貸 借 対 照 表
平成25年3月31日現在
科
資Ⅰ

目

産の当年度

部

流 動 資 産

1.

現

金

預金

340,411,526

未

収

金

22,021,654

立

替

金

0

品

34,972

金△ 614,768

商
貸倒

引動

資産

流

当合

計

361,853,384

固 定 資 産

2．

基（１）

本財産

預

金

20,000,000

投 資 有 価 証 券

200,000,000

定期

基 本 財 産 合 計
特（２）

定車

資両

運

220,000,000
産
具

1

品

354,720

退職給付引当資産

192,212,029

海域監視・施設管理用積立資産

51,448,955

レンタルヨット積立資産

21,907,249

ヨット・ボード事業用積立資産

6,644,897

什

器搬
備

特 定 資 産 合 計什リーソ

フ

電話

備品

926,499

資産17,508,150

エ ア

884,940

ス
トウ
加

入権

1,116,724
20,436,313

定計

513,004,164

計874,857,548

資1.

器

その他固定資産合計
固負272,567,851

そ の 他 固 定 資 産

（３）

Ⅱ

前年度

債

資産

産

合の合部

流 動 負 債
未未
前

払払法

人
受税

金

80,033,595

等

7,881,600

金0(単位:円）
増 減

目

預

り

金

961,660

金

14,300,705

短 期 リ ー ス 債 務

6,418,200

賞

流2．

当年度

科

動与負引

当債

合計

(単位:円）
増 減

前年度

109,595,760

固 定 負 債固退 職 給 付 引 当 金

192,212,029

長 期 リ ー ス 債 務

11,089,950

定計203,301,979

計

312,897,739

負

負債

合

債

合

正 味 財 産 の 部

Ⅲ1.

指 定 正 味 財 産
受取

受

贈

寄付

金

219,375,000

資産

354,721

減 価 償 却 引 当 資 産

58,369,189

固定

指 定 正 味 財 産 合 計

2．

278,098,910(うち基本財産への充当額)(219,375,000 )() ()(うち特定資産への充当額)(58,723,910 )() ()一 般 正 味 財 産

正283,860,899(うち基本財産への充当額)(625,000 )() ()(うち特定資産への充当額)(560,230 )

() ()

味

財

産

合計

561,959,809

負債及び正味財産合計

874,857,548

正味財産増減計算書
平成24年4月1日から平成25年3月31日まで
科Ⅰ

目

当年度

前年度

一般正味財産増減の部
１．経常増減の部（１）経常収益基本財産運用益基本財産受取利息

4,206,020

特定資産運用益特定資産受取利息

1,610,000

事業収益
受託事業収益15,669,485

受託施設管理事業収益

37,018,800

指定管理事業収益

161,605,820

利用料金収益91,677,525

健康・体力づくり支援事業収益

2,473,840

ヨット保管事業収益

20,654,206

ヨット貸出事業収益

1,471,050

ハーバー附帯設備使用収益

22,486,495

ボード保管事業収益

4,820,750

飲食・物販事業収益

4,622,932

受取補助金等
受取地方公共団体補助金受取民間助成金

143,741,533
0

受取負担金
受取負担金

8,530,000

受取寄付金
一般寄付金収入受取寄付金振替額

0354,700

雑収益
雑収益
経常収益計

4,516,595
525,459,751（２）経常費用
事業費
報酬2,604,167

給料手当

106,791,994

賞与引当金繰入額

11,202,415

臨時雇賃金

23,337,152

退職給付費用

20,580,809

福利厚生費

19,829,733

商品費
旅費交通費
交際費

129,930
0
20,290増減額（単位：円）
備考

科目

当年度

前年度

会議費

207,500

通信運搬費

995,843

減価償却費

6,738,926

消耗什器備品費0

消耗品費2,197,543

修繕費

16,131,862

印刷製本費

548,257

燃料費

373,332

会議費

0

光熱水料費

71,589,545

賃借料

15,225,584

保険料

3,468,707

諸謝金

9,138,000

支払手数料55,550

租税公課

5,861,300

支払負担金819,200

委託費
雑費
貸倒引当金繰入額
貸倒損失

122,693,319
0614,768
1,208,154

管理費
役員報酬

7,653,179

給料手当

26,625,725

賞与引当金繰入額

3,098,290

退職給付費用

10,188,296

福利厚生費

5,932,615

諸謝金

756,000

会議費

0

旅費交通費

74,520

交際費

5,000

通信運搬費

690,575

減価償却費

3,077,019

消耗什器備品費
消耗品費

0155,836

修繕費

0

印刷製本費

0

燃料費

149,114

賃借料

2,042,143

委託費

1,372,669

保険料

0

租税公課

40,000

支払負担金

221,430

支払手数料

176,512

増減額（単位：円）
備考

科目

雑費

当年度

前年度

増減額

（単位：円）
備考

0
経常費用計

評価損益等調整前当期経常増減額

特定資産評価損益等

504,622,803
20,836,948
0

評価損益等計0

当期経常増減額

20,836,948

２．経常外増減の部（１）経常外収益0

経常外収益計0（２）経常外費用

Ⅱ

経常外費用計0

当期経常外増減額

0

税引前当期一般正味財産増減額

20,836,948

法人税・住民税及び事業税

7,881,600

当期一般正味財産増減額

12,955,348

一般正味財産期首残高

270,905,551

一般正味財産期末残高

283,860,899

指定正味財産増減の部
一般正味財産への振替額
基本財産評価損益等Ⅲ△ 354,700
0

当期指定正味財産増減額△ 354,700

指定正味財産期首残高

278,453,610

指定正味財産期末残高

278,098,910

正味財産期末残高（注）1561,959,809

公益法人会計基準の運用指針（平成20年4月11日内閣府公益認定等委員会）附則第1項を準用し、前年度決算額の記載を省略している。

正味財産増減計算書内訳表
平成24年4月1日から平成25年3月31日まで
公益目的事業会計

科

目

公（１）

公（２）

スポーツ振興事業 海洋スポーツ事業

Ⅰ(単位：円）

収益事業等会計

共通

収（１）

小計

収（２）

共通

法人会計

小計

スポーツ振興事業 海洋スポーツ事業

内部
取
引消去

合計

一般正味財産増減の部
１．経常増減の部（１）経常収益基本財産運用益基本財産受取利息

02,106,020

2,106,020

2,100,000

4,206,020

1,610,000

1,610,000

特定資産運用益特定資産受取利息00

事業収益
受託事業収益15,669,485

15,669,485

受託施設管理事業収益

037,018,800

015,669,485

37,018,800

37,018,800

指定管理事業収益

161,371,000

161,371,000234,820

234,820

161,605,820

利用料金収益58,283,165

58,283,165

33,394,360

33,394,360

91,677,525

健康・体力づくり支援事業収益

2,473,840

2,473,840

02,473,840

17,049,918

17,049,918

20,654,206

ヨット保管事業収益

3,604,288

3,604,288

ヨット貸出事業収益

1,471,050

1,471,050

0

1,471,050

ハーバー附帯設備使用収益

2,328,710

2,328,710

20,157,785

20,157,785

22,486,495

ボード保管事業収益

04,820,750

4,820,750

4,820,750

飲食・物販事業収益

04,622,932

4,622,932

4,622,932

受取補助金等
受取地方公共団体補助金

24,846,668

61,100,402

85,947,070

0000

351,500

8,530,000

08,530,000

000354,700

354,700

0354,700

受取民間助成金

57,794,463

143,741,533

受取負担金
受取負担金

8,178,500

受取寄付金
一般寄付金収入受取寄付金振替額
雑収益
雑収益
経常収益計

875,654

127,198

273,804,332

69,337,848

0

1,002,852

258,967

3,120,427

3,379,394

134,349

4,516,595

343,142,180

70,906,947

49,771,812

0 120,678,759

61,638,812

525,459,751（２）経常費用
事業費
報酬1,607,628

310,244

1,917,872

658,092

28,203686,295

2,604,167

給料手当

45,655,466

31,609,895

77,265,361

25,228,909

4,297,724

29,526,633

106,791,994

賞与引当金繰入額

4,761,665

3,403,889

8,165,554

2,621,385

415,476

3,036,861

11,202,415

臨時雇賃金

6,340,258

7,828,792

14,169,050

8,047,974

1,120,128

9,168,102

23,337,152

退職給付費用

8,394,395

7,253,710

15,648,105

4,012,714

919,990

4,932,704

20,580,809

福利厚生費

8,565,105

5,891,536

14,456,641

4,644,471

728,621

5,373,092

19,829,733

商品費

0

129,930

129,930

129,930

旅費交通費

00

0

10,00020,290020,290

交際費

10,290

会議費

186,000

21,500207,500

0207,500

通信運搬費

553,855

228,642

782,497

31,054

182,292

213,346995,843

減価償却費

2,802,599

1,045,440

3,848,039

83,0002,807,887

2,890,887

6,738,926

消耗什器備品費000128,394

128,394

2,197,543

998,263

16,131,862

378,000

378,000

548,257
373,332

消耗品費

1,501,876

567,273

2,069,149

修繕費

12,786,830

2,346,769

15,133,599

120,487

49,770170,257

373,332

373,332

0

0

00

印刷製本費
燃料費
会議費

998,263

光熱水料費

59,702,347

4,211,025

63,913,372

4,424,771

3,251,402

7,676,173

71,589,545

賃借料

6,418,500

2,142,324

8,560,824

322,626

6,342,134

6,664,760

15,225,584

保険料

1,452,620

1,495,096

2,947,716

520,991

520,991

3,468,707

諸謝金

9,088,000

50,0009,138,000

09,138,000

37,15018,40055,550055,5503,061,267

67,2603,128,527

5,861,300

支払手数料
租税公課
支払負担金
委託費

767,200

52,000819,200

98,374,031

16,997,451

115,371,482

2,382,238

350,535

2,732,773
0819,200

7,118,977

202,860

7,321,837

122,693,319

雑費

00

0

貸倒引当金繰入額

0614,768

614,768

614,768

貸倒損失

01,208,154

1,208,154

1,208,154

管理費
役員報酬

0

0

7,653,179

7,653,179

給料手当

0

0

26,625,725

26,625,725

公益目的事業会計

科

目

公（１）

公（２）

スポーツ振興事業 海洋スポーツ事業

内部
取
引
消去

収益事業等会計

共通

収（１）

小計

収（２）

共通

法人会計

小計

スポーツ振興事業 海洋スポーツ事業

合計

賞与引当金繰入額

003,098,290

3,098,290

退職給付費用0010,188,296

10,188,296

福利厚生費

0

0

5,932,615

5,932,615

諸謝金

0

0

756,000

756,000

会議費

00

旅費交通費

0

0

74,52074,520

交際費

0

0

5,000

5,000

通信運搬費

0

0

690,575

690,575

減価償却費

003,077,019

3,077,019

消耗什器備品費

00

消耗品費

0

0

155,836

155,836

修繕費

00

印刷製本費

00

燃料費

0

0

149,114

149,114賃借料

0

02,042,143

2,042,143

委託料

0

0

1,372,669

1,372,669

保険料

00

租税公課

0

0

40,00040,000

支払負担金

0

0

221,430

221,430

支払手数料

0

0

176,512

176,512

雑費

0

0

経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額

272,187,569

85,974,348

1,616,763 △ 16,636,500

0

当期経常増減額

0

0
0

0

0

358,161,917

60,704,404

23,497,559

084,201,963

62,258,923

504,622,803

0 △ 15,019,737

10,202,543

26,274,253

036,476,796△ 620,111

20,836,94800000000 △ 15,019,737

10,202,543

26,274,253

036,476,796△ 620,111

20,836,948

特定資産評価損益等
評価損益等計0000

1,616,763 △ 16,636,500

0２．経常外増減の部

00（１）経常外収益

0000000000

経常外収益計

0000000000

経常外費用計

0000000000

当期経常外増減額

000000000（２）経常外費用

他会計振替額（収益事業2分の1）

12,313,046

12,313,046

1,616,763 △ 4,323,454

0 △ 2,706,691

10,202,543
3,152,640

4,728,960

1,616,763 △ 4,323,454

0 △ 2,706,691

7,049,903

9,232,247

244,592,626

7,137,698

16,654,629

241,885,935

14,187,601

25,886,876

00△ 12,313,046△ 12,313,0460

他会計振替額（収益事業2分の1超分）

税引前当期一般正味財産増減額

法人税・住民税及び事業税
当期一般正味財産増減額

Ⅱ一般正味財産期首残高

183,444,469

61,148,157

一般正味財産期末残高

185,061,232

56,824,703

0024,163,750△ 620,111

20,836,948

0

16,282,150△ 620,111

12,955,348

23,792,327

2,520,598

270,905,551

40,074,4771,900,487

283,860,899

7,881,600

07,881,600

指定正味財産増減の部
一般正味財産への振替額△ 354,700

基本財産評価損益等
当期指定正味財産増減額

Ⅲ

13,961,207

0△ 354,700

0△ 354,700000△ 354,700

0000△ 354,700
00△ 354,700

指定正味財産期首残高

109,687,500

55,850,310

3,228,300 109,687,500

278,453,610

指定正味財産期末残高

109,687,500

55,495,610

0165,183,110

0

3,228,300

03,228,300 109,687,500

278,098,910

294,748,732

112,320,313

0407,069,045

14,187,601

29,115,176

043,302,777 111,587,987

561,959,809

正味財産期末残高

165,537,810

3,228,300以上

計算書類に対する注記
1. 重要な会計方針
当期から「平成20年改正公益会計基準」 （平成21年10月16日改正）を採用している。
(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債権は償却原価法（定額法）による。ただし、取得価額と券面額との差額に重要性の乏しいものについては、取得価額により評価している。
(2) 棚卸資産の評価基準及び評価方法
商品は最終仕入原価法による。
(3) 固定資産の減価償却の方法
什器備品の減価償却は定率法に基づいて計算している。
無形固定資産の減価償却は定額法に基づいて計算している。
リース資産はリース期間を耐用年数とし、残存価額を0とする定額法による。
(4) 引当金の計上基準
・ 退職給付引当金
職員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務に基づき、当期末において発生していると認められる額を計上している。
○ 退職給付関係(1)

採用している退職給付制度の概要
確定給付型の制度として退職一時金を設けている。

(2)

退職給付債務及びその内訳① 退職給付債務② 会計基準変更時差異の未処理額③ 退職給付引当金（①−②）(3)

0円
192,212,029円

退職給付費用に関する事項① 勤務費用② 会計基準変更時差異の費用処理③ 退職給付費用（①＋②）(4)

192,212,029円

30,769,105円
0円
30,769,105円

退職給付債務等の計算の基礎に関する事項
退職給付債務の計算に当っては、退職一時金制度に基づく期末自己都合要支給額を基礎として計算している。

・ 賞与引当金
職員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当期に帰属する額を計上している。
・ 貸倒引当金債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については税法上の法定繰入率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上している。

(5) リース取引の処理方法
所有権移転外ファイナンス・リース取引については、通常の売買取引に準じた会計処理を適用している。
なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース料総額が300万円以下のリース取引及びリース取引開始日が適用初年度（平成20年4月1日）前の所有権移転外ファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を適用している。
○ リース会計基準適用初年度開始前のファイナンス・リース取引関係(1)

リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額及び期末残高相当額
什器備品

(2)

取得価額相当額

7,304,400円

減価償却累計額相当額

7,304,400円

期末残高相当額

0円

未経過リース料期末残高相当額
1年以内0円

未経過リース料期末残高相当額

(3)

(4)

合

1年超計0円

0円

当期の支払リース料、減価償却費相当額及び支払利息相当額
支 払 リ ー ス 料

1,217,400円

減価 償却 費相 当額

1,217,400円

支払利息相当額

0円

減価償却費相当額の算定方法は、定額法によっている。
なお、上記の注記は利息相当額の合理的な見積額を控除しない方法によっている。

(６) 消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込処理方式で行うことにしている。
2. 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科目

当期増加額

前期末残高

（単位：円）

当期減少額

当期末残高

基 本 財 産定期

預金20,000,000

20,000,000

投資有価証券（国債）200,000,000

200,000,000

小計

220,000,00000220,000,000

退職給付引当資産

189,253,286

25,610,211

22,651,468

192,212,029

帆走海域監視事業及びハーバー管理事業等買換積立資産

51,448,955

51,448,955

レンタルヨット買換積立資産

21,907,249

21,907,249

ヨット保管事業・ボード保管事業等買換積立資産

6,644,897

6,644,897

具11品

709,420

特 定 資 産車両什器

運搬
備354,700

354,720

小計269,963,808

25,610,211

23,006,168

272,567,851

合計

489,963,808

25,610,211

23,006,168

492,567,851

3. 基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
科目

当期末残高

（単位：円）( うち指定正味財産 ( うち一般正味財産 ( う ち 負 債 にからの充当額 ) からの充当額 ) 対 応 す る 額 )基 本 財 産定期

預金

投資有価証券（国債）
小計

625,000 （219,375,000 （） （219,375,000 ）

625,000 ）−−−220,000,000 （219,375,000 ） （625,000 ）−特 定 資 産退職給付引当資産

192,212,029 （帆走海域監視事業及びハーバー管理事業等買換積立資産

51,448,955 （27,112,299 ) （560,230 )レンタルヨット買換積立資産

21,907,249 （28,285,598 ） （）ヨット保管事業・ボード保管事業等買換積立資産

6,644,897 （2,971,292 ） （）具

1 （1 ） （）品

354,720 （354,720 ） （）58,723,910 ） （278,098,910 ） （車両什

運器

搬
備

小計

272,567,851 （合計492,567,851 （（192,212,029 ）

560,230 ） （1,185,230 ） （192,212,029 ））192,212,029 ）4. 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
減価償却累計額
科目
取得価額（単位：円）

当期末残高（ そ の 他 固 定資 産）
8,656,190

7,729,691

926,499

産

32,206,800

14,698,650

17,508,150

ソ フ ト ウ エ ア

10,219,650

9,334,710

884,940

51,082,640

31,763,051

19,319,589

什
リ
合器ース

備品

資計

5. 債権の債権金額、貸倒引当金の当期末残高及び当該債権の当期末残高債権の債権金額、貸倒引当金の当期末残高及び当該債権の当期末残高は次のとおりである。
（単位：円）
貸倒引当金の当期末残高 債権の当期末残高
科目
債権金額
未収金
未収ヨット保管事業収入

651,350

388,030

926,784

未収ボード保管事業収入

380,630

226,738

412,122

未収ハーバー附帯事業収入

26,430

未収飲食・物販事業収入
合26,446
794,175

123,029

計

1,181,439

614,768

2,159,527

6. 満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。
帳簿価額
時 価科目（単位：円）

評価損益
28,624,400

基 本 財 産・第112回利付国債20年

200,000,000

228,624,400

退職給与引当資産・平成２０年度第９回千葉県５年

174,965,000

176,372,350

1,407,350

374,965,000

404,996,750

30,031,750

合計

7. 補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
当期
前 期 末
当期
補助金等の名称交付者
増 加 額
残高減 少 額

（単位：円）

当 期 末貸借対照表上

残の 記 載 区 分

高補助金
地方公共団体補助金

合計

千葉市

0143,741,533

143,741,533

00143,741,533

143,741,533

0

8. 指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。

−

内容金

額

経常収益への振替額
減価償却費計上による振替額
合計
9. 関連当事者との取引の内容
該当なし

354,700円
354,700円

附属明細書１． 基本財産及び特定資産の明細
基本財産及び特定資産の明細については、計算書類に対する注記3.基本財産及び特定財源等の内訳に記載されている。

２． 引当金の明細
引当金の明細は、次のとおりである。
当期減少額

科目

期首残高

当期増加額

賞 与 引 当 金

13,892,958

14,300,705

13,892,958

14,300,705

退 職 給 付 引 当 金 189,253,286

30,769,105

27,810,362

192,212,029

45,069,810

41,703,320

合計

203,146,244

目的使用

期末残高

そ の 他

0206,512,734