平成２５年１１月１５日
東 京 都 港 区 浜 松 町 二 丁 目 11 番 3 号
日本マスタートラスト信託銀行株式会社

平成２５年度中間決算について
日本マスタートラスト信託銀行株式会社（本社 東京都港区、代表取締役社長 松田 雄司）の平成２５年度中間決算（平成２５年４月１日～平成２５年９月３０日）について、以下の通りお知らせ
致します。
【営業の概況】
平成２５年度上期については、年金や投資信託などの信託資産が増加し、平成２５年９月末現在の管理資産残高は約３５６兆円となりました。
弊社では、今期、事務品質の更なる向上に向けた組織改正を行うとともに、投資商品・投資手法の多様化や、投資市場の拡大を踏まえ、デリバティブ取引管理体制の充実、ＥＴＦの多様化への対応、エマージングマーケット投資先の拡大など、お客様のニーズにお応えしたサービス機能向上に努めております。
また、人的基盤の強化、リスク管理・コンプライアンス強化にも積極的な取組みを継続しており、お客様に安心して資産をお預けいただける態勢整備に注力しております。

【損益の状況】
経常収益は、前年同期比２４２百万円減の１１，５６３百万円となりました。主な内訳は、信託報酬
１０，１４３百万円、役務取引等収益１，２４１百万円であります。
経常費用は、同１２５百万円減の１１，１５７百万円となりました。主な内訳は、営業経費
１０，５６７百万円、役務取引等費用５３６百万円であります。
以上の結果、経常利益４０５百万円、税引前中間純利益４０４百万円、中間純利益２４７百万円となりました。
【資産・負債の状況】
当期末現在の総資産額は、３３４，９５１百万円であります。主な内訳は、現金預け金
１７７，２４３百万円、貸出金７８，４７９百万円及び有価証券７１，６７３百万円などであります。
また、自己資本比率（国内基準）は、６３．８５％であります。

以 上

本件に関する問合わせ先：
日本マスタートラスト信託銀行株式会社 総合企画部
tel ：03-5403-5066、fax: 03-5403-5098

平成 25年 11月 15日

平成 ２６年３月期 中間財務諸表の概要
会社名日本マスタートラスト信託銀行株式会社

上場取引所

コード番号なし

URL http://www.mastertrust.co.jp

代表者

取締役社長

松田 雄司

TEL (03) 5403 - 5056

問合せ先責任者

総合企画部 主計グループ 課長 佐久 哲司

配当支払開始予定日

非上場

該当無

特定取引勘定設置の有無

無（百万円未満切捨て）

１．平成26年 3月期中間期の業績（ 平成 25年 4月 1日 ～ 平成 25年 9月 30日 ）（１） 経営成績（％表示は、対前年中間期増減率）

経常収益

経常利益

百万円

26年3月期中間期
25年3月期中間期

百万円％

11,563
11,805△ 2.1
1.8405521

１株当たり中間純利益

中間純利益％百万円△ 22.450.4247312％円△ 20.953.7銭2,059 04
2,601 83

（２） 財政状態
総資産自己資本比率（注1）

純資産百万円（参考） 自己資本百万円

334,951
471,79826年3月期中間期
25年3月期％

20,435
20,33920,435百万円

26年3月期中間期

単体自己資本比率（国内基準）（注2）
％

6.1
4.3

63.85
69.77

20,339百万円

25年3月期（注1） 「自己資本比率」は、期末純資産の部合計を期末資産の部の合計で除して算出しております。
（注2） 「単体自己資本比率（国内基準）」は、「銀行法第14条の2の規定に基づき、銀行がその保有する資産等に照らし自己資本の充実の状況が適当であるかどうかを判断するための基準（平成18年金融庁告示第19号）」に基づき算出しております。

２．配当の状況
第１四半期末円

25年3月期26年3月期

年間配当金
第３四半期末

中間期末
銭円－－銭－－円

－期 末
銭

円

合 計
銭

1,315 00円

1,315 00

※ 注記事項（１） 会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示① 会計基準等の改正に伴う会計方針の変更：

無② ①以外の会計方針の変更：

無③ 会計上の見積りの変更：

無④ 修正再表示：

無（２） 発行済株式数（普通株式）① 期末発行済株式数（自己株式を含む）

26年3月期中間期

120,000株 25年3月期② 期末自己株式数

26年3月期中間期－ 株 25年3月期③ 期中平均株式数（中間期）

26年3月期中間期－１－120,000株 25年3月期中間期

銭120,000株－ 株
120,000株

第１４期中（ 平成25年9月30日現在 ） 中間貸借対照表
日本マスタートラスト信託銀行株式会社

科

目

金額

科( 資 産 の 部 ）
現金

預

け

目

（単位：百万円）
金額（ 負 債 の 部 ）

金
金
け金
有
価
証
券
国債
株式
そ の 他 の 証 券
貸出金
証
書
貸付
その他
資産
前払費用
未収
収
益
そ の 他 の 資 産
有形
固定
資産
建物
その他の有形固定資産
無形
固定資産
ソ フ ト ウ ェ ア
その他の無形固定資産
繰延税
金
資産
貸倒
引
当
金

177,2431
177,242
71,67371,3241348
78,47978,479
6,701
174
5,458
1,068
538
394
144
28
189286
△0

金
座
預金
通
預
金の 他 の 預 金
信
託
勘定
借その他
負債
未 払 法 人 税 等
未払費
用
資 産 除 去 債 務未払金
そ の 他 の 負 債
賞
与引当金
退 職 給 付 引 当 金役 員 退 職 慰 労 引 当 金
負債の部合計

本金
剰余金
利益
準備
金
そ の 他 利 益 剰 余 金繰 越 利 益 剰 余 金
株 主 資 本 合 計
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計
純資産の部合計

10,00010,403
137
10,266
10,266
20,40331
31
20,435

資産の部合計334,951

負債及び純資産の部合計

334,951

現
預－２－

預

当普そ

14,735
12,824
11,910277,078
22,528
141
3,584
116
18,25642971
86
15314,516（ 純 資 産 の 部 ）資利益

第１４期中（ 平成25年4月1日から25年9月30日まで ） 中間損益計算書
日本マスタートラスト信託銀行株式会社

科
経収益
報
酬金
運用
収
益
貸出金
利
息
有 価 証 券 利 息 配 当 金
コ ー ル ロ ー ン 利 息
債 券 貸 借 取 引 受 入 利 息
預け金
利
息役
務取
引等
収
益
受 入 為 替 手 数 料
そ の 他 の 役 務 収 益
その他
経常収
益
そ の 他 の 経 常 収 益

11,563

託

10,143
174
50
23182
78
1,241
106
1,134
33

費
用
調達費
用
預金
利
息
コ ー ル マ ネ ー 利 息
債 券 貸 借 取 引 支 払 利 息
そ の 他 の 支 払 利 息役
務取引等費
用
支 払 為 替 手 数 料
そ の 他 の 役 務 費 用
営
業
経費
その他
経
常費
用
そ の 他 の 経 常 費 用
資常金

経

常特

利別固税

金

常信
資経

目

引

11,1575300052536
35500
10,567
00

益

定

資産

損
処

分失損

前

中

間

純

利

益

405
00404

法 人 税 、 住 民 税 及 び 事 業 税
法
人税等
調
整額
法
人税等
合計
中

（単位：百万円）
額

間

純

利

113
43157

益

247－３－

第１４期中（ 平成25年4月1日から25年9月30日まで ） 中間株主資本等変動計算書
日本マスタートラスト信託銀行株式会社

科目

金

株主資本
資本金
当期首残高
当中間期末残高
利益剰余金
利益準備金
当期首残高
当中間期変動額
剰余金の配当当中間期変動額合計
当中間期末残高
その他利益剰余金
繰越利益剰余金
当期首残高
当中間期変動額
剰余金の配当中間純利益
当中間期変動額合計
当中間期末残高
利益剰余金合計
当期首残高
当中間期変動額
剰余金の配当中間純利益
当中間期変動額合計
当中間期末残高
株主資本合計
当期首残高
当中間期変動額
剰余金の配当中間純利益
当中間期変動額合計
当中間期末残高評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金
当期首残高
当中間期変動額
株主資本以外の項目の当中間期変動額（純額）
当中間期変動額合計
当中間期末残高評価・換算差額等合計
当期首残高
当中間期変動額
株主資本以外の項目の当中間期変動額（純額）
当中間期変動額合計
当中間期末残高
純資産合計
当期首残高
当中間期変動額
剰余金の配当中間純利益
株主資本以外の項目の当中間期変動額（純額）
当中間期変動額合計
当中間期末残高－４－（単位：百万円）
額

10,00010,0001053131137

10,208△18924757
10,266
10,313△15724789
10,403
20,313△1572478920,403

25663125663120,339△15724769520,435日本マスタートラスト信託銀行株式会社
記載金額は百万円未満を切り捨てて表示しております。
重要な会計方針
１. 有価証券の評価基準及び評価方法
有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法（定額法）、その他有価証券については原則として中間決算日の市場価格等に基づく時価法（売却原価は移動平均法により算定）、ただし時価を把握することが極めて困難と認められるものについては移動平均法による原価法により行っております。
なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。
２. 固定資産の減価償却の方法（１１） 有形固定資産（リース資産を除く）
有形固定資産は、定額法により償却しております。
また、主な耐用年数は次のとおりであります。
建 物
3年～18年
その他
2年～20年（２） 無形固定資産（リース資産を除く）
無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいて償却しております。
３. 引当金の計上基準（１） 貸倒引当金
貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。
一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認められる額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。
すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、業務所管部署の協力の下に資産査定部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しております。
（２） 賞与引当金
賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間期に帰属する額を計上しております。
（３） 退職給付引当金
退職給付引当金は、従業員の退職給付に備えるため、当中間期末における要支給額に相当する額を計上しております。
（４） 役員退職慰労引当金
役員退職慰労引当金は、役員への退職慰労金の支払いに備えるため、役員に対する退職慰労金の支給見積額のうち、当中間期末までに発生していると認められる額を計上しております。
４. 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建資産及び負債は、中間決算日の為替相場による円換算額を付しております。
５. 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

－５－日本マスタートラスト信託銀行株式会社
注記事項（中間貸借対照表関係）
１. 貸出金は、その全額が日本国政府向けであります。
２. 為替決済等の取引の担保あるいは信託業法第１１条及び信託業法施行令第９条の規定により、有価証券63,323百万円及び貸出金53,479百万円を差し入れております。
また、その他の資産には、保証金は686百万円が含まれております。
３. 当座貸越契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は5,000百万円、契約残存期間は１年以内であります。
なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも当社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。また、契約後も定期的に予め定めている社内手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。
４. 有形固定資産の減価償却累計額

948 百万円（中間株主資本等変動計算書関係）
１. 発行済株式の種類及び総数に関する事項（単位：千株）
当事業年度期首
株式数

当中間会計期間
増加株式数

当中間会計期間減少株式数

当中間会計期間末株式数

120
120
120

－－－－－－120120120

配当金の総額

１株当たり配当額

発行済株式普通株式
合計摘要

２. 配当に関する事項
当中間会計期間中の配当金支払額
（決議）

株式の種類

平成25年6月26日
普通株式
定時株主総会

157百万円－６－

基準日

1,315円 平成25年3月31日

効力発生日
平成25年6月27日

日本マスタートラスト信託銀行株式会社（金融商品関係）○ 金融商品の時価等に関する事項
平成25年9月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式等は、次表には含めておりません（（注２）参照）。
中間貸借対照表
計上額（百万円）(1) 現金預け金(2) 有価証券
満期保有目的の債券
その他有価証券(3) 貸出金
資産計(1) 預金(2) 信託勘定借(3) その他負債 （＊１）
負債計

時価差額

（百万円）

（百万円）

177,243

177,243－

24
71,29978,479327,046
14,735
277,078
18,196
310,01026
71,29978,479327,047
14,735
277,078
18,196
310,0101－－1－－－－（＊１）その他負債のうち、金融商品で時価評価の対象となるものを表示しております。

（注１）金融商品の時価の算定方法
資産(1) 現金預け金
預け金は、すべて満期のない預け金であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(2) 有価証券
債券は、主に日本証券業協会が公表する価格によっております。
なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については｢（有価証券関係）｣に記載しております。
(3) 貸出金
貸出金は、すべて約定期間が短期間（1年以内）の日本国政府向け貸出金であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
負債(1) 預金
預金は、すべて要求払預金であり、中間決算日に要求された場合の支払額（帳簿価額）を時価とみなしております。
(2) 信託勘定借信託勘定借は、信託勘定の余裕金を期間の定めなく受け入れるものであることから、要求払預金に準じ、中間決算日における帳簿価額を時価とみなしております。
(3) その他負債
その他負債のうち、未払金については、支払期日までの期間が短期間（1年以内）であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の｢資産(2)その他有価証券｣には含まれておりません。
区分

中間貸借対照表
計上額

（百万円）

非上場株式
非上場外国株式
合計

1348349

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。

－７－日本マスタートラスト信託銀行株式会社（有価証券関係）
１. 満期保有目的の債券（平成25年9月30日現在）
種類
時価が中間貸借対照表

中間貸借対照表計上額

時価差額

（百万円）

（百万円）

（百万円）

国債

24
24－－
24

小計

計上額を超えるもの
時価が中間貸借対照表

国債計上額を超えないもの

小計

合計

26
26－－
26

1
1－－
1

２. その他有価証券（平成25年9月30日現在）
種類

中間貸借対照表計上額

取得原価差額

（百万円）

（百万円）

（百万円）

債券
国債
小計
債券
中間貸借対照表計上額が国債取得原価を超えないもの
小計
合計

15,00015,00015,00056,29956,29956,29971,299

中間貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

14,99914,99914,99956,30156,30156,301
71,301（税効果会計関係）
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は、それぞれ次のとおりであります。
繰延税金資産
減価償却超過額
資産除去債務
退職給付引当金
賞与引当金業務委託費損金不算入
外為売買損益
未払事業税・事業所税
その他
繰延税金資産合計
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金
資産除去債務繰延税金負債合計
繰延税金資産の純額

133 百万円
41302726222117321
181634286 百万円（１株当たり情報）
１株当たりの純資産額

170,291円92銭

１株当たりの中間純利益金額

2,059円04銭

－８－

0
00
△2△2△2△1

第１４期中 （ 平成25年9月30日現在 ） 信託財産残高表
日本マスタートラスト信託銀行株式会社

資

産

有価証
券
国
債
地方債
短期社
債社
債
株式
外国証
券
そ の 他 の 証 券
投 資 信 託 外 国 投 資
信託受益権受 託 有 価 証 券
金銭
債
権
その他の金銭債権
その他
債
権
コ ー ル ロ ー ン
銀行
勘
定
貸
現金
預
け
金
預
け
金
その他
共同受託振替勘定
合計金額109,923,480
23,434,646
4,353,723
299,405
9,893,542
18,049,774
35,203,474
18,688,914
11,660,578
39,393
6,159,050
1,765,522
1,765,522
6,315,295
3,260,946
277,078
1,999,495
1,999,495
273
273

負

債

指 定 金 銭 信 託
特 定 金 銭 信 託
年金信託
金銭信託以外の金銭の信託

有 価 証 券 の 信 託包括信託141,401,114

合

計（単位：百万円）
金
額
5,078,819
18,748,442
12,957,345
2,301,404
8,811,792
93,503,309141,401,114（注）１．記載金額は百万円未満を切り捨てて表示しております。
２．共同信託他社管理財産：該当ありません。
３．元本補てん契約のある信託の貸出金：該当ありません。
４．上記信託財産残高には、当社が三菱ＵＦＪ信託銀行と職務分担型共同受託方式により受託し資産管理事務を行っている信託財産63,252,303百万円を含んでおります。

－９－比較中間貸借対照表（ 主要内訳 ）日本マスタートラスト信託銀行株式会社

現有貸そ有無繰
貸科
目( 資 産 の 部 ）
金
預け
価証
出の他
資
形 固 定 資形 固 定 資延 税 金 資倒
引
当資産の部合計（ 負 債 の 部 ）平成25年中間期末(要約）平成24年度末(要約）（ 単位：百万円 ）
比較金券
金
産
産産
産
金

177,243
71,67378,479
6,701
538
28286
△0334,951

331,513
48,35385,773
5,263
533
29333
△0471,798△154,269
23,319△7,2941,438
5△0△46－△136,847

預
金
信
託
勘定
借その他
負債
賞
与引
当金
退 職 給 付 引 当 金役 員 退 職 慰 労 引 当 金
負債の部合計（ 純 資 産 の 部 ）
資本金
利益
剰
余
金
株 主 資 本 合 計

14,735
277,078
22,5287186
15314,516

12,684421,043
17,5577085
17451,459

2,051△143,964
4,971
00
△2
△136,942

10,00010,403
20,403313120,435
334,951

10,000
10,313
20,313252520,339471,798－89896695△136,847

その他有価証券評価差額金
評 価 ・ 換 算 差 額 等 合 計

純資産の部合計
負債及び純資産の部合計（注）記載金額は百万円未満を切り捨てて表示しております。

比較中間損益計算書（ 主要内訳 ）日本マスタートラスト信託銀行株式会社

経科
常目
収益
信
託報
酬
資 金 運 用 収 益（うち貸出金利息）（うち有価証券利息配当金）

役 務 取 引 等 収 益
そ の 他 経 常 収 益
経
常費用
資 金 調 達 費 用（ う ち 預 金 利 息 ）役 務 取 引 等 費 用営業
経費
そ の 他 経 常 費 用
経常利益
特別損
失税 引 前 中 間 純 利 益
法人税、住民税及び事業税
法 人 税 等 調 整 額
法 人 税 等 合 計
中間純利益

平成25年中間期(要約） 平成24年中間期(要約）11,563
11,805
10,143
10,382174
212（50 ） （43 ） （（23 ） （53 ） （1,2411,206
3311,157
11,28353
68（0 ）（0 ）（536
431
10,567
10,775
07405
521
02404
519
113
189
4317157
207
247
312

（注）記載金額は百万円未満を切り捨てて表示しております。
－１０－（ 単位：百万円 ）
比較
△242
△239
△387 ）△29 ）350△125△140 ）
104△207△7△116△1△115△76
25△50△65

比較信託財産残高表
日本マスタートラスト信託銀行株式会社

科目（ 資 産 の 部 ）有価証
券
投 資 信 託 外 国 投 資
信託受益権
受 託 有 価 証 券
金銭
債権
その他
債権
コ ー ル ロ ー ン
銀行
勘定
貸
現金
預
け
金
その他
合計
（ 負 債 の 部 ）指 定 金 銭 信 託
特 定 金 銭 信 託
年金信託
金銭信託以外の金銭の信託

有 価 証 券 の 信 託
包括
信託合計

平成25年中間期末(要約)平成24年度末(要約)（単位：百万円）
比較

109,923,480
11,660,578
39,393
6,159,050
1,765,522
6,315,295
3,260,946
277,078
1,999,495
273
141,401,114

106,268,347
10,562,110
45,733
5,342,645
2,346,568
6,192,861
3,649,787
421,043
1,527,854
325
136,357,277

3,655,132
1,098,467△6,340816,404△581,046
122,434△388,841△143,964
471,640△51
5,043,836

5,078,819
18,748,442
12,957,345
2,301,404
8,811,792
93,503,309
141,401,114

4,951,252
20,255,129
12,352,937
2,125,860
7,805,492
88,866,604
136,357,277

127,566△1,506,687
604,408
175,544
1,006,299
4,636,704
5,043,836（注）１．記載金額は百万円未満を切り捨てて表示しております。
２．共同信託他社管理財産：該当ありません。
３．元本補てん契約のある信託の貸出金：該当ありません。
４．上記信託財産残高には、当社が三菱ＵＦＪ信託銀行と職務分担型共同受託方式により受託し資産管理事務を行っている信託財産を含んでおります。

科目
注記４の信託財産

平成25年中間期末
63,252,303－１１－

平成24年度末
62,675,721

比較576,581