平成22年７月26日

各

位

会 社 名 株式会社エム・エイチ・グループ
本店所在地 東京都渋谷区千駄ヶ谷一丁目 11 番１号
代 表 者 代表取締役社長
佐藤 文彦（コード番号）９４３９
お問合せ先
取締役
小林 繁之
（Ｔ Ｅ Ｌ）０ ３ − ５ ４ １ １ − ７ ２ ２ ２

会社分割（吸収分割）に関するお知らせ
当社は、平成22年７月26日開催の取締役会において、平成22年10月１日を効力発生日（予定）として、下記のとおり当社の100％子会社である株式会社アトリエ・エム・エイチ（以下「ＡＭＨ」といいます。）の直営サロン運営事業を除く、ＢＳサロン運営事業（フランチャイズ事業をいい、海外事業を含む）、プロダクト事業、ヘアメイク事業を分割し、当社が承継することを決議いたしましたので、下記のとおりお知らせいたします。
記
１．会社分割の目的
当社グループは、黒字化と収益の更なる向上のため、ＩＴアパレルブランド事業の売却、本社機能の統合によるコストの削減、美容室運営事業への経営資源の集中と集約による経営基盤強化策として連結子会社間の合併及び有限会社ワーク・ワークスの株式の取得（子会社化）等に取り組んでまいりました。
今後も美容業の経営に専念する予定でありますので、当社が純粋持株会社である積極的な意味合いはなく、事業持株会社に移行することを決定いたしました。そのため、会社分割を行い、当社が連結親会社としてグループ全体を統率していくために、グループ全体に係わる事業とともにモッズ・ヘア商標にかかわるライセンス権をＡＭＨから承継いたします。
当社が、モッズ・ヘアブランドのブランディングを行い、国内及びアジア各国にライセンスをすることによりブランドを統制し、各子会社がそれぞれの地域においてサロンの経営に専念することにより、よりブランド力を高め、付加価値の高いサービスを提供できるものと考えております。
２．会社分割の要旨(1) 会社分割の日程
吸収分割決議取締役会（ＡＭＨ）
平成 22 年７月 23 日（金）吸収分割決議取締役会（当社）
平成 22 年７月 26 日（月）吸収分割契約締結
平成 22 年７月 26 日（月）分割承認定時株主総会（当社）
平成 22 年９月 29 日（水）（予定）
吸収分割の効力発生日
平成 22 年 10 月１日（金）（予定）※本会社分割は、ＡＭＨにおいては会社法第 784 条１項の規定による略式会社分割に該当

1

することから、ＡＭＨは株主総会の承認を経ずに行う予定です。なお、平成 22 年７月 23日開催のＡＭＨ取締役会決議は、平成 22 年７月 26 日開催の当社取締役会決議を前提とするものであります。
(2) 分割方式
ＡＭＨを分割会社とし、当社を承継会社とする吸収分割です。
(3) 株式の割当
本会社分割は完全親子会社間で行われるため、本会社分割に際して、株式の割当てその他の対価の交付は行いません。
(4) 分割会社の新株予約権および新株予約権付社債に関する取扱い
分割会社であるＡＭＨは、新株予約権および新株予約権付社債を発行しておりません。
(5) 承継により増加する資本金等
本会社分割による当社の資本金等の増加はありません。
(6) 承継会社が承継する権利義務
当社は、本会社分割により承継する事業を遂行する上で必要な資産、負債及び契約上の地位等の権利義務をＡＭＨから承継いたします。
(7) 債務履行の見込
本会社分割において、当社が負担すべき債務の履行の見込みに問題はないと判断しております。

2

３．会社分割当事会社の概要（平成22年６月30日時点）（承継会社）(１) 商号（分割会社）

株式会社エム・エイチ・グループ

株式会社アトリエ・エム・エイチ(２) 事 業 内 容

持株会社経営

美容室運営事業(３) 設 立 年 月 日

平成２年４月４日

昭和53年２月13日(４) 本 店 所 在 地

東京都渋谷区千駄ヶ谷一丁目11番１号

東京都渋谷区千駄ヶ谷一丁目11番１号(５) 代

代表取締役社長 佐藤 文彦

代表取締役 佐藤 文彦(６) 資 本 金 の 額

５億円

2,000万円(７) 発行済株式数(８) 純
資産(平成21年６月30日現在)(９) 総資産(平成21年６月30日現在)(10) 事業年度の末日

113,321株

40,000株

567,086千円

271,692千円

933,684千円

852,541千円

６月30日

６月30日

(11) 従 業 員 数

６名

151名

(12) 主 要 取 引 先−
一般顧客
有限会社山洋32.88%
株式会社エム・エイチ・グループ
青山洋一
23.72%
100.0%
佐藤文彦
2.58%
山陰合同銀行
りそな銀行 みずほ銀行
三井住友銀行 みずほ銀行
三菱東京ＵＦＪ銀行 八千代銀行
三菱東京ＵＦＪ銀行
三菱ＵＦＪ信託銀行
資本関係
分割会社は承継会社の完全子会社であります。
承継会社の取締役２名が分割会社の取締役を兼務し、承継会社人的関係の監査役１名が分割会社の監査役を兼務しております。
承継会社は分割会社に対して役務の提供を実施しております。
取引関係
分割会社は承継会社より資金援助を受けております。
関 連 当 事 者 へ 分割会社は承継会社の完全子会社であり、関連当事者に該当しの該当状況ます。

表者(13) 大 株 主 及 び
持 株 比 率(14) 主 要 取 引 銀 行(15) 当 事 会 社 間の関係

(16)最近３決算期間の業績
株式会社エム・エイチ・グループ（承継会社）
平成19年
平成20年
平成21年
６月期
６月期
６月期

（単位：千円）株式会社アトリエ・エム・エイチ（分割会社）
平成19年
平成20年
平成21年
６月期
６月期
６月期

決算

期

売

上

高

154,152

119,125

47,441

2,018,009

1,986,413

1,862,653

営 業 利 益△146,699△140,534△186,988

146,082

177,198

117,801経 常 利 益△236,123△178,753△373,750

227,552

260,806

124,998

当期純利益△564,683

163,804△3,222,285

153,009148,451

88,721△4,120.39

1,312.35△28,435.03

3,825.23

3,711.29

2,218.03

500.00−−1,250.00−

3,750.00

30,330.02

33,482.21

4,998.83

5,874.81

8,328.91

6,796.94

１株当たり当期純利益（円）
１株当たり配当金（円）
１株当たり純資産（円）

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４．分割する事業部の概要（１）分割する事業部の事業内容①ＢＳサロン運営事業（フランチャイズ運営事業）②プロダクト事業③ヘアメイク事業（２）分割する事業部の経営成績①ＢＳサロン運営事業（フランチャイズ運営事業）
分割対象事業部門(ａ)

平成21年６月期実績（ｂ）（千円）
比率（ａ/ｂ）

売 上 高

541,395

1,862,653

29.07%

売上総利益267,532

479,398

55.81%

営業利益

166,853

117,801

141.64%

経常利益

166,270

124,998133.02%②プロダクト事業（千円）
分割対象事業部門(ａ)

平成21年６月期実績（ｂ）

比率（ａ/ｂ）

売 上 高

159,678

1,862,653

8.57%

売上総利益

77,341

479,398

16.13%

営業利益

62,367

117,80152.94%

経常利益

62,367

124,998

49.89%

分割対象事業部門(ａ)

平成21年６月期実績（ｂ）

売 上 高

137,443

1,862,653

売上総利益

25,825479,398

5.39%

営業利益

11,896

117,801

10.10%

経常利益

11,897

124,998

9.52%③ヘアメイク事業（千円）
比率（ａ/ｂ）
7.38%（３）分割する資産、負債の項目及び金額（平成22年３月31日現在）①ＢＳサロン運営事業（フランチャイズ運営事業）
資
項

産

目

負
帳簿価額

項

（単位：千円）
債

目

帳簿価額

流動資産

76,766

流動負債

53,141

固定資産

84,417

固定負債

221,481合161,184合274,622

計計※上記金額に、効力発生日までの増減を加減したうえで確定いたします。
②プロダクト事業
資項

目（単位：千円）
産

負帳簿価額

項

目

債
帳簿価額

流動資産

34,227

流動負債

25,477

固定資産−

固定負債−合計

34,227合計※上記金額に、効力発生日までの増減を加減したうえで確定いたします。

425,477

③ヘアメイク事業（単位：千円）

資項

産

目

負帳簿価額

項

目

債
帳簿価額

流動資産

49,962

流動負債

42,487

固定資産

−

固定負債

15,680

合58,167

合計49,962計※上記金額に、効力発生日までの増減を加減したうえで確定いたします。
５．会社分割後の上場会社の状況（平成22年10月１日予定）(１) 商号株式会社エム・エイチ・グループ(２) 事 業 内 容

美容室運営事業(３) 本 店 所 在 地

東京都渋谷区千駄ヶ谷一丁目１１番１号(４) 代

代表取締役社長

表者

佐藤 文彦(５) 資 本 金 の 額

５億円(６) 純資産

現時点では確定しておりません。

(７) 総資産

現時点では確定しておりません。

(８)

事業年度の末日

６月30日

(９)

会計処理の概要「企業結合に係わる会計基準」(企業会計審議会 平成15年10月31日)及び｢企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針｣(企業結合会計基準委員会 平成20年12月26日 企業会計基準適用指針第10号)に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行います。

(10)

今後の見通し本分割により、個別業績に与える影響等につきましては、現在精査中であり、判明次第速やかに発表いたします。なお本分割は完全親子会社間の吸収分割であるため、連結業績に与える影響はありません。
以5上