43,768,289

80,171,609

80,171,609

1,154,996,857

573,463,670

非流动资产：
可供出售金融资产七、9

持有至到期投资
长期应收款

七、10

219,166,074

长期股权投资

七、11576,967,341

投资性房地产

七、12531,922,910

285,776,056

539,641,206

289,371,026

固定资产

七、13

1,234,665,313

530,666,469

1,162,364,043

541,876,149

在建工程

七、14

179,472,499

179,453,707

223,268,190

151,705,751

七、15

366,984,597

111,167,254

321,093,940

112,869,146

254,967,168
1,175,350,377

工程物资
固定资产清理
无形资产
开发支出
商誉

七、16

5,740,965

长期待摊费用七、1746,022,234

6,557,681

45,985,685

6,597,940

递延所得税资产

七、18

16,230,370

11,194,073

24,989,044

21,194,104

3,220,940,592

2,323,580,386

3,231,685,520

2,379,136,102

5,489,181,386

4,252,132,510

5,592,974,892

4,180,234,387

5,740,965

其他长期资产
非流动资产合计资产总计企业负责人：刘积仁

主管会计工作的负责人：王莉会计机构负责人：陈雷资产负债表（续）2009年6月30日

编制单位：东软集团股份有限公司
负债和所有者权益

流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
其他应付款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计负债合计所有者权益：
股本
资本公积
减：库存股
盈余公积
未分配利润
外币报表折算差额归属于母公司的所有者权益
少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计企业负责人：刘积仁

金额单位：人民币元
期末余额

附注

七、19
七、20
七、21
七、22
七、23
七、24
七、25
七、26
七、27

年初余额

本集团

本公司

159,565,805
397,248,136
260,339,362
32,916,939
16,195,952

159,565,805
348,152,267
193,835,550
24,024,814
9,337,311

140,225,702

235,782,561

10,378,502
1,016,870,398

970,698,308

本集团

本公司

8,760,139
98,323,137
373,325,540
364,598,887
153,550,020
27,147,013
487,988
140,991,435
30,000,000
21,989,144
1,219,173,303

8,760,139
98,323,137
250,639,934
317,289,303
134,757,138
5,455,947
292,014,031

1,107,239,629

七、28

152,000,000

七、29305,338,844

134,501,075

304,413,857

134,501,075

七、30
七、31
七、32

11,372,177
6,289,705
110,075,665
585,076,391
1,601,946,789

8,517,741
3,482,121
54,818,184
201,319,121
1,172,017,429

10,892,740
7,899,285
112,369,458
710,575,340
1,929,748,643

8,038,304
5,091,701
56,780,454
204,411,534
1,311,651,163

七、33
七、34

944,303,265
675,247,917

944,303,265
665,203,450

944,303,265
692,119,071

944,303,265
682,178,177

七、35
七、36

417,747,014
1,604,762,183-17,113,900
3,624,946,479
262,288,118
3,887,234,597

417,747,014
1,052,861,352

417,747,014
824,354,768

3,080,115,081

417,747,014
1,367,404,869-14,102,004
3,407,472,215
255,754,034
3,663,226,249

2,868,583,224

5,489,181,386

4,252,132,510

5,592,974,892

4,180,234,387

275,000,000

3,080,115,081

主管会计工作的负责人：王莉

2,868,583,224

会计机构负责人：陈雷利润表
2009年1-6月

编制单位：东软集团股份有限公司项目

金额单位：人民币元
本期金额

附注
本集团

一、营业总收入其中：营业收入七、37二、营业总成本
其中：营业成本
营业税金及附加

七、37
七、38

销售费用
管理费用

上期金额
本公司

本集团

本公司

1,781,415,372

1,211,866,471

1,643,128,311

1,026,926,278

1,781,415,372

1,211,866,471

1,643,128,311

1,026,926,278

1,581,106,273

1,026,110,974

1,428,273,443

836,130,294

1,150,897,406

829,016,192

1,012,715,203

682,997,742

22,625,626

14,063,380

20,089,937

10,322,263

134,618,084

34,978,512

132,667,518

30,736,784

243,396,271

126,383,733

234,579,872

114,552,493

财务费用

七、39

13,389,318

919,914-1,786,471-2,987,230

资产减值损失七、4016,179,568

20,749,243

30,007,384

508,242

七、4111,525,140

11,525,140

七、4255,541,506

54,080,787

9,259,728-4,447,903

14,787,042-2,603,566

8,010,761-5,874,003

267,375,745

251,361,424

224,114,596

186,348,081

8,002,841

27,062,598

18,800,139

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入七、43

11,871,821

减：营业外支出

七、44558,997453,524

33,298,014

2,280,797

461,786

382,153

340,040

157,624

278,688,569

258,910,741

217,879,180

202,867,423

其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用

七、45

41,950,347

30,404,157

60,016,552

37,403,176

五、净利润（净亏损以“-”号填列）236,738,222

228,506,584

157,862,628

165,464,247

归属于母公司所有者的净利润

237,357,314

180,335,703-619,092-22,473,075

0.25

0.19

少数股东损益六、每股收益（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额企业负责人：刘积仁

0.25
七、46

0.19

-16,974,727-16,974,727

219,763,495

211,531,857

88,771,262

96,372,881

220,382,587

211,531,857

111,244,337

96,372,881-619,092

主管会计工作的负责人：王莉-69,091,366-69,091,366-22,473,075

会计机构负责人：陈雷现金流量表2009年1-6月

编制单位：东软集团股份有限公司项目

金额单位：人民币元
本期金额

附注

上期金额

本集团

本公司

本集团

本公司

1,784,653,063

1,139,515,139

1,824,227,162

1,026,587,721

38,909,529

16,139,406

59,064,905

10,059,952

现金流入小计

1,833,257,978

1,155,654,545

1,889,624,902

1,036,647,673

购买商品、接受劳务支付的现金

801,660,182

761,927,318

979,098,468

523,930,563支付给职工以及为职工支付的现金

674,458,627

376,823,159

540,539,891

246,440,920

支付的各项税费

130,240,030

52,236,477

130,507,179

58,212,380

168,266,701

75,411,849

164,367,207

69,898,423

现金流出小计

1,774,625,540

1,266,398,803

1,814,512,745

898,482,286

经营活动产生的现金流量净额

58,632,438-110,744,258

75,112,157

138,165,387

收回投资所收到的现金

58,499,707

58,499,707

630,161

取得投资收益所收到的现金

10,885,274

33,892,577

4,049

1,318,080

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的
七、50
现金净额

32,692,985

5,795,319

62,010,978368,768

七、51

390,000

一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
处置交易性金融资产净增加额收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金

支付的其他与经营活动有关的现金

9,695,386
七、48

七、49

6,332,835

二、投资活动产生的现金流量处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金3,685,500

66,8172,464,830

102,467,966

101,873,103

62,712,005

4,151,678

145,377,464

59,323,256

224,668,758

49,263,754

投资所支付的现金

534,625

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金

500,000
七、52

1,398,829

366,493

130,730

7,770,465

117,555,341

现金流出小计

145,743,957

59,953,986

232,973,848

168,217,924

投资活动产生的现金流量净额

-43,275,991

41,919,117-170,261,843-164,066,246
337,595,030

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金

40,0003,400,000

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

40,0003,400,000

取得借款收到的现金

115,000,000

75,000,000

发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计

40,000118,400,000

412,595,030

偿还债务所支付的现金

153,000,000

585,000,000

455,000,000

8,909,880

24,649,643

4,445,269

12,000,000

12,000,000

现金流出小计

161,909,880

621,649,643

471,445,269

筹资活动产生的现金流量净额

-161,869,880-503,249,643-58,850,239

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金四、汇率变动对现金的影响

-13,784,206-5,635,593

4,161,700-264,079

五、现金及现金等价物净增加（减少）额

-160,297,639-74,460,734-594,237,629-85,015,177

加：期初现金及现金等价物余额

1,155,168,032

817,531,416

1,368,965,285

610,584,608

994,870,393

743,070,682

774,727,656

525,569,431

六、期末现金及现金等价物余额企业负责人：刘积仁

主管会计工作的负责人：王莉会计机构负责人：陈雷合并所有者权益变动表
编制单位：东软集团股份有限公司

金额单位：人民币元

2009年1-6月
本期金额
归属于母公司所有者权益

项目

一、上年年末余额

上年同期金额

实收资本
（或股本）

资本公积

944,303,265

944,303,265减：库存股

少数股东权益所有者权益
合计

归属于母公司所有者权益
实收资本
（或股本）

资本公积

减：库
存股

盈余公积

未分配利润

239,078,776

519,032,919

少数股东权益所有者权益
合计

186,410,440

1,801,057,789-392,333

85,181,136

1,491,758,551-15,503,976

271,591,576

3,292,816,340

盈余公积

未分配利润

其他

其他

692,119,071

417,747,014

1,367,404,869-14,102,004

255,754,034

3,663,226,249

281,451,690

590,195,607

752,670,552

119,625,805

534,673,391

692,119,071

417,747,014

1,367,404,869-14,102,004

255,754,034

3,663,226,249

281,451,690

1,342,866,159

358,704,581

1,053,706,310

237,357,314-3,011,896

6,534,084

224,008,348

243,161,235-312,434,253

26,499,729

153,835,974-5,965,274-20,233,869

84,863,542-619,092

236,738,222-22,473,075

157,862,628-15,111,643

加：会计政策变更
前期差错更正同一控制下企业合并权益调整数
二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-16,871,154（一）净利润

237,357,314（二）直接计入所有者权益的利得和损失

-16,974,727

1.可供出售金融资产公允价值变动净额-16,974,727-3,011,896

180,335,703-19,986,623-69,273,018-16,974,727-69,491,626-69,491,626

400,260

400,260

2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

-5,965,274-794-75,239,086

3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他-3,011,896

上述（一）和（二）小计-16,974,727

237,357,314-3,011,896-619,092-3,011,896-181,652

216,751,599-69,273,018

180,335,703-5,965,274-794-6,147,720-5,965,274-22,473,869

82,623,542（三）所有者投入和减少资本

103,573

5,653,176

5,756,749 243,161,235-243,161,235

3,400,000

3,400,000

1.所有者投入资本

103,573

5,666,427

5,770,000 243,161,235-243,161,235

3,400,000

3,400,000-1,160,000-1,160,000-1,160,000-1,160,000

251,357,707

3,377,679,882

2.股份支付计入所有者权益的余额
3.其他（四）利润分配-13,251-13,251

1,500,000

1,500,000

1.提取盈余公积

26,499,729-26,499,729

26,499,729-26,499,729

2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股本）的分配

1,500,000

1,500,000

262,288,118

3,887,234,597

4.其他（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他四、本年年末余额企业负责人：刘积仁

944,303,265

675,247,917

417,747,014

1,604,762,183-17,113,900

主管会计工作负责人：王莉

524,612,925

1,030,431,906

385,204,310

1,207,542,284-21,469,250

会计机构负责人：陈雷

所有者权益变动表编制单位：东软集团股份有限公司

金额单位：人民币元

2009年1-6月
本期金额

上年同期金额

归属于母公司所有者权益

归属于母公司所有者权益

项目

一、上年年末余额

实收资本
（或股本）

减：库存
股

资本公积

944,303,265

682,178,177

417,747,014

824,354,768

944,303,265

682,178,177

417,747,014

盈余公积

所有者权益
合计

资本公积

2,868,583,224

281,451,690

585,827,259

824,354,768

2,868,583,224

281,451,690

585,827,259

239,078,776

228,846,388

1,335,204,113

228,506,584

211,531,857

243,161,235

429,077,217

146,125,534

529,137,628

1,347,501,614

228,506,584

228,506,584

165,464,247

165,464,247

未分配利润

减：库存
股

所有者权益
合计

实收资本
（或股本）

盈余公积
239,078,776

未分配利润
228,846,388

1,335,204,113

加：会计政策变更
前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-16,974,727（一)净利润
（二）直接计入所有者权益的利得和损失

-16,974,727-16,974,727-69,273,018-69,273,018

1.可供出售金融资产公允价值变动净额-16,974,727-16,974,727-69,491,626-69,491,626

400,260

400,260

2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他-181,652

上述（一）和（二）小计-16,974,727

228,506,584

211,531,857-181,652-69,273,018

165,464,247

96,191,229（三）所有者投入和减少资本

243,161,235

498,350,235

119,625,805

390,173,110

1,251,310,385

1.所有者投入资本

243,161,235

498,350,235

119,625,805

390,173,110

1,251,310,385（四）利润分配26,499,729-26,499,729

1.提取盈余公积

26,499,729-26,499,729

385,204,310

757,984,016

2.股份支付计入所有者权益的余额
3.其他

2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股本）的分配
4.其他（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他四、本年年末余额企业负责人：刘积仁

944,303,265

665,203,450

417,747,014

1,052,861,352

3,080,115,081

主管会计工作负责人：王莉

524,612,925

1,014,904,476

2,682,705,727

会计机构负责人：陈雷东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）一、公司基本情况东软集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为沈阳东软软件股份有限公司，是经沈阳市体改委体改发(1993) 47号文批准，于1993年6月7日在中华人民共
和国注册成立的中外合资股份有限公司。本公司的前身是东北大学下属的两家公司：沈阳东大开放软件系统股份有限公司和沈阳东大阿尔派软件有限公司，前者成立于1991年4月，是沈阳市南湖科技开发区最早进行股份制试点的高科技企业，后者于1991年6月与日
本阿尔派株式会社合资成立。本公司于1993年6月进行股份制改造，于1996年5月9日经
中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股1,500万股，皆为向境内投资人发行的以人民币认购的内资股，并于1996年6月18日在上海证券交易所挂牌上
市。2004年2月5日，本公司其时的控股股东东软集团有限公司向本公司其时的第二大股东阿尔派电子（中国）有限公司协议收购其所持有的本公司外资法人股，并于2004年3月5日办理完成工商登记变更手续，本公司由此变更为内资股份有限公司。2006年3月27日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《沈阳东软软件股份有限公司股权分置改革方案》，2006年4月7日，公司其时的控股股东东软集团有限公司完成了向流通股股东的对价支付，共向流通股股东支付28,314,574股和41,339,277元现金对价，即每10股流
通股获付2.5股股票和3.65元现金，该股权分置改革实施后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。2008年1月16日，经中国证券监督管理委员会批准，本公司吸收合并
原控股股东东软集团有限公司，于2008年3月11日，本公司在中国证券登记结算有限公司
上海分公司办理完成了换股吸收合并的股份登记及注销原东软集团有限公司所持有的本公司全部股份的相关手续，并于2008年4月28日办理完成工商注销登记手续，本次变更
后外资股东合计持股比例为28.62%，本公司由此变更为中外合资股份有限公司。2008
年5月30日，公司2007年度股东大会审议通过公司名称由“沈阳东软软件股份有限公司”
变更为“东软集团股份有限公司”，2008年6月5日，本公司办理完成了公司名称、住所变
更的工商变更登记手续。2008年10月29日，本公司实施完成2008年半年度利润分配及转
增股本方案，以2008年6月30日股本524,612,925股为基数，向全体股东每10股送2股红股，以资本公积金转增股本方式，向全体股东每10股转增6股，共计送股和转增股份419,690,340股，公司注册资本增至人民币944,303,265元。
截止2009年6月30日，公司注册资本为944,303,265元，本公司及纳入合并范围的子公司（以下简称“本集团”）是以软件开发和软件服务、系统集成及提供全面解决方案、医疗系统产品生产和销售、IT培训为主要业务领域的高科技企业。软件开发及系统集成
主要面向各基础行业提供全面解决方案；医疗系统产品主要是充分发挥公司在软件方面
财务报表附注第 1 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）的技术优势，向医疗行业提供CT、X光机、彩超、核磁共振等高智能的数字化医疗产品。
公司注册地：沈阳市浑南新区新秀街2号，总部办公地址：沈阳市浑南新区新秀街2号 东软软件园，企业法人营业执照注册号：210100402001491，所属行业为IT类。
于2009年6月30日，本公司的基本法律架构如下：本公司

30 家直接控股子公司（持有权益占 50%以上或50%以下但具有实际控制权）8 家直接持股联营公司及其他被投资单位

3 家分公司（本公司持有权益占50%以下）

二、遵循企业会计准则的声明
本公司采用已颁布且适用于本公司的企业会计准则，本公司编制的财务报表符合企
业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量有关信息。
三、财务报表的编制基础
本公司编制的财务报表是依据持续经营假设，并按《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
四、主要会计政策、会计估计和前期差错
本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则—基本准则》和其他各项
具体准则制定。未提及的会计业务按企业会计准则中载明的相关会计政策执行。
1.会计期间
采用公历年度，自每年的 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
2.记账本位币
境内公司以人民币为记账本位币，境外公司按所在国家或地区的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
3.记账基础和计量属性公司以权责发生制为记账基础。公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历
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史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额时，采用公允价值、重置
成本、可变现净值或现值计量。
公司报表项目中采用公允价值计量的项目包括：可供出售金融资产、交易性金融（资产）负债。公司采用公允价值计量的金融资产全部直接参考活跃市场中的报价。其中，可供出售金融资产的公允价值变动计入“资本公积”，交易性金融（资产）负债的公允价值变动计入“公允价值变动损益”。
本期报表项目的计量属性未发生变化。
4.编制现金流量表时现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
5.外币业务核算方法
本集团除境外子公司外均以人民币为记账本位币。外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折
算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
境外子公司以其所在国家或地区的货币为记账本位币。外币业务按业务发生当日的汇率折算为所在国家或地区的货币入账。境外子公司对于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日的汇率折算为所在国家或地区的货币，所产生的折算差额直
接计入当期损益。
6.外币财务报表折算方法
纳入本集团财务报表合并范围的境外子公司的外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告期平均汇率
折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关

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财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
7.金融资产和金融负债的核算方法(1) 金融资产和金融负债的分类管理层按照取得持有金融资产（或承担金融负债）的目的，将其划分为交易性金融
资产（或金融负债）；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。其中，交易性金融资产（或金融负债）包括以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产（或金融负债）和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）。
(2) 金融资产和金融负债的确认与计量① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期
损益。
处置时，将其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允
价值变动损益。
② 持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在预期存续期间或适
用的更短期间内保持不变。
持有至到期投资处置时，将所取得的价款与该持有至到期投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则公司应将该类投资的剩余部分重分类为可
供出售金融资产，且在本会计期间或以后两个会计年度不能再将任何金融资产分类为持有至到期投资，但下列情况除外：a.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（到期前三个月内），且市场
利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；
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财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）b.根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余
部分予以出售或重分类；c.出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项
所引起。
③ 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，具有融资
性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④ 可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转入投资损益。
⑤ 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，采用摊余成本进行后续计量。
(3)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。报告期末根据公开市场的汇率报价计算外币远期结汇合同的预计损益，如果为预计
收益，将预计的收益计入公允价值变动损益及交易性金融资产；如果为预计损失，将预计的损失计入公允价值变动损益及交易性金融负债。
(4)金融工具的汇率风险
本公司业已存在的承担汇率波动风险的金融工具包括：外币远期结汇合同。
(5)金融资产的减值准备
公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是
指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做
出可靠计量的事项。

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财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）① 应收款项
对于期末单项金额重大的应收款项应单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
准备。
单项金额重大是指：应收账款单项金额 1,000 万元以上，其他应收款单项金额 200
万元以上。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计
算确定减值损失，计提坏账准备。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合账龄情况，从 2009 年 1 月 1 日起将此类应收款项坏账准备的计
提比例修订如下：账龄情况一般坏账提取比例

一年以内

1%

一年至二年

2%

二年至三年

5%

三年至五年

10%

五年以上

100%

② 持有至到期投资期末如果有客观证据表明持有至到期投资发生减值，则将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现
金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际
利率。若持有至到期投资属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规
定的当期实际利率作为折现率。
③ 可供出售金融资产期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定其已发生减值，将原直接计入所有者
权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

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8.存货核算方法
存货包括原材料、在产品、产成品及低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低列示。
存货以实际成本核算。原材料的发出成本按移动加权平均法结转成本；在产品及产
成品的成本包括直接材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比应分配的制造费用。
在产品包括在建合同成本，其成本核算请参见本附注四、9。
低值易耗品在领用时一次性摊销。
存货跌价准备按存货类别的成本与可变现净值孰低提取或调整。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关
税金后的金额确定。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益．
存货除在建合同成本外采用永续盘存法盘点，盘盈及盘亏金额计入当期损益。
9.在建合同成本
对于依照客户特定要求而订制的系统集成，由于其开工与完工日期通常分属于不同
的会计年度，因此本集团按照建造合同准则进行核算。
在建合同成本主要指在建合同项目所发生的成本，包括已经运送至客户指定的特定场所的系统硬件成本、尚在进行中的安装成本或系统整合成本、已发生的合同直接人工及间接费用以及正在履行的其他合约义务所发生的成本。
于资产负债表日，在建合同累计已发生的合同成本和依完工比例确认的累计合同毛利之和大于已结算价款与累计已确认的预计亏损之和的差额列为流动资产中的存货；反之，则列为流动负债中的已结算尚未完工款。
10.长期股权投资(1) 初始计量① 企业合并中形成的长期股权投资：a.同一控制下企业合并形成的长期股权投资：合并方以支付现金、转让非现金资产或
承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，
包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
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财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）益。
b.非同一控制下企业合并形成的长期股权投资：非同一控制下的控股合并中，购买方按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的
各项直接相关费用之和。
通过多次交换交易，分步取得股权最终形成企业合并的，企业合并成本为每一单项
交换交易的成本之和。其中：达到企业合并前对持有的长期股权投资采用成本法核算的，长期股权投资在购买日的成本为原账面余额加上购买日为取得进一步的股份新支付对价的公允价值之和；达到企业合并前对长期股权投资采用权益法等方法核算的，购买日应对权益法下长期股权投资的账面余额进行调整，将有关长期股权投资的账面余额调整至
最初取得成本，在此基础上加上购买日新支付对价的公允价值作为购买日长期股权投资
的成本。
② 企业合并以外其他方式取得的长期股权投资：a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
b.以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值加上直接相关税费作为初始投资成本。
c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。
(2)被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务
和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实
施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
(3)后续计量及收益确认公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额
的部分作为初始投资成本的收回。

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财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长
期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。投资企业取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
投资企业确认被投资单位发生的净亏损，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后实现盈利的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益以及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。投资企业对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，按照持
股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值并计入相应所有者权益。
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所
有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。
11.投资性房地产
投资性房地产，是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物等。公司的投资性房地产按照成本模式进行计
量，并按相关会计准则计提折旧或摊销。投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产
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财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相
关税费后的金额计入当期损益。
投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。
12.固定资产的计价及折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且单位价值较高的有形资产。固定资产主要包括：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备等。自 2002 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日间利用土地建造自用项目的，土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。本集团于 2007
年 1 月 1 日，对已计入房屋、建筑物成本中的土地使用权，如符合无形资产准则规定可单独确认为无形资产的，从原资产的账面价值中分离，作为无形资产列报。自 2007 年 1
月 1 日起利用土地建造自用项目时，房屋、建筑物成本中不再包括土地使用权成本。
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值；以同一控制下企业吸收合并
方式取得的固定资产按被合并方的账面价值作为入账价值；以非同一控制下企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值作为入账价值。
固定资产折旧于达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。
对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及尚可
使用年限确定应计提的折旧额。
估计的可使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：类别

预计使用年限预计净残值率

年折旧率

房屋建筑物

30-50 年5%

1.9-3.2%

电子设备

3年

5%

31.7%

运输设备

5年

5%

19.0%

其他设备

3-5 年

5%

19.0-31.7%

下列固定资产不计提折旧：(1)以经营租赁方式租入的固定资产；(2)已提足折旧继续使用的固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入营业外收入或支出。固定资产的修理及维护支出于发生时计入当期费用。固定资产
的重大改建、扩建、改良及装修等后续支出，在使用该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化。重大改建、扩建及改良等后续支出按年限平均法
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财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）于固定资产尚可使用期间内计提折旧，装修支出按年限平均法在预计受益期间内计提折旧。
固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。
13.在建工程核算方法
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。
工程成本包括建筑费用、机器设备原价、安装费用及其他直接费用，以及在资产达到预
定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状
态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。尚未办理竣工决算的，自达到预定可使
用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程减值准备见资产减值相关会计政策。
14.无形资产计价及摊销政策无形资产主要包括土地使用权、房屋使用权、工业产权及专有技术、房产经营权等，按取得时的实际成本入账。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并
方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按
公允价值确定其入账价值。
使用寿命有限的无形资产的成本自取得当日起按照预计使用年限以直线法平均摊销，其预计使用年限如下：类别

预计使用年限土地使用权

40-50 年

房屋使用权

50 年

工业产权及专有技术

10 年

其他无形资产

5-10 年

于年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本报告期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2002 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日间利用土地建造自用项目时，将相关土地使
用权的账面价值于建造开始时转入在建工程核算；若尚未开始建造相关工程时，在无形资产项下核算并开始摊销。本集团于 2007 年 1 月 1 日，对已计入房屋、建筑物成本中的
土地使用权，如符合无形资产准则规定可单独确认为无形资产的，从原资产的账面价值
中分离，作为无形资产单独列报。自 2007 年 1 月 1 日起利用土地建造自用项目时，相关财务报表附注第 11 页东软集团股份有限公司
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土地使用权的账面价值单独在无形资产中核算。
房屋使用权是本集团购入且供本集团使用。
无形资产的减值，按照资产减值会计政策进行处理。
15.研究与开发公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，可以资本化确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16.长期待摊费用摊销方法长期待摊费用包括装修费、经营租入固定资产改良支出等已经支出但摊销期限在一
年以上(不含一年)的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。如果长期待摊费用不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17.借款费用资本化为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、
折价或溢价的摊销等计入财务费用。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计
入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用

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或者可销售状态前，予以资本化。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般
借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
18.预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团及本公司将其确认为预计负债：(1)该义务是本集团或本公司承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团或本公司；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
本集团预计负债主要是很可能发生的产品质量保证形成的负债。本集团依照以往的经验对保质期间所发生的人工及差旅等成本和费用依营业收入的一定比例计算预计负债金额。产品质量保证的硬件部分在保质期间一般由原供货商负责。
19.职工薪酬职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支
出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹保险费、住房
公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿金等。公司在职
工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系补偿
金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关成本、费用或资产。
本集团按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、失业保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障金。除此之外，本集团并无其他重大职工福利承诺。
根据有关规定，保险费及住房公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
20.利润分配公司税后净利润按以下顺序及比例分配：(1) 弥补以前年度亏损；(2) 提取 10%的法定盈余公积；财务报表附注第 13 页东软集团股份有限公司
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财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）(3) 提取任意盈余公积（提取比例由股东大会决定）；(4) 分配股利（由股东大会决定分配方案）。
股东大会批准的分配现金股利于批准的当期确认为负债。
21.收入确认
本集团业务收入主要包括系统集成合同收入、软件产品销售收入、医疗系统产品销售收入、软件开发及其他劳务收入、物业服务及租金收入、广告收入等。业务收入以扣除销售折扣后之净额列示。
各项收入确认的基础如下：(1) 系统集成合同收入
根据建造合同准则，本集团对于在建的系统集成开发项目按完工百分比法确认收入。
当一系统集成开发项目合同的最终结果能可靠地估计时，则根据完工百分比法在资产负债表日确认该合同项目的收入与费用。完工进度依据已完成的合同工作量占合同预计总
工作量的比例衡量。
如果合同的最终结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理：① 合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本则在其发生的当年度确认为费用；② 合同成本不能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收入。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
(2) 软件产品销售收入软件产品的销售收入在已将软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并
且不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。
(3) 医疗系统产品销售收入医疗系统产品的销售收入于医疗系统产品的安装调试工作完成并将主要的风险及回报转移给客户后予以确认。
(4) 劳务收入
劳务收入包括为客户订制软件、软件维护、软件升级、培训及网页制作等劳务收入。
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
财务报表附注第 14 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
本公司为客户订制软件的劳务，其开始和完成通常分属不同的会计年度，且提供劳务结果能够可靠估计，因此在资产负债表日，采用完工百分比法确认劳务收入。完工程
度按制作软件已花费的工时占预计总工时的比例确定。
(5) 物业服务及租金收入物业服务及租金收入采用直线法在租赁期内确认。
(6) 广告收入
广告收入包括广告媒介代理收入和广告制作收入，广告媒介代理收入于广告播出时确认，广告制作收入按照进度确认。
22.利息收入银行存款利息收入是依据存出的本金、适用的利率及存出的期间计算确认。
23.经营性租赁经营租赁是指租赁资产所有权上的主要风险及报酬仍归属于出租方的租赁。经营租
赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。
24.政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用
或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果政府补贴
用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。
25.资产减值资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司在资产负债表日判断资产
是否存在可能发生减值的迹象，当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
财务报表附注第 15 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计残值）。
当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
(2)公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
(6)公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每个会计年度终了都应进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
26.企业所得税及其他流转税的核算
本集团内各公司的企业所得税是依据中国或其他国家或地区的规定计算。本集团企业所得税是依据本公司及纳入合并报表的控股子公司的法定财务报表的税前利润并依照
税法的规定调整免税所得或不可抵扣的费用后所计算出的应纳税所得额计算。
所得税会计处理采用资产负债表债务法。递延税款根据暂时性差异计算。暂时性差异为资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额。未作为资产和负债确认的项目，
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额也属于暂时
性差异。
暂时性差异按现行适用的税率对期末累计的所得税影响金额进行调整。计量递延所
得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
财务报表附注第 16 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
此外，收到的营业税和增值税返还按照《企业会计准则》及相关规定于实际收到时确认为营业外收入。
27.企业年金计划的主要内容
公司从 2008 年 1 月起实施了企业年金计划，对与公司签订劳动合同，并为公司连续服务满 1 年且已经依法参加了基本养老保险，并且履行缴费义务的正式员工均有资格
自愿参加企业年金计划。本计划的资金由公司和计划参加人共同缴纳，实行按月计提，按季缴费，对于根据年金计划应由公司负担的缴费的部分，直接计入相关成本费用。公司对该计划以企业年金基金形式、采用信托方式实行专户管理，该企业年金基金与公司
的固有资产或其他资产严格分开，不纳入公司的财务报表。
28.会计政策、会计估计变更及前期差错更正本公司五届六次董事会决议通过了公司2009年会计估计变更的议案。
公司对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项
一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。2008 年 12 月 31 日公司坏账准备的计提比例如下：账龄情况一般坏账提取比例

一年以内

0.3%

一年至二年

0.5%

二年至三年

1%

三年至五年

10%

五年以上

100%

由于近期国内外经济形势的影响，公司预期将会对公司未来应收款项的可收回性带
来一定影响，基于谨慎性原则，公司拟从2009年1月1日起将此类应收款项坏账准备的计
提比例修订如下：账龄情况一般坏账提取比例

一年以内

1%

一年至二年

2%

二年至三年

5%

三年至五年

10%

五年以上

100%

会计估计变更对本期净利润影响数为-5,883,011元。
本会计期间内公司未发生会计政策变更和前期差错更正事项。
财务报表附注第 17 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）五、税项
1. 营业税按软件技术开发、转让和服务，系统集成服务，房屋出租，劳务，广告制作等收入及广告媒介代理净收入的 5%计算缴纳。根据财政部、国家税务总局（财税字[1999]273号）《关于贯彻落实〈中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》及沈阳市财政局、沈阳市地税局（沈财预字[2000]102 号）转
发文件的规定，从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。根据国税函[2004]825 号文件的要求，本公司将认定后的技术合
同及相关证明材料经当地税务机关备案后，以直接免征的形式执行该规定。
2. 房产税房产租金收入的房产税按收入的 12%计缴；自有房产的房产税按固定资产原值一定
比例的 1.2%计缴。
3. 增值税计算机系统集成产品设备及软件产品收入按 17％计算增值税销项税，按销项税额扣
除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。
根据财税[2000]25 号文《财政部国家税务总局海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》的规定，自 2000 年 6 月 24 日起至 2010 年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
4. 所得税2009 年上半年公司作为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》（中
华人民共和国主席令 2007 年第 63 号）的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减
按 15％的税率征收企业所得税。
2009 年上半年北京东软超越软件技术有限公司、沈阳东软医疗系统有限公司、成都东软系统集成有限公司、西安东软系统集成有限公司、秦皇岛东软软件有限公司、山东东软系统集成有限公司、南京东软系统集成有限公司、沈阳东软信息技术服务有限公司
系高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令 2007
年第 63 号）的规定，按 15%的税率缴纳企业所得税。深圳市东软软件有限公司、上海
东软时代数码技术有限公司根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知（国财务报表附注第 18 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）发[2007]39 号）》和《国务院关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实行过渡性税收优惠的通知（国发[2007]40 号）》规定，按照 20%的税率缴纳企业所得税。东软
集团（大连）有限公司依据国务院(财税[2008]1 号)《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，经税务机关认定，东软集团（大连）有限公司 2009 年为免税期。其他子公司依据新《企业所得税法》的规定，
按 25%的税率缴纳企业所得税。
5. 城市维护建设税、教育费附加和地方教育费
本公司自变更为中外合资企业后按照相关法律规定不需缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费；除外商投资性质子公司、境外子公司外的其他子公司按实际缴纳流转税额的 1%－7%、3%及 1%分别计缴城市维护建设税、教育费附加及地方教育费。
六、企业合并和合并财务报表合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执
行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事
项、内部债权债务进行抵销。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
（一）子公司情况
1．通过同一控制下的企业合并取得的子公司
被投资单位全称

注册资本

合并范围内
表决权比例

业务性质

沈阳东软物业管理有限公司

沈阳有限责任公司1,000,000 物业管理及服务

1,000,000

100%

100%

100%

东软集团（成都）有限公司

成都

有限责任公司1,000,000 经营计算机软硬件

1,000,000

100%

100%

100%

沈阳东软信息技术服务有限公司

沈阳有限责任公司

310,000,000 经营计算机软硬件

310,000,000

100%

100%

100%

东软集团（大连）有限公司

大连有限责任公司100,000,000 经营计算机软硬件

100,000,000

100%

100%

100%

东软科技有限公司

美国

有限责任公司3,936,450

100%

100%

100%

美元 1,000经营范围

本公司期末实 本公司持 合并范围内
际投资额
股比例
持股比例

注册地

经营计算机软硬件，技术咨询、服务财务报表附注第 19 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

2. 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
被投资单位全称

注册地

业务性质

注册资本

东软（日本）有限公司

日本有限责任公司日 元
经营计算机软硬件
187,750,000

北京兰瑞科创信息技术有限公司

北京

有限责任公司10,000,000辽宁东软创业投资有限公司

沈阳有限责任公司105,000,000

本公司期末实 本公司持 合并范围内持 合并范围内
际投资额
股比例
股比例
表决权比例

经营范围

11,826,901

100%

100%

100%

计算机软件开发、设计、制作与销售

9,454,820

100%

100%

100%

对中小企业投资及管理

80,552,833 71.43%

71.43%

71.43%

3. 非企业合并方式取得的子公司
注册资本

注册地

业务性质

沈阳逐日数码广告传播有限公司

沈阳有限责任公司1,000,000 广告制作、发布

1,000,000

100%

100%

100%

湖南东软软件有限公司

长沙有限责任公司12,000,000 经营计算机软硬件

12,000,000

100%

100%

100%

北京东软时代信息技术有限公司

北京

有限责任公司7,000,000 经营计算机软硬件

7,000,000

100%

100%

100%

深圳市东软软件有限公司

深圳有限责任公司5,000,000 经营计算机软硬件

5,000,000

100%

100%

100%

上海东软时代信息集成技术有限公司

上海

有限责任公司20,000,000 经营计算机软硬件

20,000,000

100%

100%

100%

沈阳东软医疗系统有限公司

沈阳有限责任公司78,000,000 经营医疗系统

87,082,539

100%

100%

100%

山东东软系统集成有限公司

青岛有限责任公司15,000,000 经营计算机软硬件

15,000,000

100%

100%

100%

大连东软金融信息技术有限公司

大连

有限责任公司美 元
经营计算机软硬件
3,000,000

13,491,850

直接 69%
间接 31%

100%

100%

沈阳东软博安软件有限公司

沈阳有限责任公司美 元
经营计算机软硬件
2,500,000

12,416,895

60%

60%

60%

南京东软系统集成有限公司

南京有限责任公司12,000,000 经营计算机软硬件

12,000,000

100%

100%

100%

东软（香港）有限公司

香港

有限责任公司计算机软件
美 元
850,000 开发、销售、咨询

7,037,915

100%

100%

100%

成都东软系统集成有限公司

成都

有限责任公司20,000,000 经营计算机软硬件

20,000,000

100%

100%

100%

秦皇岛东软软件有限公司

秦皇岛 有限责任公司

10,000,000

8,500,000

85%

85%

85%

上海东软时代数码技术有限公司

上海

有限责任公司20,000,000 经营计算机软硬件

20,000,000

100%

100%

100%

广东东软软件有限公司

广州有限责任公司20,000,000 经营计算机软硬件

20,000,000

100%

100%

100%

西安东软系统集成有限公司

西安有限责任公司25,000,000 经营计算机软硬件

22,502,469

100%

100%

100%

武汉东软信息技术有限公司

武汉

有限责任公司15,000,000 经营计算机软硬件

15,000,000

100%

100%

100%

北京东软超越软件技术有限公司

北京

有限责任公司65,000,000

经营计算机软硬件，及相关货物、技术进

64,396,361

100%

100%

100%

沈阳东软系统集成技术有限公司

沈阳有限责任公司20,000,000

经营计算机软硬件、
技术咨询、服务20,000,000

100%

100%

100%

东软集团（广州）有限公司

广州有限责任公司 100,000,000

经营计算机软硬件、
100,000,000
技术咨询、服务

100%

100%

100%

东软集团（上海）有限公司

上海

有限责任公司 100,000,000

经营计算机软硬件、
100,000,000
技术咨询、服务

100%

100%

100%

杭州东软软件有限公司

杭州有限责任公司经营计算机软硬件、
技术咨询、服务

100%

100%

100%

500,000

经营范围

本公司期末实 本公司持 合并范围内持 合并范围内
际投资额
股比例
股比例
表决权比例

被投资单位全称计算机软件开发、网络集成

财务报表附注第 20 页

500,000东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）（二）母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因被投资单位名称

注册地点及时间

法定代表人

注册资本/
开办资金

本公司持有的权益比例

本公司投资额

直接

经营范围

间接

大连东软信息技术职业 大连
学院 (注 1)
2001 年 7 月 4 日

刘积仁6,000,000

3,600,000

60.00%- 高等学历教育

大连
2004 年 9 月 16 日

刘积仁344,188,827

6,000,000

1.74%

97.10%
高等学历教育(注 2)

成都东软信息技术职业 都江堰
学院 (注 1)
2003 年 6 月 18 日

刘积仁17,170,000

3,000,000

17.47%

70.88%
高等学历教育(注 2)

南海东软信息技术职业 佛山
学院 (注 1)
2003 年 4 月 28 日

刘积仁23,400,000

3,000,000

12.82%

78.63%
高等学历教育(注 2)

大连东软信息学院(注 1)

注 1： 本公司及本集团子公司作为举办者，对大连东软信息技术职业学院、大连东软信息学院（“东北大学东软信息学院”于 2009 年 6 月更名为“大连东软信息学院”）、
成都东软信息技术职业学院、南海东软信息技术职业学院的投资，因学院章程中约定本
公司及子公司“不要求取得合理回报”，根据 2003 年 12 月 5 日中注协专家技术援助小组信息公告第 7 号规定，“企业对自己举办的学校应当采用成本法进行核算，不应合并学
校的会计报表”，故对四个学院采用成本法核算，不纳入合并报表范围。
注 2：对大连东软信息学院 97.10%的权益由本集团之子公司大连东软软件园产业发展有限公司持有；对成都东软信息技术职业学院 70.88%的权益由本集团之子公司成都东
软信息技术发展有限公司持有；对南海东软信息技术职业学院 78.63%的权益由本集团之
子公司佛山市南海东软信息技术发展有限公司持有。

（三）本期合并报表范围的变更情况
1. 与上年度相比本期新增合并单位 3 家，其中两家公司为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资设立，新增合并单位的原因为：新设子公司。
2. 与上年度相比本期减少合并单位 1 家，原因为：注销子公司。
3. 报告期内新纳入合并范围公司情况：子公司名称

合计持股比例购买日净资产

期末净资产

购买日/合并日
至期末净利润

杭州东软软件有限公司 (注 1)

100%

-

500,145145

深圳市东软移动终端设计有限公司 (注 2)70%-

4,714,544-285,456

北京东软越通软件技术有限公司 (注 3)70%-

10,000,000-

注 1：2009 年 6 月，本公司出资 50 万元设立杭州东软软件有限公司，持股比例100％，本公司自 2009 年 6 月起将其纳入合并财务报表范围。

财务报表附注第 21 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

注 2：2009 年 3 月，本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资 350 万元设立深圳市东软移动终端设计有限公司，持股比例 70%，自 2009 年 3 月起将其纳入合并财务报表范围。
注 3：2009 年 6 月，本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资 700 万元设立北京东软越通软件技术有限公司，持股比例 70%，自 2009 年 6 月起将其纳入合并财务报表范围。

4. 报告期内不再纳入合并范围公司情况公司名称
东软（美国）有限公司

原合计
持股比例

期初净资产

92.41%

174,627处置日净资产

期初至处置日净利润

84,882-89,745其他权益变动

2009年6月30日（四）少数股东权益和少数股东损益
公司名称大连东软软件园产业发展有限公司

2008年12月31日

损益变动

210,582,342

2,468,679-

213,051,021

大连东软软件园产业发展有限公司之子公司

1,457,758

47,236-

1,504,994

沈阳东软医疗系统有限公司之子公司

3,530,398

24,547-3,554,945

秦皇岛东软软件有限公司

1,714,695-68,777-

1,645,918

辽宁东软创业投资有限公司

33,113,894-762,944

41,42732,392,377

辽宁东软创业投资有限公司之子公司

4,875,856-2,289,155

7,125,000

9,711,701

479,091-38,678-13,251

427,162

255,754,034-619,092

7,153,176

262,288,118

其

他
合

计

财务报表附注第 22 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）七、财务报表主要项目注释
1.货币资金本集团项 目币

2009 年 6 月 30 日

种
原

币

人民币

库存
现金

银行
存款

其他货
币资金
合

折算汇率

2008 年 12 月 31 日
折合人民币

原

币

折算汇率

折合人民币

-

-

271,937--

306,656

美

元

1,522

6.831910,398

10,7386.834673,390日

元394,3390.071117

28,044

1,537,386

0.075650

116,303港币

703

0.8815620

149

0.8819

131

小

计

-

-

310,999--

496,480人民币

--

806,780,423--

681,348,092

美元

10,520,239

6.831971,873,221

10,836,641

6.8346

74,064,107

日

元

1,228,374,104

0.071117

87,358,281

2,319,271,9780.075650

175,452,925

港

币

3,460

0.8815

3,050

113,9150.8819100,462新加坡元

264,433

4.71391,246,511

23,714,443

4.7530112,714,748

欧元

2,829,136

9.640827,275,134

11,458,222

9.6590110,674,966

小

计

-

-

994,536,620--

1,154,355,300

人民币

-

-

2,001,444--

2,294,922

计--996,849,063--

1,157,146,702(1) 本期末其他货币资金中 1,978,670 元为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司由于涉及诉讼被冻结的银行资金（期初亦为 1,978,670 元），已在期初和期末现金及现
金等价物中扣除；22,774 元为本公司在证券公司的存出投资款。除此之外，期末货币资金
中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项；(2) 期末货币资金中存放在境外的款项余额为 80,462,898 元；(3) 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：项目2009 年 6 月 30 日

货币资金
短期国债投资
减：变现受限制的银行存款现金及现金等价物财务报表附注第 23 页2008 年 12 月 31 日

996,849,063

1,157,146,702--

1,978,670

1,978,670

994,870,393

1,155,168,032东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）2.交易性金融资产本集团项2009 年 6 月 30 日
公允价值目

交易性金融资产
－外币远期结汇合同2008 年 12 月 31 日
公允价值2,765,001-

注：本公司为锁定部分外汇变动风险，选择签订外币远期结汇合同作为一种金融工具，期末以公允价值计量并将公允价值变动计入当期损益。报告期末根据公开市场的汇
率报价计算，将预计的浮动收益计入公允价值变动损益并作为交易性金融资产列报。
3.应收票据本集团
票据种类

2009 年 6 月 30 日

2008 年 12 月 31 日

是否贴现或质押

商业承兑汇票1,799,535-无银行承兑汇票5,180,832

29,721,864

有6,980,367

29,721,864

合

计

-

(1) 截至本期末，应收票据余额中无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的
股东单位的票据；(2) 截至本期末，无已到期未收回的应收票据；(3) 截至本期末，已贴现未到期的银行承兑汇票金额为56,751,272元。

4.应收账款
本集团(1) 应收账款余额分析账

2009 年 6 月 30 日

龄
账面余额

比

例

坏账准备

1 年以内

582,107,816

76.48%

5,022,108

1-2 年

108,815,027

14.30%

2-3 年

36,944,483

3-5 年

2008 年 12 月 31 日
账面余额

比

例

坏账准备

577,085,708

563,532,625

77.39%

2,983,302

560,549,323

11,064,999

97,750,028

97,859,219

13.44%

6,826,864

91,032,355

4.85%

3,199,714

33,744,769

40,933,887

5.62%

3,061,035

37,872,852

21,146,639

2.78%

4,324,401

16,822,238

13,934,252

1.91%

3,040,803

10,893,449

5 年以上

12,076,397

1.59%

11,978,025

98,372

11,941,218

1.64%

11,941,218-

合761,090,362

100.00%35,589,247

725,501,115

728,201,201

100.00%27,853,222

700,347,979

计

净

值

财务报表附注第 24 页净值东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）种

2009年6月30日

类
账面余额

比

一、单项金额重大且单独计提减值准备

123,189,249

16.19%

二、单项金额非重大已
单独计提减值准备

25,702,728

3.38%

三、其他划分为类似风险特征的组合

612,198,385

80.43%

其中：单项金额重大

123,069,919

16.17%

489,128,466

64.26%

其中：单项金额非重大其中：单项金额非重大
但按信用风险特征组合后该组合的风险较
大
合

计

例

坏账准备

净

值

账面余额

比

例

坏账准备

净

值

147,973,884

20.32%

10,998,895

136,974,989

18,523,587

2.54%

6,019,968

12,503,619

561,703,730

77.14%

10,834,359

550,869,371

43,956,513

6.04%

230,240

43,726,273

517,747,217

71.10%

10,604,119

507,143,098

8,663,709

114,525,540

8,282,457

17,420,271

18,643,081

593,555,304

4,808,536

118,261,383

13,834,545

475,293,921

-

-

-

-

-

-

-

100.00%35,589,247

725,501,115

728,201,201

100.00%27,853,222

700,347,979-

761,090,362

2008年12月31日

应收账款坏账准备的变动如下：

(2)

本期减少额
期初余额

本期计提额

期末余额
转回

转销

其他（注）

2008 年

27,614,053

2,667,385

957,009-

1,471,207

27,853,222

2009 年 1-6 月

27,853,222

11,106,576

3,369,564-

987

35,589,247

注：2008 年度减少的坏账准备 1,471,207 元主要为合并范围变化，本报告期减少的坏账准备 987 元为汇率变动影响。
(3) 期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项：应收款项内容账面余额应收软件及系统集成合同款

143,759,465

9.04%

12,989,734

账龄较长—预计可收回比例 90%以上

应收软件及系统集成合同款

2,352,136

50.00%

1,176,056

账龄较长—预计可收回比例在 50%左右应收软件及系统集成合同款

2,780,376

100.00%2,780,376账龄较长—预计收回难度较大148,891,977

11.38%

16,946,166

合

计

计提比例

坏账准备金额

理由(4) 报告期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款；(5) 本报告期内无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且当年又全额或部分收回的应收账款；(6) 报告期末无实际核销的应收账款；(7) 报告期末应收账款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款
4,864,791 元，见附注八（二）、5，占期末应收账款总额的 0.64%；
财务报表附注第 25 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）(8) 报告期末应收关联方账款为 79,932,795 元，占应收账款期末余额的 10.51％。
详见附注八（二）、5；(9) 期末应收账款中欠款金额前五名：
债务人排名

与本公司关系

第一名

非关联方

71,499,018

1-5 年以上

9.4%

第二名

非关联方

34,447,327

1-5 年以上

4.5%

第三名

关联方

28,986,819

1-2 年

3.8%

第四名

非关联方

16,986,000

1 年以内

2.2%

第五名

关联方

15,881,687

1-5 年

2.1%

合

欠款金额

计

账

龄

占应收账款总额比例

167,800,851

22.0%

本公司
(1) 应收账款余额分析2009 年 6 月 30 日

账 龄
账面余额

比

例

坏账准备

1 年以内

324,775,861

84.31%

3,319,299

1-2 年

47,958,713

12.45%

2-3 年

6,100,820

3-5 年
5 年以上
合

计

种

2008 年 12 月 31 日
净

值

账面余额

比

例

坏账准备

321,456,562

333,639,796

87.54%

1,000,919

332,638,877

10,508,934

37,449,779

28,870,369

7.58%

6,589,346

22,281,023

1.58%

1,662,725

4,438,095

11,992,246

3.15%

2,772,658

9,219,588

1,696,629

0.44%

1,696,629-

2,024,645

0.53%

2,024,645-

4,680,530

1.22%

4,680,530-

4,587,190

1.20%

4,587,190-

385,212,553

100.00%21,868,117

363,344,436

381,114,246

100.00%16,974,758

364,139,488

2009 年 6 月 30 日

类

净

值

2008 年 12 月 31 日

账面余额

比

例

坏账准备

一、单项金额重大且单独计提减值准备

123,189,249

31.98%

8,663,709

二、单项金额非重大已
单独计提减值准备

24,247,481

6.29%

三、其他划分为类似风险特征的组合

237,775,823

其中：单项金额重大

账面余额

比

例

坏账准备

净

114,525,540

100,181,450

26.29%

6,280,420

93,901,030

6,827,210

17,420,271

18,515,587

4.86%

6,011,968

12,503,619

61.73%

6,377,198

231,398,625

262,417,209

68.85%

4,682,370

257,734,839

28,389,600

7.37%

283,896

28,105,704

29,903,646

7.85%

89,711

29,813,935

其中：单项金额非重大209,386,223

54.36%

6,093,302

203,292,921

232,513,563

61.00%

其中:单项金额非重大
但按信用风险特征组合后该组合的风险较
大

-

-

-

-

-

-

-

-

385,212,553

100.00%21,868,117

363,344,436

381,114,246

100.00%16,974,758

364,139,488

合

计

净

值

财务报表附注第 26 页

4,592,659

值227,920,904东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）(2) 应收账款坏账准备的变动如下：
本期减少额
期初余额

本期计提额

期末余额
转回

转销

其他

2008 年

17,650,920-

676,162--

16,974,758

2009 年 1-6 月

16,974,758

5,075,759

182,400--

21,868,117(3) 期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项：应收款项内容账面余额应收软件及系统集成合同款

143,759,465

9.04%

12,989,734

账龄较长—预计可收回比例 90%以上

应收软件及系统集成合同款

2,352,136

50.00%

1,176,056

账龄较长—预计可收回比例 50%以上

应收软件及系统集成合同款

1,325,129

100.00%1,325,129账龄较长—预计收回难度较大147,436,730

10.51%

15,490,919

合

计

计提比例

坏账准备金额

理由(4) 报告期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款；(5) 本报告期内无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且当年又全额或部分收回的应收账款；(6) 本报告期无实际核销的应收账款；(7) 报告期末应收账款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款
635,355 元，占期末应收账款总额的 0.16%；(8) 期末应收账款中欠款金额前五名：
债务人排名

与本公司关系

第一名

非关联方

67,729,718

1-5 年

17.6%

第二名

非关联方

31,434,354

1-5 年以上

8.2%

第三名

关联方

19,893,448

1-5 年以上

5.2%

第四名

非关联方

16,986,000

1 年以内

4.4%

第五名

关联方

11,403,600

1 年以内

2.9%

合

计

欠款金额

147,447,120

财务报表附注第 27 页账龄占应收账款总额比例38.3%

东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）5.预付款项
本集团(1) 预付款项余额分析项

2009 年 6 月 30 日目金额

2008 年 12 月 31 日
比例

金额

比例

1 年以内

52,342,587

99.09%

27,538,161

98.63%

1-2 年

102,434

0.19%

6,944

0.02%

2-3 年

30,2130.06%

47,207

0.17%

3 年以上

348,8270.66%

328,741

1.18%

52,824,061

100.00%27,921,053

100.00%合计(2) 本期末预付款项余额中无预付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单
位的重大款项；(3) 本期末账龄1年以上的预付款项共计481,474元，主要为结算尾款；(4) 本期末预付款项余额中无预付关联方款项。

6.其他应收款本集团(1) 其他应收款余额分析账

2009 年 6 月 30 日

龄2008 年 12 月 31 日

账面余额

比

例

坏账准备

1 年以内

110,443,091

84.34%

1,513,586

108,929,505

92,892,116

85.66%

624,675

92,267,441

1-2 年

11,949,278

9.13%

8,995,360

2,953,918

4,636,498

4.28%

3,660,908

975,590

2-3 年

4,484,008

3.42%

4,054,713

429,295

4,244,816

3.91%

2,667,441

1,577,375

3-5 年

1,160,984

0.89%

781,566

379,418

3,726,677

3.44%

1,258,261

2,468,416

5 年以上

2,913,167

2.22%

2,913,167-

2,939,652

2.71%

2,939,652-

130,950,528

100.00%18,258,392

112,692,136

108,439,759

100.00%

11,150,937

97,288,822

合

计

种

净

值

账面余额

2009 年 6 月 30 日

类
账面余额

比

例

坏账准备

比

例

坏账准备

净

值

2008 年 12 月 31 日
净

值

账面余额

比

例

坏账准备

净

值

一、单项金额重大且单独计提减值准备

6,025,354

4.60%

5,669,619

355,735

2,224,252

2.05%

737,813

1,486,439

二、单项金额非重大已
单独计提减值准备

13,134,643

10.03%

10,211,854

2,922,789

8,635,948

7.96%

6,712,064

1,923,884

三、其他划分为类似风险特征的组合

111,790,531

85.37%

2,376,919

109,413,612

97,579,559

89.99%

3,701,060

93,878,499

其中：单项金额重大

54,470,679

41.60%

544,70753,925,972

40,297,761

37.16%

120,893

40,176,868

财务报表附注第 28 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）种2009 年 6 月 30 日

类2008 年 12 月 31 日

账面余额

比

例

坏账准备

净

其中：单项金额非重
大57,319,852

43.77%

1,832,212

其中:单项金额非重大
但按信用风险特征组合后该组合的风险较
大--130,950,528

100.00%

合

计

值

账面余额

比

例

坏账准备

净

值

55,487,640

57,281,798

52.83%

3,580,167

53,701,631

-

-

-

-

-

-

18,258,392

112,692,136

108,439,759

100.00%

11,150,937

97,288,822(2) 其他应收款坏账准备的变动如下：
本期减少额
期初余额

本期计提额

期末余额
转回

转销

其他（注）

2008 年

12,880,076-

1,711,929-

17,210

11,150,937

2009 年 1-6 月

11,150,937

12,578,978

5,455,829-

15,694

18,258,392

注：本报告期及 2008 年度“其他”减少的坏账准备主要为合并范围变化。
(3) 期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款：其他应收款内容

账面余额

计提比例

坏账准备金额

理 由费用及备用金借款

17,074,463

81.45%

13,907,419

预计不可收回部分

单位往来款

2,085,534

94.65%

1,974,054

预计不可收回部分

19,159,997

82.89%

15,881,473

合计(4) 报告期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款；(5) 以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收款：其他应收款内容

收回或重组债权金额保证金借款

53,022收回方式
收原估计计提比例理由回账龄较长原估计计提比例的合理性
合理(6) 本报告期无实际核销的其他应收款；(7) 报告期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款；(8) 报告期末应收关联方账款为 3,725,172 元，占其他应收款期末余额的 2.8％。详
见附注八（二）、5；(9) 期末其他应收款中欠款金额前五名：
债务人排名

与本公司关系

性质或内容

第一名

非关联方

应收股权转让款

第二名

关 联 方

应收利息及其他账龄

占其他应收款总
额比例

33,000,000

1 年以内

25.2%

3,725,172

1-2 年

2.8%

欠款金额

财务报表附注第 29 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）账龄占其他应收款总
额比例

3,424,252

1-3 年

2.6%

保证金借款

2,601,102

1-2 年

2.0%

保证金借款

2,014,000

1 年以内

1.6%

债务人排名

与本公司关系

性质或内容

第三名

非关联方

保证金借款

第四名

非关联方

第五名

非关联方

合

欠款金额

计

44,764,526

34.2%

本公司
(1) 其他应收款余额分析账

2009 年 6 月 30 日

龄2008 年 12 月 31 日

账面余额

比

例

坏账准备

1 年以内

527,507,324

96.78%

5,381,257

1-2 年

11,008,677

2.02%

2-3 年

4,032,119

3-5 年
5 年以上
合

种

计

净

值

账面余额

比

例

坏账准备

522,126,067

356,074,930

97.17%

1,068,224

355,006,706

10,902,494

106,183

3,723,753

1.02%

3,723,753

-

0.74%

4,032,119-

3,863,629

1.05%

3,863,629-

739,408

0.14%

739,408-

983,992

0.27%

983,992-

1,797,210

0.32%

1,797,210-

1,797,210

0.49%

1,797,210-

545,084,738

100.00%22,852,488

522,232,250

366,443,514

100.00%11,436,808

355,006,706

2009 年 6 月 30 日

类
账面余额

比

净

值

2008 年 12 月 31 日

例

坏账准备

净

值

账面余额

比

例

坏账准备

净

值

一、单项金额重大且单独计提减值准备

6,025,354

1.11%

5,669,619

355,735

3,424,252

0.93%

1,937,725

1,486,527

二、单项金额非重大已
单独计提减值准备

13,066,490

2.39%

10,143,701

2,922,789

8,567,795

2.34%

6,643,911

1,923,884

三、其他划分为类似风险特征的组合

525,992,894

96.50%

7,039,168

518,953,726

354,451,467

96.73%

2,855,172

351,596,295

其中：单项金额重大

11,463,621

2.10%

114,636

11,348,985

7,297,761

1.99%

21,8937,275,868

其中：单项金额非重
大514,529,273

94.40%

6,924,532

507,604,741

347,153,706

94.74%

2,833,279

344,320,427

其中:单项金额非重大
但按信用风险特征组合后该组合的风险较
大

-

-

-

-

-

-

-

-

545,084,738

100.00%22,852,488

522,232,250

366,443,514

100.00%11,436,808

355,006,706

合计(2) 其他应收款坏账准备的变动如下：
本期减少额
期初余额

本期计提额

期末余额
转回

转销

其他

2008 年

10,805,529

665,241

33,962--

11,436,808

2009 年 1-6 月

11,436,808

11,704,220

288,540--

22,852,488

财务报表附注第 30 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）(3) 期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款：其他应收款内容

账面余额

计提比例

坏账准备金额

理 由费用及备用金借款

17,074,463

81.45%

13,907,419

预计不可收回部分

单位往来款

2,017,381

94.47%

1,905,901

预计不可收回部分

19,091,844

82.83%

15,813,320

合计(4) 期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：(5) 以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收款：债务人名称

收回或重组债权金额

保证金借款

3,022

收回方式
收

原估计计提比例理由

回

原估计计提比例的合理性

账龄较长

合

理

(6) 本报告期无实际核销的其他应收款；(7) 报告期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款；(8) 报告期末无其他应收关联方款项；(9) 期末其他应收款中欠款金额前五名：账龄占其他应收款总
额比例

3,424,252

1-3 年

0.6%

项目保证金

2,601,102

1-2 年

0.5%

非关联方

项目保证金

2,014,000

1 年以内

0.4%

第四名

非关联方

项目保证金

1,208,245

1 年以内

0.2%

第五名

非关联方

项目保证金

1,076,490

1-5 年

0.2%

债务人排名

与本公司关系

性质或内容

第一名

非关联方

项目保证金

第二名

非关联方

第三名

合

计

欠款金额

10,324,089

1.9%

7.存货及存货跌价准备本集团(1) 存货余额分析项

2009 年 6 月 30 日

目
存货金额

跌价准备

2008 年 12 月 31 日
存货净额

存货金额

跌价准备

存货净额

原材料

103,866,193

8,173,949

95,692,244

107,077,988

8,034,565

99,043,423*在产品

202,386,119

12,359,788

190,026,331

160,925,004

8,074,661

152,850,343

产成品82,621,402

204,348

82,417,054

87,105,618

204,348

86,901,270

388,873,714

20,738,085

368,135,629

355,108,610

16,313,574

338,795,036

合计财务报表附注第 31 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）2009 年 6 月 30 日

*在产品
在建合同成本未完工程累计发生成本

613,670,793

加：未完工程累计发生毛利

65,481,291

减：未完工程工程结算（注）514,276,770

期末余额

164,875,314

其他在产品

37,510,805

在产品合计

202,386,119

注：“未完工程工程结算”为按完工百分比已确认的未完工程工程结算，其中包含按
完工百分比和预计毛利率确认的未完工程累计发生毛利。
(2) 存货跌价准备
本期减少额
项

目

2008 年 12 月 31 日

本期计提额2009 年 6 月 30 日
转

回

转

销

原材料

8,034,565

139,384--

8,173,949

在产品

8,074,661

4,285,127--

12,359,788

产成品204,348---

204,348

16,313,574

4,424,511--

20,738,085

合计(3) 本期末，在执行的系统集成合同工程的合同总金额约为人民币 1,161,088,000 元（期初：1,015,805,429 元）；(4) 截至本期末，本集团存货无抵押、担保情况；(5) 公司期末按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备，其可变现净值按照最近销售价格扣除变现所需相关费用确定。

8.其他流动资产
本集团
项

目

待摊房产税

2008 年 12 月 31 日

本期增加

本期减少

2009 年 6 月 30 日

202,895

10,91847,584

166,229

待摊营业税（注）2,088,139

182,384

1,188,100

1,082,423

租赁费

2,526,801

4,374,880

5,696,772

1,204,909

其他5,250,081

3,525,591

8,735,811

39,861

10,067,916

8,093,773

15,668,267

2,493,422合计

注：“待摊营业税”主要为预收房租而产生的预交营业税款；
财务报表附注第 32 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

9.可供出售金融资产项

2009 年 6 月 30 日

目

账面余额

2008 年 12 月 31 日

公允价值

账面余额

公允价值

可供出售权益工具

43,768,289

43,768,289

80,171,609

80,171,609

其中：可供出售股票43,768,289

43,768,289

80,171,609

80,171,609

2009 年 6 月 30 日

2008 年 12 月 31 日

可供出售股票明细账面投资成本中国联通

公允价值账面投资成本公允价值

11,695,008

43,723,116

29,237,521

80,148,423

南京港

6,890

17,243

6,890

7,758

广州国光

10,18427,930

10,184

15,428

11,712,082

43,768,289

29,254,595

80,171,609

合计

10.长期应收款
本集团种

2009 年 6 月 30 日

类
账面余额

比

2008 年 12 月 31 日

例

坏账准备

净

值

账面余额

比

例

坏账准备

净

值

房租押金（1）

4,628,852

1.96%

-

4,628,852

4,982,478

1.80%

-

4,982,478

分期收款（2）

69,391,032

29.34%

870,995

68,520,037

75,943,604

27.58%

262,492

75,681,112

转让资产应收款（3） 162,477,460

68.70%

16,460,275

146,017,185

194,477,460

70.62%

20,173,882

174,303,578

100.00%17,331,270

219,166,074

275,403,542

100.00%20,436,374

254,967,168

合计

236,497,344(1) “房屋押金”为本公司之子公司东软（日本）有限公司所支付的房租押金，该房
租押金仅当解除房屋租约时可收回，根据目前公司的经营情况，暂无解除房屋租约的明确预期；(2)“分期收款”为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司执行企业会计准则，分期收款销售产品产生的应收款项，同时参照应收款项的账龄计提坏账准备；(3)“转让资产应收款”162,477,460元，由3笔资产转让事项的应收款构成：1）本集团之子公司成都东软信息技术发展有限公司于2006年向成都东软信息技术职业学院转
让资产采取分期收款方式，总价款209,980,000元，本期初应收款余额为154,130,000元，
本报告期内收回32,000,000元，本期末余额为122,130,000元，按还款协议约定，2009
财务报表附注第 33 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）年内还应收回43,090,000元，其余款项将于2010年内收回，同时，成都东软信息技术发
展有限公司于2008年度内计提专项坏账准备金20,000,000元，本报告期内再次判断其可收回情况，冲回5,000,000元，专项坏账准备金余额为15,000,000元；2）本集团之子公司佛山市南海东软信息技术发展有限公司于2006年向南海东软信息技术职业学院转让资
产采取分期收款方式，总价款70,420,000元，本期初应收款余额为26,420,000元，本期末应收款余额仍为26,420,000元，按还款协议约定，2009年内应收回5,210,000元，其余款项将于2010年内收回；3）佛山市南海东软信息技术发展有限公司于2008年将所持2幅
土地转让给南海东软信息技术职业学院，转让价款为13,927,460元，收款方式为分期收款，本期末应收款余额为13,927,460元，合同约定的还款计划为2009年内收回7,000,000
元，其余款项将于2010年内收回。
(4) 期末长期应收款余额中应收关联方款项合计 162,477,460 元，见附注八(二) 、5，
占期末长期应收款总额的 68.7%。

11.长期股权投资本集团(1) 增减变动情况项目2008 年 12 月 31 日
金额

一、长期股权投资

本期增加

2009 年 6 月 30 日

本期减少

减值准备

金额

减值准备

196,303,536-

17,419,353

13,517,585

200,205,304

-

-

-

-

-

-

-

对合营企业投资

-

-

-

-

-

-

对联营企业投资

196,303,536-

17,419,353

13,517,585

200,205,304-

二、其他股权投资

386,980,134

9,820,000-

398,097

386,582,037

9,820,000

合583,283,670

9,820,000

17,419,353

13,915,682

586,787,341

9,820,000

初始投资额

期初投资余额

本期追加（减少）投资

440,000

288,039-诺基亚西门子东软通信技术有限公司

26,713,621

44,517,995

北京利博赛社保信息技术有限公司

5,000,000

7,768,668

其中：对子公司投资计(2) 长期股权投资
被投资公司名称本期权益
增减额

本期现金红利

累计权益
增减额

-

-

-151,961

288,039--2,632,312-10,885,273

4,286,789

31,000,410-

28,746-

2,797,414

7,797,414

期末余额按权益法核算北京东大阿尔派中电科电力系统技术有
限责任公司

财务报表附注第 34 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）被投资公司名称

初始投资额

期初投资余额

本期追加（减少）投资

东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司

120,050,000

143,366,019-

400,000

362,815

336,022,775

大连东软信息技术职业学院

本期权益
增减额

本期现金红利

累计权益
增减额

期末余额

17,390,607-

40,706,626

160,756,626-238,097---

124,718

336,022,775

-

-

-

-

336,022,775

3,600,000

3,600,000

-

-

-

-

3,600,000

成都东软信息技术职业学院

15,118,334

15,118,334

-

-

-

-

15,118,334

南海东软信息技术职业学院

21,227,945

21,227,945

-

-

-

-

21,227,945

大连东软信息服务有限公司

1,877,722

1,877,722

-

-

-

-

1,877,722

大连东软教育服务有限公司

1,000,000

1,000,000

-

-

-

-

1,000,000

天津东泰发展有限公司

256,000

256,000

-

-

-

-

256,000

北京华大信安科技有限公司

150,000

150,000

-

-

-

-

150,000

北京共创开源软件有限公司

770,000

770,000

-

-

-

-

770,000

3,350,000

3,350,000

-

-

-

-

3,350,000

160,000

160,000-160,000--160,000-

东众通信技术有限公司

3,000,000

3,000,000

-

-

-

-

3,000,000沈阳火炬股份有限公司

100,000

100,000

-

-

-

-

100,000

Lotus Business Consulting Co.,Ltd.

347,358

347,358

-

-

-

-

347,358

539,583,755

583,283,670-398,097

14,787,041-10,885,273

47,478,868

586,787,341

按成本法核算大连运筹科技有限公司(注 1)
大连东软信息学院

北京首发信安数据系统科技有限公司
大连熙霖信息技术有限公司(注 2)

合

计

-

注 1：本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司于 2009 年 2 月转让其持有的大连
运筹科技有限公司（该公司于 2009 年 2 月由“大连运筹软件有限公司”更名为“大连运筹科技有限公司”）26.25%的股权，持股比例由 40%减少至 13.75%。本次转让确认投资收益 61,903 元，同时对该公司由权益法核算转为成本法核算。
注 2：本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司于 2009 年 2 月将其持有的大连熙
霖信息技术有限公司 20%的股权全部转让，本次转让确认投资损失 70,000 元。
联营企业相关信息：被投资单位名称注册地业 务 性 质

本 公 司
持股比例

本公司在被
投资单位表
决权比例

期末净资产
总额

本期营业收
入总额

当期净利润

1.东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司

沈阳

研究、开发、生产和销售 CT
机等，提供技术咨询与服务

49%

49%

340,653,885

385,070,647

32,938,925

2. 诺基亚西门子东软
通信技术有限公司

大连

无线应用产品及解决方案的
开发以及系统集成、技术和运
营咨询、服务、培训

46%

46%

67,392,195

131,538,380-5,722,417

3.北京利博赛社保信息
技术有限公司北京

开发计算机应用软件；技术开发、技术转让、技术咨询、技
术服务；销售开发后的产品

33%

33%

21,856,608

7,202,416

86,239

财务报表附注第 35 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）被投资单位名称

4.北京东大阿尔派中电科电力系统技术有限责
任公司

注册
地

业 务 性 质

本 公 司
持股比例

本公司在被
投资单位表
决权比例

北京

电力系统机械电气设备、计算
机及自动化系统硬件、软件集成、自动化产品、通讯设备的技术开发、转让、服务咨询；销售开发后的产品

40%

40%

本期减少

2009 年 6 月 30 日

期末净资产
总额

本期营业收
入总额

当期净利润

720,098--(3) 长期股权投资减值准备
被投资单位

2008 年 12 月 31 日

本期增加

形成原因

东众通信技术有限公司

2,000,000--

2,000,000

已经停业，预计可回收金额低于账面价值的部分大连东软教育服务有限公司

1,000,000--

1,000,000

持续亏损，净资产为负数，预计可
回收金额低于账面价值的部分

北京共创开源软件有限公司

770,000--

770,000

持续亏损，净资产为负数，预计可
回收金额低于账面价值的部分

成都东软信息技术职业学院

6,050,000--

6,050,000

因四川地震造成损失,对账面价值
与未来可收回金额之差确认减值

9,820,000--

9,820,000

合

计

本公司
(1) 增减变动情况项2008 年 12 月 31 日

目

金

额

本期增加

2009 年 6 月 30 日

本期减少

减值准备

金

额

减值准备

一、长期股权投资

1,159,850,377-

528,746

20,882,266

1,139,496,857-

其中：对子公司投资

1,107,563,714-

500,000

7,364,681

1,100,699,033-

对合营企业投资

-

-

-

-

-

-

对联营企业投资52,286,663-

28,746

13,517,585

38,797,824-

二、其他股权投资

18,700,000

3,200,000--

18,700,000

3,200,000

1,178,550,377

3,200,000

528,746

20,882,266

1,158,196,857

3,200,000

合计(2) 长期股权投资
本期权益增减
被投资公司名称

初始投资额

期初投资余额

本期追加（减少）投资

本期权益增
减额

累计权益
增减额

现金股利

期末余额

按成本法核算的子公司
沈阳逐日数码广告传播有限公司

1,000,000

1,000,000

-

-

-

-

1,000,000

湖南东软软件有限公司

12,000,000

12,000,000

-

-

-

-

12,000,000

北京东软时代信息技术有限
公司

7,000,000

7,000,000

-

-

-

-

7,000,000

深圳市东软软件有限公司

5,000,000

5,000,000

-

-

-

-

5,000,000

上海东软时代信息集成技术
有限公司

20,000,000

20,000,000

-

-

-

-

20,000,000

财务报表附注第 36 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）
本期权益增减
被投资公司名称

初始投资额

期初投资余额

本期追加（减少）投资

本期权益增
减额

累计权益
增减额

现金股利

期末余额

沈阳东软医疗系统有限公司

87,082,539

87,082,539

-

-

-

-

87,082,539

山东东软系统集成有限公司

15,000,000

15,000,000

-

-

-

-

15,000,000

大连东软金融信息技术有限公司

13,491,850

13,491,850

-

-

-

-

13,491,850

沈阳东软博安软件有限公司

12,416,895

12,416,895

-

-

-

-

12,416,895

南京东软系统集成有限公司

12,000,000

12,000,000

-

-

-

-

12,000,000

东软（香港）有限公司

7,037,915

7,037,915

-

-

-

-

7,037,915

成都东软系统集成有限公司

20,000,000

20,000,000

-

-

-

-

20,000,000

秦皇岛东软软件有限公司

8,500,000

8,500,000

-

-

-

-

8,500,000

上海东软时代数码技术有限公司

20,000,000

20,000,000

-

-

-

-

20,000,000东软（日本）有限公司

11,826,901

11,826,901

-

-

-

-

11,826,901

广东东软软件有限公司

20,000,000

20,000,000

-

-

-

-

20,000,000

西安东软系统集成有限公司

22,502,469

22,502,469

-

-

-

-

22,502,469

武汉东软信息技术有限公司

15,000,000

15,000,000

-

-

-

-

15,000,000

北京兰瑞科创信息技术有限公司

9,454,820

9,454,820

-

-

-

-

9,454,820

北京东软超越软件技术有限公司

64,396,361

64,396,361

-

-

-

-

64,396,361

东软（美国）有限公司(注 1)

7,364,681

7,364,681-7,364,681---7,364,681-

沈阳东软物业管理有限公司

1,000,000

1,000,000

-

-

-

-

1,000,000东软集团（成都）有限公司

1,000,000

1,000,000

-

-

-

-

1,000,000沈阳东软信息技术服务有限公司

310,000,000

310,000,000

-

-

-

-

310,000,000东软集团（大连）有限公司

100,000,000

100,000,000

-

-

-

-

100,000,000东软集团（上海）有限公司

100,000,000

100,000,000

-

-

-

-

100,000,000东软集团（广州）有限公司

100,000,000

100,000,000

-

-

-

-

100,000,000沈阳东软系统集成技术有限公司

20,000,000

20,000,000

-

-

-

-

20,000,000

东软科技有限公司

3,936,450

3,936,450

-

-

-

-

3,936,450

辽宁东软创业投资有限公司

80,552,833

80,552,833

-

-

-

-

80,552,833

杭州东软软件有限公司(注2)500,000-

500,000---

500,000

东众通信技术有限公司

3,000,000

3,000,000

-

-

-

-

3,000,000沈阳火炬股份有限公司

100,000

100,000

-

-

-

-

100,000

6,000,000

6,000,000

-

-

-

-

6,000,000

按成本法核算的其他单位

大连东软信息学院

财务报表附注第 37 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）
本期权益增减
被投资公司名称

初始投资额

期初投资余额

本期追加（减少）投资

本期权益增
减额

累计权益
增减额

现金股利

期末余额

大连东软信息技术职业学院

3,600,000

3,600,000

-

-

-

-

3,600,000

成都东软信息技术职业学院

3,000,000

3,000,000

-

-

-

-

3,000,000

南海东软信息技术职业学院

3,000,000

3,000,000

-

-

-

-

3,000,000诺基亚西门子东软通信技术有限公司

26,713,621

44,517,995--2,632,312-10,885,273

4,286,789

31,000,410

北京利博赛社保信息技术有
限公司

5,000,000

7,768,668-

28,746-

2,797,414

7,797,414

1,158,477,335

1,178,550,377-6,864,681-2,603,566-10,885,273-280,478

1,158,196,857

按权益法核算的联营企业合计

注1：本公司之子公司东软（美国）有限公司于2009年6月办理完毕全部注销手续，
本公司对该公司的长期股权投资余额已予以核销，本公司确认投资损失7,280,146元。
注2：本报告期内本公司新设全资子公司杭州东软软件有限公司，注册资本500,000
元。
被投资单位相关信息：
本公司持
股比例

本公司在被
投资单位表

期末净资产
总额

本期营业收入总额

本期净利润广告制作、发布

100%

100%

7,070,940

3,891,066

342,131长沙

经营计算机软硬件

100%

100%

1,250,883

3,034,553-764,323

3.北京东软时代信息技术有限公司

北京

经营计算机软硬件

100%

100%

-8,209,783

19,956,275

166,384

4.深圳市东软软件有限公司

深圳

经营计算机软硬件

100%

100%

13,563,704

43,972,604

383,637

5.上海东软时代信息集成技术有限公司

上海

经营计算机软硬件

100%

100%

8,693,566

1,954,168-1,391,733

6.沈阳东软医疗系统有限公司沈阳经营医疗系统

100%

100%

636,053,300

278,048,864

27,164,009

7.山东东软系统集成有限公司

青岛

经营计算机软硬件

100%

100%

1,901,159

19,310,799-193,035

8.大连东软金融信息技术有限公司

大连

经营计算机软硬件

69%

69%

22,010,202--3,256,986

9.沈阳东软博安软件有限公司

沈阳经营计算机软硬件

60%

60%-228,408--96,69610.南京东软系统集成有限公司

南京

经营计算机软硬件

100%

100%

6,554,376

31,172,962-407,162

11.东软（香港）有限公司

香港

计算机软件开发、销
售、咨询

100%

100%

94,867,086

14,840,362

4,458,508

12.成都东软系统集成有限公司

成都

经营计算机软硬件

100%

100%

11,877,816

18,395,948

1,741,628

13.秦皇岛东软软件有限公司

秦皇岛计算机软件开发、网
络集成

85%

85%

10,972,792

5,762,730-458,511

14.上海东软时代数码技术有限公司

上海

经营计算机软硬件

100%

100%

347,382

20,398,226-3,599,111

15.广东东软软件有限公司

广州经营计算机软硬件

100%

100%

12,631,174

22,892,966

599,132

16.西安东软系统集成有限公司

西安

经营计算机软硬件

100%

100%

392,813

21,920,798-54,85117.武汉东软信息技术有限公司

武汉

经营计算机软硬件

100%

100%

2,474

8,464,124-98

被投资单位名称注册地业务性质

1.沈阳逐日数码广告传播有限公司

沈阳

2.湖南东软软件有限公司

一、非企业合并取得控股子公司

财务报表附注第 38 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）
注册地

业务性质

本公司持
股比例

本公司在被
投资单位表

期末净资产
总额

本期营业收入总额本期净利润

18.北京东软超越软件技术有限公司

北京

经营计算机软硬件，及相关货物、技术进
出口

100%

100%

31,837,894

28,764,145-7,046,778

19.沈阳东软物业管理有限公司

沈阳

物业管理及服务

100%

100%

-312,146

1,494,359-191,095

20.东软集团（成都）有限公司

成都

经营计算机软硬件

100%

100%

-3,339,524--1,439,564

21.沈阳东软信息技术服务有限公司

沈阳

经营计算机软硬件

100%

100%

358,511,019

50,041,806

10,291,748

22.东软集团（大连）有限公司

大连经营计算机软硬件

100%

100%

81,482,369

70,184,479-12,091,390

23.东软科技有限公司

美国

经营计算机软硬件，技术咨询、服务

100%

100%

4,270,135

5,350,609

541,416

24.东软集团（上海）有限公司

上海

经营计算机软硬件

100%

100%

99,348,746--596,053

25.东软集团（广州）有限公司

广州经营计算机软硬件

100%

100%

98,808,414

514,300-762,874

26.沈阳东软系统集成技术有限公司

沈阳

经营计算机软硬件

100%

100%

13,980,098

7,940,477-5,766,798

27.杭州东软软件有限公司

杭州

经营计算机软硬件

100%

100%

500,145-145

1.东软（日本）有限公司

日本

经营计算机软硬件

100%

100%

63,530,563

256,352,383

8,832,301

2.北京兰瑞科创信息技术有限公司北京计算机软件开发、设计、制作与销售

100%

100%

5,733,693

70,000-482,719

3.辽宁东软创业投资有限公司沈阳对中小企业投资及管理

71.43%

71.43%

113,378,985

5,625,734-4,959,594

大连无线应用产品及解决方案的开发以及
系统集成、技术和运营咨询、服务、培训

46%

46%

67,392,195

131,538,380-5,722,417

北京

开发计算机应用软
件；技术开发、技术
转让、技术咨询、技
术服务；销售开发后
的产品

33%

33%

21,856,608

7,202,416

86,239被投资单位名称

二、非同一控制下企业合并形成的子公司

三、联营企业

1. 诺基亚西门子东软通信技术有限公司

2.北京利博赛社保信息技术有限公司(3) 长期股权投资减值准备
被投资单位

2008 年 12 月 31 日

本期增加东众通信技术有限公
司2,000,000--

2,000,000

已经停业，预计可回收金额低于账面价值的部分成都东软信息技术职业学院1,200,000--

1,200,000

因四川地震造成损失,按账
面价值与未来可收回金额之差确认减值

3,200,000--

3,200,000

合

计

本期减少

财务报表附注第 39 页

2009 年 6 月 30 日

形成原因东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）12.投资性房地产
本集团项目

2008 年 12 月 31 日

本期增加

本期减少

2009 年 6 月 30 日

原价：
房屋及建筑物

532,561,949

333,078-

532,895,027

土地使用权

72,711,102

18,779-72,729,881

605,273,051

351,857-

605,624,908

房屋及建筑物

59,827,551

7,178,518-

67,006,069

土地使用权

5,804,294

891,635-

6,695,929

65,631,845

8,070,153-

73,701,998

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

房屋及建筑物472,734,398--

465,888,958

土地使用权

66,906,808--

66,033,952

539,641,206--

531,922,910

合

计

累计折旧：

合

计

减值准备：
房屋及建筑物
土地使用权
合

计

净值：

合

计

(1) 投资性房地产原值本期增加，为部分房产重分类至投资性房地产项目所致。
(2) 投资性房地产累计折旧本期增加中，由固定资产重分类至投资性房地产累计折旧10,924元。
(3) 截至本期末，抵押情况参见附注七、28。

13.固定资产、累计折旧及固定资产减值准备
本集团
项

目

2008 年 12 月 31 日

本期增加

本期减少

2009 年 6 月 30 日

原价：
房屋及建筑物

1,037,134,320

107,709,673

333,078

1,144,510,915

电子设备

286,511,294

19,900,503

14,145,068

292,266,729

运输设备

13,065,816

1,536,137

1,805,735

12,796,218

其他设备

126,107,252

3,719,805

3,350,721

126,476,336

1,462,818,682

132,866,118

19,634,602

1,576,050,198

85,945,360

14,531,914

10,547

100,466,727

合

计

累计折旧：
房屋及建筑物

财务报表附注第 40 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）项目2008 年 12 月 31 日

本期增加

本期减少

2009 年 6 月 30 日

电子设备154,189,152

28,479,296

8,834,695

173,833,753

运输设备

7,451,483

734,725

882,095

7,304,113

其他设备49,779,472

9,796,692

2,674,862

56,901,302

297,365,467

53,542,627

12,402,199

338,505,895

-

-

-

-

电子设备

3,052,976-

210,182

2,842,794

运输设备

-

-

-

-

其他设备

36,196--36,196

3,089,172-

210,1822,878,990

房屋及建筑物

951,188,960--

1,044,044,188

电子设备

129,269,166--

115,590,182

运输设备

5,614,333--

5,492,105

其他设备76,291,584--

69,538,838

1,162,364,043--

1,234,665,313

合计固定资产减值准备：房屋及建筑物合计固定资产净额：合计(1) 本报告期内由在建工程完工转入固定资产金额为100,985,837元，其中转入房屋
建筑物100,936,108元，转入其他设备49,729元；(2) 房屋建筑物本期减少，因部分房产重分类至投资性房地产项目核算所致。
(3) 截至本期末，抵押情况参见附注七、28；(4) 截至本期末，本集团已提足折旧仍然在继续使用的固定资产账面原值为90,151,363元，净额为5,255,056元；(5) 本报告期内固定资产未发生减值的情形，故未增加固定资产减值准备；减值准备
本期减少是出售或报废固定资产相应转出的准备；(6) 本期末本集团净值约507,436,776元房屋建筑物（包括固定资产和投资性房地产）
的产权证尚在办理过程中。

财务报表附注第 41 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）14.在建工程
本集团
工程名称

预算数

2008年12月31日

本期转入
固定资产

本期增加

其他减少

2009年6月30日

工程投
入占预
算比例

资金来源

南京研发中心

75,000,000

64,023,398

7,588,982--

71,612,380

自有资金

95%

沈阳实训基地
附属 3#楼3,780,000

879,453

1,087,213--

1,966,666

50%政府无息借
款、50%自有资金52%沈阳实训与研发楼

152,610,000

65,758,024

17,791,329--

83,549,353

50%政府无息借
款、50%自有资金55%

沈阳园区 A1 办
公楼

4,000,000

16,990,750

166,000--

17,156,750

自有资金

93%

沈阳园区 A9 办
公楼

3,000,000

829,964715--

830,679

自有资金

28%

大连开发培训
楼

4,000,000

3,224,162---

3,224,162

自有资金

81%

2,300,000-

1,113,717--

1,113,717

自有资金

48%

108,304,000

18,792---

18,792

自有资金

-

上海软件园

150,620,600

4,302,568--

4,302,568

-

自有资金

3%

沈阳实训基地
1#2#附属楼101,853,000

67,191,350

33,744,758

100,936,108

-

-

自有资金

99%

医疗核磁屏蔽
间

55,00049,729-49,729

-

-

自有资金

90%

605,522,600

223,268,190

61,492,714

100,985,837

4,302,568

179,472,499

电脑城 B 座修复广州软件园（一期）

合计(1)本报告期内在建工程未发生减值情形，故未计提减值准备。

15.无形资产及减值准备
本集团
原始金额

2008 年 12 月
31 日

本期增加

本期转出

本期摊销

2009 年 6 月
30 日

取得
方式

累计摊销额

剩余摊销年限土地使用权

401,071,029

298,965,996

44,601,720

18,402

4,103,044

339,446,270

外购

61,624,759

32.75-49.16 年

房产使用权

5,000,000

4,250,000--

250,000

4,000,000

外购

1,000,000

8.5 年

工业产权及
专有技术

156,871,480

16,595,621

11,367,295-

5,341,756

22,621,160

外购

134,250,320

0.85-9.67 年

5,061,273

2,795,792

307,357-

672,5132,430,636

外购2,630,637

0.17-9.92 年

合 计

568,003,782

322,607,409

56,276,372

18,402

10,367,313

368,498,066

199,505,716

减值准备

-

1,513,469---

1,513,469-

净 额

568,003,782

321,093,940

56,276,372

18,402

10,367,313

366,984,597

-

种

类

其他

(1) 本期末，本集团净值约6,770,241元的土地使用权的权证尚在办理过程中；(2) 截至本期末，抵押情况参见附注七、28；(3) 本期新增的土地使用权主要为本公司之子公司东软集团（上海）有限公司新购土地1幅，价款42,020,000元。
财务报表附注第 42 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

16.商誉
本集团
公司名称

2009 年 6 月 30 日

2008 年 12 月 31 日

东软（日本）有限公司(1)3,928,116

3,928,116

大连东软金融信息技术有限公司(2)1,420,366

1,420,366

北京兰瑞科创信息技术有限公司(3)315,360

315,360

辽宁东软创业投资有限公司(4)77,123

77,1235,740,965

5,740,965

合计(1) 2001 年 6 月本公司出资设立东软(日本)有限公司,持股比例 60%，2003 年 12 月
本公司出资收购了东软(日本)有限公司剩余 40%股权, 购买价高于应享有的净资产份额之差额部分确认为股权投资差额，并自 2004 年 1 月起按 10 年进行平均摊销，2007 年
1 月 1 日根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》的规定，本公司将截止2006 年末的该股权投资差额的借方摊销余额在编制合并财务报表时列报为商誉；(2) 本公司之子公司东软(日本)有限公司于 2004 年 4 月收购了大连东软金融信息技术有限公司 31%的股权, 购买价高于应享有的净资产份额之差额部分确认为股权投资差额，并自 2004 年 5 月起按 10 年进行平均摊销，2007 年 1 月 1 日根据《企业会计准则
第 38 号－首次执行企业会计准则》的规定，将截止 2006 年末的股权投资差额的借方摊销余额在编制合并财务报表时列报为商誉；(3) 2007 年 4 月本公司收购北京兰瑞科创信息技术有限公司 14%的股权，购买价高于应享有的净资产份额之差额部分在编制合并财务报表时列报为商誉；(4) 2004 年 12 月 27 日，本公司对辽宁东软创业投资有限公司增加投资 500 万元，
取得 4.76%股权，投资成本高于应享有的净资产份额之差额部分在编制合并财务报表时列报为商誉；(5) 本报告期内商誉未发生减值情形，故未计提减值准备。

17.长期待摊费用
本集团
原始发生额

2008 年 12月 31 日本期增加

本期摊销

2009 年 6 月
30 日

累计摊销额

剩余摊销年
限

装修费

44,652,142

29,118,258

3,196,722

2,561,213

29,753,767

14,898,375

1.0-5.92 年

经营租入固定资产改良4,608,836

3,996,683-

206,710

3,789,973

818,863

2.2-4.4 年

种类

财务报表附注第 43 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）
类

原始发生额

2008 年 12月 31 日景观绿化费

9,931,403

8,306,815

其他13,249,422
72,441,803

种

合

计

本期摊销

2009 年 6 月
30 日

累计摊销额

剩余摊销年
限

-

1,072,260

7,234,555

2,696,848

3.88 年

4,563,929

1,597,873

917,863

5,243,939

8,005,483

1-5 年

45,985,685

4,794,595

4,758,046

46,022,234

26,419,569

本期增加

18.递延所得税资产
本集团
项

目

2009 年 6 月 30 日

长期资产减值

2008 年 12 月 31 日

577,900

595,351

超过税法标准计提的减值准备

5,727,968

3,388,581

预计负债

1,279,940

1,231,996

开办费摊销

10,936

12,495

预提费用-

12,673,030

资产公允价值变动

-876,0142,053,374

1,610,923

71,07270,977

政府补助

5,426,164

3,377,629

其

1,083,016

1,152,048

16,230,370

24,989,044

存货跌价准备
固定资产折旧及其他资产摊销他合计

19.交易性金融负债
本集团
项

目

2009 年 6 月 30 日
公允价值

交易性金融负债
－外币远期结汇合同2008 年 12 月 31 日
公允价值-8,760,139

注：本公司为锁定部分外汇变动风险，选择签订外币远期结汇合同作为一种金融工具，期末以公允价值计量并将公允价值变动计入当期损益。报告期末根据公开市场的汇
率报价计算，将预计的浮动损失计入公允价值变动损益并作为交易性金融负债列报。
本期末根据公开市场汇率报价计算为浮动收益，将该浮动收益计入公允价值变动损益并作为交易性金融资产列报。

财务报表附注第 44 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）20.应付票据本集团
票据种类

2009 年 6 月 30 日

2008 年 12 月 31 日

银行承兑汇票159,565,805

98,323,137

2009 年 6 月 30 日

2008 年 12 月 31 日

397,248,136

373,325,540

21.应付账款
本集团
项

目

应付账款

(1) 应付账款余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份股东的款项；(2) 账龄超过1年的应付账款总额为53,129,676元，主要是工程质保金及未到付款期
的工程款及采购款，期后将依据合同条款支付；(3) 本期末余额中欠关联方款项为58,901,928元，占本期末应付账款总金额的
14.83%。详见附注八（二）、5。

22.预收款项
本集团
项

目

预收款项

2009 年 6 月 30 日

2008 年 12 月 31 日

260,339,362

364,598,887(1)于本期末，账龄超过一年的预收款项总额为 77,117,455 元，主要是预收在建合同款，未来期间将按工程项目进度进行结转；(2)预收款项余额中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份之股东的款项；(3)本期末余额中预收关联方款项为 893,334 元，占预收款项期末余额 0.34％。详
见附注八（二）、5。

23.应付职工薪酬
本集团
目

2008 年 12 月 31日

工资、奖金、津贴和补贴奖励及福利基金项职工福利费
社会统筹保险费

2009 年 6 月 30
日

本期增加

本期减少

123,037,730

452,401,950

574,030,016

1,409,664

18,314,894--

18,314,894-

2,444,160

2,444,160-

496,113

71,181,757

70,945,701

732,169

财务报表附注第 45 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）项2008 年 12 月 31
日

目

住房公积金
工会经费和职工教育经费

计

本期减少

2009 年 6 月 30
日

-9,637

26,698,020

26,658,187

30,196

11,710,920

2,527,769

1,808,673

12,430,016-

1,653,868

1,653,868-

153,550,020

556,907,524

677,540,605

32,916,939

企业年金
合

本期增加

(1) “工资、奖金、津贴和补贴“中无属于工效挂钩部分的职工薪酬；期初余额为预
提的应付职工奖金，该预提奖金已于本报告期内全部发放。
(2) 本报告期内无拖欠职工工资情况。

24.应交税费本集团
税种2009 年 6 月 30 日

2008 年 12 月 31 日

所得税5,436,038-11,102,708

增值税531,252

23,776,247

营业税

4,796,767

6,532,442

城建税

350,580

625,522

其他

5,081,315

7,315,510

16,195,952

27,147,013

合计

25.其他应付款
本集团
性质

2009 年 6 月 30 日

2008 年 12 月 31 日

物业押金14,203,962

13,159,402

工程或项目保证金

11,675,625

12,704,286

代扣应付款项

8,053,476

15,763,461

暂收应付个人款项947,776

1,865,293

暂收应付单位款项

92,138,635

91,151,790

其他

13,206,228

6,347,203

140,225,702

140,991,435

合计(1)本期末账龄超过一年的大额应付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份之股东的其他应付款为21,228,067元，除此之外，公司无应付其他股东款项，详见附注八(二)、5；(2) 本期末余额中应付关联方款项为26,228,067元，占其他应付款期末余额18.7%，

财务报表附注第 46 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）详见附注八(二)、5。

26.一年内到期的非流动负债
本集团
贷款单位

2009 年 6 月
30 日2008 年 12 月
31 日

贷款利率

贷款期限

-

30,000,000

7.56%

2006.6.28-2009.6.27

中国银行大连高新技
术园区支行

贷款条件
抵

押

贷款资金用途流动资金

注：本期初一年内到期的长期银行借款已于本报告期内偿还，本期末一年内到期的非流动负债余额为零。

27.其他流动负债本集团项目2009 年 6 月 30 日

预提资产修复支出(注)
其

他
合

计

2008 年 12 月 31 日

10,019,627

20,722,597

358,875

1,266,547

10,378,502

21,989,144

注：“预提资产修复支出”为本集团之子公司成都东软信息技术发展有限公司在 2008年度预提的地震受损资产修复费用，根据实际工程进度付款后的余额。

28.长期借款
本集团贷款单位

2009 年 6 月
30 日

贷款利率

中国建设银行沈阳南湖支行（注 1）

152,000,000

5.94%

贷款单位

2008 年 12 月
31 日

贷款利率

兴业银行大连分行

50,000,000

兴业银行大连分行

贷款期限

贷款条件

2007.6.11-2015.6.11

抵押

贷款资金用途
基本建设

贷款期限

贷款条件

贷款资金用途

7.83%

2007.12.19-2015.12.19

本公司为子
公司担保

基本建设

50,000,000

7.83%

2007.12.19-2015.12.19

本公司为子
公司担保

基本建设

中国建行沈阳南湖支行（注 1）

175,000,000

7.11%

2007.6.11-2015.6.11

合 计

275,000,000

-

-

抵

押

基本建设

注 1：该银行借款由本集团之子公司大连软件园产业发展有限公司以净值 10,241 万
元的研发中心房产作抵押；财务报表附注第 47 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

注 2：以上各项借款利率均为浮动利率。

29.长期应付款
本集团项目2009 年 6 月 30 日

2008 年 12 月 31 日

住房周转金

14,609,431

14,609,431

沈阳东软 IT 人才实训基地建设款（注 1）

120,000,000

120,000,000

成都三期基建款（注 2）

170,729,413

169,804,426

305,338,844

304,413,857

合计

注 1：“沈阳东软 IT 人才实训基地建设款”为本公司 2007、2008 年度内收到的由沈
阳浑南新区管委会提供的共 120,000,000 元的建设沈阳东软 IT 人才实训基地的资金支持，该建设资金不计收利息和其他任何费用，自 2008 年 10 月 1 日始，使用期限为 10
年，本公司需于 2013 年开始于每年 10 月 31 日前偿还 24,000,000 元，分 5 年还清。
注 2：
“成都三期基建款”为本集团之子公司成都东软信息技术发展有限公司与都江堰
青城信息产业有限公司于 2005 年 9 月 27 日签订之协议，由都江堰市政府以无息贷款形式融资 180,000,000 元作为专项资金提供给成都东软信息技术发展有限公司，用于青城
山软件园产业基地建设。截止本报告期末，成都东软信息技术发展有限公司已融资
170,729,413 元（期初为 169,804,426 元）。

30.预计负债
本集团项目2008 年 12 月 31 日

产品质量保证

本期增加

10,892,740

479,437

本期减少

2009 年 6 月 30 日-

11,372,177

注：预计负债主要为公司依据以往经验对保质期间可能发生的成本和费用预计的
产品质量保证金。

31.递延所得税负债
本集团
项

目

2009 年 6 月 30 日

2008 年 12 月 31 日

可供出售金融资产公允价值变动

3,482,121

5,091,701

其 他

2,807,584

2,807,584

财务报表附注第 48 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）
项

目

合

计

2009 年 6 月 30 日

2008 年 12 月 31 日

6,289,705

7,899,285

32.其他非流动负债
本集团
项

目

2009 年 6 月 30 日

员工退职金(注 1)递延收益(注 2)合计2008 年 12 月 31 日

830,291

883,214109,245,374

111,486,244

110,075,665

112,369,458

注 1：“员工退职金”为本公司之子公司东软（日本）有限公司依照当地法规计提的员
工退职金，该退职金将于职工退职或退休时支付给员工；注 2：“递延收益”为本公司及子公司收到的用于补偿公司一年以上的相关费用的收益性政府补贴。

33.股本
本报告期内，股本变动情况列示如下：2008 年 12 月 31 日数量比本期变动增减（＋，－）
例

公积金
转股

送股

2009 年 6 月 30 日

小计

数

量

比

例

一、有限售条件股份1.国家持股93,721,599

9.9%

-

-

-

93,721,599

9.9%

2.国有法人持股

166,431,971

17.6%

-

-

-

166,431,971

17.6%

3.其他内资持股

293,900,851

31.1%

-

-

-

293,900,851

31.1%

其中：境内法人持股293,900,851

31.1%

-

-

-

293,900,851

31.1%

-

-

-

-

-

-

-

4.外资持股

138,479,456

14.7%

-

-

-

138,479,456

14.7%

其中：境外法人持股138,479,456

14.7%

-

-

-

138,479,456

14.7%

-

-

-

-

-

-

-

692,533,877

73.3%

-

-

-

692,533,877

73.3%

251,769,388

26.7%

-

-

-

251,769,388

26.7%

2.境内上市的外资股

-

-

-

-

-

-

-

3.境外上市的外资股

-

-

-

-

-

-

-

4.其他

-

-

-

-

-

-

-

251,769,388

26.7%

-

-

-

251,769,388

26.7%

境内自然人持股境外自然人持股有限售条件股份合计二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股无限售条件流通股份合计财务报表附注第 49 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）2008 年 12 月 31 日
数
三、股份总数量

比944,303,265

本期变动增减（＋，－）
例

100.0%

公积金
转股

送股
-

2009 年 6 月 30 日

小计

-

数
-

量

944,303,265比

例100.0%

34.资本公积本集团项目

2008 年 12 月 31 日

本期增加

本期减少

2009 年 6 月 30 日

股本溢价(注 1)

623,419,018

103,573-623,522,591

其他资本公积(注 2)

68,700,053

36,404,087

53,378,814

51,725,326

692,119,071

36,507,660

53,378,814

675,247,917

合计

注 1：“股本溢价”本期增加为本集团之子公司北京东软慧聚信息技术有限公司的投资者出资的资本溢价。
注 2：“其他资本公积”本期减少，主要为本公司于报告期内因处置部分可供出售金融资产对应的资本公积减少，本期增加主要为采用公允价值计量的剩余可供出售金融资产的公允价值增加及由此产生的递延所得税负债的综合影响。

35.盈余公积本集团项目

2008 年 12 月 31 日

本期增加

本期减少

2009 年 6 月 30 日

法定盈余公积

263,044,532--

263,044,532

任意盈余公积

154,702,482--

154,702,482

417,747,014--

417,747,014

合计

本公司及境内子公司盈余公积的提列政策如下：(1) 法定盈余公积
根据中国公司法和本公司及子公司章程，本公司及子公司须分别根据其按企业会计
准则编制的法定账目税后利润（弥补以前年度亏损后）的 10%提取法定盈余公积。当该公积金余额累计达各公司注册资本的 50%时可不再提取。
法定盈余公积经批准后，可用来弥补亏损或转增资本，但弥补亏损或转增资本后余额不得低于各公司注册资本的 25%。
(2) 任意盈余公积
任意盈余公积是依照公司章程，由董事会提出预案，经股东大会决议通过后，在提取法定盈余公积后计提。
财务报表附注第 50 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）36.未分配利润
本集团
项

目

金

额

1,367,404,869

上年年末余额

-加：同一控制下的企业合并-会计政策变更本期期初余额

1,367,404,869

本期增减变动

237,357,314

加：净利润237,357,314

减：提取法定盈余公积

-提取任意盈余公积-现金股利1,604,762,183

本期期末余额

37.营业收入、成本及毛利
本集团(1) 报告期内营业收入、成本及毛利项

2009 年 1-6 月

目收入2008 年 1-6 月
成

本

收

入

成

本

主营业务

1,752,902,303

1,137,335,704

1,614,626,035

1,000,888,300

其他业务28,513,069

13,561,702

28,502,276

11,826,903

1,781,415,372

1,150,897,406

1,643,128,311

1,012,715,203

合

计

项

2009 年 1-6 月

目营业收入系统集成、软件产品销售、软件定制及其他劳务

营业成本

营业毛利

1,456,025,115

961,076,454

494,948,661

274,181,685

167,266,730

106,914,955

告3,891,066

2,673,405

1,217,661

物业服务及租金

47,317,506

19,880,817

27,436,689

1,781,415,372

1,150,897,406

630,517,966

医疗系统产品广合计财务报表附注第 51 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）项2008 年 1-6 月

目营业收入系统集成、软件产品销售、软件定制及其他劳务

营业成本

营业毛利

1,286,036,970

812,612,221

473,424,749

302,401,024

175,232,949

127,168,075

告3,180,827

2,271,643

909,184

物业服务及租金

51,509,490

22,598,390

28,911,100

1,643,128,311

1,012,715,203

630,413,108

医疗系统产品广合计(2)本报告期前五名客户营业收入合计 358,753,286 元，占营业收入总额的 20.1%，
排名如下：
客户名称或排名

营业收入金额

占营业收入总额比例

第一名

105,667,637

5.9%

第二名

81,835,510

4.6%

第三名

72,306,815

4.1%

第四名

53,020,889

3.0%

第五名

45,922,435

2.5%

合

358,753,286

20.1%

计

本公司
(1) 报告期内营业收入、成本及毛利项

2009 年 1-6 月

目收入2008 年 1-6 月
成

本

收

入

成 本

主营业务

1,211,866,471

829,016,192

1,026,926,278

682,997,742

其他业务

-

-

-

-

1,211,866,471

829,016,192

1,026,926,278

682,997,742

合

计

项

2009 年 1-6 月

目营业收入系统集成、软件产品销售、软件定制及其他劳务
物业服务及租金合计项

目

821,153,862

362,686,656

28,025,953

7,862,330

20,163,623

1,211,866,471

829,016,192

382,850,279

2008 年 1-6 月

系统集成、软件产品销售、软件定制及其他劳务

合

计

营业毛利

1,183,840,518

营业收入物业服务及租金

营业成本

营业成本

营业毛利

1,001,194,670

674,971,596

326,223,074

25,731,608

8,026,146

17,705,462

1,026,926,278

682,997,742

343,928,536

财务报表附注第 52 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）(2) 本报告期前五名客户营业收入合计324,761,963元，占营业收入总额的26.8%，
排名如下：
客户名称或排名

营业收入金额

占营业收入总额比例

第一名

105,667,637

8.7%

第二名

79,727,533

6.6%

第三名

60,237,169

5.0%

第四名

42,042,803

3.5%

第五名

37,086,821

3.0%

合

324,761,963

26.8%

计

38.营业税金及附加
本集团
项

目

2009 年 1-6 月

2008 年 1-6 月

营业税18,916,242

15,384,762

城市维护建设税

1,907,578

2,564,447

教育费附加

1,071,742

1,475,268

其他（注）730,064

665,460

22,625,626

20,089,937

合计

注：“其他”主要为出租房产的房产税。

39. 财务费用
本集团项目2009 年 1-6 月

2008 年 1-6 月

利息收入-7,162,355-16,881,721

利息支出

9,955,585

19,881,106

汇兑损益9,714,728-5,323,294

881,360

537,438

13,389,318-1,786,471

银行手续费及其他合计财务报表附注第 53 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）40. 资产减值损失
本集团
项

目

2009 年 1-6 月

2008 年 1-6 月

应收账款、其他应收款坏账损失

14,860,161-2,238,862

长期应收款坏账损失-3,105,104

24,767,348

存货跌价损失4,424,511

1,428,898

商誉减值损失--长期股权投资减值损失-

6,050,000

固定资产减值损失

--投资性房地产减值损失--无形资产减值损失

--在建工程减值损失

--16,179,568

30,007,384

合计

41.公允价值变动损益
本集团
产生公允价值变动收益的来源2009 年 1-6 月

交易性金融资产（负债）－远期外币结汇合同2008 年 1-6 月

11,525,140-

42.投资收益本集团项目

2009 年 1-6 月

按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额长期股权投资处置收益

14,787,041

8,010,761-202,730

823,442-

4,049

40,957,195

421,476

55,541,506

9,259,728收到的现金股利可供出售金融资产转让收益
合

计

项

目

2008 年 1-6 月

本公司
2009 年 1-6 月

2008 年 1-6 月

按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额-2,603,566-5,874,003

长期股权投资处置收益-7,280,146-

收到的现金股利23,007,304

1,318,080

可供出售金融资产转让收益

40,957,195

108,020

财务报表附注第 54 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）
项

目

合

计

项

目

2009 年 1-6 月

2008 年 1-6 月

54,080,787-4,447,903

43.营业外收入本集团
2009 年 1-6 月

政府补助（注）2008 年 1-6 月

10,833,465

18,522,896

处置非流动资产损益

225,316

4,365,612

其

813,040

4,174,090

11,871,821

27,062,598

他合计

注：本报告期内政府补助详见本附注七、47。

44.营业外支出
本集团项目2009 年 1-6 月

预提资产修复支出（注）2008 年 1-6 月-

29,222,654

处置非流动资产损失532,154

340,040

其26,843

3,735,320

558,997

33,298,014

他合计

注：上年同期“预提资产修复支出”为本集团之子公司成都东软信息技术发展有限公司预计的在地震中受损的资产修复支出。

45.所得税费用本集团项目

2009 年 1-6 月

2008 年 1-6 月

当期所得税费用

32,915,173

53,181,793

递延所得税费用

9,035,174

6,834,759

41,950,347

60,016,552

合计

46.其他综合收益本集团项目

2009 年 1-6 月

可供出售金融资产公允价值变动净额-16,974,727

财务报表附注第 55 页

2008 年 1-6 月-69,491,626东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）项目2009 年 1-6 月

2008 年 1-6 月

权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

-400,260

其他综合收益的所得税影响数

---16,974,727-69,091,366

合计原计入其他综合收益当期转入损益的金额项目2009 年 1-6 月

处置可供出售金额资产合计2008 年 1-6 月

37,621,272

42,50937,621,272

42,50947.政府补助
本集团
政府补助的种类及项目2009 年 1-6 月

2008 年 1-6 月

与收益相关的政府补助
(1) 计入当期损益的科研拨款

3,831,970

15,680,101(2) 服务外包业务发展基金

5,116,700-(3) 其他政府补助

1,884,795

2,842,795

10,833,465

18,522,896

合计2009 年 1-6 月

2008 年 12 月 31 日

计入递延收益的政府补助

111,486,244

2008 年 1-6 月

2007 年 12 月 31 日

计入递延收益的政府补助

94,975,082

本期增加
8,592,595

本期增加
22,058,237

本期减少
10,833,465

本期减少
18,522,896

48.收到的其他与经营活动有关的现金
本集团
项

目

2009 年 1-6 月

利息收入7,162,355

科研项目拨款

2,441,900

其他收入29,305,274
合计财务报表附注第 56 页

38,909,529

2009 年 6 月 30 日
109,245,374

2008 年 6 月 30 日
98,510,423东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）49.支付的其他与经营活动有关的现金
本集团
项

目

2009 年 1-6 月

交通及差旅费

19,181,266

业务宣传费

26,374,664

办公及网络、电话费

12,035,829

房租及物业费

15,621,104

运输及财产保险费3,928,701

能源、汽车消耗及材料费

10,750,189

培训、咨询、研讨会议费

10,988,443

代理服务费

29,058,813

其40,327,692

他合计

168,266,701

50. 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
本集团
项

目

收到土地及房产转让款（注）其2009 年 1-6 月
32,000,000

他

692,985合计

32,692,985

注：“收到土地及房产转让款”为本集团之子公司成都东软信息技术发展有限公司在2006年向成都东软信息技术职业学院转让资产并采取分期收款方式收款，本报告期内收到款项32,000,000元，详见附注七、10、(3)。

51. 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
本集团
项

目

2009 年 1-6 月

处置子公司之联营公司大连运筹科技有限公司收到现金

300,000

处置子公司之成本法核算公司大连熙霖信息技术有限公司收到现金

90,000合计财务报表附注第 57 页

390,000东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）52.支付的其他与投资活动有关的现金
本集团
项

目

2009 年 1-6 月

因处置子公司不再纳入合并而减少的货币资金84,854

支付的源泉所得税

130,730

其他

150,909合计366,493八、关联方关系及其交易
本集团(一)关联方关系1.关联方的基本数据及与本集团的关系
如果甲公司控制、共同控制乙公司或对乙公司施加重大影响，则彼此视为关联方；如果两公司或两公司以上受同一公司控制、共同控制或重大影响的，则亦将对方视为关联方。
下列各方构成本集团的关联方：(1) 本集团的子公司；(2) 对本集团实施共同控制的投资方；(3) 对本集团施加重大影响的投资方；(4) 本集团的合营企业；(5) 本集团的联营企业；(6) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者；(7) 本集团关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员；
与主要投资者个人或关键管理人员关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易
时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员；(8) 本集团主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。
2.存在控制关系的关联方
存在控制关系的关联方见附注六。

财务报表附注第 58 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

3.不存在控制关系的关联方名称组织机构代码

东北大学科技产业集团有限公司（” 东北大学科技产业集团”）

与本集团/本公司之关系
持本公司 5%以上股权之投资方

11772782-8

本公司之投资方，且为本公司另一投资方阿尔派电子（中国）有限公司之实际控制人，且本公司董事任重要职务阿尔派株式会社
阿尔派电子（中国）有限公司（”阿尔派电子（中国）”）

持本公司 5%以上股权之投资方

600037253

东芝解决方案株式会社、株式会社东芝
（“东芝公司”）

持本公司 5%以上股权之投资方沈阳慧旭科技股份有限公司

667157292

持本公司 5%以上股权之投资方

宝钢集团有限公司

13220082-1

持本公司 5%以上股权之投资方

南海东软信息技术职业学院（“南海职业学院”）

74919300-0

本公司与子公司共同举办之教育机构

成都东软信息技术职业学院（“成都职业学院”）

74963918-0

本公司与子公司共同举办之教育机构

大连东软信息学院

76544538-6

本公司与子公司共同举办之教育机构

大连东软信息技术职业学院（“大连职业学院”）

42244491-2

本公司举办的教育机构

大连东软教育服务有限公司（“大连东软教育”）

75155503-1

本公司举办的教育机构之控股子公司

东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司（“东软飞利浦”）

76007551-5

本集团子公司之联营公司诺基亚西门子东软通信技术有限公司（“诺基亚西门子东软”）

71699395-X

本公司之联营公司(二) 关联方交易本集团
1.购买货物(1) 定价政策：在市场价格基础上经双方协商确定。
(2) 向关联方采购商品
关联方名称

购买品种

2009 年 1-6 月
采购总额

东软飞利浦

原材料或产成品

占同类采购比例126,549,940

78.40%

2008 年 1-6 月
采购总额
138,758,563

占同类采购比例67.18%

2.销售货物(1) 定价政策：在市场价格基础上经双方协商确定。
(2) 向关联方销售商品
关联方名称

销售品种

2009 年 1-6 月
销售总额阿尔派株式会社

系统集成或软件

占同类销售比例81,835,510

财务报表附注第 59 页

5.62%

2008 年 1-6 月
销售总额
100,225,631

占同类销售比例7.79%东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）关联方名称

2009 年 1-6 月

销售品种

销售总额

2008 年 1-6 月

占同类销售比例销售总额

占同类销售比例阿尔派电子（中国）系统集成或软件

1,803,482

0.12%

652,860

0.05%

东芝公司

系统集成或软件

72,306,815

4.97%

76,796,500

5.97%

诺基亚西门子东软系统集成或软件

53,020,889

3.64%

46,547,541

3.62%

成都职业学院

系统集成或软件

3,165,000

0.22%

3,165,000

0.25%

大连职业学院

系统集成或软件

2,768,470

0.19%

2,771,350

0.22%

南海职业学院

系统集成或软件

3,165,000

0.22%

3,165,000

0.25%

大连东软信息学院

系统集成或软件

5,483,600

0.38%

5,483,600

0.43%

材料及配件

12,007,479

4.32%

21,514,017

7.03%

东软飞利浦

3.接受及提供劳务关联方名称

2009 年 1-6 月

接受及提供劳务
总

2008 年 1-6 月

额占同类金额比例总额占同类金额比例大连职业学院培训服务收入3,560,000

0.24%

5,940,000

0.46%

大连东软信息学院培训服务收入8,920,000

0.61%

3,300,000

0.26%

东软飞利浦

房租及物业管理收入8,745,996

18.48%

8,817,923

17.12%

阿尔派电子（中国）

房租及物业管理收入4,504,071

9.52%

4,727,478

9.18%

成都职业学院

房租及物业管理收入--863,393

1.68%

东软飞利浦

管理服务收入

1,456,520

0.10%

-

-

4.关联方资产转让及利息收入关联方名称2009 年 1-6 月

接受及提供劳务
总额占同类金额比例2008 年 1-6 月
总额占同类金额比例成都职业学院

利息收入3,710,612

51.81%

6,525,268

30.48%

南海职业学院

利息收入707,000

9.87%

1,587,638

7.42%(1) 于 2006 年，成都东软信息技术发展有限公司向成都东软信息技术职业学院转让资产，总价款 209,980,000 元。截止本期末，该资产转让应收款余额为 122,130,000 元。
根据双方协议，对于延期付款部分，由成都东软信息技术职业学院按照中国人民银行规
定的同期贷款基准利率向成都东软信息技术发展有限公司支付利息。本报告期内，成都
东软信息技术发展有限公司应收取该项利息 3,710,612 元。
(2) 于 2006 年，佛山市南海东软信息技术发展有限公司向南海东软信息技术职业学院转让资产，总价款 70,420,000 元。截止本期末，该资产转让应收款余额为 26,420,000
元。根据双方协议，对于延期付款部分，由南海东软信息技术职业学院按照中国人民银财务报表附注第 60 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）行规定的同期贷款基准利率向佛山市南海东软信息技术发展有限公司支付利息。本报告
期内，佛山市南海东软信息技术发展有限公司已收取该项利息 707,000 元。

5.关联方应收应付款余额
2009 年 6 月 30 日会计科目2008 年 12 月 31 日

关联方名称
余

预收款项

阿尔派株式会社预收款项额

占期末余额比重余额

占期末余额比重--559,6900.15%

成都职业学院446,6670.17%

1,786,667

0.49%

预收款项

南海职业学院446,6670.17%

1,786,667

0.49%

预收款项

大连职业学院--

112,200

0.03%

893,334

0.34%

4,245,224

1.16%

预收款项小计
应收账款阿尔派株式会社

3,044,028

0.40%

1,020,820

0.14%

应收账款

东芝公司

4,864,791

0.64%

10,772,645

1.48%

应收账款

诺基亚西门子东软

28,986,819

3.81%

5,076,385

0.70%

应收账款

东软飞利浦

4,710,600

0.62%

9,870,834

1.36%

应收账款

成都职业学院

15,881,687

2.09%

14,052,867

1.93%

应收账款

大连职业学院

6,216,270

0.82%

-

-

应收账款

南海职业学院

1,825,000

0.24%

-

-

应收账款

大连东软信息学院

14,403,600

1.89%

-

-

79,932,795

10.51%

40,793,551

5.61%

应收账款小计
其他应收款

成都职业学院

3,725,172

2.84%

-

-

应付账款

东软飞利浦

58,901,928

14.83%

79,868,428

21.39%

其他应付款

东北大学科技产业集团

26,228,067

18.70%

21,228,067

15.06%

长期应收款

成都职业学院

122,130,000

51.64%

154,130,000

55.97%

长期应收款

南海职业学院

40,347,460

17.06%

40,347,460

14.65%

162,477,460

68.70%

194,477,460

70.62%

长期应收款小计应收/应付关联方款项均是由上述关联业务往来及其他代收代付行为而产生，除上述对成都职业学院 122,130,000 元长期应收款及对南海职业学院 26,420,000 元长期应收款
外，其余款项无担保、不计息且将于一年内收取/支付。

九、或有事项
1. 截止本期末，本公司对外担保情况如下：
担保对象

发生日期
（协议签署日）大连东软信息学院

2009.3.16

担保金额
（万元）
5,000

担保类型

担保期限

是否履行
完毕

与本公司关系贷款担保，连带责任2010.3.172012.3.17

否关联方

财务报表附注第 61 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）发生日期（协议签署日）

担保对象

担保类型

担保期限

是否履行
完毕

与本公司关系

2009.3.16

5,000

贷款担保，
连带责任

2009.9.172011.9.17

否关联方

2009.3.7

6,000

贷款担保，
连带责任

2009.9.82011.9.8

否

关联方

5,996

买方信贷，
连带责任

2008.7.31-2011.9.28（分笔）否

73 家医院
合

担保金额
（万元）

共计

计

21,996

注：73 笔买方信贷为承继本公司吸收合并（参见附注一）前原控股股东东软集团有限公司签订的协议，吸收合并完成后本公司无新签署的买方信贷协议。

十、承诺事项
1.资本性承诺事项以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺：
承诺事项2009 年 6 月 30 日

2008 年 12 月 31 日

医疗系统园区建设工程30,652,796

35,253,827

沈阳园区建设工程

12,848,900

29,459,557

部分子公司基地建设工程款

6,466,583

14,602,276

合49,968,279

79,315,660

计

2.其他承诺事项
本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司（“东软医疗”）于 2006 年 7 月 11 日与其联营公司东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司（“东软飞利浦”）签订协议约定，东软医疗承诺在 2010 年 12 月 1 日之前从东软飞利浦购买至少 300 台低场磁共振设备，其中，从 2008 年 11 月 1 日到 2009 年 10 月 31 日，东软医疗将从东软飞利浦订购最少 65
台低场磁共振设备。在该协议下，每台低场磁共振设备购买价格中包含许可使用费 11,696
欧元。如果东软医疗实际购买低场磁共振设备未达到合同约定的最小数量，东软医疗将按每台低场磁共振设备 11,696 欧元的标准支付给东软飞利浦作为补偿金。

十一、资产负债表日后事项截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的资产负债表日后事项。

财务报表附注第 62 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）十二、其他事项说明（一）外币折算本报告期处置境外子公司东软（美国）有限公司使本期末外币财务报表折算差额较
期初增加 127,465 元。
（二）租赁
1、经营租赁
本公司各类租出资产情况如下：经营租赁租出资产类别2009 年 6 月 30 日

投资性房地产

2008 年 12 月 31 日

531,922,910

539,641,206

十三、财务报告批准报出日
本公司截至 2009 年 6 月 30 日止的财务报告已经公司董事会于 2009 年 8 月 26 日
批准对外报出。

东软集团股份有限公司

二 00 九年八月二十六日

财务报表附注第 63 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）十四、补充资料
1. 净资产收益率及每股收益计算表
编制单位：东软集团股份有限公司

2009 年 1-6 月
本集团

报告期利润

净资产收益率每股收益（元）

全面摊薄

加权平均

基本每股收益稀释每股收益归属于普通股股东的净利润

6.55%

6.74%

0.25

0.25

归属于普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润

4.95%

5.09%

0.19

0.19

公司法定代表人：刘积仁

主管会计工作的负责人：王莉会计机构负责人：陈雷

上述财务指标的计算方法：全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除
母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
加权平均净资产收益率的计算公式如下：加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期
初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；
Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月
份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起
至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
基本每股收益的计算公式如下：基本每股收益=P÷S
S =S0+S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；Si 为报告期因公
积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报
告期缩股数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
财务报表附注第 64 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）稀释每股收益的计算公式如下：稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率) ]/ (S0+S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk +认股权证、股份期权、可转换债券等增加的
普通股加权平均数)
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，
直至稀释每股收益达到最小。
同一控制下企业合并中作为对价发行的普通股，也视同列报最早期间期初就已发行
在外，计入各列报期间普通股的加权平均数。

2. 现金流量表附注(1) 现金流量表补充资料
2009 年 1-6 月

2008 年 1-6 月

本集团

本公司

本集团

本公司

净利润

236,738,222

228,506,584

157,862,628

165,464,247

加：资产减值损失

16,179,568

20,749,243

30,007,384

508,242固定资产折旧61,601,856

30,178,017

49,190,434

22,001,007

无形资产摊销

10,367,313

2,622,447

6,145,899

2,276,912

长期待摊费用摊销

4,758,046

1,474,234

7,317,160

3,019,929

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失106,451

156,025-2,568,093

150,963

固定资产报废损失（收益以"-“填列）200,387

150,729

61,993370

公允价值变动损失（收益以"-“填列）-11,525,140-11,525,140--

财务费用（收益以"-“填列）18,136,621

5,034,879

16,731,915

4,686,492

投资损失（收益以"-“填列）-55,541,506-54,080,787-9,259,728

4,447,903

递延所得税资产减少（增加以"-“填列）

8,758,674

10,000,031

7,775,606

6,073,373

递延所得税负债增加（减少以"-“填列）276,500

276,500-18,841,894-

存货的减少（增加以"-“填列）-33,765,104-14,063,123-67,031,785-21,210,801

经营性应收项目的减少（增加以"-“填列）-35,143,467-189,510,960-10,519,386-154,151,071

经营性应付项目的增加（减少以"-“填列）-162,515,983-140,712,937-91,759,976

104,897,821

-

-

-

-

58,632,438-110,744,258

75,112,157

138,165,387

债务转为资本

----一年内到期的可转换公司债券

-

-

-

-

1.将净利润调节为经营活动现金流量：其他经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：

财务报表附注第 65 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）2009 年 1-6 月
本集团
融资租入固定资产2008 年 1-6 月

本公司

本集团

本公司

-

-

-

-

994,870,393

743,070,682

774,727,656

525,569,431

1,155,168,032

817,531,416

1,368,965,285

610,584,608

加：现金等价物的期末余额

-

-

-

-

减：现金等价物的期初余额

-

-

-

-

-160,297,639-74,460,734-594,237,629-85,015,177

3.现金及现金等价物净增加（减少）情况：现金的期末余额减：现金的期初余额现金及现金等价物净增加（减少）额

(2) 处置子公司其他营业单位的有关信息项2009 年 1-6 月

目
本集团

本公司

1．处置子公司及其他营业单位的价格

390,000-

2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物

627,543-

237,543-

390,000-

减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

3.非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会颁布的《中国证券监督管理委员会公告[2008]第 43 号》
及《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》，公司
本报告期内的非经常性损益发生情况如下：项目非流动资产处置损益2009 年 1-6 月-509,568

计入当期损益的政府补贴

10,833,465

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

4,417,612

因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备-

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

-除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
除上述各项之外的其他营业外收支净额52,482,335
786,197

少数股东损益影响数

2,410,857

所得税影响数

7,523,462

非经常性损益净额

58,075,722

财务报表附注第 66 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

4.比较合并财务报表各科目金额变动幅度超过 30%，或占本集团期末资产总额 5%
或占本集团本期利润总额 10%以上的主要报表项目列示如下：变动金额、幅度2009 年 6 月 30 日
（2009 年 1-6 月）

2008 年 12 月 31 日
（2008 年 1-6 月）

交易性金融资产

2,765,001-

2,765,001

-

(1)

应收票据

6,980,367

29,721,864-22,741,497-76.5%(2)预付款项

52,824,061

27,921,053

24,903,008

89.2%

(3)

其他流动资产

2,493,422

10,067,916-7,574,494-75.2%(4)

可供出售金融资产

43,768,289

80,171,609-36,403,320-45.4%(5)递延所得税资产

16,230,370

24,989,044-8,758,674-35.1%(6)

交易性金融负债

-8,760,139-8,760,139-100.0%(7)

应付票据

159,565,805

98,323,137

61,242,668

62.3%

(8)

应付职工薪酬

32,916,939

153,550,020-120,633,081-78.6%(9)应交税费

16,195,952

27,147,013-10,951,061-40.3%

(10)

应付利息

-

487,988-487,988-100.0%(11)

一年内到期的非流动负债

-

30,000,000-30,000,000-100.0%(12)

其他流动负债

10,378,502

21,989,144-11,610,642-52.8%(13)长期借款

152,000,000

275,000,000-123,000,000-44.7%(14)

财务费用

13,389,318-1,786,471

15,175,789

849.5%(15)资产减值损失16,179,568

30,007,384-13,827,816-46.1%(16)

投资收益

55,541,506

9,259,728

46,281,778

499.8%

(17)

营业外收入

11,871,821

27,062,598-15,190,777-56.1%

(18)

营业外支出

558,997

33,298,014-32,739,017-98.3%(19)

少数股东损益-619,092-22,473,075

21,853,983

97.2%

(20)

项

目

说
变动金额

明

变动幅度

变动说明：
(1) 交易性金融资产较期初增加 277 万，交易性金融负债较期初减少 876 万元，主要
由于本公司为锁定部分外汇变动风险而签订的外币远期结汇合同，本报告期末根据公开市场汇率报价计算，将预计的浮动收益（损失）计入公允价值变动损益并作为交易性金融资产（负债）列报；(2) 应收票据较期初减少 2,274 万元，下降 76.5%，主要由于应收票据于报告期解付
所致；(3) 预付款项较期初增加 2,490 万元，增长 89.2%，主要由于本集团本报告期内向主
要供货商按合同约定支付的采购预付款；
财务报表附注第 67 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）(4) 其他流动资产较期初减少 757 万元，下降 75.2%，主要由于待摊费用在本报告期内摊销所致；(5) 可供出售金融资产较期初减少 3,640 万元，下降 45.4%，主要由于本公司处置部
分可供出售金融资产，及采用公允价值计量的可供出售金融资产期末市价上涨的综合影响所致；(6) 递延所得税资产较期初减少 876 万元，下降 35.1%，主要由于本报告期内预提费
用形成的可抵扣的暂时性差异较期初减少所致。
(7) 交易性金融负债较期初减少 876 万元，下降 100%，参见说明(1)；(8) 应付票据较期初增加 6,124 万元，增长 62.3%，主要由于向供应商的采购按合同约定条款以应付票据结算所致；(9) 应付职工薪酬较期初减少 12,063 万元，下降 78.6%，主要由于上年末预提的应
付职工奖金于本报告期内发放所致；(10)应交税费较期初减少 1,095 万元，下降 40.3%，主要由于上年末应交税费于本报
告期内支付所致；(11)应付利息较期初减少 49 万元，下降 100%，主要由于本公司之子公司沈阳东软
信息技术服务有限公司应付长期借款利息于本报告期内支付所致；(12)一年内到期的非流动负债较期初减少 3,000 万元，下降 100%，主要由于本公司之子公司沈阳东软信息技术服务有限公司于本报告期内归还了将于一年内到期的长期银
行借款所致；(13) 其他流动负债较期初减少 1,161 万元，下降 52.8%，主要由于上年同期本集团
之子公司成都东软信息技术发展有限公司预提在四川地震中受损的资产修复支出 2,922
万元并根据实际工程进度支付，本报告期内根据实际工程进度支付 1,070 万元所致；(14) 长期借款较期初减少 12,300 万元，下降 44.7%，主要由于本公司之子公司东软
集团（大连）有限公司及本集团之子公司大连东软软件园产业发展有限公司于本报告期内归还了长期银行借款所致；(15) 财务费用较上年同期增加 1,518 万元，增长 849.5%，主要由于本报告期内外汇汇率变动而产生的汇兑损失增加所致；(16) 资产减值损失较上年同期减少 1,383 万元，下降 46.1%，主要由于上年同期本集团之子公司成都东软信息技术发展有限公司对四川地震造成的损失计提了长期股权投资减值准备及长期应收款坏账准备；(17) 投资收益较上年同期增加 4,628 万元，增长 499.8%，主要由于本报告期内处置财务报表附注第 68 页东软集团股份有限公司
2009年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

部分可供出售金融资产的收益较上年同期增加所致；(18) 营业外收入较上年同期减少 1,519 万元，下降 56.1%，主要由于本报告期内计
入当期损益的政府补助较上年同期减少所致；(19) 营业外支出较上年同期减少 3,274 万元，下降 98.3%，主要由于上年同期本集
团之子公司成都东软信息技术发展有限公司因四川地震预提了受损资产修复支出 2,922
万元；(20) 少数股东损益较上年同期增加 2,185 万元，增长 97.2%，主要由于上年同期本集
团之子公司成都东软信息技术发展有限公司因四川地震预提受损资产修复支出及资产减值损失。

东软集团股份有限公司
二○○九年八月二十六日

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