ＥＰＳホールディングス株式会社(4282) 平成28年９月期 第３四半期決算短信○添付資料の目次

１．当四半期決算に関する定性的情報 ……………………………………………………2（１）経営成績に関する説明 ………………………………………………………………2（２）財政状態に関する説明 ………………………………………………………………3（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 …………………………………4２．サマリー情報（注記事項）に関する事項 ……………………………………………5（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動 ……………………………5（２）四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用 ……………………………5（３）会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示 …………………………5（４）追加情報 ………………………………………………………………………………5３．四半期連結財務諸表 ……………………………………………………………………6（１）四半期連結貸借対照表 ………………………………………………………………6（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 …………………………8四半期連結損益計算書第３四半期連結累計期間 ………………………………………………………8四半期連結包括利益計算書第３四半期連結累計期間 ………………………………………………………9（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項（継続企業の前提に関する注記） …………………………………………………10（セグメント情報等） ………………………………………………………………10（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） …………………………11（重要な後発事象） …………………………………………………………………11４．補足情報 …………………………………………………………………………………12（１）生産実績 ………………………………………………………………………………12（２）受注実績 ………………………………………………………………………………12（３）販売実績 ………………………………………………………………………………13― 1 ―ＥＰＳホールディングス株式会社(4282) 平成28年９月期 第３四半期決算短信

１．当四半期決算に関する定性的情報（１）経営成績に関する説明当第３四半期連結累計期間における当社グループ全体の連結売上高は、国内ＣＲＯ事業、国内ＳＭＯ事業、及びGlobal Research 事業の大幅増収により、前年同期比5,535百万円増の38,187百万円（17.0％増）となりました。連結営業利益についても、主に国内ＣＲＯ事業とGlobal Research 事業の堅調さに因り、前年同期比1,356百万円増の4,953百万円（37.7％増）となりました。
事業セグメント別内訳は次の通りです。
【国内事業】当社グループでは、国内事業は、国内ＣＲＯ事業、国内ＳＭＯ事業、及び国内ＣＳＯ事業の３つのセグメントで展開しています。
①

国内ＣＲＯ事業国内ＣＲＯ事業は、イーピーエス株式会社、株式会社ＥＰＳアソシエイト、派遣型ＣＲＯ事業の株式会社イーピーメ

イト、及び医薬・医療系ＩＴ関連事業のイートライアル株式会社の４社で展開しています。
業務別でみると、モニタリング業務は、原価管理の徹底及びリソースの最適化を進めることで売上高、営業利益ともに計画を超過して推移しました。データマネジメント業務は、原価管理の徹底及びグループ会社との連携強化を推進し売上高はほぼ計画通り、営業利益は計画を超過して推移しました。
派遣型ＣＲＯ業務は、リソース確保の遅れにより売上高は計画に対して未達となりましたが、営業利益は堅調に推移しました。医薬・医療系ＩＴ関連業務については、売上高、営業利益ともに計画を超過して推移しました。
その結果、国内ＣＲＯ事業における売上高は前年同期比1,346百万円増の19,503百万円（7.4％増）となりました。営業利益は前年同期比762百万円増の4,880百万円（18.5％増）となりました。
②

国内ＳＭＯ事業国内ＳＭＯ事業は、株式会社綜合臨床ホールディングス、株式会社ＥＰ綜合及び株式会社綜合臨床メデフィの３社で展開しています。
平成28年１月１日付で経営統合を行った株式会社綜合臨床ホールディングスのもと、平成28年５月１日付で株式会社イーピーミントと株式会社綜合臨床サイエンスを合併、新たに株式会社ＥＰ綜合としてＣＲＣ1,000名体制、提携医療機関5,600施設を誇る業界最大規模のＳＭＯをスタートさせました。合併によるシナジーを早期に実現するため、拠点・システム等の統合も積極的に実施しています。
その結果、国内ＳＭＯ事業における売上高は前年同期比3,105百万円増の7,891百万円（64.9％増）と大幅な増収となりました。一方営業利益につきましては、統合に伴う一時的費用及びのれん償却等により前年同期比38百万円減の440百万円（8.0％減）となりました。
③

国内ＣＳＯ事業国内ＣＳＯ事業は、株式会社ＥＰファーマラインにおいて展開しています。
業務別でみると、医薬ＣＭＲは製薬企業における営業効率化に対するニーズの高まり、及び訪問規制などＭＲを取り巻く状況が大きく変化している中、厳しい状況であるものの、医療機器ＣＭＲ、ＰＭＳ業務は堅調に推移しており、また同社の差別化要素であるＤＩ（ドラッグインフォメーション）を中心としたＣＣ（コンタクトセンター）業務も好調で売り上げに大きく寄与しております。
利益面では原価管理、経費削減など改善を進めており、その結果、国内ＣＳＯ事業における売上高は、前年同期と比較して、384百万円増の5,450百万円（同7.6％増）となりました。利益面においては、営業利益は、前年同期と比較して、63百万円減の231百万円（同21.4％減）となりました。

― 2 ―ＥＰＳホールディングス株式会社(4282) 平成28年９月期 第３四半期決算短信【海外事業】海外事業は、Global Research 事業、及び益新事業の２つのセグメントで展開しています。
④

Global Research 事業Global Research 事業は、ＥＰＳインターナショナル株式会社とその海外グループ会社で構成されており、中国を含む東アジア及び東南アジアを中心に展開しています。
売上高は、従来から実施中の日本・アジアでの大型案件が順調に進捗したこと、また新規プロジェクトの好調な受注により、前年同期比1,237百万円増の2,954百万円（72.1％増）と大幅増収となりました。 また、営業利益は、売上高の大幅増に伴い、247百万円となり、前年同期比449百万円増の大幅増益となりました。
⑤

益新事業益新事業は、ＥＰＳ益新株式会社、益新(中国)有限公司及びその海外グループ会社で展開しています。ＥＰＳ益新株式会社は日本国内からの益新事業全体の管理及びサポート、益新(中国)有限公司は現地における事業の統括を行っています。
益新事業は、医療機器事業、医薬品事業、及び周辺サポート事業の３つの事業で構成されておりますが、主力の医療機器事業において、益通（蘇州）医療技術有限公司が扱うデジタルレントゲン検査機や画像フィルムなどの医療機器の販売はほぼ計画通りに進捗しています。
しかしながら、売上高は為替の円高の影響を受けたことにより、前年同期比150百万円減の2,793百万円（5.1％減）となりました。利益面においては、営業損失は、原価管理の徹底等により前年同期と比較して91百万円減少し、71百万円となりました。

（２）財政状態に関する説明当第３四半期連結会計期間末における総資産は、50,412百万円と前連結会計年度末から11,025百万円増加しました。
流動資産では、主に現金及び預金が2,559百万円、受取手形及び売掛金が562百万円、仕掛品が1,751百万円それぞれ増加した一方で、有価証券が173百万円減少したことなどにより4,938百万円増加して34,578百万円となりました。固定資産では、主として無形固定資産が5,874百万円、敷金及び保証金が163百万円、その他の投資その他の資産が366百万円それぞれ増加した一方で、投資有価証券が56百万円、有形固定資産が163百万円減少したこと、貸倒引当金を96百万円計上したことなどにより6,087百万円増加して15,833百万円となりました。負債の部においては、主に支払手形及び買掛金が136百万円、短期借入金が802百万円、その他の流動負債が2,645百万円それぞれ増加した一方で、未払法人税等が2,137百万円、賞与引当金が722百万円、長期借入金が368百万円減少したことなどにより、当第３四半期連結会計期間末における負債合計は16,404百万円と607百万円増加しました。
純資産の部では、資本金及び資本剰余金が10,526百万円、利益剰余金が2,330百万円増加した一方で、自己株式が1,458百万円の増加、為替換算調整勘定が1,125百万円減少したことなどにより、当第３四半期連結会計期間末における純資産の部は10,417百万円増加して34,008百万円となりました。
キャッシュ・フローの状況においては、営業活動によるキャッシュ・フローは、主に税金等調整前四半期純利益が5,319百万円となり、売上債権の減少が1,564百万円、仕入債務の増加が260百万円、その他の流動負債の増加が950百万円あった一方で、賞与引当金の減少が795百万円、たな卸資産の増加が618百万円、法人税等の支払による支出が3,839百万円、投資有価証券売却益を196百万円計上したことなどにより3,328百万円の収入（前年同四半期連結累計期間比1,191百万円増加）となりました。
投資活動によるキャッシュ・フローにおいては、主に有形及び無形固定資産の取得による支出が357百万円、出資金の払込による支出が379百万円、敷金及び保証金の差入による支出が99百万円あった一方で、投資有価証券の売却による収入が314百万円あったことなどの結果、448百万円の支出（前年同四半期連結累計期間比646百万円減少）となりました。
財務活動によるキャッシュ・フローにおいては、主に短期及び長期借入金の返済を5,776百万円、自己株式の取得による支出を1,011百万円、株主及び非支配株主に対する配当金の支払を828百万円行った一方で、短期及び長期借入れによる収入が6,202百万円あったことなどにより、1,168百万円の支出（前年同四半期連結累計期間は1,100百万円の収入）となりました。

― 3 ―ＥＰＳホールディングス株式会社(4282) 平成28年９月期 第３四半期決算短信また、株式交換による現金及び現金同等物の増加額が1,113百万円あったことなどの結果、当第３四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物は17,096 百万円（前年同四半期連結累計期間比2,970百万円増加）となりました。
なお、連結キャッシュ・フロー関連の主要な数値は、以下の通りです。
（単位：百万円）前第３四半期連結累計期間

当第３四半期連結累計期間（自平成26年10月１日（自平成27年10月１日

至平成27年６月30日）

至平成28年６月30日）

Ⅰ.

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,136

3,328Ⅱ.

投資活動によるキャッシュ・フロー

△1,095△448Ⅲ.

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,100△1,168Ⅳ.

現金及び現金同等物に係る換算差額

293△419Ⅴ.

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

2,434

1,291Ⅵ.

現金及び現金同等物の期首残高

11,692

14,692

Ⅶ.

現金及び現金同等物の四半期末残高

14,126

17,096

減価償却費

372425のれんの償却額

236500（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明最近の業績動向を踏まえ、平成28年４月26日に公表いたしました平成28年９月期通期業績予想を修正しております。詳細につきましては、本日(平成28年８月１日)公表いたしました「平成28年９月期通期業績予想の修正に関するお知らせ」をご参照ください。

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２．サマリー情報(注記事項)に関する事項（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動当社はグループ経営の一層の充実・強化を推進し、グループとしての企業価値の更なる向上を図るため、平成28年１月１日を効力発生日として当社を株式交換完全親会社、株式会社綜合臨床ホールディングスを株式交換完全子会社とする株式交換を実施しました。これにより第２四半期連結会計期間より株式会社綜合臨床ホールディングス及びその子会社を連結の範囲に含めています。

（２）四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用該当事項はありません。

（３）会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示（会計方針の変更）法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号

平成28年６月17日）を当第３四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法へ変更しております。
なお、これによる当第３四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微であります。

（４）追加情報「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号

平成25年９月13日）第39項に掲げられた定め等を適用し、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第３四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。

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３．四半期連結財務諸表（１）四半期連結貸借対照表(単位：百万円)前連結会計年度(平成27年９月30日)資産の部流動資産現金及び預金受取手形及び売掛金有価証券商品仕掛品その他貸倒引当金流動資産合計固定資産有形固定資産無形固定資産のれんその他無形固定資産合計投資その他の資産投資有価証券敷金及び保証金その他貸倒引当金投資その他の資産合計固定資産合計資産合計負債の部流動負債支払手形及び買掛金短期借入金1年内返済予定の長期借入金未払法人税等賞与引当金受注損失引当金その他流動負債合計固定負債長期借入金役員退職慰労引当金退職給付に係る負債資産除去債務その他固定負債合計負債合計― 6 ―

当第３四半期連結会計期間(平成28年６月30日)

13,9689,9137629588233,279△6629,640

16,52710,4765891,0652,5743,405△5934,578

3,010

2,847

9286881,616

6,8376537,490

1,9161,5512,457△8065,1199,74639,387

1,8601,7142,823△9025,49515,83350,412

8946157042,4541,707214,65411,052

1,0301,417704317985217,30011,776

3,1782307243902224,74515,797

2,8092578034493084,62816,404

ＥＰＳホールディングス株式会社(4282) 平成28年９月期 第３四半期決算短信(単位：百万円)前連結会計年度(平成27年９月30日)純資産の部株主資本資本金資本剰余金利益剰余金自己株式株主資本合計その他の包括利益累計額その他有価証券評価差額金為替換算調整勘定退職給付に係る調整累計額その他の包括利益累計額合計非支配株主持分純資産合計負債純資産合計― 7 ―

当第３四半期連結会計期間(平成28年６月30日)

1,8753,59316,260△57221,155

3,88812,10718,590△2,03132,554

651,990
72,06337023,59039,387

368651992153234,00850,412

ＥＰＳホールディングス株式会社(4282) 平成28年９月期 第３四半期決算短信（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書四半期連結損益計算書第３四半期連結累計期間

売上高売上原価売上総利益販売費及び一般管理費営業利益営業外収益受取利息消費税等差益その他営業外収益合計営業外費用支払利息貸倒引当金繰入額為替差損持分法による投資損失その他営業外費用合計経常利益特別利益負ののれん発生益投資有価証券売却益段階取得に係る差益特別利益合計特別損失関係会社株式売却損投資有価証券評価損減損損失持分変動損失特別損失合計税金等調整前四半期純利益法人税、住民税及び事業税法人税等調整額法人税等合計四半期純利益非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）
親会社株主に帰属する四半期純利益

前第３四半期連結累計期間(自 平成26年10月１日至 平成27年６月30日)32,65223,2549,3975,7993,597(単位：百万円)当第３四半期連結累計期間(自 平成27年10月１日至 平成28年６月30日)38,18726,44211,7456,7914,953

61176225463

28248143420

251517291123533,707

2595
356192005,174

1717

19648244

112943063,4181,6532501,9041,513

495995,3191,6304982,1283,190△61

311,574

3,158

― 8 ―

ＥＰＳホールディングス株式会社(4282) 平成28年９月期 第３四半期決算短信四半期連結包括利益計算書第３四半期連結累計期間

四半期純利益その他の包括利益その他有価証券評価差額金繰延ヘッジ損益為替換算調整勘定退職給付に係る調整額持分法適用会社に対する持分相当額その他の包括利益合計四半期包括利益（内訳）親会社株主に係る四半期包括利益非支配株主に係る四半期包括利益

前第３四半期連結累計期間(自 平成26年10月１日至 平成27年６月30日)1,513(単位：百万円)当第３四半期連結累計期間(自 平成27年10月１日至 平成28年６月30日)3,190△39△074812958162,330△28△1,05211△125△1,1941,995

2,365△352,016△20― 9 ―ＥＰＳホールディングス株式会社(4282) 平成28年９月期 第３四半期決算短信（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項（継続企業の前提に関する注記）該当事項はありません。
（セグメント情報等）Ⅰ

前第３四半期連結累計期間（自平成26年10月１日

至平成27年６月30日）

１.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報（単位：百万円）報告セグメント国内ＣＲＯ

国内ＳＭＯ

国内ＣＳＯ

事業

事業

事業

GlobalResearch事業

益新事業

その他(注2)

計

四半期連結調整額(注1) 損益計算書計上額

売上高外部顧客への売上高

17,523

4,768

5,038

1,676

2,928

718

32,652―32,652セグメント間の内部売上高又は振替高

634

17

27

40

16

896

1,633

(1,633)―

計18,157

4,786

5,065

1,716

2,944

1,614

34,285(1,633)32,652セグメント利益

4,118478294(201)

(163)

(149)

4,376(779)

3,597

(注) １

セグメント利益の調整額 (779) 百万円には、セグメント間取引消去等の 27 百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用 (807) 百万円が含まれております。全社費用の主なものは、当社（持株会社）に係る費用であります。
２ 「その他」の区分には、「ＢＰＯ事業」、「その他事業」を含んでおります。
２.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報当第３四半期連結累計期間に、「Global Research 事業」セグメントにおいて、のれんの減損を計上したことにより、のれんの金額が294百万円減少しております。
Ⅱ

当第３四半期連結累計期間（自平成27年10月１日

至平成28年６月30日）

１.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報（単位：百万円）報告セグメント国内ＣＲＯ

国内ＳＭＯ

国内ＣＳＯ

事業

事業

事業

GlobalResearch事業

益新事業その他(注2)計

四半期連結調整額(注1) 損益計算書計上額

売上高外部顧客への売上高

18,174

7,822

5,432

2,912

2,780

1,063

38,187―38,187セグメント間の内部売上高又は振替高

1,32869174113

1,026

2,497(2,497)―

計

19,503

7,891

5,450

2,954

2,793

2,089

40,684(2,497)

38,187セグメント利益

4,880

440

231

247(71)(44)

5,683(730)

4,953

(注) １

セグメント利益の調整額 (730) 百万円には、セグメント間取引消去等の 68百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用 (798) 百万円が含まれております。全社費用の主なものは、当社（持株会社）に係る費用であります。
２ 「その他」の区分には、「ＣＰＯ事業」、「その他事業」を含んでおります。なお、第１四半期連結累計期間よりＢＰＯ事業はＣＰＯ事業と名称を変更いたしました。

― 10 ―ＥＰＳホールディングス株式会社(4282) 平成28年９月期 第３四半期決算短信

２.報告セグメントの変更等に関する事項会計方針の変更に記載の通り、法人税法の改正に伴い、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更したため、当第３四半期連結累計期間の事業セグメントの減価償却の方法を同様に変更しております。
なお、この変更により、当第３四半期連結累計期間のセグメント利益又は損失に与える影響は軽微であります。
３.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報当第３四半期連結累計期間に、当社を株式交換完全親会社、株式会社綜合臨床ホールディングスを株式交換完全子会社とする株式交換を実施したことにより、「国内ＳＭＯ事業」セグメントにおいて、のれんの金額が6,496百万円増加しております。なお、取得原価の配分が完了していないため、のれんの金額は暫定的に算定された金額です。
（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）当社は平成28年１月１日付けで当社を株式交換完全親会社、株式会社綜合臨床ホールディングスを株式交換完全子会社とする株式交換を実施いたしました。これらにより、当第３四半期連結累計期間において、資本金が2,012百万円、資本剰余金が8,513百万円増加した結果、当第３四半期連結会計期間末において、資本金が3,888百万円、資本剰余金が12,107百万円となっております。
当社は平成28年２月１日開催の取締役会決議に基づき、自己株式767,500株の取得を行いました。また、第２四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております株式会社綜合臨床ホールディングスが所有していた当社株式400,000株を同社から現物分配により取得しております。これらにより、当第３四半期連結累計期間において自己株式が1,458百万円増加し、当第３四半期連結会計期間末の自己株式は2,031百万円となっております。
（重要な後発事象）当社は、平成28年６月28日開催の当社取締役会において、当社の連結子会社である益新（中国）有限公司が中国基因工程有限公司の株式を取得し子会社化することを決議しました。
（１）企業結合の概要①被取得企業の名称及びその事業の内容被取得企業の名称：中国基因工程有限公司（以下「中国基因」という。）事業の内容：投資関連業務なお、中国基因の子会社である上海華新生物高技術有限公司の名称及びその事業の内容は以下の通りとなります。
名称：上海華新生物高技術有限公司（以下「華新製薬」という。）事業内容：医薬品開発・製造・販売②企業結合を行う主な理由ＥＰＳグループでは、「日本と中国をつなぐヘルスケア専門商社」を目指す益新事業セグメントにおいて、従来から中国のヘルスケア市場での事業を行ってまいりました。また、益新事業セグメントでは、現在の中核である医療機器事業に加えて、中国におけるヘルスケアビジネスの領域で新たな有望事業・収益獲得の機会を探っております。
今般、当セグメントの中国医薬品医療機器業界における経営基盤を固めるため、華新製薬を子会社に有する中国基因の株式を取得し、子会社化することといたしました。
③企業結合日平成28年９月30日（完了予定）― 11 ―ＥＰＳホールディングス株式会社(4282) 平成28年９月期 第３四半期決算短信

４．補足情報（１） 生産実績区分

当第３四半期連結累計期間(自 平成27年10月１日至 平成28年６月30日)（百万円）

前年同期比(％)

国内ＣＲＯ事業モニタリング業務

10,423106.1データマネジメント業務

6,683

104.9ＣＲＯその他業務

1,876

107.018,982

105.7国内ＳＭＯ事業

9,526

199.8国内ＣＳＯ事業

5,430

107.8Global Research 事業

2,629

150.7益新事業

2,771

94.8その他

1,094

152.540,435

122.0国内ＣＲＯ事業計

合計(注) １．金額は販売価格で記載しています。
２．上記金額には消費税等は含まれていません。
（２） 受注実績

当第３四半期連結累計期間(自 平成27年10月１日至 平成28年６月30日)

区分受注高（百万円)

前年同期比(％) 受注残高（百万円) 前年同期比(％)

国内ＣＲＯ事業モニタリング業務

9,12082.817,45891.8データマネジメント業務

7,408

99.116,355

103.8ＣＲＯその他業務

1,558

91.32,211

119.418,087

89.536,024

98.4国内ＳＭＯ事業

7,461

136.218,187

207.9国内ＣＳＯ事業

5,294

88.86,527

114.8Global Research 事業

2,904

88.75,657

102.3益新事業

2,880

97.6141190.3その他

1,376

194.91,573

1,282.938,006

98.568,111

120.0国内ＣＲＯ事業計

合計(注) １．金額は販売価格で記載しています。
２．上記金額には消費税等は含まれていません。

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当第３四半期連結累計期間(自 平成27年10月１日至 平成28年６月30日)（百万円）

前年同期比(％)

国内ＣＲＯ事業モニタリング業務

10,371105.4データマネジメント業務

6,076

101.4ＣＲＯその他業務

1,726

102.418,174

103.7国内ＳＭＯ事業

7,822

164.1国内ＣＳＯ事業

5,432

107.8Global Research 事業

2,912

173.8益新事業

2,780

94.9その他

1,063

148.138,187

117.0国内ＣＲＯ事業計

合計(注) １．上記金額には消費税等は含まれていません。

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