有価証券報告書（金融商品取引法第24条第１項に基づく報告書）
事 業 年 度
（第 39 期）

自至

平成26年４月１日
平成27年３月31日

Ｊトラスト株式会社（E03724）

目次
表紙
第一部 企業情報 …………………………………………………………………………………………………………
第１頁
1

企業の概況 ………………………………………………………………………………………………………
１． 主要な経営指標等の推移 ……………………………………………………………………………………

1
1

２． 沿革 ……………………………………………………………………………………………………………
３． 事業の内容 ……………………………………………………………………………………………………

3
4

４． 関係会社の状況 ………………………………………………………………………………………………
５． 従業員の状況 …………………………………………………………………………………………………

6
8

事業の状況 ………………………………………………………………………………………………………
１． 業績等の概要 …………………………………………………………………………………………………

99

２． 営業実績 ………………………………………………………………………………………………………
３． 対処すべき課題 ………………………………………………………………………………………………

13
15

４． 事業等のリスク ………………………………………………………………………………………………
５． 経営上の重要な契約等 ………………………………………………………………………………………

17
23

６． 研究開発活動 …………………………………………………………………………………………………
７． 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 ……………………………………………

23
24

設備の状況 ………………………………………………………………………………………………………
１． 設備投資等の概要 ……………………………………………………………………………………………

26
26

２． 主要な設備の状況 ……………………………………………………………………………………………
３． 設備の新設、除却等の計画 …………………………………………………………………………………

26
28

提出会社の状況 …………………………………………………………………………………………………
１． 株式等の状況 …………………………………………………………………………………………………

2929(1） 株式の総数等 ………………………………………………………………………………………………
(2） 新株予約権等の状況 ………………………………………………………………………………………

2930(3） 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等 ……………………………………………
(4） ライツプランの内容 ………………………………………………………………………………………

4343(5） 発行済株式総数、資本金等の推移 ………………………………………………………………………
(6） 所有者別状況 ………………………………………………………………………………………………

4344(7） 大株主の状況 ………………………………………………………………………………………………
(8） 議決権の状況 ………………………………………………………………………………………………

4546(9） ストックオプション制度の内容 …………………………………………………………………………
２． 自己株式の取得等の状況 ……………………………………………………………………………………

47
51

３． 配当政策 ………………………………………………………………………………………………………
４． 株価の推移 ……………………………………………………………………………………………………

52
52

５． 役員の状況 ……………………………………………………………………………………………………
６． コーポレート・ガバナンスの状況等 ………………………………………………………………………

53
58

経理の状況 ………………………………………………………………………………………………………
１． 連結財務諸表等 ………………………………………………………………………………………………

64
65(1） 連結財務諸表 ………………………………………………………………………………………………
(2） その他 ………………………………………………………………………………………………………

65120

２． 財務諸表等 ……………………………………………………………………………………………………
(1） 財務諸表 ……………………………………………………………………………………………………

121
121

(2） 主な資産及び負債の内容 …………………………………………………………………………………
(3） その他 ………………………………………………………………………………………………………

130
130

提出会社の株式事務の概要 ……………………………………………………………………………………
提出会社の参考情報 ……………………………………………………………………………………………

131
132

１． 提出会社の親会社等の情報 …………………………………………………………………………………
２． その他の参考情報 ……………………………………………………………………………………………

132
132

第二部 提出会社の保証会社等の情報 …………………………………………………………………………………

133

第２

第３

第４

第５

第６
第７

［監査報告書］

【表紙】【提出書類】

有価証券報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条第１項【提出先】

関東財務局長【提出日】

平成27年６月29日【事業年度】

第39期（自【会社名】

Ｊトラスト株式会社【英訳名】

J Trust Co.,Ltd.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

東京都港区虎ノ門一丁目７番12号【電話番号】

０３（４３３０）９１００(代表)【事務連絡者氏名】

執行役員経理部長【最寄りの連絡場所】

東京都港区虎ノ門一丁目７番12号【電話番号】

０３（４３３０）９１００(代表)【事務連絡者氏名】

執行役員経理部長

常陸【縦覧に供する場所】

Ｊトラスト株式会社

大阪支店

平成26年４月１日

藤澤至

平成27年３月31日）

常陸

信義

泰司

泰司

（大阪市都島区東野田町二丁目８番８号）
株式会社東京証券取引所（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】(1）連結経営指標等
回次

第35期

第36期

第37期

第38期

第39期

決算年月

平成23年３月

平成24年３月

平成25年３月

平成26年３月

平成27年３月

営業収益百万円

16,90824,50855,683

61,92663,281

経常利益又は経常損失（△）

百万円

4,323

5,486

13,704

13,351△2,385

当期純利益

百万円

3,233

34,50013,309

11,145

10,143

包括利益

百万円

3,240

34,57814,197

17,24012,131

純資産額

百万円

13,96149,47170,895

184,230

194,865

総資産額

百万円

37,862

117,546

218,706

334,736

540,718

１株当たり純資産額円

232.39798.17

1,013.89

1,502.54

1,591.09

１株当たり当期純利益金額

円

54.30

575.96214.44109.6685.92

潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額

円

53.85

567.68208.30108.0585.61

自己資本比率

％

36.7

40.9

29.1

53.0

34.8

自己資本利益率％

26.01

111.36

23.83

9.25

5.55

株価収益率

倍

3.73

1.41

15.55

11.89

12.03

営業活動によるキャッシュ・フロー

百万円

9,234

△16,489

9,378

11,434

15,452

投資活動によるキャッシュ・フロー

百万円

△310

△12,424

36,764△17,775△15,148

百万円△908

24,165△2,441

74,464△20,593

百万円

14,1489,410

56,288131,349

118,060

538

1,148

2,105

2,322

3,986

(738)

(820)

(850)

財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の
期末残高
従業員数
(外、平均臨時雇用者数)人（注）１．営業収益には、消費税等は含まれておりません。
２．第36期において、ＫＣカード㈱（現 Ｊトラストカード㈱）の株式取得並びに同社の株式取得に係る時価評
価の結果、負ののれん発生益を特別利益に計上したことにより、当期純利益、純資産額及び総資産額が増加
しております。また、更生会社㈱武富士の消費者金融事業を会社分割（吸収分割）により承継したことにより、総資産額が増加しております。
３．第37期において、１株につき２株の株式分割を行いましたが、第35期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額を算定しております。
４．第37期において、親愛貯蓄銀行㈱が㈱未来貯蓄銀行より一部資産・負債を譲り受けたこと及び㈱ソロモン貯
蓄銀行より消費者信用貸付債権を譲り受けたことにより、総資産額が増加しております。
５．第37期より、臨時雇用者数の開示上の重要性が増したため、従業員数（外、平均臨時雇用者数）を記載しております。
６．第38期において、平成25年５月31日付で発行したライツ・オファリング（ノンコミットメント型/上場型新株予約権の無償割当て）による新株予約権の行使により、純資産額及び総資産額が増加しております。
７．当連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」及び「投資活動によるキャ
ッシュ・フロー」の「投資有価証券の取得による支出」につきまして、表示方法の変更を行っており、第38期につきましては、当該表示方法の変更を反映した遡及修正後の数値を記載しております。
８．当連結会計年度において、PT Bank Mutiara Tbk.（現 PT Bank JTrust Indonesia Tbk.）の株式を取得し、当社の連結子会社としたこと等により、総資産額が増加しております。
- 1 -(2）提出会社の経営指標等
回次

第35期

第36期

第37期

第38期

第39期

決算年月

平成23年３月

平成24年３月

平成25年３月

平成26年３月

平成27年３月

営業収益

百万円

3,866

3,090

3,546

4,583

4,223

経常利益

百万円

2,414

1,219

1,073

828

4,770

当期純利益

百万円

1,170

683

1,056

1,268

4,990

資本金

百万円

4,496

4,530

4,625

53,57853,604

発行済株式総数

千株

30,00930,22563,162

118,385

118,589

純資産額

百万円

11,08911,533

13,831

112,142

116,052

総資産額

百万円

21,08039,18838,744

123,707

146,010円

184.60189.80218.17949.55980.59１株当たり配当額(内１株当たり中間配当額)

円
（円）

10.00
(4.00)

12.00(6.00)

7.00(3.00)

10.00(5.00)

10.00(5.00)

１株当たり当期純利益金額

円

19.67

11.40

17.02

12.48

42.27

円

19.50

11.24

16.54

12.30

42.12

自己資本比率

％

52.4

29.2

35.3

90.6

79.4

自己資本利益率

％

10.92

6.08

8.42

2.02

4.38

株価収益率

倍

10.30

71.21

195.90104.48

24.46

配当性向

％

25.43

52.62

41.12

80.12

23.66

従業員数

人

37

46

66

56

30

１株当たり純資産額

潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額（注）１．営業収益には、消費税等は含まれておりません。
２．第37期において、１株につき２株の株式分割を行いましたが、第35期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額を算定しております。
３．第38期において、平成25年５月31日付で発行したライツ・オファリング（ノンコミットメント型/上場型新株予約権の無償割当て）による新株予約権の行使により、資本金、発行済株式総数、純資産額及び総資産額が増加しております。

- 2 -２【沿革】
年月沿革

昭和52年３月
昭和58年12月

大阪市南区（現 中央区）に㈱一光商事を設立、中小企業及び個人事業主向けの商業手形割引及び手形貸付等の貸金業務を開始。
「貸金業の規制等に関する法律」の施行に基づき、貸金業登録。

平成３年３月

商号を㈱イッコーに変更。

平成10年９月

大阪証券取引所市場第二部に上場。

平成17年１月

全国保証㈱が当社普通株式12,600千株（第三者割当及び公開買付）を取得し、当社の親会社となる。
藤澤信義氏が全国保証㈱より当社普通株式14,010千株（公開買付）を取得し、当社の筆頭株主となる。
阪急電鉄㈱より㈱ステーションファイナンス（現 ㈱日本保証）の全株式を取得し、当社の連結子会社とする。
商号をＪトラスト㈱に変更するとともに、大阪市中央区北浜へ本店移転。

平成20年３月
平成21年３月
平成21年７月
平成22年５月
平成22年９月
平成22年10月

当社の事業者及び消費者向貸付に関する業務を吸収分割の方式により、Ｊトラストフィナンシャ
ルサービス㈱（現 ㈱日本保証）に承継。貸金業を廃業。
㈱ロプロ（現 ㈱日本保証）の全株式を取得し、当社の連結子会社とする。

平成23年４月

当社の信用保証業務に関する事業を吸収分割の方式により、Ｊトラストフィナンシャルサービス㈱（現 ㈱日本保証）に承継。ホールディング業務に特化。
㈱ロプロ（現 ㈱日本保証）を存続会社とし、Ｊトラストフィナンシャルサービス㈱を吸収合併。
当社代表取締役の諮問機関として、アドバイザリーボードを設置。

平成23年６月

東京都港区に本店移転。

平成24年３月

更生会社㈱武富士（現 更生会社ＴＦＫ㈱）の消費者向貸付に関する業務を吸収分割の方式により、㈱ロプロ（現 ㈱日本保証）に承継。
当社を完全親会社、㈱ネクストジャパンホールディングスを完全子会社とする株式交換を実施
し、当社の連結子会社とする。
当社普通株式１株につき２株の株式分割を実施。
当社の関連会社であるアドアーズ㈱を当社の連結子会社とする。
当社を存続会社とし、㈱ネクストジャパンホールディングスを吸収合併。
ＫＣカード㈱（現 Ｊトラストカード㈱）の子会社として、韓国に親愛㈱（現 親愛貯蓄銀行㈱）を設立。
㈱ロプロを存続会社とし、㈱日本保証を吸収合併するとともに、商号を㈱日本保証に変更。
韓国において、親愛㈱が貯蓄銀行業の認可を取得し、貯蓄銀行業に参入するとともに、商号を親愛貯蓄銀行㈱に変更。
アドアーズ㈱を完全親会社、キーノート㈱及び㈱ブレイクを完全子会社とする株式交換を実施。
東京証券取引所と大阪証券取引所の統合に伴い、東京証券取引所市場第二部に上場。
ライツ・オファリングによる資金調達を完了。
金融事業・アミューズメント事業等、東南アジアへの進出を目的として、シンガポールにJ
TRUST ASIA PTE.LTD.を設立。
韓国において、ケージェイアイ貸付金融㈲（現 TA資産管理貸付㈲）の全持分及びハイキャピタ
ル貸付㈱の全株式を取得し、当社の連結子会社とする。
アドアーズ㈱が㈱日本介護福祉グループの全株式を取得し、当社の連結子会社とする。

平成22年12月

平成24年４月
平成24年６月
平成24年６月
平成24年７月
平成24年８月
平成24年９月
平成24年10月
平成25年３月
平成25年７月
平成25年７月
平成25年10月
平成26年３月
平成26年11月
平成26年11月
平成27年１月

平成27年１月
平成27年３月

インドネシアにおいて、インドネシア預金保険機構よりPT Bank Mutiara Tbk.（現 PT Bank
JTrust Indonesia Tbk.）の株式（99.0％）を取得し、当社の連結子会社とする。
ＫＣカード㈱のクレジットカード事業等を会社分割の方式により、同社の子会社であるケーシー㈱（現 ワイジェイカード㈱）に承継させた後、ケーシー㈱の全株式をヤフー㈱及びソフトバン
ク・ペイメント・サービス㈱に売却。また、ＫＣカード㈱の商号をＪトラストカード㈱に変更。
韓国において、韓国スタンダードチャータード金融持株㈱より㈱韓国スタンダードチャータード
貯蓄銀行の全株式を取得し、当社の連結子会社とするとともに、商号をＪＴ貯蓄銀行㈱に変更。
韓国において、韓国スタンダードチャータード金融持株㈱より韓国スタンダードチャータードキ
ャピタル㈱の全株式を取得し、当社の連結子会社とするとともに、商号をＪＴキャピタル㈱に変
更。

- 3 -

３【事業の内容】
当社グループは、当社（Ｊトラスト株式会社）がグループ各社の事業戦略を包括的に立案し、業務のサポートを行
うホールディング体制を敷き事業活動を展開しており、金融事業、不動産事業、アミューズメント事業、海外事業及びその他の事業を営んでおります。
当社グループが営んでいる主な事業内容と当該事業に係るグループ各社の位置付けは、次のとおりであり、次の５
事業部門は「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項」に掲げるセグメントの区分と同一であります。
なお、当社は、有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第49条第２項に規定する特定上場会社等に該当しており、これにより、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準については連結ベースの数値に基づいて判断することとなります。
主な事業内容

事業部門

主な構成会社

主に銀行・信用金庫・信用組合が行う中小企業及び信用保証業務個人事業主向け事業資金貸付及び消費者向け貸付に対する保証業務
クレジットカードの発行による資金決済業務及びカ

クレジット
・信販業務

金融事業

債権買取業務事業者向貸付業務

消費者向業務ードローン等個人向け与信業務
消費者を対象とした割賦販売による信販業務㈱日本保証
Ｊトラストカード㈱合同会社パルティール
パルティール債権回収㈱・グループ会社からの回収受託に係る債権回収業務（パルティール債権回収㈱のみ）㈱日本保証
合同会社パルティール・ワン

中小企業及び個人事業主を対象とした商業手形割引、無担保貸付又は不動産担保貸付・有価証券担保
貸付・ゴルフ会員権担保貸付・診療報酬債権担保貸付等による手形貸付や証書貸付
消費者を対象とした無担保貸付又は不動産担保貸付等による証書貸付事業及び不動産仲介業
流動化不動産及び都心部を中心とした収益物件の仕入れや販売アミューズメント事業

Ｊトラストカード㈱・金融機関・ノンバンク・事業会社からの貸付債権の買取業務

戸建分譲を中心とした不動産売買業、中古住宅再生
不動産事業

㈱日本保証

㈱日本保証

㈱日本保証
キーノート㈱アドアーズ㈱アミューズメント機器用景品の販売及びアミューズ
メント店舗等の運営㈱ブレイク

アミューズメント施設運営事業

アドアーズ㈱ネオラインクレジット貸付㈱金融機関・貸付会社からの貸付債権の買取・回収業務

ケージェイアイ貸付金融㈲（現 ＴＡ資産管理貸付㈲）ハイキャピタル貸付㈱韓国

親愛貯蓄銀行㈱貯蓄銀行業務ＪＴ貯蓄銀行㈱海外事業
その他の金融業務

ＪＴキャピタル㈱シンガポールを拠点とした投資事業

JTRUST ASIA PTE.LTD.

銀行業務

PT Bank Mutiara Tbk.
（現 PT Bank JTrust

東南アジア

Indonesia Tbk.）
設計・施工事業
その他の事業

キーノート㈱コンピュータの運用及び管理業務、ソフトウェア受託開発及び運用指導業務
介護事業

Ｊトラストシステム㈱㈱日本介護福祉グループ- 4 -以上の企業グループについて図示すると次のとおりであります。

- 5 -４【関係会社の状況】
名称

住所

資本金又
は出資金
（百万円）

主要な事業
の内容

(連結子会社)
キーノート㈱
（注）３

東京都
目黒区

30

不動産事業
その他の事業

パルティール債権回
収㈱

東京都
港区

500

金融事業

議決権の所有割合又は被所有割合（％）
100.00(100.00)

大阪市
都島区

95

金融事業

100.00

Ｊトラストシステム
㈱

東京都
港区

80

その他の事業

100.00ネオラインクレジッ
ト貸付㈱

大韓民国
ソウル
特別市

海外事業

――――――――――①

役員の兼任
当社役員中１名がその役員を兼任しております。

①

役員の兼任
当社役員中１名がその役員を兼任しております。
債務保証
金融機関等からの借入に対して当社が保証を行っております。

100.00

㈱日本保証
（注）５

980
(130億ウォン)

関係内容②――――――――――①

営業上の取引当社はネオラインクレジット貸付㈱に資金提供を行っております。

①

役員の兼任
当社役員中３名がその役員を兼任しております。
債務保証
金融機関等からの借入等に対して当社が保証を行っております。
営業上の取引
当社はＪトラストカード㈱より資金の借入を行っております。
債務保証
金融機関からの借入等に対して当社が保証を行っております。

100.00②
Ｊトラストカード㈱
（注）２

宮崎県
宮崎市

3,055

金融事業

99.66
③

①
㈱ブレイク
（注）３

東京都
港区

75

アミューズメント事業

100.00(100.00)

アドアーズ㈱（注）４．６

東京都
港区

4,405

アミューズメ
ント事業
不動産事業

43.01

親愛貯蓄銀行㈱（注）３．７

大韓民国
ソウル
特別市

海外事業

100.00(100.00)

JTRUST ASIA
PTE.LTD.
（注）２

シンガポ
16,315ール共和 (200百万シンガ 海外事業
国
ポールドル)

100.00

ケージェイアイ貸付
金融㈲（現 ＴＡ資産管理
貸付㈲）

大韓民国
ソウル
特別市

833
(87億ウォン)ハイキャピタル貸付
㈱

大韓民国
ソウル
特別市

1,556
(164億ウォン)

5,061(689億ウォン)

海外事業

海外事業

- 6 -

①

役員の兼任
当社役員中１名がその役員を兼任しております。

①

役員の兼任
当社役員中１名がその役員を兼任しております。

①

役員の兼任
当社役員中１名がその役員を兼任しております。

①

営業上の取引当社はケージェイアイ貸付金融㈲に資金提供を行っております。

①

営業上の取引当社はハイキャピタル貸付㈱に資金提供を行っております。

100.00100.00

資本金又
は出資金
（百万円）

主要な事業
の内容

議決権の所有割合又は被所有割合（％）

名称

住所㈱日本介護福祉グル
ープ
（注）３

東京都
港区

PT Bank Mutiara
Tbk.
（現 PT Bank
JTrust Indonesia
Tbk.）
（注）２

104,834
インドネ(10兆8千億イン
シア共和
ドネシアルピ
国
ア)

海外事業

99.04

ＪＴ貯蓄銀行㈱
（注）２

大韓民国
京畿道
城南市

海外事業

100.00ＪＴキャピタル㈱
（注）２

大韓民国
ソウル
特別市

35

10,798(999億ウォン)その他の事業

11,739
海外事業(1,080億ウォン)

100.00(100.00)

100.00

関係内容
①

役員の兼任
当社役員中２名がその役員を兼任しております。

①

役員の兼任
当社役員中１名がその役員を兼任しております。

①

役員の兼任
当社役員中１名がその役員を兼任しております。

①

役員の兼任
当社役員中２名がその役員を兼任しております。
営業上の取引
当社はＪＴキャピタル㈱に資金提供を行っております。

②

その他10社（注）１．「主要な事業の内容」欄には、セグメントの名称を記載しております。
２．特定子会社に該当しております。
３．議決権の所有割合の（ ）内は、間接所有割合で内数であります。
４．持分は100分の50以下でありますが、実質的に支配しているため子会社としたものであります。
５．㈱日本保証は、営業収益（連結会社相互間の内部取引高を除く。）の連結営業収益に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等(1）営業収益
9,951百万円(2）経常利益
2,492百万円(3）当期純利益
1,420百万円(4）純資産額
10,149百万円(5）総資産額
18,673百万円
６．アドアーズ㈱は、営業収益（連結会社相互間の内部取引高を除く。）の連結営業収益に占める割合が10％を超えておりますが、同社は有価証券報告書提出会社であるため、主要な損益情報等の記載を省略しております。
７．親愛貯蓄銀行㈱は、営業収益（連結会社相互間の内部取引高を除く。）の連結営業収益に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等(1）営業収益13,614百万円(2）経常損失
6,046百万円(3）当期純損失
6,702百万円(4）純資産額
8,658百万円(5）総資産額
154,584百万円- 7 -５【従業員の状況】(1）連結会社の状況
平成27年３月31日現在
セグメントの名称

従業員数（人）

金融事業

696

（35）

不動産事業

39

（2）

アミューズメント事業

222

（632）

2,485

（108）

その他の事業

480（72）

全社（共通）

64

（1）

3,986

（850）

海外事業

合計

（注）１．従業員数は就業人員（当社グループからグループ外への出向者を除き、グループ外から当社グループへの出向者を含む。）であり、臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員）は、年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。
２．全社（共通）に記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
３．連結子会社数が増加したこと等により、従業員数が1,664名増加しております。
(2）提出会社の状況
平成27年３月31日現在
従業員数（人）

平均年齢
30

平均勤続年数42歳10ヶ月

３年６ヶ月

平均年間給与（円）6,746,706（注）１．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であります。
２．平均年間給与（税込）は、基準外賃金を含んでおります。
３．提出会社の従業員は、管理部門に所属しているものであります。
４．連結子会社に異動したこと等により、従業員数が26名減少しております。
(3）労働組合の状況
当社グループの労働組合は、韓国において、全国事務金融サービス労働組合ＪＴ貯蓄銀行支会及びＪＴキャピタル支部があります。なお、労使関係については、特に記載すべき事項はありません。

- 8 -第２【事業の状況】
１【業績等の概要】(1) 業績
当連結会計年度においては、米国経済の回復が顕著になる一方で、中国経済の減速や欧州におけるデフレ懸念
等、世界経済は先行き不透明な状況が続きました。特に、アジアでは、米国における金利上昇の可能性から、為替市場、金融市場、株式市場には時として大きな変動が生じました。また、わが国経済においても、デフレからの脱却に向けての政府・日銀による金融・経済政策等を背景に、円安・株高が進行し、一部には企業収益や景況感、消費者マインドの回復に明るい兆しが見られましたが、一方では、円安の影響、消費税増税後の消費者マインドの冷え込みが長期化していることに伴う一部企業における業績懸念など、先行きについては楽観できない状況となっております。
このような環境のなか、当社グループでは、今後の世界経済やわが国経済の変化を先取りして、事業の転換を図っていくことが不可欠であるとの認識の下に、特に、大きな経済成長が今後とも期待できるアジア地域において、事業を拡大するとともに、そのネットワーク化によるシナジー効果が最大限に発揮できるよう事業展開を行っていくことが今後の主要な課題であると考えております。
以上のような事業戦略をベースとして、当連結会計年度は、将来における収益創造のための基盤の整備に注力していくこととし、新たな成長機会をとらえて、更なる成長を遂げるべく、併せて、経営資源の有効活用や経営の効率化を推し進めることを狙いとして、日本国内外において、積極的にＭ＆Ａや組織再編等に取組んでまいりました。
①

東南アジアでの事業展開について
インドネシアにおいて、平成26年11月にインドネシア預金保険機構が99.996％所有する同国の商業銀行PT
Bank Mutiara Tbk.（現 PT Bank JTrust Indonesia Tbk.、インドネシア共和国、以下、「ムティアラ銀行」という。）の株式を99.0％取得し連結子会社といたしました。今後、経済規模の拡大とともに急速に成長しつつある中小企業及び給与所得者層を中心に、これら顧客に対して各種ローン（住宅ローン等含む）、カードサービ
ス、外為業務等を含む総合的な金融サービスを提供してまいります。
また、タイにおいて、JTRUST ASIA PTE. LTD.（以下、「ＪＴＡ」という。）を通じて、上場会社であるGroup
Lease PCL（タイ王国）の転換社債引受契約を締結いたしました。今後は、ムティアラ銀行からのファイナンス
の提供や、持続的成長が見込まれるインドネシア国内における販売金融事業の共同展開、当社グループが東南アジア地区で事業展開を図る際の業務提携等を通じてお互いの事業シナジーを追求してまいります。

②

韓国での事業展開について
韓国スタンダードチャータード金融持株株式会社（本社：韓国・ソウル特別市）から、平成27年１月に、株式会社韓国スタンダードチャータード貯蓄銀行（本社：韓国・京畿道城南市）の、また平成27年３月に、韓国スタンダードチャータードキャピタル株式会社（本社：韓国・ソウル特別市）の全株式を取得し連結子会社とし、商号をそれぞれ「ＪＴ貯蓄銀行株式会社（以下、「ＪＴ貯蓄銀行」という。）」「ＪＴキャピタル株式会社（以下、「ＪＴキャピタル」という。）」に変更いたしました。これにより、ＪＴ貯蓄銀行と親愛貯蓄銀行株式会社（以下、「親愛貯蓄銀行」という。）と併せた貯蓄銀行の営業エリアが、韓国全土の約70％のシェアを獲得するにまで拡大することで、韓国全土に対しての営業強化やサービス提供が可能となり、与信・受信額の増加、広告
宣伝効果の拡大、及び知名度の向上等が見込まれるとともに、韓国全土からの有能な人材の獲得が可能となるものと考えております。
また、平成26年８月にハイキャピタル貸付株式会社（以下、「ハイキャピタル」という。）、ＴＡ資産管理貸付有限会社（旧 ケージェイアイ貸付金融有限会社、以下、「ＴＡ資産管理貸付」という。）、及びネオライン
クレジット貸付株式会社（以下、「ネオラインクレジット」という。）（以下、総称して「系列金融会社」という。）の貸付事業を、親愛貯蓄銀行に譲渡し、事業譲渡後は、貸付業務は親愛貯蓄銀行に集約し、系列金融会社
は、不良債権の買取り及び回収に特化するという体制といたしました。
これらにより、同国における総合金融サービスを展開する上でのインフラが整ったことから、今後は各事業体を有機的に展開させることにより、最大限のシナジー効果が得られるような事業展開を図ってまいります。
また、アドアーズ株式会社（以下、「アドアーズ」という。）において、平成26年９月に、ＪＢアミューズメ
ント株式会社（現 株式会社マジェスター、大韓民国、韓国KOSDAQ上場）が実施する第三者割当増資を引受け、同社と協力関係を構築することに合意いたしました。今後、カジノ事業に関するノウハウの提供等を通じて協力関係を推し進め、双方の強みを最大限に活かしたシナジーを創出し、当社グループのアミューズメント事業における付加価値の向上、業容拡大に努めてまいります。
当社グループでは、今後、アジア地域における当社グループ・協力会社及びその拠点をネットワーク化し、金融、不動産、アミューズメント分野におけるそれぞれの企業の強みを結集して、より付加価値の高いサービスをアジア規模で展開することにより、アジア経済の一層の発展に貢献してまいります。
- 9 -

③

国内での事業展開について
平成27年１月に、ＫＣカード株式会社（以下、「ＫＣカード」という。）の「ＫＣカード」ブランドを譲渡したことにより、同社の商号を「Ｊトラストカード株式会社（以下、「Ｊトラストカード」という。）」に変更
し、株式会社ＮＵＣＳ（以下、「ＮＵＣＳ」という。）の一部事業を承継するなど、当社グループのクレジット
カード事業を新たな体制で再構築する組織再編を行いました。今後も新たな「Ｊトラストカード」ブランドを中心に顧客基盤の拡大と強化を図り、同事業の拡充を進めてまいります。
また、アドアーズにおいて、平成26年11月に、株式会社日本介護福祉グループ（以下、「日本介護福祉グループ」という。）の全株式を取得し、当社グループとして新たに介護事業を開始いたしました。今後は、日本介護福祉グループがこれまで培ってきた介護・福祉のノウハウやご利用者・ご家族・地域とのリレーションを活用
し、行政ニーズにも即した介護施設への転換や多様なニーズに応える新たな介護サービスの開始など、積極的な事業展開を行ってまいります。
当連結会計年度における営業収益は、「ＫＣカード」ブランドの譲渡やカードキャッシングを主とする割賦立
替金残高の減少により割賦立替手数料が減少したことや、消費税増税等の影響を受けてアミューズメント事業売
上高が減少した一方で、韓国において、親愛貯蓄銀行が系列金融会社から貸付事業を譲受けたことにより銀行業における営業収益が増加したことや、前連結会計年度において貸借対照表のみの連結となったＴＡ資産管理貸付
及びハイキャピタルにおける貸付金利息が第１四半期連結会計期間において寄与したこと、さらに当連結会計年度に新規連結された日本介護福祉グループの介護事業収益をはじめとする事業収益が増加した結果、63,281百万円（前年同期比2.2％増）となりました。
営業損益につきましては、一時的な要因として、ＴＡ資産管理貸付やハイキャピタルの子会社化や、親愛貯蓄銀行においてＪＴキャピタルの債権譲受けにより残高が大幅に増加したうえ、不良債権処理を進めたことに伴い貸倒引当金繰入額がそれぞれ増加したこと、また親愛貯蓄銀行において、第１四半期連結会計期間において、当社グループ内の資金の効率化や今後の韓国事業におけるグループ内再編等も視野に入れ不良債権を売却したことに伴い債権売却損を計上したこと等により営業費用が増加したことなど、韓国における総合金融サービスを展開する上でのインフラの整備に伴う先行費用が大きく影響し、5,217百万円の営業損失（前年同期は13,745百万円の営業利益）となりました。
経常損益につきましては、為替差益等の計上により増加したものの2,385百万円の経常損失（前年同期は13,351百万円の経常利益）となりました。
当期純損益につきましては、株式会社日本保証（以下、「日本保証」という。）において、希望退職者募集に伴う事業構造改善費用を計上した一方で、ＪＴ貯蓄銀行やＪＴキャピタル等の株式取得に係る負ののれん発生益を特別利益に計上したこと等により、10,143百万円（前年同期比9.0％減）の当期純利益となりました。

セグメントの業績は次のとおりであります。
①

金融事業（信用保証業務）
信用保証業務につきましては、日本保証、株式会社クレディア及びＫＣカードにおいて取り扱っております。中長期的な戦略として信用保証業務の拡充を掲げ、平成27年４月末現在、地域金融機関５行と保証業務提携を行っております。また、平成26年４月から賃貸住宅ローンに対する保証業務をスタートさせ、平成27年２月には大手ハウスメーカー、フラット35代理店等と提携し、フラット35との協調融資型の賃貸住宅ローン保証
業務の取り扱いを開始するなど、新たな保証スキームによる保証残高の積み上げも図っております。平成27年１月に実施した「ＫＣカード」ブランドの譲渡対象に信用保証事業も含まれていたため、保証業務提携先である地域金融機関が６行減少し、債務保証残高も大幅な減少となりましたが、今後も信用保証事業を推進していく戦略に変更はなく、当社グループの金融ビジネスにおける与信ノウハウと提携先金融機関のブランド力を融合し、お客様の幅広い資金ニーズにお応えしながら、安定的な収益を確保するとともに、保証業務提携先の拡大を通じて信用保証業務の拡充を図ってまいります。これらの結果、当連結会計年度末における債務保証残高
は、無担保貸付に対する保証では13,890百万円（前年同期比33.9％減）、有担保貸付に対する保証では22,821
百万円（前年同期比15.1％増）となり、債務保証残高の合計では36,712百万円（前年同期比10.1％減）となりました。
（債権買取業務）国内の債権買取業務につきましては、日本保証、パルティール債権回収株式会社、合同会社パルティール、
合同会社パルティール・ワン及び合同会社パルティール・ケーシーにおいて取り扱っております。新たな債権について積極的に買取りを行っており、当連結会計年度末における買取債権残高は3,906百万円（前年同期比
54.5％増）となりました。なお、合同会社パルティール・ケーシーは売却により連結子会社から除外しております。

- 10 -（クレジット・信販業務）
クレジット・信販業務につきましては、主にＪトラストカード（ＫＣカード含む）及びＮＵＣＳにおいて取り扱っております。クレジット会員数や顧客単価の増加を目的として、クレジットカードの決済機能を使った様々なサービスや商品を提供し、ショッピングクレジット、キャッシング及びローン等のサービス提供による収益確保に努めておりますが、融資残高は主に「ＫＣカード」ブランドを譲渡したことやカードキャッシング
における回収が進んだことにより大幅に減少しております。
これらの結果、当連結会計年度末における割賦立替金残高は1,395百万円（前年同期比96.5％減）、長期営業債権は27百万円（前年同期比97.4％減）、長期営業債権を含めた割賦立替金残高の合計は1,422百万円（前年同期比96.5％減）となりました。
（事業者向貸付業務）
国内の事業者向貸付業務につきましては、主に日本保証において取り扱っております。商業手形につきましては、一時減少傾向にあったものの取引金融機関における商業手形枠の増枠を背景として積極的に取り組んだ
ことにより残高維持で推移しておりますが、営業貸付金につきましては、債権担保融資が増加した一方で、不動産担保融資における大口貸付先の完済等、回収が順調に進んだことにより減少しております。
これらの結果、当連結会計年度末における融資残高は、商業手形では2,355百万円（前年同期比0.6％減）、
営業貸付金では1,904百万円（前年同期比13.5％減）、長期営業債権では101百万円（前年同期比86.7％増）となり、長期営業債権を含めた融資残高の合計では4,362百万円（前年同期比5.7％減）となりました。
（消費者向業務）
国内の消費者向業務につきましては、日本保証、株式会社クレディアにおいて取り扱っておりますが、当社グループは信用保証事業に注力することとし、基本的には新規業務は取扱っておりません。
当連結会計年度末における融資残高は、日本保証において更生会社株式会社武富士（現 更生会社ＴＦＫ株式会社）から承継した消費者金融事業からの回収を中心に回収が順調に進んだことにより減少し、営業貸付金
では5,222百万円（前年同期比22.4％減）、長期営業債権では762百万円（前年同期比38.6％減）、長期営業債
権を含めた融資残高の合計では5,985百万円（前年同期比25.0％減）となりました。
以上の結果、金融事業における営業収益は18,790百万円（前年同期比25.7％減）、セグメント利益はクレジ
ット・信販業務においてＫＣカードの利息返還損失引当金繰入額が増加したこと等により、販売費及び一般管理費が増加し、1,852百万円（前年同期比83.8％減）となりました。
②

不動産事業
不動産事業につきましては、一戸建分譲を中心とするキーノート株式会社（以下、「キーノート」という。）
において、市況が冷え込む中でも販売戸数を堅調に伸ばしたほか、消費税増税前の駆け込み需要の集中によって一部の物件の完工引渡しが年度を跨いだこと等により好調に推移いたしました。また、不動産アセット事業につきましても、アドアーズにおいて、都心エリアにおける保有不動産の売却益が大きく収益に貢献したほか、その他の保有不動産における安定した賃料収入が下支えするなど順調に推移いたしました。
以上の結果、不動産事業における営業収益は5,822百万円（前年同期比17.0％増）、セグメント利益は402百万円（前年同期比18.9％減）となりました。

③

アミューズメント事業
アミューズメント事業につきましては、株式会社ブレイクにおいてアミューズメント機器用景品の製造・販売
を、アドアーズにおいてアミューズメント施設運営等を行っております。アミューズメント施設運営におきましては、メダルゲームに軸足を置いた各種イベントや販売促進活動を行ったほか、前連結会計年度より注力してきた販促・ブランディング活動において、情報発信力の高い店舗とキャラクターコンテンツとのコラボレーション
企画を数多く実施したほか、新たにカフェ業態として、各種キャラクターコンテンツとのコラボレーションカフ
ェ「Anime Plaza（アニメプラザ）池袋店」を開設するなど新規顧客層の獲得に努めた結果、顧客単価及び集客数の下支えには奏功したものの、消費税増税による個人消費減退の影響を補うには至らず、売上・利益ともに軟調に推移いたしました。また、アミューズメント機器用景品の製造・販売におきましては、期初において好調であったオリジナル景品及び雑貨系景品の製造並びに販売が若干伸び悩んだものの、その他の人気キャラクター景品の販売が好調であったことから、売上は好調に推移いたしましたが、利益率の高いオリジナル景品等の仕入れが追い付かず、利益面では軟調に推移いたしました。
以上の結果、アミューズメント事業における営業収益は15,087百万円（前年同期比9.1％減）、セグメント利益は483百万円（前年同期比49.2％減）となりました。

- 11 -

④

海外事業
東南アジアにつきましては、シンガポールにおいて、ＪＴＡが投資事業及び投資先の経営支援を、インドネシ
アにおいて、ムティアラ銀行が銀行業務を行っております。ＪＴＡにつきましては、平成27年３月にタイ証券取引所一部上場会社であるGroup Lease PCLの転換社債引受契約を締結するなど、成長著しい東南アジア地域で事業を拡大するとともに、そのネットワーク化によるシナジー効果が最大限に発揮できるような事業展開を企図しております。なお、ムティアラ銀行は、当連結会計年度では、貸借対照表のみを連結しております。
また、韓国につきましては、親愛貯蓄銀行及びＪＴ貯蓄銀行が貯蓄銀行業務を、ＴＡ資産管理貸付、ネオライ
ンクレジット及びハイキャピタルが主に不良債権の買取及び回収業務を、ＪＴキャピタルが割賦業務及びリース業務に従事しております。なお、ＪＴキャピタルは、当連結会計年度では、貸借対照表のみを連結しております。
銀行業における貸出金につきましては、韓国において平成26年８月に親愛貯蓄銀行が系列金融会社から貸付事業を譲受けたことや、平成27年１月にＪＴ貯蓄銀行を取得したこと、インドネシアにおいて平成26年11月にムテ
ィアラ銀行を取得したことにより大幅に増加しております。また、営業貸付金につきましても、親愛貯蓄銀行への貸付事業の譲渡により減少した一方、平成27年３月にＪＴキャピタルを取得したことにより増加しております。
これらの結果、当連結会計年度末における融資残高は、銀行業における貸出金では224,401百万円（前年同期比380.5％増）となり、営業貸付金では58,188百万円（前年同期比44.4％増）、長期営業債権では1,513百万円（前年同期比6.4％減）、長期営業債権を含めた営業貸付金残高の合計では59,701百万円（前年同期比42.4％増）となりました。また、ＮＰＬ債権の買取等により買取債権残高は4,741百万円（前年同期は零）となりました。
以上の結果、海外事業における営業収益は、19,857百万円（前年同期比50.3％増）となりました。セグメント
損失は、親愛貯蓄銀行における債権売却損の計上や貸倒引当金繰入額の増加等による一時的な要因による影響によって、5,811百万円の損失（前年同期は3,046百万円のセグメント利益）となりました。
海外事業、特に韓国事業は、当連結会計年度は将来における収益創造のための基盤の整備に注力したため、費用先行による赤字の状態が続いておりましたが、ようやく総合金融サービスを展開する上でのインフラが整ったことから、今後は着実に黒字化に向けて進展していくものと考えております。

⑤

その他の事業
その他の事業につきましては、主にＪトラストシステム株式会社が当社グループのシステム開発、コンピュー
タの運用及び管理業務を、キーノートが設計・施工事業を、アイ電子株式会社がパチンコ・パチスロの周辺機器に関するコンピュータシステムの開発・製造・販売業務を、日本介護福祉グループが介護事業を行っております。なお、投資事業、経営コンサルティング事業及びグループ経営管理を行っておりましたＪＴインベストメント株式会社は清算結了により、印刷事業を行っておりました株式会社エーエーディは売却により連結子会社から除外しております。
以上の結果、その他の事業における営業収益は4,561百万円（前年同期比48.4％増）、セグメント損失は69百万円（前年同期は70百万円のセグメント利益）となりました。

(2) キャッシュ・フロー
当連結会計年度における連結ベースの現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、税金等調整前当期純利益の計上や、銀行業における預金が増加したこと、主に債権譲渡を要因として営業貸付金や割賦立替金が減少し資金が増加した一方で、銀行業における貸出金が増加したことや、連結の範囲の変更を伴う子会社株式等の取得、長期借入金の返済等により資金が減少した結果、前連結会計年度末に比べ13,288百万円減少し、当連結会計年度末は118,060百万円（前年同期比10.1％減）となりました。
なお、キャッシュ・フローの詳細は、「７資本の財源及び資金の流動性についての分析

財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析②キャッシュ・フローの状況」に記載しております。

- 12 -(5)

２【営業実績】(1) 貸付金残高の内訳
区分

前連結会計年度末（平成26年３月31日現在）
構成割合
金額（百万円）（％）

当連結会計年度末（平成27年３月31日現在）
構成割合
金額（百万円）
（％）

7,336

5,441

無担保貸付

7.2

(1,109)
企業結合調整消費者向業務

有担保貸付

△41

△0.0

681

0.7

(132)
小計

7,976

2,369

7.9

国内

703

2.3

有担保貸付

1,551

0.7

4,624

1.5

合計

2,369

4.5

合計

10,231

2.3

12,601

41,859有担保貸付

6541,924－

有担保貸付

事業者向貸付業務

－

－

41.4

41,924

合計

0.1

46,701

41.5

88,625－

101,226(2,914)

2.7

3.5

18,072

6.1

35,603

12.1

53,675

18.2

467

0.2

(－)
－

5,558

1.9

(－)
－

6,025

2.1

(－)
41.5

59,701

20.3(1,513)46.1

224,401

76.2

(－)
87.6

284,102

100.0

294,450(1,617)
総合計

0.8(1,513)

(－)
合計

1.5

(14)

(1,617)
銀行業における貸出金

0.5(1,499)

(－)
営業貸付金

0.2

(864)

(－)
小計

0.8

(858)

(－)
海外

2,361

10,347(1,617)
無担保貸付

4,362

12.4

(34)
小計

1,535

7,986

(1,582)
消費者向貸付業務

465

10.1

(1,297)
無担保貸付

2,361

(5)

(1,296)
合計

2.0

(101)

(0)
営業貸付金

5,985

(54)

(54)
商業手形割引

0.2

(41)

(19)
小計

570

(5)

(35)

事業者向貸付業務

△0.0

(762)

(0)
無担保貸付

△26

(72)

(1,242)
商業手形割引

1.8

(690)

96.5

(1,513)100.0(2,377)（注）１．（）内は内書きで長期営業債権であります。
２．海外の事業者向貸付業務は、ＪＴキャピタル㈱で行っております。なお、当連結会計年度に連結子会社となったため、前連結会計年度末は記載しておりません。

- 13 -

(2) 割賦立替金残高
区分

前連結会計年度末（平成26年３月31日現在）

当連結会計年度末（平成27年３月31日現在）

金額（百万円）

金額（百万円）

割賦立替金残高

40,814

1,422(1,037)(27)（注）１．（）内は内書きで長期営業債権であります。
２．当連結会計年度において、ＫＣカード㈱（現 Ｊトラストカード㈱）の「ＫＣカード」ブランドを譲渡したこと等により、割賦立替金残高が大幅に減少しております。
(3) 債務保証残高の内訳
前連結会計年度末（平成26年３月31日現在）

区分

金額 (百万円）

当連結会計年度末（平成27年３月31日現在）

構成割合
（％）

金額 (百万円）

構成割合
（％）

無担保

21,00751.4

13,89037.8

有担保19,832

48.6

22,821

62.2

40,839100.0

36,712100.0

合計（注）当連結会計年度において、ＫＣカード㈱（現 Ｊトラストカード㈱）の「ＫＣカード」ブランドを譲渡した
こと等により、無担保貸付に対する保証残高が減少しております。
(4) 営業収益の内訳（単位：百万円）
区分

前連結会計年度

当連結会計年度（自 平成25年４月 １日（自 平成26年４月 １日

至 平成26年３月31日）

至 平成27年３月31日）

Ⅰ．貸付金利息・受取割引料

１．消費者向(1) 無担保貸付

2,720

4,674

(2) 有担保貸付

91

80

2,812

4,755

(1) 商業手形割引

183

188

(2) 無担保貸付

6862(3) 有担保貸付

173

117

425

367

消費者向計
２．事業者向

事業者向計

3,237

5,123

Ⅱ．銀行業における営業収益

小計

12,392

14,376

Ⅲ．買取債権回収高

3,018

3,439

Ⅳ．不動産事業売上高

4,970

5,821

Ⅴ．アミューズメント事業売上高

16,51015,073

１．包括信用購入あっせん収益

2,848

2,211

２．融資収益

4,450

2,414

164

74

7,463

4,701

Ⅵ．割賦立替手数料

３．割賦立替手数料
小計
Ⅶ．その他

１．受取手数料

258

273

２．受取保証料

2,377

2,443

３．償却債権取立益

5,135

4,809

67

239

５．その他の金融収益

3,091

1,051

６．その他

3,403

5,928

14,333

14,74561,92663,281

４．預金利息小計
営業収益計（注）１．「Ⅶ．その他 ５．その他の金融収益」は、主に債権買取業務における貸付債権の回収額と当該取得原価との差額を計上したものであります。
２．上記金額には消費税等は含まれておりません。
- 14 -

(5) 商品仕入実績
当連結会計年度の商品仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
セグメントの名称

当連結会計年度（自 平成26年４月１日
至 平成27年３月31日）

金融事業（百万円）

前年同期比（％）－－

不動産事業（百万円）

3,402

82.4

アミューズメント事業（百万円）

4,456

104.8

－

－

その他の事業（百万円）

1,076

156.5

内部取引消去（百万円）

△880

101.1

8,055

98.3

海外事業（百万円）

合計（百万円）（注）１．金額は仕入価格によっております。
２．上記金額には消費税等は含まれておりません。

３【対処すべき課題】
当社グループでは、今後の世界経済やわが国経済の変化を先取りして、事業の転換を図っていくことが不可欠であるとの認識の下、特に、大きな経済成長が今後とも期待できるアジア地域において、事業を拡大するとともに、そのネットワーク化によるシナジー効果が最大限に発揮できるよう事業展開を行っていくことを今後の主要な課題としております。このような認識のなか、更なる経営基盤強化と持続的な成長を図るため、グループビジョンとその実現に向けた中期経営計画を策定いたしました。
(1) 目標とする経営指標「既成概念にとらわれないファイナンシャルサービスを提供する企業体を目指す」のビジョンのもと、平成28年
３月期を初年度とする中期経営計画を策定いたしました。
基本方針は以下のとおりであります。
①②

３年後、営業収益1,421億円／年、営業利益217億円／年、ＲＯＥ10.0％を目標
今後は成長を遂げるアジアにおいて持続的に事業拡大が望める銀行業からの利益貢献が中心③

成長市場におけるＩＲＲ（内部収益率）15％以上の投資案件をターゲットとして、３年間で500～1,000億円の投資を目指す④

株主価値の最大化を経営の最重要課題の一つとして位置付け、株価が割安であると判断した時には機動的に自社株買いを実施(2) 中長期的な会社の経営戦略及び対処すべき課題①

東南アジアにおける金融事業
PT Bank Mutiara Tbk.（現 PT Bank JTrust Indonesia Tbk.、以下、「ムティアラ銀行」という。）の再生に向けて、不良債権比率を低下させ財務健全性を高めてまいります。同行は長らくインドネシア預金保険機構の管理下で事業再生手続きを行ってきたため、積極的な貸付・預金の獲得のためのアクションができず競合他行平均と比較すると、支店あたりの貸出量も預金量も半分程度と効率が悪く、しかも大口顧客への依存度が高いた
め、平均預金金利が競合他行より高いといったウィークポイントを有しています。今後は、経済規模の拡大とともにインドネシアで急速に成長しつつある中小企業及び給与所得者層に対して各種ローン（オートローン及び住宅ローン含む）、カードサービス、為替等を含む総合的な金融サービスを提供し、またそれらを柔軟かつ迅速に実現するためのコアバンキングシステムの更改や顧客層の裾野拡大のためのチャネル多様化・利便性向上を目的とした法人・個人向けのインターネットバンキング・モバイルバンキングやブランチレスバンキングへの取組みなどのＩＴインフラへの積極投資を実行するとともに、マルチファイナンス会社（主にオートリース）に対する卸金融や、マルチファイナンス会社と協業して直接個人へリースサービスを提供することにより貸付残高を増加させたり、グループのネットワークを活かした付加価値の高い金融サービスを提供することにより海外からの預金や貸付残高を増加させるといった事業展開を通じて、ムティアラ銀行の再生に向け積極的に取り組んでまいります。なお、ムティアラ銀行は、ブランドの再構築を図るため、名称を「JTrust Bank（正式商号はPT Bank
JTrust Indonesia Tbk.）」に変更いたしました。

- 15 -

②

韓国における金融事業
ＪＴ貯蓄銀行株式会社（以下、「ＪＴ貯蓄銀行」という。）、ＪＴキャピタル株式会社（以下、「ＪＴキャピ
タル」という。）の株式取得により同国における総合金融サービスを展開する上でのインフラが整ったことから、今後は各事業体を有機的に展開させることにより、最大限のシナジー効果が得られるような事業展開を図ってまいります。親愛貯蓄銀行株式会社（以下、「親愛貯蓄銀行」という。）では銀行預金を中心として低利の資金調達を行い、企業向け融資についても注力してまいります。ＪＴキャピタルでは、信用等級の低い質の高い顧客を対象として、６～20％程度の金利で、住宅ローン、リース債権等を積み増ししてまいります。ＪＴ貯蓄銀行
では割賦のライセンスを取得し、住宅ローン、消費者ローンにも注力してまいります。また、事業の効率化、収益の拡大を目指してＪＴキャピタルの優良資産である個人向け融資、住宅ローン等を親愛貯蓄銀行へ、割賦債権
をＪＴ貯蓄銀行へ順次債権の譲渡を予定しており、それにより両行の債権内容が良化され、財務基盤の強化に繋がるうえ、両行を合わせると資産規模で韓国第３位、店舗数で韓国第２位となる貯蓄銀行グループとして韓国全土にマスマーケティングを展開し、更なる残高積み上げが図れるものと考えております。

③

国内金融事業
株式会社日本保証では、中長期的かつ安定的に収益を確保できるスリムで筋肉質な経営体質への転換を図るため、平成27年３月に希望退職者の募集を実施しました。今後は、アパートローン保証、不動産担保ローン保証等の保証事業を中心とした事業を展開し、不動産担保ローンにも注力してまいります。また、サービサー事業は、市場規模が縮小する中で、当社グループの高い回収力をバックに積極的な買付けをすることにより事業拡大を目指してまいります。

④

国内非金融事業
アミューズメント事業では、アドアーズ株式会社（以下、「アドアーズ」という。）において、既存店舗と人気アニメ等のキャラクターコンテンツを絡めたコラボレーション企画等を積極的に実施しておりますが、今後は既存店舗を媒介とするコンテンツ事業だけでなく、自社コンテンツの開発により、業容の拡大を図ってまいります。また、パチンコ・パチスロの周辺機器に関するコンピュータシステムの開発・製造・販売を行うアイ電子株式会社を取得しており、今後、パチスロ機器の開発において、アドアーズの自社コンテンツを活用する等、グループを横断した総合アミューズメント事業の構築を目指します。不動産事業では、キーノート株式会社が手掛ける住宅や商業施設に関する日本品質の企画・施工力をもとに、東南アジアでの当社グループ基盤を活かし、海外
不動産事業の展開を視野にいれ、収益機会の拡大を目指してまいります。
介護事業については、全国に展開する通所介護事業所の介護サービス力や人員の強化に加え、介護業界の人員不足に対応する有資格者の育成事業の構築により、既存事業の収益拡大を目指します。また、今後の介護事業の展開を見据え、アドアーズの社外役員に医師を入れるなど、組織体制の強化を図るとともに、病院・大型介護施設・通所介護事業所（デイケア）などを一体とする介護サービスの提供を目指してまいります。

- 16 -

４【事業等のリスク】
当社グループの事業その他に関するリスクについて、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性があると考えられる主な事項を記載しております。但し、業績に影響を及ぼしうる要因の全てを網羅するものではありません。なお、
当社グループは、これらのリスク発生の可能性を十分認識した上で、発生の回避及び発生した場合の迅速な対応に努
めてまいる所存であります。
本項におきましては、将来に関する事項が含まれておりますが、当該事項は、有価証券報告書提出日現在（平成27年６月29日）において判断したものであります。
(1)

法的規制等に関するリスクについて① 貸金業法の業務規制について
平成19年12月に改正・施行された「貸金業法」に基づき、行為規制の強化、業務改善命令の導入、強力な自主規制機関として日本貸金業協会の設立等が実施され、平成22年６月より、上限金利引下げ、総量規制の導入等が行われております。当社グループは、日本貸金業協会作成の貸金業の業務運営に関する自主規制基本規則
において定められた過剰貸付防止等の規定に基づき、与信の厳格化に努めております。今後、各種規制がさらに強化された場合、利益の減少や新たな規制への対応コストの増加など、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
②

貸出上限金利について
当社グループの平成19年６月17日以前に契約締結した貸出債権における貸出金利には、「利息制限法」に定められた利息の最高限度額（元本が10万円未満の場合年20％、10万円以上100万円未満の場合年18％、100万円
以上の場合年15％により計算した金額）を超過する部分があります。
また、当社グループは、「消費者金融会社等の利息返還請求による損失に係る引当金の計上に関する監査上の取扱い」（日本公認会計士協会 平成18年10月13日 業種別委員会報告第37号）を踏まえ、利息制限法の上限金利を超過して支払った債務者等からの利息の返還請求に備えた利息返還損失引当金を計上しております
が、今後、債務者等からの利息返還請求が当社グループの想定以上に大幅に増加し、利息返還損失引当金の積み増し等が発生した場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
③ 割賦販売法の業務規制について
当社グループは、クレジット・信販業務において「割賦販売法」に基づく各種規制を受けております。同法は平成21年12月に改定され、「割賦販売等に係る取引の公正の確保、購入者等が受けることのある損害の防止及びクレジットカード番号等の適切な管理に必要な措置を講ずることにより、割賦販売等に係る取引の健全な発達を図るとともに、購入者等の利益を保護し、あわせて商品等の流通及び役務の提供を円滑にし、もって国民経済の発展に寄与すること」との目的のもと、「与信契約のクーリングオフ」「既払い金返還」「過剰与信の禁止」「信用情報機関の利用義務付け」「カードの適切な管理」など、消費者保護に関する規定が多く盛り込まれております。
また、信販業務の提携先は「特定商取引に関する法律」の適用を受ける取引類型である「特定継続的役務提供」が大半であります。同法は「割賦販売法」と同様に平成21年12月に改定され、「過量販売契約の解除」な
ど消費者保護のため規制対象の幅が拡大されております。
当社グループは直接的に同法の適用を受けませんが、提携先が同法に抵触するような方法で商品販売や役務提供を行った場合、これに関連して当社グループと消費者との間で成立した契約等にも深刻な影響が生じる可能性があります。
④ 銀行業務に関連する業務規制について
当社グループは、韓国の貯蓄銀行業務において、金融監督院が定める「貯蓄銀行法」及び関連法令に基づく
各種規制を受けております。また、インドネシアの銀行業務においても自己資本規制のほか、様々な各種規制を受けております。
当社グループではコンプライアンス・法令遵守の精神のもと、業務を行っておりますが、万が一、法令に抵触する行為が発生し、業務の全部又は一部停止等の行政処分を受けた場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
⑤

宅建業法の業務規制について
当社グループは、不動産事業において「宅建業法」をはじめとする関連法令に基づく各種規制を受けております。これらの法令等が改正された場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑥ サービサー法の業務規制について
当社グループは、債権買取業務において、「サービサー法」に基づく各種規制を受けております。これらの法令等が改正された場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

- 17 -

⑦

アミューズメント事業に関連する法令及び条例等について
当社グループは、アミューズメント事業において「風俗営業等の規制及び業務の適正化等に関する法律」及びその他政令、省令等の関連法令による規制を受けております。その内容は、店舗開設及び運営に関する許認
可申請制度、営業時間帯の制限、入場者の時間帯による年齢制限、出店地域の規制、施設の構造・内装・照明・騒音等に関係する規制となっております。当社グループは、同法及び関連法令の規制を遵守しつつ積極的な店舗運営を行っておりますが、新たな法令の制定、同法及び関連法令の規制内容の変更等がなされた場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

⑧

製造物責任について
当社グループが提供する景品及びサービスの一部については、「製造物責任法」に基づく賠償責任の対象となる景品等が含まれており、景品等の品質については、信頼性が求められております。当社グループは製造物賠償責任保険に加入しておりますが、景品等の瑕疵により、保険のカバーを超える賠償等が発生した場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
介護事業の業務規制について⑨

当社グループは、介護事業において、「介護保険法」をはじめとする関連法令に基づく各種規制を受けております。当社グループは、同法及び関連法令の規制を遵守しつつ営業活動を行っておりますが、介護報酬の引き下げを含めた法改正が平成27年4月に施行されるなど、今後更に、当社の想定を超える法令等の改正が行われた場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑩

個人情報保護法について
当社グループは、平成17年４月１日に施行された「個人情報の保護に関する法律」における個人情報取扱事業者に該当しております。当社グループにおいては、個人情報取扱い及び情報管理等に関する「個人情報保護方針」を定め、個人情報漏洩を未然に防ぐための規程並びに社内体制の整備を図っております。これに基づき個人情報の取扱いに関する社員教育の徹底や、個人情報へのアクセス管理、セキュリティシステムの改善な
ど、内部の管理体制について強化しております。
また、当社グループでは、個人情報について適切な保護措置を講ずる体制を整備している事業者に対して認定される「プライバシーマーク」等の取得を通じて、お客様にいっそうの安心と継続的なサービスの提供が可能となるよう、さらに日々業務の遂行に努めております。
しかしながら、万が一不測の事態により、個人情報の漏洩又は個人情報保護法等に違反した場合には、同法による制裁を受けるだけでなく、社会的信用の失墜や損害賠償請求等により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

(2)

信用リスクについて① 貸出債権の貸倒リスク(ⅰ) 不良債権について当社グループは、貸出金等の債権について、劣化に対する予防策やリスク管理を強化する等、信用リスクに対して様々な対策を講じております。
今後も貸出債権のリスク管理には十分留意してまいりますが、国内外の経済情勢並びに金融情勢の大幅な変化等により債務者等の状況が悪化し、貸倒償却等の貸倒費用や不良債権残高が増加した場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(ⅱ)

貸倒引当金等について
当社グループは、債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を貸倒引当金として計上しております。また、信用保証業務への参入に伴い、債務保証損失引当金を計上しております。
なお、国内外の経済情勢並びに金融情勢の大幅な変化等により債務者等の状況が悪化し、各種引当金計上時点における前提及び見積りと乖離した結果、各種引当金が増加した場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
② 売掛債権の貸倒リスク
当社グループは、取引先に対して売掛債権などの信用リスクを有しております。
当社グループでは債権回収リスクに留意し、債権保全の強化、与信管理体制の強化を推進しておりますが、取引先の売上動向によっては売掛債権の貸倒リスクが高まる可能性があり、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(3)

為替リスクについて
当社グループは、海外事業を営んでおり、為替相場の変動リスクに晒されております。海外事業においては、
売上、費用、資産等を連結財務諸表の作成時に円換算するため、換算時の為替相場が予想を超えて大幅に変動した場合には、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
- 18 -また、アミューズメント機器用景品の販売業務において、アミューズメント機器用景品の一部の製造について
は海外においても取引を行っております。そのため、当事業に影響する為替レートに予期しない大きな変動や、急激な変化が生じた場合、当社グループの業績及び財政状態等に影響を及ぼす可能性があります。
(4)

ビジネスリスクについて
業務拡大のリスクについて
当社グループでは、事業再編や当社グループが展開するコアビジネスとの相乗効果が見込まれる事業へ積極的に業務を拡大しておりますが、事前に十分な分析・調査等を実施したにもかかわらず、これらの事業再編・業務拡大等がもたらす影響について、想定したビジネス戦略が有効に機能せず、戦略自体の変更を余儀なくされるなど、当社グループが予め想定しなかった結果が生じる可能性も否定できないことにより、以下のようなリスクや課題が存在します。
・新たなビジネス戦略が想定通り機能するとは限らず、収益があがらないこと。
・新たなビジネスを統轄・管理・遂行する能力を持った人材を確保し、育成していかなければならないこと。
・新たな事業に取り組むに当たり、法的及びその他のリスクに直面する可能性があること、またその管轄当局
から指導を受ける可能性があること。
また、上記以外にも業務拡大について、当社グループがかつて経験したことがない、また経験の乏しいリス
クや課題に直面する可能性もあります。このような事象に適切に対処することができなかった場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
② 業務提携先について当社グループは、複数の金融機関等と信用保証業務等において業務提携を行っておりますが、当社グループ
又は業務提携先の業績が悪化した場合には業務提携の解消など、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
③ 不動産事業に関するリスクについて
当社グループは、不動産事業において、対法人向けの収益不動産の取得・売却、保有並びに保有時テナント
リーシング、対個人向けの一戸建分譲を行っております。景気動向、金利動向、地価動向といった外的要因により、賃借人あるいは購買者の需要動向が左右されるため、賃借・購買需要の極端な縮小や税制の変更などにより、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。また、不動産事業における戸建住宅の販売においては、物件の引渡し時が売上の計上時期となるため、建築も含む案件次第によっては、天災やその他の予想
し得ない事象による工期の遅延等、不測の事態により引渡し時期に大幅な遅れが生じた場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
さらに、金融事業において、不動産担保貸付又は不動産担保貸付に対する信用保証業務を行っており、不動産担保貸付及び不動産担保貸付に対する信用保証業務における不動産の担保価値が毀損し貸倒引当金の設定額に影響するなど、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
④ アミューズメント事業に関するリスクについて
アミューズメント事業では、規模の拡大を急がず、個店毎の競争力を高めて収益力・マーケットシェアの確保を重視する方針でありますが、同業他社のみならず他余暇産業業種との競合による来店客数の低下、売上単価の低下等により当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。また、新規出店先の選定について、運営店舗の個別採算性を重視した店舗展開を行っておりますが、出店条件に合致する賃借不動産がなければ出店予定数を変更せざるを得ず、さらに、出店後も賃借期間期限前の解約等による予期しない閉店や、賃貸人等の倒産により保証金・敷金等の回収不能等の発生が余儀なくされるなど損失が生じた場合、当社グループの業
績に影響を及ぼす可能性があります。
また、アミューズメント機器製品の売上は少数かつ特定のアミューズメント機器メーカーに限定されております。アミューズメント機器メーカーとは従来の購入実績などから安定的な取引関係にありますが、これらの購入先の販売方針の変更等により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
さらに、当社グループが取り扱う景品の一部はキャラクターの人気を活かした商品であります。キャラクタ
ーの人気の移り変わりに柔軟に対応しておりますが、消費者に対する的確な予測及び迅速な対応を欠いた場合
や、ヒット商品が一時的な人気にとどまった場合など、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。また、商品開発にあたって、人気キャラクターの商品化許諾を版権元から獲得できなかった場合や、現在使用しているキャラクターの商品化許諾に関する版権元との契約が解消された場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
そのうえ、直近のスマートフォンの普及を媒介に躍進する各種ソーシャルゲーム（無料ゲーム含む）の台頭
は、人々の遊戯に対する消費意識に変化を与えており、今後の波及次第ではアミューズメント施設における来客数・消費単価に変化が表れ、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
①- 19 -

⑤

投資事業におけるリスクについて
当社グループは、投資事業において事業のシナジー性、商品力やサービス力などを総合的に判断した後、投資先を選定しておりますが、これは国内外の金融市場に加えて、政治・産業等の動向に大きく影響を受けることが考えられます。これらの外部要因により投資環境が悪化することによって、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
⑥ 介護事業におけるリスクについて
当社グループは、介護事業において、主に「茶話本舗」ブランドとして展開する通所介護事業については、
直営事業所の他、全国に約600事業所を超えるフランチャイズ加盟店様の運営によって支えられております。当社グループは、各加盟店様と信頼関係を構築し、事業を展開しておりますが、加盟店様との間で契約が維持できなくなった場合、ロイヤリティ等の減少により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
また、当社グループはフランチャイズ本部として従業員による加盟事業所への臨店や各種研修を通じて、「茶話本舗」ブランド全体の質の向上に加え、運営面の支援を積極的に行っているものの、各加盟店様の経営についてはそれぞれ独立した事業体であり、経営状況に応じてある程度の独自性を認めておりますので、不正や法令違反等の不祥事が発生した場合、一事業所・一法人の問題であったとしても、「茶話本舗」全体に影響や責任が波及し、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑦ その他の事業に関するリスクについて
当社グループは、中小企業、個人事業主及び不動産業者を対象とした事業者向金融事業や一般個人を対象とした消費者向業務をはじめとする幅広い事業を展開しております。これらの事業には様々な不確実性が存在す
るため、今後、想定を超えるリスクが発生した場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
⑧ 訴訟等のリスクについて
当社グループでは、訴訟等のリスクを回避するために、重要な契約書の作成等に当たりましては、弁護士等の専門家からの助言を得ながら、リスクの最小化を図っております。
しかしながら、将来において法令違反や不完全な契約締結といった法律上の問題を原因とした重要な訴訟等が発生した場合、さらに現在係争中の重要な事案で敗訴となった場合等において、当社グループの業績及び財政状態に重大な影響を及ぼす可能性があります。
(5)

(6)

資金調達に関するリスクついて
当社グループの銀行等からの借入金につきましては、変動金利の借入金も含まれております。当社グループ
は、資金調達の多様化を図っておりますが、金融情勢の変化による調達コストの上昇や資金調達そのものが困難となった場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
経済環境・外部環境に関するリスクについて競争について
当社グループの主要事業である金融業界は、金融業界再編に伴う合併、業務提携による異業種からの新規参入、貸出債権の良質化に対応した顧客層への営業力強化などにより、顧客獲得競争が一層激化する可能性があります。このような事業環境において、優位な競争力を得られない場合に、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
不動産業界は、大手企業を含む多数の事業者が存在しております。不動産業の中でも不動産流通業は、多額の資本を必要としないことから、一般的に参入障壁が低いと言われており、競争は大変厳しいものとなっております。また今後においても、さらなる競争の激化に直面するものと考えられます。当社グループには、優れた人材や独自の営業システムが存在すると考える一方で、将来においては競合他社の台頭等により、現在の優位な競争力が得られない場合に、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
また、アミューズメント業界を取り巻く環境は厳しい状況が続いており、今後も業界内の再編及び淘汰が進むものと思われます。当社グループにおいては、他社との差別化及び優位性創出に努めておりますが、競合他社と比べて直営店舗の顧客サービスレベルが低下した場合、もしくは顧客ニーズの変化への対応が遅れた場
合、各店舗の業績は計画通りに推移する保証は無く、今後の当社グループの出店施策及び事業展開に影響を及ぼす可能性があります。
さらに、商業施設向け設計・施工事業は、パチンコホール及びアミューズメント施設の内外装工事を主として受注しております。内外装工事は従業員が数人の会社まで含めると約30,000社が事業を行っており、これにより受注単価の変動が激しく、また受注競争も激しくなっております。多くの業者の受注競争によっては、工事受注の獲得に支障をきたす可能性や、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
② 風評等に関するリスクについて
当社グループは、当社グループに損害を与えかねない風評等には十分留意しておりますが、風評等やそれによって当社グループの経営の根幹に関わるような問題が発生した場合には、迅速かつ適切な対応を実施することでその損害を最小限度に止める体制を取っております。また、近年急速に広まっているソーシャルメディアに対しては、「ソーシャルメディアポリシー」及び「ソーシャルメディアガイドライン」を策定し、誹謗中傷
や風評被害などソーシャルメディアの不適切な利用による当社グループ役職員と当社グループへの悪影響に対し防止に努めております。
①- 20 -

しかしながら将来においては、必ずしも当社グループの責めによらない、またコントロールすることが困難
な様々なトラブルに巻き込まれる可能性もあります。
このような事象が発生した場合、又は適切に対処することができなかった場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
③ 自然災害等に関するリスクについて
大規模な地震、津波、台風等の災害により、当社グループの保有する店舗や施設等への物理的な損害、従業員への人的被害又は顧客への被害があった場合や、災害に起因する社会的要請等があった場合には、当社グル
ープの業績に影響を及ぼす可能性があります。
特に、アミューズメント施設運営事業売上の大半は有人型店舗の有人消費により構成されており、出店地域
も一部の店舗を除き首都圏に集中しているため、首都圏を中心とした大規模災害が発生した場合、一時閉鎖もしくは営業活動の継続が難しい状況に陥る可能性があります。当社グループではこれらの大規模災害発生時のＢＣＰ（Ｂusiness Ｃontinuity Ｐlan）に基づく災害対策本部の設置や緊急連絡体制の整備など、社員啓蒙を含め、迅速かつ円滑に対処ができる体制を強化しておりますが、想定を大きく超える災害が発生した場合、当社グループの業務運営に支障が生じる可能性があります。
④ 少子化問題について
アミューズメント施設運営事業は、独自のノウハウに基づいた高効率な営業を展開しておりますが、個店の業績においてはその店舗毎の特性によって、商圏人口や若年層人口の分布にも相応の相関関係を有しております。こうした背景から少子化問題が進行した場合、将来的に当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。このため、中長期的な人口推移を含めた出店施策を進めるとともに、若年層のみならず幅広い年代層に受け入れられる店舗・運営サービスの研究を積極的に取り組んでおります。
⑤ カントリーリスクについて
当社グループは、新たな収益基盤の確立を目的として、海外市場に進出し事業展開を行っております。これらの在外会社につきましては、所在国における市場動向、競合会社の存在、政治、経済、法律、文化、宗教、
習慣や為替、その他の様々なカントリーリスクが存在しております。法律・規制の変更や、予期せぬ政治・経済の不安定化及びテロ・戦争・その他社会的混乱等が実際に発生した場合、当社グループの事業活動が期待通りに展開できない、もしくは事業の継続が困難となり、当社グループの業績及び事業展開に影響を及ぼす可能性があります。
⑥ 増税による個人消費への影響について
当社グループは、一般消費者に対し、アミューズメントを中心とした娯楽提供や、戸建分譲住宅等の販売を行っております。今後の消費税増税、所得税率の引上げや社会保険料の負担増などによって、個人消費への抑制心理が働いた場合、消費マインドの冷え込み等により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。また、一部ゲームジャンルにおいては、消費税などの価格転嫁が難しい側面があり、内部コストの圧縮等により収益確保に努めるものでありますが、上述の消費者心理、理解状況によっては、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(7)

オペレーショナルリスクについて
財務報告における内部統制について「金融商品取引法」における開示制度拡充の一環として、平成20年４月以降開始する事業年度より上場企業等に対し、内部統制の構築・評価とその開示を求める「内部統制報告制度」が導入されております。監査法人
による内部統制監査の結果、当社グループ内の内部統制に開示すべき重要な不備等が指摘され、限定意見等が付された場合には、市場等からの当社に対する評価や企業イメージ等の低下により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
② コンプライアンスリスクについて
当社グループは、金融商品取引法、貸金業法等の各種法令を遵守する必要があります。また、法令に限らず、社会の良識や常識といった社会規範や倫理観など広く社会のルールを遵守することが求められております。
当社グループはコンプライアンス体制の整備に努めておりますが、不祥事が発生した場合や社会規範が遵守されなかった場合には、罰則の適用や社会的信頼の失墜などにより当社グループの営業に影響を及ぼすほか、市場等からの当社グループに対する評価や企業イメージ等の低下により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
③ 情報ネットワークシステム、インターネットサービス等又は技術的システムに生じる混乱、故障、その他の損害について
当社グループは業務を適切に管理・運営するために内部及び外部の情報及び技術システムに依存しております。当社グループが使用するハードウェア及びソフトウェアは、人為的過誤、自然災害、停電、サイバー攻撃、テロ活動、コンピュータウイルス及びこれに類する事象、また電話会社及びインターネットプロバイダー
等の第三者からのサポートサービスの中断等によって悪影響を被る可能性があります。
①- 21 -

当社グループにおいては、事業継続に重大な影響を及ぼす自然災害や火災、事故等の発生時に被害を最小限に留めることができるよう、コンピュータシステムのバックアップ体制を構築しております。しかしながら、想定を超える規模の地震、台風等の自然災害等が発生した場合には、営業の中断を余儀なくされる可能性があります。
④ 人材の育成及び確保について
当社グループでは、豊富な経験、各事業分野における高度な商品知識など専門性を持った人材を必要としております。当社グループでは教育・研修制度の充実、従来の年功序列型賃金体系の見直しや内部昇格制度の見直しを図るなど、優秀な人材の確保・育成に尽力しておりますが、重要な人材を十分に確保できない場合や、雇用している有用な人材が退職した場合、当社グループの業務運営に支障が生じる可能性があります。
また、介護事業では、介護職員の不足が深刻な状況にあり、今後も急速に進む少子高齢化社会により、要介
護者等が増加する一方で、新たな介護職員の確保が困難となり、一層の人員不足に陥る可能性があります。そのため、当社グループにおいては、処遇の改善に積極的に取り組むことで、既存介護職員の定着を図るとともに、自社の教育研修制度を通じて、介護職員や介護有資格者を育成する仕組みを構築していくなど、社会的な介護人員の不足にも対応していきます。しかしながら、介護事業を行うために必要な人員の確保ができない場
合、当社グループが提供するサービス等が低下し、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑤ 安全管理について
当社グループの介護サービスをご利用される方は、総じて要支援ないしは要介護認定を受けた高齢者であり、その自立度合はもちろんのこと、健康状態なども日々刻々と変化する中、一人一人にあわせた介護サービスを提供していく必要があります。当社グループは、ご利用者様の事故等の防止に向けて、ご利用者様のご家族や担当のケアマネージャー、かかりつけの医師等と連携し、快適で安心な介護サービスの提供ができるよう取り組んでおりますが、集団食中毒等のご利用者様の生命に関わる重大な事故が発生した場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑥ 代表者への依存について
当社グループの事業の推進者は、当社の筆頭株主であり、代表取締役社長でもある藤澤信義であります。同人は、経営方針や戦略の決定をはじめ、営業、技術、財務の各方面の事業推進において重要な役割を果たしております。このため、当社の役員の人事も含め当社グループの最終決定における同人の影響力は大きいものと考えられ、その決定により当社グループの事業が左右される可能性があります。
当社グループでは、同人に過度に依存しない組織体制の整備や経営体制の構築を推進しておりますが、現時点で同人が離職又は業務執行が困難となるような事態が生じた場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。

- 22 -

５【経営上の重要な契約等】
１．当社は、平成26年６月16日開催の取締役会において、韓国スタンダードチャータード金融持株株式会社（以下、「ＳＣ韓国」という。）が保有する韓国スタンダードチャータードキャピタル株式会社の株式を取得し、子会社化することを決議し、同日付でＳＣ韓国との間で株式譲渡契約を締結いたしました。
詳細は、「第５ 経理の状況のとおりであります。

１

連結財務諸表等(1)連結財務諸表

注記事項（企業結合等関係）」に記載

２．当社は、平成26年６月16日開催の取締役会において、韓国スタンダードチャータード金融持株株式会社（以下、「ＳＣ韓国」という。）が保有する株式会社韓国スタンダードチャータード貯蓄銀行の株式を取得し、子会社化す
ることを決議し、同日付でＳＣ韓国との間で株式譲渡契約を締結いたしました。
詳細は、「第５ 経理の状況のとおりであります。

１

連結財務諸表等(1)連結財務諸表

注記事項（企業結合等関係）」に記載

３．当社及び当社の連結子会社であるＫＣカード株式会社（以下、「ＫＣカード」という。）は、平成26年６月25日
開催の取締役会において、ＫＣカードがケーシー株式会社（以下、「ケーシー」という。）を設立したうえ、平成
27年１月５日を効力発生日としてＫＣカードの「ＫＣカード」ブランドを中心とした事業の一部をケーシーへ吸収
分割により承継させるとともに、ケーシーの全株式をヤフー株式会社及びソフトバンク・ペイメント・サービス株
式会社に譲渡することを決議し、平成26年６月25日付で株式譲渡契約を締結いたしました。
詳細は、「第５ 経理の状況のとおりであります。

１

連結財務諸表等(1)連結財務諸表

注記事項（企業結合等関係）」に記載

４．当社の連結子会社であるハイキャピタル貸付株式会社（以下、「ハイキャピタル」という。）、ケージェイアイ
貸付金融有限会社（以下、「ケージェイアイ」という。）、及びネオラインクレジット貸付株式会社（以下、「ネオラインクレジット」という。）の貸付事業を、同じく当社の連結子会社である親愛貯蓄銀行株式会社（以下、「親愛貯蓄銀行」という。）に譲渡（以下、「本件事業譲渡」という。）することを、平成26年６月25日開催の当社取締役会において決議し、同日付で韓国金融委員会の承認を前提として営業譲渡契約を締結いたしました。なお、平成26年７月30日付で韓国金融委員会の承認を受けて、平成26年８月13日付で本件事業譲渡を行っております。
その概要は次のとおりであります。
(1) 譲渡の理由
本件事業譲渡によって、親愛貯蓄銀行の相対的に低金利の預金を原資として、事業運営が行われることになるため、グループ全体として、収益構造の著しい改善が期待されるところです。更に、親愛貯蓄銀行におきましては、ハイキャピタル、ケージェイアイ、及びネオラインクレジットの顧客基盤を活用した債権残高の拡大が図れることとなり、規模の利益の追求が容易になるものと考えております。また、お客様に対して低金利貸付の提供も可能となり利便性の向上が図れるなど、お客様のニーズに幅広くお応えすることができます。
(2) 譲渡する事業の内容
消費者貸付事業(3) 譲渡価額について
当該譲渡価額に関しては、第三者機関より価値評価報告書を受領しており、客観性ある評価を基に譲渡価額を決定しております。
５．当社は、インドネシア預金保険機構が実施いたしましたインドネシア商業銀行のPT Bank Mutiara Tbk.の株式取得に関する公開入札手続きに参加し、平成26年９月12日付で当社が落札候補者に選定され、同機構と条件付株式売買契約を締結いたしました。
詳細は、「第５ 経理の状況のとおりであります。

１

連結財務諸表等(1)連結財務諸表

６【研究開発活動】
該当事項はありません。

- 23 -

注記事項（企業結合等関係）」に記載

７【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】(1）重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。
当社グループの経営陣は、連結財務諸表の作成にあたって、決算日における様々な事項に関し、見積り及び仮定の設定を行い判断しなければなりません。そのため、過去の実績や状況に応じて合理的だと考えられる様々な要因に基づき、見積りや判断を行っておりますが、実際の結果は、見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる可能性があります。
本項におきましては、将来に関する事項が含まれておりますが、当該事項は、有価証券報告書提出日現在（平成27年６月29日）において判断したものであります。
(2）当連結会計年度の経営成績の分析
当連結会計年度における営業収益につきましては、「ＫＣカード」ブランドの譲渡やカードキャッシングを主とする割賦立替金残高の減少により割賦立替手数料が減少したことや、消費税増税等の影響を受けてアミューズメン
ト事業売上高が減少した一方で、韓国において、親愛貯蓄銀行株式会社（以下、「親愛貯蓄銀行」という。）がハ
イキャピタル貸付株式会社（以下、「ハイキャピタル」という。）、ＴＡ資産管理貸付有限会社（旧 ケージェイ
アイ貸付金融有限会社、以下、「ＴＡ資産管理貸付」という。）、及びネオラインクレジット貸付株式会社（以下、総称して「系列金融会社」という。）から貸付事業を譲受けたことにより銀行業における営業収益が増加した
ことや、前連結会計年度において貸借対照表のみの連結となったＴＡ資産管理貸付及びハイキャピタルにおける貸付金利息が第１四半期連結会計期間において寄与したこと、さらに当連結会計年度に新規連結された株式会社日本
介護福祉グループの介護事業収益をはじめとする事業収益が増加した結果、前連結会計年度に比べて1,355百万円
増加の63,281百万円（前年同期比2.2％増）となりました。また営業費用につきましては、第１四半期連結会計期間において、親愛貯蓄銀行が当社グループ内の資金の効率化や今後の韓国事業におけるグループ内再編等も視野に入れ不良債権を売却したことに伴い債権売却損を計上したこと等により、一時的な要因として営業費用が増加した
ことなどにより、前連結会計年度に比べて2,946百万円増加の29,285百万円（前年同期比11.2％増）となり、営業収益に対する営業費用比率は前連結会計年度42.5％から当連結会計年度46.3％と3.8ポイント上昇いたしました。
以上の結果、営業総利益につきましては、前連結会計年度に比べて1,590百万円減少し33,996百万円（前年同期比4.5％減）となり、営業収益に対する営業総利益比率では前連結会計年度57.5％から当連結会計年度53.7％と3.8
ポイント低下いたしました。
販売費及び一般管理費につきましては、一時的な要因として、ＴＡ資産管理貸付やハイキャピタルの子会社化
や、親愛貯蓄銀行においてＪＴキャピタル株式会社（以下、「ＪＴキャピタル」という。）の債権譲受けにより債権残高が大幅に増加したうえ、不良債権処理を進めたことに伴い貸倒引当金繰入額が9,299百万円増加（前年同期は213百万円の繰入）したことや、前連結会計年度に株式会社整理回収機構に対する借入金等の債務の完済等に伴う債務保証損失引当金の戻入を行ったこと等により、前連結会計年度に比べて債務保証損失引当金繰入額が3,684
百万円増加（前年同期は3,575百万円の戻入）したこと等により、貸倒費用が14,315百万円増加の11,906百万円（前年同期は2,409百万円の戻入）となったことや、親愛貯蓄銀行においてＴＶＣＭを含む積極的な広告活動を行うなど広告宣伝費が1,191百万円の増加となったこと等により、その他経費が2,799百万円増加し15,245百万円（前年同期比22.5％増）となった結果、前連結会計年度に比べて17,372百万円増加し39,214百万円（前年同期比79.5％増）となりました。
以上の結果、営業損益につきましては、前連結会計年度に比べて18,963百万円減少し5,217百万円の営業損失（前年同期は13,745百万円の営業利益）となりました。
営業外損益につきましては、前連結会計年度に比べて3,226百万円増加し2,832百万円の収益（純額）（前年同期は393百万円の費用（純額））となりました。これは主に海外展開を推し進めたことにより為替差益が2,571百万円
増加したことや、前連結会計年度にライツ・オファリング（ノンコミットメント型/上場型新株予約権の無償割当て）等に係る株式交付費を1,109百万円計上したことにより前連結会計年度に比べ増加したものであります。
以上の結果、経常損益につきましては、前連結会計年度に比べて15,736百万円減少し2,385百万円の経常損失（前年同期は13,351百万円の経常利益)となりました。
特別損益につきましては、前連結会計年度に比べて15,064百万円増加し13,402百万円の利益（純額）（前年同期は1,661百万円の損失（純額））となりました。これは主に株式会社日本保証において、希望退職者募集に伴い事業構造改善費用を905百万円計上したこと等により増加したものの、ＪＴ貯蓄銀行株式会社（以下、「ＪＴ貯蓄銀行」という。）やＪＴキャピタル等の株式取得に係る負ののれん発生益14,573百万円を特別利益に計上したこと等により増加したものであります。
以上の結果、税金等調整前当期純利益につきましては、前連結会計年度に比べて672百万円減少し、11,016百万円（前年同期比5.8％減）となりました。

- 24 -

法人税等合計につきましては、韓国において債権売却に伴う課税所得の増加や、法人税等調整額の取り崩し等により764百万円増加し679百万円となりました。また、少数株主損益につきましては、434百万円減少し194百万円の少数株主利益（前年同期比69.1％減）となりました。
以上の結果、当期純利益につきましては、前連結会計年度に比べて1,002百万円減少し、10,143百万円（前年同
期比9.0％減）となりました。
(3）経営成績に重要な影響を与える要因について「４ 事業等のリスク」をご参照下さい。
(4）資本の財源及び資金の流動性についての分析① 資産、負債、純資産の状況
当連結会計年度末における総資産は、前連結会計年度末に比べ205,982百万円増加し540,718百万円となりました。これは主に、「ＫＣカード」ブランドの譲渡により割賦立替金が38,381百万円減少した一方で、現金及び預金が9,506百万円増加したことや、営業貸付金について、ＪＴキャピタルの子会社化による増加が、系列金融会
社の貸付事業を親愛貯蓄銀行に譲渡したことによる減少を上回り16,073百万円増加したこと、また、親愛貯蓄銀
行における系列金融会社からの債権譲受けやＪＴ貯蓄銀行及びPT Bank Mutiara Tbk.（現 PT Bank JTrust
Indonesia Tbk.、以下、「ムティアラ銀行」という。）の子会社化により銀行業における貸出金が177,700百万円、のれんが35,743百万円増加したこと、さらに韓国においてＮＰＬ債権の買取が増加したこと等により買取債
権が6,119百万円増加したこと等により増加したものであります。
負債につきましては、前連結会計年度末に比べ195,347百万円増加し345,853百万円となりました。これは主に、１年内返済予定の長期借入金を含む長期借入金が13,881百万円減少した一方で、親愛貯蓄銀行において受信業務が好調に推移したことや、ＪＴ貯蓄銀行及びムティアラ銀行を子会社としたことにより銀行業における預金が210,309百万円増加したことにより増加したものであります。
純資産につきましては、前連結会計年度末に比べ10,635百万円増加し194,865百万円となりました。これは主に、JTRUST ASIA PTE. LTD.が保有するその他有価証券の時価が下落したこと等により、その他有価証券評価差
額金が3,373百万円減少した一方で、剰余金の配当を1,180百万円行ったものの、当期純利益を10,143百万円計上したことにより利益剰余金が9,083百万円増加したうえ、為替換算調整勘定が4,973百万円増加したことにより増加したものであります。
以上の結果、１株当たり純資産額は前連結会計年度末より88円55銭増加し1,591円09銭となり、自己資本比率
はムティアラ銀行、ＪＴキャピタル、ＪＴ貯蓄銀行等の子会社化により資産、負債が大幅に増加した結果、前連結会計年度末の53.0％から18.2ポイント低下し34.8％となっております。
②

キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における連結ベースの現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ13,288百万円減少し、118,060百万円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における営業活動による資金の増加は、15,452百万円（前年同期比35.1％増）となりました。
これは主に、親愛貯蓄銀行における新規貸付残高の増加や債権譲受けに伴い銀行業における貸出金が43,878百万円増加したことや、ＪＴ貯蓄銀行やＪＴキャピタル等の株式取得に伴う負ののれん発生益を14,573百万円計上したこと、さらにＮＰＬ債権の買取りに伴い、買取債権の純増額が6,151百万円となったことにより資金が減少した一方で、税金等調整前当期純利益が11,016百万円、銀行業における預金の増加額が60,271百万円、主に債権譲渡を要因とする営業貸付金の純減額が12,789百万円、割賦立替金の純減額が3,249百万円とそれぞれ資金が増加したことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における投資活動による資金の減少は、15,148百万円（前年同期は17,775百万円の資金の減少）となりました。これは主に、「ＫＣカード」ブランドの譲渡により事業譲渡による収入が27,327百万円と資金が増加した一方で、積極的なＭ＆Ａの取り組みを行ったこと等により、連結の範囲の変更を伴う子会社株式等の取得による支出が34,436百万円、固定資産に係る資金の純減額が4,926百万円、有価証券に係る資金の純減額
が1,516百万円、投資有価証券に係る資金の純減額が1,359百万円とそれぞれ資金が減少したことによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における財務活動による資金の減少は、20,593百万円（前年同期は74,464百万円の資金の増加）となりました。これは主に、長期借入金に係る資金の純減額が15,637百万円、社債に係る資金の純減額が4,442百万円、配当金の支払額が1,180百万円とそれぞれ資金が減少したことによるものであります。
- 25 -

第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度において、当社グループが実施した設備投資の総額は5,600百万円であります。
主な内訳としては、金融事業において1,416百万円、不動産事業において1,468百万円、アミューズメント事業において1,166百万円、海外事業において1,493百万円、その他の事業において47百万円であります。

２【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は、以下のとおりであります。
(1）提出会社
平成27年３月31日現在
帳簿価額
セグメントの 設備の
名称
内容

事務所

事業所名
（所在地）

本社他
（東京都港区他）

器具
備品
(百万円)

アミュー
ズメント
施設機器
(百万円)

土地
(百万円)
(面積㎡)

リース
資産
(百万円)

その他
(百万円)

合計
(百万円)

7

2

－

－

－

5

16

30

0

－

－

－

－

0

－

0

－

－

－

－

41

－

福利厚生施設
全社

保養所

（共通）

（和歌山県西牟婁
郡）
遊休資産

その他

（鳥取県倉吉市

従業
員数
(人)

建物
及び
構築物
(百万円)

他）

0
(4.67)

41(174,196.00)（注）１．上記金額には、消費税等は含まれておりません。
２．従業員数は就業人員であります。
３．賃借している事務所等の年間賃借料は84百万円であり、連結会社から賃借しているものを含んでおります。

- 26 -

(2）国内子会社
平成27年３月31日現在
帳簿価額
事業所名
（所在地）

会社名

セグメン
トの名称

ショール

（東京都目黒区他）㈱

不動産
賃貸用施設他

アミュー
ズメント
施設機器
(百万円)

土地
(百万円)
(面積㎡)

－

リース
その他
合計
資産
(百万円) (百万円)
(百万円)

従業
員数
(人)

13

1

－

426

0

－

302

40

－

9

0

－

134

0

－

36

4

2

39

－

－

店舗

1,527

81

1,349

賃貸物件

402

－

－

事務所

1

11

－

－

1

17

52

－

248

924

－

－

0

566

510

－

－

39

－

－

－

257

－

－

－

43

36

－

－

327

－

7

293

4,182

186

－

555

958

1

－

－

12

34

ーム

事業
賃貸

（東京都世田谷区

物件他

他）
本社他

㈱日本保証

建物
器具
及び
備品
構築物
(百万円)
(百万円)

事務所兼

本社他
キーノート

設備の
内容

事務所兼

（東京都港区他）

金融

福利厚生施設

事業

営業所他
社員寮

（京都市山科区）
賃貸用施設

全社

賃貸

（大阪市北区他）

(共通)

物件

248
(652.03)223(1,653.46)
28(717.45)123(1,029.54)

アミュ
本社他

ーズメ

事業所兼

（東京都港区他）

ント事

店舗

㈱ブレイク

業
賃貸用施設

全社

（東京都八王子市）(共通)

アミューズメント施設（東京都豊島区他）
アドアーズ
㈱

－

賃貸物件

288
(173.71)

アミュ
ーズメ
ント事

923
(264.15)

業

賃貸用施設

不動産

（東京都新宿区他）

事業

本社

全社

（東京都港区）(共通)－
0(10.53)（注）１．上記金額には、消費税等は含まれておりません。
２．従業員数は就業人員であります。
３．賃借している事務所等の年間賃借料は4,682百万円であり、連結会社から賃借しているものを含んでおります。

- 27 -

(3）在外子会社
平成27年３月31日現在
帳簿価額
会社名

親愛貯蓄銀行
㈱

事業所名
（所在地）

本社他
（韓国ソウル特別市
他）

セグメント
の名称

設備の
内容

海外

事務所兼

事業

営業所

海外

事務所兼

事業

営業所

海外

事務所兼

事業

営業所

海外

事務所兼

事業

営業所

従業
員数
(人)

建物
及び
構築物
(百万円)

器具
備品
(百万円)

土地
(百万円)
(面積㎡)

リース
資産
(百万円)

その他
(百万円)

合計
(百万円)

262

332

－

－

5

601

608

414

73

－

16

1,985

1,487

－

94

－

－

0

95

139

7

40

－

－

－

48

105

PT Bank
Mutiara
Tbk.
（現 PT
Bank
JTrustIndonesi

本社他（インドネシア
ジャカルタ他）

1,479(7,566.00)

a Tbk.）
ＪＴキャピタル㈱（韓国ソウル特別市
他）

ＪＴ貯蓄銀行㈱

本社他

本社他（韓国京畿道城南市
他）（注）１．従業員数は就業人員であります。
２．賃借している事務所等（システム関連含む）の年間賃借料は648百万円であります。

３【設備の新設、除却等の計画】(1) 重要な設備の新設
当連結会計年度末現在における重要な設備の新設の計画はありません。
(2) 重要な設備の除却
当連結会計年度末現在における重要な設備の除却の計画はありません。

- 28 -

第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】（１）【株式の総数等】①【株式の総数】
種類

発行可能株式総数（株）

普通株式

240,000,000
計

240,000,000②【発行済株式】
種類

事業年度末現在発行数（株）（平成27年３月31日）

提出日現在発行数（株）（平成27年６月29日）

上場金融商品取引所名
又は登録認可金融商品取引業協会名内容
権利内容に何ら

普通株式

118,589,354

118,626,754

東京証券取引所
市場第二部

限定のない当社
における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。

計118,589,354

118,626,754－－（注）「提出日現在発行数」欄には、平成27年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。

- 29 -

（２）【新株予約権等の状況】
会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
（Ｊトラスト株式会社第１回新株予約権）
平成21年６月26日定時株主総会決議
事業年度末現在提出日の前月末現在（平成27年３月31日）（平成27年５月31日）

新株予約権の数（個）（注）１

6

5

新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）－－

新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１

同左
12,000

新株予約権の行使時の払込金額（円）(注）２

86

新株予約権の行使期間

自平成23年12月１日

至

平成28年７月31日

同左
同左

新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）

発行価格
資本組入額

新株予約権の行使の条件

新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、
当該新株予約権を行使することができない。
その他の条件は、取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結した「新株予約権割当契約書」に定めるところ
による。

同左

新株予約権の譲渡に関する事項

新株予約権の全部又は一部について第三者に対して譲渡、質権の設定、譲渡担保権の設定、生前贈与、遺贈その他一切の処
分行為をすることができないものとする。

同左－－

代用払込みに関する事項
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

8643

10,000

（注）３

同左

同左

（注）１．新株予約権１個当たりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は1,000株とする。
ただし、新株予約権を割り当てる日（以下、「割当日」という。）後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場合には、付与株式数を次の算式により調整する。
調整後付与株式数＝

調整前付与株式数×

株式分割・株式併合の比率

また、上記のほか、割当日後、付与株式数の調整をすることが適切な場合は、当社は、合理的な範囲で付与株式数を調整することができる。
なお、上記の調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
２．各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、当該各新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に付与株式数を乗じた金額とする。
行使価額は以下の調整に服する。
(1) 割当日後、当社が当社普通株式につき、株式分割又は株式併合を行う場合には、行使価額を次の算式により調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。
１
調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
株式分割・株式併合の比率(2) 割当日後、当社が当社普通株式につき、時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（会社法第194条の規定（単元未満株主による単元未満株式売渡請求）に基づく自己株式の売渡し、当社普通株式に転換される証券若しくは転換できる証券の転換、又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の行使による場合を除く。）には、行使価額を次の算式により調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。
- 30 -

調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×

既発行株式数 ＋

新規発行株式数×１株当たり払込金額
時

価

既発行株式数＋新規発行株式数
なお、上記の算式に使用する「既発行株式数」は、当社の発行済普通株式総数から当社が保有する普通株
式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替える。
(3) さらに、上記のほか、割当日後、他の種類株式の普通株主への無償割当て又は他の会社の株式の普通株主への配当を行う場合等、行使価額の調整をすることが適切な場合は、かかる割当て又は配当等の条件等を勘案の上、当社は、合理的な範囲で行使価額を調整することができる。
３．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。）、又は株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日（吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立株式会社の成立の日、吸収分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立株式会社の成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ずる日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。）の直前において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計
画において定めることを条件とする。
(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、（注）１に準じて決定する。
(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、（注）２で定められる行使価額を組織再編行為の条件等を勘案の上、調整して得られる再編後払込金額に上記(3)に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
(5) 新株予約権を行使することができる期間「新株予約権の行使期間」の欄に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、「新株予約権の行使期間」の欄に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項① 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項
に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。
② 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要する。
(8) 新株予約権の取得条項
以下の①、②及び③の議案につき当社株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の場合は、当社の取締役会決議決定がなされた場合）は、当社取締役会が別途定める日に、当社は無償で新株予約権を取得することができる。
① 当社が消滅会社となる合併契約承認の議案② 当社が分割会社となる分割契約若しくは分割計画承認の議案③ 当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画承認の議案(9) その他の新株予約権の行使の条件
新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、当該新株予約権を行使することができない。
４．平成24年６月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
５．平成25年５月31日付で発行したライツ・オファリング（ノンコミットメント型/上場型新株予約権の無償割当て）による新株予約権の行使により「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。

- 31 -

（Ｊトラスト株式会社第２回新株予約権）
平成22年６月29日定時株主総会決議
事業年度末現在提出日の前月末現在（平成27年３月31日）（平成27年５月31日）

新株予約権の数（個）（注）１

257

210

新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）－－

新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１

同左
51,400

新株予約権の行使時の払込金額（円）(注）２

110

新株予約権の行使期間

自平成24年12月１日

至

平成29年７月31日

同左
同左

新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）

発行価格
資本組入額

新株予約権の行使の条件

新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、
当該新株予約権を行使することができない。
その他の条件は、取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結した「新株予約権割当契約書」に定めるところ
による。

同左

新株予約権の譲渡に関する事項

新株予約権の全部又は一部について第三者に対して譲渡、質権の設定、譲渡担保権の設定、生前贈与、遺贈その他一切の処
分行為をすることができないものとする。

同左－－

代用払込みに関する事項
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項（注）３- 32 -

110
55

42,000同左

同左

（Ｊトラスト株式会社第３回新株予約権）
平成23年６月29日定時株主総会決議
事業年度末現在提出日の前月末現在（平成27年３月31日）（平成27年５月31日）

1,293

1,168

－

－

新株予約権の数（個）（注）１
新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）
新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１

同左
258,600

新株予約権の行使時の払込金額（円）(注）２

134

新株予約権の行使期間

自平成25年９月１日

至

平成30年７月31日

同左
同左

新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）

発行価格
資本組入額

新株予約権の行使の条件

新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、
当該新株予約権を行使することができない。
その他の条件は、取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結した「新株予約権割当契約書」に定めるところ
による。

同左

新株予約権の譲渡に関する事項

新株予約権の全部又は一部について第三者に対して譲渡、質権の設定、譲渡担保権の設定、生前贈与、遺贈その他一切の処
分行為をすることができないものとする。

同左－－

代用払込みに関する事項
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

134
67

233,600

（注）３

同左

同左

（注）１．新株予約権１個当たりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は100株とする。
ただし、新株予約権を割り当てる日（以下、「割当日」という。）後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場合には、付与株式数を次の算式により調整する。
調整後付与株式数＝

調整前付与株式数×

株式分割・株式併合の比率

また、上記のほか、割当日後、付与株式数の調整をすることが適切な場合は、当社は、合理的な範囲で付与株式数を調整することができる。
なお、上記の調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
２．各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、当該各新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に付与株式数を乗じた金額とする。
行使価額は以下の調整に服する。
(1) 割当日後、当社が当社普通株式につき、株式分割又は株式併合を行う場合には、行使価額を次の算式により調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。
１
調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
株式分割・株式併合の比率(2) 割当日後、当社が当社普通株式につき、時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（会社法第194条の規定（単元未満株主による単元未満株式売渡請求）に基づく自己株式の売渡し、当社普通株式に転換される証券若しくは転換できる証券の転換、又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の行使による場合を除く。）には、行使価額を次の算式により調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。

- 33 -

調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×

既発行株式数 ＋

新規発行株式数×１株当たり払込金額
時

価

既発行株式数＋新規発行株式数
なお、上記の算式に使用する「既発行株式数」は、当社の発行済普通株式総数から当社が保有する普通株
式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替える。
(3) さらに、上記のほか、割当日後、他の種類株式の普通株主への無償割当て又は他の会社の株式の普通株主への配当を行う場合等、行使価額の調整をすることが適切な場合は、かかる割当て又は配当等の条件等を勘案の上、当社は、合理的な範囲で行使価額を調整することができる。
３．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。）、又は株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日（吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立株式会社の成立の日、吸収分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立株式会社の成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ずる日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。）の直前において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計
画において定めることを条件とする。
(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、（注）１に準じて決定する。
(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、（注）２で定められる行使価額を組織再編行為の条件等を勘案の上、調整して得られる再編後払込金額に上記(3)に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
(5) 新株予約権を行使することができる期間「新株予約権の行使期間」の欄に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、「新株予約権の行使期間」の欄に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項① 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項
に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。
② 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要する。
(8) 新株予約権の取得条項
以下の①、②及び③の議案につき当社株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の場合は、当社の取締役会決議決定がなされた場合）は、当社取締役会が別途定める日に、当社は無償で新株予約権を取得することができる。
① 当社が消滅会社となる合併契約承認の議案② 当社が分割会社となる分割契約若しくは分割計画承認の議案③ 当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画承認の議案(9) その他の新株予約権の行使の条件
新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、当該新株予約権を行使することができない。
４．平成24年６月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
５．平成25年５月31日付で発行したライツ・オファリング（ノンコミットメント型/上場型新株予約権の無償割当て）による新株予約権の行使により「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
- 34 -

（Ｊトラスト株式会社第Ｎ－６回新株予約権）
平成20年12月26日株式会社ネクストジャパンホールディングス臨時株主総会決議
事業年度末現在提出日の前月末現在（平成27年３月31日）（平成27年５月31日）

新株予約権の数（個）（注）１

170

170

新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）－－

新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

同左

新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１680

新株予約権の行使時の払込金額（円）(注）２

128

新株予約権の行使期間

自平成24年４月30日

至

平成31年３月10日

同左
同左

新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）

発行価格
資本組入額

新株予約権の行使の条件

新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、
当該新株予約権を行使することができない。
その他の条件は、取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結した「新株予約権割当契約書」に定めるところ
による。

同左

新株予約権の譲渡に関する事項

新株予約権の全部又は一部について第三者に対して譲渡、質権の設定、譲渡担保権の設定、生前贈与、遺贈その他一切の処
分行為をすることができないものとする。

同左－－

代用払込みに関する事項
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項（注）３- 35 -

128
64

680

同左

同左

（Ｊトラスト株式会社第Ｎ－７回新株予約権）
平成20年12月26日株式会社ネクストジャパンホールディングス臨時株主総会決議
事業年度末現在提出日の前月末現在（平成27年３月31日）（平成27年５月31日）

新株予約権の数（個）（注）１

170

170

新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）－－

新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

同左

新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１680

新株予約権の行使時の払込金額（円）(注）２

348

新株予約権の行使期間

自平成24年４月30日

至

平成31年４月28日

同左
同左

新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）

発行価格
資本組入額

新株予約権の行使の条件

新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、
当該新株予約権を行使することができない。
その他の条件は、取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結した「新株予約権割当契約書」に定めるところ
による。

同左

新株予約権の譲渡に関する事項

新株予約権の全部又は一部について第三者に対して譲渡、質権の設定、譲渡担保権の設定、生前贈与、遺贈その他一切の処
分行為をすることができないものとする。

同左－－

代用払込みに関する事項
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項（注）３- 36 -

348
174

680

同左

同左

（Ｊトラスト株式会社第Ｎ－８回新株予約権）
平成21年10月28日株式会社ネクストジャパンホールディングス定時株主総会決議
事業年度末現在提出日の前月末現在（平成27年３月31日）（平成27年５月31日）

2,320

2,070

－

－

新株予約権の数（個）（注）１
新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）
新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１

同左
9,280

新株予約権の行使時の払込金額（円）(注）２

388

新株予約権の行使期間

自平成24年４月30日

至

平成31年12月15日

同左
同左

新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）

発行価格
資本組入額

新株予約権の行使の条件

新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、
当該新株予約権を行使することができない。
その他の条件は、取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結した「新株予約権割当契約書」に定めるところ
による。

同左

新株予約権の譲渡に関する事項

新株予約権の全部又は一部について第三者に対して譲渡、質権の設定、譲渡担保権の設定、生前贈与、遺贈その他一切の処
分行為をすることができないものとする。

同左－－

代用払込みに関する事項
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項（注）３- 37 -

388
194

8,280

同左

同左

（Ｊトラスト株式会社第Ｎ－９回新株予約権）
平成22年10月28日株式会社ネクストジャパンホールディングス定時株主総会決議
事業年度末現在提出日の前月末現在（平成27年３月31日）（平成27年５月31日）

3,400

3,400

－

－

新株予約権の数（個）（注）１
新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）
新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１

同左
13,600

新株予約権の行使時の払込金額（円）(注）２754

新株予約権の行使期間

自平成24年12月15日

至

平成32年12月14日

同左
同左

新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）

発行価格
資本組入額

新株予約権の行使の条件

新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、
当該新株予約権を行使することができない。
その他の条件は、取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結した「新株予約権割当契約書」に定めるところ
による。

同左

新株予約権の譲渡に関する事項

新株予約権の全部又は一部について第三者に対して譲渡、質権の設定、譲渡担保権の設定、生前贈与、遺贈その他一切の処
分行為をすることができないものとする。

同左－－

代用払込みに関する事項
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項（注）３- 38 -

754
377

13,600同左

同左

（Ｊトラスト株式会社第Ｎ－10回新株予約権）
平成23年10月28日株式会社ネクストジャパンホールディングス定時株主総会決議
事業年度末現在（平成27年３月31日）

提出日の前月末現在（平成27年５月31日）

3,450

3,450

－

－

新株予約権の数（個）（注）１
新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）
新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１

同左
13,800

新株予約権の行使時の払込金額（円）(注）２

13,800273

同左

平成25年12月14日
平成33年12月13日

同左

新株予約権の行使期間

自至新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）

発行価格
資本組入額

新株予約権の行使の条件

新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、
当該新株予約権を行使することができない。
その他の条件は、取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結した「新株予約権割当契約書」に定めるところ
による。

同左

新株予約権の譲渡に関する事項

新株予約権の全部又は一部について第三者に対して譲渡、質権の設定、譲渡担保権の設定、生前贈与、遺贈その他一切の処
分行為をすることができないものとする。

同左－－

代用払込みに関する事項
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

273
137

（注）３

同左

同左

（注）１．新株予約権１個当たりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は２株とする。
ただし、新株予約権を割り当てる日（以下、「割当日」という。）後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場合には、付与株式数を次の算式により調整する。
調整後付与株式数＝

調整前付与株式数×

株式分割・株式併合の比率

また、上記のほか、割当日後、付与株式数の調整をすることが適切な場合は、当社は、合理的な範囲で付与株式数を調整することができる。
なお、上記の調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
２．各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、当該各新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に付与株式数を乗じた金額とする。
行使価額は以下の調整に服する。
(1) 割当日後、当社が当社普通株式につき、株式分割又は株式併合を行う場合には、行使価額を次の算式により調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。
１
調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
株式分割・株式併合の比率(2) 割当日後、当社が当社普通株式につき、時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（会社法第194条の規定（単元未満株主による単元未満株式売渡請求）に基づく自己株式の売渡し、当社普通株式に転換される証券若しくは転換できる証券の転換、又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の行使による場合を除く。）には、行使価額を次の算式により調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。

- 39 -

新規発行株式数×１株当たり払込金額
時 価
既発行株式数＋新規発行株式数
なお、上記の算式に使用する「既発行株式数」は、当社の発行済普通株式総数から当社が保有する普通株
式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替える。
(3) さらに、上記のほか、割当日後、他の種類株式の普通株主への無償割当て又は他の会社の株式の普通株主への配当を行う場合等、行使価額の調整をすることが適切な場合は、かかる割当て又は配当等の条件等を勘案の上、当社は、合理的な範囲で行使価額を調整することができる。
３．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。）、又は株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日（吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立株式会社の成立の日、吸収分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立株式会社の成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ずる日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。）の直前において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計
画において定めることを条件とする。
(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、（注）１に準じて決定する。
(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、（注）２で定められる行使価額を組織再編行為の条件等を勘案の上、調整して得られる再編後払込金額に上記(3)に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
(5) 新株予約権を行使することができる期間「新株予約権の行使期間」の欄に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、「新株予約権の行使期間」の欄に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項① 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項
に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。
② 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要する。
(8) 新株予約権の取得条項
以下の①、②及び③の議案につき当社株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の場合は、当社の取締役会決議決定がなされた場合）は、当社取締役会が別途定める日に、当社は無償で新株予約権を取得することができる。
① 当社が消滅会社となる合併契約承認の議案② 当社が分割会社となる分割契約若しくは分割計画承認の議案③ 当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画承認の議案(9) その他の新株予約権の行使の条件
新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、当該新株予約権を行使することができない。
４．平成24年４月30日付の、当社を完全親会社、㈱ネクストジャパンホールディングスを完全子会社とする株式交換により、同社の新株予約権者に対し、株式交換比率に照らして同等の価値を有する当社の新株予約権を付与しております。各新株予約権の株主総会決議年月日は、㈱ネクストジャパンホールディングスにおける付与に係るものであります。なお、㈱ネクストジャパンホールディングス第６回新株予約権に代わり、Ｊトラスト㈱第Ｎ－６回新株予約権を、㈱ネクストジャパンホールディングス第７回新株予約権に代わり、Ｊトラスト㈱第Ｎ－７回新株予約権を、㈱ネクストジャパンホールディングス第８回新株予約権に代わり、Ｊトラスト㈱第Ｎ－８回新株予約権を、㈱ネクストジャパンホールディングス第９回新株予約権に代わり、Ｊトラスト㈱第Ｎ－９回新株予約権を、㈱ネクストジャパンホールディングス第10回新株予約権に代わり、Ｊトラスト㈱第Ｎ－10
回新株予約権を付与しております。
調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×

既発行株式数 ＋- 40 -

５．平成24年６月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
６．平成25年５月31日付で発行したライツ・オファリング（ノンコミットメント型/上場型新株予約権の無償割当て）による新株予約権の行使により「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
（Ｊトラスト株式会社第５回新株予約権）
平成25年６月27日定時株主総会決議
事業年度末現在（平成27年３月31日）

提出日の前月末現在（平成27年５月31日）

1,870

1,870

－

－

新株予約権の数（個）（注）１
新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）
新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１

同左
187,000

新株予約権の行使時の払込金額（円）(注）２

187,000

2,007

同左

平成27年９月１日
平成32年８月31日

同左

新株予約権の行使期間

自至新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の

発行価格

2,007

発行価格及び資本組入額（円）

資本組入額

1,004

同左

新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、
当該新株予約権を行使することができない。
その他の条件は、取締役

新株予約権の行使の条件

会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締同左結した「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。
新株予約権の全部又は一部について第三者に対して譲渡、質権の設定、譲渡担保権の設定、生前贈新株予約権の譲渡に関する事項

同左

与、遺贈その他一切の処
分行為をすることができないものとする。
代用払込みに関する事項－

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

（注）３

－
同左

（注）１．新株予約権１個当たりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は100株とする。
ただし、新株予約権を割り当てる日（以下、「割当日」という。）後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場合には、付与株式数を次の算式により調整する。
調整後付与株式数＝

調整前付与株式数×

株式分割・株式併合の比率

また、上記のほか、割当日後、付与株式数の調整をすることが適切な場合は、当社は、合理的な範囲で付与株式数を調整することができる。
なお、上記の調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
２．各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、当該各新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に付与株式数を乗じた金額とする。
行使価額は以下の調整に服する。
(1) 割当日後、当社が当社普通株式につき、株式分割又は株式併合を行う場合には、行使価額を次の算式により調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。

- 41 -

調整後行使価額＝調整前行使価額×１
株式分割・株式併合の比率(2) 割当日後、当社が当社普通株式につき、時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（会社法第194条の規定（単元未満株主による単元未満株式売渡請求）に基づく自己株式の売渡し、当社普通株式に転換される証券若しくは転換できる証券の転換、又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の行使による場合を除く。）には、行使価額を次の算式により調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。
新規発行株式数×１株当たり払込金額
既発行株式数 ＋
時 価
調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
既発行株式数＋新規発行株式数
なお、上記の算式に使用する「既発行株式数」は、当社の発行済普通株式総数から当社が保有する普通株
式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替える。
(3) さらに、上記のほか、割当日後、他の種類株式の普通株主への無償割当て又は他の会社の株式の普通株主への配当を行う場合等、行使価額の調整をすることが適切な場合は、かかる割当て又は配当等の条件等を勘案の上、当社は、合理的な範囲で行使価額を調整することができる。
３．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。）、又は株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日（吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立株式会社の成立の日、吸収分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立株式会社の成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ずる日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。）の直前において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計
画において定めることを条件とする。
(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、（注）１に準じて決定する。
(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、（注）２で定められる行使価額を組織再編行為の条件等を勘案の上、調整して得られる再編後払込金額に上記(3)に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
(5) 新株予約権を行使することができる期間「新株予約権の行使期間」の欄に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、「新株予約権の行使期間」の欄に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項① 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項
に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。
② 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要する。
(8) 新株予約権の取得条項
以下の①、②及び③の議案につき当社株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の場合は、当社の取締役会決議決定がなされた場合）は、当社取締役会が別途定める日に、当社は無償で新株予約権を取得することができる。
① 当社が消滅会社となる合併契約承認の議案② 当社が分割会社となる分割契約若しくは分割計画承認の議案③ 当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画承認の議案(9) その他の新株予約権の行使の条件
新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、当該新株予約権を行使することができない。
- 42 -

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
（５）【発行済株式総数、資本金等の推移】
年月日

発行済株式総数増減数（株）

発行済株式総資本金増減額
数残高
（百万円）
（株）

資本金残高
（百万円）

資本準備金増減額（百万円）

資本準備金残高（百万円）

平成22年４月１日～
平成23年３月31日（注）１
平成23年４月１日～
平成24年３月31日

257,000

30,009,780

25

4,496

25

2,230

216,000

30,225,780

34

4,530

34

2,265

3,000

30,228,780

0

4,530

0

2,265

907,916

31,136,696

－

4,530

1,606

3,871

9,000

31,145,696

1

4,532

1

3,873

31,145,696

62,291,392

－

4,532

－

3,873

870,900

63,162,292

92

4,625

92

3,966

358,320

63,520,612

43

4,668

43

4,009

54,267,902

117,788,514

48,84153,50948,841

52,850597,320

118,385,834

69

53,57869

52,919203,520

118,589,354

25

53,60425

52,945（注）１
平成24年４月１日～
平成24年４月30日（注）１
平成24年４月30日（注）２
平成24年５月１日～
平成24年５月31日（注）１
平成24年６月１日（注）３
平成24年６月１日～
平成25年３月31日（注）１
平成25年４月１日～
平成25年６月30日（注）１
平成25年７月５日～
平成25年７月30日（注）４
平成25年７月１日～
平成26年３月31日（注）１
平成26年４月１日～
平成27年３月31日（注）１- 43 -

（注）１．新株予約権（ストック・オプション）の行使による増加であります。
２．㈱ネクストジャパンホールディングスとの株式交換による増加であります。
３．普通株式１株につき２株の株式分割によるものであります。
４．新株予約権（ライツ・オファリング（ノンコミットメント型/上場型新株予約権の無償割当て））の行使による増加であります。
５．平成27年４月１日から平成27年５月31日までの間に、新株予約権（ストック・オプション）の行使により、発行済株式総数が37,400株、資本金及び資本準備金がそれぞれ４百万円増加しております。
６．平成25年５月14日に提出したライツ・オファリング（ノンコミットメント型/上場型新株予約権の無償割当て）に係る有価証券届出書に記載された資金使途の当連結会計年度の利用状況は以下のとおりであります。
使途

金額（百万円）

当社100％子会社であるJTRUST ASIA PTE.LTD.の増資資金
PT Bank Mutiara Tbk.（現6,392

PT Bank JTrust Indonesia Tbk.）の株式取得

43,243

費用等株式会社韓国スタンダードチャータード貯蓄銀行（現

ＪＴ貯蓄銀行株式

5,642

会社）の株式取得費用
韓国スタンダードチャータードキャピタル株式会社（現株式会社）の株式取得費用の一部

ＪＴキャピタル1,028

なお、当連結会計年度において、当該ライツ・オファリングによって調達した資金の全ての利用が完了しました。
（６）【所有者別状況】
平成27年３月31日現在
株式の状況（１単元の株式数100株）
区分

株主数（人）
所有株式数（単元）
所有株式数の
割合（％）

金融商品
取引業者

その他
の法人

外国法人等

政府及び地
方公共団体

金融機関

－

14

46

178

143

19

14,79015,190－－155,993

25,79687,552

398,036434

517,421

1,185,232

66,154

－

13.16

2.18

7.39

33.58

0.04

43.65

100.00

－

個人以外

個人
その他

単元未満
株式の状況
（株）

個人

計

（注）自己株式409,540株は、「個人その他」の欄に4,095単元及び「単元未満株式の状況」の欄に40株含まれております。

- 44 -

（７）【大株主の状況】
平成27年３月31日現在
氏名又は名称
藤澤

所有株式数
（千株）

住所

信義

東京都港区

発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％）

23,00919.40

98033 USA
（東京都新宿区新宿６丁目27番30号）

10,3088.69

東京都中野区中野５丁目59番６号

7,439

6.27

049319（東京都千代田区大手町１丁目５－１）

6,954

5.86

日本トラスティ・サービス信託銀行
株式会社（信託口）

東京都中央区晴海１丁目８－11

3,961

3.34

日本マスタートラスト信託銀行
株式会社（信託口）

東京都港区浜松町２丁目11番３号

3,095

2.61

株式会社西京銀行

山口県周南市平和通１丁目10－２

2,890

2.44

東京都千代田区丸の内３丁目４－２

2,640

2.23

2,576

2.17

CAYMAN ISLANDS（東京都新宿区新宿６丁目27番30号）

2,533

2.14

－

65,409

55.16

ＴＡＩＹＯ

ＦＵＮＤ，

（常任代理人Ｌ．Ｐ．

シティバンク銀行

5300 CARILLON POINT, KIRKLAND, WA株式会社）
ＮＬＨＤ株式会社
ＦＵＪＩＳＡＷＡ
ＬＴＤ．
（常任代理人ＰＴＥ．

UBS証券株式会社）

株式会社整理回収機構
銀行口
ＳＴＡＴＥ
Ｋ ＡＮＤ

整理回収

ＳＴＲＥＥＴ ＢＡＮ
ＴＲＵＳＴ ＣＯＭＰ

ＡＮＹ ５０５０１９（常任代理人 香港上海銀行東京

20 Collyer Quay 18-01 Singapore,AIB INTERNATIONAL CENTRE P.O. BOX
518 IFSC DUBLIN, IRELAND（東京都中央区日本橋３丁目11－１）

支店）
ＴＡＩＹＯ
ＦＵＮＤ，

ＨＡＮＥＩ
Ｌ．Ｐ．

（常任代理人シティバンク銀行

CLIFTON HOUSE, 75 FORT STREET, PO
BOX 1350 GRAND CAYMAN KY1-1108,

株式会社）
計

（注）１．上記日本トラスティ・サービス信託銀行㈱の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は、3,961千株であります。
２．上記日本マスタートラスト信託銀行㈱の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は、3,088千株であります。
３．ＦＵＪＩＳＡＷＡ ＰＴＥ．ＬＴＤ．は、当社の代表取締役社長である藤澤信義氏が100％出資しております。また、ＮＬＨＤ㈱は、同氏及びＦＵＪＩＳＡＷＡ ＰＴＥ．ＬＴＤ．が100％出資しております。
４．タイヨウ・ファンド・マネッジメント・カンパニー・エルエルシー及びその共同保有者から、平成27年２月16日付で大量保有報告書の変更報告書の提出があり、平成27年２月６日現在で以下のとおり株式を保有している旨の報告を受けておりますが、当社として期末時点における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
氏名又は名称住所

保有株券等の数（株）

株券等保有割合（％）

タイヨウ・ファンド・
マネッジメント・カン
パニー・エルエルシー（Taiyo Fund Management
Co. LLC）

アメリカ合衆国 ワシントン州
98033 カークランド キャリロンポ
イント5300- 45 -

株式

10,309,000

8.70氏名又は名称

保有株券等の数（株）

住所

タイヨウ・ブルー・ジ
ー・ピー・エルエルシー（Taiyo Blue GP, LLC）

アメリカ合衆国 デラウェア州
19808 ウィルミントン スート400

株券等保有割合（％）

株式866,900

0.73

株式2,533,400

2.14

株式

2,989,400

2.52

16,698,700

14.09

センターヴィルロード2711

タイヨウ繁栄ジーピ

ケイマン諸島 KY1-1108 グランド
ケイマン フォート・ストリート75

ー・エルティディー（Taiyo Hanei GP, Ltd.）

クリフトン・ハウス アップルバ
イ・トラスト（ケイマン）・エル
ティーディー気付

タイヨウ・パシフィッ
ク・シージー・エルエ
ルシー（Taiyo Pacific CG LLC）

アメリカ合衆国ワシントン州98033
カークランド キャリロンポイント
5300

計

－

（８）【議決権の状況】①【発行済株式】
平成27年３月31日現在
区分

株式数（株）

議決権の数（個）内容

無議決権株式－－－

議決権制限株式（自己株式等）

－

－

－

議決権制限株式（その他）－－－
単元株式数 100株

完全議決権株式（自己株式等）

普通株式

409,500－

完全議決権株式（その他）

普通株式 118,113,700

1,181,137

同上

単元未満株式普通株式

66,154－－

発行済株式総数

118,589,354－－

総株主の議決権－

1,181,137－②【自己株式等】
平成27年３月31日現在
自己名義所有株式数（株）

他人名義所有株式数（株）

所有株式数の合計（株）

発行済株式総数
に対する所有株
式数の割合(％)

東京都港区虎ノ門
一丁目７番12号

409,500－

409,500

0.35－

409,500－

409,500

0.35

所有者の氏名又は名称所有者の住所

Ｊトラスト株式会社計- 46 -

（９）【ストックオプション制度の内容】
当社は、ストックオプション制度を採用しております。当該制度は、会社法に基づき新株予約権を発行する方法によるものであります。
当該制度の内容は、以下のとおりであります。
１．（平成21年６月26日開催の第33回定時株主総会決議）
会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、当社及び当社子会社の取締役並びに当社及び当社子
会社の従業員に対するストックオプションとして、無償にて発行する新株予約権の募集事項の決定を当社取締役会に委任することにつき、平成21年６月26日開催の第33回定時株主総会において特別決議されたものであり
ます。
決議年月日

平成21年６月26日

付与対象者の区分及び人数（名）

当社の取締役５名、当社子会社の取締役９名
当社及び当社子会社の従業員267名

新株予約権の目的となる株式の種類「（２） 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

株式の数（株）

同上

新株予約権の行使時の払込金額（円）同上

新株予約権の行使期間同上

新株予約権の行使の条件

同上

新株予約権の譲渡に関する事項

同上

代用払込みに関する事項

同上

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

同上

２．（平成22年６月29日開催の第34回定時株主総会決議）
会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、当社及び当社子会社の取締役並びに当社及び当社子
会社の従業員に対するストックオプションとして、無償にて発行する新株予約権の募集事項の決定を当社取締役会に委任することにつき、平成22年６月29日開催の第34回定時株主総会において特別決議されたものであり
ます。
決議年月日

平成22年６月29日
当社の取締役８名、当社子会社の取締役10名

付与対象者の区分及び人数（名）

当社及び当社子会社の従業員500名「（２） 新株予約権等の状況」に記載のとおりであ

新株予約権の目的となる株式の種類

ります。

株式の数（株）

同上

新株予約権の行使時の払込金額（円）同上

新株予約権の行使期間同上

新株予約権の行使の条件

同上

新株予約権の譲渡に関する事項

同上

代用払込みに関する事項

同上

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

同上- 47 -

３．（平成23年６月29日開催の第35回定時株主総会決議）
会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、当社及び当社子会社の取締役並びに当社及び当社子
会社の従業員に対するストックオプションとして、無償にて発行する新株予約権の募集事項の決定を当社取締役会に委任することにつき、平成23年６月29日開催の第35回定時株主総会において特別決議されたものであり
ます。
決議年月日

平成23年６月29日
当社の取締役９名、当社子会社の取締役12名

付与対象者の区分及び人数（名）

当社及び当社子会社の従業員516名「（２） 新株予約権等の状況」に記載のとおりであ

新株予約権の目的となる株式の種類

ります。

株式の数（株）

同上

新株予約権の行使時の払込金額（円）同上

新株予約権の行使期間同上

新株予約権の行使の条件

同上

新株予約権の譲渡に関する事項

同上

代用払込みに関する事項

同上

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

同上

４．（平成20年12月26日開催の株式会社ネクストジャパンホールディングス臨時株主総会決議）
会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、株式会社ネクストジャパンホールディングス（以下、「ネクストジャパンホールディングス」という。）及び同社子会社の取締役並びに同社及び同社子会社の従業員に対するストックオプションとして、無償にて発行する新株予約権の募集事項の決定を同社取締役会に委任することにつき、平成20年12月26日開催の同社臨時株主総会において特別決議されたものであります。なお、平成24年４月30日付の、当社を完全親会社、ネクストジャパンホールディングスを完全子会社とする株式交換により、同社の新株予約権者に対し、株式交換比率に照らして同等の価値を有する当社の新株予約権を付
与いたしました。決議年月日と付与対象者の区分及び人数は、ネクストジャパンホールディングスにおける付与に係るものであります。
決議年月日

平成20年12月26日

付与対象者の区分及び人数（名）

ネクストジャパンホールディングスの取締役５名、同社子会社の取締役及び同社並びに同社子会社の従
業員40名「（２） 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

新株予約権の目的となる株式の種類
株式の数（株）

同上

新株予約権の行使時の払込金額（円）同上

新株予約権の行使期間同上

新株予約権の行使の条件

同上

新株予約権の譲渡に関する事項

同上

代用払込みに関する事項

同上

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

同上- 48 -

５．（平成20年12月26日開催の株式会社ネクストジャパンホールディングス臨時株主総会決議）
会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、ネクストジャパンホールディングス及び同社子会社の取締役並びに同社及び同社子会社の従業員に対するストックオプションとして、無償にて発行する新株予約権の募集事項の決定を同社取締役会に委任することにつき、平成20年12月26日開催の同社臨時株主総会において特別決議されたものであります。なお、平成24年４月30日付の、当社を完全親会社、ネクストジャパンホー
ルディングスを完全子会社とする株式交換により、同社の新株予約権者に対し、株式交換比率に照らして同等の価値を有する当社の新株予約権を付与いたしました。決議年月日と付与対象者の区分及び人数は、ネクスト
ジャパンホールディングスにおける付与に係るものであります。
決議年月日

平成20年12月26日

付与対象者の区分及び人数（名）

ネクストジャパンホールディングス子会社の従業員
15名

新株予約権の目的となる株式の種類「（２） 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

株式の数（株）

同上

新株予約権の行使時の払込金額（円）同上

新株予約権の行使期間同上

新株予約権の行使の条件

同上

新株予約権の譲渡に関する事項

同上

代用払込みに関する事項

同上

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

同上

６．（平成21年10月28日開催の株式会社ネクストジャパンホールディングス定時株主総会決議）
会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、ネクストジャパンホールディングスの取締役及び同社の従業員に対するストックオプションとして、無償にて発行する新株予約権の募集事項の決定を同社取締役会に委任することにつき、平成21年10月28日開催の同社定時株主総会において特別決議されたものであります。なお、平成24年４月30日付の、当社を完全親会社、ネクストジャパンホールディングスを完全子会社とする株式交換により、同社の新株予約権者に対し、株式交換比率に照らして同等の価値を有する当社の新株予約権を付与いたしました。決議年月日と付与対象者の区分及び人数は、ネクストジャパンホールディングスにおける付与に係るものであります。
決議年月日

平成21年10月28日

付与対象者の区分及び人数（名）

ネクストジャパンホールディングスの取締役５名、同社の従業員57名

新株予約権の目的となる株式の種類「（２） 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

株式の数（株）

同上

新株予約権の行使時の払込金額（円）同上

新株予約権の行使期間同上

新株予約権の行使の条件

同上

新株予約権の譲渡に関する事項

同上

代用払込みに関する事項

同上

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

同上- 49 -

７．（平成22年10月28日開催の株式会社ネクストジャパンホールディングス定時株主総会決議）
会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、ネクストジャパンホールディングスの取締役及び同社の従業員に対するストックオプションとして、無償にて発行する新株予約権の募集事項の決定を同社取締役会に委任することにつき、平成22年10月28日開催の同社定時株主総会において特別決議されたものであります。なお、平成24年４月30日付の、当社を完全親会社、ネクストジャパンホールディングスを完全子会社とする株式交換により、同社の新株予約権者に対し、株式交換比率に照らして同等の価値を有する当社の新株予約権を付与いたしました。決議年月日と付与対象者の区分及び人数は、ネクストジャパンホールディングスにおける付与に係るものであります。
決議年月日

平成22年10月28日

付与対象者の区分及び人数（名）

ネクストジャパンホールディングスの取締役５名、同社の従業員74名

新株予約権の目的となる株式の種類「（２） 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

株式の数（株）

同上

新株予約権の行使時の払込金額（円）同上

新株予約権の行使期間同上

新株予約権の行使の条件

同上

新株予約権の譲渡に関する事項

同上

代用払込みに関する事項

同上

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

同上

８．（平成23年10月28日開催の株式会社ネクストジャパンホールディングス定時株主総会決議）
会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、ネクストジャパンホールディングス及び同社子会社の取締役並びに同社及び同社子会社の従業員に対するストックオプションとして、無償にて発行する新株予約権の募集事項の決定を同社取締役会に委任することにつき、平成23年10月28日開催の同社定時株主総会において特別決議されたものであります。なお、平成24年４月30日付の、当社を完全親会社、ネクストジャパンホー
ルディングスを完全子会社とする株式交換により、同社の新株予約権者に対し、株式交換比率に照らして同等の価値を有する当社の新株予約権を付与いたしました。決議年月日と付与対象者の区分及び人数は、ネクスト
ジャパンホールディングスにおける付与に係るものであります。
決議年月日

平成23年10月28日
ネクストジャパンホールディングスの取締役４名、付与対象者の区分及び人数（名）

同社及び同社子会社の従業員66名「（２） 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

新株予約権の目的となる株式の種類
株式の数（株）

同上

新株予約権の行使時の払込金額（円）同上

新株予約権の行使期間同上

新株予約権の行使の条件

同上

新株予約権の譲渡に関する事項

同上

代用払込みに関する事項

同上

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

同上- 50 -

９．（平成25年６月27日開催の第37回定時株主総会決議）
会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、当社の取締役に対するストックオプションとして、無償にて発行する新株予約権の募集事項の決定を当社取締役会に委任することにつき、平成25年６月27日開催の第37回定時株主総会において特別決議されたものであります。
決議年月日

平成25年６月27日

付与対象者の区分及び人数（名）

当社の取締役９名

新株予約権の目的となる株式の種類「（２） 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

株式の数（株）

同上

新株予約権の行使時の払込金額（円）同上

新株予約権の行使期間同上

新株予約権の行使の条件

同上

新株予約権の譲渡に関する事項

同上

代用払込みに関する事項

同上

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

同上

２【自己株式の取得等の状況】【株式の種類等】

会社法第155条第３号に該当する普通株式の取得及び会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
会社法第155条第３号に該当する普通株式の取得
区分

株式数（株）

取締役会（平成27年５月14日）での決議状況（取得期間 平成27年５月26日～平成28年３月31日）

価額の総額（円）6,250,000

7,500,000,000

当事業年度前における取得自己株式－－

当事業年度における取得自己株式－－

6,250,000

7,500,000,000

100.0

100.0

当期間における取得自己株式－－提出日現在の未行使割合(％)

100.0

100.0

残存決議株式の総数及び価額の総額
当事業年度の末日現在の未行使割合(％)（注）当期間における取得自己株式には、平成27年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの取締役会決議に基づ
く取得による株式は含まれておりません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
区分

株式数（株）

価額の総額（円）

当事業年度における取得自己株式244

275,204

当期間における取得自己株式96

116,488（注）当期間における取得自己株式には、平成27年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。

- 51 -

（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度
区分

当期間

株式数（株）

処分価額の総額（円）

株式数（株）

処分価額の総額（円）

引き受ける者の募集を行った取得自己株式

－

－

－

－

消却の処分を行った取得自己株式

－

－

－

－

－

－

－

－

76

80,940－－

合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った
取得自己株式そ の 他（単元未満株式の売渡請求による売渡）
保有自己株式数

409,540－

409,636－（注）１．当期間における処理自己株式数には、平成27年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の売渡による株式は含まれておりません。
２．当期間における保有自己株式数には、平成27年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取り及び売渡並びに取締役会決議に基づく取得による株式は含まれておりません。

３【配当政策】
当社は、株主各位に対する適正な利益還元を経営の最重要施策のひとつとして認識し、将来の経営環境や業界動向を総合的に勘案しながら、積極的な利益還元を図ることを基本方針としております。
当事業年度の配当につきましては、上記方針に基づき１株当たり10円の普通配当を実施することを決定しました。
この結果、当事業年度の配当性向は23.7％となりました。
また、当社は、機動的な資本政策及び配当政策を実現するため、会社法第459条第１項の規定に基づき、取締役会の決議をもって剰余金の配当等を行うことができる旨を定款に定め、剰余金の配当の決定機関は、取締役会としております。
当社は、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。
なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
配当金の総額（百万円）

決議年月日
平成26年11月13日
取締役会決議平成27年５月14日
取締役会決議１株当たり配当額
（円）

590

５

590

５

４【株価の推移】（１）【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】
回次

第35期

第36期

第37期

第38期

第39期

決算年月

平成23年３月

平成24年３月

平成25年３月

平成26年３月

平成27年３月

最高（円）

600

1,642

最低（円）

132

274

1,998

4,560

※3,335□2,350

1,106
※564

2,310
□905

1,615
930

（注）１．最高・最低株価は、平成25年７月16日より東京証券取引所市場第二部におけるものであります。それ以前は
大阪証券取引所市場第二部におけるものであります。
２．平成24年６月１日付で株式分割（１株を２株に分割）を実施しております。※印は、株式分割による権利落
ち後の最高・最低株価を示しております。
３．平成25年５月31日付で発行したライツ・オファリング（ノンコミットメント型/上場型新株予約権の無償割当て）による新株予約権の行使により、新株式54,267,902株を発行しております。□印は、ライツ・オファ
リングによる権利落ち後の最高・最低株価を示しております。

- 52 -

（２）【最近６月間の月別最高・最低株価】
月別

平成26年10月

平成26年11月

平成26年12月

平成27年１月

平成27年２月

平成27年３月

最高（円）

1,126

1,270

1,117

1,076

1,093

1,092

最低（円）

950

970

978

953

930

992

（注）最高・最低株価は、東京証券取引所市場第二部におけるものであります。

５【役員の状況】
男性12名
役名

女性－名
職名

（役員のうち女性の比率－％）
氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数
（千株）

平成19年８月 かざか債権回収株式会社（現 パルティール債権回収株式会社）代
表取締役会長平成20年６月 当社代表取締役会長
株式会社マスワーク（現 キーノート株式会社）取締役
平成20年10月 株式会社ネクストジャパンホール
ディングス（現 Ｊトラスト株式会社）代表取締役社長
平成22年６月 当社取締役
アドアーズ株式会社取締役
平成22年10月 当社取締役最高顧問

取締役社長
（代表取締
役）

最高執行役員藤澤信義

昭和45年１月17日生

株式会社ネクストジャパンホール
ディングス（現 Ｊトラスト株式会社）取締役会長
平成23年５月 アドアーズ株式会社代表取締役会長
平成23年６月 当社代表取締役社長
平成25年10月 JTRUST ASIA PTE.LTD.代表取締役社長（現任）
平成26年１月 親愛貯蓄銀行株式会社会長
平成26年５月 アドアーズ株式会社取締役会長
平成26年９月 LCD Global Investments LTD.
取締役
平成26年11月 株式会社日本介護福祉グループ
社外取締役
平成27年３月 ＪＴキャピタル株式会社取締役会長（現任）
平成27年５月 PT JTRUST INVESTMENTS INDONESIA
代表理事（現任）
平成27年６月 当社代表取締役社長 最高執行役員（現任）
アドアーズ株式会社取締役（現任）- 53 -（注）
３

37,402
（注）７

役名

職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数
（千株）

平成20年６月 当社取締役副社長
平成21年３月 株式会社ステーションファイナンス（現 株式会社日本保証）代表
取締役社長
平成21年５月 Ｊトラストシステム株式会社取締役
平成21年10月 当社取締役副社長執行役員Ｊトラ
ストフィナンシャルサービス株式会社（現 株式会社日本保証）担当
平成22年６月 当社代表取締役社長
Ｊトラストフィナンシャルサービ
ス株式会社（現 株式会社日本保証）取締役会長

取締役（代表取締

専務執行役員千葉

信育

昭和48年２月21日生

平成23年５月 株式会社ロプロ（現 株式会社日本保証）取締役
平成23年６月 当社代表取締役副社長
ネオラインクレジット貸付株式会社代表取締役社長

役）

（注）
３

317

平成23年８月 ＫＣカード株式会社（現 Ｊトラ
ストカード株式会社）代表取締役会長
平成24年８月 親愛株式会社（現 親愛貯蓄銀行
株式会社）理事（現任）
平成24年10月 当社取締役
ＫＣカード株式会社（現 Ｊトラ
ストカード株式会社）取締役
平成27年１月 Ｊトラストカード株式会社代表取締役社長
平成27年３月 ＪＴキャピタル株式会社代表取締役副社長（現任）
平成27年６月 当社代表取締役 専務執行役員
韓国金融事業担当兼経営企画部
広報・ＩＲ部門担当（現任）
昭和55年４月 大蔵省（現財務省）入省

昭和61年７月 尾道税務署長
平成９年６月 大臣官房秘書課財務官室長

取締役
（代表取締
役）

専務執行役員足立伸

昭和33年３月21日生

平成11年６月 主計局主計官
平成14年６月 国際局調査課長
平成16年６月 財務総合研究所研究部長
平成17年６月 函館税関長
平成18年４月 株式会社ジャスダック証券取引所
執行役員
平成18年６月 同社執行役
平成20年10月 ＥＴＦセキュリティーズ日本における代表
平成23年10月 株式会社日本ＭＡソリューション
代表取締役会長
平成25年４月 当社入社 顧問
平成25年６月 当社常務取締役
平成26年６月 当社代表取締役専務経営管理部担当
平成26年12月 PT Bank Mutiara Tbk.（現 PTBank JTrust Indonesia Tbk.）
代表理事（現任）
平成27年１月 ＪＴ貯蓄銀行株式会社理事
平成27年６月 当社代表取締役 専務執行役員
インドネシア銀行事業担当兼
グローバルバンキング推進担当（現任）- 54 -

（注）
３

2

役名

職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数
（千株）

平成６年４月 東京ガス株式会社入社
平成16年９月 アイリバー・ジャパン株式会社入社
平成17年４月 同社取締役最高執行責任者（COO）
平成18年４月 同社代表取締役社長
平成18年10月 株式会社iriver japan（現 株式会社アユート）代表取締役社長

取締役

常務執行役員淺野樹美

昭和45年３月４日生

平成21年７月 株式会社ウェッジホールディング
ス執行役員経営管理本部長
平成21年12月 同社取締役経営管理本部長（注）３

平成24年１月 当社入社 社長室長
平成25年10月 JTRUST ASIA PTE.LTD.取締役（現任）

1

平成26年９月 LCD Global Investments LTD.
取締役
平成27年５月 PT JTRUST INVESTMENTS INDONESIA
理事（現任）
平成27年６月 当社取締役 常務執行役員 東南
アジア事業担当兼経営企画部企画部門担当（現任）
昭和63年４月 株式会社第一勧業銀行（現 株式会社みずほフィナンシャルグループ）入行
平成22年７月 株式会社新生銀行入行 法人営業本部部長
平成22年10月 同行営業第一部長
取締役

常務執行役員明珍

徹

昭和40年４月27日生

平成24年４月 同行執行役員営業第一部長兼ヘル （注）スケアファイナンス部長
３
平成25年４月 同行常務執行役員 法人営業担当役
員兼ヘルスケアファイナンス部長
平成27年４月 同行常務執行役員
平成27年６月 当社入社－

顧問

当社取締役 常務執行役員
金融事業担当（現任）国内

昭和41年４月 検事任官（東京地方検察庁）
平成３年１月 東京地方検察庁特別捜査部長
平成５年７月 最高検察庁検事
平成５年９月 大分地方検察庁検事正
平成７年４月 最高検察庁検事
平成８年１月 宇都宮地方検察庁検事正
取締役

五十嵐

紀男

昭和15年８月30日生

平成９年６月 千葉地方検察庁検事正
平成10年７月 横浜地方検察庁検事正

（注）
３

－

平成12年５月 公証人任官（八重洲公証役場）
平成22年５月 弁護士登録（第二東京弁護士会）
山田・尾﨑法律事務所客員弁護士（現任）
平成26年６月 当社社外取締役（現任）昭和49年４月 警察庁入庁
平成６年７月 宮崎県警察本部長
平成８年３月 中国管区警察局総務部長
平成８年８月 警察庁教養課長
平成10年８月 岐阜県警察本部長
平成12年４月 関東管区警察局公安部長
平成12年８月 公安調査庁第一部長
平成14年８月 静岡県警察本部長
取締役

水田

龍二

昭和27年１月７日生

平成16年８月 特殊法人日本小型自動車振興会（現 公益財団法人ＪＫＡ）理事
平成18年３月 九州管区警察局長
平成21年６月 財団法人全国防犯協会連合会（現公益財団法人全国防犯協会連合会）専務理事
平成24年７月 住友生命保険相互会社顧問（現任）
平成26年６月 当社社外取締役（現任）- 55 -

（注）
３

－

役名

職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数
（千株）

昭和53年４月 株式会社山口相互銀行（現 株式会社西京銀行）入行
平成７年４月 同行人事部厚生課長兼人材開発課長
平成９年４月 同行桜木支店長
平成12年４月 同行玖珂支店長
取締役

金子

正憲

昭和30年５月22日生

平成14年４月 同行総務人事部秘書グループ主任
調査役
平成16年４月 同行下松支店長

（注）
３

－

平成18年４月 同行内部統制対策室主任調査役
平成20年６月 同行監査部長
平成22年４月 同行監査役室長
平成23年６月 同行常勤監査役
平成27年６月 当社社外取締役（現任）
株式会社西京銀行参与（現任）
昭和47年４月 株式会社福徳相互銀行入行
平成13年２月 当社入社
平成13年３月 当社人事部長
平成18年１月 当社総務部長
平成20年11月 当社総務部参事

常勤監査役

大西

眞夫

昭和23年10月24日生

平成21年３月 株式会社ステーションファイナンス（現 株式会社日本保証）社外
監査役
平成21年６月 当社常勤監査役（現任）

（注）
５

26

平成22年３月 西京カード株式会社監査役
平成22年７月 株式会社ロプロ（現本保証）監査役
平成22年12月 同社社外監査役

株式会社日平成26年３月 株式会社ＮＵＣＳ監査役（現任）
平成27年１月 Ｊトラストカード株式会社監査役（現任）
昭和51年４月 株式会社山口相互銀行（現会社西京銀行）入行

株式

平成５年４月 同行彦島支店長
平成８年４月 同行日の出支店長
平成９年10月 同行長門支店長
平成11年４月 同行人事部主任調査役
平成14年４月 同行小倉支店長兼関福地区副本部
長
常勤監査役

山根

秀樹

昭和27年７月11日生

平成16年４月 同行広島支店・祇園支店連合支店
長兼広島地区統括部長
平成17年４月 同行下関支店長兼下関地区統括部長
平成18年10月 同行監査役室長
平成19年６月 同行常勤監査役
平成23年６月 同行参与（コンプライアンス統括部）
平成24年６月 当社常勤監査役（現任）
平成25年６月 パルティール債権回収株式会社監査役（現任）- 56 -

（注）
４

－

役名

職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数
（千株）

昭和48年４月 野村證券株式会社入社
平成７年４月 東海インターナショナル証券株式会社（現 三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社）入社
平成８年６月 同社取締役
平成15年１月 株式会社フロンテック取締役
平成15年７月 株式会社東証コンピュータシステム代表取締役社長
監査役

井上

允人

昭和22年８月14日生

平成17年１月 ユアサ建材工業株式会社代表取締
役副社長

（注）
４

－

平成18年10月 同社代表取締役会長
平成19年７月 井上事務所開設（現任）
平成20年１月 株式会社日立ハウステック（現株式会社ハウステック）常勤監査役
平成21年１月 同社取締役会長
平成24年６月 当社監査役（現任）昭和46年４月 外務省入省
昭和59年７月 大蔵省(現 財務省)主計局主査(郵政担当)
昭和62年７月 外務省条約局国際協定課長
平成元年７月 在中華人民共和国日本国大使館参事官
平成４年７月 在英国日本国大使館参事官
平成７年１月 同大使館公使
平成７年４月 外務省外務大臣官房参事官兼領事
移住部
平成９年７月 公正取引委員会官房審議官
平成11年７月 駐サンパウロ日本国総領事
監査役

小島

高明

昭和22年２月19日生

平成13年７月 在アメリカ合衆国日本国大使館公使
平成14年４月 外務省国際情報局長

（注）
６

－

平成16年７月 シンガポール共和国駐箚特命全権大使
平成19年９月 オーストラリア連邦駐箚特命全権大使
平成22年７月 外務省国際テロ対策担当大使
平成23年10月 シンガポール東南アジア研究所客員シニアフェロー
平成25年４月 リベラ株式会社顧問（現任）
平成27年４月 シンガポール国立大学兼任教授（現任）
平成27年６月 当社監査役（現任）計37,749（注）１．所有株式数は千株未満を切り捨てて表示しております。
２．取締役五十嵐紀男、水田龍二及び金子正憲は、社外取締役であります。また、監査役山根秀樹及び小島高明
は、社外監査役であります。
３．平成27年６月26日開催の定時株主総会の終結の時から１年間
４．平成24年６月27日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
５．平成25年６月27日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
６．平成27年６月26日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
７．所有株式数には、藤澤信義氏が100％出資するＦＵＪＩＳＡＷＡ ＰＴＥ．ＬＴＤ．の所有株式6,954千株及び同氏並びにＦＵＪＩＳＡＷＡ ＰＴＥ．ＬＴＤ．が100％出資するＮＬＨＤ㈱の所有株式7,439千株を含んでおります。

- 57 -

６【コーポレート・ガバナンスの状況等】（１）【コーポレート・ガバナンスの状況】（コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方）
当社は、倫理憲章として、以下の５原則を制定しております。
１．企業の持つ社会的責任と公共的使命を認識し、上場企業として健全な業務運営を行うとともに、企業活動の透明性を確保し、信頼される企業を目指します。
２．法令の文言は勿論、その精神まで遵守し、未来世代のため、より豊かで公正な社会の実現に努めます。
３．全ての関係者の人権を尊重し、社会・経済の健全な発展に貢献すると同時に、異なる文化的伝統や風習を尊重します。
４．利益と倫理が相反する場合、迷わず倫理を選択します。また、反社会的勢力に対しては、断固とした姿勢で臨みます。
５．難解な倫理問題に直面したとき、誰もが満足できるような解決策を積極的に創造していきます。
また、当社は、「お客様のため、株主様のため、私たち自身のため、いかなるときも迅速に、誠実にチャレンジ
し続け、皆様とともに世界の未来を創造します。」を企業理念とし、以下のことを推進してまいります。
１．お客様、株主の皆様、お取引先等、全てのステークホルダーをお客様と考え、その期待に応えるため、「お客様第一」の行動を実行してまいります。
２. 様々な事象に対し「迅速」に対応するとともに、現状に満足することなく「創意工夫・改善」を実行してまいります。
３．「適時且つ正確な情報開示」を実行するとともに、業務執行にあたっては「高い倫理観」を持って取り組んでまいります。
４．「新たなサービスや価値観を創造・提供」し、経済の発展に貢献してまいります。
さらに、倫理憲章に基づき、「企業理念」を実践するため「行動理念」である『Ｊ・Ｔ・Ｒ・Ｕ・Ｓ・Ｔ』を別途定めております。
『Ｊ』= 「Ｊｕｓｔｉｃｅ」

公正な企業経営を行います。

『Ｔ』= 「Ｔｅａｍｗｏｒｋ」

経営の根幹である「人」の個性を活かした組織を作ります。

『Ｒ』= 「Ｒｅｖｏｌｕｔｉｏｎ」 常に革新志向で価値創造を行います。

『Ｕ』= 「Ｕｎｉｑｕｅ」

当社の独自性を大切にします。

『Ｓ』= 「Ｓａｆｅｔｙ」

お客様、ステークホルダーの皆様に安心いただけるよう努めます。

『Ｔ』= 「Ｔｈａｎｋｆｕｌ」

感謝の気持ちを忘れません。

①

企業統治の体制
イ．企業統治の体制の概要及び当該企業統治の体制を採用する理由
当社は、上記の基本的な考え方に基づき、機動的なコーポレート・ガバナンスを維持するため、以下の企
業統治の体制を採用しております。
（ア） 当社は監査役制度を採用しております。
(イ) 全社の機関として取締役会、監査役、監査役会、会計監査人を置いております。
(ウ) 有価証券報告書提出日現在（平成27年６月29日）の取締役は８名、監査役は４名であります。取締役は男性８名で構成されており、うち社外取締役は３名であります。また、監査役は男性４名で構成されており、うち社外監査役は２名であり、監査役会を設置しております。
(エ) 社外役員の専従スタッフは配置しておりませんが、取締役会などの日程調整及び案内等につきましては
経営管理部が担当し、状況により経営管理部が事前説明を行い、趣意の徹底を図っております。
(オ) 当社代表取締役の諮問機関としてアドバイザリーボードを設置しております。これは、社外有識者から従来の枠にとらわれない多面的な視点から意見・助言をいただき、当社グループの企業価値向上に繋がる
グループ経営戦略策定に反映させるとともに、それぞれの専門分野における高度な知識・ノウハウを取り入れコンプライアンスの強化、反社会的勢力との隔絶、コーポレート・ガバナンスの更なるクオリティ向上を図ることを目的としております。

- 58 -

当社のコーポレート・ガバナンス体制の仕組みは次のとおりであります。

ロ．その他の企業統治に関する事項
・ 内部統制システム整備の状況
内部統制システムの整備の状況につきましては、取締役会の意思決定のもと、各担当役員を中心に業務を執行する体制となっております。取締役会につきましては、「取締役会規程」に基づき毎月開催されており、経営の重要事項及び個別案件の決議を適時行うとともに、業績及び業務の進捗管理を行っております。定時取締役会に先立ち監査役会には事前に議案が示され、当該会議の直前に開催される社外監査役を含む監査役会においてその必要性、適法性等が審議され、取締役会において逐次質問、確認を通して取締役会の透明性を確保しております。
また、当社及び子会社役員で構成される「経営会議」を毎月開催し、業績及び各事業部門の業務進捗管理並びに業務執行状況について検討を行い、適切な対応を実施しております。
さらに、電子稟議システムの活用により社外からでも稟議の閲覧、決裁を可能とし、意思決定の迅速化
及び経営効率の向上を図っております。
・ リスク管理体制の整備の状況
当社グループは、コンプライアンスが全てのリスク管理の前提であると位置づけており、コンプライア
ンスの社内体制の拡充のため、「コンプライアンス・リスク管理委員会」を設置しております。当該委員会においてコンプライアンスに関する社内規程を制定し、コンプライアンス意識の向上と徹底を図るとともに、日常業務において認識しているリスク情報の収集及び結果の分析を実施し、重要なリスク情報につきましては対応策を検討・討議しております。また、従業員から社長へ意見、提案を行うことができる「月報制度」の導入や、役員及び従業員から企業倫理に関する相談、通報等を受け付ける窓口として「コンプライアンス報告相談窓口」を設置し、運用することでリスクの防止・軽減に努めております。
また、平成17年４月１日に施行された「個人情報の保護に関する法律」への対応として、個人情報取扱
い及び情報管理等に関する「個人情報保護規程」を制定し、個人情報漏洩を未然に防ぐための社内体制の整備を図っております。
ハ．責任限定契約の内容の概要
当社は、会社法第427条第１項の規定に基づき、社外取締役及び社外監査役（常勤監査役である山根秀樹
氏を除く）と、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しており、損害賠償責任の限度額はいずれも法令が定める最低責任限度額であります。

- 59 -

②

内部監査及び監査役監査の状況
当社では、内部監査部門（担当：２名）を設置し、規定違反及び潜在的なリスク調査を目的とした内部監査並
びに事業内容に応じた独自の内部監査を実施しております。内部監査の結果は内部監査報告書として社長宛てに提出され、指摘事項は改善指示書をもって当該部門長へ直接改善を指示し、当該部門長は改善報告書をもって改善状況の報告を行う体制を整備しております。
なお、内部監査報告書は関係役員及び関係部門長にも回覧され、担当部署での業務改善に役立てております。
また、当社グループにおける内部通報の窓口である「コンプライアンス報告相談窓口」と内部監査部門との緊密な連携により、会社にとっての不利益行為の事前防止に努めております。
さらに当社の内部監査部門では、子会社における業務運営の健全性を確保することを目的として子会社の内部監査の結果をモニタリングし、必要と認められる場合は、子会社の内部監査部門に対して助言、提案等を行っております。また、モニタリングの結果を社長に報告し、社長が必要と認める場合には、法令等に抵触しない範囲
において子会社に対する直接監査を実施することにより、不正及び逸脱行為の発見、改善指導等に努めております。
監査役監査の体制につきましては、監査役制度を採用しております。監査役は４名（うち社外監査役２名）で構成しており、毎月１回、監査役会を開催しております。常勤監査役を中心に各取締役の業務執行について法
令、定款に基づき行われているかの適法性監査を行い、また内部監査部門との緊密な連携により、適法かつ規定通りに業務が執り行われているか否かの監査も行っております。
また、会計監査人であるひびき監査法人と監査役は、都度意見交換を行い、情報の収集及び監査の環境整備に努めております。

③

会計監査の状況
会計監査につきましては、「会社法」及び「金融商品取引法」の規定に基づき、ひびき監査法人により監査を受けております。当社と同監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定による記載すべき利害関係はありません。当期において業務を執行した公認会計士の氏名、会計監査業務に係る補助者の構成等については次のとおりであります。
業務を執行した公認会計士の氏名所属する監査法人名

継続監査年数代表社員

業務執行社員池尻省三

ひびき監査法人３年

代表社員

業務執行社員藤本

周平

ひびき監査法人

１年

代表社員

業務執行社員林直也

ひびき監査法人

３年（注）会計監査業務に係る補助者は、公認会計士13名、その他１名であります。
④

社外取締役及び社外監査役
当社では、社外取締役３名と社外監査役２名を選任しております。
社外取締役五十嵐紀男氏は、山田・尾﨑法律事務所の客員弁護士でありますが、当社グループと同事務所との間には特別な関係はありません。また、同氏は平成23年４月１日より当社代表取締役の諮問機関であるアドバイ
ザリーボードのメンバーとして、有用な助言をいただいておりましたが、社外取締役就任に伴い、アドバイザリ
ーボードメンバーを退任いたしました。
社外取締役水田龍二氏及び社外監査役小島高明氏は、当社グループとの間に、人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外取締役金子正憲氏は、株式会社西京銀行の参与であり、社外監査役山根秀樹氏は、同行の出身者であります。当社グループと同行との間に同行が当社の普通株式2,890千株を所有する資本関係、当社グループの従業員が同行へ出向する人的関係、同行が取り扱う消費者向け無担保ローン及び不動産担保ローン並びに賃貸住宅ローンを当社グループが保証する等の取引関係があります。
それぞれ専門的な知識を活かして、社外の客観的な視点から当社の経営について有用な指摘・意見をしております。その他、定例及び臨時に開催される取締役会、監査役会へ出席し、必要に応じ取締役並びに使用人に対し直接説明を求めております。
当社は、社外取締役又は社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針として明確に定めたものはありませんが、選任にあたっては、経歴や当社との関係を踏まえて、当社経営陣からの独立した立場で社外役員としての職務を遂行できる十分な独立性が確保できることを前提に判断しております。
なお、社外取締役五十嵐紀男氏、水田龍二氏、金子正憲氏につきましては、一般株主とは利益相反のおそれが生じない独立役員として指定しております。

- 60 -

⑤

役員報酬等
イ．役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
役員区分

報酬等の種類別の総額（百万円）

報酬等の総額

対象となる
役員の員数
退職慰労金
(人)

（百万円）

基本報酬

ストック
オプション

取締役
（社外取締役を除く。）

158

108

50

－

－

9

監査役
（社外監査役を除く。）

12

12

－

－

－

2

社外役員

31

30

1

－

－

6

203

151

51

－

－

17

計

賞与

（注）１．取締役の報酬額には、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まれておりません。
２．取締役の報酬額には、平成26年６月26日に退任した取締役５名を含んでおります。
ロ．役員ごとの連結報酬等の総額等
該当事項はありません。
ハ．使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの
該当事項はありません。
ニ．役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法
当社は役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針は定めておりません。
⑥

株式の保有状況
当社及び連結子会社のうち、投資株式の貸借対照表計上額（投資株式計上額）が最も大きい会社（最大保有会社）であるJTRUST ASIA PTE.LTD.の保有状況については以下のとおりです。
イ．投資株式のうち保有目的が純投資目的以外の目的であるものの銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額
２銘柄
6,595百万円
ロ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的
前事業年度
特定投資株式
銘柄

株式数（株）

Bank Mayapada
International Tbk PT
GuocoLand Ltd

貸借対照表計上額
（百万円）

保有目的

347,832,000

8,265

事業活動の向上のため

3,454,000652

事業活動の向上のため

みなし保有株式
該当事項はありません。
当事業年度
特定投資株式銘柄
Bank Mayapada
International Tbk PT
GuocoLand Ltd

株式数（株）

貸借対照表計上額
（百万円）

保有目的

391,311,000

5,482

事業活動の向上のため

7,000,000

1,112

事業活動の向上のため

みなし保有株式
該当事項はありません。
ハ．保有目的が純投資目的である投資株式の前事業年度及び当事業年度における貸借対照表計上額の合計額並びに当事業年度における受取配当金、売却損益及び評価損益の合計額
該当事項はありません。
ニ．投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したものの銘柄、株式数、貸借対照表計
上額
該当事項はありません。
ホ．投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したものの銘柄、株式数、貸借対照表計
上額
該当事項はありません。

- 61 -

なお、提出会社の株式の保有状況については以下のとおりです。
イ．投資株式のうち保有目的が純投資目的以外の目的であるものの銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額
２銘柄０百万円
ロ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的
前事業年度
特定投資株式当社は、非上場株式のみを保有しているため、記載を省略しております。
みなし保有株式
該当事項はありません。
当事業年度
特定投資株式当社は、非上場株式のみを保有しているため、記載を省略しております。
みなし保有株式
該当事項はありません。
ハ．保有目的が純投資目的である投資株式の前事業年度及び当事業年度における貸借対照表計上額の合計額並びに当事業年度における受取配当金、売却損益及び評価損益の合計額

区分

前事業年度
（百万円）

当事業年度（百万円）

貸借対照表計上額の合計額

貸借対照表計上額の合計額

受取配当金の合計額

売却損益の合計額

評価損益の合
計額

非上場株式

2

－

－

－

－

上記以外の株式

－

－

－

25

－

（注）「上記以外の株式」の当事業年度における「売却損益の合計額」25百万円は、前事業年度に計上していた「非上場株式」２百万円が、当事業年度に新規上場したものであります。
ニ．投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したものの銘柄、株式数、貸借対照表計
上額
該当事項はありません。
ホ．投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したものの銘柄、株式数、貸借対照表計
上額
該当事項はありません。
⑦

取締役の定数当社の取締役は10名以内とする旨定款に定めております。

⑧

取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらない旨定款に定めております。

⑨

自己の株式の取得
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって、自己の株式を取得することができる
旨定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、市場取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。

⑩

株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株
主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。

⑪

剰余金の配当等の決定機関
当社は、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項について、法令に別段の定めがある場合を除き、株主総会の決議によらず取締役会の決議により定める旨定款に定めております。これは、剰余金の配当等を取締役会の権限とすることにより、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。

⑫

取締役及び監査役の責任免除
当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第１項の行為に関する取締役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であった者を含む。）の責任を法令の限度において免除することができる旨定款に定めております。これは、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。

- 62 -

（２）【監査報酬の内容等】①【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
前連結会計年度
区分

当連結会計年度

監査証明業務に基づく報酬（百万円）非監査業務に基づく報酬（百万円）

監査証明業務に基づく報酬（百万円）非監査業務に基づく報酬（百万円）

提出会社

36

－

44

－

連結子会社

33

－

30

－

69

－

74

－

計
②【その他重要な報酬の内容】（前連結会計年度）
当社の連結子会社であるネオラインクレジット貸付株式会社は、韓国の会計法人であるサミル会計法人の監査を受けており、当連結会計年度における監査報酬等は１百万円であります。
当社の連結子会社である親愛貯蓄銀行株式会社は、平成25年６月30日に終了する事業年度においては、韓国の会計法人であるアンジン会計法人の監査を受けております。また、平成25年７月１日に開始する事業年度においては、韓国の会計法人であるサミル会計法人の監査を受けており、当連結会計年度における監査報酬等は37百万円であります。
当社の連結子会社であるアドアーズ株式会社は、興亜監査法人の監査を受けており、当連結会計年度における監査報酬等は28百万円であります。
当社の連結子会社であるJTRUST ASIA PTE.LTD.は、PKF-CAP LLPの監査を受けており、当連結会計年度における監査報酬等は２百万円であります。
（当連結会計年度）
当社の連結子会社であるネオラインクレジット貸付株式会社は、韓国の会計法人であるアンジン会計法人の監査を受けており、当連結会計年度における監査報酬等は２百万円であります。
当社の連結子会社である親愛貯蓄銀行株式会社は、韓国の会計法人であるサミル会計法人の監査を受けており、当連結会計年度における監査報酬等は50百万円であります。
当社の連結子会社であるアドアーズ株式会社は、興亜監査法人の監査を受けており、当連結会計年度における監査報酬等は31百万円であります。
当社の連結子会社であるJTRUST ASIA PTE.LTD.は、PKF-CAP LLPの監査を受けており、当連結会計年度における監査報酬等は３百万円であります。
当社の連結子会社であるケージェイアイ貸付金融有限会社は、韓国の会計法人であるアンジン会計法人の監査を受けており、当連結会計年度における監査報酬等は４百万円であります。
当社の連結子会社であるハイキャピタル貸付株式会社は、韓国の会計法人であるサミル会計法人の監査を受けており、当連結会計年度における監査報酬等は４百万円であります。
当社の連結子会社であるＪＴ貯蓄銀行株式会社は、韓国の会計法人であるサムジョン会計法人の監査を受けており、当連結会計年度における監査報酬等14百万円であります。
③【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】（前連結会計年度）
該当事項はありません。
（当連結会計年度）
該当事項はありません。
④【監査報酬の決定方針】
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としましては、監査契約書等の記載事項に基づき、業務の特性等の要素を勘案して、適切に判断し、決定しております。

- 63 -

第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。
以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（平成26年４月１日から平成27年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（平成26年４月１日から平成27年３月31日まで）の財務諸表について、ひびき監査法人による監査を受けております。
なお、大阪監査法人は平成26年７月１日付をもって、新橋監査法人及びペガサス監査法人と合併し、名称をひびき監査法人に変更しております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。
具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、企業会計基準の整備、開示等について積極的に取り組んでおります。
また、同財団法人やディスクロージャー支援会社等が主催する研修等にも積極的に参加しております。

- 64 -

１【連結財務諸表等】（１）【連結財務諸表】①【連結貸借対照表】（単位：百万円）
前連結会計年度(平成26年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金
商業手形営業貸付金
銀行業における貸出金
割賦立替金
買取債権
求償権
有価証券
営業投資有価証券
商品及び製品
仕掛品
繰延税金資産
未収入金
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物
減価償却累計額
建物及び構築物（純額）
アミューズメント施設機器
減価償却累計額
アミューズメント施設機器（純額）
土地
その他
減価償却累計額
その他（純額）
有形固定資産合計
無形固定資産のれん
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
出資金
退職給付に係る資産
長期営業債権繰延税金資産その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計※１ 132,235※１ 141,742※１,※３ 2,369※１,※３ 2,355※１,※３ 49,242※１,※３ 65,315※３ 46,701※３,※５ 224,401※１,※５ 39,776※１,※５ 1,395※１ 2,527※１ 8,647

798
10,7878,918※１ 2,152※１ 418
3,013
6,614
4,892
△11,657
298,790

1,124
17,8746,595※１ 2,688※１ 5152,273
2,399
11,457△20,525
468,260

13,637△9,652※１ 3,984

11,200△7,471※１ 3,729

17,973△16,125
1,848※１ 4,825
4,068△2,4171,650
12,30917,519△16,168
1,351※１ 3,359
3,854△2,942
911
9,352

5,694
2,939
8,633

※１ 5,664

118
219
127
※２,※３ 3,951
365※１ 14,717△4,49815,00135,945
334,736- 65 -

当連結会計年度(平成27年３月31日)

41,43847,102※６ 3,171350
3※２,※３ 2,405
2,228※１,※６ 17,936△10,092
16,00272,458
540,718（単位：百万円）
前連結会計年度(平成26年３月31日)
負債の部
流動負債
割引手形
1年内償還予定の社債
短期借入金
1年内返済予定の長期借入金
未払法人税等
銀行業における預金
ポイント引当金
訴訟損失引当金
利息返還損失引当金
事業整理損失引当金
その他
流動負債合計
固定負債
社債
長期借入金
利息返還損失引当金
債務保証損失引当金
退職給付に係る負債
訴訟損失引当金
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計
新株予約権
少数株主持分
純資産合計
負債純資産合計

2,173※１ 2,610※１ 6,225※１ 16,423

1,034
77,142
139
－
4,055
28
9,070
118,904※１ 1,875※１ 14,454

9,382※４ 441

197
2,951
2,296
31,601
150,505- 66 -

当連結会計年度(平成27年３月31日)

2,226
130
※１ 7,862※１ 5,987
1,157
287,452
－
200
1,089
905
15,587
322,598
2,241※１ 11,009
5,219※４ 422414399※７ 3,546
23,254
345,853

53,57852,92064,626△197
170,928

53,60452,94573,709△197
180,062

3,330
3,032
△27
6,335
117
6,848
184,230
334,736

△42
8,005
9
7,972
167
6,663
194,865
540,718

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】【連結損益計算書】（単位：百万円）
前連結会計年度(自 平成25年４月１日
至 平成26年３月31日)
営業収益
受取割引料
貸付金利息
買取債権回収高
割賦立替手数料
受取手数料
不動産事業売上高
預金利息
その他の金融収益アミューズメント事業売上高
銀行業における営業収益
その他の営業収益
営業収益合計
営業費用
支払割引料
借入金利息
債権買取原価
不動産売上原価
アミューズメント事業売上原価
銀行業における営業費用
その他の営業費用
営業費用合計
営業総利益
販売費及び一般管理費
貸倒引当金繰入額
貸倒損失
利息返還損失引当金繰入額
債務保証損失引当金繰入額
役員報酬
給料及び手当株式報酬費用
退職給付費用
支払手数料
のれん償却額
その他
販売費及び一般管理費合計
営業利益又は営業損失（△）- 67 -(自至当連結会計年度
平成26年４月１日
平成27年３月31日)

183
3,054
3,018
7,463
258
4,970
67
3,091
16,51012,392
10,91561,926

188
4,934
3,439
4,701
273
5,821
239
1,051
15,073
14,376
13,181
63,28150979
700※１ 4,045※１ 13,982
4,630※１ 1,950

63
1,076
843
※１ 4,919※１ 12,942
6,031※１ 3,407

26,33935,58629,28533,996

213
1,161
△209
△3,575
601
9,395
67
246
3,483
1,320
9,135
21,841
13,745

9,513
54
2,229
108
690
9,432
72
328
3,824
1,334
11,624
39,214△5,217（単位：百万円）
前連結会計年度(自 平成25年４月１日
至 平成26年３月31日)
営業外収益
受取利息
受取配当金
受取家賃
為替差益
寄付金収入
雑収入
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
減価償却費
持分法による投資損失
株式交付費
雑損失
営業外費用合計
経常利益又は経常損失（△）
特別利益
固定資産売却益
投資有価証券売却益
事業譲渡益
関係会社株式売却益
負ののれん発生益
その他
特別利益合計
特別損失
固定資産売却損
固定資産廃棄損
減損損失
投資有価証券評価損
訴訟損失引当金繰入額
事業構造改善費用
その他
特別損失合計税金等調整前当期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計少数株主損益調整前当期純利益
少数株主利益当期純利益- 68 -(自至当連結会計年度
平成26年４月１日
平成27年３月31日)

5
173
164
243
244
179
1,010

19
32
139
2,814
－
159
3,166

219
23
－
1,109
51
1,404
13,351

164
18
117
－
33
333
△2,385

※２ 65

※２ 12

462
－
216
1,060
97
1,902

25
848
－
14,57323
15,482

※３ 75

※３ 46

※４ 47

※４ 115※５ 429※５ 782

0
2,951
※６ 27
33
3,564
11,689558△644△85
11,774629
11,145－200※６ 90827
2,080
11,016437
241
679
10,337
194
10,143

【連結包括利益計算書】（単位：百万円）
前連結会計年度(自 平成25年４月１日
至 平成26年３月31日)
少数株主損益調整前当期純利益
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計
包括利益
（内訳）
親会社株主に係る包括利益
少数株主に係る包括利益- 69 -(自至当連結会計年度
平成26年４月１日
平成27年３月31日)

11,774

10,337

3,341
2,124
－
※ 5,466△3,202
4,959
36※ 1,793

17,24012,131

16,600640

11,779351

③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自平成25年４月１日

至

平成26年３月31日）（単位：百万円）
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金

利益剰余金

4,625

3,966

48,953

48,953

自己株式54,320

株主資本合計△194

62,716

当期変動額
新株の発行

97,907

剰余金の配当

△839

△839

当期純利益

11,145

11,145

自己株式の取得
自己株式の処分

0

△2

△2

0

0

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計

48,953

48,954

10,306△2

108,211

当期末残高

53,57852,92064,626△197

170,928

その他の包括利益累計額
その他有価証
券評価差額金当期首残高△10

その他の包括
為替換算調整 退職給付に係る利益累計額合
勘定
調整累計額
計
918

－

908

新株予約権

少数株主持分

純資産合計

140

7,130

70,895

当期変動額
新株の発行

97,907

剰余金の配当

△839

当期純利益

11,145

自己株式の取得△2

自己株式の処分0

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

3,340

2,114

△27

5,427

△22

△281

5,123

当期変動額合計

3,340

2,114

△27

5,427

△22

△281

113,334

当期末残高

3,330

3,032

△27

6,335

117

6,848

184,230- 70 -

当連結会計年度（自平成26年４月１日

至

平成27年３月31日）（単位：百万円）
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金

利益剰余金

53,57852,920

25

25

自己株式

64,626

株主資本合計△197

170,928

当期変動額
新株の発行

50

剰余金の配当△1,180△1,180

当期純利益

10,143

10,143

自己株式の取得
自己株式の処分

0

持分法の適用範囲の変動

△0

△0

0

0

120

120

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

25

25

9,083

△0

9,133

53,60452,94573,709△197

180,062

その他の包括利益累計額
その他有価証
券評価差額金
当期首残高

3,330

その他の包括
為替換算調整 退職給付に係る利益累計額合
勘定
調整累計額
計
3,032

△27

6,335

新株予約権

少数株主持分

純資産合計

117

6,848

184,230

当期変動額
新株の発行

50

剰余金の配当△1,180

当期純利益

10,143

自己株式の取得△0

自己株式の処分

0

持分法の適用範囲の変動
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

120△3,373

4,973

36

1,636

49

△184

1,501

△3,373

4,973

36

1,636

49

△184

10,635

△42

8,005

9

7,972

167

6,663

194,865- 71 -

④【連結キャッシュ・フロー計算書】（単位：百万円）
前連結会計年度(自 平成25年４月１日
至 平成26年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益
株式報酬費用
減価償却費
固定資産売却損益（△は益）減損損失
関係会社株式売却損益（△は益）投資有価証券売却損益（△は益）投資有価証券評価損益（△は益）事業譲渡損益（△は益）負ののれん発生益
のれん償却額
株式交付費
貸倒引当金の増減額（△は減少）
貸倒償却額
ポイント引当金の増減額（△は減少）
事業整理損失引当金の増減額（△は減少）
利息返還損失引当金の増減額（△は減少）
債務保証損失引当金の増減額（△は減少）
訴訟損失引当金の増減額（△は減少）
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
銀行業における預金の増減額（△は減少）
受取利息及び配当金
支払割引料及び支払利息
為替差損益（△は益）
たな卸資産の増減額（△は増加）
長期営業債権の増減額（△は増加）担保に供している預金の増減額（△は増加）
その他
小計
利息及び配当金の受取額
利息等の支払額
法人税等の支払額
小計
商業手形の増加額
商業手形の減少額
営業貸付金の増加額
営業貸付金の減少額
銀行業における貸出金の増減額（△は増加）
割賦立替金の増加額
割賦立替金の減少額
買取債権の増加額
買取債権の減少額
営業貸付金の譲渡による収入求償権の増加額
求償権の減少額
営業活動によるキャッシュ・フロー

11,689
67
2,311
10
429
△216
△462
0
－
△1,0601,320
1,109△6,9649,081
30△67△5,750△3,575
2,951
39△10,612
△178
5,343
△280
△879
2,199
215
△1,154
5,598
178△7,421△2,206△3,850△8,021
6,999△4,198※２ 7,965
6,601△73,368
77,903
△966
880
1,846
△711
355
11,434- 72 -(自至当連結会計年度
平成26年４月１日
平成27年３月31日)
11,016
72
2,957
34
782
－
△25
－
△848
△14,573
1,334－△6,518
9,532
△58
877
△1,538△19△2,751△121
60,271△52
4,617△2,814△157
326
360△5,50957,19343△4,811△2,41150,014△7,184
7,192△9,483※２ 22,273△43,878△57,142
60,392△8,116
1,965
－
△997
419
15,452

（単位：百万円）
前連結会計年度(自 平成25年４月１日
至 平成26年３月31日)
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の増減額（△は増加）
有形固定資産の取得による支出
有形固定資産の売却による収入
無形固定資産の取得による支出
無形固定資産の売却による収入有価証券の取得による支出有価証券の売却による収入有価証券の償還による収入
投資有価証券の取得による支出
投資有価証券の売却による収入
投資有価証券の償還による収入
子会社の自己株式の取得による支出連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入
連結の範囲の変更を伴う子会社株式等の取得による支出
事業譲渡による収入
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
手形割引による収入
手形割引落ち込みによる支出
短期借入れによる収入
短期借入金の返済による支出
長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出
社債の発行による収入社債の償還による支出
株式の発行による収入
リース債務の返済による支出
セール・アンド・リースバックによる収入
自己株式の処分による収入
自己株式の取得による支出
ストックオプションの行使による収入
配当金の支払額
少数株主への配当金の支払額
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
現金及び現金同等物の期首残高
現金及び現金同等物の期末残高- 73 -(自至当連結会計年度
平成26年４月１日
平成27年３月31日)

79△3,713667△1,201
3△147,430
64
147,453
△1
1,022
4
△494

△256
△2,948755△2,77137△1,62194
10△1,39838
1△0※４ 431※４ 19※３ △14,662※３ △34,436－△17,775※５ 27,327

7,356△6,682
5,761△4,593
5,543△28,668－－
96,602
△105
40
0
△2
135
△839
△83
74,464
6,938
75,061
56,288※１ 131,349

7,073△7,021
10,986△10,151
17,004△32,642300△4,742
－
△176
86
0
△0
28
△1,180△158△20,593
7,000△13,288
131,349※１ 118,060△15,148

【注記事項】（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項(1) 連結子会社の数
主要な連結子会社名26社

キーノート㈱パルティール債権回収㈱㈱日本保証
Ｊトラストシステム㈱ネオラインクレジット貸付㈱Ｊトラストカード㈱㈱ブレイク
アドアーズ㈱親愛貯蓄銀行㈱JTRUST ASIA PTE.LTD.
ケージェイアイ貸付金融㈲（現ハイキャピタル貸付㈱㈱日本介護福祉グループ
PT Bank Mutiara Tbk.（現ＴＡ資産管理貸付㈲）PT Bank JTrust Indonesia Tbk.）

ＪＴ貯蓄銀行㈱ＪＴキャピタル㈱他10社
当連結会計年度において、㈱日本介護福祉グループ、PT Bank Mutiara Tbk.（現PT Bank JTrust

Indonesia Tbk.）、ＪＴ貯蓄銀行㈱、ＪＴキャピタル㈱及びその他１社の株式を取得したため、また、Ｊ
トラストベンチャーキャピタル合同会社及びその他１社を新設したため、連結の範囲に含めております。
なお、PT Bank Mutiara Tbk.（現 PT Bank JTrust Indonesia Tbk.）及びＪＴキャピタル㈱については、当連結会計年度は貸借対照表のみを連結しております。
また、株式会社エーエーディは株式を譲渡したため、ＪＴインベストメント㈱は清算手続きが結了した
ため、さらに、当連結会計年度において設立したケーシー㈱は、当社の連結子会社でありますＫＣカード㈱（現 Ｊトラストカード㈱）の「ＫＣカード」ブランドを中心とした事業の一部及び同社の子会社である合同会社パルティール・ケーシーを承継したうえで、株式を譲渡したため、連結の範囲から除いております。
(2) 主要な非連結子会社の名称等
主要な非連結子会社名
㈱ピアラボ
他２社
連結の範囲から除いた理由
非連結子会社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純利益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除いております。
２．持分法の適用に関する事項(1) 持分法適用の非連結子会社数(2) 持分法適用の関連会社数

0社
0社

なお、当連結会計年度において、当社の連結子会社であるJTRUST ASIA PTE.LTD.がLCD Global
Investments LTD.の株式を取得したため、持分法適用の範囲に含めておりましたが、AF Global PTE.LTD.
が実施する公開買付けに応募し、所有する全ての株式を譲渡したため、持分法適用の範囲から除外しております。
(3) 持分法を適用しない非連結子会社３社（㈱ピアラボ、他２社）及び関連会社２社（㈱Ｃｌｏｔｈｏ、他
１社）は、それぞれ当期純利益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日が連結決算日と異なる会社は次のとおりであります。なお、連結決算日現在で本決算に準じた仮決算を行った財務諸表を基礎としております。

- 74 -

会社名

決算日

親愛貯蓄銀行㈱６月末日

ＪＴ貯蓄銀行㈱６月末日

ネオラインクレジット貸付㈱９月末日

ＮＬバリューキャピタル㈱11月末日

Ｊトラストカード㈱12月末日

ハイキャピタル貸付㈱12月末日

PT Bank Mutiara Tbk.
（現 PT Bank JTrust Indonesia Tbk.）

12月末日

ＪＴキャピタル㈱12月末日

当連結会計年度において、JTRUST ASIA PTE.LTD.は、決算日を連結決算日である３月31日に変更しております。これにより、当連結会計年度における会計期間は平成26年１月１日から平成27年３月31日までの15ヶ月間となっております。
上記の変更は、予算編成、業績管理、決算業務等の事業運営をグループ全体でさらに効率的に実施するとともに、より適切な情報開示を実施することを目的としております。
また、第４四半期に決算日の統一を行った理由は、四半期を含む連結決算日において適時に決算を行う体制の整備を進めていたところ、JTRUST ASIA PTE.LTD.については実施可能な環境が整ったため、早期に統一することがより適切な情報開示に資すると判断したためであります。
なお、JTRUST ASIA PTE.LTD.の平成26年１月１日から平成26年３月31日までの３ヶ月間の損益について
は、それぞれ連結損益計算書を通して調整する方法を採用しております。この変更により、営業収益は３百万円、営業損失は20百万円、経常損失は20百万円それぞれ増加し、当期純利益は20百万円減少しております。
当連結会計年度において、PT Bank Mutiara Tbk.（現 PT Bank JTrust Indonesia Tbk.）及びＪＴキャ
ピタル㈱の株式を取得し、連結の範囲に含めておりますが、当連結会計年度は貸借対照表のみを連結しております。
なお、PT Bank Mutiara Tbk.（現 PT Bank JTrust Indonesia Tbk.）については、12月31日現在で実施
した本決算に基づく財務諸表を使用しておりますが、１月１日から３月31日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
その他の連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
４．会計処理基準に関する事項(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法① 有価証券
満期保有目的の債券償却原価法（利息法）
その他有価証券・時価のあるもの
連結決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価
は移動平均法により算定）
・時価のないもの移動平均法による原価法② デリバティブ
時価法によっております。
③ たな卸資産
商品及び製品（販売用不動産）、仕掛品
個別法による原価法（収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法① 有形固定資産（リース資産を除く）
主として定率法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物
３年～50年
アミューズメント施設機器
３年～５年② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法によっております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
- 75 -

③

長期前払費用④

定額法によっております。
リース資産
有形リース資産については、リース期間を耐用年数とする定率法を主としております。また、無形リース資産については、リース期間を耐用年数とする定額法によっております。
なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が平成20年３月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。

(3) 重要な引当金の計上基準① 貸倒引当金債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
②

利息返還損失引当金
利息制限法の上限金利を超過して支払った債務者等からの利息の返還請求に備えるため、当連結会計
年度末における損失発生見込額を計上しております。
事業整理損失引当金③

事業再構築に伴い、今後発生が見込まれる費用負担に備えるため、当連結会計年度末における将来の費用見積額を計上しております。
④

債務保証損失引当金金融機関と提携している保証受託業務等に係る保証債務の履行による損失に備えるため、当連結会計
年度末における損失発生見込額を計上しております。
訴訟損失引当金⑤訴訟に係る損失に備えるため、当連結会計年度末における将来発生する可能性のある損失見積額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
退職給付に係る負債は、従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における見込額に基づき、退職給付債務から年金資産の額を控除した額を計上しております。
退職給付に係る資産は、年金資産の額が退職給付債務の額を超過している場合に、当該超過額を計上しております。
数理計算上の差異は、主として各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。
未認識数理計算上の差異については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。
一部の国内連結子会社及び海外連結子会社については、退職給付の算定にあたり、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
(5) 重要な収益及び費用の計上基準① 顧客手数料
包括信用購入あっせん
主として残債方式によっております。
残債方式とは、元本残高に対して所定の料率で利息等を算出し、期日経過のつど営業収益（割賦立
替手数料）に計上しております。
②

加盟店手数料加盟店との立替払契約履行時に一括して営業収益（割賦立替手数料）に計上しております。

③

買取債権の回収に係る収益及び原価の計上基準
金融業である子会社におきましては、債権金額と取得原価との差額を営業収益（その他の金融収益）に計上しております。将来のキャッシュ・フローを見積もることが可能な債権は償却原価法により、将来のキャッシュ・フローを見積もることが困難な債権は回収額に応じて営業収益を計上する方法によっております。
債権回収業である子会社におきましては、回収金額を営業収益（買取債権回収高）に計上しております。原価については将来のキャッシュ・フローを見積もることが可能な債権は償却原価法により、将来のキャッシュ・フローを見積もることが困難な債権は買取債権の取得価額に達するまで回収金額の全額を営業費用（債権買取原価）に計上しております。

- 76 -

(6）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務については、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債については、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用については、期中平均相場により円貨に換算し、換算差額については、純資
産の部における為替換算調整勘定及び少数株主持分に含めて計上しております。
(7）重要なヘッジ会計の方法① ヘッジ会計の方法
金利スワップについて、特例処理の条件を充たしているため、特例処理によっております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下のとおりであります。
ヘッジ手段
金利スワップ
ヘッジ対象
借入金③ ヘッジ方針
借入金の金利の低減及び金融収支改善のため、将来の金利変動リスクをヘッジしております。
なお、当該取引は子会社において実施したものであり、取引の実施に当たっては、事前に契約条件、
想定元本の上限等につき子会社の取締役会の承認を得た範囲内で実施しております。
④ ヘッジの有効性評価の方法
ヘッジ手段とヘッジ対象取引に関する重要な条件が同一であり、金利変動リスクを相殺すると認められるため、ヘッジの有効性評価は省略しております。
(8）のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、計上後20年以内でその投資効果の発現する期間にわたって均等償却をしております。
(9）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリス
クしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(10）その他連結財務諸表作成のための重要な事項① 消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
但し、固定資産に係る控除対象外消費税等は、投資その他の資産の「その他」に計上し、５年間で均等償却をしております。
（表示方法の変更）（連結貸借対照表）
前連結会計年度において、「投資その他の資産」の「投資有価証券」に含めて表示しておりました当社の連結子会社であるJTRUST ASIA PTE.LTD.が保有する投資有価証券の全てについて、同社が行う投資事業が今後重要性が増してくると判断し、投資案件の検討などを効率的に実施するために取締役を常駐させるなどの体制整備を行ったことから、これを契機として同社の取引をより適切に反映させる必要があると判断し、当連結会計年度より「流動資産」の「営業投資有価証券」として独立掲記することといたしました。この表示
方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「投資その他の資産」の「投資有価証券」として表示していた9,036百万円は、「営業投資有価証券」8,918百万円、「投資有価証券」118百万円として組み替
えております。
（連結キャッシュ・フロー計算書）
前連結会計年度において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「投資有価証券の取得による支出」に含めて表示しておりました当社の連結子会社であるJTRUST ASIA PTE.LTD.が保有する投資有価証券の全てについて、同社が行う投資事業が今後重要性が増してくると判断し、投資案件の検討などを効率的に実施するために取締役を常駐させるなどの体制整備を行ったことから、これを契機として同社の取引をより適切に反映させる必要があると判断し、当連結会計年度より「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めることといたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「投資活動によるキャッシュ・フ
ロー」の「投資有価証券の取得による支出」に表示していた△5,395百万円は、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に△5,394百万円、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「投資有価証券の取得による支出」に△１百万円として組み替えております。これにより「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」が△1,154百万円、「営業活動によるキャッシュ・フロー」が11,434百万円、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「投資有価証券の取得による支出」が△１百万円、「投資活動によるキャッシュ・フロー」が△17,775百万円となっております。

- 77 -

（連結貸借対照表関係）※１．担保に供している資産及びこれに対応する債務は次のとおりであります。
(イ)担保に供している資産
前連結会計年度（平成26年３月31日）

当連結会計年度（平成27年３月31日）

預金
商業手形

1,886百万円
54

1,761百万円
12

営業貸付金
割賦立替金

29,516
609

4,730
1,137

買取債権
商品及び製品

73
1,776

4,051
1,993

仕掛品
建物及び構築物

174
2,394

182
1,422

土地
その他（無形固定資産）

3,833
－

1,816
555

その他（投資その他の資産）

1,811

1,471

42,131

19,136前連結会計年度（平成26年３月31日）

当連結会計年度（平成27年３月31日）

計(ロ)上記に対応する債務

１年内償還予定の社債

1,643百万円

短期借入金
１年内返済予定の長期借入金

3,466
15,484

3,326
4,220

社債
長期借入金

1,305
8,345

－
7,782

30,245

15,329

計－百万円（イ）担保に供している資産は、上記の債務の他に信用保証業務に係る保証債務の担保にもなっております。
上記の他、当連結会計年度において、海外連結子会社各国の規制に基づき支払準備資産等として18,487百万円（前連結会計年度は8,575百万円）を預金として預けております。
※２．長期営業債権については、商業手形、営業貸付金及び割賦立替金のうち過去１年間返済実績がないもの
及び回収に１年以上かかると思われるものを計上しております。
※３．不良債権の状況
前連結会計年度（平成26年３月31日）

当連結会計年度（平成27年３月31日）

破綻先債権
延滞債権

6,962百万円
8,638

15,380百万円
7,557

三ヶ月以上延滞債権
貸出条件緩和債権

1,638
10,174

2,055
23,994

27,41348,987

計（注）１．破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸付金のうち、破産債権、更生債権
その他これらに準じる貸付金であります。
２．延滞債権とは、元本又は利息の支払いが約定支払日の翌日から６ヶ月以上遅延しているもので、破綻先債権及び貸出条件緩和債権を除く貸付金であります。
３．三ヶ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払いが約定支払日の翌日から３ヶ月以上遅延しているもので、破綻先債権及び延滞債権を除く貸付金であります。
４．貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取り決め等を行った貸付金であります。
５．PT Bank Mutiara Tbk.（現 PT Bank JTrust Indonesia Tbk.）の不良債権について、第３四半期連結会計
期間末では上記１～４の項目に対する分類が困難であったため別掲しておりましたが、当連結会計年度より、上記金額に含めております。
- 78 -

※４．偶発債務
信用保証業務として、主に金融機関からの借入債務に対する保証を行っております。
前連結会計年度（平成26年３月31日）
保証債務（事業者及び消費者
55,106件）

当連結会計年度（平成27年３月31日）
40,839百万円

保証債務（事業者及び消費者
39,183件）

債務保証損失引当金441

債務保証損失引当金

差引額

40,397

差引額

36,712百万円
422
36,289（注）当連結会計年度において、上記の他にインドネシア商業銀行「PT Bank Mutiara Tbk.（現PT Bank JTrust

Indonesia Tbk.）」の銀行業務における保証債務が7,014百万円あります。
※５．連結子会社において取り扱う銀行業における貸出金及び割賦立替金には、貸出契約の際に設定した額（契約限度額）のうち、与信した額（利用限度額）の範囲内で顧客が随時借入を行うことができる契約となっております。これら契約に基づく貸出未実行残高は次のとおりであります。
前連結会計年度（平成26年３月31日）

当連結会計年度（平成27年３月31日）

貸出コミットメントの総額

280,958百万円

24,414百万円

貸出実行残高11,66819,342

貸出未実行残高269,2895,072

なお、貸出未実行残高は必ずしも全額が貸出実行されるものではありません。
※６．非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
前連結会計年度（平成26年３月31日）
投資有価証券（株式）
投資その他の資産その他（株式）当連結会計年度（平成27年３月31日）

－百万円
－

2百万円
19

※７．企業結合に係る特別勘定
固定負債の「その他」に企業結合に係る特別勘定927百万円が含まれております。これは、当社が平成26年11月20日付で、インドネシア商業銀行のPT Bank Mutiara Tbk.（現 PT Bank JTrust IndonesiaTbk.）の株式を取得したことによるもので、その内容は取得時に見込まれた訴訟案件等に係る偶発債務であります。
８．消費貸借契約により借り入れた有価証券の時価額は476百万円であります。

- 79 -

（連結損益計算書関係）※１．期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が営業費用に含まれております。
（自至前連結会計年度
平成25年４月１日
平成26年３月31日）

当連結会計年度
平成26年４月１日
平成27年３月31日）

（自
至
50百万円

47百万円

※２．固定資産売却益の内訳（自至前連結会計年度
平成25年４月１日
平成26年３月31日）（自至当連結会計年度
平成26年４月１日
平成27年３月31日）

建物

41百万円

－百万円

車両運搬具
器具備品

0
0

5
0

アミューズメント施設機器
土地

21
2

6
－

65

12

計
※３．固定資産売却損の内訳（自至前連結会計年度
平成25年４月１日
平成26年３月31日）（自至当連結会計年度
平成26年４月１日
平成27年３月31日）

建物

47百万円

5百万円

車両運搬具
器具備品

0
0

－
17

アミューズメント施設機器
土地

27
－

20
2

75

46

計
※４．固定資産廃棄損の内訳（自至前連結会計年度
平成25年４月１日
平成26年３月31日）（自至当連結会計年度
平成26年４月１日
平成27年３月31日）

建物

34百万円

91百万円

車両運搬具
器具備品

0
2

0
3

アミューズメント施設機器
リース資産

7
－

0
0

ソフトウェア

2

19

47

115

計

※５．減損損失
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
前連結会計年度（自場所
東京都大田区他
東京都大田区他
東京都町田市他
東京都大田区他

平成25年４月１日

至

用途
事業用資産
事業用資産
事業用資産
遊休資産

平成26年３月31日）
種類
建物
アミューズメント施設機器
建物等
アミューズメント施設機器

当社グループは、資産グループを事業用資産、賃貸用資産、遊休資産に分類しております。
店舗の収支が低下している事業用資産については回収可能価額まで減額し、それ以外のものについては正味売却可能価額まで減額し、当該減少額145百万円を特別損失に計上しております。
その内訳は、建物及び構築物36百万円、アミューズメント施設機器93百万円、器具備品６百万円、ソフトウェア９百万円であります。
- 80 -

なお、回収可能価額は、事業用資産に含まれている店舗は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローに基づき算出しております。それ以外のものについては、不動産鑑定評価基準、路線価、
公示価格及び固定資産税評価額等を基にした正味売却可能価額により評価しております。
また、のれんの回収可能価額が帳簿価額を下回ったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額284百万円を特別損失に計上しております。
当連結会計年度（自平成26年４月１日

場所
神奈川県藤沢市他
神奈川県藤沢市他
京都市下京区他

至

平成27年３月31日）

用途
事業用資産
事業用資産
事業用資産

種類
建物附属設備等アミューズメント施設機器
建物附属設備等

当社グループは、資産グループを事業用資産、賃貸用資産、遊休資産に分類しております。
店舗及び事務所の閉鎖を予定している事業用資産については帳簿価額を零とし、当該減少額80百万円
を特別損失に計上しております。
その内訳は、建物及び構築物29百万円、アミューズメント施設機器48百万円、器具備品１百万円であります。
また、のれんの回収可能価額が帳簿価額を下回ったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額702百万円を特別損失に計上しております。
※６．事業構造改善費用の内訳（自至
早期退職加算金

前連結会計年度
平成25年４月１日
平成26年３月31日）－百万円

事業整理費用計（自至当連結会計年度
平成26年４月１日
平成27年３月31日）
899百万円

27

8

27

908

（連結包括利益計算書関係）※その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額（自至前連結会計年度
平成25年４月１日
平成26年３月31日）（自至当連結会計年度
平成26年４月１日
平成27年３月31日）

その他有価証券評価差額金：
当期発生額

4,021百万円△679△2,571百万円
△488

税効果額

3,341
△0

△3,059△142

その他有価証券評価差額金

3,341△3,202

2,124

4,959

－

43

組替調整額
税効果調整前

為替換算調整勘定：
当期発生額
退職給付に係る調整額：
当期発生額

－

2

税効果調整前

－

46

税効果額

－

△9

退職給付に係る調整額

－

36

5,466

1,793

組替調整額

その他の包括利益合計- 81 -

（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度期
首株式数（千株）

当連結会計年度増
加株式数（千株）

当連結会計年度減
少株式数（千株）

当連結会計年度末
株式数（千株）63,16255,223－

118,385

63,16255,223－

118,385

408

1

0

409

408

1

0

409

発行済株式
普通株式（注）１
合計
自己株式
普通株式（注）２．３
合計（注）１．普通株式の発行済株式総数の増加55,223千株は、平成25年５月31日付で発行したライツ・オファリング（ノンコミットメント型/上場型新株予約権の無償割当て）による新株予約権の行使による増加54,267千株及びストック・オプションの行使による増加955千株であります。
２．普通株式の自己株式の株式数の増加１千株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
３．普通株式の自己株式の株式数の減少０千株は、単元未満株式の売渡しによる減少であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

提出会社
（親会社）

ストック・オプション
としての新株予約権

新株予約権
新株予約権の目的となる株式の数（株）の目的となる株式の種 当連結会計 当連結会計 当連結会計 当連結会計
類
年度期首
年度増加
年度減少
年度末

当連結会計
年度末残高
（百万円）

－

－

－

－

－

117

普通株式

－

63,100,652

63,100,652

－

－

－

－

－

－

－

117

Ｊトラスト株式会社
第４回新株予約権（注）合計（注）Ｊトラスト株式会社第４回新株予約権の当連結会計年度増加は、新株予約権の発行による増加であり、当連結会
計年度減少は、新株予約権の行使による減少54,267,902株及び失効による減少8,832,750株であります。
３．配当に関する事項(1) 配当金支払額（決議）
平成25年５月14日
取締役会
平成25年11月13日
取締役会

株式の種類

配当金の総額（百万円）

１株当たり配当額(円)

普通株式

251

普通株式

588

基準日

効力発生日

４

平成25年３月31日

平成25年６月28日

５

平成25年９月30日

平成25年12月５日(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの（決議）
平成26年５月14日
取締役会

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

配当の原資

普通株式

589

利益剰余金

- 82 -

１株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

５ 平成26年３月31日 平成26年６月27日

当連結会計年度（自平成26年４月１日

至

平成27年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度期
首株式数（千株）

当連結会計年度増
加株式数（千株）

当連結会計年度減
少株式数（千株）

当連結会計年度末
株式数（千株）

118,385203－

118,589

118,385203－

118,589

409

0

0

409

409

0

0

409

発行済株式
普通株式（注）１
合計
自己株式
普通株式（注）２．３
合計（注）１．普通株式の発行済株式総数の増加203千株は、ストック・オプションの行使による増加であります。
２．普通株式の自己株式の株式数の増加０千株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
３．普通株式の自己株式の株式数の減少０千株は、単元未満株式の売渡しによる減少であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

提出会社

ストック・オプション（親会社）としての新株予約権
合計

新株予約権
新株予約権の目的となる株式の数（株）の目的となる株式の種 当連結会計 当連結会計 当連結会計 当連結会計
類
年度期首
年度増加
年度減少
年度末

当連結会計
年度末残高
（百万円）

－

－

－

－

－

167

－

－

－

－

－

167

３．配当に関する事項(1) 配当金支払額（決議）
平成26年５月14日
取締役会
平成26年11月13日
取締役会

株式の種類

配当金の総額（百万円）

１株当たり配当額(円)

普通株式

589

普通株式

590

基準日

効力発生日

５

平成26年３月31日

平成26年６月27日

５

平成26年９月30日

平成26年12月５日(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの（決議）
平成27年５月14日
取締役会

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

配当の原資

普通株式

590

利益剰余金

- 83 -

１株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

５ 平成27年３月31日 平成27年６月29日

（連結キャッシュ・フロー計算書関係）※１．現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係（自至前連結会計年度
平成25年４月１日
平成26年３月31日）（自至当連結会計年度
平成26年４月１日
平成27年３月31日）

現金及び預金勘定
有価証券勘定に含まれる譲渡性預金

132,235百万円
10,000141,742百万円－

担保に供している預金
預入期間が３ヶ月を超える定期預金等△1,886△423△1,764△3,388

使途制限付預金△8,575△18,528

現金及び現金同等物

131,349

118,060※２．「営業貸付金の減少額」は、債権買取業務における貸付債権の回収額と当該取得原価との差額部分を控除して表示しております。
※３．
前連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
株式等の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳（ケージェイアイ貸付金融㈲）
流動資産
固定資産
のれん
流動負債
固定負債
為替換算調整勘定
持分の取得価額
現金及び現金同等物（△）
未払額
差引：取得による支出（百万円）
22,993160
1,008△11,685△1,023△162
11,292△563△51
10,677（ハイキャピタル貸付㈱）
（百万円）
流動資産
14,055
固定資産
329
流動負債
△7,693
固定負債△1,957
為替換算調整勘定△88
退職給付に係る調整累計額
27
取得差額（注）△275
株式の取得価額
4,397
現金及び現金同等物（△）
△539
未払額
△42
差引：取得による支出
3,815（注）当該取得差額については、企業結合時において、資産・負債の時価の再評価により発生した差額であり、特別利益の「負ののれん発生益」として全額計上しております。

- 84 -

当連結会計年度（自平成26年４月１日

至

平成27年３月31日）

株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳（PT Bank Mutiara Tbk.）（注）
（百万円）
流動資産
113,722
固定資産
7,113
のれん
37,017
流動負債△110,864
固定負債△3,493
為替換算調整勘定△187
少数株主持分
△64
株式の取得価額
43,243
現金及び現金同等物（△）△14,591
未払額△1
差引：取得による支出
28,650（注）PT Bank Mutiara Tbk.は、商号をPT Bank JTrust Indonesia Tbk.に変更しております。
（ＪＴ貯蓄銀行㈱）（注）１
（百万円）
流動資産
41,537
固定資産
1,831
流動負債
△32,259
固定負債△300
為替換算調整勘定△11
取得差額（注）２△5,107
株式の取得価額
5,688
現金及び現金同等物（△）△10,282
未払額△17
差引：取得による収入△4,611（注）１．ＪＴ貯蓄銀行㈱は、株式取得時において、商号を㈱韓国スタンダードチャータード貯蓄銀行
から変更しております。
（注）２．当該取得差額については、企業結合時において、資産・負債の時価の再評価により発生した差額であり、特別利益の「負ののれん発生益」として全額計上しております。
（ＪＴキャピタル㈱）（注）１
（百万円）
流動資産
52,931
固定資産
683
流動負債
△33,019
固定負債△1,534
為替換算調整勘定△89
取得差額（注）２△8,423
株式の取得価額
10,547
現金及び現金同等物（△）△1,700
未払額△23
差引：取得による支出
8,823（注）１．ＪＴキャピタル㈱は、株式取得時において、商号を韓国スタンダードチャータードキャピタ
ル㈱から変更しております。
（注）２．当該取得差額については、企業結合時において、資産・負債の時価の再評価により発生した差額であり、特別利益の「負ののれん発生益」として全額計上しております。

- 85 -

※４．
前連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳（西京カード㈱）
（百万円）
1,998
14
107
△1,844
△3
△32
216
456
△24
431

流動資産
固定資産
のれん
流動負債
固定負債
少数株主持分
株式売却益
株式の売却価額
現金及び現金同等物（△）
差引：売却による収入

当連結会計年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
※５．
前連結会計年度（自平成25年４月１日

至

平成26年３月31日）

事業譲渡により減少した資産及び負債の主な内訳
該当事項はありません。
当連結会計年度（自平成26年４月１日

至

平成27年３月31日）

事業譲渡により減少した資産及び負債の主な内訳（ＫＣカード㈱）（注）
（百万円）
流動資産
43,006
固定資産
7,950
流動負債
△6,249固定負債△9,917
事業譲渡益
848
事業の譲渡への対価
35,638
現金及び現金同等物（△）△8,310
差引：事業譲渡による収入
27,327（注）ＫＣカード㈱は、商号をＪトラストカード㈱に変更しております。

- 86 -（リース取引関係）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引①

リース資産の内容重要性が乏しいため、記載を省略しております。

②

リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計処理基準に関する事項(2)重要な減価償

却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が、平成20年３月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっており、その内容は次のとおりであります。
(1）リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額、減損損失累計額相当額及び期末残高相当額（単位：百万円）
前連結会計年度（平成26年３月31日）
取得価額相当額
器具備品

減価償却累計額相当額
14

期末残高相当額

113（単位：百万円）

当連結会計年度（平成27年３月31日）
取得価額相当額
器具備品

減価償却累計額相当額
14

期末残高相当額

130(2）未経過リース料期末残高相当額等（単位：百万円）
前連結会計年度（平成26年３月31日）

当連結会計年度（平成27年３月31日）

未経過リース料期末残高相当額
１年内

2

0

１年超

0

－

合計

3

0

(3）支払リース料、リース資産減損勘定の取崩額、減価償却費相当額、支払利息相当額及び減損損失（単位：百万円）（自至前連結会計年度
平成25年４月１日
平成26年３月31日）（自至当連結会計年度
平成26年４月１日
平成27年３月31日）

支払リース料

22

減価償却費相当額

22

支払利息相当額

00(4）減価償却費相当額の算定方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
(5）利息相当額の算定方法
リース料総額とリース物件の取得価額相当額との差額を利息相当額とし、各期への配分方法について
は、利息法によっております。
（減損損失について）
リース資産に配分された減損損失はありません。

- 87 -

（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、ローン事業、クレジット事業、銀行業、債権買取事業及び信用保証事業などの総合金融サービス事業に加え、不動産事業及びアミューズメント事業等を行っております。これらの事業を行う
ため、市場の状況や長短のバランスを勘案のうえ、銀行借入れ等により、また、銀行業を営む韓国及びインドネシアにおいては個人や法人に、普通預金及び定期預金等を提供することにより、資金調達を行っております。また、デリバティブ取引に対しては慎重な態度で臨み、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
当社グループが保有する金融資産は、主として中小企業、個人事業主及び個人に対する商業手形、営業貸付金及び割賦立替金であり、また銀行業においては、韓国及びインドネシアの中小企業、個人事業主及び個人に対する貸出金であり、信用リスクに関する各諸規程に沿ってリスクの低減を図っております。債
権買取事業においては、主として事業会社や金融機関などから債権額に対しディスカウントして購入する
買取債権があり、購入価額について第三者評価機関からも債権の時価算定資料を入手し、購入価額の決定時の参考とするなど適正な価額を把握しリスクの低減を図っております。信用保証事業においては、主として国内の金融機関の貸付債権に係る保証債務があり、また保証履行により発生する求償権があります。
保証承諾の審査時に信用リスクに関する各諸規程に沿ってリスクの低減を図っております。有価証券は主に公社債であり、銀行業における資金運用目的で保有しております。営業投資有価証券は株式であり、投資目的で所有しております。投資有価証券は主に株式であり、事業推進目的で保有しております。公社債及び上場株式については四半期毎に時価の把握を行っております。これらは、それぞれ発行体の信用リス
ク及び市場価格の変動リスクに晒されております。
金融負債は、資金使途が営業資金であり、金融機関等、銀行業を営む韓国及びインドネシアにおいては個人や法人に普通預金及び定期預金等の提供による資金調達であります。これらは、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社グループは、債権管理規程及び信用リスクに関する管理諸規程に従い、商業手形、営業貸付金及び割賦立替金等について、個別案件ごとの与信審査、与信限度額、信用情報管理、内部格付、担保の設定、問題債権への対応など与信管理に関する体制を整備し運営しております。また、これらの与信管理は各営
業部門で行われるほか、審査部門及び債権管理部門で行われ、定期的に経営陣による取締役会や報告審査会を開催し、審議・報告を行っております。さらに、与信管理の状況については、不定期に監査部門が検証を実施しております。また、商業手形の発行体の信用リスクに関しては、審査部門において信用情報の把握を定期的に行うことで管理しております。
② 市場リスク（株式等の変動リスク）の管理
有価証券、投資有価証券及び出資金については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況等を継続的に見直しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式は含まれておりません。また、連結貸借対照表計上額の重要性が乏しい科目については、記載を省略しております。

- 88 -

前連結会計年度（平成26年３月31日）（単位：百万円）
連結貸借対照表計上額(1) 現金及び預金時

132,235価差額132,235

－

2,350

－

44,015－42,745－37,755

－

2,498

－

503

503

－

(8) 有価証券

10,787

10,79912(9) 営業投資有価証券

8,918

8,918

－

(10) 未収入金(2) 商業手形

2,369
△19

貸倒引当金(※１)2,350(3) 営業貸付金
貸倒引当金(※１)

49,242△5,22644,015(4) 銀行業における貸出金

46,701

貸倒引当金(※１)△3,95542,745(5) 割賦立替金
貸倒引当金(※１)

39,776△2,02137,755(6) 買取債権

2,527
△29

貸倒引当金(※１)2,498(7) 求償権

798△295

貸倒引当金(※１)

6,614

6,614

－

(11) 投資有価証券

20

20

－

(12) 長期営業債権

3,951

貸倒引当金(※１)△3,432
519

519

－

資産計

288,964

288,97612(1) 割引手形

2,173

2,173

－

(2) １年内償還予定の社債

2,610

2,610

－

(3) 短期借入金

6,225

6,225

－

(4) １年内返済予定の長期借入金

16,423

16,423－(5) 銀行業における預金

77,142

76,596△546(6) 社債

1,875

1,751

△124

14,454

14,178△276

120,907

119,960△947(7) 長期借入金
負債計

保証金額

時

価

差

額

保証債務
(1) 保証債務
債務保証損失引当金(※２)
保証債務計
(※１)
(※２)

40,839△441
40,39740,397－40,39740,397－

商業手形、営業貸付金、銀行業における貸出金、割賦立替金、買取債権、求償権、長期営業債権に対応する
一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
保証債務に対応する債務保証損失引当金を控除しております。

- 89 -

当連結会計年度（平成27年３月31日）（単位：百万円）
連結貸借対照表計上額(1) 現金及び預金時

141,742価差

額141,742

－

2,341

－

60,832－

212,014

3,153

1,393

－

8,618

－

875

875

－

(8) 有価証券

17,874

17,96792(9) 営業投資有価証券

6,595

6,595

－

(10) 未収入金

2,399

2,399

－

(11) 投資有価証券

3,066

3,066

－

(12) 長期営業債権

2,405(2) 商業手形

2,355
△14

貸倒引当金(※１)2,341(3) 営業貸付金
貸倒引当金(※１)

65,315△4,48360,832(4) 銀行業における貸出金

224,401

貸倒引当金(※１)△15,540
208,860(5) 割賦立替金

1,395
△1

貸倒引当金(※１)

1,393(6) 買取債権

8,647
△28

貸倒引当金(※１)8,618(7) 求償権

1,124
△248

貸倒引当金(※１)

貸倒引当金(※１)△1,999
405

405

－

資産計

455,006

458,2533,246(1) 割引手形

2,226

2,226

－

130

130

－

(3) 短期借入金

7,862

7,862

－

(4) １年内返済予定の長期借入金

5,987

5,987

－

287,452

288,212

760

2,241

2,234

△6

11,00910,930△78

316,910317,585674(2) １年内償還予定の社債(5) 銀行業における預金(6) 社債(7) 長期借入金
負債計

保証金額

時

価

差

額

保証債務
(1) 保証債務
債務保証損失引当金(※２)
保証債務計
(※１)
(※２)

43,727△422
43,30443,304－43,30443,304－

商業手形、営業貸付金、銀行業における貸出金、割賦立替金、買取債権、求償権、長期営業債権に対応する
一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
保証債務に対応する債務保証損失引当金を控除しております。
なお、保証債務には銀行業務における保証債務7,014百万円を含んでおります。

- 90 -

（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに保証債務に関する事項
資 産(1）現金及び預金
これらは１年以内で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額としております。
(2) 商業手形
これらは主に１年以内で決済されるものであるため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額としております。
(3) 営業貸付金、(4) 銀行業における貸出金
これらは見積将来キャッシュ・フローに基づき、残存期間に対応する国債等で割り引いた現在価値により算定しております。
(5) 割賦立替金
これらは見積将来キャッシュ・フローの現在価値、又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額としております。
(6) 買取債権
これらは主に連結決算日より１年以内に購入しており、購入価額について第三者評価機関から債権の時価算定資料を入手し、購入価額の決定時の参考とするなど適正な価額にて購入していることから、時価は当該帳簿価額を基礎としております。なお、一部の買取債権については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値、又は担保による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額としております。
(7) 求償権
これらは見積将来キャッシュ・フローの現在価値、又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額としております。
(8) 有価証券、(9) 営業投資有価証券、並びに(11) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格、債券は取引所の価格又は金融機関から提示された価格、その他は合理的に算定された価格によっております。
(10) 未収入金
これらは１年以内で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額としております。
(12) 長期営業債権
これらは見積将来キャッシュ・フローの現在価値、又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額としております。
負債(1) 割引手形
これらは１年以内で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額としております。
(2) １年内償還予定の社債、(3) 短期借入金、並びに (4) １年内返済予定の長期借入金
これらは１年以内で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額としております。
(5) 銀行業における預金
銀行業における預金のうち、要求払預金については、連結決算日に要求された場合の支払額（帳簿価額）を時価とみなしております。また、定期預金等の時価は、商品毎に区分して、将来のキャッシュ・フローを割り引いた現在価値により算定しております。その割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。
(6) 社債
社債の時価については、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(7) 長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社及び連結子会社の信用状態は借入時点以降大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額としております。固定金利によるものは、当該長期借入金の将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しております。

保証債務(1) 保証債務
これらは保証債務の種類及び内部格付、期間等に基づく区分ごとに損失発生見込額を算定しているため、時価は連結決算日における債務保証額から現在の損失発生見込額を控除した金額としております。

- 91 -

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品（単位：百万円）
区分

前連結会計年度（平成26年３月31日）

非上場株式

当連結会計年度（平成27年３月31日）
97

104

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「（11）投資有価証券」には含めておりません。
３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成26年３月31日）（単位：百万円）
１年超
５年以内

１年以内
現金及び預金

５年超
10年以内

132,235

－

－

商業手形

2,369

－

－

営業貸付金

21,84424,6542,743

銀行業における貸出金

16,57929,654466

割賦立替金

25,47914,079

217

買取債権

616

1,105

804

求償権

336

299

163

(1) 国債・地方債等

－

－

737

(2) 社債－－－(1) 国債・地方債等

10

39

－

(2) 社債－－－

10,000

－

－

6,614

－

－

216,086

69,8325,133

有価証券
満期保有目的の債券

その他有価証券のうち満期があるもの(3) 譲渡性預金
未収入金
合計 (※)(※) 長期営業債権3,951百万円は、償還予定額が見込めないため上記に含めておりません。

- 92 -

当連結会計年度（平成27年３月31日）（単位：百万円）
１年超
５年以内

１年以内
現金及び預金

５年超
10年以内

10年超

141,742

－

－

－

商業手形

2,355

－

－

－

営業貸付金

31,002

31,9392,373－

銀行業における貸出金

63,577130,553

11,283

18,986

割賦立替金

905

481

9

－

買取債権

1,336

3,381

3,930

－

求償権

875

233

15

－

(1) 国債・地方債等

－

－

847

－

(2) 社債

－

1,054

－

－

15,157

156

－

－

－

－

－

－

(1) 国債・地方債等

－

－

－

－

(2) 社債－－－－(1) 国債・地方債等

－

－

－

1,218

(2) 社債

－

－

－

－

2,399

－

－

－

259,352

167,798

18,45920,204

有価証券
満期保有目的の債券

その他有価証券のうち満期があるもの(1) 国債・地方債等(2) 社債
投資有価証券
満期保有目的の債券

その他有価証券のうち満期が
あるもの

未収入金
合計 (※)(※) 長期営業債権2,405百万円は、償還予定額が見込めないため上記に含めておりません。
４．割引手形、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（平成26年３月31日）（単位：百万円）
１年以内

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

割引手形

2,173

－

－

－

－

－

１年内償還予定の社債

2,610

－

－

－

－

－

短期借入金

6,225

－

－

－

－

－

1年内返済予定の長期借入金

16,423

－

－

－

－

－

銀行業における預金

58,982

17,823

258

71

5

2

社債

－

－

1,875

－

－

－

長期借入金

－

4,826

2,305

1,066

525

5,731

86,41522,649

4,439

1,137

531

5,733

合計

- 93 -

５年超当連結会計年度（平成27年３月31日）（単位：百万円）
１年以内

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

2,226

－

－

－

－

－

130

－

－

－

－

－

短期借入金

7,862

－

－

－

－

－

1年内返済予定の長期借入金

5,987

－

－

－

－

－

269,566

16,120

1,635

44

80

5

社債

－

239

100

70

30

1,802

長期借入金

－

5,062

2,478

1,689

701

1,077

285,773

21,421

4,214

1,803

812

2,884

割引手形
１年内償還予定の社債

銀行業における預金

合計５年超（有価証券関係）
１．満期保有目的の債券
前連結会計年度（平成26年３月31日）
種類

時価が連結貸借対照表
計上額を超えるもの

時価が連結貸借対照表
計上額を超えないもの

連結貸借対照表計上額（百万円）

時価（百万円）

差額（百万円）(1）国債・地方債等

737

749

12

(2）社債

－

－

－

(3）その他

－

－

－

小計

737

749

12

(1）国債・地方債等

－

－

－

(2）社債

－

－

－

(3）その他

－

－

－

－

－

－

737

749

12

小計
合計
当連結会計年度（平成27年３月31日）
種類

連結貸借対照表計上額（百万円）(1）国債・地方債等
時価が連結貸借対照表
計上額を超えるもの

差額（百万円）

847

940

92

1,054

1,074

20

－

－

－

1,902

2,015

113

(1）国債・地方債等

－

－

－

(2）社債

－

－

－

(3）その他

－

－

－

－

－

－

1,902

2,015

113

(2）社債
(3）その他
小計

時価が連結貸借対照表
計上額を超えないもの

時価（百万円）小計
合計- 94 -

２．その他有価証券
前連結会計年度（平成26年３月31日）
種類

連結貸借対照表計上額（百万円）

取得原価（百万円）

8,277

4,898

3,378

－

－

－

(1）株式

差額（百万円）(2）債券①
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

国債・地方債
等

②

社債

－

－

－

③

その他

－

－

－

－

－

－

8,277

4,898

3,378

661

667

△6

50

87

△37

(3）その他
小計
(1）株式
(2）債券
①
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

国債・地方債
等

②

社債

－

－

－

③

その他

－

－

－

10,00010,000－10,711

10,755△44

18,98915,6543,334(3）その他
小計
合計（注）１．非上場株式（連結貸借対照表計上額 97百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２．「(3）その他」は、譲渡性預金であります。
当連結会計年度（平成27年３月31日）
種類

連結貸借対照表計上額（百万円）

取得原価（百万円）

1,865

1,333

531

150

150

0

(1）株式

差額（百万円）(2）債券①
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

国債・地方債
等

②

社債

－

－

－

③

その他

－

－

－

－

－

－

2,016

1,484

531

7,237

7,636

△398

16,381

16,419△38(3）その他
小計
(1）株式
(2）債券

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの①

国債・地方債
等

②

社債

－

－

－

③

その他

－

－

－

－

－

－

23,61824,055△437

25,63425,54094(3）その他
小計
合計（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額

104百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

- 95 -

３．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自種類

平成25年４月１日

至

平成26年３月31日）
売却益の合計額（百万円）

売却額（百万円）(1）株式売却損の合計額
（百万円）

1,022

462

－

(2）債券
①

国債・地方債
等

－

－

－

②

社債

－

－

－

③

その他

－

－

－

－

－

－

1,022

462

－

(3）その他合計
当連結会計年度（自種類

平成26年４月１日

至

平成27年３月31日）
売却益の合計額（百万円）

売却額（百万円）(1）株式売却損の合計額
（百万円）

8,868

743

－

－

－

－

(2）債券
①

国債・地方債
等

②

社債

－

－

－

③

その他

－

－

－

－

－

－

8,868

743

－

(3）その他
合計

４．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度において、有価証券について０百万円（非上場株式０百万円）減損処理を行っております。
当連結会計年度において、有価証券について262百万円（非上場株式は零）減損処理を行っております。
なお、当該有価証券の減損にあたっては、原則として時価等が取得原価より30％以上下落したものについて減損処理をすることとしております。
（デリバティブ取引関係）
前連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
デリバティブ取引は、重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
デリバティブ取引は、重要性が乏しいため、記載を省略しております。

- 96 -

（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
一部の国内連結子会社及び海外連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。確定給付制度においては、確定給付企業年金制度（積立型）及び退職一時金制度（非積立型）を設けており、年金又は職位と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。また、一部の国内連結子会社及び海外連結子会社については、退職給付に係る期末自己都合要支
給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２．確定給付制度(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。）
前連結会計年度
当連結会計年度（自 平成25年４月１日（自 平成26年４月１日
至 平成26年３月31日）
至 平成27年３月31日）
退職給付債務の期首残高－百万円
176百万円
勤務費用
－
51
利息費用
－
8
数理計算上の差異の発生額－
43
企業結合による増減額
176769
退職給付の支払額－△240
退職給付債務の期末残高
176808(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。）
前連結会計年度
当連結会計年度（自 平成25年４月１日（自 平成26年４月１日
至 平成26年３月31日）
至 平成27年３月31日）
年金資産の期首残高－百万円
127百万円
期待運用収益－4
企業結合による増減額
127443
事業主からの拠出額－
41
退職給付の支払額－△151
年金資産の期末残高
127467(3）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債（△は資産）の期首残高と期末残高の調整表
前連結会計年度
当連結会計年度（平成26年３月31日）（平成27年３月31日）
退職給付に係る負債(△は資産）の期首残高△125百万円
20百万円
企業結合による増減額
88△3
退職給付費用8696
退職給付の支払額△13△84
制度への拠出額△25△82
事業譲渡による増減額
－
127
その他
8
△3
退職給付に係る負債（△は資産）の期末残高
2070(4）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
前連結会計年度
当連結会計年度（平成26年３月31日）（平成27年３月31日）
積立型制度の退職給付債務
956百万円
1,338百万円
年金資産
△945
△977
10
360
非積立型制度の退職給付債務
5951
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額
69411
退職給付に係る負債
退職給付に係る資産連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額（注）上記には、簡便法を適用した制度の額を含めております。

- 97 -

197
△127
69

414
△3
411

(5）退職給付費用及びその内訳項目の金額
前連結会計年度
当連結会計年度
平成25年４月１日（自 平成26年４月１日
平成26年３月31日）
至 平成27年３月31日）
勤務費用
－百万円
51百万円
利息費用
－
8
期待運用収益－△4
数理計算上の差異の費用処理額－
2
簡便法で計算した退職給付費用
8696
確定給付制度に係る退職給付費用86153（注）上記の他、当連結会計年度においては、早期退職優遇支援措置に基づく早期退職加算金899百万円を特別損失に計上しております。
（自至(6）退職給付に係る調整額退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
前連結会計年度
当連結会計年度（自 平成25年４月１日（自 平成26年４月１日
至 平成26年３月31日）
至 平成27年３月31日）
数理計算上の差異
－百万円
46百万円
合 計
－
46
(7）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
前連結会計年度
当連結会計年度（平成26年３月31日）（平成27年３月31日）
未認識数理計算上の差異△34百万円
11百万円
合 計
△34
11
(8）年金資産に関する事項① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
前連結会計年度（平成26年３月31日）
債券
90.6％
投資信託
－
現金及び預金
2.2
その他
7.2
合 計
100.0
（注）上記には、簡便法を適用した制度に係る年金資産を含めておりません。

当連結会計年度（平成27年３月31日）
86.5％
5.7
7.1
0.7
100.0

②

長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(9）数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）
前連結会計年度（平成26年３月31日）
割引率
3.8％
長期期待運用収益率
3.8％
予想昇給率
3.0％

当連結会計年度（平成27年３月31日）
2.8～8.7％
2.8～8.5％
1.6～2.8％

３．確定拠出制度
連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度160百万円、当連結会計年度175百万円であります。

- 98 -

（ストック・オプション等関係）
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名（単位：百万円）（自至前連結会計年度
平成25年４月１日
平成26年３月31日）

株式報酬費用（自至当連結会計年度
平成26年４月１日
平成27年３月31日）

67

72

２．権利不行使による失効により利益として計上した金額（単位：百万円）（自至前連結会計年度
平成25年４月１日
平成26年３月31日）

新株予約権戻入益（自至当連結会計年度
平成26年４月１日
平成27年３月31日）

0

1

３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況(1) ストック・オプションの内容
株式会社イッコー
第１回ストック・オプション
付与対象者の区分及び人数

当社取締役
当社従業員

株式の種類別のストック・オプ
普通株式
ションの数（注）１

８名
74名
844,000株 （注）３

Ｊトラスト株式会社
第１回ストック・オプション
当社取締役
５名
当社子会社取締役
９名
当社及び当社子会社従業員 267名
普通株式

884,000株 （注）３付与日

平成20年７月25日

平成21年11月27日

権利確定条件付与日（平成20年７月25日）以降、権利確定日（平成22年７月31日）まで継続して勤務していること。
但し、「新株予約権割当契約書」に定められた一定の事由が生じた場合には、権利が失効する場合がある。

付与日（平成21年11月27日）以降、権利確定日（平成23年11月30日）まで継続して勤務していること。
但し、「新株予約権割当契約書」に定められた一定の事由が生じた場合には、権利が失効する場合がある。

対象勤務期間自平成20年７月25日
至平成22年７月31日

自平成21年11月27日
至平成23年11月30日

権利行使期間自平成22年８月１日
至平成27年７月31日

自平成23年12月１日
至平成28年７月31日

Ｊトラスト株式会社
第２回ストック・オプション
当社取締役
８名
当社子会社取締役
10名
当社及び当社子会社従業員 500名

Ｊトラスト株式会社
第３回ストック・オプション
当社取締役
９名
当社子会社取締役
12名
当社及び当社子会社従業員 516名

付与対象者の区分及び人数

株式の種類別のストック・オプ
普通株式
ションの数（注）１

1,031,000株 （注）３

普通株式

1,096,000株 （注）３付与日

平成22年11月29日

平成23年８月31日

権利確定条件付与日（平成22年11月29日）以降、権利確定日（平成24年11月30日）まで継続して勤務していること。
但し、「新株予約権割当契約書」に定められた一定の事由が生じた場合には、権利が失効する場合がある。

付与日（平成23年８月31日）以降、権利確定日（平成25年８月31日）まで継続して勤務していること。
但し、「新株予約権割当契約書」に定められた一定の事由が生じた場合には、権利が失効する場合がある。

対象勤務期間自平成22年11月29日
至平成24年11月30日

自平成23年８月31日
至平成25年８月31日

権利行使期間自平成24年12月１日
至平成29年７月31日

自平成25年９月１日
至平成30年７月31日- 99 -

付与対象者の区分及び人数

Ｊトラスト株式会社
Ｊトラスト株式会社
第Ｎ－６回ストック・オプション
第Ｎ－７回ストック・オプション
（注）２
（注）２
株式会社ネクストジャパンホールディ
ングス取締役
５名
株式会社ネクストジャパンホールディ
株式会社ネクストジャパンホールディ
ングス子会社従業員
15名
ングス子会社取締役及び同社並びに同社子会社従業員 40名

株式の種類別のストック・オプ
普通株式
ションの数（注）１

7,240株 （注）３

普通株式780株 （注）３付与日

平成24年４月30日

平成24年４月30日

権利確定条件

該当事項はありません。

該当事項はありません。

対象勤務期間該当事項はありません。

該当事項はありません。

権利行使期間自平成24年４月30日
至平成31年３月10日

自平成24年４月30日
至平成31年４月28日

Ｊトラスト株式会社
第Ｎ－８回ストック・オプション（注）２
株式会社ネクストジャパンホールディ
ングス取締役 ５名
株式会社ネクストジャパンホールディ
ングス従業員 57名

Ｊトラスト株式会社
第Ｎ－９回ストック・オプション（注）２
株式会社ネクストジャパンホールディ
ングス取締役
５名
株式会社ネクストジャパンホールディ
ングス従業員74名

付与対象者の区分及び人数

株式の種類別のストック・オプ
普通株式
ションの数（注）１
付与日

24,180株 （注）３

普通株式26,200株 （注）３

平成24年４月30日

平成24年４月30日

権利確定条件

該当事項はありません。

付与日（平成24年４月30日）以降、権利確定日（平成24年12月14日）まで継続して勤務していること。
但し、「新株予約権割当契約書」に定められた一定の事由が生じた場合には、権利が失効する場合がある。

対象勤務期間該当事項はありません。

自平成24年４月30日
至平成24年12月14日

権利行使期間自平成24年４月30日
至平成31年12月15日

自平成24年12月15日
至平成32年12月14日- 100 -

付与対象者の区分及び人数

Ｊトラスト株式会社
Ｊトラスト株式会社
第Ｎ－10回ストック・オプション
第５回ストック・オプション（注）２
株式会社ネクストジャパンホールディ
ングス取締役
４名
当社取締役
９名
株式会社ネクストジャパンホールディ
ングス及び同社子会社従業員 66名

株式の種類別のストック・オプ
普通株式
ションの数（注）１

26,800株 （注）３

普通株式

200,000株

付与日

平成24年４月30日

平成25年８月31日

権利確定条件付与日（平成24年４月30日）以降、権利確定日（平成25年12月13日）まで継続して勤務していること。
但し、「新株予約権割当契約書」に定められた一定の事由が生じた場合には、権利が失効する場合がある。

付与日（平成25年８月31日）以降、権利確定日（平成27年８月31日）まで継続して勤務していること。
但し、「新株予約権割当契約書」に定められた一定の事由が生じた場合には、権利が失効する場合がある。

対象勤務期間自平成24年４月30日
至平成25年12月13日

自平成25年８月31日
至平成27年８月31日

権利行使期間自平成25年12月14日
至平成33年12月13日

自平成27年９月１日
至平成32年８月31日（注）１．株式数に換算して記載しております。
２．平成24年４月30日付の、当社を完全親会社、㈱ネクストジャパンホールディングスを完全子会社とする株式交換により、同社の新株予約権者に対し、株式交換比率に照らして同等の価値を有する当社の新株予約権を付与したものであります。なお、付与対象者の区分及び人数は、㈱ネクストジャパンホールディングスにおける付与日時点のものであります。
３．平成24年６月１日付株式分割（１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（平成27年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オ
プションの数については、株式数に換算して記載しております。
①

ストック・オプションの数

権利確定前

株式会社イッコー

Ｊトラスト株式会社

第１回ストック・オプション

第１回ストック・オプション（株）

前連結会計年度末

－

－

付与

－

－

失効

－

－

権利確定

－

－

未確定残

－

－

2,000

16,000

－

－

権利確定後

（株）

前連結会計年度末
権利確定
権利行使
失効
未行使残

- 101 -

－

2,000

2,000

2,000

－

12,000Ｊトラスト株式会社
第２回ストック・オプション
権利確定前

Ｊトラスト株式会社
第３回ストック・オプション（株）

前連結会計年度末

－

－

付与

－

－

失効

－

－

権利確定

－

－

－

－

未確定残
権利確定後

（株）

前連結会計年度末

93,200411,000

権利確定

－

－

権利行使

40,800148,400

失効

1,000

4,000

未行使残

51,400258,600

Ｊトラスト株式会社
第Ｎ－６回ストック・オプション
権利確定前

Ｊトラスト株式会社
第Ｎ－７回ストック・オプション（株）

前連結会計年度末

－

－

付与

－

－

失効

－

－

権利確定

－

－

未確定残

－

－

3,600

680

権利確定

－

－

権利行使

2,920

－

失効

－

－

未行使残

680

680

権利確定後

（株）

前連結会計年度末

Ｊトラスト株式会社
第Ｎ－８回ストック・オプション
権利確定前

Ｊトラスト株式会社
第Ｎ－９回ストック・オプション（株）

前連結会計年度末

－

－

付与

－

－

失効

－

－

権利確定

－

－

－

－

未確定残
権利確定後

（株）

前連結会計年度末

12,28016,400

権利確定

－

－

権利行使

3,000

2,200

－

600

9,280

13,600失効
未行使残- 102 -

Ｊトラスト株式会社
第Ｎ－10回ストック・オプション
権利確定前

Ｊトラスト株式会社
第５回ストック・オプション（株）

前連結会計年度末－

200,000

付与

－

－

失効

－

13,000

権利確定

－

－

－

187,000

未確定残
権利確定後

（株）

前連結会計年度末

18,000

－

権利確定

－

－

権利行使

4,200

－

－

－

13,800－

失効
未行使残（注）平成24年６月１日付株式分割（１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しておりま
す。
②

単価情報
株式会社イッコー

Ｊトラスト株式会社

第１回ストック・オプション（注）１．２

第１回ストック・オプション（注）１．２

権利行使価格

（円）

50

86

行使時平均株価

（円）

－

1,142

付与日における公正な評価単価（円）3266Ｊトラスト株式会社
第２回ストック・オプション

Ｊトラスト株式会社
第３回ストック・オプション（注）１．２（注）１．２

権利行使価格

（円）

110

134

行使時平均株価

（円）

1,027

1,110

付与日における公正な評価単価（円）7596Ｊトラスト株式会社

Ｊトラスト株式会社

第Ｎ－６回ストック・オプション（注）１．２

第Ｎ－７回ストック・オプション（注）１．２

権利行使価格

（円）

128

348

行使時平均株価

（円）

1,101

－

付与日における公正な評価単価（円）

99

316

Ｊトラスト株式会社
第Ｎ－８回ストック・オプション

Ｊトラスト株式会社
第Ｎ－９回ストック・オプション（注）１．２（注）１．２

権利行使価格

（円）

388

754

行使時平均株価

（円）

1,102

1,055

付与日における公正な評価単価（円）

465

763

- 103 -

Ｊトラスト株式会社
第Ｎ－10回ストック・オプション

Ｊトラスト株式会社
第５回ストック・オプション（注）１．２
権利行使価格

（円）

273

2,007

行使時平均株価

（円）

1,140

－

付与日における公正な評価単価（円）

237

808

（注）１．平成24年６月１日付で株式１株につき２株の株式分割を行ったことにより、権利行使価格及び付与日における公正な評価単価を調整しております。
２．平成25年５月31日付で発行したライツ・オファリング（ノンコミットメント型/上場型新株予約権の無償割当て）による新株予約権の行使により、権利行使価格を調整しております。
４．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
該当事項はありません。
５．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用
しております。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度（平成26年３月31日）
繰延税金資産当連結会計年度（平成27年３月31日）

貸倒引当金繰入超過額

1,792百万円

2,250百万円

利息返還損失引当金
債務保証損失引当金

4,818
161

2,301
145

訴訟損失引当金
未収利息不計上

1,028
111

68
3

貸倒損失
減損損失

862
1,931

855
474

繰越欠損金
株式交換に伴う評価差額

61,666997

65,230
905

1,029

1,713

74,39873,948△71,019△69,219

3,379

4,728

貸倒引当金
前払年金費用

△428
△45

－
－

負債調整勘定連結子会社の資産の評価差額

△94
△42

△96
△2,913

未実現損失

－
△0

△141
△401

△610

△3,552

その他
繰延税金資産小計
評価性引当額繰延税金資産合計
繰延税金負債

その他
繰延税金負債合計

繰延税金資産（負債）の純額
2,768
1,176
（注）前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
前連結会計年度
当連結会計年度（平成26年３月31日） （平成27年３月31日）
流動資産－繰延税金資産
3,013百万円
2,273百万円
固定資産－繰延税金資産
流動負債－その他（繰延税金負債）

365
△428

2,228
△2,384

固定負債－その他（繰延税金負債）

△182

△941

- 104 -

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度
当連結会計年度（平成26年３月31日） （平成27年３月31日）
法定実効税率
38.01％
35.64％（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目
受取配当金等永久に益金に算入されない項目

0.33
△0.02

0.28
△1.02

0.75
△138.280.70△62.12

繰越欠損金期限切れ
外国源泉税損金不算入

98.19
－

71.79
0.61

負ののれん発生益
海外子会社の税率差異等

1.51－△47.14
6.02

その他

△1.22

1.41

税効果会計適用後の法人税等の負担率

△0.73

6.17

住民税均等割
評価性引当額の減少

３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正「所得税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第９号）及び「地方税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第２号）が平成27年３月31日に公布され、平成27年４月１日以後に開始する連結会計
年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6％から平成27年４月１日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については33.1％に、平成28年４月１日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.3％となります。
なお、当該変更による影響は軽微であります。

- 105 -

（企業結合等関係）取得による企業結合
１．企業結合の概要(1) 被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称
PT Bank Mutiara Tbk.
事業の内容
銀行業
(2) 企業結合を行った主な理由
当社グループが金融事業で培ったノウハウを活用し、営業基盤の拡大、収益力の向上を図るとともに、金融サービスの拡充を通じて、インドネシア経済の発展に貢献するためであります。
(3) 企業結合日
平成26年11月20日(4) 企業結合の法的形式並びに結合後企業の名称
企業結合の法的形式
株式取得
結合後企業の名称
PT Bank Mutiara Tbk.（現 PT Bank JTrust Indonesia Tbk.）(5) 取得した議決権比率99.0％(6) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社による、現金を対価とする株式取得であることによるものであります。
２．連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
平成26年11月20日に株式を取得し、当連結会計年度は貸借対照表のみを連結しております。
３．被取得企業の取得原価及びその内訳
取得の対価
取得に直接要した費用 アドバイザリー費用等
取得原価

42,607百万円
635百万円
43,243百万円

４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間(1) 発生したのれんの金額
37,017百万円(2) 発生原因
受け入れた資産及び引き受けた負債の純額と取得原価との差額をのれんとして処理しております。
(3) 償却方法及び償却期間
取得原価の配分が完了していないため、のれんの金額は暫定的な会計処理を行っており、償却方法及び償却期間について精査中であります。
５．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその内訳
流動資産
113,722百万円
7,113
固定資産
資産合計
120,836
流動負債
110,864
3,493
固定負債
負債合計
114,358
６．取得原価の配分
当連結会計年度末において資産及び負債の時価評価が未了であり、取得原価の配分が完了していないた
め、その時点で入手可能な合理的情報に基づき暫定的な会計処理を行っております。
７．企業結合が当連結会計年度開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
営業収益11,304百万円
営業損失
4,448
経常損失
5,962
税金等調整前当期純損失
5,962
当期純損失
5,892
（概算額の算定方法）
企業結合が当連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算定された営業収益及び損益情報と取得企業の連結損益計算書における営業収益及び損益情報との差額を、影響の概算額としております。
なお、当該注記は監査証明を受けておりません。
- 106 -

取得による企業結合
１．企業結合の概要(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称
事業の内容

株式会社韓国スタンダードチャータード貯蓄銀行
貯蓄銀行業(2) 企業結合を行った主な理由
韓国における新たな顧客の皆様のニーズに幅広くお応えすることによって、事業の拡大及び収益力を強化することを目的として行うものであります。
(3) 企業結合日
平成27年１月19日(4) 企業結合の法的形式並びに結合後企業の名称
企業結合の法的形式
結合後企業の名称

株式取得
ＪＴ貯蓄銀行株式会社(5) 取得した議決権比率
100％(6) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社による、現金を対価とする株式取得であることによるものであります。
２．連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
平成27年２月１日から平成27年３月31日まで
３．被取得企業の取得原価及びその内訳
取得の対価
取得に直接要した費用

5,642百万円

アドバイザリー費用等

46百万円

取得原価

5,688百万円

４．負ののれん発生益の金額及び発生原因(1) 負ののれん発生益
5,107百万円(2) 発生原因
企業結合時の純資産額が取得価額を上回ったことによるものであります。
５．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその内訳
流動資産
固定資産

41,537百万円
1,831

資産合計

43,368

流動負債
固定負債

32,259300

負債合計

32,560６．企業結合が当連結会計年度開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
営業収益5,537百万円

営業利益
経常利益

2,047
2,056

税金等調整前当期純利益
当期純利益

2,056
1,636

（概算額の算定方法）
企業結合が当連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算定された営業収益及び損益情報と取得企業の連結損益計算書における営業収益及び損益情報との差額を、影響の概算額としております。
なお、当該注記は監査証明を受けておりません。

- 107 -

取得による企業結合
１．企業結合の概要(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称
事業の内容

韓国スタンダードチャータードキャピタル株式会社
リース業、その他金融サービス等(2) 企業結合を行った主な理由
韓国における新たな顧客の皆様のニーズに幅広くお応えすることによって、事業の拡大及び収益力を強化することを目的として行うものであります。
(3) 企業結合日
平成27年３月30日(4) 企業結合の法的形式並びに結合後企業の名称
企業結合の法的形式
結合後企業の名称

株式取得
ＪＴキャピタル株式会社(5) 取得した議決権比率
100％(6) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社による、現金を対価とする株式取得であることによるものであります。
２．連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
平成27年３月30日に株式を取得し、当連結会計年度は貸借対照表のみを連結しております。
３．被取得企業の取得原価及びその内訳
取得の対価
取得に直接要した費用

10,521百万円

アドバイザリー費用等

25百万円

取得原価

10,547百万円

４．負ののれん発生益の金額及び発生原因(1) 負ののれん発生益
8,423百万円(2) 発生原因
企業結合時の純資産額が取得価額を上回ったことによるものであります。
５．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその内訳
流動資産
固定資産

52,931百万円
683

資産合計

53,615

流動負債
固定負債

33,0191,534

負債合計

34,553

６．企業結合が当連結会計年度開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
営業収益12,135百万円

営業利益
経常利益

1,722
1,852

税金等調整前当期純利益
当期純利益

1,852
1,396

（概算額の算定方法）
企業結合が当連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算定された営業収益及び損益情報と取得企業の連結損益計算書における営業収益及び損益情報との差額を、影響の概算額としております。
なお、当該注記は監査証明を受けておりません。

- 108 -

事業分離
１．事業分離の概要(1) 分離先企業の名称
ヤフー株式会社
ソフトバンク・ペイメント・サービス株式会社(2) 分離した事業の内容
ＫＣカード株式会社におけるクレジット、カードローン、信用保証業務、信販業務等(3) 事業分離を行った主な理由
当該事業は、将来的に競争の激化が予想されることや譲渡先が「ＫＣカード」ブランドを高く評価しており、本件組織再編後も「ＮＵＣＳ」ブランドを中心としてクレジットカード事業が継続でき、本件取引によって約404億円の資金を確保し、平成25年７月に実施したライツ・オファリングによって得た資金と併せて当社グループが行う事業の強化や新規事業の開設のための資金などに充て、最適な事業ポートフォリオを構築することにより、投資効率を高め企業価値の向上を図るためであります。
(4) 事業分離日
平成27年１月５日(5) 法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
株式の売却による事業譲渡
２．実施した会計処理の概要(1) 移転損益の金額
事業譲渡益

848百万円(2) 移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
流動資産43,006百万円
固定資産

7,950

資産合計

50,957

流動負債

6,249

固定負債

9,917

負債合計

16,167(3) 会計処理
ＫＣカード株式会社等の連結上の帳簿価額と売却価額との差額である子会社株式売却益を事業譲渡益に含めて計上しております。
３．分離した事業が含まれていた報告セグメントの名称
金融事業
４．当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額
営業収益6,313百万円
営業損失

641（資産除去債務関係）
前連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
資産除去債務は、重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
資産除去債務は、重要性が乏しいため、記載を省略しております。
（賃貸等不動産関係）
前連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

- 109 -

（セグメント情報等）【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、当社取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、報告セグメントを事業別とし、「金融事業」「不動産事業」「アミューズメント事業」「海外事業」の４つにおいて、事業活動を展開しております。
「金融事業」は、信用保証業務、クレジット・信販業務、債権買取業務、消費者向・事業者向貸付業務であります。「不動産事業」は、不動産売買業務、不動産仲介業務、不動産賃貸業務であります。「アミューズメント事業」は、アミューズメント機器用景品の販売業務、アミューズメント施設運営業務であります。「海外事業」は、銀行業務、貯蓄銀行業務、債権買取回収業務、投資事業であります。
２．報告セグメントごとの営業収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格又は第三者間取引価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの営業収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）（単位：百万円）
報告セグメント
アミューズ

計

合計

金融事業

不動産事業

外部顧客への営業収益25,193

4,970

16,51013,21459,8882,037

61,926セグメント間の内部
営業収益又は振替高

107

5

87

－

199

1,034

1,234

25,300

4,975

16,597

13,21460,087

3,072

63,160セグメント利益

11,435

496

951

3,046

15,93070

16,000セグメント資産85,631

4,799

12,314

151,453

254,198

3,261

257,459

セグメント負債

38,734

2,881

1,610

103,312

146,539723

147,262

299

29

1,748

144

2,221

65

2,286

2,879

1,512

1,189

824

6,406

2

6,409

46

－

116

266

429

－

429

メント事業

海外事業

その他
（注）

営業収益

計

その他の項目
減価償却費
有形固定資産及び無形固定資産の増加額減損損失（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主にコンピュータの運用及び管理業務、ソフトウェア受託開発及び運用指導業務、印刷関連業務、設計施工業務であります。

- 110 -

当連結会計年度（自 平成26年４月１日

至 平成27年３月31日）（単位：百万円）

報告セグメント
アミューズ

計

合計

金融事業

不動産事業

外部顧客への営業収益

18,731

5,821

15,07519,85759,486

3,795

63,281セグメント間の内部
営業収益又は振替高

58

1

11

－

71

765

837

計

18,790

5,822

15,087

19,85759,557

4,561

64,119セグメント利益又はセグメント損失（△）

1,852

402

483

△5,811△3,072△69△3,142セグメント資産58,0305,236

12,080447,815

523,1637,249

530,412セグメント負債

25,124

3,223

2,634

321,161

352,143

3,746

355,890

734

28

1,336

719

2,818

63

2,882

1,416

1,468

1,166

1,493

5,545

47

5,592

13

－

77

691

782

－

782

メント事業

海外事業

その他
（注）

営業収益

その他の項目
減価償却費
有形固定資産及び無形固定資産の増加額減損損失（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主にコンピュータの運用及び管理業務、ソフトウェア受託開発及び運用指導業務、印刷関連業務、介護業務、設計施工業務であります。
４．報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事
項）（単位：百万円）
営業収益

前連結会計年度

当連結会計年度

報告セグメント計

60,08759,557「その他」の区分の営業収益

3,072

4,561

セグメント間取引消去△1,234△837

連結財務諸表の営業収益

61,92663,281（単位：百万円）
利益

前連結会計年度

報告セグメント計

当連結会計年度
15,930△3,072「その他」の区分の利益

70

△69

セグメント間取引消去

30

62△2,285△2,137

全社費用等（注）連結財務諸表の営業利益
13,745
又は営業損失（△）（注）全社費用等は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

- 111 -

△5,217（単位：百万円）
資産

前連結会計年度

報告セグメント計

当連結会計年度

254,198

523,163「その他」の区分の資産

3,261

7,249

セグメント間取引消去△2,188△15,456

全社資産（注）79,46525,763連結財務諸表の資産合計

334,736

540,718（注）全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない当社及び当社子会社における現金及び預金等であります。
（単位：百万円）
負債

前連結会計年度

報告セグメント計「その他」の区分の負債
セグメント間取引消去
全社負債（注）連結財務諸表の負債合計

当連結会計年度

146,539

352,143

723

3,746

△2,192△15,536

5,436

5,499

150,505

345,853（注）全社負債は、主に報告セグメントに帰属しない当社子会社における長期借入金等であります。
（単位：百万円）
報告セグメント計
その他の項目その他

調整額

連結財務諸表計上額

前連結会 当連結会 前連結会 当連結会 前連結会 当連結会 前連結会
計年度
計年度
計年度
計年度
計年度
計年度
計年度

当連結会
計年度

減価償却費

2,221

2,818

65

63

25

75

2,311

2,957

有形固定資産及び無形固定資
産の増加額

6,406

5,545

2

47

6

8

6,415

5,600

429

782

－

－

－

－

429

782

減損損失

【関連情報】
前連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報(1）営業収益（単位：百万円）
日本
48,711韓国

シンガポール

13,211

合計
3

61,926（注）営業収益は、営業収益を計上した国別に分類しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への営業収益のうち、連結損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。

- 112 -

当連結会計年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報(1）営業収益（単位：百万円）
日本

韓国

43,424

シンガポール

18,799

インドネシア

1,058

合計

－

63,281（注）営業収益は、営業収益を計上した国別に分類しております。
(2）有形固定資産（単位：百万円）
日本

韓国

シンガポール

6,543

818

インドネシア
6

合計

1,985

9,352

（注）有形固定資産は、有形固定資産を計上した国別に分類しております。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への営業収益のうち、連結損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）（単位：百万円）
金融事業
減損損失

46

アミューズ
不動産事業
メント事業
－

116

海外事業
266

その他
（注）
－

全社・消去
－

合計
429

（注）その他は、主にコンピュータの運用及び管理業務、ソフトウェア受託開発及び運用指導業務、印刷関連業務、設計施工業務に係る金額であります。
当連結会計年度（自 平成26年４月１日

至 平成27年３月31日）（単位：百万円）

減損損失

金融事業

不動産事業

アミューズ
メント事業

海外事業

13

－

77

691

その他
（注）
－

全社・消去
－

合計
782

（注）その他は、主にコンピュータの運用及び管理業務、ソフトウェア受託開発及び運用指導業務、印刷関連業務、介護業務、設計施工業務に係る金額であります。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 平成25年４月１日

至 平成26年３月31日）（単位：百万円）

金融事業

不動産事業

アミューズ
メント事業

海外事業

その他
（注）

当期償却額

219

1

416

683

－

－

1,320

当期末残高

401

－

1,241

4,052

－

－

5,694

全社・消去

合計

（注）その他は、主にコンピュータの運用及び管理業務、ソフトウェア受託開発及び運用指導業務、印刷関連業務、設計施工業務に係る金額であります。

- 113 -

当連結会計年度（自 平成26年４月１日

至 平成27年３月31日）（単位：百万円）
アミューズ

不動産事業

当期償却額

137

－

416

763

17

－

1,334

当期末残高

263

－

813

39,938422－

41,438

メント事業

海外事業

その他

金融事業

（注）

全社・消去

合計

（注）その他は、主にコンピュータの運用及び管理業務、ソフトウェア受託開発及び運用指導業務、印刷関連業務、介護業務、設計施工業務に係る金額であります。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
当連結会計年度において、「金融事業」セグメントにおいて803百万円の負ののれん発生益を計上しております。これは、株式会社ＮＵＣＳを連結子会社としたことに伴い、企業結合時において、同社の資産・負債の時価を再評価した結果発生したもの及びＫＣカード株式会社において、自己株式の追加取得を行った結果発生したものであります。
また、「海外事業」セグメントにおいて256百万円の負ののれん発生益を計上しております。これは主に、ハイキャピタル貸付株式会社を連結子会社としたことに伴い、企業結合時において、同社の資産・負債の時価を再評価した結果発生したものであります。
当連結会計年度（自 平成26年４月１日

至 平成27年３月31日）

当連結会計年度において、「金融事業」セグメントにおいて150百万円の負ののれん発生益を計上しております。これは、Ｊトラストカード株式会社（旧 ＫＣカード株式会社）において、自己株式の追加取得を行った結果発生したものであります。
また、「海外事業」セグメントにおいて13,537百万円の負ののれん発生益を計上しております。これは主に、株式会社韓国スタンダードチャータード貯蓄銀行（現 ＪＴ貯蓄銀行株式会社）及び韓国スタンダード
チャータードキャピタル株式会社（現 ＪＴキャピタル株式会社）を連結子会社としたことに伴い、企業結合時において、各社の資産・負債の時価を再評価した結果発生したものであります。
更に、その他の事業において884百万円の負ののれん発生益を計上しております。これは、新たに子会社を取得し連結子会社としたことに伴い、企業結合時において、同社の資産・負債の時価を再評価した結果発生したものであります。

- 114 -

【関連当事者情報】
前連結会計年度（自関連当事者との取引

平成25年４月１日

至

平成26年３月31日）

連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
種類

会社等の名称
又は氏名

所在地

資本金
議決権等
又は
事業の内容
の所有
出資金
又は職業 （被所有）
（百万円）
割合(％)

役員及び
その近親

橋本

泰

－

－

者
役員及び
その親近

齊藤

慶

－

－

者

子会社代表
取締役社長
子会社代表
取締役社長

関連当事者
との関係

（被所有）
直接

取引金額
（百万円）

科目

期末残高
（百万円）

980

－

－

68

－

－

取引金額
（百万円）

科目

期末残高
（百万円）

借入金に
債務被保証 対する被保証

0.1

（注１）

（被所有）
直接

取引の
内容

借入金等に
債務被保証 対する被保証

0.0

（注２）

取引条件ないし取引条件の決定方針等（注）１．キーノート㈱による金融機関からの借入に対する保証を行っております。
なお、保証料は受領しておりません。
２．㈱ブレイクによる金融機関からの借入等に対する保証を行っております。
なお、保証料は受領しておりません。
当連結会計年度（自関連当事者との取引

平成26年４月１日

至

平成27年３月31日）

連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
種類

所在地

資本金
議決権等
又は
事業の内容
の所有
出資金
又は職業 （被所有）
（百万円）
割合(％)

関連当事者
との関係

ルフジャパン

千葉県

ゴルフ

ライセンス

㈱

夷隅郡

会社等の名称
又は氏名

取引の
内容

主要株主
（個人）
が議決権
の過半数
を所有し
ている会
社等
（当該会

前払費用

マグレガーゴ
100

事業

－

許諾

（注２）

の支払

40

（注１）

社等の子

長期前払

会社を含

費用

む）
役員及び
その近親
者

橋本

泰

－

－

子会社代表
取締役社長

（被所有）
直接

13

ライセンス料16

借入金に債務被保証 対する被保証

0.1

630

－

－

（注３）

取引条件ないし取引条件の決定方針等（注）１．取引については、ライセンス期間等を勘案し、協議のうえ、決定しております。
２．当社の主要株主及び代表取締役社長である藤澤信義氏が議決権の100％を実質所有しているＮＬＨＤ㈱が議決権の100％を直接所有しております。
３．キーノート㈱による金融機関からの借入に対する保証を行っております。
なお、保証料は受領しておりません。
４．上記金額には消費税等は含まれておりません。

- 115 -

（１株当たり情報）（自至前連結会計年度
平成25年４月１日
平成26年３月31日）

１株当たり純資産額（自至1,502.54円

１株当たり当期純利益金額
潜在株式調整後１株当たり当期純利益
金額109.66円
108.05円

当連結会計年度
平成26年４月１日
平成27年３月31日）

１株当たり純資産額

1,591.09円

１株当たり当期純利益金額

85.92円

潜在株式調整後１株当たり当期純利益85.61円

金額（注）１．１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおり
であります。
（自至前連結会計年度
平成25年４月１日
平成26年３月31日）（自至当連結会計年度
平成26年４月１日
平成27年３月31日）

１株当たり当期純利益金額
当期純利益金額（百万円）

11,145

10,143－－

普通株主に帰属しない金額（百万円）
普通株式に係る当期純利益金額（百万円）

11,145

10,143

期中平均株式数（千株）

101,641

118,050－－

潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額
当期純利益調整額（百万円）
普通株式増加数（千株）

1,516

427

(1,516)(427)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１
株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった

Ｊトラスト株式会社第５回新株予約権（新株予約権の目的となＪトラスト株式会社第５回新株予約権（新株予約権の目的とな

潜在株式の概要

る株式の数200,000株）

る株式の数187,000株）（うち新株予約権（千株））

２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前連結会計年度（平成26年３月31日）
純資産の部の合計額（百万円）
純資産の部の合計額から控除する金額（百万円）

当連結会計年度（平成27年３月31日）

184,230

194,865

6,966

6,831

（うち新株予約権（百万円））

(117)

(167)

（うち少数株主持分（百万円））(6,848)(6,663)

普通株式に係る期末の純資産額（百万円）

177,263

188,034

１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（千株）

117,976

118,179- 116 -

（重要な後発事象）
当社は、平成27年５月14日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項を決議いたしました。
その概要は次のとおりであります。
(1) 自己株式の取得を行う理由
資本効率の向上を通じた株主の皆様への利益還元を図るとともに、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とすることを目的として行うものであります。
(2) 自己株式取得に関する取締役会の決議内容① 取得する株式の種類
当社普通株式②

取得し得る株式の総数

6,250,000株（上限）③④取得する期間取得価額の総額

平成27年５月26日から平成28年３月31日
7,500百万円（上限）

⑤

取得の方法

東京証券取引所における市場買付- 117 -

⑤【連結附属明細表】【社債明細表】
会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高
（百万円）

当期末残高
（百万円）

利率（％）

担保

平成年月日
ハイキャピタル貸付㈱ハイキャピタル貸付㈱ハイキャピタル貸付㈱第15回私募社債

第16回私募社債

ハイキャピタル貸付㈱第18回私募社債

ハイキャピタル貸付㈱ハイキャピタル貸付㈱ハイキャピタル貸付㈱ハイキャピタル貸付㈱ハイキャピタル貸付㈱アドアーズ㈱23.７.21なし

26.５.25

9.00

あり

26.６.219.00

あり

26.７.219.00

あり

26.９.279.00

なし

26.12.22

8.50

なし

28.４.３8.50

あり

28.４.298.50

あり

28.５.６8.25

あり

28.６.25

8.00

なし

28.９.278.00

あり

28.10.30

0.55

なし

31.９.30

0.69

なし

29.９.250.59

なし

30.８.21

－

(676)
(－)
[70億ウォン] [－億ウォン]
580
(580)

9.00

－
(－)

23.９.27

386
(386)

－
(－)

[40億ウォン] [－億ウォン]
473
23.12.22

第19回私募社債

25.４.３

第20回私募社債

25.４.29

－

(473)
(－)
[49億ウォン] [－億ウォン]
483

130

(9)
(10)
[50億ウォン] [12億ウォン]
290
(－)

－
(－)

[30億ウォン] [－億ウォン]
第21回私募社債

25.５.６

241
(－)

－
(－)

[25億ウォン] [－億ウォン]
290
第23回私募社債

25.６.25

第24回私募社債

25.９.27－(－)(－)[30億ウォン] [－億ウォン]
96
(－)

－
(－)

[10億ウォン] [－億ウォン]
第25回私募社債

25.10.30

483
(－)

－
(－)

[50億ウォン] [－億ウォン]
第８回無担保社
債㈱日本介護福祉グループ

第１回銀行保証付私募債㈱日本介護福

第２回無担保社
債（銀行保証付

祉グループ

23.６.21

－

(483)
(－)
[50億ウォン] [－億ウォン][60億ウォン] [－億ウォン]
第17回私募社債ル貸付㈱23.５.25676

ハイキャピタル貸付㈱ハイキャピタ

平成年月日483

第14回私募社債

償還期限

適格機関投資家
限定）

26.９.30
24.９.25

25.８.22

－

270

(－)

(60)

－
(－)

100
(40)

－

35

(－)

(10)

- 118 -

会社名

銘柄

発行年月日

㈱日本介護福

第３回銀行保証

祉グループ

付私募債

当期首残高
（百万円）

当期末残高
（百万円）

－

35

(－)

(10)

－
(－)

1,802
(－)

[－百万USドル][15百万USドル]

4,486(2,610)

2,372
(130)

25.９.25

利率（％）

担保

償還期限

0.74

なし

30.９.25

7.00

なし

21.６.16－－－PT Bank
Mutiara Tbk.
(現 PT Bank
JTrustIndonesia

US$転換社債

18.６.16

（注）４

Tbk.)
合計
（注）１．（２．［－－）内は内書きで１年以内の償還予定額であります。
］内は外貨建てによる金額であります。

３．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
１年以内
（百万円）

１年超２年以内（百万円）

２年超３年以内（百万円）

３年超４年以内（百万円）

４年超５年以内
（百万円）

239

100

70

30

130

４．当該転換社債は、係争案件のため償還期限を超過した状態となっております。
【借入金等明細表】
区分
短期借入金
１年以内に返済予定の長期借入金

当期首残高
（百万円）

当期末残高
（百万円）

6,225

7,862

1.9

(3,483)

(600)

(5.7)

長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）

返済期限－

16,423

5,987

3.3(12,499)(1,084)

(6.2)

212
(－)

138
(111)

3.5
(3.6)

－

77,142(77,142)

287,452(287,452)

4.5
(4.5)

－

14,454

11,0092.8(967)(1,149)(5.7)

１年以内に返済予定のリース債務
銀行業における預金

平均利率
（％）

リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）
その他有利子負債
割引手形

761

256

3.4

(－)

(166)

(3.6)

2,173

2,226

3.2

－

平成28年～47年
平成28年～31年－

117,393314,933－－(94,092)(290,564)（注）１．「平均利率」については、期末借入金等残高に対する加重平均利率を記載しております。なお、外貨建て借入金等が含まれております。
２．（ ）内は内書きで外貨建て借入金等であり、借入金等残高は百万円単位で記載しております。
３．リース債務の「平均利率」については、リース料総額に含まれる利息相当額を利息法により、各連結会計年度に配分しているものについて、期末現在の「利率」及び「当期末残高」により算出（加重平均）しております。なお、利息相当額を控除する前の金額で連結貸借対照表に計上しているものについては、「平均利率」の算出に含めておりません。
４．銀行業における預金、長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
合計

１年超２年以内（百万円）

２年超３年以内（百万円）

３年超４年以内（百万円）

４年超５年以内（百万円）

銀行業における預金

16,120

1,635

44

80

長期借入金

5,062

2,478

1,689

701

リース債務

179

39

34

3

- 119 -

【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会
計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等（累計期間）
営業収益（百万円）

第１四半期

第２四半期

第３四半期

当連結会計年度

15,92831,97948,12063,281△434△3,216△100

11,016△395△3,754△1,142

10,143△3.35△31.81

△9.68

85.92

税金等調整前当期純利益金額
又は税金等調整前四半期純損
失金額（△）（百万円）
当期純利益金額又は四半期純損失金額（△）（百万円）
１株当たり当期純利益金額
又は１株当たり四半期純損失
金額（△）（円）（会計期間）
１株当たり四半期純利益金額
又は１株当たり四半期純損失

第１四半期

第２四半期

△3.35

△28.46

金額（△）（円）- 120 -

第３四半期
22.13

第４四半期
95.60

２【財務諸表等】（１）【財務諸表】①【貸借対照表】（単位：百万円）
前事業年度(平成26年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金
有価証券
関係会社短期貸付金
その他
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物
土地
その他
有形固定資産合計
無形固定資産のれん
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
関係会社株式関係会社出資金
関係会社長期貸付金
その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計- 121 -

当事業年度
(平成27年３月31日)※１ 63,250※１ 19,072

10,0003,923※２ 1,002－
14,333※２ 61478,17634,020

10
56
6
73

8
41
8
58

822
16
838

569
13
582

2

0

※１ 27,288※１ 99,621

11,2925,400※２ 653△19
44,61845,530123,707

11,292－※２ 450△16
111,348
111,990146,010（単位：百万円）
前事業年度(平成26年３月31日)
負債の部
流動負債
短期借入金
1年内返済予定の長期借入金
未払金
未払法人税等
その他
流動負債合計
固定負債
長期借入金
繰延税金負債
長期預り保証金
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
資本準備金
その他資本剰余金
資本剰余金合計
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金
利益剰余金合計
自己株式
株主資本合計
新株予約権
純資産合計
負債純資産合計※１ 10※１ 19,570※１ 1,170※１ 6,431※２ 201※２ 138

211
※２ 15

※２ 20

1,608

26,312※１,※２ 9,740※１,※２ 3,433

42※２ 171
1
9,955
11,564- 122 -

当事業年度
(平成27年３月31日)

152

38※２ 171

1
3,645
29,95753,57853,60452,919052,92052,945052,945

5,823
5,823
△297
112,024
117
112,142
123,707

9,633
9,633
△297
115,885167
116,052
146,010

②【損益計算書】（単位：百万円）
前事業年度(自 平成25年４月１日
至 平成26年３月31日)
営業収益
受取利息
受取配当金
預金利息
その他の金融収益
その他の営業収益
営業収益合計営業費用
借入金利息
営業費用合計
営業総利益
販売費及び一般管理費
営業利益
営業外収益
受取配当金
為替差益
雑収入
営業外収益合計
営業外費用
株式交付費
雑損失
営業外費用合計
経常利益
特別利益
固定資産売却益
投資有価証券売却益
関係会社株式売却益
新株予約権戻入益
関係会社清算益
特別利益合計
特別損失
固定資産売却損
固定資産廃棄損
投資有価証券評価損
特別損失合計税引前当期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計当期純利益- 123 -

(自
至

当事業年度
平成26年４月１日
平成27年３月31日)※１ 318※１ 112※１ 3,697※１ 3,74642
241※１ 28333－※１ 332

4,583

4,223

※１ 797※１ 447797
3,785※１,※２ 1,953

447
3,776
※１,※２ 1,729

1,832

2,047

17
69
※１ 10

3
2,712
※１ 7

97

2,723

※１ 1,100

0
1,101
828

－
0
0
4,770

※３ 0

※３ 3

462
0
0
－
464

25
98
1
263
391

※４ 0

※４ 2

0
0
0
1,292
23
－
23
1,268

0
－
2
5,158
172
△3
168
4,990

③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自平成25年４月１日

至

平成26年３月31日）（単位：百万円）
株主資本

資本剰余金
資本金
資本準備金

当期首残高

4,625

3,966

48,953

48,953

利益剰余金

その他資本
剰余金

資本剰余金
合計

0

3,966

その他利益
剰余金
繰越利益剰
余金
5,394

利益剰余金
合計

5,394

自己株式

株主資本合計△295

13,690

当期変動額
新株の発行

48,95397,907

剰余金の配当

△839

△839

△839

当期純利益

1,268

1,268

1,268

自己株式の取得
自己株式の処分

0

0

△2

△2

0

0

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）
当期変動額合計

48,953

48,953

0

48,954

428

428

△2

98,333

当期末残高

53,57852,919052,920

5,823

5,823

△297

112,024

新株予約権

純資産合計

140

13,831

当期首残高
当期変動額
新株の発行

97,907

剰余金の配当

△839

当期純利益

1,268

自己株式の取得△2

自己株式の処分0

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）

△22

△22

当期変動額合計△22

98,311

当期末残高

117

112,142- 124 -

当事業年度（自平成26年４月１日

至

平成27年３月31日）（単位：百万円）
株主資本

資本剰余金
資本金
資本準備金

当期首残高

53,57852,919

25

25

利益剰余金

その他資本
剰余金

資本剰余金
合計

0

52,920

その他利益
剰余金
繰越利益剰
余金
5,823

利益剰余金
合計

5,823

自己株式

株主資本合計△297

112,024

当期変動額
新株の発行

25

50

剰余金の配当△1,180△1,180△1,180

当期純利益

4,990

4,990

4,990

自己株式の取得
自己株式の処分

0

0

△0

△0

0

0

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

当期首残高

25

25

0

25

3,810

3,810

△0

3,860

53,60452,945052,945

9,633

9,633

△297

115,885

新株予約権

純資産合計

117

112,142

当期変動額
新株の発行

50

剰余金の配当△1,180

当期純利益

4,990

自己株式の取得△0

自己株式の処分0

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）

49

49

当期変動額合計

49

3,910

当期末残高

167

116,052- 125 -

【注記事項】（重要な会計方針）
１．資産の評価基準及び評価方法(1）有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式移動平均法による原価法
その他有価証券・時価のないもの移動平均法による原価法
２．固定資産の減価償却の方法(1）有形固定資産定率法によっております。
(2）無形固定資産定額法によっております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
(3）長期前払費用
定額法によっております。
３．引当金の計上基準(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項(1) のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、投資効果の発現する期間にわたって均等償却をしております。
なお、償却年数は５年であります。
(2) 消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
但し、固定資産に係る控除対象外消費税等は、投資その他の資産の「その他」に計上し、５年間で均等償却をしております。
（貸借対照表関係）※１．担保に供している資産及び担保に係る債務担保に供している資産
前事業年度（平成26年３月31日）
預金640百万円関係会社株式

当事業年度（平成27年３月31日）
620百万円

1,035

2,939

1,675

3,559

前事業年度
（平成26年３月31日）

当事業年度（平成27年３月31日）

計
担保に係る債務

短期借入金

10百万円

370百万円

１年内返済予定の長期借入金

1,170

1,128

長期借入金

2,840

3,094

4,020

4,592

計

担保に供している資産は、上記の債務の他に、前事業年度においては保証債務及び子会社の借入金に係る担保にもなっております。また、当事業年度においては子会社の借入金に係る担保にもなっております。

- 126 -

※２．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
前事業年度（平成26年３月31日）

当事業年度（平成27年３月31日）

短期金銭債権167百万円

198百万円

長期金銭債権87

87

短期金銭債務21

19,915

長期金銭債務2,065

162

３．保証債務
信用保証業務として、主に金融機関からの借入債務に対する保証を行っております。
(1) 営業に関するもの
前事業年度（平成26年３月31日）
保証債務（事業者及び消費者
49,914件）

当事業年度（平成27年３月31日）
38,423百万円

保証債務（事業者及び消費者
37,775件）

36,438百万円

子会社の保証債務に対し連帯保証を行っております。
なお、上記には重畳的債務引受による連帯債務が含まれております。
(2) 関係会社に関するもの
前事業年度（平成26年３月31日）

当事業年度（平成27年３月31日）㈱日本保証

4,369百万円㈱日本保証

3,277百万円

ＫＣカード㈱1,987

Ｊトラストカード㈱

1,104

㈱ブレイク

68
計

㈱ブレイク

0

6,425

計

4,381

ＫＣカード㈱は、当事業年度において商号をＪトラストカード㈱に変更しております。

（損益計算書関係）※１．関係会社との取引高
（自
至

前事業年度
平成25年４月１日
平成26年３月31日）

（自
至

当事業年度
平成26年４月１日
平成27年３月31日）

営業取引による取引高
営業収益
営業費用等
営業取引以外の取引高

4,140百万円
359

4,124百万円
249

45※２．販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度０％、当事業年度０％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度100％、当事業年度100％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前事業年度（自 平成25年４月１日
至 平成26年３月31日）

（自
至

当事業年度
平成26年４月１日
平成27年３月31日）

給料及び手当租税公課

387百万円
284

219百万円
265

支払手数料
のれん償却額

474
253

458
253

- 127 -

※３．固定資産売却益の内訳
（自
至

前事業年度
平成25年４月１日
平成26年３月31日）

車両運搬具
器具備品
計

（自
至

当事業年度
平成26年４月１日
平成27年３月31日）

0百万円

2百万円

－

0

0

3

※４．固定資産売却損の内訳
（自
至

前事業年度
平成25年４月１日
平成26年３月31日）

器具備品
土地
計
（有価証券関係）
前事業年度（平成26年３月31日）
貸借対照表計上額
区分
（百万円）
子会社株式

（自
至

当事業年度
平成26年４月１日
平成27年３月31日）

0百万円
－

－百万円
2

0

2

時価（百万円）

4,148

差額（百万円）
8,784

4,635

（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
区分

貸借対照表計上額
（百万円）

子会社株式

23,140

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式」には含めておりません。
当事業年度（平成27年３月31日）
貸借対照表計上額
区分
（百万円）
子会社株式

時価（百万円）

4,148

差額（百万円）
7,768

3,619

（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
区分
子会社株式

貸借対照表計上額（百万円）
95,472

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式」には含めておりません。

- 128 -

（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度（平成26年３月31日）

当事業年度（平成27年３月31日）

有価証券評価損
子会社株式

8百万円
2,413

2百万円
2,190

繰越欠損金

2,158
198

1,580
160

4,779
△4,7793,932△3,932－－

繰延税金資産その他
繰延税金資産小計
評価性引当額繰延税金資産合計
繰延税金負債△42△38

繰延税金負債合計△42△38

繰延税金資産（負債）の純額

△42

△38

合併受入資産評価差額金（注）前事業年度及び当事業年度における繰延税金負債の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
前事業年度（平成26年３月31日）

当事業年度（平成27年３月31日）△42百万円△38百万円

固定負債－繰延税金負債

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度（平成26年３月31日）
法定実効税率

38.01％

当事業年度（平成27年３月31日）
35.64％（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目
受取配当金等永久に益金に算入されない項目

2.76△105.190.58△25.74

住民税均等割
評価性引当額の増減

0.45
9.33

0.06
△8.50

外国税額控除外国源泉税損金不算入

－
－

△0.15
1.29

49.00
7.44

－
1.75

－
－

△0.08
△1.82

その他

0.04

0.23

税効果会計適用後の法人税等の負担率

1.84

3.26

繰越欠損金期限切れ
のれん償却額税率変更による期末繰延税金負債の減額修正
子会社清算に伴う影響

３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正「所得税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第９号）及び「地方税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第２号）が平成27年３月31日に公布され、平成27年４月１日以後に開始する事業年度
から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6％から平成27年４月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.1％に、平成28年４月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.3％となります。
なお、当該変更による影響は軽微であります。

- 129 -

（企業結合等関係）取得による企業結合
１．PT Bank Mutiara Tbk.の株式取得について
連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に記載しているため、注記を省略しております。
２．株式会社韓国スタンダードチャータード貯蓄銀行の株式取得について
連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に記載しているため、注記を省略しております。
３．韓国スタンダードチャータードキャピタル株式会社の株式取得について
連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に記載しているため、注記を省略しております。
（重要な後発事象）
当社は、平成27年５月14日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項を決議いたしました。
なお、詳細については、「第５ 経理の状況 １．連結財務諸表等 (1)連結財務諸表

注記事項（重要な後発事象）」に記載のとおりであります。
④【附属明細表】【有形固定資産等明細表】（単位：百万円）
区分

資産の種類

有形固定資産

当期首残高

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

建物

10

－

－

1

8

12

土地

56

－

14

－

41

－

その他

6

8

1

4

8

95

73

8

16

5

58

107

のれん

822

－

－

253

569

－

その他

16

－

－

2

13

－

838

－

－

256

582

－

計

無形固定資産

当期増加額

計【引当金明細表】（単位：百万円）
科目

当期首残高

貸倒引当金

当期増加額
19

当期減少額
－

（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。

- 130 -

当期末残高
3

16

第６【提出会社の株式事務の概要】
事業年度

４月１日から３月31日まで

定時株主総会

６月中

基準日

３月31日

剰余金の配当の基準日

９月30日
３月31日

１単元の株式数

100株

単元未満株式の買取り
取扱場所（特別口座）
東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 証券代行部

株主名簿管理人（特別口座）
東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社

取次所
買取手数料

公告掲載方法株主に対する特典──────
株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額
電子公告。但し電子公告によることができない事故その他やむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行います。
公告掲載ＵＲＬ
http://www.jt-corp.co.jp/
特にありません。

（注）当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、取得請求権付株式の取得を請求する権利及び募集株式又は募集新株予約権の割当を受ける権利、単元未満株式の数と併せて単元株式数となる数の株式を売り渡すことを請求する権利以外の権利を有しておりません。

- 131 -

第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。

２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第38期）（自 平成25年４月１日(2) 内部統制報告書及びその添付書類

至平成26年３月31日）平成26年６月27日関東財務局長に提出

平成26年６月27日関東財務局長に提出(3) 四半期報告書及び確認書（第39期第１四半期）（自（第39期第２四半期）（自平成26年４月１日
平成26年７月１日

至至

平成26年６月30日）平成26年８月14日関東財務局長に提出
平成26年９月30日）平成26年11月14日関東財務局長に提出（第39期第３四半期）（自(4) 臨時報告書

平成26年10月１日

至

平成26年12月31日）平成27年２月13日関東財務局長に提出

平成26年６月30日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における決議事項の決議）に基づく臨時報告書であります。
平成26年11月20日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号（特定子会社の異動）及び第８号の２（子会社取得）に基づく臨時報告書であります。
平成27年５月13日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第19号（財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象）に基づく臨時報告書であります。
(5) 自己株券貸付状況報告書
報告期間（自 平成27年５月１日 至 平成27年５月31日）平成27年６月15日関東財務局長に提出(6) 有価証券報告書の訂正報告書及び確認書
平成26年５月16日関東財務局長に提出
事業年度（第37期）（自 平成24年４月１日

至

平成25年３月31日）の有価証券報告書に係る訂正報告書及びその確認書であります。

- 132 -

第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

- 133 -

独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書

平成27年６月26日

Ｊトラスト株式会社

取締役会

御中
ひびき監査法人
代表社員
業務執行社員

公認会計士

池尻

省三

印

代表社員
業務執行社員

公認会計士

藤本

周平

印

代表社員
業務執行社員

公認会計士

林

直也

印

＜財務諸表監査＞当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられているＪトラスト株式会社の平成26年４月１日から平成27年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、連結財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、Ｊト
ラスト株式会社及び連結子会社の平成27年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績
及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
強調事項
重要な後発事象に記載されているとおり、会社は、平成27年５月14日開催の取締役会において、自己株式取得に係る事項を決議した。
当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。

＜内部統制監査＞当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、Ｊトラスト株式会社の平成27
年３月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
内部統制報告書に対する経営者の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した内部統制監査に基づいて、独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準は、当監査法人に内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき内部統制監査を実施することを求めている。
内部統制監査においては、内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための手続が実施される。内部統制監査の監査手続は、当監査法人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。また、内部統制監査には、財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、Ｊトラスト株式会社が平成27年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
強調事項
内部統制報告書に記載のとおり、会社は、連結子会社であるPT Bank Mutiara Tbk.（現PT Bank JTrust IndonesiaTbk.）については、平成26年11月20日付けで連結子会社となったものであり、株式の取得が下期に行われ、内部統制の評価に必要となる相当な期間が確保できなかったため、やむを得ない事情により財務報告に係る内部統制の一部の範囲について十分な評価手続が実施できなかった場合に該当すると判断して、期末日現在の内部統制評価から除外している。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。

独立監査人の監査報告書
平成27年６月26日

Ｊトラスト株式会社
取締役会

御中
ひびき監査法人
代表社員
業務執行社員

公認会計士

池尻

省三

印

代表社員
業務執行社員

公認会計士

藤本

周平

印

代表社員
業務執行社員

公認会計士

林

直也

印

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられているＪトラスト株式会社の平成26年４月１日から平成27年３月31日までの第39期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、
当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務
諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。
また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、Ｊトラス
ト株式会社の平成27年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
強調事項
重要な後発事象に記載されているとおり、会社は、平成27年５月14日開催の取締役会において、自己株式取得に係る事項を決議した。
当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。