有価証券報告書（金融商品取引法第24条第１項に基づく報告書）

事業年度（第58期）

自至2021年４月１日
2022年３月31日

日医工株式会社
富山県富山市総曲輪一丁目６番21（E00963)目次頁
表紙
第一部 企業情報 ………………………………………………………………………………………………………
第１ 企業の概況 ……………………………………………………………………………………………………
１． 主要な経営指標等の推移 …………………………………………………………………………………
２． 沿革 …………………………………………………………………………………………………………
３． 事業の内容 …………………………………………………………………………………………………
４． 関係会社の状況 ……………………………………………………………………………………………
５． 従業員の状況 ………………………………………………………………………………………………
第２ 事業の状況 ……………………………………………………………………………………………………
１． 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等 ……………………………………………………………
２． 事業等のリスク ……………………………………………………………………………………………
３． 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 …………………………
４． 経営上の重要な契約等 ……………………………………………………………………………………
５． 研究開発活動 ………………………………………………………………………………………………
第３ 設備の状況 ……………………………………………………………………………………………………
１． 設備投資等の概要 …………………………………………………………………………………………
２． 主要な設備の状況 …………………………………………………………………………………………
３． 設備の新設、除却等の計画 ………………………………………………………………………………

1
1
1
4
5
8
9
10
10
11
14
23
24
25
25
25
26

第４

提出会社の状況 ………………………………………………………………………………………………

27

１． 株式等の状況 ………………………………………………………………………………………………
(1） 株式の総数等 ……………………………………………………………………………………………
(2） 新株予約権等の状況 ……………………………………………………………………………………
(3） 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等 …………………………………………
(4） 発行済株式総数、資本金等の推移 ……………………………………………………………………
(5） 所有者別状況 ……………………………………………………………………………………………
(6） 大株主の状況 ……………………………………………………………………………………………
(7） 議決権の状況 ……………………………………………………………………………………………
(8） 役員・従業員株式所有制度の内容 ……………………………………………………………………
２． 自己株式の取得等の状況 …………………………………………………………………………………
３． 配当政策 ……………………………………………………………………………………………………
４． コーポレート・ガバナンスの状況等 ……………………………………………………………………
(1） コーポレート・ガバナンスの概要 ……………………………………………………………………
(2） 役員の状況 ………………………………………………………………………………………………
(3） 監査の状況 ………………………………………………………………………………………………
(4） 役員の報酬等 ……………………………………………………………………………………………
(5） 株式の保有状況 …………………………………………………………………………………………
第５ 経理の状況 ……………………………………………………………………………………………………
１． 連結財務諸表等 ……………………………………………………………………………………………
(1） 連結財務諸表 ……………………………………………………………………………………………
(2） その他 ……………………………………………………………………………………………………
２． 財務諸表等 …………………………………………………………………………………………………
(1） 財務諸表 …………………………………………………………………………………………………
(2） 主な資産及び負債の内容 ………………………………………………………………………………
(3） その他 ……………………………………………………………………………………………………
第６ 提出会社の株式事務の概要 …………………………………………………………………………………
第７ 提出会社の参考情報 …………………………………………………………………………………………
１． 提出会社の親会社等の情報 ………………………………………………………………………………
２． その他の参考情報 …………………………………………………………………………………………

27
27
28
44
44
44
45
46
46
47
48
49
49
56
59
61
63
67
68
68
127
128
128
142
142
143
144
144
144
145

第二部 提出会社の保証会社等の情報 ………………………………………………………………………………
［監査報告書］

【表紙】【提出書類】

有価証券報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条第１項【提出先】

関東財務局長【提出日】

2022年６月30日【事業年度】

第58期（自【会社名】

日医工株式会社【英訳名】

Nichi-Iko Pharmaceutical Co., Ltd.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

富山県富山市総曲輪一丁目６番21【電話番号】

０７６（４３２）２１２１（代表）【事務連絡者氏名】

取締役常務執行役員【最寄りの連絡場所】

富山県富山市総曲輪一丁目６番21【電話番号】

０７６（４３２）２１２１（代表）【事務連絡者氏名】

取締役常務執行役員【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

2021年４月１日

田村至

2022年３月31日）

友一

石田

石田

修二

修二

第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】(1）連結経営指標等
国際会計基準
回次

決算年月

第54期

第55期

第56期

第57期

第58期

2018年
３月

2019年
３月

2020年
３月

2021年
３月

2022年
３月

売上収益

(百万円)

164,717

166,592

190,076

188,218

179,060

税引前利益（△は損失）

(百万円)

9,067

8,903

7,396

1,068

△107,842

親会社の所有者に帰属する当期(百万円)
利益（△は損失）

8,070

6,864

5,133

△4,179△104,984

親会社の所有者に帰属する当期
(百万円)
包括利益

5,698

10,132

1,664△2,504△101,737

親会社の所有者に帰属する持分 (百万円)

87,542

116,323

115,826

111,167

13,394

総資産額

(百万円)

278,364

306,838

336,819

363,572

260,559(円)

1,550.65

1,825.00

1,811.50

1,733.58

190.17(円)

143.19115.4680.42△65.28△1,554.37(円)

142.92114.0480.14△65.28△1,554.37

(％)

31.4

37.9

34.4

30.6

5.1

(％)

9.5

6.7

4.4

△3.7

△168.6

(倍)

11.7

12.7

17.7

－

－

18,92523,811

18,450

5,006△24,248(百万円)△15,896△24,983△18,228△29,334△9,315

(百万円)

3,206

24,803

1,002

10,867

19,677

現金及び現金同等物の期末残高 (百万円)

18,52942,09342,944

29,142

15,305

従業員数

1,560

1,573

1,954

2,725

2,656

[666]

[679]

[685]

[790]

[724]

１株当たり親会社所有者帰属持分
基本的１株当たり当期利益（△は損失）
希薄化後１株当たり当期利益（△は損失）
親会社所有者帰属持分比率
親会社所有者帰属持分当期利益率
株価収益率

営業活動によるキャッシュ・フ(百万円)
ロー
投資活動によるキャッシュ・フ
ロー
財務活動によるキャッシュ・フ
ロー[外、平均臨時雇用人員]（人）（注）１．第54期より、国際会計基準（以下「IFRS」という。）により連結財務諸表を作成しております。
２．第57期及び第58期の希薄化後１株当たり当期損失は、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、
基本的１株当たり当期損失と同額であります。
３．第57期及び第58期の株価収益率については、親会社の所有者に帰属する当期損失であるため記載しておりま
せん。

- 1 -

日本基準
回次
第54期
決算年月

2018年３月

売上高

(百万円)

187,863

経常利益

(百万円)

6,246

親会社株主に帰属する当期純利
(百万円)
益

3,860

包括利益

(百万円)

242

純資産額

(百万円)

82,060

総資産額

(百万円)

270,377

１株当たり純資産額（円）

1,448.96

１株当たり当期純利益金額

（円）

68.49

潜在株式調整後１株当たり当期
純利益金額

（円）

68.36

自己資本比率（％）

30.3

自己資本利益率

（％）

4.6

株価収益率

（倍）

24.5

(百万円)

10,603(百万円)△10,119

(百万円)

5,198

現金及び現金同等物の期末残高 (百万円)

17,993

従業員数

1,532

営業活動によるキャッシュ・フ
ロー
投資活動によるキャッシュ・フ
ロー
財務活動によるキャッシュ・フ
ロー[外、平均臨時雇用人員]

（人）

[661]

（注）１．第54期の日本基準による諸数値につきましては、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査を受けておりません。

- 2 -(2）提出会社の経営指標等
回次

第54期

第55期

第56期

第57期

第58期

決算年月

2018年３月

2019年３月

2020年３月

2021年３月

2022年３月

売上高

(百万円)

150,642

153,789

183,945

178,643

138,045

経常利益又は経常損失（△）

(百万円)

6,751

5,242

△2,537△8,599△28,334

当期純利益又は当期純損失
（△）

(百万円)

8,685

3,505

1,406

△13,269△74,635

資本金

(百万円)

19,97623,36023,36023,36025,975

発行済株式総数（千株）

60,662

65,162

65,162

65,162

71,382

純資産額

(百万円)

82,82095,696

95,19880,359

7,986

総資産額

(百万円)

248,211274,300

304,336

309,480

245,295

１株当たり純資産額（円）

1,462.42

1,496.58

1,484.58

1,249.40

110.60

30.00

30.00

30.00

25.00

－

(15.00)(15.00)(15.00)(15.00)(－)（円）

154.10

58.96

22.04

△207.25△1,105.04（円）

153.82

58.23

21.96

－

－

自己資本比率

（％）

33.3

34.8

31.2

25.9

3.2

自己資本利益率

（％）

11.0

3.9

1.5

－

－

株価収益率

（倍）

10.9

24.9

64.7

－

－

配当性向

（％）

19.5

50.9

136.1

－

－

従業員数
[外、平均臨時雇用人員]

（人）

1,123
[549]

1,110
[638]

1,172
[648]

1,182
[641]

1,255
[562]

株主総利回り

（％）

98.5

88.3

87.6

64.1

51.5

（比較指標：配当込みTOPIX ）（％）(115.9)(110.0)(99.6)(141.5)(144.3)

最高株価

（円）

1,895

1,907

1,548

1,488

1,007

最低株価

（円）

1,570

1,467

889

899

663

１株当たり配当額（うち１株当たり中間配当額）
１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△）
潜在株式調整後１株当たり当期
純利益金額

（円）

（注）１．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第58期の期首から適用しており、第58期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
２．第57期及び第58期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
３．第57期及び第58期の自己資本利益率、株価収益率、配当性向については、当期純損失であるため記載しておりません。
４．最高・最低株価は、東京証券取引所市場第一部におけるものであります。

- 3 -２【沿革】
1965年７月
1966年１月

日本医薬品工業株式会社（資本金150万円、富山市大泉壱区中部1565の１）を設立し、医薬品の販売を開始。
本社を富山市針原中町に移転。

1966年９月
1967年６月

本社を京都市東山区山科東野井上町に移転。
富山工場を建設し、医薬品の製造開始。

1967年７月
1970年６月
1972年４月

内外医師新薬株式会社を吸収合併。
富山第一工場（旧滑川第一工場）を建設し、医薬品の製造開始。
総合研究所を設置。

1974年10月
1978年12月

富山市総曲輪に本社ビルを建設し、本社を同所に移転。
株式額面変更のため、株式会社田村薬品（形式上の存続会社、1947年９月15日設立）と合併。関連事業
会社の株式会社日医工、株式会社日医工物産、株式会社内外薬学研究所を吸収合併。

1980年７月

名古屋証券取引所に株式を上場（市場第二部）。

1981年11月
1983年３月

大阪証券取引所に株式を上場（市場第二部）。
富山第一工場に隣接し、新総合研究所を設置。

1985年６月
1986年10月

東京医薬品工業株式会社を吸収合併。
南砺工場（旧福野工場）を建設し、医薬品の製造開始。

1996年８月

富山第二工場（旧滑川第二工場）を建設し、医薬品の製造開始。

1998年９月
2001年５月
2003年５月

株式会社日医工ナイガイ、株式会社日医工関西、株式会社日医工東京の３社より、営業の一部譲受け。
日本たばこ産業株式会社より一部ＯＴＣ事業を承継。
富山第二工場に隣接し、新物流センターを設置。

2004年11月

マルコ製薬株式会社より特約店販売事業を譲受け。

2005年４月
2005年４月
2005年６月
2005年12月

マルコ製薬株式会社を株式取得により子会社化。
日本ガレン株式会社を吸収合併。
日本医薬品工業株式会社から日医工株式会社に商号変更。
オリエンタル薬品工業株式会社を株式取得により子会社化。

2006年６月
2006年11月
2007年４月
2007年11月

富山第一工場内に製剤開発センターを設置。
大阪証券取引所及び名古屋証券取引所の市場第一部銘柄に指定。
マルコ製薬株式会社を簡易株式交換により完全子会社化。
小林薬学工業株式会社を解散。

2008年６月

テイコクメディックス株式会社を株式取得により完全子会社化。

2008年７月
2008年11月
2009年６月
2010年４月

テイコクメディックス株式会社より特約店販売事業を譲受け。
オリエンタル薬品工業株式会社を簡易株式交換により完全子会社化。
連結子会社３社を合併により統合し、日医工ファーマ株式会社に商号変更。
富山第一工場内に新製造棟「Pentagon棟」を建設し、製造開始。

2010年12月

東京証券取引所に株式を上場（市場第一部）。

2011年11月
2011年12月
2012年２月

富山第一工場内にグローバル開発品質管理センター「Honeycomb棟」を設置。
当社の申請に基づき、大阪証券取引所及び名古屋証券取引所の上場廃止。
決算期を11月30日から３月31日に変更。

2012年３月

ヤクハン製薬株式会社（現・連結子会社）を株式取得により子会社化。

2012年６月日医工ファーマ株式会社を吸収合併。

2013年３月

ヤクハン製薬株式会社（現・連結子会社）を株式取得により完全子会社化。

2013年３月
2013年４月

株式会社日医工オオサカ（現・連結子会社）を株式取得により完全子会社化。
富山第一工場内に新製造棟「Pyramid棟」を建設し、製造開始。

2014年１月
2014年４月

タイ（バンコク）に現地法人Nichi-Iko(Thailand)Co.,Ltd.（現・連結子会社）を設立。
アステラス製薬株式会社の生産子会社の富士工場を承継し日医工ファーマテック株式会社静岡工場の事業を開始。

2016年８月

Sagent Pharmaceuticals, Inc.（現・連結子会社）を株式取得により完全子会社化。

2017年10月日医工ファーマテック株式会社を吸収合併。

2018年１月
2019年４月

富山第一工場内に新製造棟「Obelisk棟」を建設し、製造開始。
エルメッドエーザイ株式会社を株式取得により完全子会社化、並びにエルメッド株式会社（現・連結子会社）へ商号変更。

2021年２月
2022年４月日医工岐阜工場株式会社（現・連結子会社）を株式取得により完全子会社化。
東京証券取引所の市場区分の見直しにより、東京証券取引所の市場第一部からプライム市場に移行。

- 4 -３【事業の内容】
当社グループは、当社と子会社14社（連結子会社：Sagent Pharmaceuticals, Inc.、Omega Laboratories, Ltd.、
ヤクハン製薬株式会社、株式会社日医工オオサカ、株式会社イーエムアイ、Nichi-Iko(Thailand)Co.,Ltd.、エルメッド株式会社、日医工岐阜工場株式会社他）及び関連会社１社（持分法適用関連会社：日医工サノフィ株式会社）で構成されております。
なおセグメント区分は、「日医工グループ」「Sagent グループ」の２つのセグメント区分としており、「Sagent
グループ」は、Sagent Pharmaceuticals,Inc. （以下、Sagent）及びその連結子会社で構成され、「日医工グループ」は、「Sagent グループ」を除いた会社にて構成されております。
＜当社グループの事業＞
当社グループは、後発医薬品（ジェネリック医薬品）（注）１．の製造及び販売を主力事業としており、医薬品卸（注）２．への販売を通して、医療機関（病院、診療所、調剤薬局等）向けに供給しております。
医薬品には、病院や診療所で医師が発行する処方せんに基づいて処方される医療用医薬品と、処方せんを必要とせずに薬局や薬店で購入できる一般用医薬品とがあり、当社の売上高の99％以上は医療用医薬品によるものです。
さらに医療用医薬品は、先発医薬品（新薬）と、先発医薬品の特許が切れた後に製造承認を得る、同じ有効成分
で、効能と安全性も先発品と同等の後発医薬品に分けることが出来ます。
（注）１．後発医薬品（ジェネリック医薬品）について
後発医薬品であるジェネリック医薬品は、最初に開発された新薬のすぐれた働きを受け継いで生み出されます。ジェネリック医薬品は、新薬と同じ有効成分が同じ分量で含まれていますが、より飲みやすい薬にするため添加物や薬の形などを工夫して改良に努めているため、もとの新薬とは、色や形、味などに違いが生まれます。これはわずかな違いですが、違和感や不安を感じる人もゼロではありませんので、当社
では何が同じでどこが違うのか正確で詳細なデータを公開することが、信頼と安心につながるものと考え、この点についても積極的な取組みを行っております。
（注）２．後発医薬品主体ではなく広範囲に取り扱う総合医薬品卸＜当社グループの事業の特徴＞(1) 医薬品業界における位置づけ
当社グループは、ジェネリック医薬品専業メーカーとして、経済性に優れた医療用医薬品の製造販売を主力事業として展開しております。幅広い品目構成を揃えていること、医薬品卸におけるシェアが他の主要ジェネリッ
ク医薬品メーカーと比較（注）３．して高いこと等を特徴としています。
（注）３．公表されている他社資料との比較(2) 日医工グループ①開発体制
2009年６月に当社グループにおける開発部門を日医工開発本部に統合し、高い利便性を求めて、迅速で時宜を得た開発体制を整えております。医薬品開発においては、開発段階から製造工程を考慮した製剤開発が必要不可
欠であることから、治験薬生産用の製造設備を備えた製剤開発センターを2006年に建設しております。また、開発・品質管理・製造を一体として管理するための施設としてグローバル開発品質管理センター「Honeycomb棟」
を2011年に建設し、原薬の選定から製剤設計・製造工程・品質管理における拠点としております。さらに、バイオシミラー開発においては、パートナー企業と連携し開発のスピードアップを図るなど、製品開発や海外事業展
開における迅速化を行う体制を整えております。
②生産体制
当社は、2021年３月の富山県による「医薬品、医療機器等の品質、有効性及び安全性の確保等に関する法律」に基づく行政処分を重く受け止め、2021年４月以降、富山第一工場でのFMEA等での厳しい品質チェック等を行いながら、生産・出荷再開品目及び供給数の拡充を図っております。
これまでに、増加する後発医薬品需要に備え、富山第一工場内に、2010年２月に「Pentagon棟」、2013年３月に「Pyramid棟」、2017年12月に「Obelisk棟」の竣工、さらには、2012年３月にヤクハン製薬株式会社を株式取得により子会社化し、2014年４月にアステラス製薬株式会社の生産子会社であるアステラス ファーマ テック株
式会社の富士工場（現、当社静岡工場）を会社分割方式により承継、2021年２月には武田テバファーマ株式会社から日医工岐阜工場株式会社の全株式を取得し子会社化し、一層の生産効率の向上、コスト競争力と安定供給の強化に取り組んでおります。
日医工グループの富山、愛知、山形、埼玉、静岡、北海道、岐阜の各工場では、剤形別製造機能の集約化を図
り、効率的な設備投資を行うと共に、生産能力の向上も併せて実施し、市場拡大に対応できる生産体制を構築しております。

- 5 -③営業体制
当社グループの医薬品は、約13.6万軒の医療機関で採用されているため、効率的で機能性の高い情報提供体制を構築しています。約260名のＭＲ（注）４．による情報提供あるいは情報収集活動のみならず、医療機関などからのお問い合わせに対応するお客様サポートセンターや、当社ウェブサイトでの製品情報の充実、安全性情報の迅速な伝達等、情報提供支援体制を強化しております。さらに2022年５月に「Oncology 関連コンテンツ」を開設し、がんに立ち向かう医療従事者の皆様をサポートするため、基礎的な情報と実臨床での事例を紹介しております。
また、全国への流通においては、受注当日中の出荷を基本とする４箇所の物流センターを備えて、医薬品卸の全国ネットワークを通じて安定的な納入体制を構築するとともに、医療機関の購入ニーズに柔軟に対応できるよう販売展開しております。
（注）４．医療機関への医薬品にかかる情報提供を担当する医薬情報担当者。Medical Representativeの略。
④その他
当社は、2021年９月に、株式会社メディパルホールディングス（以下、メディパル）との間で、メディパルが有する医薬品の流通に関するインフラと、当社が有する医薬品の流通に関するインフラを掛け合わせることにより、ジェネリック医薬品の安定的、効率的な供給を可能とする提携モデルを構築する目的で資本業務提携を行い、「計画発注、計画生産」を始めとした提携モデルの具体化に向けた協議を進めております。
(3)

Sagent グループ
2016年８月に米国市場における医薬品市場参入のプラットフォームの確保及び注射剤領域におけるプレゼンスの確立を図るべく、Sagent Pharmaceuticals, Inc.を株式取得により完全子会社化いたしました。2019年２月にXellia Pharmaceuticals からFDA認定工場である米国ノースカロライナ州ローリー工場に係る医薬品製造事業を継承し、2019年９月にはSagentの子会社であるOmega Laboratories, Ltd.・モントリオール工場が当社グループ
ではローリー工場に続いてFDA認定を取得し、米国向け自社製造能力の拡充と内製化の加速、それに伴うコスト
競争力・安定供給能力の強化、グローバル水準の品質確保に向けた取り組みを進めております。2019年７月には、SterRx LLC.（以下、SterRx）を連結子会社化し、コンパウンド製剤のラインアップ拡充を図り、コンパウ
ンドビジネスの拡大に向けた取り組みを進めております。

- 6 -- 7 -

４【関係会社の状況】
連結子会社
住所

資本金
（百万円）

主要な事業の内容

議決権の所有
割合（％）

イリノイ州

10
（米ドル）

医薬品の製造及び販売

100.0

役員の兼任：あり
資金援助：あり

1,321

医薬品の製造及び販売

100.0

役員の兼任：なし
資金援助：なし

医薬品の製造及び販売

100.0

医薬品の販売100.0

名称
SagentPharmaceuticals,Inc.（注）２

米国

Omega Laboratories,
Ltd.

カナダ

ヤクハン製薬㈱北海道北広島市㈱日医工オオサカ

ケベック州

大阪府東大阪市（千カナダドル）

60

20

関係内容

医薬品の販売及び購入役員の兼任：あり
資金援助：なし
医薬品の販売役員の兼任：なし
資金援助：なし㈱イーエムアイ

大阪府大阪市西区

Nichi-Iko(Thailand)
Co.,Ltd.

タイ

エルメッド㈱富山県富山市日医工岐阜工場㈱
（注）１

バンコク

富山県富山市

医薬品等の安全性
検査受託

100

100.0

医薬品の薬事登102

医薬品の販売録、輸入、販売及(百万バーツ)99.7

びマーケティング

150

100
(千円)

医薬品試験検査委託
役員の兼任：あり
資金援助：なし
役員の兼任：あり
資金援助：あり医薬品の研究開発、製造及び販売

100.0

医薬品の開発、製
造及び販売

100.0

医薬品の購入役員の兼任：あり
資金援助：なし
医薬品の購入役員の兼任：あり
資金援助：なし

その他６社（注）１．特定子会社に該当しております。
２．Sagent Pharmaceuticals, Inc.は、売上収益（連結会社相互間の内部売上収益を除く。）の連結売上収益に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等 (１)売上収益(２)税引前利益(３)親会社の所有者に帰属する当期利益(４)資本合計(５)資産合計

40,056百万円△39,152百万円△38,563百万円
36,549百万円
83,196百万円

持分法適用の関連会社
名称

日医工サノフィ㈱住所

東京都新宿区

資本金（百万円）

主要な事業の内容

議決権の所有割合（％）

50

医薬品、診断薬等の製造及び販売

49.0

- 8 -

関係内容
医薬品の購入役員の兼任：あり
資金援助：なし

５【従業員の状況】(1）連結会社の状況
2022年３月31日現在
セグメントの名称

従業員数（人）日医工グループ

1,985

[724]

Sagent グループ

671

[-]

2,656

[724]

合計

（注）従業員数は、就業人員数（委任型執行役員、当社グループ（当社及び連結子会社）からグループ外への出向者を除き、グループ外から当社グループへの出向者を含む。）であり、臨時従業員数は［ ］内に当連結会計年度の平均人員を外数で記載しております。なお、臨時従業員には、パート及び（有期・無期）契約社員を含み、派遣社員を除いております。
(2）提出会社の状況
2022年３月31日現在
従業員数（人）

平均年齢（歳）

平均勤続年数（年）

1,255

40.3

12.9

［562］

平均年間給与（円）6,752,808（注）１．従業員数は、就業人員数（委任型執行役員、当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であり、臨時従業員数は［ ］内に当事業年度の平均人員を外数で記載しております。なお、臨時従業員には、パート及び（有期・無期）契約社員を含み、派遣社員を除いております。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３．当社の従業員は、全て日医工グループに属しております。
(3）労働組合の状況
当社の労働組合は、1973年８月に結成されたＪＥＣ連合日医工労働組合（日本化学エネルギー産業労働組合連合会に加盟。2022年３月31日現在の組合員数は940人。）と、他に２つの労働組合があり、2022年３月31日現在の総組合員数は957人です。
なお、連結子会社の日医工岐阜工場株式会社の労働組合は日医工岐阜工場労働組合（全国繊維化学食品流通サー
ビス一般労働組合同盟に加盟。）であり、2022年３月31日現在の組合員数は669人です。
なお、労使関係は良好に推移しております。

- 9 -第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 経営方針
当社グループでは、創立以来、健康な生活を願う人々の期待に応えるため、経済性に優れ品質の高い医療用医薬品の製造販売を続けております。そして、絶え間ない創造と挑戦によりジェネリック医薬品に対する社会的要請に応え、世界の患者様と、それを支えるご家族のためにグローバル総合ジェネリックメーカーに進化し、社会に貢献することを目指し、「我々は、我々のジェネリック医薬品が世界の患者様とそのご家族・薬剤師様・お医者様・卸売業者の方々・製薬企業の方々に必要とされ、提供し続けるために自ら存続する努力を行い、ジェネリックメーカーとして世界で卓越する。」を当社グループのミッションステートメントとして掲げております。
(2) 経営環境・経営戦略等と優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当社は、2021年３月に業務停止処分を受けた富山第一工場において、製造する全製品について、厳しい品質評価等を行いながら、順次、生産・出荷を再開してはおりますが、同工場ではいまだ一部の製造予定品目については出荷再開には至っておりません。また、小林化工株式会社における生産・出荷停止の影響により、当社の連結子会社である
エルメッド株式会社が同社に製造委託していた製品の販売を中止しております。これら品質問題に起因した売上の減
少に加えて、毎年の薬価引き下げにより、収益構造の悪化が発生しております。さらに、北米事業において投資を継続してきた、バイオシミラー（バイオ医薬品の後続品）、オーファンドラッグ製剤（希少疾病治療薬）の開発計画全体を見直すことに起因して、のれん・無形資産を中心に減損損失を2022年３月期において計上しております。
このような厳しい経営状況及び財務体質を踏まえ、当社は、今後の再成長に向けた強固な収益体質の確立と財務体
質の抜本的な改善を図るため、産業競争力強化法に基づく特定認証紛争解決手続（以下「本事業再生ADR手続」といいます。）のもとで事業再生に取り組んでおります。当社は、2022年５月13日付で、事業再生実務家協会（同協会は、法務大臣より認証紛争解決事業者としての認証、及び経済産業大臣より特定認証紛争解決事業者としての認定を受けている団体です。）と連名にて、全てのお取引金融機関様に対して2022年５月13日付で一時停止通知を送付いたしました。そして、2022年５月26日に、本事業再生ADR手続の対象債権者となる全てのお取引金融機関様の出席のもと、同手続に基づく事業再生計画案の概要の説明のための債権者会議（第１回債権者会議）を開催いたしました。第１回債権者会議では、全てのお取引金融機関様から一時停止通知について同意を得るとともに、一時停止の期間を事
業再生計画案の決議のための債権者会議の終了時までとさせていただくことにつき、ご承認をいただきました。また、当社は、今後の資金繰りを確保するため、メインバンクである株式会社三井住友銀行から十分な融資枠を迅速に確保いただいておりますが、当該融資を実行いただくことについて、全てのお取引金融機関様からご承認をいただきました。今後は、本事業再生ADR手続の中で、全てのお取引金融機関様と協議を進めながら、公平中立な立場から事業再生実務家協会より調査・指導・助言をいただき、事業再生計画案を策定いたします。同計画案については、事業再生計画案の決議のための債権者会議にて、全てのお取引金融機関様の同意による成立を目指してまいります。事業
再生計画の詳細については、同計画案が成立次第お知らせいたします。
（新型コロナウイルス感染症の影響について）
新型コロナウイルス感染症に関して、当社グループでは在宅勤務、時差出勤、各部署の執務場所分散等を実施、加えて、富山本社、富山第一工場、岐阜工場において職域接種を実施する等、引き続き感染拡大防止に努めております。
業績への影響に関しては、患者様の受診抑制、手術延期、営業活動制限による売上への影響や、一部製品についての資材供給不足等の影響がありましたが、新型コロナウイルス関連製品の売上が伸長するなどのプラス面もあり、大きな影響は出ておりません。

- 10 -

２【事業等のリスク】
当社グループでは、日医工グループリスク管理規程を定め、代表取締役社長を委員長とするリスク管理委員会を設置しております。リスク管理委員会では、リスク管理基本方針に基づき、当社グループを取り巻くリスクを、その発生度、影響度等から評価、識別し、経営に重大な影響を及ぼすリスクを特定しております。識別されたリスクへの対策の策定、その対策の検証、見直しを行うことにより、リスクが顕在化した際に当社グループ及び社会への損失を最小限に留めるべく取り組んでおります。
また、災害、事故等の緊急事態が発生した場合に備え、事業継続計画（BCP）を策定し、災害、事故等が発生した場
合に、①従業員及びその家族の安全を確保し、人命の保護と負傷の回避を図る、②社屋・施設・設備等の事業資産の損害を最小限にとどめるようリスク回避、低減の方策を講じる、③製品の安定供給を確保するため、万一、被災し事業が中断しても早期復旧を図り事業を継続し、製品の在庫を確保、製品の納入を維持する方策、手段を構築する取組みを行っています。
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものが考えられます。
なお、文中の将来に関する事項は、有価証券報告書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
a ジェネリック医薬品の特性と競争
当社グループは、医療用医薬品の製造及び販売を営んでおり、その中でも主としてジェネリック医薬品を扱っております。ジェネリック医薬品とは、最初に開発して発売された「先発医薬品」の特許が切れた後に発売される「後発医薬品」のことであります。「先発医薬品と同じ有効成分で、含量、投与経路、効能・効果、用法・用量が等しい医薬品」とも定義され、通常は先発医薬品の再審査期間及び物質特許期間が満了した後に発売されます。先発医薬品の特許満了と同時に、多くのジェネリック医薬品メーカーが市場に参入し、厳しい競争のなかで価格低下を招くことがあります。その結果、収益が低下して経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
b 医療制度の変更
厚生労働省は、国民医療費の抑制を目的として、これまでも数々の医療制度改革を実施してきており、今後もこの方針は継続されるものと考えられます。
医療用医薬品の製造・販売にあたりましては、開発、製造、流通及び患者投与の各段階において、種々の承認・許可制度及び監視制度が設けられております。これら医療制度においては、ジェネリック医薬品の普及推進につながる制度もありますが、制度変更の内容によっては、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
c 薬価基準改定
わが国の医療用医薬品は、国の定める薬価基準によって薬価が決められています。薬価は市場実勢価等を基に毎年薬価改定が実施され、多くの品目について薬価の引き下げが行われます。今後も毎年薬価改定が予定されており、薬価の引き下げ幅の大きさによっては、収益性の低下により経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
d 法的規制
当社グループは、医療用医薬品を製造・販売するにあたり「医薬品、医療機器等の品質、有効性及び安全性の確保等に関する法律（以下「医薬品医療機器等法」という。）」等の薬事関連法規の規制を受けており、事業所所在の各都道府県の許可・登録・指定・免許及び届出を必要としております。かかる医薬品の製造販売事業の許認可に関して法令違反等があった場合には、監督官庁から業務の停止や許認可の取消し等の処分を受けることになります。これまでに当該許認可等が取消しとなる事由は発生しておりませんが、万一、発生した場合には、事業停止や許認可等の取消しとなる可能性があり、事業活動や経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
e 先発医薬品メーカー、外資系メーカーの参入
ジェネリック医薬品市場の拡大傾向は今後も持続すると考えられます。これに伴い、日本国内の先発医薬品メーカ
ーや、国際的な外資系製薬メーカーが日本のジェネリック医薬品市場に参入した場合、企業等が特許切れ前のオーソ
ライズドジェネリックを先行販売した場合、ジェネリック医薬品業界はさらに熾烈な競争を強いられることになり、収益性が低下して、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
f 訴訟に係るリスク
ジェネリック医薬品の特性上、先発医薬品メーカーから特許訴訟を提起される場合があり、そのような事態になった場合は経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
当社グループは、物質特許、製剤特許及び用途特許を中心とした産業財産権に関する徹底した調査を行い、また不正競争防止法も考慮した製品開発を心がけております。
一方当社グループは、特許権、意匠権、その他の知的財産権の取得により、自社技術、ノウハウの保護を図っております。しかし、第三者による当社グループの知的財産権侵害を完全に防止することができない可能性もあり、その場合、当社グループ製品が十分なる市場を確保できず、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
また当社グループは、その経営判断、業務執行において会社の利益に反して他者の利益を侵害し、あるいは他者に- 11 -

損失を与えないよう、コンプライアンス体制の強化を図っております。しかしながら、当社グループの活動に関連して、法令違反に関する規制当局による法的手続きが開始された場合、あるいは訴訟が提起された場合には、経営成績
や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
g 海外展開当社グループは、グローバルに製品の生産・販売活動を展開していますが、法的規制、政情不安や事業環境の不確実性などのカントリーリスクがあります。このようなリスクに直面した場合、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
h 製品回収、販売中止
ジェネリック医薬品は、先発品でその有効性と安全性が一定期間にわたって確認された使用実績に加え、再審査を受けた後に発売されますので、基本的に未知の重篤な副作用が発生するリスクは極めて小さいものでありますが、万一、予期せぬ新たな副作用の発生や、製品に不純物が混入したり、製品の規格が承認基準を充たさないなど、製品の安全性や品質に懸念が生じた場合には、製品回収・販売中止を余儀なくされ、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
i 資本・業務提携に係るリスク
当社グループは、商品の販売、ジェネリック医薬品の共同開発の他、バイオシミラーの開発等に関し、他社との資本・業務提携を行っております。今後、何らかの事情により、提携関係が変更・解消になった場合、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
j 災害等による生産の停滞、遅延
当社グループは、富山県、愛知県、山形県、埼玉県、北海道、静岡県、岐阜県、米国・ノースカロライナ州、米国・ニューヨーク州及びカナダ・ケベック州に生産拠点を置いており、リスクの分散を図っておりますが、地震、津波、火災等の災害、技術上・規制上の問題等の発生により、生産拠点の操業が停止した場合、製品によりましては、その供給が停止し経営成績に影響を及ぼす可能性があります。また、重要な原材料につきまして、特定の取引先から供給されているものがありますため、災害をはじめ何らかの要因によりその仕入れが停止した場合、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
k 環境に関するリスク
当社グループは、大気、水質、騒音、振動、悪臭、土壌汚染、地盤沈下、廃棄物等の環境諸法令を遵守しております。しかし、関係法令の改正や環境汚染問題の発生などにより、環境改善に要する費用や周辺地域への補償が発生した場合、また新たな設備投資等の必要性が生じた場合には、経営成績や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
l 研究開発に係るリスク
当社グループは、ジェネリック医薬品・バイオシミラーについて慎重かつ積極的に開発投資を行っております。特にバイオシミラーの開発は、ジェネリック医薬品の開発と比較してより多くの開発期間、開発費用が必要とされています。また、今後、何らかの事情により、開発遅延や開発費用の予期せぬ増加が発生した場合、開発費の減損損失計
上等、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
m 棚卸資産の回収可能性に係るリスク
当社は、インフリキシマブBSの原薬を4,680百万円保有しております。当該原薬については、日本市場及び現在導出準備を進めている海外市場でのインフリキシマブBSの販売等により費消する見込みです。しかしながら、当該原薬を使用期限内に全て費消できない見込みとなった場合及び期末時点において見積もった正味実現売却可能価額が更に低くなることが見込まれる場合には、追加の評価損を計上する必要が生じ、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
n M&Aに係るリスク
2016年８月に子会社化した米国のSagent Pharmaceuticals, Inc. 及び、2021年２月に子会社化した日医工岐阜工場
株式会社は、今後、当社グループの業績に大きく貢献するものと見込んでおります。しかしながら、事業環境の変化等により当初の想定を下回る場合、のれんの減損処理等が発生し、経営成績や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
o 金融市況及び為替動向に係るリスク
当社グループは、取引先や金融機関等の株式を所有しており、取引市場における株価変動の影響を受けるほか、有利子負債等を有しており、金利変動の影響を受けます。また、当社グループは連結子会社を海外に有しており、当社
連結財務諸表において海外連結子会社の外貨建ての財務諸表金額は日本円に換算されるため、為替相場変動の影響を受けます。これら金融市況および為替相場の変動は、経営成績や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
p 情報管理に係るリスク
当社グループは、各種情報システムを使用しているため、システムへの不正アクセスやサイバー攻撃を受けた場合- 12 -

は、システムの停止や秘密情報が社外に漏洩する可能性があります。これらが社外に漏洩した場合には、損害賠償、行政処分、社会的信用の毀損等により、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
q 外部業務委託に係るリスク
当社グループは、グループ外企業との間で、様々な業務に関し外部業務委託を行っております。外部業務委託先において、業務遂行上の問題が生じ、商品・サービスの提供等に支障をきたす場合、顧客情報等の重要な情報が漏えいする等の事故、違法行為、不正行為、不祥事等が発生した場合等には、事業活動や経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
r 新型コロナウイルス感染症に係るリスク
当社グループは、新型コロナウイルス感染症への取り組みとして、在宅勤務、時差出勤、各部署の執務場所分散等の実施、加えて、富山本社、富山第一工場、岐阜工場において職域接種を実施する等、感染拡大防止策を行ってまいりました。しかしながら、当社グループ役職員に感染者が発生した場合、一部事業の停止など、円滑な事業活動を行うことが困難となり、経営成績や事業展開に影響を及ぼす可能性があります。
また、新型コロナウイルス感染症の世界的感染の長期化・拡大により、原材料・外注製品の調達や、患者様の受診抑制による売上への影響等により、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
s 物価上昇に係るリスク
ロシア・ウクライナ情勢による供給制約や円安、インフレによる物価上昇が続いております。燃料費・輸送費の増加や原材料価格の高騰等により、その上昇幅によっては、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
t 継続企業の前提に関する重要事象等
当社グループでは2021年４月以降、富山第一工場でのFMEA（注）等での厳しい品質チェック等を行いながら、順
次、生産・出荷を再開してはおりますが、同工場ではいまだ一部の製造予定品目については出荷再開には至っておりません。加えて、薬価改定による薬価引き下げや製造委託先での生産・出荷停止などに起因して製品売上が減少しております。このような状況を改善すべく当社グループの主力工場であります富山第一工場での製造品について、適正な生産体制・規模適正化を目的とし、製造再開に時間を要する製品の識別、同種同効成分製剤への統合、改善措置を図る製品の整理などの施策を実施しており、その結果、今後廃棄となる可能性が高いと見込まれる原材料、仕掛品等について評価損を計上いたしました。更にこれまで進めてきた開発投資の見直しとそれに伴う海外子会社ののれんの減損及び国内収益状況減退に伴う国内固定資産の減損処理を行ったこと等から、当連結会計年度において110,051百万円の営業損失及び104,984百万円の親会社の所有者に帰属する当期損失を計上いたしました。
以上のことから、多額の営業損失及び親会社の所有者に帰属する当期損失の発生となっており、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせる事象又は状況が存在しております。
このような中、当社グループでは2022年５月13日に事業再生ADR手続の正式申込をし、同日付で受理され、2022年５月26日の第１回債権者会議にて、全てのお取引金融機関様から、一時停止通知について同意を得るとともに、メイン
バンクである株式会社三井住友銀行にて設定いただいた融資枠の実行についてご承認をいただいておりますことから、現時点にて必要な資金面の手当てがなされております。今後も当該事業再生ADR手続の中でスポンサー選定に関す
る協議を関係各社と継続してまいります。
これらの状況に鑑み、継続企業の前提に関する重要な疑義を解消すべく取り組んでいる当社の対応策は、現時点において実施途上にあり、今後の事業進捗や上記金融機関・関係各社等との協議、資金調達の状況等によっては、当社の資金繰りに重要な影響を及ぼす可能性があることから、継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。
なお、詳細に関しましては、後記「第５
注記

経理の状況

１．継続企業の前提に関する事項」及び、「第５１連結財務諸表等

経理の状況

２（１）連結財務諸表

財務諸表等

連結財務諸表（１）財務諸表

注記事項

継続企業の前提に関する事項」に記載のとおりです。
（注）FMEA（Failure Mode and Effect Analysis）とは「欠陥モード影響解析」と呼ばれ、製品及びプロセスの持っているリスクを、主に製品設計段階及びプロセス設計段階で評価し、そのリスクを可能な限り排除又は軽減するための技法です。ICHQ9でもリスク評価の方法として推奨されており、製薬企業でのリスクアセスメントで広範囲に利用されております。

- 13 -

３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】(1) 業績等の概要① 業績
当連結会計年度におけるわが国経済は、一部に持ち直しへの動きが見られるものの、新型コロナウイルス感染症の感染拡大やウクライナ情勢、資源価格の上昇などにより、景気の先行きは依然として不透明な状況が続いております。
後発医薬品業界におきましては、品質面、安定供給面での一層の対応強化とともに、薬価改定での薬価下落に対しての収益基盤の強化が強く求められております。
当社におきましては、全社を挙げて製造・品質管理体制の改善・強化を図り、富山第一工場製造品についても品質を担保した上で順次出荷を再開しておりますが、厳重な品質チェック等を実施していることもあり、出荷を再開
した品目は当初想定を大きく下回り、更には有形固定資産、無形資産及びのれん等の減損損失を計上したこと等から、当連結会計年度の業績については前期に引き続き赤字決算となっております。
このような状況下、2022年５月13日付プレスリリース「事業再生ADR手続の正式申込及び受理に関するお知らせ」のとおり、当社は今後の事業再生と事業継続、そして財務体質の抜本的な改善を図るため、「産業競争力強化法に基づく特定認証紛争解決手続（事業再生ADR手続）」の下で事業再生に取り組むことを決定し、事業再生ADR手続の正式申込を行っております。
Ａ．セグメント別の業績
日医工グループ

Sagent グループ

（単位：百万円）
売上収益
コア営業利益前連結会計年度

当連結会計年度

152,481

139,027

2,995△14,017増減増減

前連結会計年度

当連結会計年度△13,453

36,28940,056+3,767△17,012△2,017△2,759△741（注）１．セグメント区分は、「日医工グループ」「Sagent グループ」の２つのセグメント区分としており、「Sagent グループ」は、Sagent Pharmaceuticals, Inc. 及びその連結子会社で構成され、「日医工グループ」は、「Sagent グループ」を除いた会社にて構成されております。
２．当社グループでは、経常的な収益性を示す指標として「コア営業利益」を採用しており、セグメント
利益にも「コア営業利益」を採用しております。「コア営業利益」は営業利益から非経常的な要因による損益を除いて算出しており、売上収益からも非経常的な要因は除外しております。
ⅰ．日医工グループ
日医工グループにおいては、富山第一工場における生産・出荷再開品目数及び供給数の拡充を図っておりますが、厳重な品質チェック等を実施していることなどから当初想定より出荷再開に時間を要しており、早急に拡充すべく全社を挙げて対応を行っております。
当連結会計年度の日医工グループにおける業績は、岐阜工場製品が売上に寄与したものの（約327億円）、薬価改定による薬価引き下げや、製造委託先である小林化工株式会社における生産・出荷停止に起因するエルメッド製品の売上減少による影響、富山第一工場製造品の出荷再開の遅れによる影響等から、売上収益は1,390億27百万円（前年同期比134億53百万円減）、セグメント損失は140億17百万円（前年同期は29億95百万円のセグメント利益）と大幅な減収減益となりました。
ⅱ．Sagent グループ
Sagent グループにおいては、コスト競争力・安定供給能力の強化を目指し内製化・自社製造能力の拡充に向けた体制強化を進めております。また、Sagent 開発品の日本・東南アジア市場への導出に向けた施策を進めております。
一方で、米国市場上市を目指して開発中のバイオシミラー、オーファンドラッグについては、承認申請が予定よ
り遅れることが確実となり、今後の開発計画全体について改めて検討を行うこととなりました。
当連結会計年度のSagentグループの業績は、新型コロナウイルス関連製品が引き続き好調であったことやカナダ
市場での売上伸長などにより、売上収益は400億56百万円（前年同期比37億67百万円増）と増収となったものの、
SterRx での生産設備見直しによる工場の稼働停止や、主力品の販売単価下落などの影響から、セグメント損失は27
億59百万円（前年同期比７億41百万円の損失増）となりました。

- 14 -

B．グループ全体の業績
前連結会計年度（百万円）
売上収益

当連結会計年度
（百万円）

比較増減
（百万円）
（％）

188,218

179,060△9,158△4.9

コア営業利益977△16,776△17,754

－

営業利益

107

△110,051△110,158

－

税引前利益

1,068

△107,842△108,911－△4,179△104,984△100,804－

親会社の所有者に帰属する当期利益※ 当社グループでは、経常的な収益性を示す指標として「コア営業利益」を採用しております。「コア営業利益」は営業利益から非経常的な要因による損益を除いて算出しております。
売上収益は、Sagent グループは増収も、日医工グループの減収があり、前年同期比91億58百万円の減収となりました。
コア営業利益は、日医工グループ、Sagent グループとも減益で、前年同期比177億54百万円の減益となりました。
営業利益は、のれんを含む固定資産の減損（日医工グループ 324億80百万円、Sagent グループ 269億円）、バ
イオシミラー、オーファンドラッグを始めとした開発費等の減損（日医工グループ 165億８百万円、Sagent グループ 82億41百万円）、富山第一工場製造品における今後の製造再開スケジュールの見直しに伴う棚卸資産評価損の計上（日医工グループ 73億89百万円）などの一時費用の計上があり、前年同期比1,101億58百万円の減益となりました。
税引前利益は、営業利益に記載の理由や、円安による為替差益の計上があったことなどから、前年同期比1,089億11百万円の減益となりました。
親会社の所有者に帰属する当期利益は、営業利益に記載の理由や、上記開発費の減損に伴う繰延税金負債の取り崩しなどから、前年同期比1,008億４百万円の悪化となりました。
② キャッシュ・フローの状況
前連結会計年度（百万円）

当連結会計年度
（百万円）

増減額
（百万円）

現金及び現金同等物の期首残高

42,944

29,142△13,801

営業活動によるキャッシュ・フロー

5,006△24,248△29,255

投資活動によるキャッシュ・フロー

△29,334△9,315+20,018

財務活動によるキャッシュ・フロー

10,867

19,677+8,810

現金及び現金同等物に係る換算差額

△341

49

+390

現金及び現金同等物の増減額△13,801△13,837△35

現金及び現金同等物の期末残高

29,142

15,305△13,837

当連結会計年度末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ13,837百万円減少し、15,305百万円となりました。

- 15 -

当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況の詳細は以下のとおりであります。
営業活動によるキャッシュ・フローは、当連結会計年度において24,248百万円の支出超過となりました。これは主に以下の要因によるものであります。
金額
（百万円）

内容
税引前利益の計上△107,842

減損損失の計上+84,130

減価償却費及び償却費の計上+12,653

売上債権及びその他の債権の減少+5,525

仕入債務及びその他の債務の減少△16,710

投資活動によるキャッシュ・フローは、当連結会計年度において9,315百万円の支出超過となりました。これは主に以下の要因によるものであります。
金額
（百万円）

内容
有形固定資産の取得による支出△3,481

無形資産の取得による支出△12,332

持分法で処理されている投資の売却による収入+2,500

預託金の回収による収入+3,290

財務活動によるキャッシュ・フローは、当連結会計年度において19,677百万円の収入超過となりました。これは主に以下の要因によるものであります。
金額

内容

（百万円）

借入金の純増+12,176

株式の発行による収入+5,207

セール・アンド・リースバックによる収入+5,641

リース負債の返済による支出△2,338③ 財政状態
当連結会計年度末の資産につきましては、前連結会計年度末に比べ103,013百万円減少し、260,559百万円となりました。これは主に以下の要因によるものであります。
増減額
（百万円）

主な要因

現金及び現金同等物△13,837

前期購入した棚卸資産の決済など

のれん△27,181

Sagent ののれんの減損損失計上など

有形固定資産△29,654

収益性の低下による減損損失計上など

無形資産△17,348

収益性の低下による減損損失計上など- 16 -

当連結会計年度末の負債につきましては、前連結会計年度末に比べ4,351百万円減少し、246,785百万円となりました。これは主に以下の要因によるものであります。
増減額
（百万円）

主な要因

仕入債務及びその他の債務△17,236

前期購入した棚卸資産の決済など

借入金+13,497

運転資金の調達など

その他の金融負債+4,693

リース負債の増加など

繰延税金負債△4,551

開発費の減損損失計上による繰延税金負債の取崩など

当連結会計年度末の資本につきましては、前連結会計年度末に比べ98,662百万円減少し、13,773百万円となりました。これは主に以下の要因によるものであります。
増減額
（百万円）

主な要因

資本金

+2,615

第三者割当方式による新株式発行

資本剰余金+2,615

第三者割当方式による新株式発行

利益剰余金△106,479

その他の資本の構成要素+3,332

当期純損失の計上など円安による在外営業活動体の換算差額など- 17 -

④ 生産、受注及び販売の実績
a. 生産実績
当連結会計年度における生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
区分

金額（百万円）

前年同期比（％）

日医工グループ
血液及び体液用薬15,45670.2

循環器官用薬19,85962.3

抗生物質

10,018

97.7

神経系用薬

13,23061.2

消化器官用薬12,96295.5

アレルギー用薬

8,574

111.1

化学療法剤

2,071

86.2

その他

39,153

92.1

121,32679.8

救急救命用薬

3,611

71.6

その他

2,121

217.8

小計

5,733

95.3

127,059

80.4

小計
Sagent グループ

合計

（注）１．金額は、販売価格に換算しております。
２．セグメント間の取引については、相殺消去しております。

- 18 -

b. 商品仕入実績
当連結会計年度における商品仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
区分

金額（百万円）

前年同期比（％）

日医工グループ
血液及び体液用薬

5,843

68.0

循環器官用薬

3,096

88.8

抗生物質

340

60.1

神経系用薬

2,328

92.4

消化器官用薬

3,450

90.9

アレルギー用薬

3,679

51.7

204

73.3

3,112

72.5

22,055

72.0

抗生物質

8,766

107.4

救急救命用薬

8,617

149.1

化学療法剤

1,481

98.9

その他

1,276

144.0

小計

20,142123.3

合計

42,198

89.8

化学療法剤
その他
小計
Sagent グループ

（注）１．金額は、仕入価格によっております。
２．セグメント間の取引については、相殺消去しております。
c. 受注実績
当社グループ（当社及び連結子会社）では、主に販売計画に基づいた生産計画により生産しております。
製剤の一部において受注生産を行っていますが、受注額に重要性はありません。

- 19 -

d. 販売実績
当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
区分

金額（百万円）

前年同期比（％）

日医工グループ
血液及び体液用薬

21,69379.7

循環器官用薬21,634

74.8

抗生物質

8,829

105.1

神経系用薬

15,61384.9

消化器官用薬14,59990.9

アレルギー用薬

12,026

83.9

化学療法剤

2,463

101.4

その他

42,167114.9

139,027

91.2

抗生物質

10,952122.1

救急救命用薬16,846

105.6

化学療法剤

9,468

91.7

その他

2,788

266.8

小計

40,056110.4

合計

179,084

94.9

小計
Sagent グループ

当連結会計年度における販売実績を販売ルート別に示すと、次のとおりであります。
区分

金額（百万円）

前年同期比（％）

特約店

140,809

91.8

代理店

12,77167.8

その他

25,503154.0

179,08494.9

合計

主な相手先別の販売実績及び総販売実績に対する割合は、次のとおりであります。
前連結会計年度

当連結会計年度

相手先金額（百万円）

割合（％）

金額（百万円）割合（％）

㈱メディセオ

39,831

21.2

28,48015.9

武田薬品工業㈱

2,421

1.3

18,898

10.5

アルフレッサ㈱26,18613.9

18,42810.3（注）１．セグメント間の取引については、相殺消去しております。
２．上記金額から非経常的な要因は除外しております。

- 20 -

(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は以下のとおりであります。
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
①

重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」第93条の規定によりIFRSに準拠して作成しております。この連結財務諸表の作成に当たって、必要と思われる見積りは、合理的な基準に基づいて実施しております。
当社グループの連結財務諸表で採用する重要な会計方針及び見積りにつきましては、「第５ 経理の状況 １
連結財務諸表等(1) 連結財務諸表 連結財務諸表注記 ３．作成の基礎 (4) 重要な会計上の見積り 及び、
４．重要な会計方針」に記載しております。なお、新型コロナウイルス感染症の影響については、受診抑制や手術延期による影響があった一方で、新型コロナウイルス関連製品の売上が伸長し、新型コロナウイルス感染症拡大による業績への影響は軽微であったことから、今後も同様に軽微な状況が継続するという仮定に基づいて、会計上の見積りを行っております。

②

当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
当社グループの当連結会計年度の経営成績等は次のとおりであります。

当社は、2021年３月に主力工場である富山第一工場において業務停止処分を受け、その後、製造する全製品について厳重な品質チェックを実施した上で順次、生産・出荷を再開しておりますが、いまだ製造予定品目の一部については出荷再開に至っておりません。また、小林化工株式会社における生産・出荷停止の影響により、当社の連結子会社であるエルメッド株式会社が同社に製造委託していた製品についての販売を中止しております。
これらのことは、ジェネリック医薬品の供給不安といった市場への大きな影響を及ぼしており、当社といたしましては、富山第一工場での生産・出荷の早期回復が急務であると認識しております。
当連結会計年度の経営成績につきましては、上記製品供給要因からの売上減少や、薬価改定による販売単価下
落による影響が大きく、売上収益は前年同期比9,158百万円減収、コア営業利益についても前期から17,754百万
円減益の16,776百万円のコア営業損失となりました。
更には、米国市場での上市を目指し開発を進めているバイオシミラー、オーファンドラッグについて、承認申請が予定より遅れることが確実となり、今後の開発計画について改めて見直しを行うこととなりました。その結果、当該製剤に係る無形資産について、日医工グループで14,820百万円、Sagentグループで6,612百万円の減損
損失を計上しております。また、国際会計基準（IFRS）に基づく減損テストを実施し、のれんを含む固定資産に係る将来の回収可能性を検討した結果、想定されていた収益が見込まれなくなったため、のれんを含む固定資産について、日医工グループで34,168百万円、Sagentグループで28,530百万円の減損損失を計上しております。
これらの要因から、営業利益についても前年同期比で大幅な減益となり、110,051百万円の営業損失計上となりました。
親会社の所有者に帰属する当期損失についても前年同期から大幅悪化の104,984百万円となり、多額の赤字計上となったことから、親会社の所有者に帰属する持分合計は、前年度比97,773百万円減の13,394百万円と大きく減少しております。
キャッシュ・フローについても、当連結会計年度は営業活動によるキャッシュ・フローが24,248百万円の支出超過となる等、当社の収益構造は悪化しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在する状況となっております。
このような厳しい経営状況及び財務状況を踏まえ、当社は、産業競争力強化法に基づく特定認証紛争解決手続（以下「本事業再生ADR手続」といいます。）についての正式申請を2022年５月13日に行い、同日付で受理されております。今後、本事業再生ADR手続の中で、経営改善施策、金融機関協調によるご支援の継続、計画実施ス
ケジュール等を協議し、全てのお取引金融機関様の同意による事業再生計画の成立を目指し、今後の再成長に向けた強固な収益体質の確立と財務体質の抜本的な改善に取り組んでまいります。資本増強面につきましても現状
でスポンサー候補からの提案も受けており、協議を続けております。
事業再生計画の詳細については、同計画案が成立次第お知らせいたします。

- 21 -

新型コロナウイルス感染症への取り組み
当社グループでは、新型コロナウイルス感染拡大防止への取り組みとして、在宅勤務、時差出勤、各部署の執務場所分散等を実施し、引き続き全社員が感染拡大防止に努めております。
また、2021年７月以降、富山本社、富山第一工場、岐阜工場において職域接種を実施しております。当社並びにお取引先各社様の従業員とそのご家族、さらに妊娠されている方への接種も積極的に受入れる等、地域における感染拡大防止に努めております。

- 22 -

４【経営上の重要な契約等】（株式の譲渡）当社は、2021年４月28日に開催された取締役会決議に基づき、当社が保有する持分法適用会社アクティブファーマ
株式会社の当社保有株式の全てを、三谷産業株式会社に譲渡する契約を締結いたしました。これに伴い、2021年５月
7日に株式の売却を行い、株式の売却益を計上するとともに、同社を持分法適用会社の範囲から除外しております。
（資本業務提携契約の締結及び第三者割当増資による新株式の発行）
当社は、2021年８月17日開催の取締役会において、株式会社メディパルホールディングス（以下「メディパル」といいます。）との間において、資本業務提携（以下「本資本業務提携」といいます。）を行うとともに、当社が第三者割当の方法により普通株式（以下「本普通株式」といいます。）を発行すること（以下「本第三者割当増資」といいます。）を決議いたしました。
(1）本資本業務提携の目的及び理由
当社は、1965年の創立以来、健康な生活を願う人々の期待に応えるため、経済性に優れた医療用医薬品の製造販売を主力事業として展開し、連結売上高において国内最大規模のジェネリック医薬品専業メーカーとなっております。
後発医薬品業界におきましては、後発医薬品使用割合は2020年９月までに80％以上とした政府目標に近接するまで高まっておりますが、一方で、毎年の薬価改定が実施されることなどから、ジェネリック医薬品メーカーとしては薬価下落による収益への悪影響が想定されるため、一層の競争力強化が求められる状況となっております。
当社は、2021年３月に富山県より「医薬品、医療機器等の品質、有効性及び安全性の確保等に関する法律」に基づく行政処分を受けたことを重く受け止め、現在、製造管理体制および品質管理体制の改善に向けた取組みを進めています。その取組みの中で、当社が担うべき「安心と信頼の医薬品を患者様にお届けする」という使命をより効果的に実現させるためには、医薬品の流通を主力事業とする企業体との連携により製造管理体制および品質管理体制の改善を図ることが重要であるとの経営判断に至り、医療用医薬品等卸売事業などを営む国内最大級の流通グループである
メディパルと本資本業務提携を締結することについて合意いたしました。
メディパルが有する医薬品の流通に関するインフラ（全国をカバーする高機能物流プラットフォームや専門性を有する人材など）と、当社が有する医薬品製造販売に関するインフラ（ジェネリック医薬品の開発製造に関わる人員およびノウハウ、医薬品製造工場など）を掛け合わせることにより、ジェネリック医薬品の安定的、効率的な供給を可能とする提携モデルを生み出し、メディパルによる当社への計画的な発注を行うことで、当社における生産スケジュールの適正化および効率的な在庫管理に繋がるものと考えます。これにより、当社は、当社の製造管理体制および品質管理体制を改善し、患者様とそのご家族、医療関係者の方々の安心と信頼に応える体制の構築を目指します。また、その実現は、同時に当社の生産体制の効率化および品質改善に繋がり、結果として生産コストおよび品質関連コストの削減に大きく寄与し、当社リソースを新製品開発にもより多く振り分けることができるため、後発医薬品業界におけるより高い水準の成長性・収益性を実現することに繋がり、当社の持続的な企業価値向上に資するものと判断しました。
また、両社は、業務提携に関わる協議の過程でこれらの取組みをより強固なものとするためには、メディパルが当社の一定数の株式を保有し、中長期的なパートナーシップを構築することで、メディパルグループの医療用医薬品等卸売事業会社による当社への計画的な発注を行い、当社における生産スケジュールの適正化および効率的な在庫管理に繋げることが重要であると判断し、業務提携と合わせて第三者割当増資による資本提携を実施することといたしま
した。
(2）本業務提携の内容①業務提携の内容
両社の間で合意している業務提携の内容は、「計画発注、計画生産」を基本としたジェネリック医薬品の安定的、効率的な供給を可能とする提携モデルの構築がその骨子となりますが、生産面にとどまることなく、物流および営業体制に至るまで幅広い領域における業務提携について、今後具体的に協議を進めてまいります。
②資本提携の内容
当社は、本第三者割当増資により、メディパルに対して本普通株式を割り当てました。
本第三者割当増資の概要は以下の通りであります。
（ⅰ）払込日：2021年９月２日（ⅱ）発行新株式数：普通株式 622万株（ⅲ）発行価額：１株につき 841円
（ⅳ）資金調達の額：5,231,020,000円- 23 -

(3）資本業務提携の相手先の概要①名称：株式会社メディパルホールディングス②所在地：東京都中央区八重洲二丁目７番15号③代表者の役職・氏名④事業内容：代表取締役社長 渡辺 秀一：持株会社として「医療用医薬品等卸売事業」、「化粧品・日用品、一般用医薬品卸売事業」および「動物用医薬品・食品加工原材料等卸売事業」などを行う関係会社の株式を所有する事による当該関係会社の経営活動の管理・支援およびメディパルグループにおける事業開発等⑤資本金⑥設立年月日：22,398百万円：1923年５月６日

５【研究開発活動】
当社グループ（当社及び連結子会社）は、これまでの開発実績及び販売実績によって蓄積した技術やノウハウを生かし、また海外企業を含めて他研究機関との技術交流を積極的に行いながら、付加価値の高いジェネリック医薬品の開発を進めております。
無形資産に当期計上された開発費を含む当連結会計年度の研究開発費の金額は、11,929百万円（対売上収益比率6.7％）であります。
セグメント別の研究開発活動は、次のとおりであります。
<日医工グループ>
当連結会計年度、国内において２成分、６規格の医薬品の承認許可を得ており、海外（アジア）において２成分、２規格の医薬品の承認を取得しております。
バイオシミラーについては、ベバシズマブBS点滴静注の製造販売承認を2022年１月20日に取得いたしました。本製品の国内における販売は、国内販売権許諾契約をサンド株式会社と締結し、薬価収載後、サンド株式会社が独占的に行うことといたしました。
なお、無形資産に当期計上された開発費を含む当連結会計年度の研究開発費の金額は、6,918百万円（対セグメン
ト売上収益比率5.0％）であります。
<Sagent グループ>
当連結会計年度、海外（米国）において14成分、27規格の医薬品の承認許可を得ております。
米国での上市を目指して開発中のバイオシミラーについては、承認申請が予定より遅れることが確実となり、今後の開発計画について改めて検討を行うこととなっております。
なお、無形資産に当期計上された開発費を含む当連結会計年度の研究開発費の金額は、5,011百万円（対セグメン
ト売上収益比率12.5％）であります。

- 24 -

第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度において当社グループでは、品質管理体制の強化、生産性の向上、内製化によるコストダウンを実現するため、4,845百万円の設備投資を実施いたしました。
所要資金については当社の自己資金、借入金及び第三者割当増資により調達した資金を充当いたしました。

２【主要な設備の状況】(1) 提出会社
2022年３月31日現在
事業所名
（所在地）

帳簿価額（百万円）
設備の内容

建物及び構
築物

機械装置及
び運搬具

工具器具
及び備品

土地
（面積㎡）

建設仮勘定

従業員数
（人）

合計

本社
（富山県富山市）

管理設備

356

6

111

300
(1,740)

－

775

136
(43)

富山第一工場及び開発品質管理センター（富山県滑川市）

製造設備及
び開発品質
管理設備

9,661

979

1,257

526
(71,734)

53

12,478

362
(130)

愛知工場
（愛知県春日井市）

製造設備

1,049

14

0

882
(19,079)

－

1,946

82
(61)

山形工場
（山形県天童市）

製造設備

699

1

68

63
(6,493)

－

832

40
(21)

埼玉工場
（さいたま市西区）

製造設備

538

242

0

307
(7,410)

－

1,089

69
(22)

静岡工場
（静岡県富士市）

製造設備

1,542

663

338

1,323
(101,875)

4

3,872

144
(138)

物流センター（富山県滑川市）

物流設備

51

0

18

70
(6,599)

－

140

17
(12)

(注）１. 使用権資産を含んでおります。
２. 上記設備は全て日医工グループに属しております。
(2) 国内子会社
2022年３月31日現在
帳簿価額（百万円）
事業所名
（所在地）

設備の内容

建物及び構
築物

機械装置及
び運搬具

工具器具
及び備品

土地
（面積㎡）

建設仮勘定

従業員数
（人）

合計

ヤクハン製薬㈱（北海道北広島市）

製造設備及
び管理設備

310

0

0

127
(23,117)

－

437

43
(26)

日医工岐阜工場㈱（岐阜県高山市）

製造設備及
び管理設備

2,106

625

188

1,624
(238,971)

660

5,204

637
(130)

（注）１. 使用権資産を含んでおります。
２. 上記設備は全て日医工グループに属しております。

- 25 -

(3) 在外子会社
2022年３月31日現在
帳簿価額（百万円）
事業所名
（所在地）

設備の内容

SagentPharmaceuticals, Inｃ（米国 イリノイ州）

従業員数
（人）

建物及び構
築物

機械装置及
び運搬具

工具器具
及び備品

土地
（面積㎡）

建設仮勘定

製造設備及
び管理設備

773

1,435

182

656
(238,328)

1,321

4,369

274
(－)

Omega Laboratories,
Ltd.
（カナダ ケベック州）

製造設備及
び管理設備

3,480

1,391

46

149
(7,215)

93

5,162

238
(－)

SterRx,LLC.
（米国 ニューヨーク
州）

製造設備、
管理設備及
び物流設備

640

468

13

－
(－)

409

1,531

159
(－)

合計

（注）１. 使用権資産を含んでおります。
２. 上記設備は全てSagent グループに属しております。
（注）従業員数は就業人員であり、臨時従業員数は（）内に外数で記載しております。

３【設備の新設、除却等の計画】
当連結会計年度末現在における当社グループの主要な設備の新設、除却等の計画は以下のとおりとなっております。
(1) 重要な設備の新設等
設備投資計画は、現在、ADR手続きの中で事業再生計画案を策定中であることから、未定であります。
(2) 重要な設備の除却等
該当事項はありません。

- 26 -

第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】（１）【株式の総数等】①【株式の総数】
種類

発行可能株式総数（株）

普通株式

93,500,000

計

93,500,000②【発行済株式】
事業年度末現在発行数（株） 提出日現在発行数（株）（2022年３月31日）（2022年６月30日）

種類

普通株式

計
（注）

71,382,652

71,382,652

71,382,652

71,382,652

上場金融商品取引所名又は登録
認可金融商品取引業協会名

内容

東京証券取引所
市場第一部（事業年度末現在）

単元株式数は100株でありプライム市場（提出日現在）

ます。

－

－

「提出日現在発行数」欄には、2022年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。

- 27 -

（２）【新株予約権等の状況】①【ストック・オプション制度の内容】①2012年６月22日取締役会決議によるもの
会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づく長期インセンティブとしての株式報酬型ストック・オプションであります。
2012年度新株予約権（長期株式報酬型）
当社の取締役（社外取締役を除く）
当社の委任型執行役員、委任型理事付与対象者の区分及び人数
新株予約権の数（個） ※６名
８名

1,293［1,261］（注）１

新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※

普通株式

12,930［12,610］（注）２

新株予約権の行使時の払込金額（円） ※1（注）３

新株予約権の行使期間 ※2012年７月19日から2042年７月18日まで

新株予約権の行使により株式を発行する
場合の株式の発行価格及び資本組入額
（円） ※

発行価格
資本組入額

1,582（注）４791

１．新株予約権者は、当社の取締役、委任型執行役員、委任型理事のいずれの地位も喪失した日の翌日から10日を経過する日までの間に限り、新株予約権を一括し新株予約権の行使の条件 ※てのみ行使できるものとします。
２．新株予約権者が死亡した場合、新株予約権が、新株予約権者の法定相続人のうち配偶者または一親等の親族の１名（以下「相続承継人」といいます。）のみに帰属した場合に限り、相続承継人は新株予約権を行使することができるものとします。
３．その他の行使の条件については、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるものとします。

新株予約権の譲渡に関する事項 ※譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役会の承認を要するものとします。

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付（注）５に関する事項 ※※

当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2022年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［ ］内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１． 新株予約権１個当たりの目的となる株式の数（以下「付与株式数」といいます。）は10株とします。
２．

新株予約権を割り当てる日（以下「割当日」といいます。）後、当社が普通株式につき、株式分割または株式併合を行う場合には、次の算式により付与株式数の調整を行い、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てるものとします。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割または株式併合の比率
また、割当日後に当社が合併または会社分割を行う場合、株式無償割当を行う場合、その他これらに準じて付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲内で付与株式数は適切に調整されるもの
とします。

３．

新株予約権の行使により交付される株式１株当たりの払込金額を１円とし、これに付与株式数を乗じた金額とします。
４． 「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」の発行価格は、割当日における新株予約権の公正価額（１株当たり1,581円）と新株予約権の行使時の払込額（１株当たり１円）を合算しております。

- 28 -

５．

当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限ります。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転（以上を総称して以下「組織再編行為」といいます。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」といいます。）の新株予約権をそれぞれ交付することができるものとします。ただし、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において別段の定めがなされる場合はこの限りではありません。

- 29 -

②2013年６月21日取締役会決議によるもの
会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づく長期インセンティブとしての株式報酬型ストック・オプションであります。
2013年度新株予約権（長期株式報酬型）
当社の取締役（社外取締役を除く）
当社の委任型執行役員、委任型理事付与対象者の区分及び人数
新株予約権の数（個） ※６名
７名

906［900］（注）１

新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※普通株式

9,060［9,000］（注）２

新株予約権の行使時の払込金額（円） ※1（注）３

新株予約権の行使期間 ※2013年７月19日から2043年７月18日まで

新株予約権の行使により株式を発行する
場合の株式の発行価格及び資本組入額

発行価格
資本組入額

（円） ※

2,148（注）４
1,074

１．新株予約権者は、当社の取締役、委任型執行役員、委任型理事のいずれの地位も喪失した日の翌日から10日を経過する日までの間に限り、新株予約権を一括してのみ行使できるものとします。
２．新株予約権者が死亡した場合、新株予約権が、新株新株予約権の行使の条件 ※予約権者の法定相続人のうち配偶者または一親等の親族の１名（以下「相続承継人」といいます。）のみに帰属した場合に限り、相続承継人は新株予約権を行使することができるものとします。
３．その他の行使の条件については、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるものとします。

新株予約権の譲渡に関する事項 ※譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役会の承認を要するものとします。

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付（注）５に関する事項 ※※

当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2022年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［ ］内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はあり

（注）１．
２．

ません。
新株予約権１個当たりの目的となる株式の数（以下「付与株式数」といいます。）は10株とします。
新株予約権を割り当てる日（以下「割当日」といいます。）後、当社が普通株式につき、株式分割または株式併合を行う場合には、次の算式により付与株式数の調整を行い、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てるものとします。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割または株式併合の比率
また、割当日後に当社が合併または会社分割を行う場合、株式無償割当を行う場合、その他これらに準じて付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲内で付与株式数は適切に調整されるもの
とします。
３．
４．

新株予約権の行使により交付される株式１株当たりの払込金額を１円とし、これに付与株式数を乗じた金額とします。
「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」の発行価格は、割当日における新株予約権の公正価額（１株当たり2,147円）と新株予約権の行使時の払込額（１株当たり１円）を合算しております。

５．

当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限ります。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転（以上を総称して以下「組織再編行為」といいます。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」といいます。）の新株予約権をそれぞれ交付することができるものとします。ただし、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契- 30 -

約または株式移転計画において別段の定めがなされる場合はこの限りではありません。

- 31 -

③2014年６月20日取締役会決議によるもの
会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づく長期インセンティブとしての株式報酬型ストック・オプションであります。
2014年度新株予約権（長期株式報酬型）
当社の取締役（社外取締役を除く）
当社の委任型執行役員、委任型理事付与対象者の区分及び人数
新株予約権の数（個） ※７名
８名

1,474［1,465］（注）１

新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※普通株式

14,740［14,650］（注）２

新株予約権の行使時の払込金額（円） ※1（注）３

新株予約権の行使期間 ※2014年７月16日から2044年７月15日まで

新株予約権の行使により株式を発行する
場合の株式の発行価格及び資本組入額

発行価格
資本組入額

（円） ※

1,327（注）４664

１．新株予約権者は、当社の取締役、委任型執行役員、委任型理事のいずれの地位も喪失した日の翌日から10日を経過する日までの間に限り、新株予約権を一括してのみ行使できるものとします。
２．新株予約権者が死亡した場合、新株予約権が、新株新株予約権の行使の条件 ※予約権者の法定相続人のうち配偶者または一親等の親族の１名（以下「相続承継人」といいます。）のみに帰属した場合に限り、相続承継人は新株予約権を行使することができるものとします。
３．その他の行使の条件については、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるものとします。

新株予約権の譲渡に関する事項 ※譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役会の承認を要するものとします。

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付（注）５に関する事項 ※※

当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2022年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［ ］内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はあり

（注）１．
２．

ません。
新株予約権１個当たりの目的となる株式の数（以下「付与株式数」といいます。）は10株とします。
新株予約権を割り当てる日（以下「割当日」といいます。）後、当社が普通株式につき、株式分割または株式併合を行う場合には、次の算式により付与株式数の調整を行い、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てるものとします。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割または株式併合の比率
また、割当日後に当社が合併または会社分割を行う場合、株式無償割当を行う場合、その他これらに準じて付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲内で付与株式数は適切に調整されるもの
とします。
３．
４．

新株予約権の行使により交付される株式１株当たりの払込金額を１円とし、これに付与株式数を乗じた金額とします。
「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」の発行価格は、割当日における新株予約権の公正価額（１株当たり1,326円）と新株予約権の行使時の払込額（１株当たり１円）を合算しております。

５．

当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限ります。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転（以上を総称して以下「組織再編行為」といいます。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」といいます。）の新株予約権をそれぞれ交付することができるものとします。ただし、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契- 32 -

約または株式移転計画において別段の定めがなされる場合はこの限りではありません。

- 33 -

④2015年６月19日取締役会決議によるもの
会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づく長期インセンティブとしての株式報酬型ストック・オプションであります。
2015年度新株予約権（長期株式報酬型）
当社の取締役（社外取締役を除く）
当社の委任型執行役員、委任型理事付与対象者の区分及び人数
新株予約権の数（個） ※７名
10名

642［638］（注）１

新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※普通株式

6,420［6,380］（注）２

新株予約権の行使時の払込金額（円） ※1（注）３

新株予約権の行使期間 ※2015年７月15日から2045年７月14日まで

新株予約権の行使により株式を発行する
場合の株式の発行価格及び資本組入額

発行価格
資本組入額

（円） ※

3,418（注）４
1,709

１．新株予約権者は、当社の取締役、委任型執行役員、委任型理事のいずれの地位も喪失した日の翌日から10日を経過する日までの間に限り、新株予約権を一括してのみ行使できるものとします。
２．新株予約権者が死亡した場合、新株予約権が、新株予約権者の法定相続人のうち配偶者または一親等の親新株予約権の行使の条件 ※族の１名（以下「相続承継人」といいます。）のみに帰属した場合に限り、相続承継人は新株予約権を行使することができるものとします。
３．その他の行使の条件については、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるものとします。
譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役

新株予約権の譲渡に関する事項 ※会の承認を要するものとします。

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付（注）５に関する事項 ※※

当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2022年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［ ］内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１． 新株予約権１個当たりの目的となる株式の数（以下「付与株式数」といいます。）は10株とします。
２． 新株予約権を割り当てる日（以下「割当日」といいます。）後、当社が普通株式につき、株式分割または株式併合を行う場合には、次の算式により付与株式数の調整を行い、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てるものとします。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割または株式併合の比率
また、割当日後に当社が合併または会社分割を行う場合、株式無償割当てを行う場合、その他これらに準じて付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲内で付与株式数は適切に調整されるものとします。
３．

新株予約権の行使により交付される株式１株当たりの払込金額を１円とし、これに付与株式数を乗じ４．

た金額とします。
「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」の発行価格は、割当日における新株予約権の公正価額（１株当たり3,417円）と新株予約権の行使時の払込額（１株当た５．

り１円）を合算しております。
当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限ります。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転（以上を総称して以下「組織再編行為」といいます。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」といいます。）の新株予約権をそれぞれ交付することができるものとします。ただし、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契- 34 -

約または株式移転計画において別段の定めがなされる場合はこの限りではありません。

- 35 -

⑤2016年６月17日取締役会決議によるもの
会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づく長期インセンティブとしての株式報酬型ストック・オプションであります。
2016年度新株予約権（長期株式報酬型）
当社の取締役（社外取締役を除く）
当社の委任型執行役員、委任型理事付与対象者の区分及び人数
新株予約権の数（個） ※７名
13名

1,164［1,157］（注）１

新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※普通株式

11,640［11,570］（注）２

新株予約権の行使時の払込金額（円） ※1（注）３

新株予約権の行使期間 ※2016年７月13日から2046年７月12日まで

新株予約権の行使により株式を発行する
場合の株式の発行価格及び資本組入額

発行価格
資本組入額

（円） ※

1,867（注）４934

１．新株予約権者は、当社の取締役、委任型執行役員、委任型理事のいずれの地位も喪失した日の翌日から10日を経過する日までの間に限り、新株予約権を一括してのみ行使できるものとします。
２．新株予約権者が死亡した場合、新株予約権が、新株予約権者の法定相続人のうち配偶者または一親等の親新株予約権の行使の条件 ※族の１名（以下「相続承継人」といいます。）のみに帰属した場合に限り、相続承継人は新株予約権を行使することができるものとします。
３．その他の行使の条件については、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるものとします。
譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役

新株予約権の譲渡に関する事項 ※会の承認を要するものとします。

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付（注）５に関する事項 ※※

当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2022年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［ ］内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１． 新株予約権１個当たりの目的となる株式の数（以下「付与株式数」といいます。）は10株とします。
２． 新株予約権を割り当てる日（以下「割当日」といいます。）後、当社が普通株式につき、株式分割または株式併合を行う場合には、次の算式により付与株式数の調整を行い、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てるものとします。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割または株式併合の比率
また、割当日後に当社が合併または会社分割を行う場合、株式無償割当を行う場合、その他これらに準じて付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲内で付与株式数は適切に調整されるもの
とします。
３．

新株予約権の行使により交付される株式１株当たりの払込金額を１円とし、これに付与株式数を乗じ４．

た金額とします。
「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」の発行価格は、割当日における新株予約権の公正価額（１株当たり1,866円）と新株予約権の行使時の払込額（１株当た５．

り１円）を合算しております。
当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限ります。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転（以上を総称して以下「組織再編行為」といいます。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」といいます。）の新株予約権をそれぞれ交付することができるものとします。ただし、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契- 36 -

約または株式移転計画において別段の定めがなされる場合はこの限りではありません。

- 37 -

⑥2017年６月16日取締役会決議によるもの
会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づく長期インセンティブとしての株式報酬型ストック・オプションであります。
2017年度新株予約権（長期株式報酬型）
当社の取締役（社外取締役を除く）
当社の委任型執行役員、委任型理事付与対象者の区分及び数
新株予約権の数（個） ※５名
10名

1,491［1,480］（注）１

新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※普通株式

14,910［14,800］（注）２

新株予約権の行使時の払込金額（円） ※1（注）３

新株予約権の行使期間 ※2017年７月12日から2047年７月11日まで

新株予約権の行使により株式を発行する
場合の株式の発行価格及び資本組入額

発行価格
資本組入額

（円） ※

1,675（注）４838

１．新株予約権者は、当社の取締役、委任型執行役員、委任型理事のいずれの地位も喪失した日の翌日から10日を経過する日までの間に限り、新株予約権を一括してのみ行使できるものとします。
２．新株予約権者が死亡した場合、新株予約権が、新株予約権者の法定相続人のうち配偶者または一親等の親新株予約権の行使の条件 ※族の１名（以下「相続承継人」といいます。）のみに帰属した場合に限り、相続承継人は新株予約権を行使することができるものとします。
３．その他の行使の条件については、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるものとします。
譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役

新株予約権の譲渡に関する事項 ※会の承認を要するものとします。

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付（注）５に関する事項 ※※

当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2022年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［ ］内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１． 新株予約権１個当たりの目的となる株式の数（以下「付与株式数」といいます。）は10株とします。
２． 新株予約権を割り当てる日（以下「割当日」といいます。）後、当社が普通株式につき、株式分割または株式併合を行う場合には、次の算式により付与株式数の調整を行い、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てるものとします。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割または株式併合の比率
また、割当日後に当社が合併または会社分割を行う場合、株式無償割当を行う場合、その他これらに準じて付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲内で付与株式数は適切に調整されるもの
とします。
３．

新株予約権の行使により交付される株式１株当たりの払込金額を１円とし、これに付与株式数を乗じ４．

た金額とします。
「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」の発行価格は、割当日における新株予約権の公正価額（１株当たり1,674円）と新株予約権の行使時の払込額（１株当た５．

り１円）を合算しております。
当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限ります。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転（以上を総称して以下「組織再編行為」といいます。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」といいます。）の新株予約権をそれぞれ交付することができるものとします。ただし、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契- 38 -

約または株式移転計画において別段の定めがなされる場合はこの限りではありません。

- 39 -

⑦2018年６月15日取締役会決議によるもの
会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づく長期インセンティブとしての株式報酬型ストック・オプションであります。
2018年度新株予約権（長期株式報酬型）
当社の取締役（社外取締役を除く）
当社の委任型執行役員、委任型理事付与対象者の区分及び数
新株予約権の数（個） ※５名
13名

2,099［2,087］（注）１

新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※普通株式

20,990［20,870］（注）２

新株予約権の行使時の払込金額（円） ※1（注）３

新株予約権の行使期間 ※2018年７月11日から2048年７月10日まで

新株予約権の行使により株式を発行する
場合の株式の発行価格及び資本組入額

発行価格
資本組入額

（円） ※

1,511（注）４756

１．新株予約権者は、当社の取締役、委任型執行役員、委任型理事のいずれの地位も喪失した日の翌日から10日を経過する日までの間に限り、新株予約権を一括してのみ行使できるものとします。
２．新株予約権者が死亡した場合、新株予約権が、新株予約権者の法定相続人のうち配偶者または一親等の親新株予約権の行使の条件 ※族の１名（以下「相続承継人」といいます。）のみに帰属した場合に限り、相続承継人は新株予約権を行使することができるものとします。
３．その他の行使の条件については、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるものとします。
譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役

新株予約権の譲渡に関する事項 ※会の承認を要するものとします。

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付（注）５に関する事項 ※※

当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2022年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［ ］内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１． 新株予約権１個当たりの目的となる株式の数（以下「付与株式数」といいます。）は10株とします。
２． 新株予約権を割り当てる日（以下「割当日」といいます。）後、当社が普通株式につき、株式分割または株式併合を行う場合には、次の算式により付与株式数の調整を行い、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てるものとします。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割または株式併合の比率
また、割当日後に当社が合併または会社分割を行う場合、株式無償割当を行う場合、その他これらに準じて付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲内で付与株式数は適切に調整されるもの
とします。
３．

新株予約権の行使により交付される株式１株当たりの払込金額を１円とし、これに付与株式数を乗じ４．

た金額とします。
「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」の発行価格は、割当日における新株予約権の公正価額（１株当たり1,510円）と新株予約権の行使時の払込額（１株当た５．

り１円）を合算しております。
当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限ります。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転（以上を総称して以下「組織再編行為」といいます。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」といいます。）の新株予約権をそれぞれ交付することができるものとします。ただし、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契- 40 -

約または株式移転計画において別段の定めがなされる場合はこの限りではありません。

- 41 -

⑧2019年６月21日取締役会決議によるもの
会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づく長期インセンティブとしての株式報酬型ストック・オプションであります。
2019年度新株予約権（長期株式報酬型）
当社の取締役（社外取締役を除く）
当社の委任型執行役員、委任型理事付与対象者の区分及び数
新株予約権の数（個） ※５名
16名

3,181［3,023］（注）１

新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※普通株式

31,810［30,230］（注）２

新株予約権の行使時の払込金額（円） ※1（注）３

新株予約権の行使期間 ※2019年７月23日から2049年７月22日まで

新株予約権の行使により株式を発行する
場合の株式の発行価格及び資本組入額

発行価格
資本組入額

（円） ※

1,134（注）４567

１．新株予約権者は、当社の取締役、委任型執行役員、委任型理事のいずれの地位も喪失した日の翌日から10日を経過する日までの間に限り、新株予約権を一括してのみ行使できるものとします。
２．新株予約権者が死亡した場合、新株予約権が、新株予約権者の法定相続人のうち配偶者または一親等の親新株予約権の行使の条件 ※族の１名（以下「相続承継人」といいます。）のみに帰属した場合に限り、相続承継人は新株予約権を行使することができるものとします。
３．その他の行使の条件については、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるものとします。
譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役

新株予約権の譲渡に関する事項 ※会の承認を要するものとします。

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付（注）５に関する事項 ※※

当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2022年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［ ］内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１． 新株予約権１個当たりの目的となる株式の数（以下「付与株式数」といいます。）は10株とします。
２． 新株予約権を割り当てる日（以下「割当日」といいます。）後、当社が普通株式につき、株式分割または株式併合を行う場合には、次の算式により付与株式数の調整を行い、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てるものとします。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割または株式併合の比率
また、割当日後に当社が合併または会社分割を行う場合、株式無償割当を行う場合、その他これらに準じて付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲内で付与株式数は適切に調整されるもの
とします。
３．

新株予約権の行使により交付される株式１株当たりの払込金額を１円とし、これに付与株式数を乗じ４．

た金額とします。
「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」の発行価格は、割当日における新株予約権の公正価額（１株当たり1,133円）と新株予約権の行使時の払込額（１株当た５．

り１円）を合算しております。
当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限ります。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転（以上を総称して以下「組織再編行為」といいます。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」といいます。）の新株予約権をそれぞれ交付することができるものとします。ただし、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契- 42 -

約または株式移転計画において別段の定めがなされる場合はこの限りではありません。

- 43 -

②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
年月日

発行済株式総
数増減数
(株)

発行済株式
総数残高(株)

資本金増減額
(百万円)

資本金残高
(百万円)

資本準備金
増減額
(百万円)

資本準備金
残高(百万円)

4,500,000

65,162,652

3,384

23,3603,384

21,896

6,220,000

71,382,652

2,615

25,975

2,615

24,511

2018年４月１日～
2019年３月31日（注)１
2021年９月２日（注)２(注)１.新株予約権の行使による増加であります
２.有償第三者割当
発行価格

841円

資本組入額 420.5円
割当先 株式会社メディパルホールディングス（５）【所有者別状況】
2022年３月31日現在
株式の状況（１単元の株式数100株）
区分

株主数（人）
所有株式数（単元）
所有株式数の割合（％）

政府及び地方公共団体

金融機関

－

外国法人等

単元未満
株式の状況
（株）

金融商品
取引業者

その他の
法人

22

32

255

136

114

38,34938,908－－

146,671

11,495

175,126

59,515949

319,282

713,038

78,852

－

20.57

1.61

24.56

8.35

0.13

44.78

100.00

－

個人その他
個人以外

計

個人

（注）１．自己株式は948,131株であり、「個人その他」（9,481単元）及び「単元未満株式の状況」（31株）欄に含まれております。
２．上記「その他の法人」の中には、証券保管振替機構名義の株式が、30単元含まれております。

- 44 -

（６）【大株主の状況】
2022年３月31日現在

氏名又は名称

発行済株式（自己株式を
所有株式数 除く。）の総（千株） 数に対する所
有株式数の割合（％）

住所

日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口）

東京都港区浜松町２丁目11番３号

7,962

11.31

株式会社メディパルホールディングス

東京都中央区八重洲２丁目７番15号

6,971

9.90

株式会社ＴＡＭＵＲＡ

富山県富山市総曲輪１丁目５－24

4,576

6.50

株式会社北陸銀行

富山県富山市堤町通り１丁目２－26

2,831

4.02

株式会社拓

富山県富山市総曲輪１丁目５－24

2,122

3.01

田村

富山県富山市

1,790

2.54

株式会社日本カストディ銀行（信託口）

東京都中央区晴海１丁目８－12

1,394

1.98

日医工従業員持株会

富山県富山市総曲輪１丁目６－21

1,148

1.63

831

1.18

667

0.95

30,298

43.02

友一

ＳＴＡＴＥ
ＮＫ

ＳＴＲＥＥＴ

ＷＥＳＴ

ＢＡ

ＣＬＩＥＮＴ

１７７６

ＨＥＲＩＴＡＧＥＱＵＩＮＣＹ，－ ＴＲＥＡＴＹ ５０５２３４（常任代理人 ㈱みずほ銀行決済
営業部）

ＴＨ
Ａ．

日医工取引先持株会

富山県富山市総曲輪１丁目６－21

計

ＭＡ

ＤＲＩＶＥ，

ＮＯＲ

０２１７１，Ｕ．Ｓ．

－（注）１．上記の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は、次のとおりであります。
日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口）

7,962千株

株式会社日本カストディ銀行（信託口）

1,394千株

２．株式会社拓は株式会社ＴＡＭＵＲＡの完全子会社であります。

- 45 -

（７）【議決権の状況】①【発行済株式】
2022年３月31日現在
区分

株式数（株）

議決権の数（個）内容

無議決権株式－－－

議決権制限株式（自己株式等）

－

－

－

議決権制限株式（その他）

－

－

－

－

－

（自己保有株式）

完全議決権株式（自己株式等）

普通株式

948,100

完全議決権株式（その他）

普通株式

70,355,700

単元未満株式普通株式

78,852－

１単元（100株）
未満の株式

発行済株式総数

71,382,652－－

総株主の議決権－703,557

703,557－－（注）１．「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が3,000株（議決権30個）含まれております。
２．「単元未満株式」の欄には、当社所有の自己株式が31株含まれております。
②【自己株式等】
2022年３月31日現在
所有者の氏名又は名称（自己保有株式）
日医工株式会社
計

所有者の住所

自己名義所有株式数（株）

他人名義所有株式数（株）

所有株式数の合計（株）

発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％）

富山県富山市総曲輪
一丁目６番21948,100－

948,100

1.33－

948,100－

948,100

1.33（注）当事業年度末現在の自己名義所有株式数は948,131株であります。
（８）【役員・従業員株式所有制度の内容】① 従業員株式所有制度の概要
当社は、当社グループ従業員に対する当社の中長期的な企業価値向上へのインセンティブの付与を目的として、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン」（以下「本プラン」といいます。）を2011年７月から導入
しておりましたが、2016年７月に終了となりましたので、2016年９月13日開催の取締役会決議により、2016年
11月より再度導入しております。
本プランでは、当社が信託銀行に「日医工従業員持株会専用信託」（以下、「従持信託」といいます。）を設定し、従持信託は、設定後５年間にわたり「日医工従業員持株会」（以下、「持株会」といいます。）が取得する規模の当社株式を予め取得し、その後、信託終了まで毎月持株会へ売却します。なお、従持信託は当社株式を取得するための資金確保のため、当社保証による銀行借入を行っております。
信託終了時点において、持株会への当社株式の売却を通じて従持信託内に株式売却益相当額が累積した場合には、当社株式売却益相当額が信託残余財産として受益者適格要件を満たす者に分配されます。当社株価の下落により従持信託内に株式売却損相当額が累積した場合には、当該株式売却損相当の借入金残債について、責任財産限定特約付金銭消費貸借契約に基づき当社が弁済することになります。
②③

なお、2021年8月をもって、該当信託は終了しております。
従業員等持株会に取得させる予定の株式の総数
信託が終了しているため該当事項はありません。
当該従業員株式所有制度による受益権その他の権利を受けることができる者の範囲
受益者適格要件を満たす者（受益権確定事由の発生後一定の手続きを経て存在するに至ります。）- 46 -

２【自己株式の取得等の状況】【株式の種類等】 会社法第155条第７号による普通株式の取得（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
区分

株式数（株）

価額の総額（百万円）

当事業年度における取得自己株式

1610

当期間における取得自己株式

1070（注）１．当事業年度における取得自己株式の内訳及び当期間における取得自己株式の内訳は、単元未満株式の買取であります。
２．当期間における取得自己株式には、2022年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取による株式数は含めておりません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度
区分

当期間

株式数（株）

処分価額の総額（百万円）

株式数（株）

処分価額の総額（百万円）

引き受ける者の募集を行った取得自己株式

－

－

－

－

消却の処分を行った取得自己株式

－

－

－

－

合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式

－

－

－

－

3,980

8

2,390

5

－

－

－

－

948,131－

945,848－

その他（新株予約権の権利行使）
その他（単元未満株式の買増請求）
保有自己株式数（注）

当期間における保有自己株式数には、2022年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取及び買増による株式数は含めておりません。

- 47 -

３【配当政策】
当社は、株主に対する適切な利益還元を継続することを重要政策のひとつとして位置づけており、業績に対応した配当を基本としつつ、あわせて配当性向、企業体質の一層の強化と今後の事業展開に備えるための内部留保の充実などを勘案して決定する方針を採っております。
当社は、第２四半期末配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。
これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、第２四半期末配当については取締役会であります。
当社は、「取締役会の決議により、毎年９月30日を基準日として、中間配当をすることができる。」旨を定款に定めております。
当事業年度につきましては、2022年３月期の当期純利益が74,635百万円の損失となったことから、誠に遺憾ながら無配とさせていただきます。

- 48 -

４【コーポレート・ガバナンスの状況等】（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社グループは、法令遵守を徹底し経営の透明性、企業倫理の意識を高め、的確な意思決定と迅速な業務執行を行っていくことが、コーポレート・ガバナンスの基本であり、その充実・強化が経営上の重要課題であると認識しています。
現在、内部統制システムを構築し、コーポレート・ガバナンス体制の強化を図っております。
また監査体制の充実を図るとともに、医薬品企業としての企業倫理、コンプライアンス、内部統制、リスク管理の構築・維持・向上についても取組みを強化しております。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
当社は、良質な経営の実現及び株主・投資家からの信頼確保の観点から、企業統治の体制のあり方は極めて重要であると考えています。取締役の職務執行の監査等を担う監査等委員を取締役会の構成員とすることにより、取締役会の監督機能を強化し、より一層のコーポレート・ガバナンス体制の充実を図るため、監査等委員会設置会社を選択しております。また、取締役の選任等・報酬等に関わる重要な事項については、独立社外取締役が過半数を占める各委員会の答申を取締役会において議論し、決定することが適切であると考えています。
(a) 企業統治体制の概要
a.取締役／取締役会
取締役会は、2022年６月30日現在、独立社外取締役４名を含む10名（男性９名・女性１名）の取締役で構成されており、意思決定を行い業務執行の監督機能を果たすことで、経営の透明性及び妥当性を確保しています。時代の変化や要求に即応した経営を実行するため、取締役会を月１回以上開催し経営上の基本的な方針や戦略について審議・決定しております。
当社の取締役会は、従前は取締役社長が招集し議長を務めていましたが、取締役会の運営に柔軟性を持たせるため、2021年６月18日開催の第57期定時株主総会にて、取締役会が定めた取締役が招集し取締役会の議長となることに変更いたしました。
取締役会全体の実効性を評価するために取締役の自己評価等の方法により、取締役会全体の実効性について
取締役会としての分析・評価を行い、実効性向上に努めています。
b.監査等委員会
監査等委員会は、２名の独立社外取締役を含む３名の監査等委員である取締役をもって構成し、監査等委員
会の委員長は監査等委員会の決議により定めています。また、監査等委員には、豊富な経験・能力及び必要な財務・会計・税制に関する知識を有する者を選任しています。監査等の実効性を高めるために常勤の監査等委
員を１名選任しており、経験豊富な監査補助人を任命しています。
c.独立役員会議
独立役員会議は、独立社外取締役４名で構成し、取締役会における議論に積極的に貢献するため、恒常的に当社事業への理解を深めることが重要であるという認識のもと設置しております。独立社外取締役は、独立役員会議での情報共有と意見交換を踏まえ、当社のコーポレート・ガバナンス体制の向上を図るために取締役会へ提言を行います。
d.指名委員会
指名委員会は、取締役会が選任する委員３名（社内取締役１名・社外取締役２名）で構成し、役員人事の透明性と客観性を高めるために取締役会の諮問機関として設置しています。取締役の選任・解任等に関する事項について審議し、その結果を取締役会へ答申しています。
e.報酬委員会
報酬委員会は、取締役会が選任する委員３名（社内取締役１名・社外取締役２名）で構成し、取締役の報酬制度の透明性と客観性を高めるために取締役会の諮問機関として設置しています。取締役会の報酬内容決定に関する方針及び報酬額等について審議し、その結果を取締役会に答申しています。
f.経営会議経営会議は原則、週１回開催し、社内取締役等が参加して重要案件の執行について報告・協議・決裁等を行うとともに、出席者全員の問題意識の共有化と課題遂行への連帯感の醸成を図った上で、業務執行の適切な判断・指示を迅速に行うことで、グループ全体において透明性と健全性の向上を図り、効率性と機動性を発揮するよう努めています。
g.内部統制委員会
内部統制委員会は、原則、３か月に１回（必要な場合は随時）開催し、当社グループの内部統制に関する協議、情報の共有化、指示・要請の伝達等が効率的に行われるシステムを含む体制を整備することを目的とし、各業務執行部門に必要に応じて内部統制システムの整備等に関する提言・指示・監督を行います。

- 49 -

h.リスク管理委員会
リスク管理委員会は、原則、３か月に１回（必要な場合は随時）開催し、リスク管理基本方針に基づき、グループ全体の事業推進・拡大及び企業価値に影響を及ぼす可能性のあるリスクに対し、リスク管理体制やプロセスの構築を通じて経営に重大な影響を及ぼすリスクを特定し、各業務執行部門に適切な対策の実施に関して提言・指示・監督を行います。
i.コンプライアンス委員会
コンプライアンス委員会は、原則、３か月に１回（必要な場合は随時）開催し、コンプライアンス体制の整備及び維持を図るほか、コンプライアンス上の問題に対して、再発防止策に関する提言・指示・監督を行います。なお、コンプライアンス推進室はグループ全体のコンプライアンス上の問題点の把握、分析、対策実施に努め、規則・ガイドライン等の整備及び研修を実施いたします。あわせて内部通報制度規程による情報の確保にも努め、報告内容を調査し、各業務執行部門と協議の上、コンプライアンス委員会に報告し、再発防止策を実施させます。
j.環境マネジメント委員会
環境マネジメント委員会は、原則、３か月に１回（必要な場合は随時）開催し、グループ全体の環境保全に関する取り組みを進め、環境に関する方針や目標を設定します。各業務執行部門と協議の上、事業活動に伴う省資源化及び環境負荷の低減に関する提言・指示・監督を行います。
k.内部監査室
内部監査室は、代表取締役社長および監査等委員会の指示の下、当社グループの内部監査を実施し、その結果を内部統制委員会および各部門の責任者に報告し、内部統制委員会は必要に応じて、内部統制の改善策の指導、実施の支援・助言を行います。また、内部監査室は内部統制の有効性を評価し、不備の評価結果に対しては是正に関する指示・助言を行うとともに、是正結果を含めて代表取締役社長・監査等委員会および内部統制
委員会に報告します。
機関ごとの構成員は次の通りであります。（◎は議長、委員長を表しております。）
・取締役会、監査等委員会、独立役員会議、指名委員会、報酬委員会
役職名

氏名

取締役会

監査等

独立役員

指名

報酬

（注）

委員会

会議

委員会

委員会

◎

◎

代表取締役社長

田村友一〇

取締役専務執行役員

三原修〇

取締役常務執行役員

成瀬寛俊〇

取締役常務執行役員

石田修二〇

取締役常務執行役員

神田進

〇

社外取締役

今村元

〇

◎

社外取締役

種部恭子

〇

〇

取締役監査等委員

稲坂登

〇

◎

社外取締役監査等委員

堀仁志

〇

〇

〇

社外取締役監査等委員

佐藤孝

〇

〇

〇

〇
〇

〇

（注）当社の取締役会は、取締役会が定めた取締役が招集し取締役会の議長を務めます。

- 50 -〇

・経営会議、内部統制委員会、リスク管理委員会、コンプライアンス委員会、環境マネジメント委員会
役職名

氏名

経営会議

内部統制
委員会

リスク

コンプライ

環境

管理

アンス

マネジメント

委員会

委員会

委員会

代表取締役社長

田村友一

〇

◎

◎

◎

取締役専務執行役員

三原修

◎

〇

〇

〇

〇

取締役常務執行役員

成瀬寛俊

〇

〇

〇

〇

◎

取締役常務執行役員

石田修二

〇

〇

〇

〇

〇

取締役常務執行役員

神田進

〇

〇

〇

〇

〇

取締役監査等委員

稲坂登

〇

〇

〇

〇

上席執行役員

島崎博

〇

〇

〇

〇

上席執行役員

松本厚志

〇

〇

〇

〇

上席執行役員

小杉敦

〇

〇

〇

〇

上席執行役員

古川徹

〇

〇

〇

〇

上席執行役員

小岱正

〇

〇

〇

〇

上席執行役員

平田孝則

〇

〇

〇

〇

上席執行役員世古口聖一郎〇〇〇〇

上席執行役員

堀田博紀

〇

〇

〇

〇

専任理事

稲端良次

〇

〇

〇

〇

専任理事

宮川良三

〇

〇

〇

- 51 -

2022年６月30日現在の会社の機関の内容は、以下に示すとおりであります。

③ 企業統治に関するその他の事項(a) 内部統制システムの整備状況
当社は、会社法及び会社法施行規則に基づき、以下のとおり、取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制その他株式会社の業務並びに当該株式会社及びその子会社から成る企業集団の業務の適正を確保するために必要なものとして法務省令で定める体制（以下「内部統制システム」という。）の整備を図っております。
a. 取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制の整備
コンプライアンス体制の基礎として、日医工グループ企業行動憲章、日医工グループ役員・社員行動基準
及び日医工グループコンプライアンス規程を制定し、法令・定款を遵守した行動をとるための行動規範を定める。代表取締役社長は繰り返しその精神を伝えることにより、法令遵守をあらゆる企業活動の前提とすることを徹底する。それを具現化するため、代表取締役社長を委員長、取締役・各本部長等を委員とする内部
統制委員会を設置し、内部統制システムの構築・維持・向上を推進するとともに、コンプライアンス委員会を設置し、コンプライアンス体制の整備及び維持を図ることとする。
コンプライアンス委員会は、代表取締役社長が委員長を務める。また、コンプライアンス推進室は、日医工グループのコンプライアンス上の問題点の把握、分析、対策実施に努め、規則・ガイドライン等の整備及び研修を実施する。
各本部・子会社においてコンプライアンス上の問題を発見した場合は、速やかにコンプライアンス推進室に報告することになっているほか、コンプライアンス推進室は日医工グループ内部通報制度規程による情報の確保にも努め、報告内容を調査し、コンプライアンス委員会に報告し、再発防止策等を協議の上、決定し全社的に再発防止策を実施させる。
代表取締役社長は、監査等委員会、内部監査室、コンプライアンス推進室、会計監査人と定期的に会合を持ち、情報の交換に努める。
市民社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力及び団体に対しては毅然たる行動をとり、不当・不法な要求に対しては、警察や弁護士等の外部の専門機関と緊密に連携し、組織的に対応する。

- 52 -

b. その他株式会社の業務並びに当該株式会社及びその子会社から成る企業集団の業務の適正を確保するために必要なものとして法務省令で定める体制の整備
ⅰ取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
文書取扱規程、文書管理規程及び機密文書管理規程に従い、取締役の職務執行に係る情報を文書又は電子的媒体（以下「文書等」という。）に記録し、保存する。取締役は、文書取扱規程、文書管理規程及び機密文書管理規程により、常時、これらの文書等を閲覧できるものとする。必要に応じて、10年間は閲覧可能な状態を維持する。
情報セキュリティ基本方針及びその他情報セキュリティ関連規程に従い、電子情報の保護、管理、活用の水準向上及び円滑化を図る。
ⅱ損失の危険の管理に関する規程その他の体制
リスク管理体制の基礎として、日医工グループリスク管理規程を定め、代表取締役社長を委員長、各本部長・取締役等を委員とするリスク管理委員会を設置して、リスク管理に関する基本方針に基づき、グループ事業の推進・拡大及び企業価値に影響を及ぼす可能性のあるリスクに対し、リスク管理体制やリスク管理の一連のプロセスの構築を通じて経営に重大な影響を及ぼすリスクを特定し、適切な対策を実施する
ことにより、事業の継続的・安定的発展を確保する。
ⅲ取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
企業目標を定め、この浸透を図るとともに、目標達成に向けて各部門が実施すべき具体的な目標及び権限分配を含めた効率的な達成方法を各業務担当取締役が決定し、事業活動を行う。ＩＴを有効活用し、その結果を迅速にデータ化することで、取締役会が定期的にレビューし、効率化を阻害する要因を排除・低減するなどの改善を促すことにより、目標達成の確度を高め、全社的な業務の効率化を実現するシステムを整備する。
ⅳ使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制「a. 取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制の整備」に関する基本方
針を準用する。
ⅴ次に掲げる体制その他の当社及びその子会社から成る企業集団（以下「当社グループ」という。）における業務の適正を確保するための体制
当社が設置した内部統制委員会は、当社グループの内部統制に関する協議、情報の共有化、指示・要請の伝達等が効率的に行われるシステムを含む体制を整備する。当社取締役、執行役員、部長及び子会社の代表は、各部門の業務執行の適正を確保する内部体制の確立と運用の権限と責任を有する。当社の内部監査室は、当社グループの内部監査を実施し、その結果を内部統制委員会及び各部門の責任者に報告し、内部統制委員会は必要に応じて、内部統制の改善策の指導、実施の支援・助言を行う。
金融商品取引法に基づき、当社グループの財務報告に係る信頼性を確保するため、必要かつ適切な内部統制システムを整備し、運用にあたる。
また、内部監査室は内部統制の有効性を評価し、不備の評価結果に対しては是正に関する提言を行うとともに、是正結果を含めて取締役会に報告する。
イ

子会社の取締役等の職務の執行に係る事項の当社への報告に関する体制
・当社は、当社が定める関係会社管理規程に基づき、子会社の経営内容を的確に把握するため、関係資料等の提出を求める。
・当社は、子会社がその営業成績、財務状況その他の重要な情報について当社に報告するための子会社

ロ会議を開催する。
子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制
・当社は、当社グループのリスク管理について定める日医工グループリスク管理規程において子会社に
リスク管理を行うことを求めるとともに、当社グループのリスクを網羅的・統括的に管理する。
・当社は、当社グループのリスク管理を担当する機関としてリスク管理委員会を運営し、当社グループ

ハのリスクマネジメント推進にかかわる課題・対応策を審議する。
子会社の取締役等の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
当社は、当社グループ中期経営計画を策定し、当該中期経営計画を具体化するため、毎事業年度の当社グループの経営計画や予算等を定める。

- 53 -

ニ

子会社の取締役等及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
・当社は、「日医工グループ企業行動憲章」「日医工グループ役員・社員行動基準」に基づき、社会的な要請に応える適法かつ公正な事業活動に努めるよう当社グループの全ての役職員に周知徹底する体制を整備させる。
・当社は、当社グループの役職員に対して年１回のコンプライアンス研修を行い、法令違反その他コン

プライアンスに関する問題の早期発見、是正を図るために内部通報体制を整備する。
ⅵ監査等委員会の職務を補助すべき使用人（補助使用人）に関する事項
監査等委員会の職務を補助するため、専任の使用人を置く。使用人の人選等については、監査等委員会と取締役が協議して決定する。
ⅶ補助使用人の取締役（監査等委員である取締役を除く。）からの独立性に関する事項
監査等委員会の業務補助に従事する使用人は、監査等委員会より指示された監査業務の実施に関して、取締役（監査等委員である取締役を除く。）の指揮命令系統から独立している。
ⅷ監査等委員会の職務を補助すべき使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
当社は、監査等委員会の職務を補助すべき使用人に関し、監査等委員会の指揮命令に従う旨を当社の役
員及び使用人に周知徹底する。
ⅸ次に掲げる体制その他の当社の監査等委員会への報告に関する体制
イロ

当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）及び使用人が監査等委員会に報告するための体制
・取締役（監査等委員である取締役を除く。）及び使用人は、監査等委員会に対して、法定の事項に加え、当社グループに重要な影響を及ぼす事項、内部監査の実施状況、内部通報制度規程による通報状
況及びその内容を定期的に報告する。
子会社の取締役・監査役等及び使用人又はこれらの者から報告を受けた者が当社の監査等委員会に報告をするための体制
・子会社の役員及び使用人は、当社の監査等委員会から業務執行に関する事項について報告を求められた時は、速やかに適切な報告を行う。
・子会社の役員及び使用人は、法令等の違反行為、当社グループに著しい損害を及ぼすおそれのある事
実については、これを発見次第、ただちに当社の子会社管理担当部門へ報告を行うか、又は内部通報担当部門に通報する。
・当社の内部監査、コンプライアンス、リスク管理等の担当部門は、定期的に当社監査等委員会に子会

社における現状を報告する。
・内部通報担当部門は、当社グループの役員及び使用人からの内部通報の状況について、通報者の匿名性に必要な処置をした上で、定期的に当社取締役に対して報告する。
ⅹ監査等委員会へ報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制
当社は、監査等委員会への報告を行った当社グループの役員及び使用人に対し、当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを行うことを禁止し、その旨を当社グループの役員及び使用人に周知徹底する。
ⅺ監査等委員の職務の執行（監査等委員会の職務の執行に関するものに限る。）について生ずる費用の前払
い又は償還の手続きその他の当該職務の執行について生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
監査等委員の職務執行に関して生じる費用については、会社の経費予算の範囲内において、所定の手続
きにより会社が負担する。
ⅻその他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
監査等委員会は、代表取締役社長、会計監査人、内部監査室とそれぞれ定期的に意見交換会を開催する。
(b) 内部統制システムの運用状況の概要
a. 当社及び子会社等のコンプライアンス
ⅰ日医工グループ企業行動憲章、日医工グループ役員・社員行動基準及び日医工グループコンプライアンス
規程等に沿った適正な業務遂行のために、当社グループの役職員に対してコンプライアンス研修を年１回
定期的におこなった上で必要に応じて随時実施しています。またコンプライアンスに関わる情報を定期的にグループ内に配信し、コンプライアンスの周知・徹底を図っております。
ⅱ内部通報については、問題の早期発見、是正を図るために定期的に開催されるコンプライアンス委員会で報告しています。

- 54 -

b. 当社及び子会社等のリスク管理
ⅰリスク管理委員会を定期的に開催し、当社グループの状況確認と対策実施を行っています。
ⅱリスク管理委員会においては、経営に重大な影響を及ぼすリスクを洗い出し見直ししております。その中で優先順位をもって委員会・プロジェクトチームを設ける等、リスクに対応した適切な対策を実施しています。
ⅲ当社グループの情報セキュリティ対策を進めるとともに、事業継続計画（ＢＣＰ）を策定しており、防災
ハンドブックを作成、役職員に配布しています。
c. 監査等委員会の監査体制
ⅰ監査等委員会は代表取締役社長との定期会合や会計監査人及び内部監査部門との意見交換を行います。
ⅱ常勤監査等委員が毎週開催される経営会議やその他重要な会議への出席及び稟議書類等の重要書類を閲覧し、毎月１回開催する監査等委員会に報告することで取締役の職務の執行の監査を行うとともに、日医工グループの取締役や使用人からのヒアリング結果を監査等委員会に報告することでグループの内部統制シ
ステム全般のモニタリングを行います。
ⅲ当社では監査等委員会の職務を補助すべき使用人を配置しております。
④ 責任限定契約の内容の概要
当社は社外取締役と、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。
当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令で定める額としております。
⑤ 役員等賠償責任保険契約の内容と概要
当社は、保険会社との間で、当社の取締役を被保険者とする、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠
償責任保険契約を締結しており、保険料は全額当社が負担しております。被保険者である対象役員が、その職務の執行に関し負うことまたは当該責任の追及に係る請求を受けることによって生ずることのある損害を当該保険契約により填補することとしております。
ただし、被保険者の職務の執行の適正性が損なわれないようにするため、故意または重過失に起因する損害賠償については填補の対象としない等一定の免責事項を設けております。
⑥ 取締役（監査等委員である取締役を除く。）の定数及び任期
当社は、取締役（監査等委員である取締役を除く。）の定数を９名以内、任期を選任後１年以内に終了する
事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時まで、とする旨を定款に定めております。
⑦ 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、株主総会において議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、累積投票によらない旨を定款に定めております。
なお、当社は、指名委員会を設置しており、取締役の選任、代表取締役、役付取締役の選定等を審議し、取締役会への提言を行っております。
⑧ 取締役会で決議できる株主総会決議事項(a) 自己株式の取得
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって、自己株式を取得することができる
旨を定款に定めております。これは、機動的な資本政策の遂行を可能とすることを目的としたものであります。
(b) 取締役の責任免除
当社は、会社法第426条第１項の規定により、任務を怠ったことによる取締役（取締役であった者を含む。）の損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款に定めております。これは、取締役が職務を遂行するにあたりその能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的としたものであります。
(c) 中間配当
当社は、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって毎年９月30日を基準日として、中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を可能にすることを目的としたものであります。
⑨ 株主総会の特別決議要件
当社は、株主総会の円滑な運営を行うことを目的として、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件については、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。

- 55 -

（２）【役員の状況】① 役員一覧
男性9名 女性1名 （役員のうち女性の比率
役職名

氏名

10.0％）

生年月日

略歴

任期

所有
株式数
（千株）

(注）3

1,810

(注）3

8

(注）3

1

(注）3

2

(注）3

-

(注）3

-

1989年４月 当社入社
1990年２月 取締役経営企画室長
代表取締役
社長

1992年２月 取締役営業本部担当兼経営企画室長
田村友一

兼東京管理部長

1962年７月２日生

1994年２月 代表取締役専務営業本部担当兼経営
企画室担当
2000年２月 代表取締役社長（現任）
1994年３月 当社入社
2013年４月 仙台支店長
2018年４月 執行役員営業本部副本部長

取締役
専務執行役員
経営改革本部長兼2020年１月 上席執行役員営業本部長
三原修

1971年７月29日生

2022年４月 常務執行役員営業本部長
2022年５月 常務執行役員経営改革本部長

営業、物流、開発・企画本部担当

2022年６月 取締役専務執行役員経営改革本部長
兼営業、物流、開発・企画本部担当（現任）
1985年４月 旭化成工業㈱入社
2017年４月 旭化成ファーマ㈱薬事・信頼性保証センター長兼旭化成シンメッド㈱取取締役
常務執行役員
責任役員
品質管理本部長兼締役
2020年４月 当社入社
成瀬

寛俊

1960年２月12日生

2020年４月 理事GMP監査室長
2021年４月 上席執行役員品質管理本部長

生産、製剤技術、信頼性保証、

2022年４月 常務執行役員品質管理本部長

薬事薬制本部担当

2022年６月 取締役常務執行役員責任役員品質管理本部長兼生産、製剤技術、信頼性保証、薬事薬制本部担当（現任）1981年４月 ㈱北陸銀行入行
2012年６月 ㈱北陸銀行堀川支店長
2013年10月 当社入社

取締役
常務執行役員
管理本部長兼調達本部担当2013年10月 財務部長
石田修二

1958年９月４日生

2015年４月 執行役員管理本部副本部長
2019年５月 上席執行役員管理本部長
2022年４月 常務執行役員管理本部長
2022年６月 取締役常務執行役員管理本部長兼調達本部担当（現任）1985年４月 ㈱住友銀行入行
2012年３月 SMBC日興証券㈱執行役員事業法人投資銀行本部長
2020年10月 当社入社

取締役
常務執行役員
社長室長兼

神田

進

1962年10月26日生

2020年10月 上席執行役員社長室長
2022年４月 常務執行役員社長室長

コンプライアンス推進室、

2022年６月 取締役常務執行役員社長室長兼コン

内部監査室担当

プライアンス推進室、内部監査室担
当（現任）

取締役

今村

元

1955年11月19日生

1984年４月 富山県弁護士会登録（現任）1994年２月 当社監査役
1998年１月 今村法律事務所代表（現任）2017年６月 当社取締役（現任）- 56 -

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有
株式数
（千株）

(注）3

-

(注）4

30

(注）4

4

(注）4

-

1990年６月 富山医科薬科大学医学部附属病院医員
1991年２月 恩賜財団母子愛育会愛育病院産婦人
科医師

取締役

種部

恭子

1964年10月14日生

1992年２月 厚生連糸魚川総合病院産婦人科医師
1992年４月 黒部市民病院産婦人科医師
1998年４月 富山医科薬科大学医学部産科婦人科学助手
2001年４月 富山医科薬科大学附属病院産科婦人科外来医長
2003年４月 富山県済生会富山病院産婦人科医長
2006年７月 医療法人社団藤聖会女性クリニック
Ｗe富山院長2018年６月 当社取締役（現任）2019年１月 医療法人社団藤聖会女性クリニック
Ｗe富山代表（現任）2019年４月 富山県議会議員（現任）1978年３月 当社入社
2001年12月 業務部長
2005年12月 オリエンタル薬品工業㈱代表取締役〔出向〕2008年１月 執行役員業務部長
2008年12月 執行役員営業本部副本部長兼業務部

取締役
監査等委員

稲坂

登

1955年12月18日生

長
2009年５月 上席執行役員購買部長
2009年12月 上席執行役員財務部長
2011年12月 常務執行役員管理本部長
2014年６月 取締役常務執行役員管理本部長
2018年４月 取締役専務執行役員管理本部長
2019年５月 取締役専務利益・資産管理担当
2022年４月 取締役利益・資産管理担当
2022年６月 取締役監査等委員（現任）

取締役
監査等委員

堀

仁志

1953年７月27日生

1982年８月 公認会計士登録（現任）1985年９月 税理士登録（現任）2002年８月 堀税理士法人設立
同法人代表社員（現任）2005年２月 当社監査役
2020年６月 当社取締役監査等委員（現任）
2021年６月 監査法人銀河 代表社員、富山事務所所長（現任）

取締役
監査等委員

佐藤

孝

1950年１月４日生

1975年10月 扶桑監査法人入所
1979年３月 公認会計士登録（現任）1997年８月 中央監査法人代表社員
2007年８月 あずさ監査法人代表社員
2012年６月 有限責任あずさ監査法人退所
2012年７月 公認会計士佐藤孝事務所所長（現任）2012年９月 税理士登録（現任）2014年６月 当社監査役
2020年６月 当社取締役監査等委員（現任）
計

1,857

（注）１．取締役今村 元、種部 恭子は、社外取締役であります。
２．取締役監査等委員堀 仁志、佐藤 孝は、社外取締役監査等委員であります。
３．2022年６月30日開催の定時株主総会選任後、１年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株
主総会終結の時までであります。
４．2022年６月30日開催の定時株主総会選任後、２年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株
主総会終結の時までであります。
５．所有株式数には、日医工役員持株会における各自の持分を含めた実質所有株式数を記載しております。
なお、提出日（2022年６月30日）現在の持株会による取得株式数については確認ができないため、2022年５月
末現在の実質所有株式数を記載しております。

- 57 -

②

社外役員の状況
2022年６月30日現在、当社の社外取締役は２名、社外取締役監査等委員は２名であります。
社外取締役 今村 元氏は、当社との間に特別な利害関係はありません。また、同氏は、今村法律事務所代表
及び田中精密工業株式会社社外取締役であります。当社と今村法律事務所及び田中精密工業株式会社との間には特別の関係はありません。
社外取締役 種部 恭子氏は、当社との間に特別な利害関係はありません。また、同氏は、内閣府男女共同参画会議女性に対する暴力に関する専門調査会委員、公益社団法人富山県医師会常任理事、公益社団法人日本産婦人科医会常務理事、医療法人社団藤聖会女性クリニックＷe富山代表及び富山県議会議員であります。当社と内閣府男女共同参画会議女性に対する暴力に関する専門調査会、公益社団法人富山県医師会、公益社団法人日本産婦人科医会、医療法人社団藤聖会女性クリニックＷe富山及び富山県議会との間には特別の関係はありません。
社外取締役監査等委員 堀 仁志氏は、当社株式を保有しておりますが、当社との間にその他の特別な利害関係はありません。また、同氏は、堀税理士法人代表社員、ダイト株式会社社外取締役（監査等委員）、監査法
人銀河代表社員並びに監査法人銀河富山事務所所長であります。当社と堀税理士法人、監査法人銀河との間には特別の関係はありません。なお、当社とダイト株式会社との間には製品仕入等の取引があります。
社外取締役監査等委員 佐藤 孝氏は、当社との間に特別な利害関係はありません。また、同氏は、公認会計士佐藤孝事務所所長、岐阜信用金庫員外監事であります。当社と公認会計士佐藤孝事務所、岐阜信用金庫との間には特別の関係はありません。
社外取締役 今村 元氏は、弁護士として培った専門知識・見識等を活かして、独立、客観的な立場から経営全般への助言を行うなど、監督機能を果たします。
社外取締役 種部 恭子氏は、医師として培った専門知識・見識等を活かして、独立、客観的な立場から経営全般への助言を行うなど、監督機能を果たします。
各社外取締役監査等委員は、財務、会計及び税務に関する相当程度の知見を有しており、実効性の高い監査機能を果たします。
独立性に関する基準又は方針については明確に定めたものはありませんが、金融商品取引所が開示を求める
社外役員の独立性に関する事項を参考にしております。具体的には、東京証券取引所が「上場管理等に関するガイドライン」において、一般株主との利益相反の生じるおそれがあると判断する場合は独立性を損なうものと規定しております。
当社の社外取締役及び社外取締役監査等委員は、一般株主との利益相反の生じるおそれがなく、独立性を有していると判断しております。
社外取締役及び社外取締役監査等委員の４名を東京証券取引所の定めに基づく独立役員として届出しており、客観性及び透明性の高い、公正な経営監視体制の確立に努めております。

③ 社外取締役又は社外取締役監査等委員による監督又は監査と内部監査、監査等委員監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外取締役監査等委員による監査と監査部門等による監査との間で相互連携を図るため、三者会合を定期的に開催し、情報交換を行います。内部統制部門は社外取締役、社外取締役監査等委員及び監査部門等から様々な提言を受けます。
また、全ての独立役員（独立社外取締役、独立社外取締役監査等委員）から成る独立役員会議を設置しており、独立役員の情報共有と意見交換を踏まえた各役員の意見形成を図ります。

- 58 -

（３）【監査の状況】① 監査等委員監査の状況(1) 組織、人員及び手続
当社は、2022年６月30日現在、常勤監査等委員１名及び社外監査等委員２名より構成される監査等委員会を設置
しております。社外監査等委員 堀 仁志氏、佐藤 孝氏はともに公認会計士及び税理士の資格を有しており、財務、会計及び税務に関する相当程度の知見を有しております。
当事業年度においては監査等委員会を13回開催しており、個々の監査等委員の出席状況は下記のとおりでありま
す。
開催回数
出席回数
区 分
氏 名
13回
監査等委員
金剛寺 敏則
13回
監査等委員（社外）
堀 仁志
13回
13回
監査等委員（社外）
佐藤 孝
13回
13回
（注）常勤監査等委員である金剛寺敏則氏は、2022年６月30日の第58期定時株主総会において任期満了のため退任
し、後任として新たに稲坂登氏が選任されております。
監査等委員会における主な検討事項は、以下のとおりであります。
・監査の方針・計画の策定
・会計監査人の監査の実施状況及び職務の執行状況
常勤監査等委員の主な活動は、以下のとおりであります。
・取締役会やその他重要な会議への出席
・取締役及び関係部門からの報告事項の聴取
・会計監査人の監査の妥当性の確認と評価
・重要な決裁書類・契約書等の閲覧
・内部統制システムの整備・運用状況について内部監査結果の聴取と意見交換の実施② 内部監査の状況
当社における内部監査は、代表取締役社長直属の内部監査室（2022年６月30日現在、５名）を設置し、コン
プライアンス、リスク管理の検証、内部統制の有効性と効率性、業務の適正等について当社各部門及び関係会
社に対し監査を実施し、その結果を代表取締役社長に直接報告します。また、指摘・注意事項に対する改善策の実施状況についてもフォロー・アップ監査を行い、その結果を確認・報告します。
また、内部監査、監査等委員監査及び会計監査との間で相互連携を図るため、三者会合を定期的に開催し、情報交換を行います。内部監査室は監査等委員及び会計監査人より様々な提言を受けます。
③ 会計監査の状況(1) 監査法人の名称
有限責任 あずさ監査法人(2) 継続監査期間
2008年以降(3) 業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員(4) 会計監査業務に係る補助者の構成

大谷 秋洋、安藤 眞弘

公認会計士４名、その他９名(5) 監査法人の選定方針と理由
当社は、会計監査人の選任・再任に関し、「会計監査人の選解任に関する評価基準」を定め、選解任について評価し、公益社団法人日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」などを参考として、「会計監査人の選任または再任の決定方針」を定め、執行部門より提案された会計監査人候補を総合的に評価し、会計監査人の選任・再任の議案内容を決定しております。

- 59 -

(6) 監査等委員及び監査等委員会による監査法人の評価
当社は、会計監査人の評価に関し、公益社団法人日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」に準拠し、「会計監査人の選解任等に関する評価基準」を定め、その基準に基づき評価を行っております。
監査等委員会は、会計監査人として必要とされる専門性、独立性、品質管理体制を有していることや国際的に会計監査業務を展開しているKPMGのグローバルネットワークに加盟していること等を総合的に勘案するとともに、会計監査人との定期的な意見交換や確認事項の聴取、監査実施状況の報告等を通じて、監査法人の監査の有効性と効率性等について確認し評価しました。
なお、現在の当社会計監査人である有限責任 あずさ監査法人は評価の結果、問題はないものと評価しました。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬
前連結会計年度
区分

当連結会計年度

監査証明業務に基づく報酬（百万円）非監査業務に基づく報酬（百万円）

監査証明業務に基づく報酬（百万円）非監査業務に基づく報酬（百万円）

提出会社

85

21

107

-

連結子会社

-

-

-

-

85

21

107

-

計

当社における非監査業務の内容は、財務・税務デューデリジェンス支援業務等であります。
ｂ.監査公認会計士等と同一のネットワークに属するKPMGに対する報酬
前連結会計年度
区分

当連結会計年度

監査証明業務に基づく報酬（百万円）非監査業務に基づく報酬（百万円）

監査証明業務に基づく報酬（百万円）非監査業務に基づく報酬（百万円）

提出会社

-

-

-

-

連結子会社

120

-

128

-

120

-

128

-

計

ｃ.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容（前連結会計年度）
該当事項はありません。
（当連結会計年度）
該当事項はありません。
ｄ.監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬については、監査日数等を勘案し、協議の上で決定しております。
e．監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査等委員会が会社法第399条第１項及び第３項の同意をした理由は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠等について必要な検証を行った上で、会計監査人の報酬等の額が適切であると判断したためです。

- 60 -

（４）【役員の報酬等】① 当事業年度の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

役員区分

報酬等の総額（百万円）

報酬等の種類別の総額
（百万円）
基本報酬

対象となる
役員の員数
（名）

取締役（監査等委員を除く）＜うち社外取締役＞

118
＜19＞

118
＜19＞

8
＜4＞

取締役（監査等委員）＜うち社外取締役＞

22
＜10＞

22
＜10＞

3
＜2＞

合計
＜うち社外役員＞

140

140

11

＜29＞

＜29＞

＜6＞

(注)１．基本報酬は現金報酬であります。
２．取締役（監査等委員である取締役を除く）の報酬限度額は、2020年６月18日開催の第56期定時株主総会において、年額300百万円以内（うち、社外取締役分は30百万円以内）と決議しております（使用人兼務
取締役の使用人分給与は含まない）。当該株主総会終結時点の取締役の員数は９名（うち、社外取締役は４名）です。
３．監査等委員である取締役の報酬限度額は、2020年６月18日開催の第56期定時株主総会において、年額60
百万円以内と決議しております。当該株主総会終結時点の監査等委員の員数は３名です。
② 提出日現在の役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社の取締役の報酬制度や報酬水準については、決定プロセスの客観性・透明性を確保する観点から、報酬委員会
において審議し、取締役会の決議により決定いたします。
なお、報酬委員会のメンバーは、代表取締役社長と取締役会の決議にて選任された取締役で構成され、その過半数は独立社外役員とすることで、独立性・客観性を十分に確保しております。
また、取締役会は、当事業年度に係る取締役別の報酬等について、報酬等の内容の決定方法及び決定された報酬等の内容が当該決定方針と整合していることや、報酬委員会の審議内容が当該決定方針に沿うものであると判断しております。
１．基本方針ⅰ） 企業使命の実現を促すものであること
ⅱ） 優秀な人材を確保・維持できる設計であること
ⅲ） 当社の中期経営戦略を反映する設計であると同時に中長期的な成長を動機づけるものであること
ⅳ） 短期志向への偏重や不正を抑制するための仕組みが組み込まれていることⅴ） 株主や社員をはじめとしたステークホルダーに対する説明責任の観点から、透明性、公正性及び合理性を備えた設計とし、これを担保する適切なプロセスを経て決定されること- 61 -

２.役員報酬の構成
当社の役員報酬は、「基本報酬」として報酬額の水準については国内外の同業または同規模の他社との比較
及び当社の財務状況を踏まえて設定しております。また、支給については現金支給としております。
（1）基本報酬
基本報酬については、各役員の担当領域の規模・責任度合いやグループ経営への影響の大きさに応じて任命する役付等級ごとに現金支給を行う設計といたします。また、同一役付内でも、個別の役員の前年度の役割貢献度（個人考課）に応じて一定の範囲で増減が可能な仕組みとしており、基本報酬においても役員の成果に報いることができるような設計としています。
なお、社外取締役及び監査等委員である取締役については、制度的な昇給のある基本報酬ではなく、それぞれの役割に応じて金額を設定した固定報酬のみを現金支給します。
取締役（監査等委員である取締役を除く）の基本報酬の基礎部分を１とした場合の、各項目における報酬は
下記のとおりであります。
基礎部分
基礎加算部分

取締役（監査等委員である取締役を除く）

1.0
常勤

2.6

非常勤

－

７年未満

1.4

７年以上

3.0

社長

8.0

副社長

3.0

専務

2.4

常務

1.4

①常勤加算

②代表加算

役付加算部分
③役付取締役加算

評価部分④社長裁定（評価）±α

基礎部分
監査等委員である
取締役

基礎加算部分
調整部分

1.0
常勤

2.6

非常勤

－

①常勤加算
②社長意見（最終は監査等委員が協議・決定）±α

基本報酬については、全役員について個人考課部分を設定しており、企業の持続的成長の観点から取締役（監査等委員である取締役を除く）としての業務遂行上の動機づけを強化しています。なお、取締役（監査等委員である取締役を除く）に関する個人考課は、代表取締役社長が考課表に基づいて行いますが、報酬委員会の中で、その評価プロセスや評価の考え方も議論の対象とすることで、客観性・公正性・透明性を担保しています。
（2）社外取締役
業務執行から独立した立場にある社外取締役についても、業績に応じて支給する業績連動報酬は相応しくな
いとし、基本報酬のみの支給としております。
（3）監査等委員である取締役
監査等委員である取締役の報酬についても、基本報酬（固定額）のみとしており、株主総会で承認された報酬限度額の範囲内で、報酬委員会、取締役会の意見を踏まえ、監査等委員の協議により決定されることとなります。
３.当事業年度における報酬委員会の活動
当事業年度に関わる役員報酬及び次事業年度の役員報酬制度体系につきまして、2021年11月及び2022年４月の計２回の報酬委員会を開催し審議を行っております。

- 62 -

（５）【株式の保有状況】① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、株式投資について、専ら株式の価値の変動または配当の受領によって利益を得ることを目的として保有する株式を純投資目的である投資株式、それ以外を純投資目的以外の目的である投資株式（政策保有株式）に区分しております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式(1)保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は後発医薬品の製造販売を主力事業としており、医薬品卸との販売協力関係の構築、医薬品原料・資材の円滑な調達、さらには事業遂行のための円滑な資金調達などの観点から、当社の事業戦略にとって影響力が大きいと思われる企業に対しては、中長期的な観点から政策保有株式に投資を行います。既に保有している政策保有株式についても定期的に検証を行い、その保有意義がなくなった場合、または当該企業との対話を通じて影響力が認められないと判断した時点において、適切な時期に処分することとしております。毎年、取締役会で保有する個別の政策保有株式について、保有目的に応じて、取引の利益効率（当期利益を計上した直近年度の当社ROEを上回る投資効率（2020年３月期ROE4.4％））、取引規模（取引金額年間３億円以上）についての判断基準を設け、保有に伴う便益やリスク、資本コスト等を総合的に検証し、保有の適否を判断してまいり、検証内容についても開示してまいります。
また、中長期の視点で企業価値・株主還元が向上するかどうかを基準として、議案の内容を精査し当社の事業方針に照らし議決権を行使しています。
(2)銘柄数及び貸借対照表計上額
銘柄数
（銘柄）

貸借対照表計上額の合計額（百万円）

非上場株式

31

312

非上場株式以外の株式

17

1,503

（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
銘柄数
（銘柄）

株式数の増加に係る取得価額の合計額（百万円）

非上場株式

1

1

非上場株式以外の株式

3

6- 63 -

株式数の増加の理由
販売協力関係の強化を目的とした取得による増加
販売協力関係及び金融取引関係の強化を目的とした取得による増加(3) 保有区分、銘柄別の株式数、貸借対照表計上額等の情報等
特定投資株式

銘柄

当事業年度

前事業年度

株式数（株）

株式数（株）

貸借対照表計上額（百万円）

貸借対照表計上額（百万円）

468,050

466,684

ファーマライズホー
ルディングス㈱943

991

164,165

164,165146

168

150,000

150,000(保有目的)
当社の販売先である調剤薬局であり、販

114

120

売協力関係構築を目的として保有しております。

57,31857,315

当社の株式の保有の有無(保有目的)
当社の販売先である医薬品卸であり、販売協力関係構築を目的として保有しております。
(株式が増加した理由)㈱メディパルホール
ディングス㈱ほくほくフィナン
シャルグループ

保有目的、定量的な保有効果
及び株式数が増加した理由 (注１)

有販売協力関係の強化を目的とした株式取得（取引先持株会を通じた株式取得）。
(保有目的)
当社が借入を行っている取引金融機関であり、円滑な資金調達を目的として保有

有（注２）

しております。

無(保有目的)
当社が借入を行っている取引金融機関であり、円滑な資金調達を目的として保有

㈱福井銀行
80

112

しております。
（株式が増加した理由）
金融取引関係の強化を目的とした株式取有得（累投配当再投資による株式取得）。
㈱バイタルケーエス
ケー・ホールディン
グス

102,425

102,42575

80

24,80024,800

52

79

㈱富山銀行

(保有目的)
当社の販売先である医薬品卸であり、販売協力関係構築を目的として保有してお

有
（注２）

ります。
(保有目的)
当社が借入を行っている取引金融機関であり、円滑な資金調達を目的として保有
しております。

有(保有目的)
19,291

17,341

当社の販売先である医薬品卸であり、販35

売協力関係構築を目的として保有しております。
(株式数が増加した理由)
販売協力関係の強化を目的とした株式取東邦ホールディングス㈱35

有得(取引先持株会を通じた株式取得)。
57,42057,420

三谷産業㈱
18

24

(保有目的)
当社の仕入先であるとともに、システム保守などでの取引があります。これらの事業上の関係の維持・強化を目的として保有しております。

- 64 -有銘柄㈱ほくやく・竹山ホールディングス

当事業年度

前事業年度

株式数（株）

株式数（株）

貸借対照表計上額（百万円）

貸借対照表計上額（百万円）

23,24023,240

15

17

8,316

8,316

(保有目的)
当社の仕入先であり、医薬品原料・資材

67の円滑な調達を目的として保有しており
ます。

1,381

1,381

朝日印刷㈱

㈱スズケン

ディングス㈱クオールホールディングス㈱サワイグループホー
ルディングス㈱(注３)(保有目的)
当社の販売先である医薬品卸であり、販売協力関係構築を目的として保有してお

有
（注２）

ります。

1,000

1,000

(保有目的)
当社の仕入先であり、医薬品原料・資材

23の円滑な調達を目的として保有しており
ます。

1,544

1,544

2

3

1,500

1,500

1

2

200

200

0

1

300

300

0

0

100

100

0

0

日本ケミファ㈱有(保有目的)
当社の販売先である医薬品卸であり、販売協力関係構築を目的として保有してお

5

東和薬品㈱

(注１)

当社の株式の
保有の有無

5

ダイト㈱

アルフレッサホール

保有目的、定量的な保有効果
及び株式数が増加した理由 (注１)

有

ります。

有

(保有目的)
当社の販売先である医薬品卸であり、販有売協力関係構築を目的として保有してお

（注２）

ります。
(保有目的)
当社の販売先である調剤薬局であり、販売協力関係構築を目的として保有してお無ります。
(保有目的)
当社とは医薬品の製造委受託関係があり、事業上の関係の維持・強化を目的と無して保有しております。
(保有目的)
当社とは医薬品の製造委受託関係があり、事業上の関係の維持・強化を目的として保有しております。

無(保有目的)
当社とは医薬品の製造委受託関係があり、事業上の関係の維持・強化を目的として保有しております。

無特定投資株式における定量的な保有効果の記載が困難であるため、記載しておりません。

なお、当社は毎期、個別の政策保有株式について保有の適否を検証しております。直近では、2022年３月31日を基準とした検証を2022年６月30日開催の取締役会にて行っており、当事業年度末において保有する特定投資株式はいずれも、その検証結果に沿った保有状況となっていることを確認しております。
(注２)
(注３)

主要なグループ会社での保有を確認しております。
沢井製薬㈱が2021年３月30日付で上場廃止となり、2021年４月１日付の株式移転によりサワイグループホールディングス㈱の株式の割当てを受けております。

- 65 -

みなし保有株式銘柄㈱メディパルホール
ディングス

当事業年度

前事業年度

株式数（株）

株式数（株）

貸借対照表計上額（百万円）

貸借対照表計上額（百万円）

293,000

293,000

590

622

97,00097,000352

419

54,00054,000154

19474,00074,000

125

157

㈱スズケン

ダイト㈱

アルフレッサホール
ディングス㈱保有目的、定量的な保有効果
及び株式数が増加した理由（注１）

当社の株式の保有の有無

退職金給付に備えるための信託財産であり、議決権の行使を指図する権限を有し有ております。
退職金給付に備えるための信託財産であり、議決権の行使を指図する権限を有し有ております。
退職金給付に備えるための信託財産であり、議決権の行使を指図する権限を有しております。

有

退職金給付に備えるための信託財産であり、議決権の行使を指図する権限を有しております。

有
（注２）

(注１)

みなし保有株式における定量的な保有効果の記載が困難であるため、記載しておりません。
なお、当社は毎期、個別のみなし保有株式について保有の適否を検証しております。直近では、2022年３月31日を基準とした検証を2022年６月30日開催の取締役会にて行っており、当事業年度末において保有する
みなし保有株式はいずれも、その検証結果に沿った保有状況となっていることを確認しております。

(注２)

主要なグループ会社での保有を確認しております。

③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
④ 保有目的を変更した投資株式
該当事項はありません。

- 66 -

第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。
以下「連結財務諸表規則」という。）第93条の規定により、国際会計基準（以下「IFRS」という。）に準拠して作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2021年４月１日から2022年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2021年４月１日から2022年３月31日まで）の財務諸表について、有限責任 あ
ずさ監査法人の監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備を行っております。その内容は以下のとおりであります。
(1）会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構に加入し、同機構及び監査法人等が主催するセミナー等に参加する等を行っております。
(2）IFRSの適用については、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準の把握を行っております。また、IFRSに基づく適正な連結財務諸表を作成するために、IFRSに準拠したグループ会計方
針及び会計指針を作成し、それらに基づいて会計処理を行っております。

- 67 -

１【連結財務諸表等】（１）【連結財務諸表】①【連結財政状態計算書】（単位：百万円）
注記

前連結会計年度(2021年３月31日)

当連結会計年度(2022年３月31日)

資産
流動資産
現金及び現金同等物
売上債権及びその他の債権
棚卸資産

29
７
８

29,14242,882
96,11015,30538,60595,745

未収法人所得税
その他の金融資産

９

55
3,715

425

その他の流動資産

10

3,195

5,309

175,102155,391

11,14,15

68,94339,28912,1445,661

18,47913,14,1530
９56,9572,202
11,63539,609
68
7,465

16
10

12
3,058

9
246

188,469

105,167

363,572

260,559

流動資産合計非流動資産
有形固定資産のれん
無形資産
持分法で会計処理されている投資
その他の金融資産
繰延税金資産その他の非流動資産
非流動資産合計
資産合計- 68 -

（単位：百万円）
注記

前連結会計年度(2021年３月31日)

当連結会計年度(2022年３月31日)

負債及び資本負債
流動負債
仕入債務及びその他の債務
借入金

17
18

65,35963,113

48,12385,529その他の金融負債
未払法人所得税
返金負債

15,19

1,615
937
2,712

2,095
480
2,349

契約負債
その他の流動負債

23
20

127
9,707

209
8,683

143,574

147,471

86,021
4,182

77,102
8,396

960

1,190

83
98

79
58

流動負債合計非流動負債
借入金
その他の金融負債

18
15,19

退職給付に係る負債

21

引当金
返金負債
契約負債

23

631

1,363

繰延税金負債
その他の非流動負債

16
20

14,711874

10,160964

107,562

99,314

251,136

246,785

非流動負債合計
負債合計
資本
資本金

22

23,36025,975

資本剰余金
その他の資本性金融商品
自己株式
利益剰余金

22
22
22
22

21,896
9,918△2,26750,822

24,511
9,918△2,124△55,657

その他の資本の構成要素

22

7,437

10,770

非支配持分

111,167
1,268

13,394379

資本合計

112,435

13,773

363,572

260,559

親会社の所有者に帰属する持分合計

負債及び資本合計- 69 -

②【連結損益計算書】（単位：百万円）
注記
売上収益

５,23

売上原価

24

前連結会計年度(自 2020年４月１日
至 2021年３月31日)

売上総利益

(自
至

当連結会計年度
2021年４月１日
2022年３月31日)

188,218
166,973

179,060
175,094

21,2453,965

販売費及び一般管理費

24

27,02927,879

研究開発費
その他の営業収益
その他の営業費用

24
25
25

4,335
12,962
2,734

4,248
1,768
83,656

107△110,051

営業利益（△は損失）
金融収益

26

1,330

3,133

金融費用
持分法による投資損益（△は損失）

26
30

801
432

1,128
203

16

1,068
5,342

△107,842△2,190

当期利益（△は損失）△4,273△105,652

当期利益の帰属
親会社の所有者
非支配持分△4,179△93△104,984△668△4,273△105,652

27△65.28△1,554.37

27△65.28△1,554.37

税引前利益（△は損失）
法人所得税費用（△は収益）

当期利益（△は損失）
１株当たり当期利益
基本的１株当たり当期利益（△は損失）（円）
希薄化後１株当たり当期利益（△は損失）（円）- 70 -

③【連結包括利益計算書】（単位：百万円）
注記

前連結会計年度(自 2020年４月１日
至 2021年３月31日)

当期利益（△は損失）

当連結会計年度(自 2021年４月１日
至 2022年３月31日)△4,273△105,652

28△565△1,808

28

53

△132

28,30

△0

-

△512

△1,940

2,206

5,241

2,206

5,241

その他の包括利益
純損益に振り替えられることのない項目
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産確定給付制度の再測定
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分純損益に振り替えられることのない項目
合計
純損益に振り替えられる可能性のある項目
在外営業活動体の換算差額

28

純損益に振り替えられる可能性のある項
目合計
その他の包括利益（税引後）

1,693

3,300

当期包括利益△2,579△102,352

当期包括利益の帰属
親会社の所有者
非支配持分△2,504△75△101,737△614

当期包括利益△2,579△102,352- 71 -

④【連結持分変動計算書】
前連結会計年度（自 2020年４月１日

至2021年３月31日）（単位：百万円）
親会社の所有者に帰属する持分
その他の資本の構成要素

注記

2020年４月１日時点の残高
当期損失（△）
その他の包括利益
当期包括利益合計
その他の資本性金融商品の所有者に対する分配
自己株式の取得
自己株式の処分
自己株式処分差損の振替
新株予約権の行使
新株予約権の失効
配当（注）その他の資本の構成要素からの振替所有者との取引額合計
2021年３月31日時点の残高

資本剰余金

その他の資本性金融商品

23,36021,896

9,918

-

-

-

資本金

利益剰余金

在外営業活
動体の換算
差額

その他の包
括利益を通
じて公正価
値で測定す
る金融資産

△2,56257,365△4,179

4,339

1,235

-

△4,179

2,187
2,187

△565
△565

6,526

669

自己株式

22

△440

22
22

△0
289

△85
86
△1

△86
6
29
△1,9192253
23,36021,896

9,918

295△2,267△2,36350,822

親会社の所有者に帰属する持分
その他の資本の構成要素
注記

2020年４月１日時点の残高
当期損失（△）
その他の包括利益
当期包括利益合計
その他の資本性金融商品の所有者に対する分配
自己株式の取得
自己株式の処分
自己株式処分差損の振替
新株予約権の行使
新株予約権の失効
配当（注）その他の資本の構成要素からの振替所有者との取引額合計
2021年３月31日時点の残高

確定給付制
度の再測定

非支配持分

資本合計

合計
その他

合計

-

274

5,848
1,675
1,675

115,826△4,1791,675△2,504

53
53

-

22

-

△440

△440

22
22

△4
△29
-

△0
204
0
△1,919△0204
0△1,919

△53

-

-

△87
7,437

△2,155111,167

△4
△29
22
△53
△53
-

△34
240

(注)配当の金額には従業員持株会専用信託への配当金額を含めておりません。

- 72 -

1,343
△93
18
△75

1,268

117,170△4,273
1,693△2,579△2,155
112,435

当連結会計年度（自2021年４月１日

至2022年３月31日）（単位：百万円）
親会社の所有者に帰属する持分
その他の資本の構成要素

注記

2021年４月１日時点の残高
当期損失（△）
その他の包括利益
当期包括利益合計
新株の発行
新株の発行に係る直接発行
費用
その他の資本性金融商品の所有者に対する分配
自己株式の取得
自己株式の処分
自己株式処分差損の振替
新株予約権の行使
新株予約権の失効
配当（注）非支配持分との資本取引及びその他
利益剰余金から資本剰余金への振替
その他の資本の構成要素からの振替所有者との取引額合計
2022年３月31日時点の残高

22

資本剰余金

その他の資本性金融商品

23,36021,896

9,918

2,615

2,615

-

資本金

22

利益剰余金

在外営業活
動体の換算
差額

その他の包
括利益を通
じて公正価
値で測定す
る金融資産

△2,26750,822△104,984

6,526

669

-

△104,984

5,187
5,187

△1,808△1,808

自己株式

△23

22

△439

22
22

△0
133

△58
58
△3

△58
8
39
△641

22
△236
263

△263
△131

2,615
25,975

2,615
24,511

9,918

142△2,124△1,495△55,657△1
11,714

親会社の所有者に帰属する持分
その他の資本の構成要素
注記

2021年４月１日時点の残高
当期損失（△）
その他の包括利益
当期包括利益合計
新株の発行
新株の発行に係る直接発行
費用
その他の資本性金融商品の所有者に対する分配
自己株式の取得
自己株式の処分
自己株式処分差損の振替
新株予約権の行使
新株予約権の失効
配当（注）非支配持分との資本取引及びその他
利益剰余金から資本剰余金への振替
その他の資本の構成要素からの振替所有者との取引額合計
2022年３月31日時点の残高

確定給付制
度の再測定

非支配持分

資本合計

合計
その他

合計

-

240

22

7,437
3,246
3,246
-

111,167△104,984
3,246△101,737
5,231

△132
△132

-

22

-

△23

△23

22

-

△439

△439

22
22

△5
△39
-

△0
74
0
△641

△0
74
0
△641

-

△236

-

-

-

131

-

-

86
10,7703,964
13,394

△5
△39
22

132
132
-

△44
195

(注)配当の金額には従業員持株会専用信託への配当金額を含めておりません。

- 73 -

1,268
△668
53
△614

△274

△274
379

112,435△105,652
3,300△102,352
5,231

△510

3,690
13,773△1△1,139⑤【連結キャッシュ・フロー計算書】（単位：百万円）
注記

前連結会計年度(自 2020年４月１日
至 2021年３月31日)

当連結会計年度(自 2021年４月１日
至 2022年３月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前利益（△は損失）減価償却費及び償却費

1,068
13,217△107,842
12,653

5,950

84,130

△8

928

25

31

161

26

△124

△227

26
25

543
△755
△12,275714△2,146
-

26

△432
-

△203
△363

△2,7695,525△1,739

2,019

3,783

△16,710

△105
△650
102
△484

813
△402
△941
952

配当金の受取額
利息の受取額利息の支払額

5,351
81
15
△535

△20,938922△725

法人所得税の支払額
法人所得税の還付額

△423
518

△2,833154

営業活動によるキャッシュ・フロー

5,006△24,248

有形固定資産の取得による支出
有形固定資産の売却による収入△6,360-△3,481
950

無形資産の取得による支出△12,767△12,332

-

2,500

255

-

△3,2903,290-△7,039
△130

△108
△133

△29,334△9,315減損損失

14

貸倒引当金の増減額（△は減少）
有形固定資産及び無形資産除売却損益（△
は益）
受取利息及び受取配当金
支払利息
為替差損益（△は益）割安購入益持分法による投資損益（△は益）関連会社株式売却損益（△は益）売上債権及びその他の債権の増減額（△は増加）
棚卸資産の増減額（△は増加）
仕入債務及びその他の債務の増減額（△は減少）
契約負債の増減額（△は減少）
返金負債の増減額（△は減少）
預り金の増減額（△は減少）
その他
小計

投資活動によるキャッシュ・フロー

持分法で会計処理されている投資の売却による収入
貸付金の回収による収入
預託金の回収による収入
預託金の預入による支出
子会社の取得による支出
その他

６

投資活動によるキャッシュ・フロー

- 74 -

（単位：百万円）
注記

前連結会計年度(自 2020年４月１日
至 2021年３月31日)

当連結会計年度(自 2021年４月１日
至 2022年３月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）
長期借入れによる収入

29
29

15,3949,200

6,265
15,100

長期借入金の返済による支出

29△9,479△9,189

-

5,207
5,641

29

204
△2,09374△2,33822△1,918

△644

△440

△439

株式の発行による収入
セール・アンド・リースバックによる収入
自己株式の売却による収入
リース負債の返済による支出
配当金の支払額
その他の資本性金融商品の所有者に対する分配額
その他
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）△0△010,867△341

19,67749△13,837
29,142
15,305

現金及び現金同等物の期首残高

29△13,801
42,944

現金及び現金同等物の期末残高

29

29,142- 75 -

【連結財務諸表注記】
１．継続企業の前提に関する事項
当社グループでは2021年４月以降、富山第一工場でのFMEA等での厳しい品質チェック等を行いながら、順次、生産・出荷を再開してはおりますが、同工場ではいまだ一部の製造予定品目については出荷再開には至っておりません。加えて、薬価改定による薬価引き下げや製造委託先での生産・出荷停止などに起因して製品売上が減少しております。このような状況を改善すべく当社グループの主力工場であります富山第一工場での製造品について、適正な生産体制・規模適正化を目的とし、製造再開に時間を要する製品の識別、同種同効成分製剤への統合、改善措置を図る
製品の整理などの施策を実施しており、その結果、今後廃棄となる可能性が高いと見込まれる原材料、仕掛品等について評価損を計上いたしました。更にこれまで進めてきた開発投資の見直しとそれに伴う海外子会社ののれんの減損及び国内収益状況減退に伴う国内固定資産の減損処理を行ったこと等から、当連結会計年度において110,051百万円の営業損失及び104,984百万円の親会社の所有者に帰属する当期損失を計上いたしました。
以上のことから、多額の営業損失及び親会社の所有者に帰属する当期損失の発生となっており、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせる事象又は状況が存在しております。
当社グループはこのような状況を解消すべく、今後、富山第一工場製造品の生産・出荷を順次再開させていくとともに、引き続きグループ全体での生産体制の最適化に向けた取り組みも推し進め収益力改善に取り組んでおります。
加えて全社レベルでの経費削減や物流コストの抑制、在庫・仕入管理の徹底により、キャッシュ・フローの改善に向けた施策を講じております。更には国内及び海外生産拠点の最適化による工場稼働の効率化によるコスト低減等、当連結会計年度末以降の業績回復を展望した構造改革の加速化に取り組んでおります。
資金面では、2022年５月13日に事業再生ADR手続の正式申込をし、同日付で受理され、2022年５月26日の第１回債権者会議にて、全てのお取引金融機関様から、一時停止通知について同意を得るとともに、メインバンクである株式会社三井住友銀行にて設定いただいた融資枠の実行についてご承認をいただいておりますことから、現時点にて必要な資金面の手当てがなされております。今後も当該事業再生ADR手続の中でスポンサー選定に関する協議を関係各社と継続してまいります。
これらの状況に鑑み、継続企業の前提に関する重要な疑義を解消すべく取り組んでいる当社の対応策は、現時点において実施途上にあり、今後の事業進捗や上記金融機関・関係各社等との協議、資金調達の状況等によっては、当社の資金繰りに重要な影響を及ぼす可能性があることから、継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。
なお、連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、このような継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を連結財務諸表に反映しておりません。

２．報告企業
日医工株式会社(以下、当社)は日本に所在する企業であります。当社及びその子会社（以下、当社グループ）の連
結財務諸表は2022年３月31日を期末日とし、当社、子会社及び関連会社に対する持分により構成されております。当社グループの主な事業は医薬品の製造販売であります。
当社グループの2022年３月31日に終了する年度の連結財務諸表は、2022年６月30日に当社代表取締役社長田村友一によって承認されております。
３．作成の基礎(1）IFRSに準拠している旨
当社グループの連結財務諸表は連結財務諸表規則第１条の２に規定する「指定国際会計基準特定会社」の要件を全て満たすことから、連結財務諸表規則第93条の規定により、IFRSに準拠して作成しております。
(2）測定の基礎
連結財務諸表は、「４．重要な会計方針」に記載のとおり、公正価値で測定されている金融商品等及び確定給付
債務の現在価値から制度資産の公正価値を控除して算定されている確定給付制度に係る負債又は資産を除き、取得原価を基礎として作成しております。

- 76 -

(3）表示通貨
当社グループの連結財務諸表は当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を切り捨てて表示しております。
(4）重要な会計上の見積り
会計上の見積りにより当連結会計年度に係る連結財務諸表にその額を計上した項目であって、翌連結会計年度に係る連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは以下のとおりであります。
① 非金融資産の減損
イ．連結財務諸表に計上した金額(単位：百万円)
前連結会計年度(2021年３月31日)

当連結会計年度(2022年３月31日)

有形固定資産68,94339,289のれん

45,661

18,479

無形資産

56,95739,609

その他の非流動資産

3,036

233

ロ．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
減損の兆候がある場合又は年次で減損テストが要求されている場合には、各資産の回収可能価額の算定を行っております。個別資産についての回収可能価額の見積りが不可能な場合には、当該資産が属する資金生成単位の回収可能価額を見積っております。
資産又は資金生成単位の回収可能価額は、処分コスト控除後の公正価値と使用価値のいずれか高い方の金額で測定しております。使用価値は、見積もった将来キャッシュ・フローを現在価値に割り引くことにより算定しており、使用する割引率は、貨幣の時間価値、及び当該資産に固有のリスクを反映した利率を用いております。
資産又は資金生成単位の回収可能価額が帳簿価額より低い場合にのみ、当該資産の帳簿価額をその回収可能価額まで減額し、純損益として認識しております。
将来キャッシュ・フローの金額及び時期が変動する可能性のある事象としては、新型コロナウイルス感染症を含む事業環境の変化、開発遅延や開発費用の予期せぬ増加並びに事業計画における主要な仮定（北米市場の今後の成長や拡販施策によるマーケットシェアの拡大見込み、主力工場の生産再開やコスト削減等）等が該当します。
これらの事象が発生した場合、見積った将来キャッシュ・フローが回収できない、もしくは資産の取得後に実施した当初もしくは事後に回収できない可能性があり、翌連結会計年度の連結財務諸表において、有形固定資
産、のれん及び無形資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
② 棚卸資産の評価
イ．連結財務諸表に計上した金額(単位：百万円)
前連結会計年度

当連結会計年度(2021年３月31日)(2022年３月31日)

棚卸資産

96,11095,745ロ．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
棚卸資産は、原価と正味実現可能価額のいずれか低い額で計上しております。原価は主として総平均法に基づいて算定されており、購入原価、加工費及び棚卸資産を現在の場所及び状態とするまでに発生したその他の費用が含まれております。正味実現可能価額とは、通常の事業の過程における見積売価から、完成までに要する見積原価及び販売に要する見積費用を控除した額であります。
とりわけ、インフリキシマブBSの原薬は、今後、日本市場及び現在導出を進めている海外市場でのインフリキ
シマブBSの販売等により費消する見通しであり、各市場での計画販売数量及び見積り販売価格が、正味実現可能価額の見積りに重要な影響を与えます。
しかしながら、当該原薬を使用期限内に費消できない見込みとなった場合及び期末時点において見積もった正味実現売却価額が更に低くなることが見込まれる場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表において、棚卸資産
評価額に重要な影響を与える可能性があります。
(5）未適用の公表済み基準書及び解釈指針
連結財務諸表の承認日までに公表されている基準書及び解釈指針の新設又は改訂のうち、当社グループに重要な影響を及ぼすものはありません。

- 77 -

４．重要な会計方針(1）連結の基礎
当連結財務諸表は、当社及び当社の子会社ならびに関連会社の財務諸表に基づき作成しております。
①

子会社
子会社とは、当社グループにより支配されている企業をいいます。支配とは、投資先に対するパワーを有し、投資先への関与により生じるリターンの変動に晒され、かつ投資先に対するパワーを通じてリターンに影響を与える能力を有する場合をいいます。
子会社の財務諸表は、支配開始日から支配終了日までの間、当社グループの連結財務諸表に含まれております。子会社に対する所有持分の変動で支配の喪失とならないものは、資本取引として会計処理しております。
非支配持分の修正額と対価の公正価値との差額は、親会社の所有者に帰属する持分として資本に直接認識されております。当社グループ内の債権債務残高及び取引、ならびに当社グループ内取引によって発生した未実現損
益は、連結財務諸表の作成に際して消去しております。
②

関連会社
関連会社とは、当社グループがその財務及び経営方針に対して重要な影響力を有しているものの、支配をしていない企業をいいます。関連会社への投資は、持分法を用いて会計処理しており、取得時に取得原価で認識しております。持分法適用会社との取引から発生した未実現利益は、被投資企業に対する当社グループ持分を上限として投資から控除しております。未実現損失は、減損が生じている証拠がない場合に限り、未実現利益と同様の方法で投資から控除しております。

③

企業結合

企業結合は、取得法を適用して会計処理をしております。被取得企業における識別可能な資産及び負債は取得日の公正価値で測定しております。のれんは、企業結合で移転された対価、被取得企業の非支配持分の金額、及び取得企業が以前に保有していた被取得企業の資本持分の公正価値の合計が、取得日における識別可能な資産及び負債の正味価額を上回る場合にその超過額として測定しております。企業結合で移転された対価は、取得企業が移転した資産、取得企業に発生した被取得企業の旧所有者に対する負債及び取得企業が発行した資本持分の取得日における公正価値の合計で計算しており、該当する場合は条件付対価を含めております。
取得対価と被取得企業に対する非支配持分の金額の合計金が識別可能な資産及び負債の公正価値を超過する場
合は、連結財政状態計算書においてのれんとして計上しております。反対に下回る場合には、直ちに連結損益計
算書において収益として計上しております。
当社グループは非支配持分を公正価値若しくは被取得企業の識別可能な純資産に対する非支配持分相当額で測定するかについて、企業結合ごとに選択しております。取得関連費は発生した期間に費用として処理しております。なお、支配獲得後の非支配持分の追加取得については、資本取引として会計処理しており、当該取引からのれんは認識しておりません。条件付対価の公正価値は報告日ごとに測定し、その後の変動を純損益で認識しております。
(2）外貨換算①

外貨建取引
外貨建取引は、取引日の為替レート又はそれに近似するレートで機能通貨に換算しております。期末日における外貨建貨幣性項目は、期末日の為替レートで、公正価値で測定される外貨建非貨幣性項目は、当該公正価値の算定日の為替レートで、それぞれ機能通貨に再換算しております。当該換算及び決済により生じる換算差額は純損益として認識しております。ただし、その他の包括利益を通じて測定される金融資産から生じる換算差額については、その他の包括利益として認識しております。
②

在外営業活動体

在外営業活動体の財政状態計算書の資産及び負債は、期末日の為替レートで、純損益及びその他の包括利益を表示する各計算書の収益及び費用は、取引日の為替レート又は為替レートが著しく変動している場合を除き平均
為替レートで換算しております。当該換算により生じる換算差額は、その他の包括利益として認識しております。在外営業活動体が処分された場合には、当該営業活動体に関連した換算差額の累計額を処分した期の純損益に振り替えております。

- 78 -

(3）顧客との契約から生じる収益
当社グループは、以下の５ステップを適用することにより収益を認識しております。
ステップ１：顧客との契約を識別する。
ステップ２：契約における履行義務を識別する。
ステップ３：取引価格を算定する。
ステップ４：取引価格を契約における履行義務に配分する。
ステップ５：履行義務の充足時に（又は充足するにつれて）収益を認識する。
①

商品及び製品の販売
商品及び製品の販売については、顧客へ引き渡された時点で、商品及び製品への支配が移転し履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。
商品及び製品の販売から生じる収益は、販売契約における対価から、販売数量又は販売金額等に基づくリベー
トや値引き、返品などを控除した金額で算定しており、顧客に返金すると見込んでいる対価を返金負債として計上しております。返金負債の見積りにあたっては、契約条件や過去の実績などに基づく最頻値法を用いており、不確実性がその後に解消される際に、認識した収益の累計額の重大な戻入れが生じない可能性が非常に高い範囲
でのみ、取引価格に含めております。
商品及び製品の販売における対価は、顧客へ製品及び商品を引き渡した時点から主として１年以内に受領しております。なお、重大な金融要素は含んでおりません。

②

製品の販売等に関するライセンス契約
製品の販売等に関するライセンス契約に基づいて受領した契約時の一時金及びマイルストーン収入については、受領した対価を契約負債として計上し、ライセンス契約に関連する医薬品販売体制の確保や契約期間等の履行義務の充足に伴い一定期間にわたって収益として認識しております。
ライセンス契約における対価は、マイルストーン達成等の契約に基づく合意時点から主として１年以内に受領しております。なお、重大な金融要素は含んでおりません。
(4）法人所得税
法人所得税は当期税金と繰延税金との合計額であります。
①

当期税金
当期税金は、税務当局に対する納付又は税務当局からの還付が予想される金額で測定しております。税額の算定に使用する税率及び税法は、期末日までに制定又は実質的に制定されたものであります。純損益として認識される当期税金には、その他の包括利益又は資本において直接認識される項目から生じる税金及び企業結合から生じる税金を含んでおりません。
当連結会計年度及び過年度の未払法人所得税及び未収法人所得税等は、期末日において施行され又は実質的に施行されている法定税率及び税法を使用し、税務当局に納付又は税務当局から還付されると予想される額を、法人所得税に関連する不確実性を合理的に加味した上で算定しております。

- 79 -

②

繰延税金
繰延税金は、期末日における資産及び負債の税務基準額と会計上の帳簿価額との間の一時差異に基づいて算定しております。繰延税金資産は、将来減算一時差異、未使用の繰越税額控除及び繰越欠損金について、それらを回収できる課税所得が生じると見込まれる範囲において認識し、繰延税金負債は、原則として、将来加算一時差異について認識しております。
なお、以下の場合には、繰延税金資産又は負債を計上しておりません。
・のれんの当初認識から一時差異が生じる場合
・企業結合でない取引で、かつ取引時に会計上の利益にも課税所得（欠損金）にも影響を与えない取引における資産又は負債の当初認識から一時差異が生じる場合
・子会社、関連会社に対する投資に係る将来減算一時差異に関しては、予測可能な将来に当該一時差異が解消しない可能性が高い場合、又は当該一時差異の使用対象となる課税所得が稼得される可能性が低い場合・子会社、関連会社に対する投資に係る将来加算一時差異に関しては、当社が一時差異の解消の時点をコントロールすることができ、予測可能な将来に当該一時差異が解消しない可能性が高い場合
繰延税金資産の帳簿価額は毎期見直され、繰延税金資産の全額又は一部が使用できるだけの十分な課税所得が稼得されない可能性が高い部分については、帳簿価額を減額しております。未認識の繰延税金資産は毎期見直され、将来の課税所得により繰延税金資産が回収される可能性が高くなった範囲内で認識しております。
繰延税金資産及び負債は、期末日における法定税率又は実質的法定税率及び税法に基づいて一時差異が解消される時に適用されると予想される税率で算定しております。繰延税金資産及び負債は、当期税金資産と当期税金負債を相殺する法律上強制力のある権利を有し、かつ同一の税務当局によって同一の納税主体に対して課されている場合、相殺しております。
(5）１株当たりの利益
基本的１株当たり利益は、当社の普通株主に帰属する当期利益を、その期間の自己株式を調整した発行済普通株
式の加重平均株式数で除して計算しております。希薄化後１株当たり利益は、希薄化効果を有する全ての潜在株式の影響を調整して計算しております。
(6）現金及び現金同等物
現金及び現金同等物は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期投資であります。
(7）棚卸資産
棚卸資産は、原価と正味実現可能価額のいずれか低い額で計上しております。原価は主として総平均法に基づいて算定されており、購入原価、加工費及び棚卸資産を現在の場所及び状態とするまでに発生したその他の費用が含まれております。正味実現可能価額とは、通常の事業の過程における見積売価から、完成までに要する見積原価及び販売に要する見積費用を控除した額であります。
(8）有形固定資産（使用権資産を除く）
有形固定資産の認識後の測定方法として、原価モデルを採用しております。有形固定資産は取得原価から減価償
却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で表示しております。
取得原価には、資産の取得に直接付随する費用、解体、除去及び原状回復費用の当初見積額等が含まれております。
土地及び建設仮勘定以外の有形固定資産は、取得原価から残存価額を控除した償却可能価額について、見積耐用年数にわたり、定額法で償却しております。これらの資産の減価償却は、使用可能となった時点から開始しております。
主な資産の種類別の耐用年数は以下のとおりであります。
・建物及び構築物
・機械装置及び運搬具

２年～60年
２年～20年

・工具器具及び備品

２年～20年

減価償却方法、見積耐用年数及び残存価額は、期末日に見直しを行い、変更があった場合は会計上の見積りの変
更として将来に向かって適用しております。

- 80 -

(9）のれん
企業結合から生じたのれんは、取得原価から減損損失累計額を控除した価額で表示しております。
のれんは償却を行わず、資金生成単位又は資金生成単位グループに配分し、年次又は減損の兆候がある場合にはその都度、減損テストを実施しております。のれんの減損損失は純損益として認識され、その後の戻入れは行っておりません。
なお、のれんの当初認識時点における測定は、「（１）連結の基礎③

企業結合」に記載しております。

(10）無形資産（使用権資産を除く）
無形資産の認識後の測定方法として、原価モデルを採用しております。無形資産は取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で表示しております。
① 個別取得した無形資産
個別取得した無形資産は、当初認識時に取得原価で測定しております。
②

企業結合により取得した無形資産
企業結合により取得した無形資産は、取得日の公正価値で測定しております。

③

自己創設無形資産開発（又は内部プロジェクトの開発局面）における支出は、以下の全てを立証できる場合に限り資産として認識することとしており、その他の支出は全て発生時に費用処理しております。
（ⅰ）使用又は売却できるように無形資産を完成させることの、技術上の実行可能性（ⅱ）無形資産を完成させ、さらにそれを使用又は売却するという意図（ⅲ）無形資産を使用又は売却できる能力（ⅳ）無形資産が蓋然性の高い将来の経済的便益を創出する方法（ⅴ）無形資産の開発を完成させ、さらにそれを使用又は売却するために必要となる、適切な技術上、財務上及びその他の資源の利用可能性（ⅵ）開発期間中の無形資産に起因する支出を、信頼性をもって測定できる能力
当初認識後は、未だ使用可能ではない無形資産以外の無形資産は、取得原価から残存価額を控除した償却可能価額について、見積耐用年数にわたり定額法で償却しております。主要な無形資産の見積耐用年数は、以下のとおりであります。なお、耐用年数を確定できない無形資産はありません。
・開発費
10年
・製造販売権
５年
・販売権

５年～10年

・ソフトウェア
５年
これらの資産の償却は、使用可能となった時点から開始しております。
償却方法、見積耐用年数及び残存価額は、期末日に見直しを行い、変更があった場合は会計上の見積りの変更
として将来に向かって適用しております。
また、未だ使用可能ではない無形資産については、年次又は減損の兆候がある場合にはその都度、減損テストを実施しております。
(11）借入コスト意図した使用が可能となるまでに相当の期間を要する資産に関して、その資産の取得、建設又は製造に直接起因する借入コストは、当該資産の取得原価の一部として資産化しております。その他の借入コストは全て、発生した期間に純損益として認識しております。

- 81 -

(12）リース
当社グループは、契約の開始時に当該契約にリースが含まれているか否かを判断しております。リース負債は、リース開始日における未払のリース料総額を借手の追加借入利子率で割り引いた現在価値で測定しております。使
用権資産は、リース負債の当初測定額から当初直接コスト、前払リース料等のコストを調整し、リース契約に基づき要求される原状回復義務等のコストを加えた額で当初測定しております。
使用権資産は、リースの開始日からリース期間の終了時又は使用権資産の耐用年数のいずれか短い期間にわたり定額法により減価償却を行っております。なお、リース負債の測定に際しては、未払のリース料の現在価値で測定しております。
当社グループは、連結財政状態計算書において、使用権資産を主に「有形固定資産」に、リース負債を「その他の金融負債」に含めて表示しております。
ただし、リース期間が12か月以内の短期リース及び少額資産リースについて、IFRS第16号の免除規定を適用し、使用権資産及びリース負債を認識しないことを選択しております。当社グループは、これらのリースに係るリース
料をリース期間にわたり定額法により費用として認識しております。
(13）非金融資産の減損
当社グループは、期末日現在で、棚卸資産、繰延税金資産を除く非金融資産の減損の兆候の有無を評価しております。
減損の兆候がある場合又は年次で減損テストが要求されている場合には、各資産の回収可能価額の算定を行っております。個別資産についての回収可能価額の見積りが不可能な場合には、当該資産が属する資金生成単位またそのグループの回収可能価額を見積っております。
資産又は資金生成単位またそのグループの回収可能価額は、処分コスト控除後の公正価値と使用価値のいずれか高い方の金額で測定しております。使用価値は、見積った将来キャッシュ・フローを現在価値に割り引くことにより算定しており、使用する割引率は、貨幣の時間価値、及び当該資産に固有のリスクを反映した利率を用いております。
資産又は資金生成単位またそのグループの回収可能価額が帳簿価額より低い場合にのみ、当該資産の帳簿価額をその回収可能価額まで減額し、純損益として認識しております。
過年度に減損を認識した、のれん以外の資産又は資金生成単位またそのグループについては、期末日において過年度に認識した減損損失の減少又は消滅している可能性を示す兆候の有無を評価しております。そのような兆候が存在する場合には、当該資産又は資金生成単位またそのグループの回収可能価額の見積りを行い、回収可能価額が帳簿価額を超える場合、算定した回収可能価額と過年度で減損損失が認識されていなかった場合の減価償却控除後の帳簿価額とのいずれか低い方を上限として、減損損失を戻入れております。減損損失の戻入れは、直ちに純損益として認識しております。
(14）退職後給付① 確定給付制度
確定給付債務の現在価値及び関連する当期勤務費用並びに過去勤務費用は、予測単位積増方式を用いて個々の制度ごとに算定しております。割引率は、連結会計年度の末日時点の優良社債の市場利回りを参照して決定しております。確定給付制度に係る負債は、確定給付債務の現在価値から、制度資産の公正価値を控除して算定しております。ただし、確定給付制度が積立超過である場合は、確定給付資産の純額は、制度からの返還又は制度への将来掛金の減額の形で利用可能な経済的便益の現在価値を資産上限額としております。
確定給付制度に係る資産又は負債の純額の再測定は、発生した期に一括してその他の包括利益で認識し、利益剰余金へ振り替えております。
②

確定拠出制度
確定拠出型の退職後給付に係る費用は、従業員が役務を提供した期に費用として計上しております。

- 82 -

(15）株式に基づく報酬① 持分決済型
持分決済型の株式報酬は、付与日における付与した資本性金融商品の公正価値によって受け取るサービスの公正価値を見積り、権利確定期間にわたって費用として認識し、同額を資本の増加として認識しております。
②

現金決済型
現金決済型の株式報酬は、受け取るサービス及び発生した負債を当該負債の公正価値で測定し、権利確定期間にわたって費用として認識し、同額を負債の増加として認識しております。
また当該負債の公正価値は期末日及び決済日に再測定し、公正価値の変動を純損益として認識しております。

(16）引当金
過去の事象の結果として、現在の法的債務又は推定的債務が存在し、当該債務を決済するために経済的便益をもつ資源の流出が必要となる可能性が高く、当該債務の金額について信頼性のある見積りができる場合に、引当金を認識しております。
貨幣の時間価値が重要な場合には、見積将来キャッシュ・フローを、貨幣の時間価値及び債務に特有のリスクを反映した税引前の割引率を用いて現在価値に割り引いております。時の経過に伴う割引額の割戻しは金融費用として認識しております。
(17）政府補助金
政府補助金は、補助金交付のための付帯条件を満たし、補助金が受領されることについて合理的な保証が得られる場合に認識しております。資産の取得に対する補助金は、繰延収益として計上し、資産の耐用年数にわたり、規則的に収益として認識しております。発生した費用に対する補助金は、補助金で補償することが意図されている関連コストを費用として認識する期間にわたって、規則的にその他の営業収益として認識しております。
(18）金融商品① 金融資産（ⅰ）当初認識及び測定
金融資産は、当初認識時に、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産、償却原価で測定する金融資産に分類しております。これらの金融資産は、契約条項の当事者になった取引日に当初認識しております。
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産以外の金融資産は、重大な金融要素を含んでいない営業債権を除いて、公正価値に取引費用を加算した金額で測定しております。
金融資産は、以下の要件をともに満たす場合には、償却原価で測定する金融資産に分類しております。
・契約上のキャッシュ・フローを回収するために資産を保有することを目的とする事業モデルに基づいて、資産が保有されている。
・金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが特定の日に生じる。
償却原価で測定する金融資産以外の金融資産は、公正価値で測定する金融資産に分類しております。
公正価値で測定する資本性金融資産については、純損益を通じて公正価値で測定しなければならない売買目的で保有される資本性金融資産を除き、個々の資本性金融資産ごとに、純損益を通じて公正価値で測定するか、その他の包括利益を通じて公正価値で測定するかを指定し、当該指定を継続的に適用しております。
（ⅱ）事後測定
金融資産の当初認識後の測定は、その分類に応じて以下のとおり測定しております。
(ａ）償却原価で測定する金融資産
実効金利法に基づく償却原価により測定し、損失評価引当金を控除しております。実効金利法による利息収益は純損益として認識しております。
(ｂ）公正価値で測定する金融資産
公正価値の変動額を純損益として認識しております。
ただし、資本性金融資産のうち、その他の包括利益を通じて公正価値で測定すると指定したものについては、公正価値の変動額をその他の包括利益として認識しております。その他の包括利益として認識していた累積利得又は損失は、当該資本性金融資産を処分した場合又は公正価値が著しく下落した場合に利益剰余金に振り替えています。なお、当該資本性金融資産からの配当金については、純損益として認識しております。

- 83 -

（ⅲ）認識の中止
金融資産からのキャッシュ・フローに対する契約上の権利が消滅する、又は金融資産のキャッシュ・フロ
ーを受け取る契約上の権利を移転し、当該金融資産の所有に係るリスクと経済価値のほとんど全てが移転している場合において、取引日に認識を中止しております。
当社グループが、移転した当該金融資産に対する支配を継続している場合には、継続的関与を有している範囲において、資産に対する留保持分及び関連して支払う可能性がある負債を認識しております。
（ⅳ）減損
償却原価で測定する金融資産について、予想信用損失に対する損失評価引当金を認識しております。
当社グループは、期末日ごとに各金融資産に係る信用リスクが当初認識時点から著しく増加しているかど
うかを評価しており、信用リスクが著しく増加していない場合には12か月の予想信用損失を損失評価引当金として認識し、信用リスクが著しく増加している場合には全期間の予想信用損失と等しい金額を損失評価引当金として認識しております。損失評価引当金の繰入額又は戻入額は純損益として認識しております。
予想信用損失は、契約に従って企業に支払われるべき全ての契約上のキャッシュ・フローと、企業が受け取ると見込んでいる全てのキャッシュ・フローとの差額の現在価値に基づいて測定しており、以下のものを反映する方法で見積もっております。
・一定範囲の生じ得る結果を評価することにより算定される、偏りのない確率加重金額
・貨幣の時間価値・過去の事象、現在の状況及び将来の経済状況の予測についての、報告日において過大なコストや労力を掛けずに利用可能な合理的で裏付け可能な情報
信用リスクが著しく増加しているか否かについて、当初認識以降の債務不履行の発生リスクの変化に基づいて判断しております。
契約上の支払期日より30日超の経過があった場合には原則として信用リスクの著しい増大があったものとしておりますが、債務不履行の発生リスクに変化があり信用リスクが著しく増大しているか否かの評価を行う際には、支払期日の経過情報のほか、債務者の経営成績の悪化の情報等も考慮しております。
金融資産の全部又は一部について回収ができず、又は回収が極めて困難であると判断された場合には債務不履行と判断しております。
なお、信用リスクが期末日現在で低いと判断される場合には、当該金融資産に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大していないと評価しております。ただし、重大な金融要素を含んでいない営業債権については、信用リスクの当初認識時点からの著しい増加の有無にかかわらず、常に全期間の予想信用損失と等しい金額で損失評価引当金を認識しております。
債務者の重大な財政状態の悪化、利息又は元本支払の債務不履行若しくは重大な延滞、債務者の破産等の客観的証拠がある場合には、信用減損が発生しているものと判定しております。
ある金融資産について契約上のキャッシュ・フローの全体又は一部分を回収するという合理的な予想を有していない場合には、金融資産の総額での帳簿価額を直接減額しております。
②

金融負債（ⅰ）当初認識及び測定
金融負債は、償却原価で測定する金融負債に分類しております。契約条項の当事者になった取引日に当初認識し、直接帰属する取引費用を控除した金額で測定しております。
（ⅱ）事後測定
実効金利法に基づく償却原価により測定しております。
（ⅲ）認識の中止
金融負債が消滅した時、すなわち、契約中に特定された債務が免責、取消し又は失効となった時に認識を中止しております。

- 84 -

５．事業セグメント(1）報告セグメント
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務諸表が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は医薬品事業を構成する「日医工グループ」「Sagent グループ」の２つの報告セグメントにしております。「Sagent グループ」は、Sagent Pharmaceuticals,Inc. 及びその連結子会社で構成されています。「日医工グループ」は、「Sagent グループ」を除いた会社にて構成されています。
報告セグメントの売上収益及びセグメント利益は以下のとおりであります。
前連結会計年度（自2020年４月１日

至2021年３月31日）（単位：百万円）
報告セグメント

日医工
グループ
売上収益
外部収益
セグメント間の売上収益
合計
セグメント利益又は損失（△）（コア営業利益）(注)その他の項目
減価償却費及び償却費
減損損失

Sagent
グループ

調整額

連結

合計

152,481-

36,289-188,770--

188,770-

152,481

36,289188,770-

188,770

2,995△2,017

977

-

977

9,633

3,583

13,217-

13,217

1,515

4,435

5,950

-

5,950

(注)コア営業利益は、営業利益から非経常的な要因による損益を除いており、売上収益からも非経常的な要因は除外しております。
当連結会計年度（自2021年４月１日

至2022年３月31日）（単位：百万円）
報告セグメント

日医工
グループ
売上収益
外部収益

Sagentグループ

139,027

セグメント間の売上収益(注１)
合計セグメント利益又は損失（△）（コア営業利益）(注２)
その他の項目
減価償却費及び償却費
減損損失

40,056

調整額

連結

合計

179,084-

179,084

-

18

18

△18

-

139,027

40,074

179,102△18

179,084△14,017△2,759△16,776-△16,776

8,668

3,985

12,653-

12,65348,98835,142

84,130-84,130(注１)セグメント間の取引価格は、市場価格を勘案して両者協議により決定しております。
(注２)コア営業利益は、営業利益から非経常的な要因による損益を除いており、売上収益からも非経常的な要因は除外しております。

- 85 -

報告セグメントの合計額と連結財務諸表計上額の差異の調整は、以下のとおりであります。
（単位：百万円）
前連結会計年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）
売上収益計
自主回収返品引当連結財務諸表上の売上収益

当連結会計年度（自 2021年４月１日
至 2022年３月31日）

188,770

179,084552

24

188,218

179,060（単位：百万円）

前連結会計年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）
セグメント利益計（△は損失）

977

統合関連費用

当連結会計年度（自 2021年４月１日
至 2022年３月31日）△16,776

196

25

5,950
3,585

24,75030,33729,042280

自主回収費用
在庫評価損（注１）
工場休止損（注２）
割安購入益

2,158
1,253
△12,275

351
7,389
1,097
-

営業利益（△は損失）

107△110,051

1,330

3,133

801
432

1,128
203

1,068

△107,842

開発費の減損損失
のれんの減損損失
固定資産の減損損失
インフリキシマブ評価損

金融収益
金融費用
持分法による投資損益
連結財務諸表上の税引前利益（△は損失）（注１）富山第一工場において今後廃棄となる可能性が高いと見込まれる原材料・仕掛品等についての評価損を計上しております。
（注２）SagentグループのSterRxの生産設備見直しによる工場の稼働停止中に発生した固定費用を計上しております。

- 86 -

(2）製品及びサービスに関する情報製品及びサービスごとの売上収益は以下のとおりであります。
前連結会計年度（自2020年４月１日

至2021年３月31日）（単位：百万円）
報告セグメント

日医工グループ

Sagentグループ

合計

血液及び体液用薬
循環器官用薬27,21728,932-

27,21728,932

抗生物質
救急救命用薬

8,400
-

8,972
15,95017,372
15,950神経系用薬

18,397-

18,397

消化器官用薬アレルギー用薬

16,063
14,341-

16,063
14,341

化学療法剤
その他

2,429
36,698

10,322
1,045

12,75237,743

152,481

36,289188,770

合計（注）コア営業利益と同様に、売上収益から非経常的な要因は除外しております。
当連結会計年度（自2021年４月１日

至2022年３月31日）（単位：百万円）
報告セグメント

日医工グループ

Sagentグループ

合計

血液及び体液用薬
循環器官用薬抗生物質

21,693
21,634
8,829

10,952

21,693
21,634
19,782

救急救命用薬
神経系用薬

15,613

16,846-

16,846
15,613

消化器官用薬アレルギー用薬14,59912,026-

14,59912,026

化学療法剤
その他

2,463
42,167

9,468
2,788

11,931
44,956

139,027

40,056

179,084

合計（注）コア営業利益と同様に、売上収益から非経常的な要因は除外しております。

- 87 -

前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）（単位：百万円）
報告セグメント
日医工グループ

Sagentグループ

合計

商品及び製品の販売
製品の販売等に関するライセンス契約

152,364
116

36,289-188,654116

合計

152,481

36,289188,770(注)コア営業利益と同様に、売上収益からも非経常的な要因は除外しております。
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）（単位：百万円）
報告セグメント
日医工グループ
商品及び製品の販売

138,909

製品の販売等に関するライセンス契約
合計

Sagentグループ

合計

40,056

178,966

118

-

118

139,027

40,056

179,084(注)コア営業利益と同様に、売上収益からも非経常的な要因は除外しております。

- 88 -

(3）地域別に関する情報① 売上収益
売上収益の地域別内訳は以下のとおりであります。
前連結会計年度（自2020年４月１日

至2021年３月31日）（単位：百万円）
報告セグメント

日医工
グループ
日本
米国

Sagentグループ
152,284-

31,647

152,284
31,647

196

4,642

4,838

152,481

36,289188,770

その他
合計

合計

（注）１．売上収益は、販売仕向先の所在地によっています。
２．コア営業利益と同様に、売上収益から非経常的な要因は除外しております。
当連結会計年度（自2021年４月１日

至2022年３月31日）（単位：百万円）
報告セグメント

日医工
グループ
日本
米国

Sagentグループ
138,648
-

その他
合計

合計
33,991

138,648
33,991

379

6,065

6,444

139,027

40,056

179,084（注）１．売上収益は、販売仕向先の所在地によっています。
２．コア営業利益と同様に、売上収益から非経常的な要因は除外しております。
②

非流動資産
非流動資産（金融資産、繰延税金資産を除く）の帳簿価額の地域別内訳は、以下のとおりであります。
（単位：百万円）
前連結会計年度（2021年３月31日）

当連結会計年度（2022年３月31日）

日本

95,501

39,979

米国
カナダ

71,915
14,066

42,627
15,078

その他
合計

5

6

181,488

97,693(4）主要な顧客に関する情報
売上収益の10％以上を占める外部顧客に対する売上収益は、以下のとおりであります。
（単位：百万円）
顧客の名称又は氏名関連するセグメント名

前連結会計年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）

当連結会計年度（自 2021年４月１日
至 2022年３月31日）(株)メディセオ

日医工グループ

39,831

28,480

武田薬品工業㈱アルフレッサ(株)日医工グループ
日医工グループ

2,421
26,186

18,89818,428- 89 -

６．企業結合
前連結会計年度（自2020年４月１日

至2021年３月31日）（取得による企業結合）
当社は、2021年２月１日付で、日医工岐阜工場株式会社（以下「日医工岐阜工場」）を当社の連結子会社としました。
(1）企業結合の概要①

被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称
事業の内容②

日医工岐阜工場株式会社
医薬品の開発、製造（受託製造含む）、販売

企業結合を行った主な理由
当社は、武田テバファーマ株式会社が保有する高山工場と同工場に関連する多くのジェネリック医薬品及び同工場に関連する事業の譲受を目的として設立された日医工岐阜工場の全株式を取得し連結子会社とすることによって、グループ生産体制の最適化を推進することが可能となり、日医工グループ内の製品の統一、重複品目の見直し及び特殊製剤の内製化を通じて事業基盤の強化を図ります。
また日医工岐阜工場が保有するジェネリック医薬品の品質管理におけるグローバル基準のノウハウと人財を譲り受けることにより、品質管理体制の強化を図りながら、2020年７月15日に策定した日医工グループの新たな品質方針の下、患者様に寄り添うグローバル総合ジェネリック医薬品メーカーとして安心と信頼をお届けするために取り組んでまいります。
③ 企業結合日
2021年２月１日④

支配の獲得方法及び取得した議決権割合
当社は、企業結合日に現金を対価として日医工岐阜工場の全株式を取得し、完全子会社化いたしました。

(2) 取得の対価（単位：百万円）
金額
取得対価（現金）

10,040

条件付対価（注）△3,703
6,337

合計（注）条件付対価は、当第４四半期連結会計期間に確定した割安購入益に関わる当社グループ納税負担額について一定の条件で回収可能とするものであり、公正価値により評価いたしました。
(3）取得日現在における取得対価、取得資産及び引受負債の公正価値
日医工岐阜工場株式取得に係る、取得した資産及び引き受けた負債の公正価値は、当連結会計年度に下記のとおり確定いたしました。
（単位：百万円）
金額
取得した資産及び引き受けた負債
現金及び現金同等物

3,000

棚卸資産

15,555有形固定資産
無形資産

8,040
10

仕入債務及びその他の債務

△56

返金負債
その他の流動負債△85△798

その他の金融負債
その他の非流動負債△878△25△6,149

繰延税金負債

18,612

合計（注）取得資産と引受負債の差額18,612百万円が取得対価6,337百万円を上回ったため、当該差額12,275百万円を割安購入益として、連結損益計算書の「その他の営業収益」に計上しております。

- 90 -

(4）取得関連費用
当該企業結合に係る取得関連費用は196百万円であり、連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に計上しております。
(5）取得に伴うキャッシュ・フロー
（単位：百万円）
金額
取得により支出した現金及び現金同等物
取得時に被取得会社が保有していた現金及び現金同等物
子会社の取得による支出

10,040△3,0007,039(6）業績に与える影響
当社グループの連結損益計算書には、取得日以降に生じた売上収益8,568百万円及び当期利益273百万円が含まれております。企業結合が期首に完了したと仮定した場合、当連結会計年度における影響額は売上収益
51,409百万円及び当期利益1,642百万円と算定されます。
なお、当該プロフォーマ情報は監査証明を受けておりません。また、当該情報は必ずしも将来起こりうるべき事象を示唆するものではありません。

当連結会計年度（自 2021年４月１日
該当事項はありません。

至2022年３月31日）- 91 -

７．売上債権及びその他の債権
売上債権及びその他の債権の内訳は、以下のとおりであります。
（単位：百万円）
前連結会計年度（2021年３月31日）

当連結会計年度（2022年３月31日）

受取手形及び売掛金
電子記録債権33,761
2,656

32,730
1,763

未収入金
その他

6,423
41

4,084
27

42,88238,605

合計

なお、売上債権及びその他の債権は全額、顧客との契約から生じた債権であります。
８．棚卸資産棚卸資産の内訳は、以下のとおりであります。
（単位：百万円）
前連結会計年度（2021年３月31日）

当連結会計年度（2022年３月31日）

商品及び製品
仕掛品

52,31911,27452,581
10,299

原材料及び貯蔵品

32,51632,865

96,11095,745

合計

また、費用として認識された棚卸資産の金額及び評価減の金額は以下のとおりであります。
（単位：百万円）
前連結会計年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）
費用として認識された金額
評価減の金額161,0435,930

当連結会計年度（自 2021年４月１日
至 2022年３月31日）
163,647
9,096

なお、上記「原材料及び貯蔵品」には、翌連結会計年度期首以降12か月を超えて販売される予定のインフリキシマ
ブBSの原薬を、前連結会計年度末において5,084百万円、当連結会計年度末において4,170百万円含んでおり、原薬在庫評価損を、前連結会計年度において3,585百万円、当連結会計年度において280百万円計上しております。
９．その他の金融資産
その他の金融資産の内訳は以下のとおりであります。
（単位：百万円）
前連結会計年度（2021年３月31日）

当連結会計年度（2022年３月31日）

株式
預け金

5,391
4,241

3,215
1,038

３か月超定期預金
条件付対価

425
3,703

425
2,662

その他
合計

1,588

547

15,3507,890

その他の金融資産（流動）

3,715

425

その他の金融資産（非流動）11,635

7,465- 92 -

10．その他の資産
その他の流動資産及びその他の非流動資産の内訳は以下のとおりであります。
（単位：百万円）
前連結会計年度（2021年３月31日）
前払費用
未収消費税
その他
合計

当連結会計年度（2022年３月31日）

4,414
1,143

3,619
425

695

1,509

6,253

5,555

その他の流動資産

3,195

5,309

その他の非流動資産

3,058

246

- 93 -

11．有形固定資産(1）種類別取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額の増減並びに帳簿価額① 取得原価（単位：百万円）
建物及び
構築物

機械装置
及び運搬具

工具器具
及び備品

2020年４月１日残高

47,85741,001

8,418

6,602

5,255

109,136

取得

2,498

1,030

1,299

3

4,302

9,134

企業結合による増加
科目振替

2,754
2,064

2,585
3,899

177
18

2,320
124

203
△6,1068,040－

処分
為替換算差額△616
486△1,445
314

△437
15

△58
27

－
75

△2,558919

2021年３月31日残高

55,04447,386

9,492

9,019

3,730

124,672

取得

土地

建設仮勘定

合計

1,166

6,090

380

75

2,183

9,897

科目振替
処分

1,127
△1,356

2,062△2,187

330
△176

－
△14

△3,520－－△3,734

売却△1,809△7,969

△142

△120

－

△10,041

586

550

43

77

204

1,462

54,75845,933

9,927

9,038

2,598

122,256

為替換算差額
2022年３月31日残高②

減価償却累計額及び減損損失累計額（単位：百万円）
建物及び
構築物

機械装置
及び運搬具

工具器具
及び備品

2020年４月１日残高

18,73725,575

5,559

61

－

49,934

減価償却費
処分

2,752
△534

4,369
△1,429

973
△436

16
△58

－
－

8,111
△2,460

41

110

6

△14

－

142

2021年３月31日残高

20,996

28,626

6,101

4

－

55,729

減価償却費
減損損失
処分

3,176
10,890△1,002

4,032
11,423△2,061

1,077
363
△157

20
2,942
△14

－
－
－

8,307
25,620△3,236

売却
為替換算差額△1,23995△2,448
232

△113
20

－
－

－
－

△3,801348

2022年３月31日残高

32,91739,804

7,291

2,953

－

82,967

為替換算差額

（注）

土地

建設仮勘定

合計

有形固定資産の減価償却費は、連結損益計算書の「売上原価」、「販売費及び一般管理費」及び「研究開発費」に含まれております。

③

帳簿価額（単位：百万円）
建物及び
構築物

機械装置
及び運搬具

工具器具
及び備品

2020年４月１日残高

29,12015,425

2,859

6,540

5,255

59,2012021年３月31日残高

34,047

18,760

3,390

9,014

3,730

68,9432022年３月31日残高

21,841

6,129

2,635

6,084

2,598

39,289- 94 -

土地

建設仮勘定

合計

(2）使用権資産
各有形固定資産に含まれている使用権資産の帳簿価額は、注記「15．リース取引」をご参照ください。
(3）担保に供している資産
銀行借入の担保となっている有形固定資産の帳簿価額は、前連結会計年度末及び当連結会計年度末においては、
それぞれ1,883百万円及び788百万円であります。
(4）借入コスト
前連結会計年度及び当連結会計年度において、適格資産の取得原価の構成要素として資産計上した借入コスト
は、それぞれ14百万円及び1百万円であります。なお、その際に適用した資産化率は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ0.33％及び0.34％であります。
(5）コミットメント
前連結会計年度末及び当連結会計年度末における、期末日以降の取得に係る重要なコミットメントは、それぞれ
1,966百万円及び2,087百万円であります。
12．のれん
取得原価及び減損損失累計額の増減並びに帳簿価額(1）取得原価（単位：百万円）
前連結会計年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）

当連結会計年度（自 2021年４月１日
至 2022年３月31日）

期首残高

44,36145,700

企業結合による増加
為替換算差額

－
1,338

－
4,584

期末残高

45,70050,284(2）減損損失累計額（単位：百万円）
前連結会計年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）

当連結会計年度（自 2021年４月１日
至 2022年３月31日）

期首残高

39

39

減損損失

－

30,337

為替換算差額

－

1,428

期末残高

39

31,805(3）帳簿価額（単位：百万円）
2020年４月１日残高

44,322

2021年３月31日残高

45,6612022年３月31日残高

18,479- 95 -

13．無形資産(1）種類別取得原価、償却累計額及び減損損失累計額の増減並びに帳簿価額① 取得原価（単位：百万円）
ソフトウェア
2020年４月１日残高

開発費

仕掛研究
開発

販売権

その他

合計

5,138

19,73940,273

13,3002,217

80,669

取得

518

－

483

－

114

1,116

内部開発
企業結合による増加

－
－

9,363
－

－
－

－
－

－
10

9,363
10

101
△3,294

－
△237

2,075
△1,007△2,075
△221

△101
△0

－
△4,762

42

411

1,170

291

59

1,975

科目振替
処分
為替換算差額2,505

29,27742,995

11,2942,299

88,372取得

2021年３月31日残高

354

－

3,677

－

316

4,348

内部開発
科目振替

－
48

7,738
4

2
1,569

－
△1,574

－
△48

7,741
－

△428

△15,350△2,746－－△18,524

処分
為替換算差額
2022年３月31日残高
②

166

1,247

3,882

1,128

238

6,662

2,646

22,91749,381

10,8492,806

88,600

償却累計額及び減損損失累計額（単位：百万円）
ソフトウェア

開発費

販売権

仕掛研究
開発

その他

合計

2020年４月１日残高

3,587

291

14,5785,065

537

24,061

償却費
減損損失

1,022
－

349
578

3,567
4,301

－
1,069

153
－

5,092
5,950

△3,29423△198
5△1,007
835

△221
149

△0
18

△4,722
1,033

1,339

1,027

22,275

6,062

709

31,414

処分
為替換算差額2021年３月31日残高
償却費

436

600

3,114

－

181

4,333

減損損失
処分

－
△428

23,445△15,350

4,049△2,746668－

8－28,171△18,524

106

500

2,191

707

89

3,596

1,454

10,22328,885

7,437

989

48,991

為替換算差額
2022年３月31日残高（注）

無形資産の償却費は、連結損益計算書の「売上原価」、「販売費及び一般管理費」及び「研究開発費」に含まれております。

- 96 -

③

帳簿価額（単位：百万円）
ソフトウェア

開発費

販売権

仕掛研究
開発

その他

合計

2020年４月１日残高

1,550

19,44825,694

8,234

1,679

56,6072021年３月31日残高

1,165

28,25020,719

5,232

1,589

56,9572022年３月31日残高

1,191

12,693

20,496

3,411

1,816

39,609

（注１）
（注２）
（注３）

無形資産仮勘定は無形資産の「その他」に含まれております。
減損損失及び減損損失の戻入の内容については、注記「14．非金融資産の減損」をご参照ください。
開発費は自己創設無形資産であります。

（注４）

製造販売権は無形資産の「販売権」に含まれております。

(2）コミットメント
前連結会計年度末及び当連結会計年度末における、期末日以降の取得に係る重要なコミットメントは、それぞれ
2,113百万円及び1,820百万円であります。
(3）重要性がある個々の無形資産
無形資産のうち重要なものは、米国におけるインフリキシマブＢＳの開発費であり、帳簿価額は前連結会計年度
末及び当連結会計年度末において14,418百万円及び零であります。また、未だ使用可能ではない無形資産であるた
め、償却しておりません。

- 97 -

14．非金融資産の減損(1）減損損失を認識した資産
前連結会計年度及び当連結会計年度における減損損失を認識した資産の種別内訳は、以下の通りであります。当該減損損失は、連結損益計算書の売上原価、その他の営業費用に計上しております。減損損失のセグメント別の内訳は、注記「５．事業セグメント」をご参照ください。
（単位：百万円）（自前連結会計年度
2020年４月１日

至当連結会計年度（自 2021年４月１日

2021年３月31日）

至

2022年３月31日）

建物及び構築物－

10,890

機械装置及び運搬具
工具器具及び備品－－

11,423
363

土地

－

2,942

－

25,620のれん－

30,337

開発費
販売権

578
4,301

23,4454,049

仕掛研究開発
その他

1,069
－

668
8

計

5,950

28,171

－

1

計

5,950

84,130

有形固定資産無形資産

計

その他の非流動資産
減損損失

前連結会計年度の主な減損損失は、Sagent グループにおける化学療法剤及び抗生物質の販売権で、それぞれ
1,961百万円及び1,260百万円を減損しており、回収可能価額はそれぞれ77百万円及び零であります。
当連結会計年度に減損損失を認識した主な資産は次のとおりであります。
（単位：百万円）
資金生成単位

国内事業

セグメント

種類

日医工グループ

減損損失額

建物及び構築物
機械装置及び運搬具
土地
のれん
開発費

7,881
7,440
2,463
3,437
15,249

販売権

3,412
合計

39,884

国内事業における事業用資産（生産拠点の最適化を伴う構造改革を行う一部の国内工場を除く）に関して、富山第一工場や製造委託先での生産・出荷停止など品質問題に起因した売上の減少等により、当初想定していた収益性が見込めなくなったため、当該資産の帳簿価額を回収可能価額36,638百万円まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しました。
なお、回収可能価額は使用価値により測定しており、当該資金生成単位の加重平均資本コストに基づいて算定された税引前割引率7.8%により現在価値に割り引いて算定しております。
（単位：百万円）
資金生成単位

構造改革対象資産

セグメント

種類

日医工グループ

減損損失額

建物及び構築物
機械装置及び運搬具

3,009
3,982

工具器具及び備品
土地

363
479

その他

9
合計

7,844

生産拠点の最適化を伴う構造改革を行う一部の国内工場の事業用資産に関して、帳簿価額を回収可能価額3,474
百万円まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しました。回収可能価額は処分コスト控除後の公正価値により測定しております。公正価値は、主としてコスト・アプローチに基づいており、観察不能なインプットを含むた- 98 -

め、公正価値のヒエラルキーはレベル３であります。
（単位：百万円）
資金生成単位

米国事業

セグメント

種類

Sagent グループ

減損損失額

のれん

26,900

開発費

6,937

販売権

636

仕掛研究開発668

合計

35,142

米国事業における事業用資産に関して、開発計画の見直しや、価格や市場に対する競争の影響により、当初想定していた収益性が見込めなくなったため、当該資産の帳簿価額を回収可能価額84,585百万円まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しました。
のれんの減損テストの詳細については下記「 (2)．のれんの減損テスト」をご参照ください。
（単位：百万円）
資金生成単位

セグメント

種類

個別の資産
(インフリキシマブＢＳ)

日医工グループ

開発費12,758

Sagent グループ

開発費

5,946

合計

減損損失額

18,704

米国におけるインフリキシマブＢＳの開発費について、承認申請が予定より遅れることが確実となり、今後の開発計画全体について改めて検討を行うこととなりました。それにより、当初想定していた収益性が見込めなくなったため、当該資産の帳簿価額を使用価値により測定した回収可能価額零まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しました。なお、当該減損損失は上記「国内事業」及び「米国事業」の減損損失に含まれております。
(2）のれんの減損テスト
企業で生じたのれんは、取得日に企業結合から利益がもたらされる資金生成単位に配分しております。各資金生成単位に配分されたのれんのうち、主要なものはSagent 社に関するのれんであり、前連結会計年度及び当連結会
計年度においてそれぞれ42,223百万円及び18,479百万円であります。
Sagent 社を資金生成単位とする当該のれんの回収可能価額は使用価値に基づき測定しております。使用価値
は、過去の経験及び外部からの情報を反映させて作成され取締役会において承認された、10年間の事業計画と成長率を基礎とした見積将来キャッシュ・フローを、当該資金生成単位の加重平均資本コストに基づいて算定された税
引前割引率により現在価値に割り引いて算定しております。なお、キャッシュ・フローの予測期間は５年超となっていますが、その基礎となる事業計画は、個々の製品の販売計画を現在の市場規模や競合他社の状況等を考慮して策定した上で、それを積み上げて作成しています。そのため、キャッシュ・フローの予測に信頼性があり、過去の経験に基づいて長期間にわたって正確に予測できると判断しています。また、加重平均資本コストに基づいて算定された税引前割引率は、前連結会計年度及び当連結会計年度においてそれぞれ9.8％及び11.0％としております。
承認された事業計画を超える期間の見積に用いた成長率は、資金生成単位が属する市場の長期平均成長率を基礎とし、前連結会計年度及び当連結会計年度においてそれぞれ1.0％及び0%と決定しております。
なお、減損テストに用いた主要な仮定である将来キャッシュ・フローが減少、又は割引率が上昇した場合には、追加の減損損失が生じる可能性があります。

- 99 -

15．リース取引
当社グループは、借手として、主として機械装置等を賃借しております。
使用権資産の情報は、以下のとおりであります。
なお、重要な更新又は購入選択権、エスカレーション条項及びリース契約によって課された制限（配当、追加借入及び追加リースに関する制限等）はありません。
(1）リース取引に係る損益リース取引に関連して純損益に認識された金額は、以下のとおりであります。
（単位：百万円）（自前連結会計年度
2020年４月１日

至（自2021年３月31日）

当連結会計年度
2021年４月１日

至2022年３月31日）

使用権資産減価償却費
建物及び構築物を原資産とするもの

821

1,073

機械装置及び運搬具を原資産とするもの

926

1,031

工具器具及び備品を原資産とするもの

184

202

土地を原資産とするもの

16

20

無形資産を原資産とするもの

32

22

1,981

2,350

リース負債に係る支払利息4253

短期リースに係る費用

72

95

少額資産のリースに係る費用

82

129

減価償却費合計

リース負債の満期分析は、注記「32．金融商品(3)リスク管理に関する事項②流動性リスク」をご参照ください。
当連結会計年度におけるセール・アンド・リースバック取引から生じた利得または損失に重要性はありません。
(2）使用権資産の帳簿価額の内訳
使用権資産の帳簿価額の内訳は、以下のとおりであります。
（単位：百万円）
建物及び
構築物を
原資産と
するもの

機械装置及び
運搬具を
原資産と
するもの

工具器具及び
備品を
原資産と
するもの

土地を
原資産と
するもの

無形資産を
原資産と
するもの

合計

2020年４月１日残高

1,542

1,744

284

－

105

3,677

2021年３月31日残高

3,687

1,049

682

1

73

5,494

2022年３月31日残高

3,518

844

474

5

51

4,893

前連結会計年度及び当連結会計年度における使用権資産の増加額は、それぞれ2,951百万円及び6,870百万円であります。
(3）キャッシュ・フロー計算書で認識された金額
キャッシュ・フロー計算書で認識された金額は、以下のとおりであります。
（単位：百万円）
前連結会計年度（自至
リースに係るキャッシュ・アウトフローの合計額

当連結会計年度

2020年４月１日
2021年３月31日）
2,292- 100 -

（自至2021年４月１日
2022年３月31日）
2,616

16．法人所得税(1）繰延税金資産及び繰延税金負債① 繰延税金資産及び繰延税金負債の内訳
前連結会計年度（自2020年４月１日

至2021年３月31日）（単位：百万円）

2020年
４月１日残高

純損益で認識その他の包括
利益で認識

96
649

△96
△344

－
－

－
－

－
34

－
339

△949
△9,351
1,709

121
2,239
△1,490

－
－
－

－
－
－

△26
△87
14

△855
△7,198
233

1,209
2,076

△1,121△2,061

△23
－

－
－

－
175

64
189

－
49

167
△1,845－298△6,149－－7△5,982△1,490△4,511△4,431275△6,149117△14,699

委託研究費
棚卸資産
有形固定資産無形資産
未払費用および引当金等
退職後給付
繰越欠損金
子会社に対する投資
その他
合計
当連結会計年度（自2021年４月１日

至

企業結合

2021年
３月31日残高

その他

2022年３月31日）（単位：百万円）

2021年
４月１日残高

純損益で認識その他の包括
利益で認識

339
△855

△48
△92

－
－

59
△43

350
△990

△7,198
233

4,214
352

－
－

△97
26

△3,080
613

64
189

5
△71

－
－

－
7

69
125

△5,982△1,490

777
△823

－
374

－
△93

△5,204△2,033△14,699

4,313

374

△140

△10,150

棚卸資産
有形固定資産無形資産
未払費用および引当金等
退職後給付
繰越欠損金
子会社に対する投資
その他
合計

2022年
３月31日残高

その他

連結財政状態計算書における繰延税金資産及び繰延税金負債（単位：百万円）
前連結会計年度（2021年３月31日）

当連結会計年度（2022年３月31日）

繰延税金資産129

繰延税金負債△14,711△10,160△14,699△10,150

合計- 101 -

②

繰延税金資産を認識していない一時差異等（単位：百万円）
前連結会計年度（2021年３月31日）

当連結会計年度（2022年３月31日）

繰越欠損金（注）8,899

31,467

将来減算一時差異19,251

51,943（注）繰延税金資産を認識していない繰越欠損金の繰越期限は以下のとおりです。
（単位：百万円）
前連結会計年度（2021年３月31日）

１年目
２年目
３年目
４年目
５年目以降
合計
③

当連結会計年度（2022年３月31日）
284
136

141
56

53
18
8,407

20
－
31,2498,899

31,467

繰延税金負債を認識していない子会社等への投資に関する一時差異
繰延税金負債を認識していない子会社等に対する投資に係る将来加算一時差異の合計額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ3,706百万円及び1,357百万円であります。これらは当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高いことから、繰延税金負債を認識しておりません。

(2）法人所得税費用（単位：百万円）
前連結会計年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）
当期税金費用（注）当期法人所得税

当連結会計年度（自 2021年４月１日
至 2022年３月31日）

910

2,123

910

2,123

7,922
△3,49016,835△21,148

計

4,431△4,313

合計

5,342△2,190計繰延税金費用未認識の繰延税金資産の増減一時差異等の増減（注）当期税金費用には、従前は未認識であった税務上の繰越欠損金の利用が含まれております。これに伴う当期税金費用の減少額は、前連結会計年度43百万円、当連結会計年度はありません。

- 102 -

(3）実効税率の調整
各年度の法定実効税率と実際負担税率との調整は以下のとおりであります。実際負担税率は税引前当期利益に対する法人所得税の負担割合を表示しております。
（単位：％）
前連結会計年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）
法定実効税率
割安購入益

当連結会計年度（自 2021年４月１日
至 2022年３月31日）

30.5△350.330.5－

のれん減損損失－△8.6

持分法投資損益
交際費等永久に損金に算入されない項目

12.1
17.2

0.1
△0.1

未認識の繰延税金資産の増減
その他

786.8
3.5

△15.6
△4.3

実際負担税率

499.8

2.0

当社グループは、主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎として計算した法定実効税率
は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、ともに30.5％であります。ただし、海外子会社についてはその所在地における法人税等が課されております。
17．仕入債務及びその他の債務
仕入債務及びその他の債務の内訳は、以下のとおりであります。
（単位：百万円）
前連結会計年度（2021年３月31日）

当連結会計年度（2022年３月31日）

支払手形及び買掛金
電子記録債務

31,664
21,81922,10416,001

未払金
その他

11,369
505

9,563
453

65,35948,123

合計- 103 -

18．借入金
前連結会計年度(2021年３月31日)（百万円）

当連結会計年度(2022年３月31日)
（百万円）

平均利率
（％）

短期借入金

53,28760,8810.59

長期借入金（１年内返済予定を除く）
１年内返済予定の長期借入金

86,021
9,826

77,102
24,6470.30
0.33

149,135

162,632

借入金（流動）合計

63,11385,529借入金（非流動）86,021

77,102（注）１．平均利率については、当連結会計年度末の残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．株式会社三井住友銀行をエージェントとし2017年３月28日に同行を含む６金融機関からなるシンジケート団と締結した金銭消費貸借契約（2022年４月22日付変更の内容を含む）に基づく借入金40,750百万円について下記の財務制限条項が付されております。
下記の所定の水準のいずれかを達成できない場合、貸付人の請求によって本契約上の期限の利益を失い、ただちに債務の弁済をしなければなりません。
①2019年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日（但し、2022年３月期末日は除く。）における連結の貸借対照表に記載される資本合計の金額を、2018年３月期末日における連結の貸借対照表に記載される
資本合計の金額の75％に相当する金額、又は直近の事業年度末日における連結の貸借対照表に記載される資本合計の金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。
②2017年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結の損益計算書に記載される営業損益を２期連続して損失としないこと。
３．株式会社三井住友銀行をエージェントとし2021年９月27日に同行を含む９金融機関からなるシンジケート団と締結した金銭消費貸借契約（2022年４月22日付変更の内容を含む）に基づく借入金11,305百万円について下記の財務制限条項が付されております。
下記の所定の水準のいずれかを達成できない場合、貸付人の請求によって本契約上の期限の利益を失い、ただちに債務の弁済をしなければなりません。
①2023年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結財政状態計算書に記載される資本合計
を、2022年３月期第１四半期末日における要約四半期連結財政状態計算書に記載される資本合計の75％に相当する金額、又は直近の事業年度末日（但し、2021年３月期末日は除く。）における連結財政状態
計算書に記載される資本合計の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。
②2022年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日におけるコア営業損益を２期連続して損失としないこと。

- 104 -

19．その他の金融負債
その他の金融負債の内訳は、以下のとおりであります。
（単位：百万円）
前連結会計年度（2021年３月31日）
リース負債
その他

当連結会計年度（2022年３月31日）

5,796
1

10,4891

5,798

10,491

その他の金融負債（流動）

1,615

2,095

その他の金融負債（非流動）

4,182

8,396

合計

（注）リース負債の加重平均利率は4.9％となっております。
20．その他の負債（単位：百万円）
前連結会計年度（2021年３月31日）

当連結会計年度（2022年３月31日）

未払費用
預り金

4,743
2,672

4,967
1,731

未払賞与
未払消費税等

1,542
1,096

1,787
203

繰延収益（注）
その他

159
367

166
789

10,5819,647

その他の流動負債

9,707

8,683

その他の非流動負債

874

964

合計

（注）

繰延収益は、有形固定資産項目の購入のために受領した政府補助金であります。当該補助金に付随する未履
行の条件又はその他の偶発事象はありません。

- 105 -

21．従業員給付
当社及び国内の一部の連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型の確定給付制度及び確定拠出年金制度等を採用しており、当社グループから独立した企業が運営しております。確定給付制度では、給与と勤務期間等に基づいた一時金を支給しております。
海外の連結子会社は、退職後給付制度を採用しておりません。
確定給付型の退職給付制度は、一般的な投資リスク、利率リスク、インフレリスク等に晒されております。
当社グループの制度資産の運用に関する基本方針は将来にわたる確定給付制度債務の支払を確実に行うために、許容されるリスクの範囲内で制度資産の拡大を図ることを目的としており、資産内容については環境の著しい変化があった場合など、必要に応じて見直しを行うこととしております。
(1）確定給付制度① 確定給付制度債務及び制度資産の調整表（単位：百万円）
前連結会計年度（2021年３月31日）
確定給付制度債務の現在価値
制度資産の公正価値

当連結会計年度（2022年３月31日）

3,512
2,551

3,577
2,386

退職給付に係る負債

960

1,190

連結財政状態計算書における資産及び負債の純額

960

1,190

②

確定給付制度債務の現在価値の増減（単位：百万円）
前連結会計年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）

期首残高

当連結会計年度（自 2021年４月１日
至 2022年３月31日）

3,367

3,512

当期勤務費用
利息費用

382
14

383
17

再測定
財務上の仮定の変化により生じた数理計算上の差異
人口統計上の仮定の変更

△44
1

－
－

実績の修正により生じた数理計算上の差異
給付支払額

82
△291

△53
△282

期末残高

3,512

3,577

- 106 -

③

制度資産の公正価値の増減（単位：百万円）
前連結会計年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）

期首残高

2,421

2,551

14

20

115

△185

2,551

2,386

利息収益
再測定
制度資産に係る収益
期末残高④

当連結会計年度（自 2021年４月１日
至 2022年３月31日）

制度資産の公正価値期末残高の内訳（単位：百万円）
前連結会計年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）

現金及び現金同等物
国内株式
期末残高
（注）

当連結会計年度（自 2021年４月１日
至 2022年３月31日）

1,133
1,418

1,154
1,232

2,551

2,386

当社の制度資産は、退職給付信託に設定した活発な市場での市場価格がある国内株式、現金及び現金同等物で構成されております。

⑤

確定給付制度債務の現在価値の算定に用いた重要な数理計算上の仮定（単位：％）
前連結会計年度（2021年３月31日）

割引率

当連結会計年度（2022年３月31日）
0.6

⑥

0.6

確定給付制度債務の感応度分析（単位：百万円）
前連結会計年度（2021年３月31日）

当連結会計年度（2022年３月31日）

割引率が0.5％上昇した場合

△208

△214

割引率が0.5％低下した場合

229

235

（注）
⑦

本分析においては、その他の変数は一定であることを前提としています。

確定給付制度債務の満期分析（単位：年）
前連結会計年度（2021年３月31日）

確定給付制度債務の加重平均デュレーション

11.3

当連結会計年度（2022年３月31日）
11.3(2）確定拠出制度（単位：百万円）
前連結会計年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）
確定拠出制度に関する費用認識額
（注１）
（注２）

1,368

当連結会計年度（自 2021年４月１日
至 2022年３月31日）
2,362

公的制度において費用として認識した金額を含んでおります。
前連結会計年度と比べて993百万円増加しておりますが、その主な要因は、日医工岐阜工場株式会社
を連結子会社化したこと（2021年2月）によるものです。

- 107 -

22．資本及びその他の資本項目(1）授権株式数及び発行済株式数（単位：株）
前連結会計年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）

当連結会計年度（自 2021年４月１日
至 2022年３月31日）

授権株式数

93,500,000

93,500,000

発行済株式数
期首

65,162,652

65,162,652-

6,220,000

65,162,652

71,382,652

期中増減
期末

（注）１．当社の発行する株式は、全て権利内容に何ら限定のない無額面の普通株式であります。また、発行済株式は全額払込済みであります。
２．当連結会計年度の発行済株式総数の増減は、2021年９月２日を払込期日とする第三者割当増資の新株式発行による増加6,220,000株であり、資本金が2,615百万円、資本剰余金が2,615百万円増加しております。
３．自己株式数は、前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、それぞれ1,036,650株、948,131株であります。
(2）資本剰余金
会社法では、株式の発行に対しての払込み又は給付の２分の１以上を資本金に組み入れ、残りは資本剰余金に含まれている資本準備金に組み入れることが規定されております。資本準備金は株主総会の決議により、資本金に組
み入れることができます。
(3)その他の資本性金融商品
当社は2019年３月に永久劣後特約付ローン（以下、「本ローン」）により100億円の資金調達を実行しております。本ローンはIFRS上、資本性金融商品に分類されるため、「資本」区分において9,918百万円（取引費用81百万円控除後）を「その他の資本性金融商品」に計上しております。
なお、当連結会計年度末における、本ローンの経過利息のうち、支払いが確定していないため、その他の資本性金融商品の所有者に対する分配として認識していない金額は、１百万円であります。
・本ローンの概要(1)調達額(2)貸付人(3)借入実行日(4)弁済期日100億円
株式会社日本政策投資銀行、株式会社北陸銀行
2019年３月13日
期日の定め無し
ただし、2020年３月以降の各利息支払日において、元本の全部または一部の任意弁済が可能(5)適用利率

借入実行日から2024年３月の利息支払日（同日を含まない）までは、３か月Tiborをベースにした変動金利(6)利息支払に関する条項

以降は、5.00％ステップアップした変動金利
利息の任意繰延が可能(7)劣後特約

本ローンの債権者は、契約に定める劣後事由（清算等）が発生した場合、上位債務に劣後した支払請求権を有する(4)利益剰余金
会社法では、剰余金の配当により減少する剰余金の額の10分の１を、資本準備金及び利益準備金の合計額が資本金の４分の１に達するまで資本準備金又は利益準備金として積み立てることが規定されております。積み立てられた利益準備金は、欠損填補に充当することができ、また株主総会の決議をもって、利益準備金を取り崩すことができます。

- 108 -

(5）配当配当金の支払額は、以下のとおりであります。なお、配当の原資は利益剰余金であります。
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
決議

株式の種類

配当金の総額（百万円）

１株当たり配当額
（円）

基準日

効力発生日

2020年６月18日
定時株主総会

普通株式

963（注1）

15.00

2020年３月31日

2020年６月19日

2020年11月11日
取締役会

普通株式

963（注2）

15.00

2020年９月30日

2020年12月11日（注１）

配当金の総額は、従持信託が保有する当社株式268,300株に対する配当金４百万円を含めて記載しております。
配当金の総額は、従持信託が保有する当社株式187,600株に対する配当金２百万円を含めて記載しておりま

（注２）

す。
当連結会計年度（自2021年４月１日

至2022年３月31日）

決議

株式の種類

配当金の総額（百万円）

１株当たり配当額
（円）

基準日

効力発生日

2021年６月18日
定時株主総会

普通株式

642（注1）

10.00

2021年３月31日

2021年６月21日（注１）

配当金の総額は、従持信託が保有する当社株式84,700株に対する配当金０百万円を含めて記載しております。
配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。

(6）その他の資本の構成要素①

在外営業活動体の換算差額
在外営業活動体の財務諸表の換算から生じる為替換算差額であります。

②

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の公正価値の評価差額であります。

③

確定給付制度の再測定
期首における数理計算上の仮定と実際の結果との差異による影響額及び数理計算上の仮定の変更による影響額であります。

④

その他
主に、採用しているストック・オプション制度において、会社法に基づき発行した新株予約権であります。

- 109 -

23．売上収益(1）顧客との契約から生じる収益を分解した情報
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、注記「５．事業セグメント」に記載のとおりであります。
(2）履行義務の充足時期
契約負債の期首残高のうち、認識した収益の金額は、前連結会計年度において116百万円、当連結会計年度において118百万円であります。これらは製品の販売等に関するライセンス契約によるものです。なお、当連結会計年度及び前連結会計年度において過去の期間に充足（又は部分的に充足）した履行義務から認識した重要な収益の額はありません。
また、製品の販売等に関するライセンス契約について、残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は以下のとおりであります。
（単位：百万円）
前連結会計年度（2021年３月31日）
１年以内
１年超５年以内

当連結会計年度（2022年３月31日）
127
466

５年超
合計

209
837

165

525

759

1,572

前連結会計年度及び当連結会計年度において、顧客との契約の獲得又は履行のためのコストから認識した資産はありません。
24．主な費用の性質に関する情報
主な費用の性質に関する情報は、以下のとおりであります。
（単位：百万円）（自至前連結会計年度
2020年４月１日
2021年３月31日）（自至当連結会計年度
2021年４月１日
2022年３月31日）

材料費

28,26332,912

従業員給付

22,42526,292

減価償却費及び償却費

13,217

12,653- 110 -

25．その他の営業収益及び営業費用
その他の営業収益及び営業費用の内訳は、以下のとおりであります。
(1）その他の営業収益（単位：百万円）（自至前連結会計年度
2020年４月１日
2021年３月31日）（自至当連結会計年度
2021年４月１日
2022年３月31日）

割安購入益（注）
固定資産売却益

12,275
-

125

受取補償金
貸倒引当金戻入額

12
56

135
52

その他

617

1,454

12,962

1,768

合計（注）割安購入益は、当社が日医工岐阜工場株式会社の資本持分の100％を新規取得し、子会社化したことによるものであります。
(2）その他の営業費用（単位：百万円）
前連結会計年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）
減損損失（注）
工場休止関連費用（自至当連結会計年度
2021年４月１日
2022年３月31日）

1,348
635

81,7791,097

固定資産除却損

31247

固定資産売却損
支払補償金
その他

445
274

40
9
483

2,734

83,656

合計（注）減損損失の内訳は、下記のとおりであります。

（単位：百万円）
前連結会計年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）
日医工グループの減損損失
有形固定資産当連結会計年度（自 2021年４月１日
至 2022年３月31日）

-

のれん
無形資産
その他の非流動資産
Sagentグループの減損損失
のれん
無形資産
合計

- 111 -

25,620

-

3,437

255
-

18,3791-

26,900

1,092

7,440

1,348

81,77926．金融収益及び金融費用
金融収益及び金融費用の内訳は以下のとおりであります。
(1）金融収益（単位：百万円）（自至受取利息
償却原価で測定する金融資産
受取配当金
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性
金融資産
為替差益

前連結会計年度
2020年４月１日
2021年３月31日）

当連結会計年度
2021年４月１日
2022年３月31日）

66

167

57

59

1,205

2,543

-

363

1,330

3,133

関連会社株式売却益
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
合計

（自
至

(注)関連会社株式売却益は、アクティブファーマ株式会社株式の売却によるものであります。
(2）金融費用（単位：百万円）
前連結会計年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）（自至当連結会計年度
2021年４月１日
2022年３月31日）

支払利息
償却原価で測定する金融負債
その他

543
258

714
413

合計

801

1,128

27．１株当たり利益
親会社の所有者に帰属する基本的１株当たり当期利益及び希薄化後１株当たり当期利益の算定基礎は以下のとおり
であります。

親会社の所有者に帰属する当期利益（△は損失）
親会社の所有者に帰属する当期利益（百万円）
親会社の普通株主に帰属しない当期利益（百万円）

前連結会計年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）

当連結会計年度（自 2021年４月１日
至 2022年３月31日）△4,179△104,984－－△4,179△104,984

普通株式の加重平均株式数（株）

64,023,932

67,541,284

ストック・オプションによる希薄化効果の影響（株）
希薄化効果の影響調整後（株）－
64,023,932－
67,541,284△65.28△65.28△1,554.37△1,554.37

１株当たり当期利益の算定に使用する当期利益（百万円）

１株当たり当期利益（△は損失）
基本的１株当たり当期利益（円）
希薄化後１株当たり当期利益（円）前連結会計年度及び当連結会計年度において、ストック・オプションは逆希薄化効果を有するため、希薄化後１株当たり当期損失の計算に含まれておりません。

- 112 -

28．その他の包括利益
その他の包括利益の当期発生額及び組替調整額、並びに税効果の影響は以下のとおりであります。
（単位：百万円）
前連結会計年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）

当連結会計年度（自 2021年４月１日
至 2022年３月31日）△863△2,183

純損益に振り替えられることのない項目
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
当期発生額
税効果

298

374

△565

△1,808

76
△23

△132
－

53

△132

△0

－

△512

△1,940

2,206

5,241

計

2,206

5,241

合計

1,693

3,300

税効果控除後確定給付制度の再測定
当期発生額
税効果
税効果控除後持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分
当期発生額
計
純損益に振り替えられる可能性のある項目
在外営業活動体の換算差額
当期発生額

29．キャッシュ・フロー
(1）現金及び現金同等物
前連結会計年度及び当連結会計年度における現金及び現金同等物の内訳は、現金及び預金（預入期間が３か月を超える定期預金を除く）であります。
(2）重要な非資金取引
重要な非資金取引（現金及び現金同等物の使用を必要としない投資及び財務取引）はありません。
(3）財務活動から生じる負債の変動
前連結会計年度（自2020年４月１日

至2021年３月31日）（単位：百万円）
非資金取引

2020年４月１日
残高

キャッシュ
・フロー

企業結合

新規
リース

為替によ
る影響

その他

2021年３月31日
残高

リース負債
借入金

3,977
133,793△2,093
15,115

878
－

2,951
－

42
216

39
9

5,796
149,135

合計

137,771

13,021

878

2,951

259

49

154,931

当連結会計年度（自2021年４月１日

至2022年３月31日）（単位：百万円）
非資金取引

2021年４月１日
残高
リース負債

キャッシュ
・フロー

企業結合

5,796

△2,338－

借入金

149,135

12,176

合計

154,931

9,838

新規
リース

為替によ
る影響

7,182

91

－

－

－

7,182

- 113 -

その他

2022年３月31日
残高

△243

10,4891,340△19162,632

1,432

△262

173,122

30．子会社及び関連会社
当社グループの子会社及び関連会社の内訳は、以下のとおりであります。
（連結子会社）
当社グループの所有割合
名称

主要な事業の内容

所在地

2021年
３月31日
（％）

2022年
３月31日
（％）

Sagent Pharmaceuticals,Inc.

医薬品の製造及び販売

米国
イリノイ州

100.0

100.0

Omega Laboratories,Ltd.

医薬品の製造及び販売

カナダ
ケベック州

100.0

100.0

ヤクハン製薬㈱医薬品の製造及び販売

北海道
北広島市

100.0

100.0

㈱日医工オオサカ

医薬品の販売

大阪府
東大阪市

100.0

100.0

㈱イーエムアイ

医薬品等の安全性検査受託

大阪府
大阪市西区

100.0

100.0

Nichi-Iko(Thailand) Co.,Ltd.

医薬品の薬事登録、輸入、販売及
びマーケティング

タイ
バンコク

99.7

99.7

エルメッド㈱医薬品の研究開発、製造及び販売

100.0

100.0

日医工岐阜工場㈱医薬品の開発、製造及び販売

100.0

100.0

富山県
富山市
富山県
富山市

その他６社

（持分法適用会社）
当社グループの所有割合
名称

主要な事業の内容

所在地

アクティブファーマ㈱医薬品原体の製造及び販売

東京都
千代田区

日医工サノフィ㈱医薬品、診断薬等の製造及び販売

2021年
３月31日
（％）

東京都
新宿区

2022年
３月31日
（％）

49.0

－

49.0

49.0

個々に重要性のない持分法で会計処理されている投資に関する情報は、以下のとおりであります。
（単位：百万円）
前連結会計年度（2021年３月31日）
帳簿価額

当連結会計年度（2022年３月31日）

2,202

68
（単位：百万円）

前連結会計年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）

当連結会計年度（自 2021年４月１日
至 2022年３月31日）

当期利益の当社グループ持分432

その他の包括利益の当社グループ持分△0－

当期包括利益の当社グループ持分

432

203

- 114 -

203

31．株式報酬(1）持分決済型
当社グループは、持分決済型の株式報酬として、当社グループの取締役、執行役員及び一部の従業員等に対するストック・オプション制度を採用しております。
前連結会計年度及び当連結会計年度において当該ストック・オプション制度に係る費用はありません。
①

ストック・オプション制度の内容
前連結会計年度及び当連結会計年度において、存在したストック・オプションは以下のとおりであります。
付与日

権利行使期間

権利確定条件2012年度新株予約権（長期株式報酬型）

2012年７月18日

2012年７月19日から2042年７月18日まで（注）1

2013年度新株予約権（長期株式報酬型）

2013年７月18日

2013年７月19日から2043年７月18日まで（注）1

2014年度新株予約権（長期株式報酬型）

2014年７月15日

2014年７月16日から2044年７月15日まで（注）1

2015年度新株予約権（長期株式報酬型）

2015年７月14日

2015年７月15日から2045年７月14日まで（注）1

2016年度新株予約権（長期株式報酬型)

2016年７月12日

2016年７月13日から2046年７月12日まで（注）1

2017年７月11日

2017年７月12日から2047年７月11日まで（注）1

2018年７月10日

2018年７月11日から2048年７月10日まで（注）1

2019年７月22日

2019年７月23日から2049年７月22日まで（注）1

第７回新株予約権

2015年10月14日

2017年10月14日から2020年９月30日まで（注）2

第８回新株予約権

2016年10月11日

2018年10月11日から2021年９月30日まで（注）2

2017年度新株予約権（長期株式報酬型）
2018年度新株予約権（長期株式報酬型）
2019年度新株予約権（長期株式報酬型）（注１）新株予約権者は、当社の取締役、委任型執行役員、委任型理事のいずれの地位も喪失した日の翌日から10日を経過する日までの間に限り、新株予約権を一括してのみ行使できるものとします。
（注２）新株予約権者は、権利行使時において、当社又は当社の関係会社の取締役、監査役若しくは従業員の地位にあることを要します。ただし、取締役が任期満了により退任した場合、又は従業員が定年により退職した場合にはこの限りではありません。また、当社取締役会が正当な理由があると認めた場合はこの限りではありません。

- 115 -

②

ストック・オプションの数及び加重平均行使価格
前連結会計年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）
オプション数（株）

期首未行使残高

当連結会計年度（自 2021年４月１日
至 2022年３月31日）

加重平均行使価格（円）

オプション数（株）

加重平均行使価格（円）

279,0801,251

226,380

869

－
－

－
－

－
－

－
－

権利行使
権利満期消滅2,700
50,000

1
3,045

3,980
99,9001
1,969

期末未行使残高226,380869

122,500

1

期末行使可能残高

226,380869

122,500

1

権利付与
権利失効

行使価格範囲
加重平均残存契約年数

1～3,045円

1～1,969円

10.2年

17.5年

（注１）期中に権利が行使されたストック・オプションの権利行使日時点の加重平均株価は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ1,009円及び906円であります。
（注２）オプション数は株式数に換算しております。
(2）現金決済型
従業員へのインセンティブ・プランとして「従業員持株ESOP信託制度」を導入しております。当制度は、当社が従業員持株会に加入する従業員のうち一定の要件を充足する者を受益者とする信託(以下、当該信託口)を設定し、今後持株会が取得すると見込まれる数の当社株式を、予め定める取得可能期間内に取得し、その後、当該信託口から持株会に対し、毎月一定日に当社株式の売却を行うものであります。当該信託口に関しては、信託期間満了時に信託収益がある場合には受益者たる持株会の会員等に金銭が分配されます。当該分配については、現金決済型取引として処理され、負債の公正価値は当該信託口の契約条件を考慮した上で、各報告日ごとに、信託期間満了時の見積キャッシュ・フローの割引現在価値で測定されます。
なお、2021年８月をもって、当該信託は終了しております。
当該従業員持株ESOP信託制度に係る費用の金額は、前連結会計年度において△24百万円、当連結会計年度は、該
当事項はありません。
また、当該従業員持株ESOP信託制度に係る負債の金額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、該当事
項はありません。
前連結会計年度（自当連結会計年度

2020年４月１日（自2021年４月１日

至 2021年３月31日）
従業員持株ESOP信託制度

至 2022年３月31日）
従業員持株ESOP信託制度

測定方法

モンテカルロ法－

予想ボラティリティ（注）

28.7％

－

予想残存期間

0.7年

－

(注)

前連結会計年度においては0.7年間（2020年８月３日から2021年３月31日まで）の株価実績に基づき算定しており、当連結会計年度においては、該当事項はありません。

- 116 -

32．金融商品(1）資本リスク管理
当社グループは、経営の健全性・効率性を堅持し、持続的な成長を実現するため、安定的な財務基盤を構築・維持すること及び本業発展に十分な資金を確保できるよう資本効率の向上を目指しております。
健全な財務体質の維持・資本効率の向上に関連する指標として、自己資本比率（親会社所有者帰属持分比率）、
ROE（親会社所有者帰属持分当期利益率）を管理対象としております。
（単位：％）
前連結会計年度（2021年３月31日）
親会社所有者帰属持分比率
親会社所有者帰属持分当期利益率（ROE）

30.6
△3.7

当連結会計年度（2022年３月31日）
5.1△168.6

なお、当社グループが適用を受ける重要な資本規制はありません。
また、一部の借入金に付されている財務制限条項については、注記「18.借入金」に記載しております。
(2）金融商品の分類① 当社グループにおける金融商品の分類は、以下のとおりであります。
（単位：百万円）
前連結会計年度（2021年３月31日）

当連結会計年度（2022年３月31日）

金融資産
償却原価で測定する金融資産
現金及び現金同等物
売上債権及びその他の債権

29,14242,882

15,30538,605

その他の金融資産

5,267

1,986

4,691

2,688

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融商品
その他の金融資産
合計

5,391

3,215

87,37661,802

金融負債償却原価で測定する金融負債
仕入債務及びその他の債務
借入金
その他の金融負債
合計

65,35948,123

149,135
1

162,6321

214,496

210,757

また、銀行借入の担保となっている金融資産の帳簿価額は、前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、それぞれ10百万円であります。

- 117 -

②

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する指定を行った資本性金融商品
当社グループでは、取引関係の維持・強化を目的として保有する資本性金融商品に対する投資について、その保有目的に鑑み、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に指定しております。
（ⅰ）主な銘柄ごとの公正価値
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に指定した資本性金融商品に対する投資の主な銘
柄ごとの公正価値は次のとおりであります。
前連結会計年度（2021年３月31日）（単位：百万円）
銘柄

金額

Aprogen Inc.

2,202

新新薬品工業株式会社

1,140

株式会社メディパルホールディングス

991

株式会社ほくほくフィナンシャルグループ

176

ファーマライズホールディングス㈱

120

その他

759
合計

5,391

当連結会計年度（2022年３月31日）（単位：百万円）
銘柄

金額

新新薬品工業株式会社

1,337

株式会社メディパルホールディングス

943

株式会社ほくほくフィナンシャルグループ

153

ファーマライズホールディングス㈱114

株式会社ケーブルテレビ富山

82

その他

584
合計

3,215

（ⅱ）受取配当金（単位：百万円）
前連結会計年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）
期末日現在で保有する投資合計

当連結会計年度（自 2021年４月１日
至 2022年３月31日）

57

59

57

59

（ⅲ）期中に認識を中止したその他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品
当社グループでは、定期的に保有株式の見直しを実施し、保有意義の薄れた株式の認識の中止をその他の包括利益を通じて行っております。前連結会計年度及び当連結会計年度において、認識の中止日における公正価値及び累積利得または損失はありません。
（ⅳ）利益剰余金への振替額
利益剰余金へ振り替えたその他の包括利益の累積利得または損失は、前連結会計年度において、該当事項はありません。当連結会計年度において、1百万円であります。

- 118 -

(3）リスク管理に関する事項① 信用リスク（取引先の契約不履行等に関するリスク）
当社グループは、保有する金融資産の相手先の債務が不履行になることにより、金融資産が回収不能になるリ
スク、すなわち信用リスクに晒されております。当該リスクに対応するために、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。さらに、必要に応じて担保設定・ファクタリング等を利用することによって保全措置を図っております。なお、流動化した債権については債権の消滅を認識しております。
売上債権及びその他の債権、その他の金融資産のうち償却原価で測定する金融資産は、信用リスク特性が類似しているものについてグルーピングした上で、予想信用損失を測定しております。
12か月及び全期間の予想信用損失の測定に当たっては、過年度の実績を基礎とし、現在の経済的状況及び将来の予想を考慮しております。
当社グループでは、取引先上位３社に対する売上債権が占める金額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ10,339百万円及び6,973百万円であります。
金融資産については、連結財務諸表に表示されている減損後の帳簿価額が、当社グループの信用リスクに係る最大エクスポージャーとなります。
債務保証については、該当事項はありません。
（ⅰ）信用リスク・エクスポージャー
当社グループの信用リスク・エクスポージャーは、以下のとおりであります。
債権の区分
Ⅰ・・・Ⅱ、Ⅲ以外の全ての債権
Ⅱ・・・債務超過状態にある先に対する債権
Ⅲ・・・経営破綻状態にある先に対する債権
前連結会計年度（2021年３月31日）（単位：百万円）
全期間にわたる予想信用損失

債権の区分

損失評価引当金を12か月の予想
信用損失に等しい金額で測定している金融資産

常に損失評価引
当金を全期間の予想損失に等しい金額で測定している金融資産

信用リスクが当初認識以降に著
しく増大した金
融資産

合計

信用減損
金融資産

Ⅰ

5,312

42,884－－

48,197

Ⅱ
Ⅲ

－
－

109
－

18
－

－
2

127
2

5,312

42,99418

2

48,327

合計- 119 -

当連結会計年度（2022年３月31日）（単位：百万円）
全期間にわたる予想信用損失
損失評価引当金を12か月の予想
信用損失に等しい金額で測定している金融資産

債権の区分

Ⅰ
Ⅱ

1,986
－

Ⅲ
合計

常に損失評価引
当金を全期間の予想損失に等しい金額で測定している金融資産

信用リスクが当初認識以降に著
しく増大した金
融資産

合計

信用減損
金融資産

37,554
1,119

－
17

－
－

39,540
1,137

－

－

－

2

2

1,986

38,67417

240,681

売上債権及びその他の債権、その他の金融資産のうち償却原価で測定する金融資産を合計して表示しております。
当社グループは、一部の営業債権等に対する担保として主に未払金を保有しております。前連結会計
年度末及び当連結会計年度末において、連結財政状態計算書の仕入債務及びその他の債務に計上されている金額は、それぞれ17百万円及び20百万円であります。
（ⅱ）損失評価引当金の増減分析
当社グループは、取引先の信用状態に応じて営業債権等の回収可能性を検討し、損失評価引当金を計上しております。損失評価引当金の増減は、以下のとおりであります。
（単位：百万円）
全期間にわたる予想信用損失
12か月の予想
信用損失

常に損失評価引当金を全期間の予想損失に等しい金額で測定している金融資産

信用リスクが当初認識以降に著しく増大した金融資産

合計

信用減損
金融資産

2020年４月１日残高

－

171

8

2

182

増加または減少

－

△5

△1

－

△6

直接償却

－

－

－

－

－

為替換算差額

－

0

－

－

0

2021年３月31日残高

－

166

7

2

176

増加または減少

－

△89

△2

－

△92

直接償却
為替換算差額

－
－

－
2

－
－

2
－

2
2

2022年３月31日残高

－

79

4

5

89

- 120 -

②流動性リスク
当社グループは借入金により資金の調達を行っておりますが、それらの負債は、資金調達環境の悪化等により支払期日にその支払を実行できなくなる流動性リスクを抱えております。
当社は、子会社及び当社の各部署からの報告に基づき、財務部門が適時に資金計画を作成・更新するとともに、常に経営環境をモニターし、状況に応じた適切な手元流動性を維持、確保することにより、当社グループの流動性リスクを管理しております。
前連結会計年度（2021年３月31日）（単位：百万円）

帳簿価額

契約上の
キャッシ
ュ・フロ
ー

１年以内

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

５年超

仕入債務及びその他の債務

65,35965,35965,359

－

－

－

－

－

短期借入金

53,28753,48553,485

－

－

－

－

－

長期借入金

95,84897,166

10,372

19,348

8,389

6,035

4,895

48,124

リース負債

5,796

6,282

1,675

942

588

518

366

2,190

当連結会計年度（2022年３月31日）（単位：百万円）

仕入債務及びその他の
債務

帳簿価額

契約上の
キャッシ
ュ・フロ
ー

１年以内

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

５年超

48,123

48,123

48,123

－

－

－

－

－

短期借入金

60,881

61,243

61,243

－

－

－

－

－

長期借入金

101,750

103,322

24,96011,786

9,084

7,942

24,54725,000

リース負債

10,48911,003

2,174

1,583

1,327

1,175

1,056

3,685

③

市場リスク管理
市場リスクとは、経済・金融環境の変動に伴う損失リスクです。具体的には、為替変動リスク、金利変動リス
ク及び資本性金融商品の株価変動リスクなどに当社グループは晒されております。
（ⅰ）為替変動リスク(a）為替変動リスクの内容及び管理方針
当社グループの主な為替リスクは、機能通貨と異なる外貨建の長期預け金等であり、主に米ドル建、韓国
ウォン建、ユーロ建残高等であります。
(b)為替変動リスクのエクスポージャー
為替変動リスクのエクスポージャーは以下のとおりであります。
（単位：百万円）
前連結会計年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）

当連結会計年度（自 2021年４月１日
至 2022年３月31日）

米ドル
韓国ウォン

964
3,951

1,213
1,183

ユーロ

△420

△343

- 121 -

(c）為替変動リスクの感応度分析
当社グループが連結会計年度末において保有する外貨建ての金融商品について、米ドル、韓国ウォン、ユーロ等に対し日本円が５％円高になった場合の当期利益に与える影響は以下のとおりです。円安となった場
合の税引前利益に与える影響額は、他の全ての変数が一定の場合、上記と同額で反対の影響があります。なお、当該分析は他の全ての変数が一定であると仮定しております。
当該分析には、機能通貨建ての金融商品、在外営業活動体の換算による影響額は含まれておりません。
（単位：百万円）
前連結会計年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）

当連結会計年度（自 2021年４月１日
至 2022年３月31日）

当期利益
米ドル
韓国ウォン

△33
△137

△42
△41

16

13

ユーロ
（ⅱ）金利変動リスク(a）金利変動リスクの内容及び管理方針

当社グループは、運転資金の調達や固定資産取得等のため金融機関からの借入などを通じて資金調達を行っており、金利変動リスクに晒されております。
(b）金利変動リスクの感応度分析
当社グループが各期末日に保有する変動金利の借入金において、期末日における金利が１％上昇した場合の当期利益への影響は次のとおりであります。本分析は、その他全ての変数が一定であることを前提としております。
（単位：百万円）
前連結会計年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）
当期利益

△962

当連結会計年度（自 2021年４月１日
至 2022年３月31日）△1,055（ⅲ）株価変動リスク(a）株価変動リスクの内容及び管理方針
当社グループは、業務上の関係を有する企業の上場株式を保有しており、資本性金融商品の株価変動リスクに晒されております。これらの資本性金融商品は、取引関係の維持・強化を目的として保有されており、これらの投資を活発に売却することはしておりません。資本性金融商品については、定期的に株価や発行体の財務状況を把握しております。
(b）株価変動リスクの感応度分析
当社グループは以下の感応度分析について、期末日の資本性金融商品の価格リスクを基礎に計算しております。株価が10％上昇した場合の資本への影響は次のとおりであります。
（単位：百万円）
前連結会計年度（2021年３月31日）
資本

当連結会計年度（2022年３月31日）
127- 122 -

112

(4）金融商品の公正価値
公正価値は、用いられる評価技法により以下のとおり分類を行っております。
レベル１：活発な市場における公表価格により測定された公正価値
レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル３：観察可能な市場データに基づかないインプットを含む評価技法から算出された公正価値
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化の日に認識しております。
また、前連結会計年度及び当連結会計年度において、重要なレベル間の振替はありません。
①

償却原価で測定する金融資産及び金融負債（単位：百万円）
前連結会計年度（2021年３月31日）
帳簿価額

当連結会計年度（2022年３月31日）

公正価値

帳簿価額

公正価値

その他の金融資産（非流動）

1,551

1,551

1,560

1,560

借入金（非流動）86,02186,05977,102

77,098（注１）帳簿価額と公正価値が極めて近似している金融商品は含めておりません。
（注２）長期借入金の公正価値のヒエラルキーはレベル３であり、公正価値測定に用いた観察不能なインプットは割引率であります。
上記の公正価値の算定方法は以下のとおりであります。
（ⅰ）借入金（非流動）
長期借入金は元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。但し、変動金利による長期借入金は一定期間ごとに金利の更改が行われており、公正価値が帳簿価額と近似しているため、公正価値は帳簿価額と同額とみなしております。

- 123 -

②

公正価値で測定する金融資産及び金融負債
前連結会計年度（2021年３月31日）（単位：百万円）
レベル１

レベル２

レベル３

合計

金融資産
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産

1,827

48

3,514

5,391

－

25

4,666

4,691

1,827

74

8,180

10,083

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産合計
当連結会計年度（2022年３月31日）（単位：百万円）
レベル１

レベル２

レベル３

合計

金融資産
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産
合計

1,615

48

1,551

3,215

－

25

2,662

2,688

1,615

74

4,214

5,904

上記の公正価値の算定方法は次のとおりであります。
その他の金融資産
上場株式は「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」のレベル１に分類しており、期末日の市場価格を用いて測定しております。
非上場株式は「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」のレベル３に分類しており、類似企業比較法により測定しております。
日医工岐阜工場株式会社の取得に伴う条件付対価は「純損益を通じて公正価値で測定する金融資産」のレベル３に分類しており、取引先の信用力を反映した割引率を用いて将来キャッシュ・フローを割引く方法により測定しております。

- 124 -

レベル３に分類された金融商品の増減表
各年度におけるレベル３に分類された金融商品の増減は以下のとおりであります。
（単位：百万円）
前連結会計年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）
期首残高

当連結会計年度（自 2021年４月１日
至 2022年３月31日）

4,490

8,180

利得及び損失合計
その他の包括利益

△911
△984

△2,912△1,963

純損益
取得

73
4,979

△949
1

決済

△376

－

償還
その他

△1
－

△1
△1,053

期末残高

8,180

4,214

（注１）

利得及び損失は各報告期間の末日時点のその他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産及び純損益を通じて公正価値で測定される金融資産に関するものであります。
その他の包括利益に認識した利得又は損失は連結包括利益計算書上の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産」に表示しております。

（注２）
（注３）

純損益に認識した利得は連結損益計算書の「金融収益」、損失は「販売費及び一般管理費」に表示しております。
前連結会計年度における主な取得は、日医工岐阜工場株式会社の取得に伴う条件付対価であります。
当連結会計年度におけるその他には、日医工岐阜工場株式会社条件付き対価の1年以内回収予定の未収入金（注４）

への振替1,053百万円が含まれております。
レベル３に分類した金融商品は、類似企業比較法により公正価値測定をしている非上場株式であります。前
連結会計年度及び当連結会計年度において、公正価値の測定には、類似企業に応じてそれぞれ4.1倍～22.4
倍、3.6倍～14.4倍のEBITDA倍率等を使用しております。
当該非上場株式は、観察可能でないインプットであるEBITDA倍率等が上昇した場合に公正価値が増加いたしますが、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に見込まれる公正価値の増減は、重要ではありません。
なお、公正価値の測定に際しては、適切な社内承認プロセスを経ております。

- 125 -

33．関連当事者(1）関連当事者との取引
前連結会計年度（自2020年４月１日

会社等の名称
または氏名

種類

その他の関連当事者

至2021年３月31日）

関連当事者
との関係

取引の内容

㈱TAMURA

事務所施設等の利用等㈱八尾倶楽部

日工電設㈱

取引金額
（百万円）

未決済金額
（百万円）

㈱TAMURA所有の不動産の賃借等

66

22

ゴルフ場施設の利用等

ゴルフ場施設の利用等

57－

電気設備等の購入、保守、

電気設備等の購入、保守、
修繕等

348

129

修繕等

固定資産の購入

315

194（注）１．取引金額は消費税等を含めておりません。
２．不動産賃借等については、近隣の地代・取引実勢を参考にして両社協議により決定しております。
３．株式会社ＴＡＭＵＲＡは、当社役員の田村友一氏がその議決権の100％を直接所有しております。また、
株式会社八尾倶楽部は、株式会社ＴＡＭＵＲＡがその議決権の100％を所有している同社の子会社であります。
４．ゴルフ場の施設の利用等については、取引内容を勘案して両社協議により決定しております。
５．日工電設株式会社は、当社役員の田村友一氏及びその近親者が議決権の100％を直接所有している株式会社セブンセブンがその議決権の100％を所有しております。
６．日工電設株式会社との取引価格は、市場価格を勘案して両社協議により決定しております。
当連結会計年度（自種類

2021年４月１日

会社等の名称または氏名㈱TAMURAその他の関連当事者㈱八尾倶楽部

日工電設㈱至2022年３月31日）

関連当事者
との関係
事務所施設等の利用等
ゴルフ場施設
の利用等

取引金額
（百万円）

未決済金額
（百万円）

㈱TAMURA所有の不動産の賃借等

69

19

ゴルフ場施設の利用等

20

－

404

157

119

44

取引の内容

電気設備等の購入、保守、

電気設備等の購入、保守、修繕等

固定資産の購入

修繕等（注）１．取引金額は消費税等を含めておりません。
２．不動産賃借等については、近隣の地代・取引実勢を参考にして両社協議により決定しております。
３．株式会社ＴＡＭＵＲＡは、当社役員の田村友一氏がその議決権の100％を直接所有しております。また、
株式会社八尾倶楽部は、株式会社ＴＡＭＵＲＡがその議決権の100％を所有している同社の子会社であります。
４．ゴルフ場の施設の利用等については、取引内容を勘案して両社協議により決定しております。
５．日工電設株式会社は、当社役員の田村友一氏及びその近親者が議決権の100％を直接所有している株式会社セブンセブンがその議決権の100％を所有しております。
６．日工電設株式会社との取引価格は、市場価格を勘案して両社協議により決定しております。
(2）主要な経営幹部に対する報酬（単位：百万円）
前連結会計年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）
基本報酬
合計- 126 -

当連結会計年度（自 2021年４月１日
至 2022年３月31日）

144

118

144

118

34．債務保証
当社グループは、連結子会社以外の会社等の金融機関等からの借入等に対し、前連結会計年度及び当連結会計年度
において、債務保証を行っておりません。
35．後発事象
当社は、2022年５月13日に、事業再生実務家協会（同協会は、法務大臣より認証紛争解決事業者としての認証、及び経済産業大臣より特定認証紛争解決事業者としての認定を受けている団体です。）に対し、事業再生ADR手続の正式申込を行い、同日付で受理され、2022年５月26日の第１回債権者会議にて、全てのお取引金融機関様から、一時停止通知について同意を得るとともに、メインバンクである株式会社三井住友銀行にて設定いただいた融資枠の実行についてご承認をいただいております。また2022年６月16日開催の第１回債権者会議（続行期日）においては、当該融資枠にかかる個別貸越の元本合計額の増額についてのご承認をいただいております。事業再生ADR手続の内容等については、注記「１．継続企業の前提に関する事項」をご参照ください。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等（累計期間）
売上収益

第１四半期

第２四半期

第３四半期

当連結会計年度（百万円）

42,94385,931

134,892

179,060

税引前四半期（当期）利益（△は損失）（百万円）△3,611△13,626△14,269△107,842△3,777△14,593△15,704△104,984△58.90△224.30△235.54△1,554.37

親会社の所有者に帰属する四半期（当期）利益（△は損失）（百万円）

基本的１株当たり四半期（当期）
利益（△は損失）（円）（会計期間）
基本的１株当たり四半期利益（△は損失）
（円）

第１四半期

第２四半期

△58.90- 127 -

△164.48

第３四半期△15.77

第４四半期△1,267.56

２【財務諸表等】（１）【財務諸表】①【貸借対照表】(単位：百万円)
前事業年度(2021年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金受取手形
電子記録債権
売掛金
商品及び製品
仕掛品
原材料及び貯蔵品
前払費用
関係会社短期貸付金
未収入金
未収消費税等
未収法人税等
預け金
関係会社預け金
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物
構築物
機械及び装置
車両運搬具
工具、器具及び備品
土地
リース資産
建設仮勘定
有形固定資産合計
無形固定資産ソフトウエア
電話加入権
リース資産
無形固定資産仮勘定
製造販売権
販売権
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
関係会社株式関係会社長期貸付金
長期未収入金
長期前払費用
破産更生債権等
その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計資産合計

当事業年度(2022年３月31日)※１ 19,661

1,498※３ 3,269※３ 24,971
40,008
8,608
23,2503,551
289※３ 5,863
1,143
32
3,290
317
※３ 2,189△219
137,727- 128 -

※１ 9,762

2,915※３ 2,211※３ 22,299

42,245
7,057
21,0662,951
212※３ 4,218397
458※３ 3,213△1,763
117,249※１ 22,070※１ 18,507

1,369
11,90221
2,207※１ 6,228
1,275
1,946
47,021

1,074
4,975
11
1,693
※１ 5,730
2,669
113
34,775

306
19
73
14
1,066
1,969
6
3,458

385
19
51
87
3,660
1,663
183
6,050

2,842
99,25012,358
5,075
61
2
1,686
△5
121,272
171,752
309,480

1,816
59,95420,990
2,946
106
1,117
1,406
△1,11787,220128,046245,295(単位：百万円)
前事業年度(2021年３月31日)
負債の部
流動負債
支払手形
電子記録債務買掛金
短期借入金
一年内返済予定長期借入金
リース債務
未払金
未払費用
未払法人税等
預り金
関係会社預り金
返品調整引当金
賞与引当金
返金負債
契約負債
その他
流動負債合計
固定負債
長期借入金
リース債務
繰延税金負債
再評価に係る繰延税金負債
退職給付引当金
返品調整引当金
資産除去債務
返金負債
契約負債
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
資本準備金
資本剰余金合計
利益剰余金
利益準備金
その他利益剰余金
別途積立金
繰越利益剰余金
利益剰余金合計
自己株式
株主資本合計
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金
土地再評価差額金
評価・換算差額等合計
新株予約権
純資産合計
負債純資産合計

当事業年度(2022年３月31日)

312

148

※３ 22,685※３ 15,931※１,※３ 32,237※３ 29,688

40,100※５ 9,477
646※３,※４ 11,175
1,273
2,411
7,797
434
914
496
129,963- 129 -

46,100※５ 24,472

1,119※３ 9,198

1,810
132
1,628
8,032
728
1,163
209
83
140,447※１,※５ 95,573※１,※５ 86,861

813
1,773
219
620
98
55
※３ 3
99,157229,120

5,175
2,422
219
701
56
58
1,363
※３ 3
96,861
237,30923,36025,97521,896
21,896

24,511
24,511366

366

49,550△13,190
36,725△2,26779,71434,550△75,760△40,844△2,124
7,518

71
333
404
240
80,359309,480

△78
350
272
195
7,986
245,295

②【損益計算書】(単位：百万円)
(自
至
売上高
売上原価
売上総利益又は売上総損失（△）
返品調整引当金戻入差額
差引売上総利益
販売費及び一般管理費
営業損失（△）
営業外収益
受取利息
受取配当金
受取手数料
為替差益
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
支払手数料
売上債権売却損
その他
営業外費用合計
経常損失（△）
特別利益
固定資産売却益関係会社株式売却益
新株予約権戻入益
特別利益合計特別損失
固定資産処分損減損損失
関係会社株式評価損
投資有価証券評価損
工場休止関連費用
その他
特別損失合計税引前当期純損失（△）
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計
当期純損失（△）

前事業年度
2020年４月１日
2021年３月31日)(自至※１ 178,643※１ 138,045※１,※４ 136,473※１,※４ 140,454

42,169110
42,279
※１,※２ 51,386△9,106△2,408△2,408※１,※２ 27,508△29,916※１ 96※１ 227

※１ 87

※１ 56

589
806
※１ 6152,195

2,298※１ 3812,964※１ 840※１ 953

40
255
551
1,687
△8,599

53
195
178
1,381
△28,334

29
29

143
2,353
39
2,535

31
※３ 63525
692△9,261
78
3,928
4,007
△13,269- 130 -

当事業年度
2021年４月１日
2022年３月31日)

123※５ 7,639※６ 39,148

876
348
48,136△73,93542658
700△74,635

③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自2020年４月１日

至2021年３月31日）(単位：百万円)
株主資本
資本剰余金

その他利益剰余金

資本金
資本準備金

当期首残高
会計方針の変更による累積的影響額
会計方針の変更を反映した当期首残高

利益剰余金

23,360

その他資本
剰余金

21,896

-

資本剰余金
合計

利益準備金

21,896

366

利益剰余金
合計

別途積立金

繰越利益剰
余金

49,5502,006

23,36021,896-51,922-

21,896366

49,5502,006

51,922

当期変動額
新株の発行
新株予約権の行使

△1

-

-

△1

-

別途積立金の積立-

剰余金の配当-△1,926△1,926

当期純損失（△）-△13,269△13,269

土地再評価差額金の取崩--

自己株式の取得---

自己株式の処分△0△0-

自己株式処分差損
の振替

1

1

△1

△1

株主資本以外の項
目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

-

-

-

-

-

-

△15,197△15,197

23,36021,896-

21,896366

49,550△13,190

36,725

新株予約権

純資産合計

274

95,198

株主資本
その他有価株主資本合計 証券評価差
額金

自己株式
当期首残高
会計方針の変更による累積的影響額
会計方針の変更を反映した当期首残高評価・換算差額等△2,562

94,616

土地再評価
差額金

評価・換算
差額等合計

333

307

△25

△2,562

94,616

△25

333

307

274

95,198

当期変動額
新株の発行

-

-

4

-

-

-

-

剰余金の配当△1,926-△1,926

当期純損失（△）△13,269-△13,269

土地再評価差額金
の取崩

-

-

-

新株予約権の行使

6

別途積立金の積立△40

自己株式の取得

△0

△0

-

△0

自己株式の処分

289

289

-

289

自己株式処分差損
の振替

-

-

-

株主資本以外の項
目の当期変動額
（純額）

-

96

295

△14,90196△2,26779,71471

当期変動額合計
当期末残高- 131 -

96

△29

67

-

96

△34

△14,838

333

404

240

80,359当事業年度（自2021年４月１日

至2022年３月31日）(単位：百万円)
株主資本
資本剰余金

その他利益剰余金

資本金
資本準備金

当期首残高
会計方針の変更による累積的影響額
会計方針の変更を反映した当期首残高

利益剰余金

23,360

その他資本
剰余金

21,896

-

資本剰余金
合計

利益準備金

21,896

366

繰越利益剰
余金

49,550△13,190

36,725△2,271△2,271△15,462

34,45323,36021,896

2,615

2,615

-

21,896

366

利益剰余金
合計

別途積立金

49,550

当期変動額
新株の発行
新株予約権の行使

2,615
△3

-

△3

別途積立金の積立-

剰余金の配当15,000

-

-

△642

△642

当期純損失（△）-△74,635△74,635

土地再評価差額金
の取崩

-

△17

△17

自己株式の取得--

自己株式の処分--

自己株式処分差損の振替

3△15,000

3

株主資本以外の項
目の当期変動額
（純額）

△3

-

△3

-

当期変動額合計

2,615

2,615

-

2,615

-

△15,000△60,298△75,298

当期末残高

25,97524,511-

24,511

366

34,550△75,760△40,844

新株予約権

純資産合計

240

80,359

株主資本
その他有価株主資本合計 証券評価差
額金

自己株式
当期首残高
会計方針の変更による累積的影響額
会計方針の変更を反映した当期首残高評価・換算差額等△2,26779,714

土地再評価
差額金

評価・換算
差額等合計

333

404

71

△2,271△2,26777,443

71

333

404

△2,271
240

78,087

当期変動額
新株の発行
新株予約権の行使

8

別途積立金の積立
剰余金の配当

5,231

-

5

-

-

-

5,231
△5

0
-

△642

-

△642

当期純損失（△）△74,635-△74,635

土地再評価差額金
の取崩

△17

-

△17

自己株式の取得

△0

△0

-

△0

自己株式の処分

133

133

-

133

自己株式処分差損
の振替

-

-

-

株主資本以外の項
目の当期変動額
（純額）

-

△149

17

△132

△39

△171

142

△69,924

△149

17

△132

△44

△70,101△2,124

7,518

△78

350

272

195

7,986

当期変動額合計
当期末残高- 132 -

【注記事項】（継続企業の前提に関する事項）
当社では2021年４月以降、富山第一工場でのFMEA等での厳しい品質チェック等を行いながら、順次、生産・出荷を再開してはおりますが、同工場ではいまだ一部の製造予定品目については出荷再開には至っておりません。
加えて、薬価改定による薬価引き下げや製造委託先での生産・出荷停止などに起因して製品売上が減少しております。このような状況を改善すべく当社の主力工場であります富山第一工場での製造品について、適正な生産体
制・規模適正化を目的とし、製造再開に時間を要する製品の識別、同種同効成分製剤への統合、改善措置を図る
製品の整理などの施策を実施しており、その結果、今後廃棄となる可能性が高いと見込まれる原材料、仕掛品等について評価損を計上いたしました。更に国内収益状況減退に伴う固定資産の減損処理及び連結子会社である
Sagentの株式に係る評価損の計上を行ったこと等から、当事業年度において29,916百万円の営業損失及び74,635
百万円の当期純損失を計上いたしました。
以上のことから、多額の営業損失及び当期純損失の発生となっており、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせる事象又は状況が存在しております。
当社はこのような状況を解消すべく、今後、富山第一工場製造品の生産・出荷を順次再開させていくとともに、引き続き当社全体での生産体制の最適化に向けた取り組みも推し進め収益力改善に取り組んでおります。加
えて全社レベルでの経費削減や物流コストの抑制、在庫・仕入管理の徹底により、キャッシュ・フローの改善に向けた施策を講じております。更には国内生産拠点の最適化による工場稼働の効率化によるコスト低減等、当事
業年度末以降の業績回復を展望した構造改革の加速化に取り組んでおります。
資金面では、2022年５月13日に事業再生ADR手続の正式申込をし、同日付で受理され、2022年５月26日の第１回債権者会議にて、全てのお取引金融機関様から、一時停止通知について同意を得るとともに、メインバンクである株式会社三井住友銀行にて設定いただいた融資枠の実行についてご承認をいただいておりますことから、現時点にて必要な資金面の手当てがなされております。今後も当該事業再生ADR手続の中でスポンサー選定に関す
る協議を関係各社と継続してまいります。
これらの状況に鑑み、継続企業の前提に関する重要な疑義を解消すべく取り組んでいる当社の対応策は、現時点において実施途上にあり、今後の事業進捗や上記金融機関・関係各社等との協議、資金調達の状況等によっては、当社の資金繰りに重要な影響を及ぼす可能性があることから、継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。
なお、財務諸表は継続企業を前提として作成しており、このような継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を財務諸表に反映しておりません。

- 133 -

（重要な会計方針）
１．資産の評価基準及び評価方法(1) 有価証券①子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法②その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。）
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法(2) 棚卸資産総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。）
２．固定資産の減価償却の方法(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物
２～50年
機械及び装置２～17年(2) 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
ソフトウエア（自社利用分） ５年（社内における利用可能期間）
製造販売権
５年
販売権
５～10年
(3) リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
３．引当金の計上基準(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 返品調整引当金
返品による損失に備えるため、返品見込額の当事業年度負担額を計上しております。
(3) 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
(4) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき、計上しております。
数理計算上の差異については、各期の発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）による定率法により翌事業年度から費用処理しております。
なお、退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間までに帰属させる方法について
は、給付算定式基準によっております。
４．収益及び費用の計上基準
当社は、以下の５ステップを適用することにより収益を認識しております。
ステップ１：顧客との契約を識別する。
ステップ２：契約における履行義務を識別する。
ステップ３：取引価格を算定する。
ステップ４：取引価格を契約における履行義務に配分する。
ステップ５：履行義務の充足時に（又は充足するにつれて）収益を認識する。
(1) 商品及び製品の販売
商品及び製品の販売については、顧客へ引き渡された時点で、商品及び製品への支配が移転し履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。商品及び製品の販売から生じる収益は、販売契約における対価から、販売数量又は販売金額等に基づくリベートや値引き、返品などを控除した金額で算定しており、顧客に返金すると見込んでいる対価を返金負債として計上しております。返金負債の見積にあたっては、
契約条件や過去の実績などに基づく最頻値法を用いており、不確実性がその後に解消される際に、認識した収益の累計額の重大な戻入れが生じない可能性が非常に高い範囲でのみ、取引価格に含めております。商品及び製品の販売における対価は、顧客へ製品及び商品を引き渡した時点から主として１年以内に受領しております。なお、重大な金融要素は含んでおりません。
(2) 製品の販売等に関するライセンス契約
製品の販売等に関するライセンス契約に基づいて受領した契約時の一時金及びマイルストン収入については、- 134 -

受領した対価を契約負債として計上し、ライセンス契約に関連する医薬品販売体制の確保や契約期間等の履行義務の充足に伴い一定期間にわたって収益として認識しております。ライセンス契約における対価は、マイルストン達成等の契約に基づく合意時点から主として１年以内に受領しております。なお、重大な金融要素は含
んでおりません。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項(1) 退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
(2) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
（会計方針の変更）（「収益認識に関する会計基準」等の適用）「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）及び「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日）を当事
業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の繰越利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、当事業年度の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんど全ての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。
当基準の適用に伴い、従来、受領時に一時の収益として認識していた知的財産権については、受領した対価を契約負債として計上し、ライセンス契約に関連する履行義務の充足に伴い一定期間にわたって収益として認識しております。また、従来、引当金に含めて表示しておりました返品調整引当金及びリベート引当金を返金負債として表示し、その他の流動負債に含めて表示しておりました前受金を、契約負債として表示しております。
この結果、従前の会計基準を適用した場合と比べて、当事業年度の貸借対照表は、返品調整引当金（流動）は260百万円減少、返品調整引当金（固定）は58百万円減少、返金負債（流動）は1,163百万円増加、返金負債（固定）は58百万円増加、商品及び製品は153百万円減少、契約負債（流動）は209百万円増加、契約負債（固定）は1,363百万円増加しております。当事業年度の損益計算書は、売上高が25,575百万円減少、営業損失が392百万円
増加、当期純損失が392百万円増加しております。
当事業年度の期首の純資産に累積的影響額が反映されたことにより、株主資本等変動計算書の繰越利益剰余金の期首残高は2,271百万円減少しております。
（「時価の算定に関する会計基準」等の適用）
当社は、「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号

2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用しております。
この基準の適用による、財務諸表に与える影響はありません。

- 135 -

（重要な会計上の見積り）
１．固定資産の減損(1) 財務諸表に計上した金額（単位：百万円）
前事業年度（2021年３月31日）
有形固定資産無形固定資産投資その他の資産(2)

当事業年度（2022年３月31日）

47,021
3,458
61

34,7756,050
106

識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
固定資産に減損の兆候がある場合には、資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することによって、減損損失の認識の要否を判定します。判定の結果、割引前将来キャッシュ・フ
ローの総額が帳簿価額を下回り減損損失の認識が必要とされた場合、帳簿価額を回収可能価額（正味売却価額又は使用価値のいずれか高い価額）まで減額し、帳簿価額の減少額は減損損失として認識されます。
当社は、重要な営業損失の計上を踏まえ、当事業年度において当社の固定資産に減損の兆候が認められると判断しました。このため、当事業年度において減損損失の認識の要否の判定を行いました。その結果、生産拠点の最適化を伴う構造改革により一部の国内工場については減損損失を認識しましたが、それらを除く固定資産（37,896百万円）については、見積った割引前将来キャッシュ・フローの総額が当社の固定資産の帳簿価額を上回ったことから、減損損失の認識は不要と判断しております。
割引前将来キャッシュ・フローの金額及び時期が変動する可能性のある事象としては、新型コロナウイルス感染症を含む事業環境の変化、開発遅延や開発費用の予期せぬ増加並びに事業計画における各種施策（主力工場の生産再開やコスト削減等）の進捗遅延等が該当します。
これらの事象が発生した場合、見積った将来キャッシュ・フローが回収できない可能性があり、翌事業年度の財務諸表において、有形固定資産及び無形固定資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
２．棚卸資産の評価(1) 財務諸表に計上した金額（単位：百万円）
前事業年度（2021年３月31日）
原材料及び貯蔵品(2)

当事業年度（2022年３月31日）

23,25021,066

識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報「第５ 経理の状況
重要な会計上の見積り

１②

連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 連結財務諸表注記
棚卸資産の評価」に記載した内容と同一であります。

３．作成の基礎(4)（表示方法の変更）（貸借対照表）前事業年度の貸借対照表の「投資その他の資産」の「その他」に含めていた「破産更生債権等」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組み替えを行っております。この結果、前事業年度の貸借対照表において、「投資その他の資産」の「その他」に表示していた1,689百万円は、「破産更生債権等」2百万円、「その他」1,686百万円に組み替えております。

- 136 -

（追加情報）（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱いの適用）
当社は、2016年９月13日開催の取締役会決議により、当社グループ従業員に対する当社の中長期的な企業
価値向上へのインセンティブの付与を目的として、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン」（以下、「本プラン」といいます。）を2016年11月より導入しております。
(1) 取引の概要
本プランでは、当社が信託銀行に「日医工従業員持株会専用信託」（以下、「従持信託」といいます。）
を設定し、従持信託は、設定後５年間にわたり「日医工従業員持株会」（以下、「持株会」といいます。）
が取得する規模の当社株式を予め取得し、その後、信託終了まで毎月持株会へ売却します。なお、従持信託
は当社株式を取得するための資金確保のため、当社保証による銀行借入を行っております。
信託終了時点において、持株会への当社株式の売却を通じて従持信託内に株式売却益相当額が累積した場
合には、当社株式売却益相当額が信託残余財産として受益者適格要件を満たす者に分配されます。当社株価の下落により従持信託内に株式売却損相当額が累積した場合には、当該株式売却損相当の借入金残債について、責任財産限定特約付金銭消費貸借契約に基づき当社が弁済することになります。
なお、2021年8月をもって、当該信託は終了しております。
(2) 信託に残存する自社の株式信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く）により、純資産の部に自己株式として計上しておりました。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前事業年度133百万円、84,700株
であります。当事業年度末においては、信託が終了しているため残存する当社株式はありません。
(3) 総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額
前事業年度213百万円、当事業年度は信託終了しているため計上された借入金はありません。

- 137 -

※１

（貸借対照表関係）
担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
前事業年度（2021年３月31日）

当事業年度（2022年３月31日）

建物

299百万円

284百万円

土地

808

808

現金及び預金（定期預金）

10

10

1,117

1,102

前事業年度
（2021年３月31日）

当事業年度（2022年３月31日）

計
担保付債務は、次のとおりであります。

買掛金

2百万円

長期借入金
計
２

1,215

1,215

1,217

1,215

偶発債務
保証債務
以下の関係会社の金融機関からの借入に対し、債務保証を行っております。
前事業年度（2021年３月31日）

Sagent Pharmaceuticals, Inc.
計

※３

－百万円

当事業年度
（2022年３月31日）

12,178百万円

13,462百万円

12,17813,462

関係会社項目関係会社に対する金銭債権及び金銭債務は、次のとおりであります（区分掲記したものを除く）。
前事業年度（2021年３月31日）

当事業年度（2022年３月31日）

短期金銭債権
短期金銭債務

3,159百万円
16,351

3,387百万円
17,174

長期金銭債務1

1※４

未払金に含まれる未払消費税及び未払地方消費税は、次のとおりであります。
前事業年度（2021年３月31日）
105百万円※５「１

借入金
連結財務諸表等（１）連結財務諸表

連結財務諸表注記

であります。

- 138 -

当事業年度
（2022年３月31日）－百万円

18．借入金」の注２及び注３に記載した内容と同一

※１（損益計算書関係）関係会社との取引高
（自
至

前事業年度
2020年４月１日
2021年３月31日）

営業取引による取引高
売上高

（自
至

当事業年度
2021年４月１日
2022年３月31日）

1,848百万円

1,022 百万円

仕入高

41,22447,361

その他

2,064

2,653

254

438

営業取引以外の取引による取引高※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度56％、当事業年度10％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度44％、当事業年度90％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
（自
至

前事業年度
2020年４月１日
2021年３月31日）

（自
至

当事業年度
2021年４月１日
2022年３月31日）

貸倒引当金繰入額△156百万円

販売促進費

25,962211

給料及び手当
賞与引当金繰入額
退職給付費用
減価償却費
研究開発費

5,008
371
231
1,500
5,919

4,757
306
212
1,190
6,647

※３

2,656百万円

工場休止関連費用

費用の内訳は以下のとおりであります。
（自
至

前事業年度
2020年４月１日
2021年３月31日）

（自
至

当事業年度
2021年４月１日
2022年３月31日）

給料152百万円

－ 百万円

減価償却費

225

－

修繕費

76

－

福利厚生費
水道光熱費
消耗品費

33
29
25

－
－
－

その他

93

－

※４

棚卸資産評価損

期末棚卸高は、収益性の低下に伴う簿価切下げ後の金額であります。洗替え方式により算定した棚卸資産評価損が売上原価に含まれており、前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、それぞれ4,408百万円及び8,732百万円であり
ます。
※５

減損損失

減損損失は、国内工場に係る固定資産の減損損失であり、生産拠点の最適化を伴う構造改革によるものであります。計
上額は前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、それぞれ零及び7,639百万円であります。
※６

関係会社株式評価損関係会社株式評価損は、連結子会社であるSagent の株式に係る評価損であります。計上額は前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、それぞれ零及び39,148百万円であります。

- 139 -

（有価証券関係）
子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式59,895百万円、関連会社株式59百万円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式99,044百万円、関連会社株式206百万円）は市場価格のない株式等のため、記載しておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度（2021年３月31日）
繰延税金資産繰越欠損金
減価償却超過額
棚卸資産評価損
関係会社株式評価損
貸倒引当金
賞与引当金
退職給付引当金
繰延資産
自主回収費用その他
繰延税金資産小計
評価性引当額繰延税金資産合計再評価に係る繰延税金資産
土地再評価差額金
評価性引当額再評価に係る繰延税金資産合計
再評価に係る繰延税金負債
土地再評価差額金再評価に係る繰延税金負債合計
繰延税金負債
子会社取得に係る条件付対価
合併受入資産評価差額
外貨建債権債務
その他
繰延税金負債合計
繰延税金資産（負債）の純額

2,127百万円
138
1,185
－
68
279
774
122
414
727
5,838
△5,838－

当事業年度（2022年３月31日）
8,981百万円
2,322
2,555
12,048
878
222
805
75
191
1,500
29,580△29,580
－

51
△51
－

45
△45
－

△219
△219

△219
△219

△1,220
△427
△108
△17
△1,773△1,993△1,220△427△767△7△2,422△2,642

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳は、税引前当期純損失のため記載を省略しております。
（企業結合等関係）
該当事項はありません。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「１
財務諸表注記 ４．重要な会計方針
しております。

連結財務諸表等（１）連結財務諸表

連結(3) 顧客との契約から生じる収益」に同一の内容を記載しているため、注記を省略（重要な後発事象）
連結財務諸表注記「35．後発事象」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

- 140 -

④【附属明細表】【有形固定資産等明細表】(単位：百万円）
区分

資産の種類

有形固定資産

当期首残高

当期増加額

建物

22,070

1,017

構築物

1,369

－

機械及び装置11,902

1,123

21

2

2,207

512

車両運搬具
工具、器具及び備品

6,228

土地

[552]

5,733

建設仮勘定

1,946

705

無形固定資産

[552]

152
(150)
6,131
(630)
0
(0)
291
(256)

当期末残高

減価償却累計額

1,602

18,507

16,750

142

1,074

1,663

1,918

4,975

22,729

12

11

251

735

1,693

5,743

[△17]

5,730

－

3,285
(3,280)
2,539

1,053

2,669

1,666

－

113

－

15,876
9,094

[△17]

－

[570]

(394)

1,275

47,0212,978(2,317)

当期償却額

497
－

リース資産

計

当期減少額

34,775

5,464

[570]

(7,029)48,805

ソフトウエア

306

224

－

145

385

－

電話加入権

19

－

－

－

19

－

リース資産

73

－

－

22

51

－

無形固定資産仮勘定

14

93

21

－

87

－

製造販売権

1,066

3,100

－

506

3,660

－

販売権

1,969

577

281

1,663

－

その他

6

203

19

183

－

3,458

4,198

975

6,050

－

計

602
(602)
7
(7)
631
(609)

（注）１．「当期首残高」及び「当期末残高」欄における[ ]内は、土地の再評価に関する法律（平成10年法律第34号）により行った土地の再評価実施前の帳簿価額との差額であります。なお、「当期減少額」は富山第二工場の売却によるものであります。
２．「当期減少額」欄の( )内は内書きで、減損損失の計上額であります。
３．リース資産（有形固定資産）の「当期増加額」及び機械及び装置の「当期減少額」は、主にセール・アンド・リースバック取引によるものであります。
４．製造販売権の「当期増加額」は、主に追補品の製造販売権の取得によるものであります。
【引当金明細表】（単位：百万円）
区分

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

224

2,814

158

2,880

賞与引当金

914

728

914

728

- 141 -

（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。

- 142 -

第６【提出会社の株式事務の概要】
事業年度

毎年４月１日から翌年３月31日

定時株主総会

６月中

基準日

３月31日

剰余金の配当の基準日

９月30日、３月31日

１単元の株式数

100株

単元未満株式の買取り・買増し
取扱場所（特別口座）
大阪市中央区北浜四丁目５番33号
三井住友信託銀行株式会社 証券代行部

株主名簿管理人

東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
三井住友信託銀行株式会社（特別口座）
東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
三井住友信託銀行株式会社

取次所―

買取・買増手数料

別途定める１単元当たりの売買委託手数料相当額を単元未満株式で按分した額。
電子公告により行う。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。

公告掲載方法

公告掲載URL
株主に対する特典（注）https://www.nichiiko.co.jp/

該当事項はありません。

当社は当社定款において、単元未満株主の権利について以下のとおり制限する旨を定めております。
第10条 当会社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない。
(1) 会社法第189条第２項各号に掲げる権利(2) 会社法第166条第１項の規定による請求をする権利(3) 株主の有する株式数に応じて募集株式の割当ておよび募集新株予約権の割当てを受ける権利(4) 次条に定める請求をする権利
第11条 当会社の株主は、株式取扱規則に定めるところにより、その有する単元未満株式の数と併せて単元
株式数となる数の株式を買増すことを請求することができる。

- 143 -

第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。

２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第57期）（自2020年４月１日(2) 内部統制報告書及びその添付書類
2021年６月18日関東財務局長に提出(3) 四半期報告書及び確認書（第58期第１四半期）（自2021年４月１日（第58期第２四半期）（自2021年７月１日（第58期第３四半期）（自2021年10月１日

至2021年３月31日）2021年６月18日関東財務局長に提出

至2021年６月30日）2021年８月13日関東財務局長に提出
至2021年９月30日）2021年11月12日関東財務局長に提出
至2021年12月31日）2022年２月14日関東財務局長に提出(4) 有価証券届出書（第三者割当による新株発行）及びその添付書類
2021年８月17日関東財務局長に提出(5) 臨時報告書
2021年11月16日関東財務局長に提出
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号及び19号（当社及び連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象の発生）の規定に基づく臨時報告書であります。
2022年５月16日関東財務局長に提出
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号（代表取締役の異動）の規定に基づく臨時報告書であります。
2022年５月16日関東財務局長に提出
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号及び19号（当社及び連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象の発生）の規定に基づく臨時報告書であります。
(6) 臨時報告書の訂正報告書
2022年６月３日関東財務局長に提出
2022年５月16日提出の臨時報告書（当社及び連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象の発生）に係る訂正報告書であります。

- 144 -

第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

- 145 -

独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書

2022年６月30日

日医工株式会社
取締役会

御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士
業 務 執 行 社 員

大谷秋洋

指定有限責任社員
公認会計士
業 務 執 行 社 員

安藤眞弘＜財務諸表監査＞監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている日医工株式会社の2021年４月１日から2022年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結財政状態
計算書、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結持分変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書及び連結財務諸表
注記について監査を行った。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」第93条により規定された国際会計基準に準拠して、日医工株式会社及び連結子会社の2022年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了
する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
継続企業の前提に関する重要な不確実性
継続企業の前提に関する事項に記載のとおり、会社は、当連結会計年度において110,051百万円の営業損失及び104,984
百万円の親会社の所有者に帰属する当期損失を計上していることから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しており、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる。なお、当該事象又は状況に対する対応策及び重要な不確実性が認められる理由については当該注記に記載されている。連結財務諸表は継続企業を前提として作成されており、このような重要な不確実性の影響は連結財務諸表に反映されていない。
当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
当監査法人は、「継続企業の前提に関する重要な不確実性」に記載されている事項のほか、以下に記載した事項を監査
報告書において監査上の主要な検討事項として報告すべき事項と判断している。

Sagent Pharmaceuticals, Inc.に関するのれんの減損損失の認識の要否に関する判断の妥当性
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由

監査上の対応日医工株式会社（以下「会社」という。）の当連結会計
年度の連結財政状態計算書において、のれん18,479百万円が計上されている。当該残高は、連結財務諸表注記「14.
非金融資産の減損」に記載のとおり、北米で医薬品事業を営む連結子会社であるSagent Pharmaceuticals, Inc.（以当監査法人は、Sagent社に関するのれんの減損損失の認識の要否に関する判断の妥当性を検討するため、Sagent社の監査人に監査の実施を指示した。その上で、当監査法人
は以下を含む監査手続の実施結果について報告を受け、十分かつ適切な監査証拠が入手されているかどうかを評価し

下「Sagent社」という。）の取得に伴って発生したのれん た。
である。
(1)内部統制の評価
のれんは、規則的な償却が実施されず、減損の兆候の有減損テストにおける使用価値の測定に関連する内部統制
無にかかわらず、毎期減損テストが実施される。減損テス
トに当たっては、回収可能価額が帳簿価額を下回る場合、の整備状況及び運用状況の有効性を評価した。評価に当たっては、特にSagent社の事業計画の作成及び見直しのプロ

帳簿価額が回収可能価額まで減額され、帳簿価額の減少額 セスに焦点を当てた。
は減損損失として認識される。その結果、連結財務諸表注 (2)使用価値の見積りの合理性の評価
記「25．その他の営業収益及び営業費用」に記載のとお
主に以下の手続を実施することを通じて、使用価値の見り、当連結会計年度の連結損益計算書において、Sagent社に係るのれんの減損損失26,900百万円が計上されている。

積りの合理性を検討した。
●将来の売上及び売上原価並びに販売費及び一般管理費の当連結会計年度において、会社は、Sagent社に関するの予測について、マーケットシェアの拡大見込みについて

れんの減損テストにおける回収可能価額として使用価値を用いている。この使用価値の測定に用いる将来キャッシュ・フローは、Sagent社の経営者が作成したSagent社の事の拡販施策の内容をSagent社の経営者と協議するとともに、過去の販売数量及び価格、マーケットシェア等と比較検討した。

業計画を基礎として見積もられるが、同事業計画は北米市場の今後の成長及び拡販施策によるマーケットシェアの拡大見込み等の主要な仮定を含んでおり、高い不確実性を伴う。そのため、これらのSagent社の経営者による判断及び●開発中パイプラインの成功確率及び上市スケジュールの予測について、Sagent社の経営者と協議するとともに、過去の成功実績及び上市スケジュールと比較検討した。
●北米市場の長期成長率について、外部機関が公表してい同事業計画を承認した会社の経営者による判断が将来キャッシュ・フローの見積りに重要な影響を及ぼす。
また、使用価値の測定に用いる割引率の見積りにおいては、計算手法及びインプットデータの選択に当たり、評価る同業他社の成長率及び米国の国内総生産の成長率に関する予測と比較検討した。
●買収時以降のSagent社の事業計画の達成状況及び差異の原因についての検討結果を踏まえて、同事業計画に一定に関する高度な専門知識を必要とする。
以上から、当監査法人は、Sagent社に関するのれんの減
損損失の認識の要否に関する判断の妥当性が、当連結会計
年度の連結財務諸表監査において特に重要であり、「監査上の主要な検討事項」の一つに該当すると判断した。

の不確実性を織り込んだ場合の将来キャッシュ・フロー
を独自に見積もり、Sagent社の経営者による見積額と比較検討した。
また、割引率について、Sagent社の監査人が属するネッ
トワークファームの評価の専門家を利用して、主に以下について検討した。
●割引率の計算手法について対象とする評価項目及び会計基準の要求事項等を踏まえ、その適切性を評価した。
●インプットデータと外部機関が公表している北米市場のデータを照合し、インプットデータの合理性を評価した。
●インプットデータを変動させた場合の、減損損失の認識の要否の判断に与える影響について検討した。

米国で上市予定のインフリキシマブ・バイオシミラーの開発費の減損損失計上額の妥当性
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由

監査上の対応連結財務諸表注記「14.非金融資産の減損」に記載のと当監査法人は、米国で上市予定のインフリキシマブBSのおり、当連結会計年度において、無形資産に計上されてい 開発費の減損損失計上額の妥当性を検討するため、主に以たインフリキシマブ・バイオシミラー（以下「インフリキ 下の手続を実施した。
シマブBS」という。）の開発費について、帳簿価額全額に (1)内部統制の評価相当する18,704百万円の減損損失が計上されている。
使用価値の測定に関連する内部統制の整備状況及び運用
当該インフリキシマブBSは、モントリオール工場を有す 状況の有効性を評価した。評価に当たっては、特に会社のるSagentグループ（Sagent社及びその子会社から成る企業 開発計画の作成及び見直しのプロセスに焦点を当てた。
集団をいう。）において製造及び販売を計画しており、そ (2)使用価値の見積りの合理性の評価の開発費は、米国での上市のための承認申請に関連して発主に以下の手続を実施することを通じて、使用価値の見生するものであった。インフリキシマブBSの開発費は、未 積りの合理性を検討した。
だ使用可能ではない無形資産であったため、減損の兆候の ●米国での上市スケジュールについて、経営者に質問する
有無にかかわらず、毎期減損テストが実施される。減損テとともに取締役会の議事録等の関連資料を閲覧した。
ストに当たっては、回収可能価額が帳簿価額を下回る場 ●今後の追加投資額について、経営者に質問するとともに合、帳簿価額が回収可能価額まで減額され、帳簿価額の減
少額は減損損失として認識される。なお、回収可能価額は使用価値と処分コスト控除後の公正価値のいずれか高い方として算定される。
当連結会計年度において、会社は、インフリキシマブBSの開発費の減損テストにおける回収可能価額として使用価値を用いている。この使用価値の測定に用いる将来キャッシュ・フローは、経営者が作成したインフリキシマブBSの事業計画を基礎として見積もられるが、同事業計画はイン
フリキシマブBSの開発スケジュール及び開発費の見積り等の主要な仮定を含んでおり、高い不確実性を伴う。そのため、これらの経営者による判断が将来キャッシュ・フロー
の見積りに重要な影響を及ぼす。
以上から、当監査法人は、米国で上市予定のインフリキ
シマブBSの開発費の減損損失計上額の妥当性が、当連結会
計年度の連結財務諸表監査において特に重要であり、「監査上の主要な検討事項」の一つに該当すると判断した。

取締役会の議事録等の関連資料を閲覧した。

日本市場及び現在導出準備を進めている海外市場で販売するインフリキシマブ・バイオシミラーに関する棚卸資産の評
価の合理性
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由

監査上の対応連結財務諸表注記「８．棚卸資産」に記載のとおり、当連結会計年度において、「原材料及び貯蔵品」には、翌連当監査法人は、日本市場等で販売するインフリキシマブ
BSに関する棚卸資産の評価の合理性を検討するため、主に結会計年度期首以降12か月を超えて販売される予定のイン 以下の手続を実施した。
フリキシマブBSの原薬が、4,170百万円含まれている。ま (1)内部統制の評価
た、インフリキシマブBSの原薬に係る棚卸資産評価損が連棚卸資産評価プロセスに係る内部統制の整備状況及び運
結損益計算書上280百万円計上されている。
用状況の有効性を評価した。評価に当たっては、特に、会
連結財務諸表注記 「４．重要な会計方針 （7）棚卸資 社の経営者がインフリキシマブBS市場における日医工品の産」に記載のとおり、当該棚卸資産は、原価と正味実現可 販売予測に利用したインフリキシマブBS在庫の販売計画
能価額のいずれか低い額で計上している。
が、取締役会で承認された全社事業計画と整合しているこ
当該棚卸資産は、日本市場及び現在導出準備を進めてい とを確かめる統制に焦点を当てた。
る海外市場（以下「日本市場等」という。）でのインフリ (2)インフリキシマブBSに関する棚卸資産の評価の合理性のキシマブBSの販売により全て費消する見込みである。しか検討し、当該原薬を使用期限内に全て費消できない見込みとな
当監査法人は、インフリキシマブBS在庫の販売計画に含った場合及び期末時点において見積もった正味実現可能価 まれる主要な仮定の適切性を評価するため、以下を含む手額が更に低くなることが見込まれる場合には、追加の評価 続を実施した。
損を計上する必要性が生じ、経営成績に影響を及ぼす可能 ●インフリキシマブBS市場の規模の予測について、外部機性がある。
関が公表しているデータと比較検討し、その合理性を検インフリキシマブBSの原薬の正味実現可能価額の算定討した。
は、日本市場等でのインフリキシマブBS市場（以下単に ●インフリキシマブBS市場内における日医工品の販売数量「インフリキシマブBS市場」という。）における日医工品の販売予測を基礎として見積もられている。インフリキシ
マブBS市場における日医工品の販売予測に当たっては、特に、インフリキシマブBSの市場規模の予測並びに日医工品の販売数量の拡大見込み及び販売価格の予測に、高い不確実性を伴うため、会社の経営者による判断が必要とされる。
以上から、当監査法人は、日本市場等で販売するインフリキシマブBSに関する棚卸資産の評価の合理性が、当連結会計年度の連結財務諸表監査において特に重要であり、「監査上の主要な検討事項」の一つに該当すると判断した。

及び販売価格の予測に関して、拡販施策の内容を把握し、過去の販売計画の達成状況及び差異の原因についての検討結果等を販売責任者に対して質問したほか、販売計画の修正の要否の判断の妥当性について検討した。

国内事業に属する非金融資産の減損の検討における将来キャッシュ・フローの見積りの妥当性
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由

監査上の対応連結財務諸表注記「14．非金融資産の減損」に記載のとおり、当連結会計年度において、国内事業に属する非金融資産（日医工グループの生産拠点の最適化を伴う構造改革を行う一部の国内工場を除く）について、39,884百万円の減損損失が計上されている。

当監査法人は、国内事業に属する非金融資産の減損の検討における将来キャッシュ・フローの見積りの妥当性を評価するため、主に以下の手続を実施した。
(1)内部統制の評価
非金融資産の減損テストに関連する内部統制の整備状況

連結財務諸表注記「４．重要な会計方針（13）非金融資
産の減損」に記載のとおり、会社は、減損の兆候がある場
合には、資産グループの回収可能価額を見積り、それが帳及び運用状況の有効性を評価した。評価に当たっては、特に、会社の経営者が日医工グループにおける将来キャッシュ・フローの見積りに利用した事業計画が、取締役会で承簿価額より低い場合にのみ、当該資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失を認識することとし認された全社事業計画と整合していることを確かめる統制に焦点を当てた。

ている。回収可能価額は、処分コスト控除後の公正価値と使用価値のいずれか高い方の金額で測定している。
経営者は、会社の重要な営業損失の計上を踏まえ、当連(2)将来キャッシュ・フローの見積りの合理性の評価
将来キャッシュ・フローの見積りの合理性を評価するため、以下を含む手続を実施した。

結会計年度において国内事業に属する非金融資産に減損の兆候が認められると判断している。会社は、国内事業に属●将来キャッシュ・フローの見積方法を管理本部の責任者に対して質問するとともに、関連する資料を閲覧した。

する非金融資産の回収可能価額を、その継続的使用によっ

また、キャッシュ・フローの見積りと事業計画との整合て生ずると見込まれる将来キャッシュ・フローに基づく使用価値により測定している。将来キャッシュ・フローは、経営者によって承認された事業計画を利用し、４年目以降性を確認した。
●事業計画において採用された主要な仮定である主力工場の生産再開による販売数量の増加やコスト削減等の計画

は国内事業に属する非金融資産の主要な資産の残存経済的
使用年数にわたって将来の不確実性を織り込んで見積もっている。
事業計画においては、特に主力工場の生産再開による販について、主に以下の手続を実施した。
・主力工場の生産再開の前提となるバリデーションの進捗状況について品質管理部長に対して質問するとともに、進捗計画と実績の乖離状況を検討した。また、生産再開

売数量の増加やコスト削減等の計画についての不確実性が高い仮定が使用されている。これらに係る経営者による判断が将来キャッシュ・フローの見積りに重要な影響を及ぼす。

による販売数量の増加予測について受注確度を経営改革
本部長に対して質問するとともに、過年度の販売実績との整合性を検討した。
・コスト削減等に関する仮定について、施策別の内訳や積以上から、当監査法人は、国内事業に属する非金融資産の減損の検討における将来キャッシュ・フローの見積りの妥当性が、当連結会計年度の連結財務諸表監査において特に重要であり、「監査上の主要な検討事項」の一つに該当すると判断した。

算根拠資料を閲覧するとともに、取引先との交渉状況について経営改革本部長に対して質問及び交渉議事録を閲覧した。

その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査等委員会の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
当監査法人の連結財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内容に対して意見を表明するものではない。
連結財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と連結財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのよ
うな重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告することが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、国際会計基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、国際会計基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・連結財務諸表の表示及び注記事項が、国際会計基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
・連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断した事
項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
＜内部統制監査＞監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、日医工株式会社の2022年３月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、日医工株式会社が2022年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施する。
内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。
・財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討する。
・内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、
内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別した
内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以（注）１．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。

上独立監査人の監査報告書

2022年６月30日

日医工株式会社
取締役会

御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
業 務 執 行 社 員

公認会計士

大谷

秋洋

指定有限責任社員
業 務 執 行 社 員

公認会計士

安藤

眞弘

監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている日医工株式会社の2021年４月１日から2022年３月31日までの第58期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、日医工株
式会社の2022年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
継続企業の前提に関する重要な不確実性
継続企業の前提に関する事項に記載されているとおり、会社は、2021年４月１日から2022年３月31日までの第58期事業
年度に29,916百万円の営業損失及び74,635百万円の当期純損失を計上していることから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しており、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる。なお、当該事象又は状況に対する対応策及び重要な不確実性が認められる理由については当該注記に記載されている。財務諸表は継続企業を前提として作成されており、このような重要な不確実性の影響は財務諸表に反映されていない。
当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
当監査法人は、「継続企業の前提に関する重要な不確実性」に記載されている事項のほか、以下に記載した事項を監査
報告書において監査上の主要な検討事項として報告すべき事項と判断している。
日本市場及び現在導出準備を進めている海外市場で販売するインフリキシマブ・バイオシミラーに関する棚卸資産の評
価の合理性
財務諸表の監査報告書で記載すべき監査上の主要な検討事項「日本市場及び現在導出準備を進めている海外市場で販売するインフリキシマブ・バイオシミラーに関する棚卸資産の評価の合理性」は、連結財務諸表の監査報告書に記載されている監査上の主要な検討事項「日本市場及び現在導出準備を進めている海外市場で販売するインフリキシマブ・バ
イオシミラーに関する棚卸資産の評価の合理性」と実質的に同一の内容である。このため、財務諸表の監査報告書では、これに関する記載を省略する。

固定資産の減損損失の認識の要否に関する判断の妥当性
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由

監査上の対応日医工株式会社（以下、「会社」という。）の当事業年度の貸借対照表において、有形固定資産34,775百万円、無形固定資産6,050百万円及び長期前払費用106百万円が計上されている。これらのうち37,896百万円は、生産拠点の最適化を伴う構造改革により減損損失を認識した一部の国内工場を除く固定資産に関するものであり、当該金額は総資産の15.4％を占めている。
これらの固定資産は規則的に減価償却されるが、減損の兆候があると認められる場合には、資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することによって、減損損失の認識の要否を判定する必要がある。判定の結果、減損損失の認識が必要と判定された場合、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、帳簿価額の減少額は減損損失として認識される。
経営者は、会社の重要な営業損失の計上を踏まえ、当事
業年度において会社の固定資産に減損の兆候が認められると判断している。このため、当事業年度において減損損失の認識の要否の判定が行われているが、生産拠点の最適化を伴う構造改革を行う一部の国内工場を除く固定資産については、見積もられた割引前将来キャッシュ・フローの総額が固定資産の帳簿価額を上回ったことから、減損損失の認識は不要と判断されている。将来キャッシュ・フロー
は、経営者によって承認された事業計画を利用し、４年目
以降は会社の主要な資産の残存経済的使用年数にわたって
将来の不確実性を織り込んで見積もっている。
事業計画においては、特に主力工場の生産再開による販売数量の増加やコスト削減等の計画についての不確実性が高い仮定が使用されている。これらに係る経営者による判断が将来キャッシュ・フローの見積りに重要な影響を及ぼす。
以上から、当監査法人は、固定資産の減損損失の認識の要否に関する判断の妥当性が、当事業年度の財務諸表監査において特に重要であり、「監査上の主要な検討事項」の一つに該当すると判断した。

連結財務諸表の監査報告書に記載されている監査上の主要な検討事項「国内事業に属する非金融資産の減損の検討における将来キャッシュ・フローの見積りの妥当性」における監査上の対応と同一内容であるため記載を省略する。

その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査等委員会の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内
容に対して意見を表明するものではない。
財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告することが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな

いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場
合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以（注）１．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。

上