貸借対照表（平成29年３月31日現在）（単位：千円）
資産

科の目流

動 資 産
現 金 ・ 預 金
預託金
トレーディング商品
商 品 有 価 証 券 等
デリバティブ取引
信 用 取 引 資 産
信 用 取 引 貸 付 金
信用取引借証券担保金
立替金
募 集 等 払 込 金
短 期 差 入 保 証 金
前
払金
前
払費
用
未収
入
金
未収
収
益
繰 延 税 金 資 産
固 定 資 産有 形 固 定 資 産
建物器具備
品
土地
リ ー ス 資 産
無 形 固 定 資 産
ソ フ ト ウ ェ ア
電 話 加 入 権
投資その他の資産
投 資 有 価 証 券
出資金
社 内 長 期 貸 付 金
長 期 差 入 保 証 金
破 産 更 生 債 権 等
長 期 前 払 費 用
前 払 年 金 費 用
その他
貸 倒 引 当 金部
金負額

19,837,096
8,361,652
5,750,107
684,843684,735
107
4,731,085
4,689,191
41,894689
77,74810,0006,615
23,90329,296
128,243
32,910916,631
216,706
134,152
14,08558,40010,06979,54752,915
26,631
620,377
397,716
2,020
2,630
87,120149,487
3,190
102,188
32,741△156,718

産

合計20,753,728の科

目部
金流

動 負 債
トレーディング商品
デリバティブ取引
約 定 見 返 勘 定
信 用 取 引 負 債
信 用 取 引 借 入 金
信用取引貸証券受入金
預り金
受 入 保 証 金
短 期 借 入 金
リ ー ス 債 務
前受収益
未払
金
未払
費
用
未 払 法 人 税 等
未 払 消 費 税 等
賞 与 引 当 金
固 定 負 債
リ ー ス 債 務
繰 延 税 金 負 債
退 職 給 付 引 当 金
役員退職慰労引当金
特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金
負債

純合

資の目

金

主 資 本
資
本金
資 本 剰 余 金
資 本 準 備 金
利 益 剰 余 金
利 益 準 備 金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金
自己株式
評価・換算差額等
その他 有価 証券 評価 差額 金
資産7,549,360

産株

合

負債・純資産合計計額
7,455,956102
102
268,990909,958
832,393
77,565
5,153,126
452,015400,000
3,676
64
8,794
72,727
99,5388,960
78,00078,784
7,270
27,495
4,934
39,084
14,61914,619

計

科

純

資

債

部
額

13,204,249
3,794,341
1,672,625
1,672,625
9,699,720
948,585
8,751,134
8,751,134△1,962,437
118
118
13,204,368
20,753,728

損

益 計 算

書

平成28年４月１日（自至 平成29年３月31日）
科

目

業

収

営
受
ト

入
レ

ー

金

販

営
売

営

・一業

営

業
受

ン

収
般

外
取

管

理

収
配外為

利

特

別資 有

利
証 券

価料

1,769,051

益765,679

益

111,349

益2,625,475

費2,013,737

益

611,738

益

54,553
金52,128

他

2,425

用の常

2,646,080

20,605

差

経

4,893
損

2,428

他

2,465

益
売額

用

当費

替

そ税

損の業

投

グ

利そ
営

数

費
業

費

益

収

融

純

ィ

融

金金

手デ（単位：千円）

益
却 益

金融商品取引責任準備金戻入
引 前 当 期 純 利 益

661,398
1,227,894
1,199,838
28,056
1,889,292

法 人 税 、 住 民 税 及 び 事 業 税

518,783

法額

63,298益

1,307,211

当人税
期等
純調

整
利－１－株主資本等変動計算書
平成28年４月１日（ 至自 平成29年３月31日）（単位：千円）株
資本剰余金
資
当 期 首 残 高
当 期 変 動 額
剰余金の配当当 期 純 利 益
自己株式の取得
株主資本以外の項 目の当期変動
額 （ 純 額 )
当期変動額合計
当 期 末 残 高

本金3,794,341

利

資本準備金

利益準備金

1,672,625

948,585

主資

本

剰

余金

益

その他利益剰余金

利益剰余金

繰越利益剰余金7,552,929

合計△109,006
1,307,211－
3,794,341－
1,672,625－
948,585

1,198,205
8,751,134（単位：千円）
評価・換算差額等
その他有価証券
評価・換算差額等
合計
評価差額金
当 期 首 残 高
当 期 変 動 額
剰余金の配当当 期 純 利 益自己株式の取得
株主資本以外の項 目 の当期変動額 （ 純 額 )当期変動額合計
当 期 末 残 高909,909909,909

純資産
合計12,915,985△109,006
1,307,211△31△909,790△909,790△909,790△909,790
118△909,790
118

288,382
13,204,368

－２－

自己株式

株主資本
合計

8,501,515 △1,962,406

12,006,075△109,006
1,307,211△31△109,006
1,307,211△31

1,198,205△31
9,699,720 △1,962,437

1,198,173
13,204,249

〔個別注記表〕

当社の貸借対照表、損益計算書及び株主資本等変動計算書は「会社計算規則」(平成18年2月7日法務省令第13号) の規定のほか「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)、及び ｢有価証券関連業経理の統一に関する規則」(昭和49年11月14日付日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。
記載金額は千円未満を切り捨てて表示しております。

（重要な会計方針）
１．資産の評価基準及び評価方法（１）トレーディング商品に属する有価証券（売買目的有価証券）等
当社は、証券市場において公正な市場を維持し、かつ有価証券の流通を円滑ならしめることを目的として自己の計算により行う有価証券の売買取引、有価証券指数等先物取引、有価証券オプション取引等をトレーディングと定めております。
トレーディング商品に属する有価証券等及び金融派生商品等については時価法を採用しております。
（２）トレーディング商品に属さない有価証券等
その他有価証券
時価のあるもの…………… 決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの…………… 移動平均法による原価法
２．固定資産の減価償却の方法（１） 有形固定資産（リース資産を除く）………… 定率法
ただし、平成10年４月１日以降取得した建物（建物附属設備は除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
建物
３年～42年
器具備品
３年～20年（会計方針の変更）
建物附属設備の減価償却方法は、従来、定率法を採用しておりましたが、法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を当事業年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
なお、これによる当事業年度の損益に与える影響は軽微であります。

－３－

（２）無形固定資産（リース資産を除く）………………定額法
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
（３）リース資産……………………… 所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３．引当金及び特別法上の準備金の計上基準(1) 貸倒引当金………………… 債権の貸倒損失に備える為、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金（イ）従業員賞与…………… 従業員に対する賞与の支払に備える為、支給見込額のうち、当事業年度が負担すべき額を計上しております。
（ロ）役員賞与……………… 役員に対する賞与の支払に備える為、支給見込額のうち、当事業年度が負担すべき額を計上しております。
(3)退職給付引当金…………… 従業員及び外務員に対する退職給付に備える為、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。退職給付債
務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により、発生時から費用処理しております。なお、事業年度末において、年金資産見込額が退職給付債務見込額を超過している場合は、超過額を前払年金費用として計上しております。
(4) 役員退職慰労引当金……… 役員に対する退職慰労金の支払に備える為、内規に基づき計算した期末要支給見積額を計上しております。

－４－

(5)金融商品取引責任準備金… 有価証券の売買その他の取引又はデリバティブ取引等に関して生じた事故による損失に備える為、金融商品取引法第46条の5の規定に基づき、金融商品取引業等に関する内閣府令第175条に定めるところにより算出した額を計上しております。
４．消費税等の会計処理……………… 税抜方式を採用しております。

（貸借対照表の注記）
１．有形固定資産の減価償却累計額

176,175千円

２．担保に供している資産及び担保に係る債務担保に供している資産…………… 預金担保に係る債務…………………… 短 期 借 入 金

200,000千円
400,000千円

なお、上記の担保資産以外に、自己融資見返株券のうち時価総額435,569千円を担保に供しております。

３．担保等として差入れをした有価証券の時価額(1) 信用取引貸証券

81,808千円(2) 信用取引借入金の本担保証券

812,845千円(3）差入保証金代用有価証券

54,947千円

４．担保等として差入れを受けた有価証券の時価額(1) 信用取引貸付金の本担保証券

4,419,390千円(2) 信用取引借証券

41,424千円(3) 受入保証金代用有価証券

9,070,503千円(再担保に供する旨の同意を得たものに限る）(4) その他担保として受け入れた有価証券
５．関係会社に対する金銭債務
短期金銭債務

9,431千円

45千円（損益計算書の注記）
関係会社との取引高
営業取引による取引高
販売費・一般管理費

1,123千円－５－

（株主資本等変動計算書の注記）
1.発行済株式に関する事項
株式の種類
当事業年度期首
普通株式（株）
14,622,533

増加

2.自己株式に関する事項
株式の種類
当事業年度期首
普通株式（株）3,721,909

増加

減少
－－

当事業年度末14,622,533－

当事業年度末3,721,942

減少33（注）当事業年度の増加の概要は次の通りであります。
単元未満株式の買取による増加
33株

3.新株予約権等に関する事項
会社名

内訳

目的となる株式の種類

目的となる株式の数（千株）
当事業年度期首増加

減少

当事業年度末

当事業年度末

残高（千円）

平成21年
第2回新株予約権

普通株式

379－

4375－

普通株式

10－－10－389－

4385－（ストックオプション）

当社

平成22年
第3回新株予約権（ストックオプション）

合計（注1）平成21年第２回新株予約権の減少は、付与対象者の退職によるものであります。
（注2）当社は未公開企業のため、付与時における単位当たりの本源的価値は０円であり、当事業年度末残高はありません。

4.剰余金の配当に関する事項
当事業年度に行った剰余金の配当に関する事項
決議

株式の種類

配当金の総額

1株当たり基準日

効力発生日

平成28年3月31日

平成28年6月24日

基準日

効力発生日

平成29年3月31日

平成29年6月21日の配当額
平成28年6月23日

普通株式109,006千円

10円

定時株主総会

当事業年度の末日後に行う剰余金の配当に関する事項
決議予定

株式の種類

配当金の総額

1株当たりの配当額

平成29年6月20日

普通株式109,005千円

10円

定時株主総会(注)配当原資については、利益剰余金とすることを予定しております。

－６－

（税効果会計の注記)
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産未払事業税
4,065千円
賞与引当金
24,070千円
未払法定福利費
3,008千円
退職給付引当金
1,510千円
役員退職慰労引当金
11,967千円
投資有価証券8,897千円
貸倒引当金
47,987千円
金融商品取引責任準備金
4,476千円
その他
20,237千円
計126,222千円
評価性引当額△91,800千円
繰延税金資産合計
34,421千円
繰延税金負債
前払年金費用その他有価証券評価差額金
計△28,953千円△52千円△29,006千円

繰延税金資産の純額

5,415千円－７－（金融商品の注記）
１.金融商品の状況に関する事項（1）金融商品に対する取組方針
当社は、有価証券の売買等、売買等の委託の媒介、有価証券の引受け・売出し、有価証券の募集・売出しの取扱い業務を行う第一種金融商品取引業であります。
これらの業務を行うための資金は自己資金のほか金融機関からの借入金によっており、また、資金運用としては主に短期的な預金運用や信用取引に伴う貸付金、端株等のトレーディング業務があります。
（2）金融商品の内容及びそのリスク当社が保有する金融商品のうち、主に事業資金に充てられる現金・預金や顧客資産の分別管理のため、法令に基づいて金融機関に信託した顧客分別金信託は預入先の信用リスクがあります。
商品有価証券等の内容は主に株式で、自己の利益を確保するためのトレーディング目的で保有し、また、投資有価証券は主に政策投資目的で保有する株式で、それぞれ市場リスクや取引先リスクがあります。顧客の信用取引に伴い発生する貸付金である信用取引貸付金には、顧客の信用リスクがあります。
短期借入金は資金調達の手段として利用しておりますが、流動性リスクがあります。
証券金融会社との取引による信用取引借証券担保金や、顧客との信用取引による信用取引貸証券受入金についても市場リスクや取引先リスクが生じることがあります。
（3）金融商品のリスク管理体制
当社のリスク管理規程では、保有有価証券の株価等の変動に伴う市場リスク、取引相手の契約不履行に伴う取引先リスク（信用リスク)、当社の業績に伴い資金の調達や調達金利等に変動が生じる流動性リスク並びに基礎的リスクやシステムリスクを管理対象としています。各リスクのリスク額の算定は経営企画部経理課が行い、日々においては内部管理統括責任者に、週次では社長に、かつ、月次では取締役会に報告されています。さらに、コンプライアンス部がリスク管理の状況について四半期毎に内部監査を実施しています。
① 信用リスクの管理
預金、顧客分別金信託の管理は経営企画部経理課において大手金融機関を中心として信用力の高い金融機関に預け入れを行い、かつ、極力預金保護の対象となる決済性預金に預け入れることとしております。なお、顧客の外国有価証券取引決済等のため限定的に外貨預金を保有することがあります。
顧客取引等の信用リスクの管理のためコンプライアンス部が事務局となりリスク管理ミーティングを毎週開催しております。なお、信用取引貸付金については顧客管理の規程に基づき信用取引の開始時点やその後の株価変動に伴う担保受入等についてはコンプライアンス部や営業店が日々管理しております。
② 市場リスクの管理
端株事業部端株事業課で行うトレーディング業務については上限枠、及び受益証券については運用上限枠を取締役会で決定しております。
投資有価証券については投資上限額を取締役会で決定するとともに、その取得にあたっては取締役会での承認を得ております。
③ 流動性リスクの管理
流動性リスクの管理は、資金管理の規定に基づいて日々、週次、月次での資金管理を経営企画部経理課が行っており、また、一部の金融機関とは当座借越契約を締結しております。
（4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。
－８－

２.金融商品の時価等に関する事項
平成29年３月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが、極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。（（注2）をご参照ください。）
貸借対照表計上額（千円）
8,361,652
5,750,107
684,735
4,689,191
41,894310

時
価（千円）
8,361,652
5,750,107
684,735
4,689,191
41,894
310

差額
（千円）
－
－
－
－
－
－

資産計

19,527,891

19,527,891－（1）信用取引借入金（2）信用取引貸証券受入金（3）預り金（4）受入保証金（5）短期借入金

832,393
77,565
5,153,126
452,015400,000

832,393
77,565
5,153,126
452,015400,000

－
－
－
－
－

負債計

6,915,100

6,915,100－（1）現金・預金（2）預託金（3）商品有価証券等（4）信用取引貸付金（5）信用取引借証券担保金（6）投資有価証券（注1）金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資産（1）現金・預金（2）預託金（5）信用取引借証券担保金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（3）商品有価証券等（6）投資有価証券
株式は取引所の価格によっており、投資信託は公表されている基準価格によっております。また、売出債に係る引受ポジションで流通市場において取引されていない銘柄は約定価格によっております。
（4）信用取引貸付金
信用取引貸付金は変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映する
ため時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
負債（1）信用取引借入金
信用取引借入金は変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映する
ため時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
（2）信用取引貸証券受入金（3）預り金（4）受入保証金（5）短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（注2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
貸借対照表計上額（千円）
非上場株式（※）
397,406（※）非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから「（6）投資有価証券」には含めておりません。

－９－（関連当事者との取引の注記）
兄弟会社等（単位：千円）属性

会社等の名称

所在地

資本金

事業の内容

議決権等の所有(被所有)割合

親会社の子会社

株式会社大和総研ビジネス・イ
ノベーション

東京都
江東区

3,000,000

システムコンサルティング
業等〃

日の出証券株式
会社

大阪市
中央区

4,650,000

証券業

関連当事者との関係

取引の目的

取引金額

科目 期末残高-

当社基幹システ事務委
ム開発委託及び託費
運用管理

178,308

未払費用

15,636-

株式売買

131,568

投資
有価証券

131,568

投資有価
証券の取得

（注）1.株式会社大和総研ビジネス・イノベーションは、当社の親会社である株式会社大和証券グループ本社の子会社であります。
2.日の出証券株式会社は、全株式が平成29年２月28日に内藤証券株式会社へ売却されたことにより、関連当事者に該当しなくなっております。このため、取引金額には関連当事者であった期間の金額を記載しております。
3.上記の金額のうち、取引金額には消費税が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
4.取引条件は、一般的な取引条件を参考に協議のうえ決定しております。なお、日の出証券株式会社と行った投資有価証券の取得取引については、双方協議の上、契約に基づき決定しております。

（１株当たり情報の注記）
１株当たり純資産額
１株当たり当期純利益

1,211円34銭
119円92銭（注）潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。

（重要な後発事象の注記）
該当事項はありません。

（追加情報の注記）「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」企業会計基準適用指針第26号（平成28年３月28日）を当事業年度から適用しております。

－１０－