第４４期計算書類等
ⅡⅡ 第44期
計算書類等
１科

第４４期 貸 借 対 照
平成29年8月31日現在

目

資産の部
１．流動資産
現金預金
未収入金
商品
前払費用
流動資産合計
２．固定資産(1)特定資産
公益目的事業資産
システム改修開発資産
研修会施設購入資産
退職給付引当資産
特定資産合計(2)その他固定資産
建物付属設備什器備品
貸付金
敷金
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１．流動負債
未払金
未払消費税等
預り金
前受金
賞与引当金
流動負債合計
２．固定負債
退職給付引当金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産
２．一般正味財産(うち特定資産への充当額)
正味財産合計
負債及び正味財産合計

表

当年度

前年度

（単位：円）
増減

884,583,821
40,174,716
3,686,781
20,663,403
949,108,721

867,241,280
44,232,038
6,825,960
27,478,324
945,777,602

17,342,541△ 4,057,322△ 3,139,179△ 6,814,921
3,331,119

600,000,000
70,000,000
190,000,000
183,904,000
1,043,904,000

600,000,000
70,000,000
90,000,000
165,781,800
925,781,800

00100,000,000
18,122,200
118,122,200

9,827,081
6,923,697
1,704,730
108,134,050
126,589,558
1,170,493,558
2,119,602,279

11,401,477
3,325,501
1,834,166
128,606,047
145,167,191
1,070,948,991
2,016,726,593△ 1,574,396
3,598,196△ 129,436△ 20,471,997△ 18,577,633
99,544,567
102,875,686

49,395,209
3,100,400
5,734,706
119,018,647
32,847,150
210,096,112

33,458,126
5,221,300
5,149,567
111,048,408
32,923,638
187,801,039

15,937,083△ 2,120,900
585,139
7,970,239△ 76,488
22,295,073

183,904,000
183,904,000
394,000,112

165,781,800
165,781,800
353,582,839

18,122,200
18,122,200
40,417,273

0
1,725,602,167(860,000,000)
1,725,602,167
2,119,602,279

0
1,663,143,754(760,000,000)
1,663,143,754
2,016,726,593

062,458,413(100,000,000)
62,458,413
102,875,686

Ⅰ― 24 ―

第４４期

貸

借

対

照

表

内

訳

表

平成29年8月31日現在（単位：円）
科目

資産の部
１．流動資産
現金預金
未収入金
商品
前払費用
流動資産合計
２．固定資産(1) 特定資産
公益目的事業資産
システム改修開発資産
研修会施設購入資産
退職給付引当資産
特定資産合計(2) その他固定資産
建物付属設備什器備品
貸付金
敷金
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１．流動負債
未払金
未払消費税等
預り金
前受金
賞与引当金
流動負債合計
２．固定負債
退職給付引当金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産
２．一般正味財産(うち特定資産への充当額)
正味財産合計
負債及び正味財産合計

公益目的事業
会
計

収益事業
等会計

法人会計

内部取
引消去

398,421,544
36,900,384
3,686,781
10,490,465
449,499,174

450,645,229
2,094,877
09,171,334
461,911,440

35,517,048
1,179,455
01,001,604
37,698,107

884,583,821
40,174,716
3,686,781
20,663,403
949,108,721

600,000,000
42,700,000
190,000,000
113,201,501
945,901,501

020,300,000
059,167,359
79,467,359

07,000,000
0
11,535,140
18,535,140

600,000,000
70,000,000
190,000,000
183,904,000
1,043,904,000

5,994,520
4,223,455
065,961,772
76,179,747
1,022,081,248
1,471,580,422

3,144,666
2,215,583
034,602,896
39,963,145
119,430,504
581,341,944

687,895
484,659
1,704,730
7,569,382
10,446,666
28,981,806
66,679,913

9,827,081
6,923,697
1,704,730
108,134,050
126,589,558
1,170,493,558
2,119,602,279

40,200,888
1,891,244
3,680,793
48,548,647
20,023,105
114,344,677

5,093,892
992,128
1,454,462
43,740,000
10,204,178
61,484,660

4,100,429
217,028
599,451
26,730,000
2,619,867
34,266,775

49,395,209
3,100,400
5,734,706
119,018,647
32,847,150
210,096,112

113,201,501
113,201,501
227,546,178

59,167,359
59,167,359
120,652,019

11,535,140
11,535,140
45,801,915

183,904,000
183,904,000
394,000,112

01,244,034,244(832,700,000)
1,244,034,244
1,471,580,422

0460,689,925(20,300,000)
460,689,925
581,341,944

0
20,877,998(7,000,000)
20,877,998
66,679,913

0
1,725,602,167(860,000,000)
1,725,602,167
2,119,602,279

合

計

Ⅰ

― 25 ―

２

第４４期 正 味 財 産 増 減 計 算 書
平成28年9月1日から平成29年8月31日まで（単位：円）科 目
Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1)経常収益
特定資産運用益
公益目的事業資産受取利息
特定資産受取利息
特定資産運用益計
受取入会金
受取入会金
受取会費
正会員受取会費
事業収益
情報交換会等収益
講演会等参加料収益
研修会受講料収益
監査役全国会議参加料収益
スタッフ全国会議参加料収益
監査関連情報誌等刊行収益⑤事業収益計
雑収益
受取利息
雑収益
雑収益計
経常収益計
(2)経常費用
事業費
役員報酬
給料手当
賞与引当金繰入額
支払賞与
退職給付費用
厚生福利費
借室料
会議運営費
旅費交通費
通信運搬費
印刷製本費
消耗品費
什器備品費
リース料
修繕費
諸謝金
印税・原稿料
文献・資料費
研修費
交際費
協議費
広告宣伝費
システム保守・支援費
光熱水料費
手数料
租税公課
減価償却費
敷金償却費
雑損失
雑費
寄付金
事業費計

当年度

前年度

増減

80,76664,873
145,639

225,517
170,764
396,281△ 144,751△ 105,891△ 250,642

19,750,000

20,400,000△ 650,000

758,315,000

740,510,000

17,805,000

30,796,676
462,800
353,600,800
93,901,200
14,540,100
47,238,492
540,540,068

28,641,233
660,400
337,583,960
88,163,300
14,984,800
70,291,807
540,325,500

2,155,443△ 197,600
16,016,840
5,737,900△ 444,700△ 23,053,315
214,568

49,192505,163554,355
1,319,305,062

182,372
928,840
1,111,212
1,302,742,993△ 133,180△ 423,677△ 556,857
16,562,069

21,765,000
174,252,503
30,227,283
40,653,139
17,134,385
47,700,743
86,032,686
408,975,485
28,439,858
27,059,148
52,909,607
9,314,903
656,968
5,805,908
761,985
90,028,704
8,089,657
2,590,580
1,127,599
1,510,342
1,208,745
2,559,600
18,201,792
2,433,228
3,119,564
11,344,400
3,246,252
1,280,639
279,000
20,566,984
0
1,119,276,687

21,177,000
173,267,244
31,043,103
38,195,714
17,187,348
45,897,125
94,353,607
369,768,592
26,926,471
30,112,683
71,255,416
10,956,592
721,975
5,761,841
294,218
84,920,175
12,042,896
3,247,335
1,061,850
1,758,753
1,760,899
2,527,200
13,014,125
2,562,539
3,467,259
14,173,490
3,151,746
0276,380
21,513,800
920,000
1,103,317,376

588,000
985,259△ 815,820
2,457,425△ 52,963
1,803,618△ 8,320,921
39,206,893
1,513,387△ 3,053,535△ 18,345,809△ 1,641,689△ 65,007
44,067467,767
5,108,529△ 3,953,239△ 656,755
65,749△ 248,411△ 552,154
32,4005,187,667△ 129,311△ 347,695△ 2,829,090
94,506
1,280,639
2,620△ 946,816△ 920,000
15,959,311― 26 ―

科 目
管理費
役員報酬
給料手当
賞与引当金繰入額
支払賞与
退職給付費用
厚生福利費
借室料
会議運営費
旅費交通費
通信運搬費
印刷製本費
消耗品費
什器備品費
リース料
修繕費
諸謝金及顧問料
文献・資料費
研修費
交際費
協議費
システム保守・支援費
光熱水料費
手数料
租税公課
減価償却費
敷金償却費
雑損失
雑費
寄付金
管理費計
経常費用計
当期経常増減額
２．経常外増減の部(1)経常外収益
経常外収益計(2)経常外費用
什器備品除却損
過年度敷金償却費
経常外費用計
当期経常外増減額
税引前当期一般正味財産増減額
法人税、住民税及び事業税

当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

当年度

前年度

増減

14,565,000
15,118,942
2,619,867
3,414,405
1,391,915
5,893,021
30,921,601
5,875,630
6,425,542
4,655,919
770,813
2,832,187
141,302
1,951,056
232,955
1,877,865
138,939
533,511
518,532
138,926
8,965,059
529,846
1,072,757
5,592,790
244,341
96,39221,0001,817,183
0118,357,296
1,237,633,983
81,671,079

15,153,000
11,279,930
1,880,535
2,437,250
1,154,552
4,193,831
21,988,881
5,925,884
5,841,421
3,920,141
719,280
1,848,155
89,464
1,248,687
83,782
1,314,404
136,181313,670
558,761
182,1033,887,335
395,090805,338
4,237,480
274,0630
24,0001,213,963
80,00091,187,181
1,194,504,557
108,238,436△ 588,000
3,839,012
739,332
977,155
237,363
1,699,190
8,932,720△ 50,254
584,121735,778
51,533
984,032
51,838702,369
149,173
563,461
2,758
219,841△ 40,229△ 43,177
5,077,724
134,756
267,419
1,355,310△ 29,722
96,392△ 3,000
603,220△ 80,000
27,170,115
43,129,426△ 26,567,357

0

0

0

0
19,188,966
19,188,966△ 19,188,966
62,482,113
23,70062,458,413
1,663,143,754
1,725,602,167

3,839
0
3,839
△ 3,839108,234,597
23,700108,210,897
1,554,932,857
1,663,143,754△ 3,839
19,188,966
19,185,127△ 19,185,127△ 45,752,484
0△ 45,752,484
108,210,897
62,458,413

0001,725,602,167

000
1,663,143,754

00062,458,413― 27 ―

― 28 ―目Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1)経常収益
特定資産運用益
公益目的事業資産受取利息
特定資産受取利息
特定資産運用益計
受取入会金
受取入会金
受取会費
正会員受取会費
事業収益
情報交換会等収益
講演会等参加料収益
研修会受講料収益
監査役全国会議参加料収益
スタッフ全国会議参加料収益
監査関連情報誌等刊行収益
事業収益計
雑収益
受取利息
雑収益
雑収益計
経常収益計
(2)経常費用
事業費
役員報酬
給料手当
賞与引当金繰入額
支払賞与
退職給付費用
厚生福利費
借室料
会議運営費
旅費交通費
通信運搬費
印刷製本費
消耗品費
什器備品費
リース料
修繕費
諸謝金
印税・原稿料
文献・資料費
研修費
交際費
協議費
広告宣伝費
システム保守・支援費
光熱水料費
手数料
租税公課
減価償却費
敷金償却費
雑損失
雑費
事業費計

科

0
47,250,169
4,353,000
33,239,304
5,765,860
7,750,504
3,264,894
9,073,068
12,287,150
5,215,712
2,117,536
17,361,527
33,726,505
1,794,589
59,538765,667
83,562934,765
8,089,657
516,822
241,318
55,89749,463
2,268,000
3,531,691
212,908
423,218
2,201,152
628,307247,866
54,0007,796,380
164,109,860

4,009,500
19,135,748
3,319,934
4,484,121
1,898,213
5,665,790
10,105,678
24,121,404
6,566,283
774,632
3,510
914,752
21,095675,080
108,620
5,231,184
0294,245
146,575
69,881
52,97802,445,017
258,490353,122
1,523,875
383,965
151,473
33,000493,463
93,241,628

47,238,492
47,238,492

11,677
11,677【公２】
調査・情報サービス事業

0422,636

415,500

415,500

7,136
7,136

【公１】
研究企画事業公

8,706,000
48,755,454
8,456,165
11,319,644
4,747,975
13,627,965
33,275,985
273,297,155
12,303,744
6,810,238
18,886,500
3,785,835
323,274
2,196,036
234,299
68,004,714
0
672,615
441,033
846,947
745,113291,600
7,335,050
867,673
1,208,584
4,571,624
872,648344,258
75,0008,045,496
541,048,624

0
462,521,118

462,504,900

462,800
353,600,800
93,901,200
14,540,100

16,218
16,218

益 目 的【公３】
セミナー事業

720,000
14,302,160
2,481,146
3,343,749
1,412,264
3,713,692
4,232,795
0809,939
296,111
1,170
381,405
34,532
312,737
56,553
170,7150
213,359
49,134
14,064
11,3340815,006
133,981
163,030
507,958
244,342
96,39221,000166,635
34,705,203

0
5,030

0

5,030
5,030

事 業 会
【公４】
相談助言事業

計8,887,500

03,976,500
58,819,837
10,204,178
13,755,121
5,811,039
15,620,228
26,131,078
106,341,214
6,642,356
1,816,640
291,9222,438,322
218,529
1,856,388
278,951
15,687,326
0
893,539
249,539
523,553
349,857
04,075,028
960,176
971,6102,539,791
1,116,990
440,650
96,0004,065,010
286,171,372

0
380,531,674

450,355
450,355
310,217,139
17,788,500
115,432,666
20,023,105
26,898,018
11,323,346
32,080,515
59,901,608
302,634,271
21,797,502
25,242,508
52,617,685
6,876,581
438,439
3,949,520
483,034
74,341,378
8,089,657
1,697,041
878,060
986,789
858,8882,559,600
14,126,764
1,473,052
2,147,954
8,804,609
2,129,262
839,989
183,000
16,501,974
833,105,315

30,381,176

0450,355
450,355
820,416,092

30,381,176

341,241,750

07,822,661
301,863,357

7,822,661
301,863,357

21,24821,248【他１】
収益事業等会計415,500
462,800
353,600,800
93,901,200
14,540,100
47,238,492
510,158,892

80,766
40,061
120,827

小計

80,76680,766

共通

第４４期 正 味 財 産 増 減 計 算 書 内 訳 表
平成28年9月1日から平成29年8月31日まで

0

49,19254,808104,000
118,357,296

0

115,209,893

3,039,839

3,564
3,564

法人会計

内部取
引消去

30,796,676
462,800
353,600,800
93,901,200
14,540,100
47,238,492
540,540,068

758,315,000

19,750,000

80,76664,873
145,639

計

21,765,000
174,252,503
30,227,283
40,653,139
17,134,385
47,700,743
86,032,686
408,975,485
28,439,858
27,059,148
52,909,607
9,314,903
656,968
5,805,908
761,985
90,028,704
8,089,657
2,590,580
1,127,599
1,510,342
1,208,745
2,559,600
18,201,792
2,433,228
3,119,564
11,344,400
3,246,252
1,280,639
279,000
20,566,984
1,119,276,687

49,192505,163554,355
1,319,305,062

合（単位：円）

― 29 ―

目

管理費
役員報酬
給料手当
賞与引当金繰入額
支払賞与
退職給付費用
厚生福利費
借室料
会議運営費
旅費交通費
通信運搬費
印刷製本費
消耗品費
什器備品費
リース料
修繕費
諸謝金及顧問料
文献・資料費
研修費
交際費
協議費
システム保守・支援費
光熱水料費
手数料
租税公課
減価償却費
敷金償却費
雑損失
雑費
管理費計
経常費用計
当期経常増減額
２．経常外増減の部(1)経常外収益
経常外収益計(2)経常外費用
過年度敷金償却費
経常外費用計
当期経常外増減額
他会計振替額
税引前当期一般正味財産増減額
法人税、住民税及び事業税
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

科

【公２】
調査・情報
サービス事業公

0000227,570,869
149,043,363
4,266
1,089,341,641
1,238,380,738
0001,238,380,738

0

0
0
0
0
0
0
△ 312,528,199 △ 202,986,696

541,048,624△ 78,527,506

益 目 的
【公３】
セミナー事業00000039,218,431
69,026,372△ 53,600,561 △ 47,833,319
3,318
237
△ 258,924,320 △ 155,153,140△ 312,528,199 △ 202,986,696

0

93,241,628
164,109,860△ 92,818,992 △ 116,859,691【公１】
研究企画事業00
0△ 78,831,599

000
14,597,381△ 20,102,792
2,370△ 58,726,437△ 78,831,599

0

34,705,203△ 34,700,173

事 業 会
【公４】
相談助言事業00
310,217,139

共通

0
0
0
600,000,000000△ 310,217,13900
600,000,000
600,000,000

計

0
0
0
1,244,034,244

00040,195,914
27,506,691
10,191
1,216,537,744
1,244,034,244

0

833,105,315△ 12,689,223

小計

0
0
0
460,689,925

000△ 40,195,914
54,164,388
11,613
406,537,150
460,689,925

0

286,171,372
94,360,302【他１】
収益事業等会計00020,877,998

19,188,966
19,188,966△ 19,188,966
0△ 19,188,966
1,896
40,068,860
20,877,998

0

14,565,000
15,118,942
2,619,867
3,414,405
1,391,915
5,893,021
30,921,601
5,875,630
6,425,542
4,655,919
770,813
2,832,187
141,302
1,951,056
232,955
1,877,865
138,939
533,511
518,532
138,926
8,965,059
529,846
1,072,757
5,592,790
244,341
96,39221,0001,817,183
118,357,296
118,357,296
0

法人会計

内部取
引消去
計

0
0
0
1,725,602,167

19,188,966
19,188,966△ 19,188,966
0
62,482,113
23,7001,663,143,754
1,725,602,167

0

14,565,000
15,118,942
2,619,867
3,414,405
1,391,915
5,893,021
30,921,601
5,875,630
6,425,542
4,655,919
770,813
2,832,187
141,302
1,951,056
232,955
1,877,865
138,939
533,511
518,532
138,926
8,965,059
529,846
1,072,757
5,592,790
244,341
96,39221,0001,817,183
118,357,296
1,237,633,983
81,671,079

合

３

第４４期

財

務

諸

表

に

対

す

る

注

記

１．重要な会計方針（１）棚卸資産の評価基準及び評価方法①商品 ・・・・・・・・・・・・・・・ 個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）によっている。
（２）固定資産の減価償却の方法①有形固定資産 ・・・・・・・ 定額法によっている。
（３）引当金の計上基準①賞与引当金 ・・・・・・・・・・ 職員の賞与支給に備えるため、支給見込額のうち当年度負担相当額を計上している。
②退職給付引当金 ・・・・・・ 職員の退職給付に備えるため、当年度末における退職給付債務に基づき、当年度末において発生していると認められる額を計上している。
なお、退職給付債務は年度末自己都合要支給額に基づいて計算している。
（４）消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込方式によっている。
２．重要な会計方針の変更
資産除去債務に関する会計基準
平成28年3月23日に「平成27年度 公益法人の会計に関する諸課題の検討結果について」（内閣府公益認定等委員会 公益法人の会計に関する研究会）が公表され、公益法人会計基準を適用する法人においても資産除去債務に関する会計基準が適用されることが明確化された
ため、当事業年度より、「資産除去債務に関する会計基準」（企業会計基準第18号平成20年3月31日）及び「資産除去債務に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第21号
平成20年3月31日）を適用している。
これにより、経常増減額が1,377,031円、経常外増減額が19,188,966円それぞれ減少し、当期
一般正味財産増減額が20,565,997円減少している。
３．特定資産の増減額及びその残高（単位：円）
科 目

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

特定資産
公益目的事業資産

600,000,000

00システム改修開発資産

70,000,000

0070,000,000

研修会施設購入資産

90,000,000

100,000,000

0190,000,000

退職給付引当資産

165,781,800

18,526,300

404,100

183,904,000

925,781,800

118,526,300

404,100 1,043,904,000

合 計― 30 ―

600,000,000

４．特定資産の財源等の内訳（単位：円）
科 目

当期末残高（うち指定正味財 （うち一般正味財産 （うち負債に対応
産からの充当額）からの充当額）する額）

特定資産
公益目的事業資産

600,000,000（－）(600,000,000)（－）

システム改修開発資産

70,000,000（－）(70,000,000)（－）

研修会施設購入資産

190,000,000（－）(190,000,000)（－）

退職給付引当資産

183,904,000（－）

1,043,904,000

（

－）

合 計

（

－）

(183,904,000)(860,000,000)(183,904,000)

５．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高（単位：円）
科 目

取得価額

減価償却累計額

当期末残高

建物付属設備

39,873,000

30,045,919

9,827,081

什器備品

17,083,617

10,159,920

6,923,697

56,956,617

40,205,839

16,750,778

合 計

６. 退職給付関係(１)採用している退職給付制度の概要
退職一時金制度を採用している。
(２)退職給付債務に関する事項
退職給付債務

183,904,000円

退職給付引当金

183,904,000円(３)退職給付費用に関する事項
勤務費用

18,526,300円

退職給付費用

18,526,300円(注)退職給付債務の算定方法として、簡便法を採用している。

― 31 ―

４

第４４期

附

属

明

細

書

1. 特定資産の明細
特定資産については、「３ 第44期財務諸表に対する注記」の「３．特定資産の増減額及びその残高」に記載しているので、内容の記載を省略する。

2. 引当金の明細（単位：円）
科

目

期首残高

当期増加額

賞与引当金

32,923,638

32,847,150

退職給付引当金

165,781,800

18,526,300― 32 ―

当期減少額
目的使用
その他
32,923,638―
404,100―

期末残高
32,847,150
183,904,000

５

第４４期 財 産 目
平成29年8月31日現在

録（単位：円）

貸借対照表科目
Ⅰ 資産の部
１ 流動資産1.現金預金（１）現（２）当場所・物量等

額

金
金

手元保管
当座預金

運転資金として運転資金として

510,210
17,239,136

510,210
17,239,136（３）普 通 預 金
みずほ銀行八重洲口支店
三菱東京ＵＦＪ銀行八重洲通支店
三井住友銀行東京中央支店
三菱東京ＵＦＪ銀行日本橋中央支店
りそな銀行東京中央支店
三菱ＵＦＪ信託銀行日本橋支店
大和ネクスト銀行 ダイコク支店
ゆうちょ銀行(本部）
みずほ銀行梅田支店
三井住友銀行梅田支店
りそな銀行堂島支店
みずほ銀行名古屋支店
三菱東京ＵＦＪ銀行名古屋営業部
三井住友銀行福岡支店
福岡銀行博多駅東支店
西日本シティ銀行博多駅東支店

普通預金
普通預金
普通預金
普通預金
普通預金
普通預金
普通預金
普通預金
普通預金
普通預金
普通預金
普通預金
普通預金
普通預金
普通預金
普通預金

運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として168,478,271
83,031,761
93,920,381
75,835,871
60,973,692
24,528,042
1,522,283
115,858
4,810,179
6,437,498
1,360,981
4,600,284
3,187,315
170,543
166,968
2,929,922

532,069,849

定期預金
定期預金
定期預金

運転資金として運転資金として運転資金として定期預金運転資金として90,860,961
12,500,000
65,500,000
60,000,000

228,860,961

郵便振替貯金
郵便振替貯金
郵便振替貯金
郵便振替貯金運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として102,928,020
2,099,577
355,747
520,321

年会費37件

第44期年会費分

4,145,000

情報交換会等会費
42件
研修会受講料
2,811件
月刊誌、その他成果物刊行収入関連

実務部会その他の会
員限定共益事業第44期研修会事業の受講料
第44期月刊誌、その他監査関連成果刊行
物の購読料

35,378,700

143,926

40,174,716

月刊誌、監査役小 月刊誌、その他監査
六法 その他
関連成果刊行物の在庫
丸の内中央ビル、 本支部の9月分会議室
アクア堂島西館
料

3,686,781

3,686,781

座預（４) 定 期 預 金
みずほ銀行 八重洲口支店
三菱東京ＵＦＪ銀行 八重洲通支店
三井住友銀行 東京中央支店
大和ネクスト銀行 ダイコク支店
（５）郵

便

振

替

貯

金

ゆうちょ銀行(本部）
ゆうちょ銀行（関西支部）
ゆうちょ銀行（中部支部）
ゆうちょ銀行（九州支部）

2.未収入金金

使用目的等（１）年会費（２）情報交換会等会費（３）研修会受講料（４）監査関連情報誌等購読料（５）その他

3.商品（１）監査関連情報誌等刊行物

4.前払費用

（１）委員会・研究会等運営費

105,903,665
884,583,821

234,860

272,230

未収利息

1,698,003（２）実務部会・情報交換会等運営費

丸の内中央ビル、
アクア堂島西館、
日土地名古屋ビル
本支部研修会・講演会会場

本支部の9月分会議室料（５）理事会・常任理事会運営費

9月以降開催の研修会・講演会の前払会
場費等
丸の内中央ビル、 本支部事務所の9月分
アクア堂島西館、 家賃
日土地名古屋ビル、サニックス博多ビル
丸の内中央ビル
本部の9月分会議室料（６）その他

その他（３）研修会・講演会等運営費（４）借室料（平成29年9月分）

5,799,521
2,364,943

9,359,440
264,019

その他前払費用

1,177,477
流動資産合計20,663,403
949,108,721― 33 ―

貸借対照表科目

場所・物量等

２ 固定資産(１）特定資産
1.公益目的事業資産
みずほ銀行八重洲口支店

定期預金

三菱東京ＵＦＪ銀行八重洲通支店

定期預金

三井住友銀行東京中央支店

定期預金

金

使用目的等

公益目的保有財産であり、運用益を公益目的事業共用の財源
公益目的保有財産であり、運用益を公益目的事業共用の財源
公益目的保有財産であり、運用益を公益目的事業共用の財源
公益目的保有財産であり、運用益を公益目的事業共用の財源
公益目的保有財産であり、運用益を公益目的事業共用の財源

額

200,000,000
11,200,000
278,800,000

大和ネクスト銀行 ダイコク支店

定期預金

ゆうちょ銀行(本部）

定期預金10,000,000

600,000,000

2.システム改修開発資産

みずほ銀行八重洲口支店

定期預金

システム改修開発を行うための資産取得
資金として管理

70,000,000

70,000,000

3.研修会施設購入資産

みずほ銀行八重洲口支店

定期預金

研修会施設を購入するための資産取得資金として管理190,000,000

190,000,000

4.退職給付引当資産

三菱ＵＦＪ信託銀行日本橋支店

定期預金

職員分の退職給付引
当資産として管理

大和ネクスト銀行 ダイコク支店

定期預金
普通預金

職員分の退職給付引
当資産として管理

本部事務所（共用財産）
公益目的事業に供している
収益事業等に供している
管理運営の用に供している

100,000,000

10,055,200（２） その他
固定資産
1.建物付属設備

丸の内中央ビル内装工事・事務所床増床

2.什器備品

スライド書庫、赤外線マイク等

本部事務所及び支 （共用財産）
部事務所内
公益目的事業に供している
収益事業等に供している
管理運営の用に供している

173,848,800

183,904,000
1,043,904,000

5,994,520
3,144,666
687,895

9,827,081

4,223,455
2,215,583
484,659

6,923,697

3.貸付金

職員貸付金

職員対象

職員への貸付金

1,704,730

1,704,730

4.敷金

本部事務所及び支部事務所等

丸の内中央ビル、
アクア堂島西館、
日土地名古屋ビル、サニックス博
多ビル等（共用財産）
公益目的事業に供している

65,961,772

収益事業等に供している
管理運営の用に供している

34,602,896
7,569,382

固定資産合計資 産 合 計108,134,050
126,589,558
1,170,493,558
2,119,602,279

Ⅱ 負債の部
１ 流動負債
1.未払金（１）給料手当

職員給与（２）福利厚生費

年金事務所他（３）監査実務部会運営費

交通費他（４）広報活動費納入業者他（５）研修会・講演会運営費

各会場施設他（６）監査関連情報誌等刊行費

印刷業者他（７）事務局費等その他納入業者他

職員の給料に関する
未払い分
職員の社会保険料等未払い分
監査実務部会事業に関する未払い分
広報事業に関する未払い分
研修会講演会事業に関する未払い分
監査関連情報誌等刊
行物に関する未払い分

7,931,871
2,553,724
311,735
492,066
18,930,963
7,716,776

管理事務局費等に関する未払い分

11,458,074

49,395,209

麹町税務署

第44期未払消費税

3,100,400

3,100,400（１）社会保険役職員他

社会保険預り（２）所得税・住民税・その他

役職員他

源泉徴収税等（１）年会費

年会費844件

第45期年会費分（２）講演会等参加料

講演会等参加料3件 第45期講演会等参加料（３）研修会受講料

研修会受講料31件 第45期研修会受講料

2.未払消費税等

2,545,595

3.預り金

4.前受金

3,189,111

5,734,706

97,200,000
61,800482,700（４）月刊監査役購読料

月刊監査役
職員対象

5.賞与引当金入金された購読料のうち、10月号以降の振替え
職員への賞与支払いの備え

21,274,147
32,847,150

流動負債合計119,018,647
32,847,150
210,096,112

２ 固定負債
職員対象

1.退職給付引当金
固定負債合計負 債 合 計正味

財

職員への退職金支払
いの備え

183,904,000

183,904,000
183,904,000

394,000,112
1,725,602,167

産― 34 ―

参 考

第４４期

資
自
至

金

収

支

計

算

書

平成 28年
平成 29年

9月 1日
8月 31日

目

第44期
予算額
(A)

第44期
決算額
(Ｂ）

80,00055,00062,000(197,000)
21,600,000
774,877,000

80,76664,87349,192(194,831)
19,750,000
758,315,000△ 766△ 9,873
12,808(2,169)1,850,000
16,562,000

30,796,676
462,800
353,600,800
93,901,200
14,540,100
47,238,492(540,540,068)
505,163
1,319,305,062

2,509,324△ 15,800△ 37,092,800△ 1,726,200
369,900
7,736,508(△28,219,068)
311,837△ 9,493,062（単位：円）
勘
大

科

定

科

目

目中

科

Ⅰ事業活動収支の部
1 事業活動収入
利
息収入公益目的事業資産利息収入
特 定 資 産 利 息 収 入
利
息
収
入

（

利

入 会 金 収 入入
会
費
収
入会
事

業

収

息

入

金

計
収

費

）
入
入

収

計

）

入

入
計

33,306,000
447,000
316,508,000
92,175,000
14,910,000
54,975,000(512,321,000)
817,000
1,309,812,000

入情 報 交 換 会 等 収 入
講 演 会 等 参 加 料
研
修
会
受
講
料
監 査 役 全 国 会 議 参 加 料
ス タ ッ フ 全 国 会 議 参 加 料
監査関連情報誌等刊行収入

事業活動支出
① 事 業 費 支 出給料
手当賞 与 引 当 金 繰 入 額
支
払
賞
与
支
払
退
職
金
厚
生
福
利
費
旅
費
交
通
費
講 演 会 等 運 営 費
委 員 会 研 究 会 運 営 費
監 査 実 務 部 会 運 営 費ス タ ッ フ 事 業 費
相
談
室
運
営
費
調
査
研
究
費
広
報
活
動
費
文
献
・
資
料
費
情 報 交 換 会 等 運 営 費
研
修
会
運
営
費
監 査 役 全 国 会 議 運 営 費ス タ ッ フ 全 国 会 議 運 営 費
監 査 関 連 情 報 誌 等 刊 行 費

167,282,000
30,055,000
33,969,000
047,794,000
10,987,000
40,123,000
39,081,000
55,500,000
8,434,000
8,291,000
4,520,000
12,894,000
3,616,000
67,644,000
231,763,000
89,900,000
16,491,000
80,607,000

161,119,596
27,959,597
38,012,399
0
42,117,573
9,141,817
39,562,855
29,432,775
53,283,362
8,700,730
8,096,218
2,524,153
6,317,184
2,678,219
60,517,645
240,327,451
86,081,972
15,323,629
64,982,129

6,162,404
2,095,403△ 4,043,399
0
5,676,427
1,845,183
560,145
9,648,225
2,216,638△ 266,730
194,782
1,995,847
6,576,816
937,781
7,126,355△ 8,564,451
3,818,028
1,167,371
15,624,871(948,951,000)(896,179,304)(52,771,696)

（
雑

収

事

業

収

業

収
活 動

入雑
事

2

収

会

差異
（Ａ）－（Ｂ）

（

事

業

入

費

収

計

）

― 35 ―

勘
大

科

定

科

目

目中

科

② 管 理 費 支 出役
員
報
給
料
手
賞 与 引 当 金 繰 入
支
払
賞
支
払
退
職
厚
生
福
利
旅
費
交
通
事
務
局
借
室
総 会 理 事 会 等 運 営

（

管

事

事
業

理
業
活

活
動

第44期
予算額
(A)

目

費
動
収

計
支
支

酬
当
額
与
金
費
費
費
料
費

）

出
差

計
額

第44期
決算額
(Ｂ）

差異
（Ａ）－（Ｂ）

36,330,000
30,050,000
5,046,000
5,694,000
0
12,950,000
3,500,000
105,155,000
117,805,000
15,647,000(332,177,000)
1,281,128,000
28,684,000

36,330,000
28,251,849
4,887,553
6,055,145
404,100
11,476,191
2,619,810
94,081,118
116,954,287
14,289,323(315,349,376)
1,211,528,680
107,776,382

0
1,798,151
158,447△ 361,145△ 404,100
1,473,809
880,190
11,073,882
850,713
1,357,677(16,827,624)
69,599,320△ 79,092,382

0
70,000,000
0130,000
70,130,000

404,10000
129,436
533,536△ 404,100
70,000,000
0564
69,596,464

0
18,865,000
70,000,000
088,865,000△ 18,735,000
9,949,000
818,085,000
828,034,000

100,000,000
18,526,300
5,514,393
94,000124,134,693△ 123,601,157△ 15,824,775
751,150,603
735,325,828△ 100,000,000
338,700
64,485,607△ 94,000△ 35,269,693
104,866,157
25,773,775
66,934,397
92,708,172

Ⅱ投資活動収支の部
1 投資活動収入
退 職 給 付 引 当 資 産
取崩
収
入 退 職 給 付 引 当 資 産 取 崩 収 入
シ ス テ ム 改 修 開 発 資 産
取崩
収入 システム改修開発資産取崩収入

敷 金 戻 り 収 入敷貸付金返済収入貸
2金
戻り
収付 金 返 済 収
投 資 活 動 収 入

入入計

投資活動支出
研 修 会 施 設 購 入 資 産
取得支
出 研修会施設購入資産取得支出
退 職 給 付 引 当 資 産
取得支出 退 職 給 付 引 当 資 産 取 得 支 出

固 定 資 産 購入 支出固資 産 購 入 支 出金
支出
投 資 活 動 支 出 計
投 資 活 動 収 支 差 額
当 期 収 支 差 額
前 期 繰 越 収 支 差 額
次 期 繰 越 収 支 差 額
敷

金

支

出敷

定

(注１) 本資金収支計算書は、管理費支出を事業費支出に配賦する前の内容で作成している。
(注２) 「スタッフ事業費」には、スタッフ研究会運営費とスタッフ実務部会運営費を含む。
(注３) 「広報活動費」には、Net相談室運営費を含む。
(注４) 「情報交換会等運営費」には、委員会・研究会・実務部会・スタッフ事業の有料開催分を含む。

― 36 ―

参 考

第４４期

資 金 収 支 計 算 書 に 対 す る 注 記

1. 本資金収支計算書は、当協会が平成28年9月1日から平成29年8月31日までの期間において行った収支の状況について報告・開示するために「経理規程」及び「資金収支計算書の作成に関する内規」に定められている財務報告の枠組みに準拠して作成されている。

2. 資金の範囲
資金の範囲には、貸借対照表における現金預金、未収入金、前払費用、仮払金
及び未払金、未払消費税等、預り金、前受金、賞与引当金を含めており、当該資金の範囲に含まれる項目に関する増減が資金収支計算書の収入及び支出に含まれている。

なお、資金の範囲に係る前期末残高及び当期末残高は、以下のとおりである。
（単位：円）
科

目

前期末残高

当期末残高

現金預金

867,241,280

884,583,821

未収入金

44,232,038

40,174,716

前払費用

27,478,324

20,663,403

938,951,642

945,421,940

未払金

33,458,126

49,395,209

未払消費税等

5,221,300

3,100,400

預り金

5,149,567

5,734,706

前受金

111,048,408

119,018,647

合

計

賞与引当金

32,923,638

32,847,150

合187,801,039

210,096,112

751,150,603

735,325,828

計

次期繰越収支差額― 37 ―