2023
December

笠岡克巳税理士事務所

老後資金

新 NISA によって老後資金を準備する方法
2024 年より開始される新 NISA 制度は、大きな節税効果があり、老後資金を準備する方法として最適です。新しい制度の概要を、ぜひこの記事でご確認ください。
式や投資信託などの資産運用から得られる配2024 年からの新しい当金や売却益を非課税とする制度です。これにNISA に投資チャンス

より、投資家は銀行預金よりも効率的に資産を増やすことができます。

2024 年から始まる新しい NISA は、日本の特に、新しい岸田 NISA は、これまで以上にNISA（少額投資非課税制度）の大幅な改革を意投資を推進し、個人投資家にとってさらに魅力味します。この新しい制度は、一般 NISA とつ的な選択肢となるでしょう。

みたて NISA の年間投資枠の拡大、一生涯の投資上限額の設定、そして NISA 制度の恒久化を特徴としています。

岸田 NISA は、日本の個人投資家にとって前代未聞の機会を提供します。
より大きな年間投資枠、一生涯の投資上限額

これは、「資産所得倍増プラン」の一環としての設定、そして NISA 制度の恒久化により、日導入されます。これは、日本の高齢化と低成長本人の投資文化と資産形成の方法に大きな変に対応し、貯蓄から投資へのシフトを加速する革がもたらされることでしょう。

ための政府の取り組みです。岸田首相は、この投資を始めるには絶好の機会と言えます。

プランによって個人投資家の数と投資額を今定期預金を保有している人は、それを解約し後 5 年間で倍増させることを目指しています。て NISA 口座に移すことを検討すべきです。

新制度では、年間投資枠が現行の 3 倍に増額されます。つみたて NISA の投資枠が 120 万NISA 口座とインデックス・ファンド円、一般 NISA の投資枠が 240 万円となり、合計で 360 万円まで投資が可能になります。
これにより、個人投資家はより柔軟に、かつ新しい NISA 制度の導入に伴い、多くの人々が NISA 口座の開設に関心を持っています。

大規模に資産運用を行うことができるようにNISA 口座の開設方法を知っておきましょう。

なります。また、新しい NISA では、一生涯で開設は簡単で、好きな証券会社を選び、マイ最大 1,800 万円までの投資が非課税枠としてナンバーカードと本人確認書類をオンライン設定されます。

で提出するだけです。オンライン申し込みならこれは、これまでの NISA 制度にはなかった新しい特徴であり、個人が長期間にわたって安定した資産形成を行うことを支援します。
最大のメリットとなりますが、NISA は、株最短で翌日から投資を開始でき、税務署の審査は証券会社が行います。
NISA 口座を開設したら、次に考えるべきはどの投資信託を選ぶかです。

多くの専門家はインデックス・ファンドの購的な資産運用に適しています。

入を推奨しています。インデックス・ファンド

ただし、市場の変動に注意しながら、自分自は、市場全体の株価平均に連動した運用を目指身の投資戦略とリスク許容度に合った選択をし、例えば TOPIX や日経平均株価、ニューヨ行うことが重要です。

ークダウ、S&P500 などがあります。
インデックス・ファンドのメリットはいくつ

新 NISA で何を買うべきかかあります。
一つは、公表された株価指数に基づくため、新しい NISA 制度では、つみたて投資枠と成値動きがわかりやすく、投資成果が目に見える長投資枠が提供されますが、投資信託を選ぶ際ことです。にこれらの枠を区別する必要はありません。

また、インデックス・ファンドは多くの銘柄どちらの枠でも最適な投資信託を選び、同じを含むため、小額の投資で幅広い銘柄に分散投ものを購入するのが理想的です。個別株の投資資することが可能となります。そして、低コスも可能ですが、長期的な資産形成を優先する場トです。信託報酬が非常に低く、長期投資の際合は投資信託を選ぶことが推奨されます。に重要な要素となります。
インデックス・ファンドを選ぶ際には、リスクとリターンのバランスを考慮することが重どの商品を買うべきか悩んでしまいますが、最適な投資信託は、広く分散投資されており、手数料が低いものです。

要です。インデックス・ファンドは市場全体の具体的には、全世界株式に投資するインデッ

動きに連動するため、市場が下落するとファンクス・ファンドを選択することが推奨されます。

ドの価値も下がります。

様々な商品が売られているため複数のファ

しかし、長期的な視点で見ると、分散投資とンドを組み合わせようかと考えるかもしれま

低コストのメリットにより、安定したリターンせんが、複数のファンドを買うよりも、全世界が期待できます。ちなみに、金融理論の観点か

株式インデックス・ファンド一本に絞る方が、らも、インデックス・ファンドへの投資が正解

管理が容易で、長期的なリターンの観点からもとなります。

効果的です。

ノーベル賞受賞の現代ポートフォリオ理論
は、最適な資産運用として国債と株式市場全体新しい NISA 制度は、特に投資初心者にとって、資産運用の良い機会を提供します。

をカバーする投資の組み合わせを推奨していNISA の仕組みを理解し、自分の収入レベルます。この理論によれば、リスクのある金融商や資金の流動性のニーズに応じて適切に選択品は市場で売買できる証券を時価総額に比例することが重要です。

して保有することが理想的となっています。
つまり、株価指数の保有、インデックス・ファンドへの投資となるのです。
NISA 口座を開設してインデックス・ファンドに投資することは、特に初心者にとって、簡単でリスクが管理しやすい投資手段です。
分散投資と低コストのメリットにより、長期また、投資信託を選ぶ際には、全世界株式インデックス・ファンドのような、分散投資され、低コストのものを選ぶことが最適とされています。
新しい NISA 制度への投資を考えましょう。
（公認会計士/税理士 岸田康雄著『相続生前対策パーフェクトガイド』『富裕層のための相続税対策と資産運用」より日本ビズアップが編集』

相続 Q&A

検認とは、どのようなことなのでしょうか。

被相続人の死後、遺言書が見つかった時は家庭裁判所で検認を受けなければなりません。

S o u z o k u t s u s h i n■検認とは■検認における留意点「検認」とは、相続人に対し遺言の存在及び封筒に入れて封印してある遺言書は開封しその内容を知らせるとともに、遺言書の形状、てはいけません。勝手に開封すると 5 万円以

加除訂正の状態、日付、署名など検認の日現在下の過料を科されることになります。見つかにおける遺言書の内容を明確にして、遺言書った状態のまま家庭裁判所に提出します。の偽造・変造を防止するための手続きです。

開封は相続人の立会いの下、裁判官が開封遺言の有効・無効を判断する手続きではあします。では封印されていなければ検認できりません。

ないのかというと、そうではなく検認できますし、検認手続きが必要となります。

■検認の手続き
裁判所のホームページに掲載されています

なお、遺言書の提出を怠った場合にも 5 万円以下の過料を科されますので留意が必要で2 0 2 3が、通常は以下のように行われます。

す。開封してしまうと過料となりますが、遺言❶検認の申立てがあると、相続人に対し、裁判自体が無効になるわけではありません。

所から検認期日の通知をします。申立人以外

なお検認は「遺言書の記述内容や形式の有の相続人が検認期日に出席するかどうかは、効性を判断する手続きではない」点は要注意

各人の判断に任されており、全員がそろわなです。また、検認手続きを経た遺言書でも、書くても検認手続きは行われます。

き方のルールを逸脱していると無効になり、❷検認期日には、申立人が持参した遺言書を、相続の手続きに使えないケースがあります。

出席した相続人等の立会のもと、提示するこ■検認を申立てる人、申立てる先とになります。そして同席している裁判官が、検認の申立人封がされた遺言書については開封の上、遺言・遺言書の保管者書を検認します。

・遺言書を発見した相続人❸検認が終わった後は、遺言の執行をするためには、遺言書に検認済証明書が付いていることが必要となるので、検認済証明書の申請を行います。

検認を申し立てる先・遺言者の最後の住所地の家庭裁判所※管轄裁判所は裁判所のホームページで確認できます。