平成30年度 公益財団法人全国商業高等学校協会 貸借対照表
平成31年3月31日現在
科
目
Ⅰ 資産の部
１．流動資産
現金預金
未収金
未収利息
貯蔵品
前払金
前払費用
流動資産合計
２．固定資産(1) 基本財産
基本財産投資有価証券
基本財産定期預金
基本財産合計(2) 特定資産
退職給付引当資産
減価償却積立資産
災害積立資産周年記念事業積立資産
事業運営積立資産
修繕改修積立資産
全国大会積立資産
財政基盤安定化積立資産
新全商Webシステム積立資産
ICT化積立資産
特定資産合計(3) その他固定資産
土地
建物
建物付属設備什器備品
ソフトウェア
商標権
長期前払費用
保証金
奨学貸付金
奨学貸付金貸倒引当金
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１．流動負債
未払金
未払消費税
預り金
賞与引当金
流動負債合計
２．固定負債
退職給付引当金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産
受贈基本財産指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
２．一般正味財産（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
正味財産合計
負債及び正味財産合計

当年度

(
(
(
(

前年度

（単位：円）
増 減

381,603,755
0
419,433
118,230
172,600
337,151
382,651,169

411,811,139
15,304444,174
75,220843,300
154,224
413,343,361△ 30,207,384△ 15,304△ 24,741
43,010△ 670,700
182,927△ 30,692,192

99,634,806
688,000
100,322,806

99,598,226
688,000
100,286,226

36,580036,58041,869,730
228,694,673
431,405,765
28,498,898
107,229,427
121,500,000
47,256,835
220,000,000
5,000,000
10,500,000
1,241,955,328

35,889,050
207,669,275
431,372,840
32,399,951
107,229,427
87,000,000
48,000,000
163,000,000
001,112,560,543

5,980,680
21,025,398
32,925△ 3,901,053
034,500,000△ 743,165
57,000,000
5,000,000
10,500,000
129,394,785

4,310,055
314,692,805
45,587,553
11,624,952
1,122,889
271,329
491,375
50,00020,542,000△ 2,638,000
396,054,958
1,738,333,092
2,120,984,261

4,310,055
321,959,605
55,131,433
14,947,533
1,921,669
309,189050,00022,488,000△ 3,060,000
418,057,484
1,630,904,253
2,044,247,614

0△ 7,266,800△ 9,543,880△ 3,322,581△ 798,780△ 37,860
491,3750△ 1,946,000
422,000△ 22,002,526
107,428,839
76,736,647

6,409,925
11,735,500
3,994,384
5,045,000
27,184,809

19,088,324
17,506,500
4,286,455
3,716,000
44,597,279△ 12,678,399△ 5,771,000△ 292,071
1,329,000△ 17,412,470

41,869,730
41,869,730
69,054,539

35,889,050
35,889,050
80,486,329

5,980,680
5,980,680△ 11,431,790

100,322,806
100,322,806
100,322,806 ) (0) (1,951,606,9160) (1,200,085,598 ) (2,051,929,722
2,120,984,261

100,286,226
100,286,226
100,286,226 ) (0) (1,863,475,059
0) (1,076,671,493 ) (1,963,761,285
2,044,247,614

36,58036,58036,580 )0)88,131,857
0)
123,414,105 )
88,168,437
76,736,647

平成30年度 公益財団法人全国商業高等学校協会 貸借対照表内訳表
平成31年3月31日現在
科
目
Ⅰ 資産の部
１．流動資産
現金預金
未収金
未収利息
貯蔵品
前払金
前払費用
流動資産合計
２．固定資産(1) 基本財産
基本財産投資有価証券
基本財産定期預金
基本財産合計(2) 特定資産
退職給付引当資産
減価償却積立資産
災害積立資産周年記念事業積立資産
事業運営積立資産
修繕改修積立資産
全国大会積立資産
財政基盤安定化積立資産
新全商Webシステム積立資産
ICT化積立資産
特定資産合計(3) その他固定資産
土地
建物
建物付属設備什器備品
ソフトウェア
商標権
長期前払費用
保証金
奨学貸付金
奨学貸付金貸倒引当金
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１．流動負債
未払金
未払消費税
預り金
賞与引当金
流動負債合計
２．固定負債
退職給付引当金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産
受贈基本財産指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
２．一般正味財産（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
正味財産合計
負債及び正味財産合計

公益目的事業会計

(
(
(
(

法人会計

内部取引消去合（単位：円）
計308,540,563
057,2600172,600
0308,770,423

73,063,192
0362,173
118,2300337,151
73,880,746

381,603,755
0
419,433
118,230
172,600
337,151
382,651,169

99,634,806
688,000
100,322,806

00099,634,806
688,000
100,322,806

0
0
0
0
0
120,000,000
47,256,835
220,000,000
5,000,000
10,000,000
402,256,835

41,869,730
228,694,673
431,405,765
28,498,898
107,229,427
1,500,000

500,000
839,698,493

41,869,730
228,694,673
431,405,765
28,498,898
107,229,427
121,500,000
47,256,835
220,000,000
5,000,000
10,500,000
1,241,955,328

2,250,711
164,332,582
23,805,823
1,934,178
362,88900020,542,000△ 2,638,000
210,590,183
713,169,824
1,021,940,247

2,059,344
150,360,223
21,781,730
9,690,774
760,000
271,329
491,375
50,0000
0185,464,775
1,025,163,268
1,099,044,014

4,310,055
314,692,805
45,587,553
11,624,952
1,122,889
271,329
491,375
50,00020,542,000△ 2,638,000
396,054,958
1,738,333,092
2,120,984,261

6,409,925
11,101,298
2,506,230
2,389,000
22,406,453

0634,202
1,488,154
2,656,000
4,778,356

6,409,925
11,735,500
3,994,384
5,045,000
27,184,809

18,300,912
18,300,912
40,707,365

23,568,818
23,568,818
28,347,174

41,869,730
41,869,730
69,054,539

100,322,806
100,322,806
100,322,806 ) (0) (880,910,0760) (402,256,835 ) (981,232,882
1,021,940,247

0
0
0) (
0) (
1,070,696,840
0) (797,828,763 ) (1,070,696,840
1,099,044,014

100,322,806
100,322,806
100,322,806 )
0)1,951,606,916
0)
1,200,085,598 )
2,051,929,722
2,120,984,261

) (
) (
) (
) (

平成30年度 公益財団法人全国商業高等学校協会 正味財産増減計算書
平成30年4月1日から平成31年3月31日まで（単位 ： 円）科
目
Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益① 基本財産運用益
基本財産受取利息
基本財産投資有価証券受取利息② 特定資産運用益
特定資産受取利息
特定資産投資有価証券受取利息③ 事業収益珠算・電卓検定事業収益
簿記検定事業収益
ビジネス文書検定事業収益
英語検定事業収益
情報処理検定事業収益
商業経済検定事業収益
会計検定事業収益
ビジネスコミュニケーション検定事業収益④ 競技大会参加料
珠算・電卓競技大会参加料
簿記コンクール参加料
ワープロ競技大会参加料
英語スピーチコンテスト参加料
情報処理競技大会参加料
生徒商業研究発表大会参加料
⑤ 雑収益
受取利息
講習会資料費
事務代行受取手数料
雑収益
経常収益計(2) 経常費用① 事業費
珠算・電卓検定事業費
簿記検定事業費
ビジネス文書検定事業費
英語検定事業費
情報処理検定事業費
商業経済検定事業費
会計検定事業費
ビジネスコミュニケーション検定事業費
都道府県委員会共通事業費
商業教育振興事業費
調査・広報運営事業費
講習会事業費
商業教育研究大会事業費
論文募集事業費
珠算・電卓競技大会事業費
簿記コンクール事業費
ワープロ競技大会事業費
英語スピーチコンテスト事業費
情報処理競技大会事業費
生徒商業研究発表大会事業費
国際交流事業費
生徒奨励事業費
生徒奨学金事業費
被災地検定料免除金
役員報酬
給料手当
退職給付費用
法定福利費
光熱水料費
減価償却費
租税公課
保険料
賞与引当金繰入額
雑費
珠算・電卓競技大会準備費
簿記コンクール準備費
ワープロ競技大会準備費
情報処理競技大会準備費
② 管理費
役員報酬
給料手当
退職給付費用
法定福利費
福利厚生費
会議費
旅費交通費
通信運搬費
消耗什器備品費
消耗品費
印刷製本費
光熱水料費
減価償却費
施設管理費
諸謝金
租税公課
保険料
賞与引当金繰入額
被災地支援金雑費
周年記念事業費
経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額
当期経常増減額
２．経常外増減の部(1) 経常外収益
奨学貸付金貸倒引当金戻入額
経常外収益計(2) 経常外費用
役員退職慰労金
経常外費用計
当期経常外増減額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
基本財産運用収益
基本財産受取利息
基本財産投資有価証券受取利息
一般正味財産への振替額
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

当 年 度

前 年 度

増

減

備

考

1,900,068
68
1,900,000
2,364,200
121,4422,242,758
1,546,584,022
259,288,140
280,905,240
358,608,024
139,602,072
355,921,569
129,098,900
11,505,357
11,654,720
2,794,077
882,963
702,223
395,556
139,260
450,371
223,704
2,056,343
1,539
538,989
1,466,667
49,1481,555,698,710

1,900,068
68
1,900,000
2,415,807
106,484
2,309,323
1,626,295,245
271,543,654
289,689,624
379,183,445
154,571,216
375,274,133
131,133,660
11,046,289
13,853,224
2,792,596
881,482
705,186
401,482
139,260
452,593
212,5932,012,689
2,052
523,800
1,433,334
53,503
1,635,416,405

00 基本財産 定期預金利息
0 基本財産 国債運用利息△ 51,607
14,958 特定資産 定期預金運用利息△ 66,565 特定資産 国債、地方債等運用利息△ 79,711,223
受験者数
H30予算人数 H30申込人数 H29申込人数 増減（H30-H29）△ 12,255,514 珠算・電卓
292,000
280,038
293,257△ 13,219△ 8,784,384 簿記
230,000
233,310240,606△ 7,296△ 20,575,421 ビジネス文書
445,000
429,051454,453△ 25,402△ 14,969,144 英語
127,000
120,081
133,031△ 12,950△ 19,352,564 情報処理
255,000
253,259
266,330△ 13,071△ 2,034,760 商業経済
105,000
107,225
108,915△ 1,690459,068 会計
6,600
6,900
6,613
287
△ 2,198,504 ﾋﾞｼﾞﾈｽｺﾐｭﾆｹｰｼｮﾝ
12,0009,680
11,506△ 1,8261,481
計1,472,600
1,439,544
1,514,711△ 75,167
1,481△ 2,963△ 5,9260△ 2,222
11,111
43,654△ 513 普通預金利息
15,189 商業教育講習会・実用英語セミナー資料費33,333 事務局校長会兼務手当支給分（校長会会計より）△ 4,355 会議室料、自動販売機売上等△ 79,717,695

1,357,178,668
150,964,299
168,267,965
223,255,898
94,106,342
204,592,195
73,373,095
10,391,715
10,450,469
19,539,264
275,015,074
5,493,244
6,087,774
5,327,530
76,0996,236,787
3,763,204
5,202,787
1,838,621
2,445,988
3,619,962
8,499,957
11,955,271
11,900,000
3,384,200
1,208,400
27,344,906
1,242,467
4,682,335
1,543,890
10,174,811
478,556
1,586,980
2,389,000
0163,316
170,149
128,870
277,248
110,093,185
217,600
34,111,451
4,738,213
5,994,668
3,256,422
1,774,001
6,719,681
3,643,030
5,767,989
2,782,527
2,242,822
1,412,649
10,795,090
3,472,566
5,243,326
9,045,135
475,360
2,656,000
500,000
1,343,602
3,901,053
1,467,271,853
88,426,857
88,426,857

1,389,575,515
156,576,572
173,455,291
232,543,022
99,803,372
211,538,327
73,831,630
10,100,520
11,513,141
18,178,854
275,636,386
4,175,562
5,560,912
6,133,452
0
6,881,527
3,844,768
5,306,894
1,545,350
2,369,480
3,674,729
8,289,252
10,946,647
11,800,000
3,978,700
1,208,400
27,516,200
2,247,696
4,623,201
1,425,337
10,920,043
445,877
1,572,658
1,930,000
1,715
0
0
0
0
103,171,747
251,600
34,273,908
2,276,967
5,590,218
3,452,437
1,706,728
6,957,003
3,942,158
5,532,680
2,315,650
2,991,489
1,304,178
11,425,679
3,136,320
5,591,798
8,869,211
479,532
1,786,000
01,288,191
0
1,492,747,262
142,669,143
142,669,143△ 32,396,847△ 5,612,273△ 5,187,326△ 9,287,124
内訳別紙参照△ 5,697,030△ 6,946,132△ 458,535
291,195△ 1,062,672
1,360,410 各都道府県検定委員会の諸経費△ 621,312 各都道府県商業教育研究会への助成金算出率の14％
1,317,682 全商広報、商業教育研究、全商協会ポスター、高校の商業教育等
526,862 商業教育講習会、実用英語セミナー、指導者研修会△ 805,922 大阪府 開催
76,099 隔年実施 平成30年度実施△ 644,740△ 81,564△ 104,107
293,271 内訳別紙参照
76,508△ 54,767 静岡県 開催
210,705 海外商業教育事情視察（インド）・高校生国際交流（台湾）1,008,624 三種目以上１級合格者表彰、卒業生成績優秀者表彰、1級満点賞等
100,000 奨学金（高校生） 238名
△ 594,500 東日本大震災 2,289名、熊本地震 403名
0 公益会計支出分 役員手当等〃
事務局給料等△ 171,294〃
退職給付引当金所要額△ 1,005,229〃
社会保険料・労働保険料等
59,134〃
ガス・電気・水道等
118,553〃
減価償却費所要額△ 745,232〃
消費税
32,679〃
傷害保険料・施設賠償保険料
14,322〃
賞与引当金所要額
459,000△ 1,715 振込手数料
163,316 全国大会地方開催準備費〃
170,149〃
128,870〃
277,248
6,921,438△ 34,000 法人会計支出分 役員手当等〃
事務局給料等△ 162,457〃
退職給付引当金所要額
2,461,246〃
社会保険料・労働保険料等
404,450△ 196,015 事務局 通勤手当、厚生費67,273 各種委員会、理事会・評議員会等〃△ 237,322△ 299,128 郵便料、電話・FAX、インターネット通信費等
235,309 備品購入費、リース料、保守契約料等
466,877 消耗品購入費等△ 748,667 会員名簿、全商会報、源泉徴収票用封筒等
108,471 法人会計支出分 ガス・電気・水道等〃
減価償却費所要額△ 630,589
336,246 警備保障、電気施設管理、火災保険、防災・エレベーター点検、清掃等△ 348,472 公認会計士監査料、会報原稿料等
175,924 法人会計支出分 固定資産税、印紙代、消費税〃
傷害保険料・施設賠償保険料・火災保険料等△ 4,172〃
賞与引当金所要額
870,000
500,000 平成30年7月豪雨災害御見舞金55,411 振込手数料他
3,901,053 校長会創立70周年記念△ 25,475,409△ 54,242,286△ 54,242,286

422,000
422,000

530,000
530,000

717,000
717,000△ 295,000
88,131,857
1,863,475,059
1,951,606,916

821,000
821,000△ 291,000
142,378,143
1,721,096,916
1,863,475,059

1,936,648
68
1,936,580△ 1,900,068△ 1,900,068
36,580100,286,226
100,322,806
2,051,929,722

1,936,648
68
1,936,580△ 1,900,068△ 1,900,068
36,580100,249,646
100,286,226
1,963,761,285△ 108,000 奨学貸付金貸倒引当金当該者からの返金分を戻入△ 108,000△ 104,000 役員退任記念品料△ 104,000△ 4,000△ 54,246,286
142,378,143
88,131,857
00 基本財産 定期預金利息
0 基本財産 国債運用利息・アキュムレーション
00 基本財産 定期預金利息・国債運用利息を経常収益へ振替
036,58036,58088,168,437

平成30年度 公益財団法人全国商業高等学校協会 正味財産増減計算書内訳表
平成30年4月1日から平成31年3月31日まで（単位 ： 円）科

目

Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益① 基本財産運用益
基本財産受取利息
基本財産投資有価証券受取利息② 特定資産運用益
特定資産受取利息
特定資産投資有価証券受取利息③ 事業収益珠算・電卓検定事業収益
簿記検定事業収益
ビジネス文書検定事業収益
英語検定事業収益
情報処理検定事業収益
商業経済検定事業収益
会計検定事業収益
ビジネスコミュニケーション検定事業収益④ 競技大会参加料
珠算・電卓競技大会参加料
簿記コンクール参加料
ワープロ競技大会参加料
英語スピーチコンテスト参加料
情報処理競技大会参加料
生徒商業研究発表大会参加料
⑤ 雑収益
受取利息
講習会資料費
事務代行受取手数料
雑収益
経常収益計(2) 経常費用① 事業費
珠算・電卓検定事業費
簿記検定事業費
ビジネス文書検定事業費
英語検定事業費
情報処理検定事業費
商業経済検定事業費
会計検定事業費
ビジネスコミュニケーション検定事業費
都道府県委員会共通事業費
商業教育振興事業費
調査・広報運営事業費
講習会事業費
商業教育研究大会事業費
論文募集事業費
珠算・電卓競技大会事業費
簿記コンクール事業費
ワープロ競技大会事業費
英語スピーチコンテスト事業費
情報処理競技大会事業費
生徒商業研究発表大会事業費
国際交流事業費
生徒奨励事業費
生徒奨学金事業費
被災地検定料免除金
役員報酬
給料手当
退職給付費用
法定福利費
光熱水料費
減価償却費
租税公課
保険料
賞与引当金繰入額
雑費
珠算・電卓競技大会準備費
簿記コンクール準備費
ワープロ競技大会準備費
情報処理競技大会準備費
② 管理費
役員報酬
給料手当
退職給付費用
法定福利費
福利厚生費
会議費
旅費交通費
通信運搬費
消耗什器備品費
消耗品費
印刷製本費
光熱水料費
減価償却費
施設管理費
諸謝金
租税公課
保険料
賞与引当金繰入額
被災地支援金雑費
周年記念事業費
経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額
当期経常増減額
２．経常外増減の部(1) 経常外収益
奨学貸付金貸倒引当金戻入額
経常外収益計(2) 経常外費用
役員退職慰労金
経常外費用計
当期経常外増減額
他会計振替額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
基本財産運用収益
基本財産受取利息
基本財産投資有価証券受取利息
一般正味財産への振替額
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

公益目的事業会計

1,900,068
68
1,900,000
0001,438,323,049
241,137,953
261,241,857
333,505,447
129,829,912
331,007,043
120,061,971
10,699,977
10,838,889
2,794,077
882,963
702,223
395,556
139,260
450,371
223,704
545,011
68
538,989
0
5,954
1,443,562,205

法人会計

内部取引消去0002,364,200
121,4422,242,758
108,260,973
18,150,187
19,663,383
25,102,577
9,772,160
24,914,526
9,036,929
805,380
815,8310合計

平成30年度予算額

差異(予算-合計)
予算超過 △

1,511,332
1,471
0
1,466,667
43,194112,136,505

1,900,068
68
1,900,000
2,364,200
121,4422,242,758
1,546,584,022
259,288,140
280,905,240
358,608,024
139,602,072
355,921,569
129,098,900
11,505,357
11,654,720
2,794,077
882,963
702,223
395,556
139,260
450,371
223,704
2,056,343
1,539
538,989
1,466,667
49,1481,555,698,710

1,900,000
01,900,000
2,266,000
35,0002,231,000
1,574,785,000
270,365,000
276,920,000
371,030,000
147,388,000
357,191,000
126,420,000
11,023,000
14,448,000
2,818,000
882,000
706,000
402,000
140,000
453,000
235,000
1,961,000
2,000
449,000
1,470,000
40,0001,583,730,000

△ 68
△ 68
0
△ 98,200△ 86,442△ 11,758
28,200,97811,076,860△ 3,985,240
12,421,976
7,785,928
1,269,431△ 2,678,900△ 482,357
2,793,280
23,923
△ 963
3,777
6,444
740
2,629
11,296△ 95,343
461△ 89,989
3,333△ 9,148
28,031,290

1,357,178,668
86,383,537
86,383,537

110,093,185
217,600
34,111,451
4,738,213
5,994,668
3,256,422
1,774,001
6,719,681
3,643,030
5,767,989
2,782,527
2,242,822
1,412,649
10,795,090
3,472,566
5,243,326
9,045,135
475,360
2,656,000
500,000
1,343,602
3,901,053
110,093,185
2,043,320
2,043,320

1,357,178,668
150,964,299
168,267,965
223,255,898
94,106,342
204,592,195
73,373,095
10,391,715
10,450,469
19,539,264
275,015,074
5,493,244
6,087,774
5,327,530
76,0996,236,787
3,763,204
5,202,787
1,838,621
2,445,988
3,619,962
8,499,957
11,955,271
11,900,000
3,384,200
1,208,400
27,344,906
1,242,467
4,682,335
1,543,890
10,174,811
478,556
1,586,980
2,389,000
0163,316
170,149
128,870
277,248
110,093,185
217,600
34,111,451
4,738,213
5,994,668
3,256,422
1,774,001
6,719,681
3,643,030
5,767,989
2,782,527
2,242,822
1,412,649
10,795,090
3,472,566
5,243,326
9,045,135
475,360
2,656,000
500,000
1,343,602
3,901,053
1,467,271,853
88,426,857
88,426,857

1,520,853,000
174,770,000
186,990,000
253,400,000
108,900,000
231,250,000
80,060,000
11,000,000
12,580,000
1,740,000
316,032,000
5,800,000
7,180,000
6,880,000
232,000
6,830,000
4,280,000
6,070,000
1,720,000
2,600,000
3,750,000
9,100,000
11,530,000
12,500,000
12,856,000
1,209,000
28,030,000
2,258,000
5,152,000
1,500,000
10,176,000
500,000
1,573,000
2,405,000
00000
118,567,000
252,000
35,336,000
2,201,000
6,012,000
4,288,000
2,400,000
10,350,000
4,800,000
6,100,000
3,000,000
2,800,000
1,380,000
10,804,000
3,700,000
5,680,000
9,000,000
721,000
2,643,000
01,900,000
5,200,000
1,639,420,000△ 55,690,000△ 55,690,000

163,674,332
23,805,701
18,722,035
30,144,102
14,793,658
26,657,805
6,686,905
608,285
2,129,531△ 17,799,264
41,016,926
306,756
1,092,226
1,552,470
155,901
593,213516,796867,213△ 118,621
154,012130,038
600,043△ 425,271
600,000
9,471,800
600
685,094
1,015,533
469,665△ 43,890
1,189
21,444△ 13,980
16,0000△ 163,316△ 170,149△ 128,870△ 277,248
8,473,815
34,4001,224,549△ 2,537,213
17,332
1,031,578
625,999
3,630,319
1,156,970
332,011217,473
557,178△ 32,649
8,910
227,434
436,674△ 45,135
245,640△ 13,000△ 500,000
556,398
1,298,947
172,148,147△ 144,116,857△ 144,116,857

422,000
422,00000

422,000
422,000

00△ 422,000△ 422,000

00
422,000
086,805,537
794,104,539
880,910,076

717,000
717,000△ 717,00001,326,320
1,069,370,520
1,070,696,840

717,000
717,000△ 295,000
088,131,857
1,863,475,059
1,951,606,916

850,000
850,000△ 850,000
0△ 56,540,000
1,863,475,059
1,806,935,059

133,000
133,000△ 555,000
0△ 144,671,857
0△ 144,671,857

1,936,648
68
1,936,580△ 1,900,068△ 1,900,068
36,580100,286,226
100,322,806
981,232,882

0
0
0
0
0
0
0
0
1,070,696,840

1,936,648
68
1,936,580△ 1,900,068△ 1,900,068
36,580100,286,226
100,322,806
2,051,929,722

1,900,000
01,900,000△ 1,900,000△ 1,900,000
0100,286,226
100,286,226
1,907,221,285△ 36,648△ 68△ 36,580
68
68△ 36,580
0△ 36,580△ 144,708,437

1,357,178,668
150,964,299
168,267,965
223,255,898
94,106,342
204,592,195
73,373,095
10,391,715
10,450,469
19,539,264
275,015,074
5,493,244
6,087,774
5,327,530
76,0996,236,787
3,763,204
5,202,787
1,838,621
2,445,988
3,619,962
8,499,957
11,955,271
11,900,000
3,384,200
1,208,400
27,344,906
1,242,467
4,682,335
1,543,890
10,174,811
478,556
1,586,980
2,389,000
0163,316
170,149
128,870
277,248

平成 30 年度 公益財団法人 全国商業高等学校協会
財務諸表に対する注記

１

重要な会計方針(1) 平成 22 年度から「公益法人会計基準」（平成 20 年 4 月 11 日、内閣府公益認定等委員会）を適用しております。
(2) 有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債券…償却原価法（定額法）を採用しております。
(3) 棚卸資産の評価基準及び評価方法
最終仕入原価法を採用しております。
(4) 固定資産の減価償却の方法
定額法を採用しております。
(5) 引当金の計上基準
奨学貸付金貸倒引当金…奨学貸付金の貸倒損失に備えるため、個別に回収可能性を勘案し回収不能額を計上しております。
退職給付引当金…職員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債
務に基づき、当該事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。
賞与引当金…職員の賞与金の支払に備えて賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
(6) リース取引の処理方法
リース物件の所有権が借主に移転すると認められる以外のファイナンスリース取引については、通常の賃貸借取引に係わる方法に準じた会計処理によっております。
(7) 消費税の会計処理
消費税等の会計処理は税抜き処理によっております。

２ 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
（単位：円）

科目
基本財産
国債
定期預金
小計
特定資産
退職給付引当資産
減価償却積立資産
災害積立資産周年記念事業積立資産
事業運営積立資産
修繕改修積立資産
全国大会積立資産
財政基盤安定化積立資産
新全商 Web ｼｽﾃﾑ積立資産
ICT 化積立資産
小計
合計

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

99,598,226
688,000
100,286,226

36,580036,58000
099,634,806
688,000
100,322,806

35,889,050
207,669,275
431,372,840
32,399,951
107,229,427
87,000,000
48,000,000
163,000,000
001,112,560,543
1,212,846,769

6,543,480
101,025,398
32,9254,000,000
034,500,000
2,000,000
57,000,000
5,000,000
10,500,000
214,601,803
214,638,383

562,800
80,000,000
07,901,053
002,743,16500085,207,018
85,207,018

41,869,730
228,694,673
431,405,765
28,498,898
107,229,427
121,500,000
47,256,835
220,000,000
5,000,000
10,500,000
1,241,955,328
1,342,278,134（注）当期増加及び減少高には、運用資産の入替に伴う、売却・購入・移管、償還取引及びアキュムレーション
増減額を含んでおります。

３ 基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）

科目

当期末残高（うち指定正味財
産からの充当額）

基本財産
特定資産
退職給付引当資産
減価償却積立資産
災害積立資産周年記念事業積立資産
事業運営積立資産
修繕改修積立資産
全国大会積立資産
財政基盤安定化積立資産
新全商 Web ｼｽﾃﾑ積立資産
ICT 化積立資産
小計
合計

100,322,806

100,322,806

41,869,730
228,694,673
431,405,765
28,498,898
107,229,427
121,500,000
47,256,835
220,000,000
5,000,000
10,500,000
1,241,955,328
1,342,278,134

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
100,322,806（うち一般正味財
産からの充当額）（うち負債に対応する額）

0228,694,673
431,405,765
28,498,898
107,229,427
121,500,000
47,256,835
220,000,000
5,000,000
10,500,000
1,200,085,598
1,200,085,598

41,869,730
0
0
0
0
0
0
0
0
0
41,869,730
41,869,730

４ 固定資産の取得原価、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得原価、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
（単位：円）

科目
建物
建物付属設備什器備品
ソフトウエア
合計

取得原価

減価償却
累計額

当期末残高

403,711,105
163,055,420
37,689,727
66,300,900
670,757,152

89,018,300
117,467,867
26,064,775
65,178,011
297,728,953

314,692,805
45,587,553
11,624,952
1,122,889
373,028,199

５ 満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。
（単位：円）

科目
帳簿価額
第１０９回利付国債（２０年）
99,634,806
第６９０回東京都公募公債（１０年）
99,996,547
第１３８回利付国債（２０年）
49,399,254
３０年度１３回北海道公募公債（５年） 50,000,000
第１２４回大阪府公募公債（５年）
99,948,739
合計
398,979,346

時価
119,893,500
102,170,400
59,481,900
49,985,000
100,152,000
431,682,800

評価損益20,258,694
2,173,853
10,082,646△15,000
203,261
32,703,454

６ 指定正味財産から一般正味財産への振替額
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は次の通りであります。
（単位：円）
内
容
経常収益への振替額
基本財産運用益合計

金

額
1,900,068
1,900,068

７
追記情報(1) 修繕改修積立資産
当事業年度においても、公益社団法人及び公益財団法人の認定等に関する法律施行規則第18 条 第 1 項本文に定める将来の特定の活動の実施、即ち本部会館の建物及び建物付属設
備の経年劣化による修繕改修のために特別に支出する費用に充てるため、特定費用準備金(修繕改修積立資産) として、当事業年度は 34,500,000 円（内、法人事業で 500,000 円）の積立を行っております。この積立資産は貸借対照表の固定資産の部の特定資産の一項目として「修繕改修積立資産」として計上しております。

(2) 全国大会積立資産公益社団法人及び公益財団法人の認定等に関する法律施行規則第 18 条 第 1 項本文に定める将来の特定の活動の実施、即ち地方創成に資することを目的として、平成 31 年度及び
平成 32 年度に全国大会を地方で開催するための資金として前事業年度に 48,000,000 円を特定費用準備金(全国大会積立資産)として計上しております。当事業年度は準備費として一部 743,165 円の取崩を行っております。この積立資産は貸借対照表の固定資産の部の特定資産の一項目として「全国大会積立資産」として計上しております。
(3) 財政基盤安定化積立資産
当事業年度においても、公益社団法人及び公益財団法人の認定等に関する法律施行規則第18 条 第 1 項本文に定める将来の特定の活動の実施、即ち受験者数の減少等に伴う収入の減少を補い安定的かつ継続的な公益目的事業活動を維持し、将来の収支活動に備えるための資金として積み立てるため、特定費用準備金 (財政基盤安定化積立資産) として、
57,000,000 円の積立を行っております。この積立資産は貸借対照表の固定資産の部の特定資産の一項目として「財政基盤安定化積立資産」として計上しております。
(4) 新全商 Web ｼｽﾃﾑ積立資産
当事業年度において、公益社団法人及び公益財団法人の認定等に関する法律施行規則第18 条 第 1 項本文に定める将来の特定の活動の実施、即ち現行の全商検定 Web システムについて、リニューアルを行う際の新規機器の設置や周知運用に資することを目的に、特定費用準備金(新全商 Web システム積立資産) として、当事業年度はあらたに 5,000,000 円の積立を行っております。この積立資産は貸借対照表の固定資産の部の特定資産の一項目として「新全商 Web ｼｽﾃﾑ積立資産」として計上しております。
(5) ICT 化積立資産
当事業年度において、公益社団法人及び公益財団法人の認定等に関する法律施行規則第18 条 第 1 項本文に定める将来の特定の活動の実施、即ちユーザー数無制限大容量ファイ
ル転送共有システムや Web 会議システムの導入、そして無線 LAN 環境の構築をすることでセキュリティ対策の充実や多様な授受方法、データ保管の安全性を確保することを目的として、特定費用準備金(ICT 化積立資産) として、当事業年度はあらたに 10,500,000 円（内、法人事業で 500,000 円）の積立を行っております。この積立資産は貸借対照表の固定資産の部の特定資産の一項目として「ICT 化積立資産」として計上しております。

平成 30 年度 公益財団法人全国商業高等学校協会 附属明細書

１

基本財産及び特定資産の明細
財務諸表に対する注記の記載事項に同じ。

２ 引当金の明細科

目

奨学貸付金貸倒引当金
賞与引当金
退職給付引当金

期首残高
3,060,000
3,716,000
35,889,050

当期減少額
目的使用
その他
0
422,000
05,045,000 3,716,000
05,980,680
0
0

当期増加額

期末残高
2,638,000
5,045,000
41,869,730

平成３０年度 公益財団法人全国商業高等学校協会財産目録
平成３１年３月３１日現在
１ 流動資産貸借対照表科目（1）現金預金①現金②普通預金
三井住友銀行
三井住友銀行
三井住友銀行
三井住友銀行
みずほ銀行
三菱UFJ信託銀行
三井住友信託銀行
三菱東京UFJ銀行③振替貯金

場所・物量等

使用目的等

手元保管
麹町支店
麹町支店
麹町支店
麹町支店
新宿中央支店
新宿支店
芝営業部
四谷支店

運転資金として２ 固定資産（1）基本財産（2）特定資産三菱ＵＦＪﾓﾙｶﾞﾝｽﾀﾝﾚｰ証券④周年記念事業積立資産
みずほ銀行
みずほ銀行
⑤事業運営積立資産
三井住友信託銀行
三井住友信託銀行⑥修繕改修積立資産
三菱東京UFJ銀行
三菱東京UFJ銀行⑦全国大会積立資産
三井住友銀行

野村證券・みずほ証券・三菱UFJﾓﾙｶﾞﾝ・ｽﾀﾝﾚｰ証券

満喜㈱、セコム保険サービス㈱運用債券今期に属する利息未収分
公益目的事業及び管理目的に使用
ワープロ競技大会会場借用料
会計ｼｽﾃﾑ業務支援ｻｰﾋﾞｽ・火災保険

本店法人営業部 第109回 国債（20年）

公益目的保有財産で、運用益を公益目的事業に使用

郵券

麹町支店

新宿支店
新宿支店

定期預金
決済型普通預金職員の退職金支払いに備えたもの

麹町支店
定期預金
減価償却費相当額を積立てたもの
麹町支店
決済型普通預金
本店法人営業部 第138回 国債（20年）
東京法人部
第13回 北海道公募公債（5年）
四谷支店
定期預金
災害時の公益目的事業運営資金と
四谷支店
定期預金
して積立てたもの
四谷支店
決済型普通預金
本店法人営業部 第690回 東京都公募公債（10年）
本店営業部
第124回 大阪府公募公債（5年）
新宿中央支店
新宿中央支店

定期預金
決済型普通預金周年記念事業資金として積み立てたもの

芝営業部
芝営業部

定期預金
決済型普通預金

公益目的事業及び管理目的の事業資金として積立てたもの

四谷支店
四谷支店

定期預金
定期預金

特定資産取得・改良資金（公益目的）として積立てたもの

麹町支店
麹町支店

定期預金
普通預金

特定費用準備資金（公益目的）として積立てたもの

芝営業部

定期預金

特定費用準備資金（公益目的）として積立てたもの⑨新全商Webシステム積立資産
三井住友銀行
麹町支店

定期預金

特定費用準備資金（公益目的）として積立てたもの⑧財政基盤安定化積立資産
三井住友信託銀行⑩ICT化積立資産
三井住友銀行
三井住友銀行
特定資産合計（3）その他固定資産 ①建物②建物付属設備
③什器備品
④土地
⑤保証金
⑥奨学貸付金⑦奨学貸付金貸倒引当金⑧長期前払費用⑨ソフトウェア
⑩商標権
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
１ 流動負債（1）未払金（2）未払消費税（3）預り金（5）賞与引当金
流動負債合計
２ 固定負債（1）退職給付引当金
固定負債合計
負債合計
正味財産

麹町支店
麹町支店

特定資産取得・改良資金（法人目的）として積立てたもの

定期預金
定期預金

特定資産取得・改良資金（公益目的）として積立てたもの
特定資産取得・改良資金（法人目的）として積立てたもの

東京都新宿区大京町26番地

1,427.30㎡

東京都新宿区大京町26番地
セコム㈱564.56㎡

セコム保険サービス㈱㈱廣済堂（単位：円）
額

5,098,371

運転資金として運転資金として＜現金・預金合計＞（2）未収利息（4）貯蔵品（5）前払金（6）前払費用
流動資産合計
①基本財産投資有価証券
野村證券②基本財産定期預金
三井住友銀行
基本財産合計①退職給付引当資産
三菱UFJ信託銀行
三菱UFJ信託銀行②減価償却積立資産
三井住友銀行
三井住友銀行
野村證券
みずほ証券③災害積立資産三菱東京UFJ銀行
三菱東京UFJ銀行
三菱東京UFJ銀行
野村證券

金

公益目的事業及び管理目的で保有
公益目的事業及び管理目的で保有
公益目的事業及び管理目的で保有
公益目的事業及び管理目的で保有
セコム警備保障契約保証金
公益目的事業で保有
公益目的事業で保有
火災保険料
公益目的事業及び管理目的で保有
管理目的で保有

英語検定 印刷・関係システム
消費税4月納付（2月分）・5月確定分
源泉徴収税・社会保険料等
職員の夏季手当今期に属する額
職員の退職金支払いに備えたもの

165,430,675
41,552,007
156,339,977
6,480,000
553,138
2,614,921
1,216,357
1,994,309
324,000
381,603,755
419,433
118,230
172,600
337,151
382,651,169
99,634,806
688,000
100,322,806
41,869,730
30,000,000
11,869,730
228,694,673
79,000,000
50,295,419
49,399,254
50,000,000
431,405,765
50,000,000
177,000,000
4,460,479
99,996,547
99,948,739
28,498,898
27,024,128
1,474,770
107,229,427
100,000,000
7,229,427
121,500,000
120,000,000
1,500,000
47,256,835
46,000,000
1,256,835
220,000,000
220,000,000
5,000,000
5,000,000
10,500,000
10,000,000
500,000
1,241,955,328
314,692,805
45,587,553
11,624,952
4,310,055
50,00020,542,000△ 2,638,000
491,375
1,122,889
271,329
396,054,958
1,738,333,092
2,120,984,261
6,409,925
11,735,500
3,994,384
5,045,000
27,184,809
35,889,050
41,869,730
69,054,539
2,051,929,722