法令及び定款に基づくインターネット開示事項

業 務 の 適 正 を 確 保 す る た め の 体 制
及 び 当 該 体 制 の 運 用 状 況連

結注

記

表

個別注

記

表

第45期（2019年３月１日～2020年２月29日）

株式会社ポプラ

上記の事項につきましては、法令及び当社定款第15条の規定に基づき、インターネット上の当社ウェブサイト
（http://www.poplar-cvs.co.jp/）に掲載することにより、株主の皆様に提供しております。

業務の適正を確保するための体制及び当該体制の運用状況
当社は、2015年４月24日開催の取締役会で「株式会社の業務の適正を確保する体制」（2006年５月８日制定）に関する基本方針について、次のとおり改定の決議しております。
(1）取締役・使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制①

ポプラグループ企業行動憲章を定め、取締役及び使用人が法令・定款及び社会規範を遵守した行動をとるための行動規範とする。

②

法令・定款及び社会規範に違反する行為を早期に発見し、是正することを目的として、公益通報者保護法に対応した内部通報処理規程を定め、組織的・個人的な法令違反行為等に関する相談または通報の窓口としてコンプライアン
ス相談室を設置する。

③

業務執行部門から独立した内部監査室により、コンプライアンス体制の整備及び向上を図ることとする。

④

取締役は当社における重大な法令違反その他コンプライアンスに関する重要な事実を発見した場合には直ちに監査役に報告する。

⑤

監査役は当社の法令遵守の体制に問題があると認めるときは、意見を述べるとともに、改善策の策定を求めることができるものとする。

(2）取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
文書管理規程に従い、取締役の職務執行に係る情報を文書または電子的媒体（以下、文書等という）に記録し、検索性の高い状態で保存・管理する。取締役及び監査役は、常時これらの文書等を閲覧できるものとする。
(3）損失の危険の管理に関する規程その他の体制①

コンプライアンス、環境、災害、商品、情報セキュリティ等に係るリスクについては、それぞれの担当部署にて、ガイドラインの制定、マニュアルの作成・配布等を行うものとし、全社的対応は総務部が行うものとする。

②

新たに生じたリスクについては、代表取締役社長を委員長とするリスク・コンプライアンス委員会においてすみやかに担当部署を定める。また、リスク・コンプライアンス委員会は組織横断的にリスク状況を監視し、各部署毎のリスク管理の状況を監査して、その結果を定期的に取締役会に報告する。

( ）取締役 職務 執行 効率的 行(4）取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
確保す体制①

経営上の最高意思決定機関である取締役会を基本的に月１回開催するほか、取締役並びに本部長、室長により構成される執行部会を毎週１回開催し、経営上の課題の迅速な解決を図るとともに、重要な事項についての報告、審議を行うものとする。

②

取締役会の決定に基づく業務執行については、組織規程、業務分掌規程において詳細を定める。

(5）当社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制①

当社及びグループ各社全体における内部統制の構築を目指し、総務部は各関連部署と調整を図りながら、グループ各社への指導・支援を実施する。

②

当社の内部監査室は、関係会社管理規程に従い、グループ各社の内部監査を実施し、法令違反その他コンプライアンスに関する重要な事項を発見した場合には、監査役に報告するものとする。

(6）監査役の職務を補助すべき使用人に関する事項①

監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合には、監査役と協議の上、必要な人員を配置する。

②

当該使用人の人選、異動、人事評価及び懲戒についてはあらかじめ監査役の同意を得た上で実施するものとする。

③

当該使用人の指揮命令権は監査役に属するものとし、取締役からの独立性に配慮する。

(7）当社及び子会社の取締役等及び使用人が監査役に報告をするための体制その他の監査役への報告に関する体制①

取締役及び使用人は、監査役に対して、当社及び当社グループに著しい損害を及ぼすおそれのある事項に加え、重大な影響を及ぼす事項、内部監査の実施状況、重大な法令・定款違反、その他コンプライアンス上重要な事項をすみやかに報告する。

②

前記に関わらず、監査役はいつでも必要に応じて、取締役及び使用人に対して報告を求めることができることとする。

③

監査役に報告した者に対しては、降格、減給その他不利益な取扱いを禁ずるとともに、通報内容については秘密として保持するものとする。

(8）その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制①

監査役会による各業務執行取締役及び重要な各使用人からの個別ヒヤリングの機会を設けるとともに、代表取締役社長、監査法人それぞれとの間で定期的に意見交換会を開催する。

②

監査役は、取締役会や執行部会、リスク・コンプライアンス委員会などの重要な会議に出席して、業務執行に関する重要な文書を閲覧するとともに、必要に応じて、取締役及び使用人に説明を求めることができる。

③

監査役は、内部監査室から定期的にモニタリングの実施報告を受けるなど、内部監査室との緊密な連携を保ち、効率的な監査を実施するための体制を確保する。

④

監査役がその職務の執行について必要な費用の前払いまたは償還等を請求したときは、すみやかに当該費用または債務を処理する。

(9）業務の適正を確保するための体制の運用状況
・

当事業年度中、取締役会を13回開催し、経営に関する重要事項について審議・決定したほか、取締役の業務執行を監督しました。

・

監査役会は12回開催し、監査役会が定めた監査計画、監査の方針、職務分担に基づき、業務執行の適法性について厳正な監査を実施しました。また、各監査役は取締役会に出席して適宜意見を述べました。

・代表取締役社長直轄の内部監査室は、年度監査計画に基づき、当社グループ各部門の業務執行が法令及び諸規程等に準拠して適正かつ効果的に行われているかどうかを調査し、必要に応じて是正勧告等を行いました。

・

経営企画室は、財務報告に係る内部統制監査を担当し、当社の「内部統制基本計画書」に基づきグループ全体の内部統制の整備・運用状況の検証等を行い、その結果を四半期ごとに取締役会へ報告しました。

・

監査役は内部監査室及び会計監査人より定期的に報告を受けたほか、財務報告に係る内部統制においては担当部門である経営企画室より各部門の整備状況及び重要な事象について随時報告を受けるなど、各監査部門と情報及び意見の交換を行い、相互に連携を密にして、監査の質的向上を図っております。

連結注記表１．連結計算書類作成のための基本となる重要な事項(1) 連結の範囲に関する事項①

連結子会社の状況

・連結子会社の数
・主要な連結子会社の名称

６社
大黒屋食品株式会社
ポプラ保険サービス有限会社②

非連結子会社の状況
該当はありません。

(2) 持分法の適用に関する事項①

持分法適用の関連会社
株式会社ローソン山陰
なお、2019年5月末で株式会社ローソン山陰の全株式を売却したため、当期首から売却までの期間のみ持分法を適用しております。

②

持分法非適用の関連会社
有限会社ポート赤碕

（持分法を適用しない理由）
持分法非適用会社は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結計算書類に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。
③

投資差額の処理
持分法適用にあたり発生した投資差額（のれん相当額）は、15年以内で均等償却しております。

(3) 連結の範囲及び持分法の適用の範囲の変更に関する事項①

連結の範囲の変更
当連結会計年度において株式会社ＰＰｌｕｓを新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

②

持分法の適用範囲の変更
当連結会計年度において、株式会社ローソン山陰の全株式を譲渡したことから、同社を持分法適用の範囲から除外しております。

(4)() 連結子会社の事業年度等に関する事項
結 会社
業年 等 関す連結子会社のうち、事業年度の末日が１月31日であるもの（５社）は事業年度の末日の差異が３ヵ月を超えていないため各社の事業年度の計算書類に基づき連結しております。ただし、連結会計年度の末日との間に生じた重要な取引については調整を行っております。また、事業年度の末日が３月31日である株式会社ＯＲＳについては連結決算日現在で実施した仮決算に基づく計算書類を連結しております。
(5) 会計方針に関する事項①

重要な資産の評価基準及び評価方法
イ．その他有価証券・時価のあるもの

連結会計年度末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

・時価のないもの移動平均法による原価法

ロ．たな卸資産の評価基準及び評価方法
・商品（店舗）売価還元法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

・商品（商品センター他） 月次総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
・製品・原材料月次総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

・貯蔵品

最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）②

重要な減価償却資産の減価償却の方法
イ．有形固定資産（リース資産を除く）

定率法
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物

10年～38年

器具備品

２年～10年

ロ．無形固定資産（リース資産を除く）

定額法
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能見積期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

ハ．リース資産

所有権移転ファイナンス・リース自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
所有権移転外ファイナンス・リース
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

③

重要な引当金の計上基準

イ．貸倒引当金債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

ロ．賞与引当金

従業員の賞与支給に充てるため、賞与支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。

④

その他連結計算書類作成のための重要な事項
イ．退職給付に係る負債の計上基準

退職給付に係る負債は、従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における見込額に基づき、退職給付債務を計上しております。
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（７年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理することとしております。
未認識数理計算上の差異については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。なお、退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

ロ．消費税等の会計処理

税抜方式によっております。ただし、免税事業者に該当するポプラ保険サービス有限会社については、税込方式によっております。

２．表示方法の変更に関する注記（連結貸借対照表）
前 結会計年
前連結会計年度まで流動資産の「その他」に含めて表示しておりました「立替金」は、金額的重要性が増したため、流動資他」 含
表替 」 、 額的性 増、当連結会計年度より区分掲記しました。なお、前連結会計年度の「立替金」は447,314千円であります。
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）等を当連結会年度から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。
３．連結貸借対照表に関する注記
有形固定資産の減価償却累計額

6,801,286千円

４．連結株主資本等変動計算書に関する注記(1) 発行済株式の種類および総数に関する事項
当連結会計年度期首の株式数 当連結会計年度増加株式数 当連結会計年度減少株式数 当連結会計年度末の株式数
株 式 の 種 類
普通株

式

11,787千株― 株― 株

11,787千株(2) 自己株式の種類および株式数に関する事項
当連結会計年度期首の株式数 当連結会計年度増加株式数 当連結会計年度減少株式数 当連結会計年度末の株式数
株 式 の 種 類
普（注）

通株

式

0千株

0千株

自己株式の数の増加は、単元未満株式の買取りによるものであります。

(3) 剰余金の配当に関する事項
該当事項はありません。

― 株0千株５．金融商品に関する注記(1）金融商品の状況に関する事項
当社グループは、資金運用については短期的で安全性の高い預金等に限定し、長期資金や短期的運転資金については銀行借入より調達する方針としております。
受取手形及び売掛金に係る顧客の信用リスクは、経理規程に従い、債権回収状況を定期的に管理することにより回収懸念の早期把握や軽減を図っております。投資有価証券に係る市場価格の変動リスクに対しては、定期的に時価や財務状況等を把握する体制としております。また、営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが３ヵ月以内の支払期日のものであります。リース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、金利変動リスクはありません。
資金調達に係る流動性リスクに対しては、担当部署が資金繰計画を作成し、毎月更新することなどにより管理しております。
なお、当社はデリバティブ及び、投機的な取引は行わない方針としております。
(2）金融商品の時価等に関する事項
2020年２月29日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
連結貸借対照表計上額差額（千円）
時価（千円）（千円）
4,018,879

4,018,879－(2）受取手形及び売掛金

137,963

137,963－(3）加盟店貸勘定

228,254

228,254－349,899

349,899－(1）現金及び預金(4）投資有価証券
その他有価証券(5）長期貸付金
貸倒引当金（※１）

31,372△ 9,299
22,07328,8516,777(6）敷金・保証金

1,302,689

1,313,141

10,452

資産計

6,059,759

6,076,989

17,230(1）支払手形及び買掛金

1,903,488

1,903,488－(2）加盟店買掛金

1 031 256
1,031,256

1 031 256
1,031,256－(3）未払金772,181772,181－(4）未払法人税等

57,992

57,992－637,879

637,879－(6）リース債務

1,130,253

1,113,188△ 17,065(7）長期預り金

1,046,846

1,054,555

7,708

負債計

6,579,899

6,570,542△ 9,357(5）預り金（※１) 長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法ならびに有価証券およびデリバティブ取引に関する事項
資産(1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金、(3）加盟店貸勘定
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4）投資有価証券
株式等は取引所の価格によっております。
(5）長期貸付金、(6）敷金・保証金
当社では、長期貸付金及び敷金・保証金の時価の算定は、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に準じた利率で割り引いた現在価値により算定しております。
また、貸倒懸念債権については、同様の割引率による見積キャッシュ・フローの割引現在価値、又は、担保及び保証による回収見込額等により、時価を算定しております。

負債(1）支払手形及び買掛金、(2）加盟店買掛金、(3）未払金、(4)未払法人税等、(5）預り金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6）リース債務元利金の合計額を新規に同様の取引を行った場合に想定される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっています。

(7）長期預り金
合理的に見積りした返還予定時期に基づき、国債の利回り等適切な指標に準じた利率で割り引いた現在価値によっております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
連結貸借対照表計上額
区分（千円）
非上場株式

92,000

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「（4）投資有価証券」には含めておりません。
６．賃貸等不動産に関する注記(1) 賃貸等不動産の状況に関する事項
当社は、広島市その他の地域において、賃貸用の商業施設（土地を含む。）を有しております。
(2) 賃貸等不動産の時価に関する事項
連結貸借対照表計上額
当連結会計年度末の時価（千円）（千円）
687,722717,708(注)１．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。
２．当連結会計年度末の時価は「固定資産税評価額」に基づいて自社で算定した金額（指標等を用いて調整を行ったものを含む。）であります。
７．１株当たり情報に関する注記(1) １株当たり純資産額134円83銭(2) １株当たり当期純利益△28円02銭

８．重要な後発事象に関する注記
該当事項はありません。
９．その他の注記
減損損失
当連結会計年度において当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
減 損 損 失 （千円）
用途
種類
場所店

舗

本社 他

建物及び構築物、リース資産等

広島市中区

他

リース資産、ソフトウェア等 広島市安佐北区

190,586
他1,301,542

当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗を基本単位とするとともに、工場、商品センター及びその他賃貸用資産等については各物件単位で、また、将来の使用が見込まれていない遊休資産等については個々の資産ごとにグルーピングを行っています。
営業活動から生ずる損益が継続してマイナスである資産グループ及び閉店が予想される店舗、また、使用が見込まれない資産につき帳簿価額を回収可能価額まで減額し当該減少額を減損損失（1,492,128千円）としております。
その内訳は下記のとおりです。
種類金額

（千円）

建物及び構築物

125,672

リース資産864,916

ソフトウエア445,302

その他56,236

なお、当資産グループの回収可能価額は使用価値または正味売却価額により測定しております。使用価値については割引前将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、割引計算を行っておりません。また、正味売却価額については不動産鑑定士による評価額または固定資産税評価額を基に算定しております。

個別注記表
１．重要な会計方針に係る事項(1) 資産の評価基準及び評価方法
子会社株式及び関連会社株式 移動平均法による原価法①②

その他有価証券・時価のあるもの

事業年度の末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

・時価のないもの③

移動平均法による原価法

たな卸資産の評価基準及び評価方法
・商品（店舗）売価還元法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

・商品（商品センター）

月次総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

・製品・原材料

月次総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

・貯蔵品最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）(2) 固定資産の減価償却の方法①

有形固定資産（リース資産を除く）

定率法
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

②

無形固定資産（リース資産を除く）

建物

19年～38年

器具備品

２年～10年

定額法
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能見積期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

③

リース資産
資

所有権移転ファイナンス・リース
所有権移転ァ
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
所有権移転外ファイナンス・リース
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3) 引当金の計上基準
①

貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

②

賞与引当金

③

退職給付引当金

従業員の賞与支給に充てるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度の末日における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。なお、数理計算上の差異は、各事業年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（７年）による定額法により、それぞれ発生の翌事業年度から損益処理することとしております。

(4) その他計算書類作成のための基本となる事項
消費税等の会計処理

税抜方式によっております。

２．表示方法の変更に関する注記（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）等を当連結会年度から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。
３．貸借対照表に関する注記(1) 有形固定資産の減価償却累計額

6,714,640千円(2) 関係会社に対する金銭債権・債務は次のとおりであります。
①

短期金銭債権61,612千円②

短期金銭債務43,648千円③④

長期金銭債権
長期金銭債務

40,333千円
1,500千円

４．損益計算書に関する注記
関係会社との取引高①

売上高・営業収入

32,102千円②

仕入高281,067千円③

その他の営業取引

3,523千円④

営業取引以外の取引高

37,378千円

５．株主資本等変動計算書に関する注記
自己株式の種類および株式数に関する事項
当事業年度期首の株式数 当事業年度増加株式数 当事業年度減少株式数 当事業年度末の株式数
株 式 の 種 類
普（注）

通株

式0千株

― 株

0千株

0千株

自己株式の数の増加は、単元未満株式の買取りによるものであります。

６．税効果会計に関する注記繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳
繰延税金資産税務上の繰越欠損金

1,699,531千円

減損損失否認1,164,168千円

退職給付引当金

178,538千円

資産除去債務174,562千円

関係会社株式評価損否認

59,419千円

貸倒引当金

21,500千円

投資有価証券評価損否認

22,557千円

賞与引当金

8,938千円

未払事業税

6,778千円

未払事業所税4,135千円

子会社株式の簿価修正

3,652千円

その他

15,468千円

小計

3 359 250千円
3,359,250千円

評価性引当額△3,359,250千円

合計

― 千円

繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用△3,720千円

その他有価証券評価差額金△154千円

合計△3,875千円

７．関連当事者との取引に関する注記(1)親会社及び法人主要株主等
種類

会社等の名称又は氏名議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

主要株主
（会社等）

㈱ローソン

(被所有）
直接18.27

業務・資本提携

商品供給継続のための一部負担金の受入
関係会社株式の譲渡

取引金額
（千円）

科目

期末残高
（千円）

100,000－－

3,521,001－－

取引条件及び取引条件の決定方針等（注）

取引条件及び取引条件の決定方針等
負担金の受入については、負担金額を算定し相互が合意のうえで決定しております。
また、譲受対価は、合理的に算定した価格に基づいて決定しております。

(2)役員及び個人主要株主等
会社等の名称又は氏名

種類

役員及びその近親者

議決権等の所有(被所有)
割合(%)

目黒麗子

(被所有）
直接0.48

関連当事者との関係

不動産の貸借

取引の内容

取引金額
（千円）

科目

期末残高
（千円）

不動産の賃借6,000－－賃貸借契約解約に伴う原状回復

3,000－－賃貸借契約解約に伴う敷金の返戻

18,500－－

取引条件及び取引条件の決定方針等（注）１

取引条件及び取引条件の決定方針等
建物の賃借料及び敷金については近隣の取引実勢に基いて決定し、原状回復費については同類の過去実績と比較勘案したうえで合意しております。

２

取引金額には消費税等を含めておりません。

８．１株当たり情報に関する注記(1) １株当たり純資産額108円32銭(2) １株当たり当期純利益

41円71銭９．重要な後発事象に関する注記
該当事項はありません。