第１号第４様式
はなのうら拠点区分 資金収支計算書（自）平成31年 4月 1日（至）令和 2年 3月31日
勘定科目
児童福祉事業収入
措置費収入
事務費収入
事業費収入
障害福祉サービス等事業収入
自立支援給付費収入
介護給付費収入
障害児施設給付費収入
障害児通所給付費収入
収
障害児入所給付費収入
入利用者負担金収入
補足給付費収入
特定入所障害児食費等給付費収入

特定費用収入経常経費寄附金収入
その他の収入受入研修費収入
雑収入
事業活動収入計(1)
人件費支出
職員給料支出
非常勤職員給与支出
職員等諸手当支出
扶養手当
住居手当
通勤手当
時間外勤務手当
夜間勤務手当一時金
夜間勤務手当調整額
職員賞与支出
期末手当
事
勤勉手当
業
退職給付支出活
退職共済掛金動
法定福利費支出
に
事業費支出
よ
給食費支出
る
介護用品費支出
収
保健衛生費支出
支
医療費支出
被服費支出
教養娯楽費支出
日用品費支出水道光熱費支出支
出 消耗器具備品費支出
保険料支出
賃借料支出
教育指導費支出
車輌費支出
雑支出
事務費支出

予算(A)
56,047,000
56,047,000
40,342,000
15,705,000
39,467,000
48,00048,00036,361,000
21,834,000
14,527,000
916,000
1,771,000
1,771,000
371,000
125,000
144,000
90,00054,00095,783,000
63,029,000
31,668,000
5,952,000
6,640,000
540,000
372,000
1,586,000
911,000
447,000
2,664,000
120,000
9,669,000
6,036,000
3,633,000
668,000
668,000
8,432,000
13,297,000
5,191,000
578,000
156,000
15,000270,000
486,000
402,000
3,708,000
439,000
121,000
687,000
425,000
784,000
35,00011,808,000

-73-

決算(B)
58,680,424
58,680,424
41,358,310
17,322,114
40,061,105
36,60036,60036,799,240
22,068,560
14,730,680
973,362
1,837,323
1,837,323
414,5800151,487
80,00071,487
98,893,016
62,194,356
31,674,224
5,595,240
6,463,541
540,000
372,000
1,575,840
834,445438,256
2,583,000
120,000
9,666,674
6,035,246
3,631,428
667,500
667,500
8,127,177
12,953,995
5,186,220
576,672
155,417
13,221
267,905
447,198
386,5023,581,481
389,418
120,381684,024
385,869
759,687
0
11,196,235（単位：円）
差異(A)-(B)
備考△ 2,633,424△ 2,633,424△ 1,016,310△ 1,617,114△ 594,105
11,40011,400△ 438,240△ 234,560△ 203,680△ 57,362△ 66,323△ 66,323△ 43,580
125,000△ 7,487
10,000△ 17,487△ 3,110,016
834,644△ 6,224
356,760
176,45900
10,16076,555
8,744
81,000
0
2,326
754
1,572
500
500
304,823
343,005
4,780
1,328
583
1,779
2,095
38,802
15,498
126,519
49,582619
2,976
39,131
24,31335,000611,765

福利厚生費支出
職員被服費支出
旅費交通費支出
研修研究費支出
事務消耗品費支出
印刷製本費支出
修繕費支出
通信運搬費支出
広報費支出
業務委託費支出
手数料支出
租税公課支出
保守料支出
諸会費支出
報償費支出
雑支出
負担金支出
負担金支出
本部経費負担金支出
事業活動支出計(2)
事業活動資金収支差額(3)=(1)-(2)
施設整備等寄附金収入
施施設整備等寄附金収入
設 収
整 入
備
施設整備等収入計(4)等
固定資産取得支出に
建物取得支出
よ 支
器具及び備品取得支出
る 出
収
施設整備等支出計(5)支施設整備等資金収支差額(6)=(4)-(5)積立資産取崩収入
そ施設整備等積立資産取崩収入
収の拠点区分間繰入金収入
入他のその他の活動収入計(7)活積立資産支出動
退職給付引当資産支出
に
退職金
支
よ
全事協退職年金共済
出る
施設整備等積立資産支出
収
拠点区分間長期貸付金支出
支
その他の活動支出計(8)その他の活動資金収支差額(9)=(7)-(8)
予備費支出(10)
当期資金収支差額合計(11)=(3)+(6)+(9)-(10)前期末支払資金残高(12)当期末支払資金残高(11)+(12)346,000
34,000170,000
32,000280,000
24,000148,000
331,000
32,0008,550,000
61,0002,000
1,466,000
108,000
12,000212,000
4,055,000
4,055,000
4,055,000
92,189,000
3,594,000
275,000
275,000

321,842
24,158
27,1106,890
99,60070,4003,904
28,096
124,147
155,853
24,0000147,93466
311,408
19,59232,00008,535,125
14,87549,848
11,1522,000
01,376,045
89,955
107,400
600
1,510
10,49032,362
179,638
4,075,074△ 20,074
4,075,074△ 20,074
4,075,074△ 20,074
90,419,660
1,769,340
8,473,356 △ 4,879,356
0
275,0000
275,000

275,000
410,000
134,000
276,000

0
133,920
133,9200275,000
276,08080276,000

410,000△ 135,000
1,352,000
1,352,000
15,000,000

133,920△ 133,920
1,352,074
1,352,074
15,000,000

276,080△ 1,080
△ 74
△ 74
0

16,352,000
16,352,074△ 74
2,893,000
2,891,479
1,521
893,000
891,479
1,521
546,000
545,159841
347,000
346,320680
2,000,000
2,000,000
0
15,000,000
15,000,000
017,893,000
17,891,479
1,521△ 1,541,000 △ 1,539,405△ 1,595
1,000,000
1,000,000 ---------------918,000
6,800,031 △ 5,882,031
25,292,000
26,210,000-74-

25,291,911
89
32,091,942 △ 5,881,942

第２号第４様式
はなのうら拠点区分 事業活動計算書（自）平成31年 4月 1日（至）令和 2年 3月31日
勘定科目
児童福祉事業収益
措置費収益
事務費収益
事業費収益
障害福祉サービス等事業収益
自立支援給付費収益
介護給付費収益
収
障害児施設給付費収益益
障害児通所給付費収益
障害児入所給付費収益
利用者負担金収益
補足給付費収益特定入所障害児食費等給付費収益ー

特定費用収益サービス活動収益計(1)
人件費
職員給料
非常勤職員給与
職員等諸手当
扶養手当
住居手当
通勤手当
時間外勤務手当
夜間勤務手当一時金
夜間勤務手当調整額
職員賞与
期末手当
勤勉手当
賞与引当金繰入退職給付費用退職金
サ
全事協退職年金共済
退職共済掛金
ビ
法定福利費
ス
事業費
活
給食費
動
介護用品費
増
保健衛生費
減
医療費
の
被服費
部
教養娯楽費
日用品費
費 水道光熱費用 消耗器具備品費
保険料
賃借料
教育指導費
車輌費
雑費
事務費
福利厚生費

当年度決算(A)58,680,424
58,680,424
41,358,310
17,322,114
40,061,105
36,60036,60036,799,240
22,068,560
14,730,680
973,362
1,837,323
1,837,323
414,580
98,741,529
63,307,835
31,674,224
5,595,240
6,463,541
540,000
372,000
1,575,840
834,445438,256
2,583,000
120,000
6,932,674
4,370,246
2,562,428
3,355,000
1,558,979
545,159
346,320
667,500
7,728,177
12,953,995
5,186,220
576,672
155,417
13,221
267,905
447,198
386,5023,581,481
389,418
120,381684,024
385,869
759,687
0
11,196,235
321,842-75-

前年度決算(B)63,243,950
63,243,950
45,065,310
18,178,640
34,365,230
0031,513,232
17,278,282
14,234,950
794,558
1,728,300
1,728,300
329,140
97,609,180
59,002,971
30,598,800
4,999,320
5,415,242
342,000
372,000
1,496,460
550,955
432,827
2,095,000
126,000
6,271,338
3,891,120
2,380,218
3,043,066
1,492,259
397,719
338,040
756,500
7,182,946
13,218,199
4,861,912
479,923
152,508
13,982420,042503,942
398,094
3,715,979
316,823
163,134
836,529
479,165
866,355
9,811
10,642,645
299,667（単位：円）
増減(A)-(B)△ 4,563,526△ 4,563,526△ 3,707,000△ 856,526
5,695,875
36,60036,6005,286,008
4,790,278
495,730
178,804
109,023
109,023
85,4401,132,349
4,304,864
1,075,424
595,920
1,048,299
198,000
079,380283,490
5,429
488,000△ 6,000
661,336
479,126
182,210
311,934
66,720147,440
8,280△ 89,000
545,231△ 264,204
324,308
96,7492,909△ 761△ 152,137△ 56,744△ 11,592△ 134,498
72,595△ 42,753△ 152,505△ 93,296△ 106,668△ 9,811553,590
22,175

27,110
99,6003,904
124,147
24,000147,934
311,408
32,0008,535,125
49,8482,000
1,376,045
107,400
1,510
32,362
4,075,074
4,075,074
4,075,074
21,253,671△ 2,802,073
109,984,737△ 11,243,208
151,487
80,000071,487
151,487

21,57961,41033,000258,716
21,600145,640
285,387
23,9618,560,294
63,6962,000
665,615
107,100
8,830
84,1502,394,000
2,394,000
2,394,000
20,981,811△ 2,802,073
103,437,553△ 5,828,373
195,820
170,000
8,000
17,820195,820

5,531
38,190△ 29,096△ 134,569
2,400
2,294
26,021
8,039△ 25,169△ 13,8480710,430300△ 7,320△ 51,788
1,681,074
1,681,074
1,681,074
271,86006,547,184△ 5,414,835△ 44,333△ 90,000△ 8,000
53,667△ 44,333

0151,487△ 11,091,721
0
15,000,000
636,984

0
195,820△ 5,632,553
222,200
7,805,124
00△ 44,333△ 5,459,168△ 222,200
7,194,876
636,984

15,636,984
5
5

8,027,324
49,122
49,1227,609,660△ 49,117△ 49,117

特別費用計(9)特別増減差額(10)=(8)-(9)税引前当期活動増減差額(11)=(7)+(10)
法人税、住民税及び事業税(12)
当期活動増減差額(13)=(11)-(12)繰 前期繰越活動増減差額(14)
越 当期末繰越活動増減差額(15)=(13)+(14)
活 基本金取崩額(16)動 その他の積立金取崩額(17)増施設整備等積立金取崩額
減その他の積立金積立額(18)差
施設整備等積立金積立額
額の 次期繰越活動増減差額
部 (19)=(15)+(16)+(17)-(18)515,636,979
4,545,258
0
4,545,258
333,261,557
337,806,815
0
1,352,074
1,352,074
2,000,000
2,000,000

49,122
7,978,202
2,345,649
02,345,649
339,415,908
341,761,557
0008,500,000
8,500,000△ 49,117
7,658,777
2,199,609
02,199,609△ 6,154,351△ 3,954,742
0
1,352,074
1,352,074△ 6,500,000△ 6,500,000

337,158,889

333,261,557

3,897,332

ー

職員被服費
旅費交通費
研修研究費
事務消耗品費
印刷製本費
修繕費
通信運搬費
広報費
業務委託費
手数料
租税公課
保守料
諸会費
報償費
雑費
負担金費用
負担金費用
本部経費負担金費用
減価償却費
国庫補助金等特別積立金取崩額
サービス活動費用計(2)サービス活動増減差額(3)=(1)-(2)サ
その他のサービス活動外収益
収 受入研修費収益
ビ
益 利用者等外給食費収益
ス
雑収益活
サービス活動外収益計(4)
動
外
費
増
用
減
の
サービス活動外費用計(5)部 サービス活動外増減差額(6)=(4)-(5)
経常増減差額(7)=(3)+(6)
固定資産受贈額
収 拠点区分間繰入金収益
拠点区分間固定資産移管収益
特 益
別
特別収益計(8)増固定資産売却損・処分損
減
器具及び備品売却損・処分損
の 費
部 用

-76-

第３号第４様式
はなのうら拠点区分

貸借対照表

令和 2年 3月31日現在（単位：円）

資

産

の

部

負

当年

前年

度末

度末

36,194,467

30,826,809

5,367,658 流動負債

現金預金22,101,354

18,600,649

3,500,705

事業未払金

事業未収金

14,093,113

12,173,215

1,919,898

未払費用

052,945△ 52,945

預り金

債

の

部

当年

前年

度末

度末

7,457,525

8,667,898 △ 1,210,373

3,308,109

4,390,254 △ 1,082,145

増減

流動資産

前払費用

固定資産
基本財産

増減

73,91549,252

24,66302,126△ 2,126

職員預り金

720,501

1,093,266△ 372,765

賞与引当金

3,355,000

3,133,000

222,000

469,053,603 472,615,130 △ 3,561,527 固定負債

10,424,648

9,151,329

1,273,319

407,116,561 424,440,203 △ 17,323,642

退職給付引当金

10,424,648

9,151,329

1,273,319

0 負債の部合計

17,882,173

17,819,227

62,946の土地

45,821,274

建物

361,295,287 378,618,929 △ 17,323,642

純

61,937,042

48,174,927

141,059,082 143,861,155 △ 2,802,073

128,6860

その他の固定資産

建物

45,821,274

13,762,115 国庫補助金等特別積立金
128,686

国庫補助金等特別積立金

資

産

部

141,059,082 143,861,155 △ 2,802,073

構築物

19,021,919

20,565,718 △ 1,543,799 その他の積立金

9,147,926

8,500,000

647,926

車輌運搬具

1,037,569

1,321,469

9,147,926

8,500,000

647,926

器具及び備品7,176,294

8,636,411 △ 1,460,117 次期繰越活動増減差額 337,158,889 333,261,557

3,897,332

拠点区分間長期貸付金

15,000,000

0

退職給付引当資産

10,424,648

9,151,329

施設整備等積立資産

9,147,926

資産の部合計△ 283,900

施設整備等積立金

15,000,000 （うち当期活動増減差額）

4,545,258

2,345,649

2,199,609

8,500,000

647,926 純資産の部合計 487,365,897 485,622,712

1,743,185

505,248,070 503,441,939

1,806,131 負債及び純資産の部合計 505,248,070 503,441,939

1,806,131

1,273,319

-77-

別紙２
計算書類に対する注記（はなのうら）
１．重要な会計方針（１）有価証券の評価基準及び評価方法① 満期保有目的の債券：償却原価法（定額法）② 満期保有目的以外の債券
・時価のあるもの：決算日の市場価格に基づく時価法
・時価のないもの：移動平均法による原価法
なお、現在有価証券は保有せず、残高なし。
（２）固定資産の減価償却の方法
・建物、構築物、車輛運搬具、器具及び備品、ソフトウエア－

定額法（３）引当金の計上基準
・退職給付引当金① 社会福祉法人山口県社会福祉事業団「職員の退職手当に関する規程」に係る退職給付引当金
期末在籍者に係る、自己都合退職による期末要支給額を退職給与引当資産に計上すると共に同額を退職給付引当金に計上している。
② 独立行政法人福祉医療機構退職共済制度加入者に対する退職給付引当金
当法人は、毎期規約に基づき掛金として支払った金額を退職給付費用及び退職給付支出に計上しており、支払額と費用計上額を調整するための引当金を計上していない。
③ 社会福祉法人全国社会福祉事業団協議会退職年金共済制度に係る退職給付引当金
社会福祉法人全国社会福祉事業団協議会の実施する年金共済制度に加入している職員に係る掛金納付額のうち法人負担額に相当する金額を計上している。
・賞与引当金職員に対して支給する賞与の支出に充てるため、期末在籍職員に対して、支給見込み額のうち当期に帰属する額を計上している。
・徴収不能引当金
事業未収金等債権の徴収不能に備えるため、個別評価できるものについては、毎会計年度末ににおいて徴収することが不可能とされる金額を、これ以外については、過去の徴収不能額の発生割合を乗じた金額を計上している。
２．採用する退職給付制度（１）独立行政法人福祉医療機構が運営する社会福祉施設職員等退職手当共済法に基づく退職手当共済制度（２）社会福祉法人山口県社会福祉事業団職員の退職手当に関する規程に基づく法人独自の退職給付制度（３）社会福祉法人全国社会福祉事業団協議会が実施する退職年金共済制度
３．拠点が作成する計算書類等とサービス区分
当拠点区分において作成する計算書類は以下のとおりになっている。
（１）はなのうら拠点計算書類（第１号第４様式、第２号第４様式、第３号第４様式）（２）拠点区分事業活動明細書（会計基準別紙３（⑪））
ア 障害児入所施設
イ 短期入所
ウ 放課後等デイサービス
エ 児童発達支援事業（３）拠点区分資金収支明細書（会計基準別紙３（⑩））は省略している。
４．基本財産の増減の内容及び金額
基本財産の増減の内容及び金額は以下のとおりである。
基本財産の種類
土地
建物
合計

前期末残高
45,821,274
378,618,929

当期増加額

424,440,203

0５．基本金又は固定資産の売却若しくは処分に係る国庫補助金等特別積立金の取崩し該当なし
６．担保に供している資産担保に供されている資産は以下のとおりである。

-78-

017,323,642（単位：円）
当期末残高
45,821,274
361,295,287

17,323,642

407,116,561

当期減少額

土地（基本財産）
建物（基本財産）

45,821,274円
361,295,287円
407,116,561円

計
担保している債務の種類および金額は以下のとおりである。
設備資金借入金（１年以内返済予定額を含む）《華の浦拠点》
計

87,361,000円
87,361,000円

７．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、以下のとおりである。

土地（基本財産）
建物（基本財産）
建物
構築物
車輛運搬具
器具及び備品ソフトウェア
合計

取得価額45,821,274
413,266,213
133,920
22,940,018
1,700,002
13,313,383
139,524
497,314,334

減価償却累計額
051,970,926
5,234
3,918,099
662,433
6,137,089
139,524
62,833,305（単位：円）
当期末残高
45,821,274
361,295,287
128,686
19,021,919
1,037,569
7,176,294
0
434,481,029

８．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益該当なし
９．重要な後発事象
該当なし
１０．その他社会福祉法人の資金収支及び純資産増減の状況並びに資産、負債及び純資産の状態を明らかにするために必要な事項
該当なし

-79-

-80-

第１号第４様式
華の浦拠点区分 資金収支計算書（自）平成31年 4月 1日（至）令和 2年 3月31日
勘定科目
障害福祉サービス等事業収入
自立支援給付費収入
介護給付費収入
計画相談支援給付費収入
障害児施設給付費収入
障害児相談支援給付費収入
利用者負担金収入
補足給付費収入
特定障害者特別給付費収入
特定費用収入収
入 その他の事業収入
その他の事業収入
その他の事業収入
その他の事業収入
補助金事業収入（公費）
経常経費寄附金収入
その他の収入受入研修費収入
利用者等外給食費収入
雑収入
事業活動収入計(1)
人件費支出
職員給料支出
非常勤職員給与支出
職員等諸手当支出
扶養手当
住居手当
通勤手当
時間外勤務手当
夜間勤務手当管理職手当
一時金
リーダー手当資格手当
夜間勤務手当調整額
事
職員賞与支出
業
期末手当
活
勤勉手当
動
退職給付支出に退職金よ
全事協退職年金共済る
退職共済掛金収
法定福利費支出
支
事業費支出
給食費支出
介護用品費支出
保健衛生費支出
教養娯楽費支出
支 日用品費支出
出 水道光熱費支出
消耗器具備品費支出
保険料支出

予算(A)
241,459,000
215,305,000
211,269,000
4,036,000
4,875,000
4,875,000
238,000
3,276,000
3,276,000
17,596,000
169,000
169,000
180,000
180,000
180,000
200,000
284,000
138,000
62,00084,000242,123,000
151,439,000
76,238,000
7,196,000
17,015,000
1,426,000
1,057,000
3,614,000
2,204,000
1,457,000
469,000
5,951,000
37,000198,000
602,000
22,745,000
14,489,000
8,256,000
8,869,000
3,883,000
2,803,000
2,183,000
19,376,000
27,044,000
11,132,000
1,526,000
234,000
380,000
1,161,000
9,542,000
492,000
300,000

-81-

決算(B)
242,670,178
216,234,801
212,143,991
4,090,810
5,092,060
5,092,060
228,369
3,295,614
3,295,614
17,650,834
168,500
168,500
179,000
179,000
179,000
200,000
376,720
138,250
106,100
132,370
243,425,898
149,424,683
75,917,757
7,039,380
16,452,786
1,423,454
1,056,727
3,613,130
1,835,260
1,391,232
468,000
5,833,000
36,000193,983
602,000
22,739,218
14,485,861
8,253,357
8,865,470
3,882,560
2,802,410
2,180,500
18,410,072
26,321,697
11,068,258
1,525,579
233,887
334,112
1,102,846
9,209,517
385,128
298,220（単位：円）
差異(A)-(B)
備考△ 1,211,178△ 929,801△ 874,991△ 54,810△ 217,060△ 217,060
9,631△ 19,614△ 19,614△ 54,834
500
500
1,000
1,000
1,000
0
△ 92,720△ 250△ 44,100△ 48,370△ 1,302,898
2,014,317
320,243
156,620562,214
2,546
273
870
368,740
65,7681,000
118,000
1,000
4,017
0
5,782
3,139
2,643
3,530
440
590
2,500
965,928
722,303
63,742421
113
45,88858,154332,483
106,8721,780

賃借料支出
車輌費支出
雑支出
事務費支出
福利厚生費支出
職員被服費支出
旅費交通費支出
研修研究費支出
事務消耗品費支出
印刷製本費支出
修繕費支出
通信運搬費支出
広報費支出
業務委託費支出
手数料支出
租税公課支出
保守料支出
諸会費支出
報償費支出
雑支出
負担金支出
負担金支出
本部経費負担金支出
支払利息支出事業活動支出計(2)
事業活動資金収支差額(3)=(1)-(2)
施
設 収
整 入
備
施設整備等収入計(4)等
設備資金借入金元金償還支出に固定資産取得支出よ 支る 出 器具及び備品取得支出
収施設整備等支出計(5)支施設整備等資金収支差額(6)=(4)-(5)積立資産取崩収入
退職給付引当資産取崩収入
そ
退職金
収
の
全事協退職年金共済
入他
施設整備等積立資産取崩収入の拠点区分間繰入金収入活
その他の活動収入計(7)動
積立資産支出に
退職給付引当資産支出
よ
退職金
支
る
全事協退職年金共済
出収施設整備等積立資産支出
支
拠点区分間繰入金支出
その他の活動支出計(8)その他の活動資金収支差額(9)=(7)-(8)

予備費支出(10)
当期資金収支差額合計(11)=(3)+(6)+(9)-(10)前期末支払資金残高(12)当期末支払資金残高(11)+(12)1,727,000
473,000
77,00025,460,000
854,000
82,000248,000
133,000
306,000
30,000976,000
667,000
136,000
18,192,000
123,000
2,000
3,435,000
116,000
10,000150,000
8,787,000
8,787,000
8,787,000
106,000
212,836,000
29,287,000

1,678,641
434,876
50,63324,744,256
816,390
53,723
156,010
105,820
162,298
15,960906,500
663,747
114,540
18,169,884
121,884
2,000
3,268,484
108,200
10,00068,816
8,786,719
8,786,719
8,786,719
105,512
209,382,867
34,043,031

48,35938,12426,367715,744
37,61028,27791,99027,180143,702
14,04069,5003,253
21,46022,116
1,116
0
166,5167,800
081,184
281
281
281
488
3,453,133△ 4,756,031

0
5,268,000
884,000
884,000

05,268,000
883,440
883,440

0
0
560
560

6,152,000
6,151,440△ 6,152,000 △ 6,151,440
9,537,000
9,536,689
6,686,000
6,684,970
3,883,000
3,882,560
2,803,000
2,802,410
2,851,000
2,851,719
52,00051,4079,589,000
9,588,096
16,283,000
16,280,560
1,283,000
1,280,560
431,000
430,825852,000
849,735
15,000,000
15,000,000
15,000,000
15,000,000
31,283,000
31,280,560△ 21,694,000 △ 21,692,464
1,000,000 ---------------441,000
6,199,127

560
△ 560
311
1,030
440
590
△ 719
593
904
2,440
2,440
175
2,265
0
0
2,440
△ 1,536
1,000,000△ 5,758,127

26,649,000
27,090,000-82-

26,649,383
32,848,510△ 383△ 5,758,510

第２号第４様式
華の浦拠点区分 事業活動計算書（自）平成31年 4月 1日（至）令和 2年 3月31日

ー

勘定科目
障害福祉サービス等事業収益
自立支援給付費収益
介護給付費収益
計画相談支援給付費収益
障害児施設給付費収益
障害児相談支援給付費収益
利用者負担金収益
収 補足給付費収益
特定障害者特別給付費収益益
特定費用収益その他の事業収益
その他の事業収益
その他の事業収益
その他の事業収益
補助金事業収益（公費）
経常経費寄附金収益
サービス活動収益計(1)
人件費
職員給料
非常勤職員給与
職員等諸手当
扶養手当
住居手当
通勤手当
時間外勤務手当
夜間勤務手当管理職手当
一時金
リーダー手当資格手当
夜間勤務手当調整額
職員賞与
期末手当
サ
勤勉手当
賞与引当金繰入ビ
退職給付費用ス
退職金
活
全事協退職年金共済動
退職共済掛金
増
法定福利費
減
事業費
の
給食費
部
介護用品費
保健衛生費
教養娯楽費
費 日用品費用 水道光熱費
消耗器具備品費
保険料
賃借料
車輌費
雑費

当年度決算(A)242,670,178
216,234,801
212,143,991
4,090,810
5,092,060
5,092,060
228,369
3,295,614
3,295,614
17,650,834
168,500
168,500
179,000
179,000
179,000
200,000
243,049,178
141,057,273
75,917,757
7,039,380
16,452,786
1,423,454
1,056,727
3,613,130
1,835,260
1,391,232
468,000
5,833,000
36,000193,983
602,000
14,183,218
9,299,861
4,883,357
6,828,000
3,461,060
430,825
849,735
2,180,500
17,175,072
26,321,697
11,068,258
1,525,579
233,887
334,112
1,102,846
9,209,517
385,128
298,220
1,678,641
434,876
50,633-83-

前年度決算(B)
225,382,380
199,852,344
195,752,134
4,100,210
4,785,990
4,785,990
44,431
3,473,923
3,473,923
17,066,192
159,500
159,500000
0
225,382,380
143,692,211
71,883,290
9,295,688
14,718,772
1,352,456
1,393,108
3,661,710
919,614
1,363,050
468,000
4,853,000
35,878
169,956
502,000
16,322,159
10,230,075
6,092,084
9,791,000
5,748,089
3,188,509
779,580
1,780,000
15,933,213
26,793,618
10,919,131
1,344,576
233,481
317,059
1,148,767
9,555,375
797,367
357,926
1,653,692
418,664
47,580（単位：円）
増減(A)-(B)17,287,798
16,382,457
16,391,857△ 9,400
306,070306,070
183,938△ 178,309△ 178,309
584,6429,000
9,000
179,000
179,000
179,000
200,000
17,666,798△ 2,634,938
4,034,467△ 2,256,308
1,734,014
70,998△ 336,381△ 48,580
915,646
28,1820980,000
122
24,027100,000△ 2,138,941△ 930,214△ 1,208,727△ 2,963,000△ 2,287,029△ 2,757,684
70,155400,500
1,241,859△ 471,921
149,127
181,003
406
17,053△ 45,921△ 345,858△ 412,239△ 59,706
24,94916,212
3,053

24,744,256
816,390
53,723
156,010
105,820
162,298
15,960906,500
663,747
114,540
18,169,884
121,884
2,000
3,268,484
108,200
10,00068,816
8,786,719
8,786,719
8,786,719
40,342,793△ 4,917,137
236,335,601
6,713,577
376,720
138,250
106,100
132,370
376,720
105,51223,588,970
783,898
72,233
168,970
116,100
262,550
23,760121,078625,964
49,68018,174,276
570,380
13,8002,432,550
111,500
3,780
58,451
5,160,000
5,160,000
5,160,000
40,435,978△ 4,917,137
234,753,640△ 9,371,260
311,936
55,75070,120186,066
311,936
111,676

1,155,286
32,492△ 18,510△ 12,960△ 10,280△ 100,252△ 7,800
785,42237,78364,860△ 4,392△ 448,496△ 11,800
835,934△ 3,300
6,220
10,365
3,626,719
3,626,719
3,626,719△ 93,185
0
1,581,961
16,084,837
64,78482,50035,980△ 53,696
64,784△ 6,164

105,512271,208
6,984,785
51,407
1,271,052

111,676
200,260△ 9,171,000
13,716,486
0△ 6,164
70,94816,155,785△ 13,665,079
1,271,052

1,322,459
10
10
15,000,000

13,716,486
65,05865,0580△ 12,394,027△ 65,048△ 65,048
15,000,000

特別費用計(9)特別増減差額(10)=(8)-(9)税引前当期活動増減差額(11)=(7)+(10)
法人税、住民税及び事業税(12)
当期活動増減差額(13)=(11)-(12)繰 前期繰越活動増減差額(14)
越 当期末繰越活動増減差額(15)=(13)+(14)
活 基本金取崩額(16)動 その他の積立金取崩額(17)増施設整備等積立金取崩額
減その他の積立金積立額(18)差
施設整備等積立金積立額
額の 次期繰越活動増減差額
部 (19)=(15)+(16)+(17)-(18)15,000,010△ 13,677,551△ 6,692,766
0△ 6,692,766
483,296,683
476,603,917
0
2,851,719
2,851,719
15,000,000
15,000,000

65,05813,651,428
4,480,428
04,480,428
483,816,255
488,296,683
0005,000,000
5,000,000

14,934,952△ 27,328,979△ 11,173,194
0△ 11,173,194△ 519,572△ 11,692,766
0
2,851,719
2,851,719
10,000,000
10,000,000

464,455,636

483,296,683△ 18,841,047

ー

事務費
福利厚生費
職員被服費
旅費交通費
研修研究費
事務消耗品費
印刷製本費
修繕費
通信運搬費
広報費
業務委託費
手数料
租税公課
保守料
諸会費
報償費
雑費
負担金費用
負担金費用
本部経費負担金費用
減価償却費
国庫補助金等特別積立金取崩額
サービス活動費用計(2)サービス活動増減差額(3)=(1)-(2)サ
その他のサービス活動外収益
収 受入研修費収益
ビ
益 利用者等外給食費収益
ス
雑収益活
サービス活動外収益計(4)
動
支払利息
外
費
増
用
減
の
サービス活動外費用計(5)部 サービス活動外増減差額(6)=(4)-(5)
経常増減差額(7)=(3)+(6)
拠点区分間繰入金収益
拠点区分間固定資産移管収益
収特 益
別特別収益計(8)増固定資産売却損・処分損減の 費 器具及び備品売却損・処分損
部 用 拠点区分間繰入金費用-84-

第３号第４様式
華の浦拠点区分

貸借対照表

令和 2年 3月31日現在（単位：円）

資

産

の

部

負

当年

前年

度末

度末

43,378,935

37,860,046

5,518,889 流動負債

現金預金

3,502,246

1,534,284

1,967,962

事業未収金

39,697,689

36,305,313

3,392,376

未収補助金

179,0000

179,000

0

20,449△ 20,449

債

の

部

当年

前年

度末

度末

増減

流動資産

前払費用

固定資産

増減

22,626,425

26,269,663 △ 3,643,238

事業未払金

8,760,701

8,483,391

277,310

１年以内返済予定設備資金借入金

5,268,000

5,268,000

0

未払費用

119,792

75,43044,362

預り金52,07153,296△ 1,225

職員預り金

1,597,861

2,598,546 △ 1,000,685

賞与引当金

6,828,000

9,791,000 △ 2,963,000

815,092,888 834,586,402 △ 19,493,514 固定負債

106,708,054 105,429,538

714,416,641 744,816,536 △ 30,399,895

設備資金借入金

82,093,000

87,361,000 △ 5,268,000

土地80,408,129

退職給付引当金

24,615,054

18,068,538

建物

634,008,512 664,408,407 △ 30,399,895 負債の部合計

129,334,479 131,699,201 △ 2,364,722

その他の固定資産

100,676,247

89,769,866

純構築物

33,380,062

36,089,157 △ 2,709,095 国庫補助金等特別積立金

基本財産80,408,129

606,4410

10,906,381△ 155,310

資産の1,278,516

6,546,516

部

247,533,427 252,450,564 △ 4,917,137

車輌運搬具

451,131

器具及び備品24,697,790

ソフトウェア383,929

529,420

退職給付引当資産

24,615,054

18,068,538

6,546,516 次期繰越活動増減差額

464,455,636 483,296,683 △ 18,841,047

施設整備等積立資産

17,148,281

5,000,000

12,148,281 （うち当期活動増減差額）△ 6,692,766

国庫補助金等特別積立金

29,476,310 △ 4,778,520 その他の積立金△ 145,491

施設整備等積立金

247,533,427 252,450,564 △ 4,917,137
17,148,281

5,000,000

12,148,281

17,148,281

5,000,000

12,148,281

4,480,428 △ 11,173,194

純資産の部合計 729,137,344 740,747,247 △ 11,609,903

資産の部合計858,471,823 872,446,448 △ 13,974,625 負債及び純資産の部合計 858,471,823 872,446,448 △ 13,974,625

-85-

別紙２
計算書類に対する注記（華の浦）
１．重要な会計方針（１）有価証券の評価基準及び評価方法① 満期保有目的の債券：償却原価法（定額法）② 満期保有目的以外の債券
・時価のあるもの：決算日の市場価格に基づく時価法
・時価のないもの：移動平均法による原価法
なお、現在有価証券は保有せず、残高なし。
（２）固定資産の減価償却の方法
・建物、構築物、車輛運搬具、器具及び備品、ソフトウエア－

定額法（３）引当金の計上基準
・退職給付引当金① 社会福祉法人山口県社会福祉事業団「職員の退職手当に関する規程」に係る退職給付引当金
期末在籍者に係る、自己都合退職による期末要支給額を退職給与引当資産に計上すると共に同額を退職給付引当金に計上している。
② 独立行政法人福祉医療機構退職共済制度加入者に対する退職給付引当金
当法人は、毎期規約に基づき掛金として支払った金額を退職給付費用及び退職給付支出に計上しており、支払額と費用計上額を調整するための引当金を計上していない。
③ 社会福祉法人全国社会福祉事業団協議会退職年金共済制度に係る退職給付引当金
社会福祉法人全国社会福祉事業団協議会の実施する年金共済制度に加入している職員に係る掛金納付額のうち法人負担額に相当する金額を計上している。
・賞与引当金職員に対して支給する賞与の支出に充てるため、期末在籍職員に対して、支給見込み額のうち当期に帰属する額を計上している。
・徴収不能引当金
事業未収金等債権の徴収不能に備えるため、個別評価できるものについては、毎会計年度末ににおいて徴収することが不可能とされる金額を、これ以外については、過去の徴収不能額の発生割合を乗じた金額を計上している。
２．採用する退職給付制度（１）独立行政法人福祉医療機構が運営する社会福祉施設職員等退職手当共済法に基づく退職手当共済制度（２）社会福祉法人山口県社会福祉事業団職員の退職手当に関する規程に基づく法人独自の退職給付制度（３）社会福祉法人全国社会福祉事業団協議会が実施する退職年金共済制度
３．拠点が作成する計算書類等とサービス区分
当拠点区分において作成する計算書類は以下のとおりになっている。
（１）華の浦拠点計算書類（第１号第４様式、第２号第４様式、第３号第４様式）（２）拠点区分事業活動明細書（会計基準別紙３（⑪））
ア 生活介護イ 施設入所支援
ウ 短期入所エ 特定相談支援事業
オ 障害児相談支援事業（３）拠点区分資金収支明細書（会計基準別紙３（⑩））は省略している。
４．基本財産の増減の内容及び金額
基本財産の増減の内容及び金額は以下のとおりである。
基本財産の種類
土地
建物
合計

前期末残高
80,408,129
664,408,407

当期増加額

744,816,536

0

５．基本金又は固定資産の売却若しくは処分に係る国庫補助金等特別積立金の取崩し該当なし
６．担保に供している資産-86-

030,399,895（単位：円）
当期末残高
80,408,129
634,008,512

30,399,895

714,416,641

当期減少額

担保に供されている資産は以下のとおりである。
土地（基本財産）
建物（基本財産）

80,408,129円
634,008,512円
714,416,641円

計
担保している債務の種類および金額は以下のとおりである。
設備資金借入金（１年以内返済予定額を含む）
計

87,361,000円
87,361,000円

７．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、以下のとおりである。

土地（基本財産）
建物（基本財産）
構築物
車輛運搬具
器具及び備品ソフトウェア
合計

取得価額80,408,129
725,208,197
40,255,638
1,414,060
46,294,526
985,116
894,565,666

減価償却累計額
091,199,685
6,875,576
962,929
21,596,736
601,187
121,236,113（単位：円）
当期末残高
80,408,129
634,008,512
33,380,062
451,131
24,697,790
383,929
773,329,553

８．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益該当なし
９．重要な後発事象
該当なし
１０．その他社会福祉法人の資金収支及び純資産増減の状況並びに資産、負債及び純資産の状態を明らかにするために必要な事項
該当なし-87-