產業動態

新興市場商機—越南汽車產業
越南汽車產業發展概況
越南地處中南半島東部，東邊、南邊緊臨北部灣與南海，北邊與中國大陸雲南、廣西相接，西邊與寮國、柬埔寨為鄰，面積 33 萬
平方公里，海岸線長 3,200 多公里，人口 9,000 餘萬。越南於 20 世
紀中葉開始處 於長期戰爭狀態，南北越 統一後才逐 漸休養生息，
由於長期處於戰火與共產黨專政，導致越南嚴重缺乏發展汽車產
業條 件，汽 車產 業研 發與生 產技 術基 礎 十 分 薄弱。改革開放 前，
越南境內汽車需求主要依靠舊蘇聯體制進口整車或從原東德進口
汽 車底 盤，並在和平、巴亭、南河、海 防、峴 港等地工 廠自行組裝
成中、大 型 乘 用車。蘇 聯 解 體 與東西德 統 一 後，越南喪 失 原有的
進口來 源，為保 證 國內汽 車市場 供 應，越 南政 府 訂 定 政 策，允 許外資在越南設立汽車組裝廠，1991 年批准成立韓越合資的越南湄公 (Mekong) 汽車與日韓越合資的和平汽車公司 (Vietnam Motors
Corporation, VMC) 等 2 家車廠，成立合資整車組裝廠後逐漸形成
越南汽車產業。
2023 年越南各式汽車保有量 93 萬輛，其中 48% 比例是商用車與巴士，52% 是中小型與微型乘用車，越南汽車零組件製造組裝
與生產能力不足，多數為國際品牌在越南本土組裝、銷售，汽車零組件生產廠商多數為外資，乘用車、商用車或卡車等多數關鍵零組
件需要依賴進口。
近年來越南經濟快速成長、內需擴大，加上與多國簽署關稅經貿協定，儼 然 成為東協國家經 濟發展核心，汽車產業的投 資布局
熱絡，除本土車廠的自主品牌 VinFast 與 Thaco 積極布局生產外，
韓國 Hyundai 與越南本土車廠展開合資生產汽車，尤其自 2018 年
1 月起 東協國家境內廢除 汽 車進出口關 稅，來自泰 國等東協各國的進口汽車與零組件將導致越南汽車整車與零組件產業衰退的風險，越南政 府積極培育市場戰略車種，發展周邊 產業與擴大對整車廠的整合資源規劃，同時積極籌建汽車所需的煉鋼廠與大型汽車廠。

越南汽車產業政策與產業發展
越 南 從 2008 年 1 月調 降 汽 車 零 組 件 進 口關稅，將 5 ∼ 7 座的小型乘用車與 16 人座以上
的 汽 車零 組 件 進 口 關 稅 稅 率 削 減 3 ∼ 5%，越南 5 ∼ 7 座小型 乘 用車零 組件進口關 稅 20 ∼25%，16 座 以 上 的 汽 車 零 組 件 進 口 關 稅 稅 率
13 ∼ 17%。按照越南汽車產業發展進 程，越南汽車關稅將逐年下降，2014 年越南在東協國家汽 車 關 稅 50%，2015 年 降 為 35%，2016 年 降至 20%，2017 年 降 至 10%，2018 年起 零 關 稅，進口汽車對越南國產汽車造 成衝擊，不少汽車
廠商不敢貿然投資，為規 避關稅逐年降 低帶來的風險，提高越南汽車組裝與零組件國產化比
例，廠商建議政府制定相關產業政策。
越南政 府堅持將汽車產業作為工業發展的
重心，希望 提 升汽 車零 組件生 產、組裝 與 整車
生產國產化比例，因應汽車廠商要求，已多次下調汽車整車進口關稅稅 率，藉以 激 勵該國汽車組裝 生 產，同 時為 扶植 汽 車產 業 發 展，將汽 車
產 業列為高度保 護 產 業，採 取 高 稅 率保 護，包括進口關 稅 及特別消費稅 率等，根 據 東協自由貿易協定 以 及 越南貿易自由化 承 諾，政 府準備惠達雜誌 Fastener World no.206/2024

075

產業動態
因應措施，越南工商部建議以稅 務政策發展越南汽車產業，指出應在平等且不分國內外企業製 造基 礎下，鼓 勵
大型企業發展汽車產業，汽車生產及
零組件組裝廠商應發展週 邊工業，深化加入全球汽車產業價值鏈。
許多汽車組裝製造商繼續要求政
府給予租稅優惠，汽車製造業類屬享
有租稅優惠及設 廠土地取得優惠 政策 的產 業，財 政 部 配 合工商 部，向中央政府報准，並制定汽車投資生產優
惠政策，其中包括汽車特別消費稅法實施細則。
2018 年越南依東協自由貿易協定(ASEAN Trade in Goods Agreement,ATIGA) 規 定 須 撤 銷 東 協 汽 車 的 進
口 關 稅，完 全 開 放 國 內 汽 車 市 場，
加 上 東協自由 貿易協 定 (Free TradeAgreement, FTA) 的實施以及相當數
量的 本土需求，可能 吸引更多國際車廠進駐。
越南鼓勵國際領導車廠布局越南市場，為使 越南國內產業及早準備因
應，越南工商部 (Ministry of Industryand Trade, MOIT) 提 出 政 策 協 助 越南汽車產業提高競爭力，根據 政 策明
定 越 南 對 進 口 豪 華 汽 車徵 收 高 額 關稅，獎勵越南本土企業或合資廠商在境內從事汽車零組件生產或整車組裝
(Complete Build Unit, CBU)，政府降低進出口關稅。越南政 府對相關汽車
整車與零組件產業政策調整，朝改革
開放與國際化發展，越南政府希望發
展汽車成為重要產業，能夠滿足該國國 內 需 求，並 於 2020 年 進 入 東協 國
家區域與國際市場。

具有南北物流調度中心，人民收入水準較高，擁有較高消費能力，同時兩個主
要產業聚落有許多大型國有傳統機械製造企業，勞動力技術基礎較佳，汽車領導廠商選擇這兩大經濟區設立生產或銷售據點，形成汽車產業聚落。
為鼓 勵汽 車 製 造、組裝與生 產汽 車零 組件，越南將三大重 點 經 濟區域 及附近地區整合零組件資源與分配，其中包括越南北部：河內 (Hà Nội)，海防省(Hải Phòng) 與寧平省 (Ninh Bình) 的經濟三角洲地帶；越南中部：峴港市 (ĐàNẵng)、慶和省 (Khánh Hoà)；越南南部：由胡志明市 (Hồ Chí Minh)、巴地頭頓省 (Bà Rịa – Vũng Tàu)、同奈省 (Đồng Nai)、平陽省 (Bình Dương) 等四個經濟區域與芹苴市 (Phố Cần Thơ) 所組成的汽車產業聚落。
為提高汽車國產化比例，越南政府實施一系列措施，包括對國內廠商提供
低息貸款與優惠稅收政策，根據不同零組件制定進口稅率，取代原來的全散件(Complete Knock Down, CKD) 進口稅，提出製造汽車引擎、變速箱、傳動系統、生產專用汽車與普通汽車項目的優惠機制等，並拓展對周邊國家與地區出口汽車零組件，越南多數關鍵零組件如引擎、變速箱、底盤與懸吊機構仍以進口為主，圖 1 是越南汽車主要產業聚落。
越南汽車領導廠商包含越南汽車工業集團公司 (Vinamotor)、越南引擎與
農業機械總公司 (Veam)、越南煤炭總公司 (Vinacoal) 與西貢汽車機械運輸公司 (SAMCO) 投資從事汽車與相關零組件製造與組裝，Vinamotor 專注 於製造
和組裝乘用車、小型和中型卡車、汽車、引擎、齒輪與變速箱模組等，Veam 從
事 製 造、組裝 乘 用車、小型和中型卡車、引擎與變 速 箱系 統零 組件，Vinacoal
製造、組裝中型和大型貨車、專用汽車與附屬零組件；SAMCO 則製造、組裝乘用車與生產汽車零組件。
根據 越南工業部統計，有 30 多家廠商 ( 主要在越北地區 ) 獲准進口汽車
零組件組裝生產汽車，所有進口的汽車零組件幾乎來自中國大陸，組裝的中國
大陸汽車整車有 11 個車型，分別是東風、輕騎、長征、力帆、金杯、北汽福田、九龍等。在越南北部和西南部共有 25 個汽車銷售代理商，代理銷售 9 種中國

Hanoi周邊(VinhPhuc省/HaiHanoi周邊 Duong省)
首都Hanoi周邊有Toyota, Honda(汽機車),(VinhPhuc/Hai
Duong 省 )省
Ford,Yamaha, Vinamotor等工廠
Haiphong市
新興車廠VinFast在Haiphong市設立主要生產據點，Haiphong市是北越最大的貿易
Haiphong 市
港與物流中心Ninh Binh省
Hyundai Thanh Cong生產據點，主要生產Ninh Binh 省
供應越南內銷的乘用車/卡車/巴士Da Nang
本土車廠Thaco在Danang附近建立多家生
產工廠，Mazda, KIA, Peugeot設有生產基
Da Nang
地，TCIE Vietnam在Danang代工Nissan
品牌汽車

越南汽車產業聚落
越南的汽車產業聚落主要集中在兩大 經 濟區，其一是以首都河內為中心，越南南部芹苴市第 1 茶諾工業區
(Tra Noc)，包括太 原與 海 防 等地，其二是以胡志明市為中心，包括同奈省(Đồng Nai)、 平 陽 省 (Bình Dương)等地的經濟區與清化組裝基地等，兩大 經 濟 區面 臨 港口，交 通 便 利，分別076

Ho Chi Minh 市
Isuzu, Mitsubishi, Hino, Mercedes Benz,
HoChi
Minh 市SAMCO在Ho Chi Minh 市設立生產據點，
是越南南部物流供應中心與國際商港

資料來源：britannica；工研院產科國際所 (2024/04)

Fastener World no.206/2024 惠達雜誌

圖 1、越南汽車產業主要聚落產業動態
大 陸 品 牌 汽 車（主 要 為 載 重 量
為 700 公斤至 2.5 噸的貨車與 8座至 29 人座的中型乘用車）。
越 南 境 內 約 200 餘 家 汽 車
零組件廠商，以中小型企業為主，
政 府 提 出 2005 年 國 產 化 目 標40%，2010 年 60%，截 至 2023
年底 汽 車零 組 件 國 產 化 比例 僅33.1%，越南汽車產業供應鏈仍不齊全，即便 是合 資 廠商，越南
境 內 生 產 的 乘 用車 / 大 型 乘 用車 或巴士 仍 有高達 70.5% 比例需依賴進口零組件。
越南有國際知名廠商進駐 生 產 汽 車 零 組 件，如日 本 的
Denso、GS( 電池 )、三洋、橫濱，
韓國 Kymbo，主要製造塑膠、橡
膠類零組件、連接器零組件、螺絲、油門踏板等金屬機製件。越南汽 車 與 零 組件產 業發 展 主要存在幾種現象，其一是產業基礎
研 究 能 力 薄 弱，與 汽 車 產 業 搭
配的冶金、材料、電子、化工、機械等產業發展不足，多數生產橡
膠 / 塑膠、車身鈑金與輪胎等零組件，主要關鍵零組件如引擎本
體、變速箱 ( 手排與自排 )、煞車
伺服系統等仍依賴進口，其二是
普 遍 缺 乏 高 級 技 術 人 員，研 發
設計能力薄弱，其三是售後服務能力、市場調查、研究與資訊收
集能力不足，且交通基礎設施相
較其他東協國家 ( 如泰國、馬來西亞或印尼等 ) 不完整。

越南汽車零組件廠商僅能生產一些簡單汽車零組件，主要是汽車後視鏡、汽車
坐墊、電池等，其附加價值低且多數未達經濟規模，越南汽車零組件廠商因當地機車工業較發達，市場規模較大，因此多以製造機車零組件為主，汽車零組件為輔，在上
述情形 發展下，關鍵零組件大多仰賴進口，但受到提高進口關稅影響，導致汽車售
價居高不下，絕大部分外資廠商未在越南進行研發與生產，技術移轉進展緩慢。

越南汽車與零組件產銷
根 據 越 南 汽 車 製 造 協 會 (Viet Nam Automobile Manufacturers Association,VAMA) 統 計，由於經 過長期內戰導致 越南汽車產業製 造能力薄弱，現有 13 家汽車合資廠，主要以全散件與半散件 (Semi Knock Down, SKD) 方式進口散件組裝生產
乘用車、越野車、小型休旅車，多數自中國大陸、韓國、蘇聯等國進口底盤。
根 據 MarkLines 統 計，2023 年 越 南汽 車銷 售量 27.6 萬 輛、加 上 未 納 入 VAMA
的 現 代 汽 車 當 地 法 人 Hyundai Thanh Cong Vietnam(HTCV) 銷 售 2.0 萬 輛，合 計銷 售 29.6 萬 輛，其 中 各 類 型 乘 用 車 銷 售 6.1 萬 輛，多功 能 休 旅 車 (Multi-PurposeVehicle, MPV) 與運動休閒車 (Sport Utility Vehicle, SUV)15.3 萬輛，皮卡車與廂型車 (Pick-Up & Van)2.0 萬輛，貨卡車 3.4 萬輛，巴士與大型卡車 0.8 萬輛等，圖 2 是2023 年越南各類型汽車銷售量。圖 3 是 2023 年越南領導車廠乘用車市佔率比較，銷售量與佔比依序是豐田 (2.1 萬輛，34.2%)、馬自達 (1.2 萬輛，19.2%)、本田 (1.1 萬輛，18.2%)、現代集團 (0.8 萬輛，13.5%) 與三菱 (0.5 萬輛，8.2%)，前 5 大乘用車廠商佔
比 93.3%。圖 4 所示，是越南汽車市場預測，2023 年汽車銷售總數 27.6 萬輛，預測2024 年越南經濟持續成長內需增加，汽車市場 32.8 萬輛。
越南汽車銷售價格較其他東協國家高出 20%，近年除越南盾貶值外，最主要原因是產量低，大多數組裝線的產能不及 50%，加上稅制 ( 含奢侈稅 ) 高昂等因素，越南汽車零組件生產與組裝利潤不高，出口缺乏競爭力，難以吸收投資，高稅制也在某種程度上限制越南汽車產業發展。大多數汽車零組件廠商技術、軟硬體設備相較其
他東協國家落後，且因越南汽車市場規模相對泰國、馬來西亞等國較小，導致國際零組件廠商進入越南意願不高，相關製造技術一直無法引進或帶動當地整車與零組件
產業發展。

單位：輛

160,000
140,000

越南汽 車與 零 組件產業正
在摸索發展戰略，近年來越南憑藉著廉價勞動力等優勢，對部分
汽車零組件積極拓展出口業務，
由於越南內需停滯不前，汽車與
其 相 關的零 組件產 業 遲 遲 無 法
順利展開，近來隨著東協國家區域 經 濟 的 興 起，越 南 被 視 為 是
作 為 出口 東協 國 家 或日本 的 生
產出口基地，相關汽車零組件廠
商數量明顯增加，惟較高比例是從事低 附 加 價值 的 塑 膠 零 組件
製造。

120,000
100,000
80,00060,00040,00020,0000乘用車

多功能休旅車+運動休旅車

皮卡與廂型車貨卡車巴士+大型卡車

資料來源：MarkLines；工研院產科國際所 (2024/04)

圖 2、2023 年越南各類型汽車銷售量惠達雜誌 Fastener World no.206/2024

其他, 6.7%077

20,000

產業動態0
乘用車

0乘用車

多功能休旅車+運動休旅車圖 5 是 越 南 汽 車 零 組 件 (HS8708
類 ) 進出口額 預 測，2023 年越南汽 車零組 件 進口額 24.0 億 美 元，較 2022 年成
長 7.1%，屬於進口額 大 於出口額的市場
特性，預測 2024 年越南政經穩定與內需
市場 增加等因素，進口額 將成長 至 其他,
24.7 6.7%
億 美 元，較 2023 年 成 長 3.0%；2023 年
三菱,8.2%
越南汽 車零 組件主要進口國家依序是
韓 國 (28.1%)、日 本 (25.3%)、中 國 大 陸(18.5%)、泰 國 (14.4%) 與 德 國 (5.6%)，
前 5 大進口國家佔
91.9%，集中度很高，現代,13.5%
如圖 6 所示。
2023 年越南汽車零組件出口值 17.3
億 美 元，較 2022 年 成 長 8.8%，中 美 貿
易戰導致部分廠商積極轉往越南設廠生
本田, 18.2%
產，加上越南與諸多國家簽署貿易協定，
經由越南製造轉出口汽車零組件數量增
加，預測 2024 年出口值 17.6 億美元，較
2023 年 成 長 2.1%。2023 年 越 南 汽 車 零組件主要出口國家依序是日本 (34.3%)、
單位：萬輛 國 (15.2%)、泰 國
中 國 大 陸 (13.9%)、美(7.8%) 與 韓 國 (5.9%)，前
5 大出口國家40
佔 77.1%，如圖 7。
30

皮卡與廂型車

多功能休旅車+皮卡與廂型車運動休旅車
貨卡車巴士+大型卡車

貨卡車

巴士+大型卡車

其他, 6.7%
三菱, 8.2%
其他, 6.7%

豐田, 34.2%

三菱, 8.2%
現代, 13.5%

豐田, 34.2%

豐田, 34.2%

現代, 13.5%

本田, 18.2%

馬自達,19.2%

本田, 18.2%
資料來源：MarkLines；工研院產科國際所(2024/04)

圖 3、2023 年越南乘用車市占率

馬自達,
19.2%

馬自達,
19.2%

單位：萬輛

40
單位：萬輛
30

40
2030
1020
010
乘用車
0汽車銷售量結論與建議 20

2020

2021

2022

2023

12.3
11.4
10.9
6.1
越南國內汽車需求市場 規模 雖然
2020
2021
2022
2023
28.4
27.7
35.8
27.6
不 大，近 年 來 越 南10經濟成長率均保持
6.5~7.0%，預期人民購買力將快速提昇，
乘用車
12.3
11.4
10.9
6.1
0
未 來 汽 車零 組件需求量 將 持續
成長，且2020
2021 汽車銷售量
2022
2023
2024(估計)
28.4
27.7
35.8
27.6
根據 越南實施 鼓 勵提高汽車國產化比乘用車
12.3
11.4
10.9
6.1
11.7
例政 策，廠 商至 越南投 資或可因應 越南
資料來源：MarkLines；工研院產科國際所 (2024/04)
3,000
單位：百萬美元日益殷切的汽車零組件需求與獲取相關
汽車銷售量
28.4
27.7
35.8
27.6
32.8
圖
4、越南汽車銷售量預測2,500( 投資或稅制 ) 優惠。
2,000
3,000
1,500
2,500
1,000
2,000
500
1,500
0
1,000

2020

2021

汽車零組件出口值

500

1,263

1,511

汽車零組件進口值

0

2,238

1,858
2020
-8.9%
1,263
-6.6%
1,858
2023(估計)
-8.9%
1,727
-6.6%
2,397

2,109
2021
19.6%
1,511
13.5%
2,109
2024(預測)
19.6%
1,763
13.5%
2,469

單位：百萬美元

單位：百萬美元

3,000
2,500
2,000
1,500
1,000

出口成長率
汽車零組件出口值500
進口成長率
0汽車零組件進口值
2020
2021
出口成長率
1,263
1,511
進口成長率
1,858
2,109

汽車零組件出口值
汽車零組件進口值

2022
1,587

出口成長率

-8.9%

19.6%

5.0%

8.8%

2.1%

進口成長率

-6.6%

13.5%

6.1%

7.1%

3.0%

2024(估計)11.7
2024(估計)
32.8
11.7
32.8

25.0%
20.0%
2022
15.0%
1,587
10.0%
5.0%
2,238
2022
0.0%
5.0%
-5.0%
1,587
-10.0%
6.1%
2,238-15.0%

德國, 5.6%078

其他 , 8.1%

Fastener World no.206/2024 惠達雜誌

泰國5.6%, 14.4%德國,6.1%

7.1%

韓國 , 28.1%

韓國 , 28.1%

2,397
2023(估計)
8.8%
1,727
7.1%
2,397
8.8%

資料來源：Global Trade Atlas；工研院產科國際所 (2024/04)

2

1,727

5.0%

其他 , 8.1%

圖 5、越南汽車零組件 (HS8708 類 ) 進出口值預測2023(估計)20

中國 ,18.5%

日本, 25.3%

產業動態其他 , 8.1%
其他 , 22.9%

德國, 5.6%

韓國 , 28.1%
日本 , 34.3%

泰國 , 14.4%
韓國, 5.9%
泰國, 7.8%
中國 ,18.5%

日本, 25.3%

資料來源：Global Trade Atlas；工研院產科國際所 (2024/04)

圖 6、2023 年越南汽車零組件主要進口國家與占比美國, 15.2%

中國 ,13.9%

資料來源：Global Trade Atlas；工研院產科國際所 (2024/04)

圖 7、2023 年越南汽車零組件主要出口國家與占比

其他 , 22.9%

越南為東協組織會員國，已與多數國家簽署自由貿易協定，越南汽車零組件外銷到東協國家享有零關稅優惠，具成本競爭力，由於歐、美、日先進國家汽車銷售已趨近飽和，需求成長趨緩，東協新興國家即將成為全球第 4 大汽車
日本 , 34.3%
市場，汽車零組件需求與市場發展前景可期，臺灣在越南投資汽車與機車零組件廠約10 餘家，投資生產規模不大，且大多以生產機車零組件為主，汽車零組件為輔，臺灣汽車產業相關沖壓與鎖固件製造精度高，成本競爭力強，其他汽
韓國, 5.9%
車零組件如電氣系統、剎車系統零組件、鋁合金輪圈、汽車線束、車片、車燈製造等在世界上已佔有重要地位，或可填
補越南汽車零組件供應鏈缺口，建議臺灣廠商盡早布局越南市場，爭取商機。
泰國, 7.8%

美國, 15.2%

著作權所有 : 惠達雜誌

撰文 : 蕭瑞聖

中國 ,13.9%

惠達雜誌 Fastener World no.206/2024

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