公益財団法人北海道環境財団

貸 借 対 照 表
平成２５年３月３１日現在
科

目

Ⅰ 資産の部
１． 流 動 資 産
現金預金
未 収 金
流動資産合計２． 固 定 資 産(1) 基 本 財 産
投資有価証券
積立預金
基本財産合計(2) 特 定 資 産
退職給付引当資産
北海道環境未来基金
サポートセンター移転準備資金
特定資産合計(3) そ の 他 の 固 定 資 産
未収貸付金元金
未収貸付金利息
貸倒引当金
什器備品
電話加入権
その他の固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１． 流 動 負 債
未 払 金
預 り 金
賞与引当金
流動負債合計２． 固 定 負 債
退職給付引当金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１． 指 定 正 味 財 産
寄 付 金
指定正味財産合計（う ち 特 定 資 産 へ の 充 当 額）
２． 一 般 正 味 財 産（う ち 基 本 財 産 へ の 充 当 額）
（う ち 特 定 資 産 へ の 充 当 額）
正味財産合計
負債及び正味財産合計

当 年 度

11,743,383
49,420,633
61,164,016

206,964,873
235,127
207,200,000
30,748,310
19,940,133
4,820,000
55,508,443
10,246,000
820,930△ 11,066,930
2
117,333
117,335
262,825,778
323,989,794

9,111,558
1,465,406
4,263,400
14,840,364
30,748,310
30,748,310
45,588,674

19,940,133
19,940,133(19,940,133)
258,460,987(207,200,000)(35,568,310)
278,401,120
323,989,794

前 年 度

増（単位：円）減公益財団法人北海道環境財団

正味財産増減計算書
平成24年４月１日から平成25年３月31日まで（単位：円）科 目
Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益
基本財産運用益基本財産受取利息
特定資産運用益退職給付引当資産受取利息

当年度

前年度

〔2,977,286〕
2,977,286〔229,188〕
229,188

事業収益
受託事業収益〔61,868,392〕
61,868,392

受取補助金等
受取北海道補助金
受取環境省補助金受取旭川市補助金
受取助成金振替額〔91,571,272〕
69,375,272
15,000,000
4,035,000
3,161,000

受取寄付金
受取寄付金
受取寄付金振替額〔26,980,163〕
355,076
26,625,087

雑収益
受取利息
雑収益

〔3,498,411〕
17
3,498,394

経常収益計

187,124,712(2) 経常費用
事業費
給料・手当
福利厚生費
退職給付費用
賞与引当金繰入額
賃金
諸謝金
旅費
消耗品費
印刷製本費
光熱水料費
通信運搬費
雑費
委託費
賃借料
支払負担金
支払助成金
会議費
租税公課

〔180,684,495〕
73,753,290
11,728,054
5,140,013
4,262,450
7,151,452
6,496,120
11,499,330
6,712,923
6,960,751
320,929
1,840,750
5,739,487
5,458,850
16,430,837
170,000
14,982,285
190,874
1,846,100

管理費
給料・手当
福利厚生費
賞与引当金繰入額
賃金
諸謝金
旅費
消耗品費
印刷製本費
光熱水料費
通信運搬費
雑費
賃借料
支払負担金
会議費
交際費

〔1,807,935〕
66,049119,275
950
26,853126,000
478,330283,610
129,88175
156,073
246,524
61,84039,00027,20046,275

経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額

182,492,430
4,632,282

特定資産評価損益等
特定資産評価損益等〔△ 15,000〕△ 15,000

評価損益等計
当期経常増減額△ 15,000
4,617,282

２．経常外増減の部(1) 経常外収益引当金戻入益
貸倒引当金戻入益
経常外収益計(2) 経常外費用
経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額
税引前当期一般正味財産増減額
法人税、住民税及び事業税
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
１． 受取寄付金
受取寄付金
２． 一般正味財産への振替額
受取助成金
受取寄付金
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高Ⅲ 正味財産期末残高〔220,000〕
220,000
220,000〔0〕0
220,000
4,837,282〔20,000〕
4,817,282
253,643,705
258,460,987〔27,356,450〕
27,356,450〔△29,786,087〕△ 3,161,000△ 26,625,087△ 2,429,637
22,369,770
19,940,133
278,401,120

増 減

正味財産増減計算書内訳表

公益財団法人北海道環境財団

平成24年４月１日から平成25年３月31日（単位：円）
科 目

公益目的事業会計
情報収集・提供事業 温暖化対策推進事業

合計

環境教育推進事業

〔0〕
0〔0〕
0〔0〕
0〔0〕
0

〔1,488,644〕
1,488,644〔1,488,644〕
1,488,644〔1,488,642〕
1,488,642〔2,977,286〕
2,977,286

〔0〕
0〔0〕
0〔0〕
0〔0〕
0

〔229,188〕
229,188〔229,188〕
229,188〔0〕0〔229,188〕
229,188

事業収益
受託事業収益〔36,276,200〕
36,276,200〔345,255〕
345,255〔6,095,000〕
6,095,000〔19,151,937〕
19,151,937〔0〕0〔61,868,392〕
61,868,392〔0〕0〔61,868,392〕
61,868,392

受取補助金等
受取北海道補助金
受取環境省補助金受取旭川市補助金
受取助成金振替額〔32,132,818〕
28,971,818
0
0
3,161,000〔10,061,609〕
10,061,609
000〔18,334,097〕
18,334,097
0
0
0〔31,042,748〕
12,007,748
15,000,000
4,035,000
0

〔0〕0
0
0
0

〔91,571,272〕
69,375,272
15,000,000
4,035,000
3,161,000

〔0〕
0
0
0
0

〔91,571,272〕
69,375,272
15,000,000
4,035,000
3,161,000

受取寄付金
受取寄付金
受取寄付金振替額〔23,626,347〕
0
23,626,347〔2,998,740〕
02,998,740

〔0〕
0
0〔0〕
0
0

〔177,539〕
177,539
0〔26,802,626〕
177,539
26,625,087〔177,537〕
177,537
0〔26,980,163〕
355,076
26,625,087

雑収益
受取利息
雑収益

〔319,240〕0319,240〔408,790〕
0408,790〔0〕00〔949,460〕
0949,460〔1,820,904〕
01,820,904〔3,498,394〕
0
3,498,394

〔17〕
17
0

〔3,498,411〕
17
3,498,394

経常収益計

92,354,605

13,814,394

24,429,097

51,144,145

3,716,275

185,458,516

1,666,196〔91,028,731〕
33,388,957
5,165,324
1,934,881
2,510,181
1,456,200
1,141,000
5,644,156
3,405,590
4,948,141
292,129
1,019,673
3,862,845
1,298,850
8,509,115
130,000
14,982,285
174,444
1,164,960〔14,086,875〕
7,446,200
1,216,200
540,000
308,200
1,582,400
338,000
643,460
667,715
472,875
7,100
44,212366,6300
450,199
0
0
1,814
1,870

〔24,864,503〕
14,216,408
2,296,518
964,585
120,489
530,600
0591,115
326,762456,520
12,200469,248
149,318
2,520,000
2,099,450
000111,290〔50,704,386〕
18,701,725
3,050,012
1,700,547
1,323,580
3,582,252
5,017,120
4,620,599
2,312,856
1,083,215
9,500
307,617
1,360,694
1,640,000
5,372,073
40,000014,616567,980

特定資産運用益退職給付引当資産受取利息(2) 経常費用
事業費
給料・手当
福利厚生費
退職給付費用
賞与引当金繰入額
賃金
諸謝金
旅費
消耗品費
印刷製本費
光熱水料費
通信運搬費
雑費
委託費賃借料
支払負担金
支払助成金
会議費
租税公課

小計

内部取引消去環境活動推進事業

Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益
基本財産運用益基本財産受取利息共通

法人会計〔180,684,495〕
73,753,290
11,728,054
5,140,013
4,262,450
7,151,452
6,496,120
11,499,330
6,712,923
6,960,751
320,929
1,840,750
5,739,487
5,458,850
16,430,837
170,000
14,982,285
190,874
1,846,100

管理費
給料・手当
福利厚生費
賞与引当金繰入額
賃金
諸謝金
旅費
消耗品費
印刷製本費
光熱水料費
通信運搬費
雑費
賃借料
支払負担金
会議費
交際費
経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額
特定資産評価損益等
特定資産評価損益等
評価損益等計
当期経常増減額
２．経常外増減の部(1) 経常外収益引当金戻入益
貸倒引当金戻入益
経常外収益計(2) 経常外費用
経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額
他会計振替額
税引前当期一般正味財産増減額
法人税、住民税及び事業税
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
１． 受取寄付金受取寄付金
２． 一般正味財産への振替額
受取助成金受取寄付金
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

0187,124,712〔180,684,495〕
73,753,290
11,728,054
5,140,013
4,262,450
7,151,452
6,496,120
11,499,330
6,712,923
6,960,751
320,929
1,840,750
5,739,487
5,458,85016,430,837
170,000
14,982,285
190,874
1,846,100〔1,807,935〕
66,049119,275
950
26,853126,000
478,330
283,610
129,88175
156,073
246,524
61,84039,00027,20046,27591,028,731
1,325,874

14,086,875△ 272,481

24,864,503△ 435,406

50,704,386
439,759

03,716,275

180,684,495
4,774,021

1,807,935△ 141,739

〔0〕
0〔0〕
0〔0〕
0〔0〕
0〔△ 15,000〕△ 15,000〔△ 15,000〕△ 15,000〔0〕001,325,874

0△ 272,481

0△ 435,406

0439,759△ 15,000
3,701,275△ 15,0004,759,021

0△ 141,739

〔0〕
00〔0〕
00〔0〕
00〔0〕
00〔0〕
0
0〔0〕
0
0〔220,000〕
220,000
220,000〔0〕0
0〔0〕1,325,874〔0〕1,325,874
01,325,874

〔0〕
0
0〔0〕
△ 272,481〔0〕△ 272,481
0△ 272,481

〔0〕
0
0〔0〕
△ 435,406〔0〕△ 435,406
0△ 435,406

〔0〕
0
0〔0〕
439,759〔0〕439,7590439,759〔0〕00〔△58,261〕
3,759,536〔0〕
3,759,536
150,043,705
153,803,241〔0〕00〔△58,261〕
4,817,282〔0〕
4,817,282
150,043,705
154,860,987〔0〕0
220,000〔58,261〕
20,000〔20,000〕
0
103,600,000
103,600,000〔21,724,153〕
21,724,153〔△26,787,347〕△ 3,161,000△ 23,626,347△ 5,063,194
14,286,797
9,223,603〔5,308,297〕
5,308,297〔△2,998,740〕
0△ 2,998,740
2,309,557
6,399,897
8,709,454

〔0〕
0〔0〕
00
0
0
0〔0〕
0〔0〕
00
0
0
0

〔324,000〕
324,000〔0〕00
324,000
1,683,076
2,007,076〔27,356,450〕
27,356,450〔△29,786,087〕△ 3,161,000△ 26,625,087△ 2,429,637
22,369,770
19,940,133
174,801,120〔0〕
0〔0〕
0
0
0
0
0
103,600,000〔1,807,935〕
66,049119,275
950
26,853126,000
478,330
283,610
129,88175
156,073
246,524
61,84039,00027,20046,27500182,492,430
4,632,282〔△ 15,000〕△ 15,000

00△ 15,000
4,617,282

0〔220,000〕
220,000
220,0000〔0〕0
220,000〔0〕4,837,282〔20,000〕
4,817,282
253,643,705
258,460,987

0〔27,356,450〕
27,356,450〔△29,786,087〕△ 3,161,000△ 26,625,087△ 2,429,637
22,369,770
19,940,133
278,401,12000

備考公益財団法人北海道環境財団

財務諸表に対する注記
１． 継続事業の前提に関する注記該当なし。
２． 重要な会計方針（１） 有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債券 ……… 償却原価法（定額法）によっている。
満期保有目的以外の有価証券 ……… 期末日の市場価格等に基づく時価法によっている。
（２） 固定資産の減価償却の方法
什器備品 ……… 定額法によっている。
（３） 引当金の計上基準
退職給付引当金 ……… 当期末における退職給付債務に基づき、当期末において発生していると認められる額を計上している。
賞与引当金……… 職員に対する期末・勤勉手当の支給に備えるため、支給見込額のうち当期に帰属する額を計上している。
貸倒引当金……… 未収貸付金の償却に相当する金額を計上している。
（４） リース取引の処理方法
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については重要性が乏しい場合は通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている。
（５） 消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込方式によっている。
３． 重要な会計方針の変更
当期より公益法人会計基準（公益法人等の指導監督等に関する関係省庁連絡会議申合せ 最終改正平成20年４月11日）を採用した。
また、退職給付引当金の計上について、これまで期末退職給与の自己都合要支給額を計上していたが、今後の急激な上昇を考慮し、当期から原則法に切り替えた。 なお、原則法採用による会計基準変更時差異については、今後10年間で償却（費用処理）する。
４． 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科 目
基本財産
投資有価証券
積立預金
小 計
特定資産
退職給付引当資産
投資有価証券
積立預金（普通預金）
北海道環境未来基金
積立預金（普通預金）ｻﾎﾟｰﾄｾﾝﾀｰ移転準備資金
積立預金（普通預金）
小 計
合 計

前期末残高

当期増加額

当期減少額

（単位：円）
当期末残高

205,789,814
1,410,186
207,200,000

52,176,115
51,000,000
103,176,115

51,001,056
52,175,059
103,176,115

206,964,873
235,127
207,200,000〔25,919,631〕
16,326,400
9,593,231〔22,369,770〕
22,369,770〔0〕048,289,401
255,489,401〔14,295,279〕
9,140,200
5,155,079〔27,356,450〕
27,356,450〔4,820,000〕
4,820,000
46,471,729
149,647,844〔9,466,600〕
155,200
9,311,400〔29,786,087〕
29,786,087〔0〕039,252,687
142,428,802〔30,748,310〕
25,311,400
5,436,910〔19,940,133〕
19,940,133〔4,820,000〕
4,820,000
55,508,443
262,708,443公益財団法人北海道環境財団

５． 基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
科 目
基本財産
投資有価証券
積立預金（普通預金）
小 計
特定資産
退職給付引当資産
北海道環境未来基金
ｻﾎﾟｰﾄｾﾝﾀｰ移転準備資金
小 計
合 計

当期末残高

（うち指定正味財産からの充当額）（単位：円）（うち負債に対応する額）（うち一般正味財産からの充当額）

206,964,873
235,127
207,200,000

(－)
(－)
(－)

(206,964,873)(235,127)(207,200,000)

(－)
(－)
(－)

30,748,310
19,940,133
4,820,000
55,508,443
262,708,443(－)(19,940,133)(－)(19,940,133)(19,940,133)(30,748,310)(0)(4,820,000)(35,568,310)(242,768,310)(30,748,310)(－)(－)(30,748,310)(30,748,310)

６． 担保に供している資産該当なし。

７． 固定資産の取得価格、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価格、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
科目
什器備品
プラズマテレビ
大型プリンタ合計

取得価格
490,000
373,275
863,275（単位：円）
当期末残高

減価償却累計額
489,999373,274
863,273112

８． 未収貸付金及び貸倒引当金の期首残高、当期償還額、当期償却額及び当期末残高
未収貸付金の期首残高、当期償還額、当期償却額及び当期末残高は、次のとおりである。
（１） 元金貸付年度（貸付件数）
51（１）
52（１）
合 計

期首残高
5,826,000
4,640,000
10,466,000

当期償還額
100,000
120,000
220,000当期償却額

期首残高820,930
820,930

当期償還額

当期償却額

期首残高
11,286,930
11,286,930

当期償却額
220,000
220,000000（単位：円）
当期末残高
5,726,000
4,520,000
10,246,00000（単位：円）
当期末残高820,930
820,93000（単位：円）
当期末残高
11,066,930
11,066,930（２） 利息貸付年度（貸付件数）
51（１）
合 計

00

（３） 貸倒引当金
科 目
貸倒引当金合 計

当期繰入額

公益財団法人北海道環境財団

９． 保証債務等の偶発債務該当なし。

10． 満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価格、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価格、時価及び評価損益は、次のとおりである。
科目

帳簿価格〔206,964,873〕
30,974,425
99,982,000
45,000,000
7,000,000
24,008,448
206,964,873

基本財産
北海道平成20年度第７回公募公債（10年）
北海道平成23年度第１回公募公債（10年）
北海道平成24年度第６回公募公債（10年）
北海道平成24年度第９回公募公債（10年）
第３１３回利付国債（10年）
合計

時 価〔220,676,700〕
33,538,900
108,020,000
46,156,500
7,142,100
25,819,200
220,676,700（単位：円）
評価損益〔13,711,827〕
2,564,475
8,038,000
1,156,500
142,100
1,810,752
13,711,827

11． 補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。

補助金等の名称
補助金

交付者

前期末
残 高

当期増加額

（単位：円）
貸借対照表上の掲載区分

当期末
残 高当期減少額

平成24年度北海道環境財団補助事業に係る補助金

北海道

069,375,272

69,375,2720－

平成24年度二酸化炭素排出抑制対策事業費等補助金

環境省

015,000,000

15,000,0000－

家庭部門省エネ行動実践支援
事業補助金

旭川市

04,035,000

4,035,0000－

088,410,272

88,410,2720

合計12． 基金及び代替基金の増減額及びその残高該当なし。

13． 指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
科
経常収益への振替額

目事業費計上による振替額
受取助成金（北海道環境未来基金）受取寄付金（北海道環境未来基金）
合計

14． 関連当事者との取引の内容該当なし。

15． 重要な後発事象該当なし。

金額

振替理由

〔29,786,087〕
3,161,000 指定事業実施のため
26,625,087 指定事業実施のため
29,786,087

公益財団法人北海道環境財団

16． その他（１） リース取引関係○ ファイナンス・リース関係
１） 所有権移転外ファイナンス・リース取引① リース資産の内容
その他の固定資産・・・コンピュータ（11台）、NASサーバ（2台）、無線LANアクセスポイント（2台）、コンピュータソフト（2本）、カラー複合機（1台）、モノクロ印刷機（1台）、紙折機（１台）

２） リース会計基準適用初年度開始前のファイナンス・リース取引① リース物件の取得価格相当額、減価償却累計額相当額及び期末残高相当額（単位：円）
什器備品
取得価格相当額
減価償却累計額相当額
期末残高相当額

4,221,420
3,230,115
991,305② 未経過リース料期末残高相当額

未経過リース料期末残高相当額

１年以内
776,942

１年超
61,936（単位：円）
合計
838,879③ 当期の支払リース料、減価償却費相当額及び支払利息相当額
支払リース料
減価償却費相当額
支払利息相当額（単位：円）
1,093,255
1,013,880
72,077④ 減価償却費相当額の算定方法
定額法によっている。
⑤ 利息相当額の算定方法
リース料総額とリース物件の資産計上価格との差額を利息相当額とし、各期への配分方法については、利息法によっている。

公益財団法人北海道環境財団

附 属 明 細 書

１．基本財産及び特定資産の明細
基本財産及び特定資産については、財務諸表に対する注記に記載しており、内容の記載を省略する。

２．引当金の明細（単位：円）

科目
退職給付引当金
賞与引当金
貸倒引当金 注）

期首残高

当期減少額
目的使用
その他

当期増加額

期末残高

25,608,297

5,140,013

0030,748,310

04,263,400

004,263,400

11,286,930

00

220,000

11,066,930

注） 当期減少額は未収貸付金返済額であるため、貸倒引当金戻入益（経常外収益）として計上している。

公益財団法人北海道環境財団

財

産

目録

平成２５年３月３１日現在
貸借対照表科目（流動資産）
現金預金

未収金
流動資産合計（固定資産）
基本財産
投資有価証券

積立預金

特定資産

場所・物量等

使用目的等

手元保管
普通預金
北洋銀行 本店営業部
運転資金として
北洋銀行 本店営業部
北洋銀行 本店営業部
ゆうちょ銀行 小樽貯金事務センター
受託事業収益、他

30,00011,713,383
11,395,389
5,594
311,400
1,000
49,420,633
61,164,016

投資有価証券
北海道平成20年度第７回公募公債
北海道平成23年度第１回公募公債
北海道平成24年度第６回公募公債
北海道平成24年度第９回公募公債
第３１３回利付国債
普通預金
北洋銀行 本店営業部

206,964,873
30,974,425
99,982,000
45,000,000
7,000,000
24,008,448
235,127
235,127
207,200,000
25,311,400
16,171,200
4,081,200
5,059,000
5,436,910
5,436,910
30,748,310
19,940,133
19,940,133

運用益の５割以上を公益目的事業に、残りを公益目的事業の管理運営に充当している

基本財産合計
退職給付引当資産

投資有価証券
北海道平成15年度第８回公募公債
北海道平成24年度第９回公募公債
北海道平成24年度第12回公募公債
普通預金
北洋銀行 本店営業部
退職給付引当資産合計
北海道環境未来基金 普通預金
北洋銀行 本店営業部

北海道環境未来基金合計
サポートセンター移転 普通預金
準備資金
北洋銀行 本店営業部
サポートセンター移転準備資金合計
特定資産合計未収貸付金元金
２件（登別市、礼文町）
その他の固定資産
未収貸付金利息１件（登別市）
貸倒引当金
什器備品
プラズマテレビ（１台）
大判プリンタ（１台）
電話加入権
その他の固定資産合計
固定資産合計
資産合計（流動負債）
未払金
預り金
賞与引当金
流動負債合計（固定負債）
退職給付引当金
固定負債合計負債合計
正味財産（単位：円）
金 額

職員の退職金支払に備えたもの特定寄付金の積立資産で、寄付者が指定した公益目的事業に充当している
将来的な移転に備えた積立資
産（特定費用準備資金）

過去に実施していた融資事業の未回収額
上記貸付金の償却用に設置
公益目的事業に使用している
公益目的事業に使用している事業助成金、職員社会保険料、消費税、事務経費、他
職員の所得税、住民税、社会保険料、他職員に対する６月期期末・勤勉手当の支払に備えたもの

19,940,133
4,820,000
4,820,000
4,820,000
55,508,443
10,246,000
820,930△ 11,066,930
11117,333
117,335
262,825,778
323,989,794
9,111,558
1,465,406
4,263,400
14,840,364

職員の退職金支払に備えたもの

30,748,310
30,748,310
45,588,674
278,401,120