2022/02/23 15:16:00 / 21818876̲株式会社ユニカフェ̲招集通知：Web開示

株主各位

第50期定時株主総会招集ご通知に際してのインターネット開示事項
連結株主資本等変動計算書
連結注記表

株主資本等変動計算書
個別注記

2022年3月8日

表紙

表2022/02/23 15:16:00 / 21818876̲株式会社ユニカフェ̲招集通知：Web開示

連結株主資本等変動計算書(2021年1月1日から2021年12月31日まで)(単位:千円)
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金

5,008,156

利益剰余金

自己株式

1,302,056

110,195△510,926

株主資本合計5,909,481

当期変動額
新株の発行

5,665

5,665

－

－

11,330

剰余金の配当親会社株主に帰属す
る当期純利益自己株式の取得－△106,770－－△106,770－－

294,453－

294,453

－

－－

△243

△243

自己株式の消却－△10,748－

10,748－△2,504,078

2,504,078

－－－－

－

－

－

－

△2,498,413

2,392,224

294,453

10,505

198,769

2,509,743

3,694,280

404,648△500,421

6,108,250

減資
株主資本以外の項目の
当期変動額(純額)
当期変動額合計
当期末残高

当期首残高

その他の包括利益累計額
そ の 他 有 価 証 券 その他の包括利益
評 価 差 額 金 累 計 額 合 計△8,938△8,938

純資産合計
5,900,542

当期変動額
新株の発行

－

－

11,330

剰余金の配当親会社株主に帰属す
る当期純利益自己株式の取得－－△106,770－－

294,453－－△243

自己株式の消却－－－その他
株主資本以外の項目の当期変動額(純額)
当期変動額合計

－－－

△703

△703

△703

△703

△703

198,056△9,641△9,641

6,098,608

当期末残高(注)記載金額は千円未満を切り捨てて表示しております｡－1－

連結株主資本等変動計算書

2022/02/23 15:16:00 / 21818876̲株式会社ユニカフェ̲招集通知：Web開示

連結注記表
連結計算書類の作成のための基本となる重要な事項に関する注記等(１) 連結の範囲に関する事項
連結子会社の状況･連結子会社の数
1社･主要な連結子会社の名称

株式会社アートコーヒー(２) 持分法の適用に関する事項
持分法適用の非連結子会社及び関連会社の状況･持分法適用の非連結子会社及び関連会社数･主要な会社等の名称
株式会社カップス

1社(３) 連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社である株式会社アートコーヒーの決算日は連結会計年度の末日と一致しております。

(４) 会計方針に関する事項① 有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券･時価のあるもの･時価のないもの決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し､売却原価は移動平均法により算定)
移動平均法による原価法② たな卸資産の評価基準及び評価方法

総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

－2－

連結注記表

2022/02/23 15:16:00 / 21818876̲株式会社ユニカフェ̲招集通知：Web開示③ 固定資産の減価償却の方法
イ 有形固定資産

定額法(リース資産を除く)
ロ 無形固定資産(リース資産を除く)
ハ リース資産定額法
ただし､自社利用のソフトウェアについては､社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております｡
定額法④ 引当金の計上基準
イ 貸倒引当金債権の貸倒による損失に備えるため､一般債権については貸倒実績率により､貸倒懸念債権等特定の債権については､個別に回収可能性を検討し､回収不能見込額を計上しております｡

ロ 賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため､翌連結会計年度支給見込額のうち､当連結会計年度負担額を計上しております｡

ハ 役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えるため、連結子会社は規程に基づく当連結会計年度末要支給額を計上しております。

⑤ その他計算書類作成のための基本となる事項
イ 消費税等の会計処理
ロ 退職給付に係る負債の計上基準

税抜方式によっております｡
退職給付に係る負債は、従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における見込み額に基づき、退職給付債務から年金資産の額を控除した額を計上しております。

（５）会計上の見積りに関する注記繰延税金資産の回収可能性(1)当連結会計年度の連結計算書類に計上した金額

繰延税金資産 123,219千円(2)会計上の見積りの内容について連結計算書類利用者の理解に資するその他の情報（当連結会計年度の連結計算書類に計上した金額の算出方法）
当社は、企業会計基準適用指針第 26 号「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」において、分類４に該当するとして、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に対して、将来1年間の見積課税所得の範囲内で繰延税金資産を計上しております。
（当連結会計年度の連結計算書類に計上した金額の算出に用いた主要な仮定）

見積課税所得は翌期の予算を基礎とし、一定のストレス値をかけた上で見積りを行っておりますが、翌期の予算には以下の主要な仮定が含まれております。
・新型コロナウイルス感染症の再拡大により、今後の広がり方、収束時期等を予想することは困難なことから、少なくとも2022年12月期まで当影響が継続すると見込んでいること。
・コーヒー関連事業における製造受託数量は一定割合は成長すると見込んでいること。
－3－

連結注記表

2022/02/23 15:16:00 / 21818876̲株式会社ユニカフェ̲招集通知：Web開示

・アートコーヒーの山梨工場の譲渡に伴い、生産拠点をユニカフェの神奈川工場に集約した統合効果（生産コストの削減）が現れること。
（翌連結会計年度の連結計算書類に与える影響）
新型コロナウイルス感染症の更なる拡大、市場環境の変化、経営目標の未達により、翌期の業績に影響を与える可能性があり、そのいずれも繰延税金資産の回収可能性に影響を与える可能性があります。
（６）連結貸借対照表に関する注記
有形固定資産の減価償却累計額

5,958,012千円（７）連結株主資本等変動計算書に関する注記① 発行済株式の総数に関する事項
株式の種類

当連結会計年度期首の株式数

当連結会計年度増加株式数

当連結会計年度減少株式数

当連結会計年度末の株式数

普通株式

13,869,200株

11,000株

11,000株

13,869,200株(注) 発行済株式数の増加は、2021年4月23日付にて、譲渡制限付株式報酬として新株の発行をしたことにより11,000株増加しているためであります。また、発行済株式数の減少は同日付けで11,000株の自己株式を消却しているためであります。

② 自己株式の数に関する事項
株式の種類

当連結会計年度期首の株式数

当連結会計年度増加株式数

当連結会計年度減少株式数

当連結会計年度末の株式数

普通株式

522,880株

240株

11,000株

512,120株(注) １. 自己株式の数の増加は､自己株式の買付け及び単元未満株式の買取りによる増加分であります｡
２. 自己株式数の減少は、2021年4月23日付けにて、譲渡制限付株式報酬として新株式発行と同日付けで、11,000株の自己株式を消却したことによる減少分であります。

－4－

連結注記表

2022/02/23 15:16:00 / 21818876̲株式会社ユニカフェ̲招集通知：Web開示(８)

剰余金の配当に関する事項① 配当金支払額等
決議

株式の種類

配当金の総額(千円)

配当の原資

１株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2021年3月24日
定時株主総会

普通株式106,770

資本剰余金

8

2020年12月31日

2021年3月25日② 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち､配当の効力発生日が翌連結会計年度になるもの
2022年3月24日開催予定の第50期定時株主総会において､次のとおり付議いたします｡
付議

株式の種類

配当金の総額(千円)

配当の原資

１株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年3月24日
定時株主総会

普通株式

106,856

利益剰余金

8

2021年12月31日

2022年3月25日（９）金融商品に関する注記① 金融商品の状況に関する事項
イ 金融商品に対する取組方針
当社は､短期的な運転資金については資金需要に応じグループファイナンスと銀行借入により調達しております｡一時的な余剰資金は短期的な銀行預金ないし安全性の高い債券等に限定しております｡デリバティブ取引は､全く行っておりません｡
ロ 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク営業債権である売掛金は､顧客の信用リスクに晒されております｡
当該リスクに関しては当社の与信管理規程に従い､取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに､主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております｡
投資有価証券は､主にその他有価証券及び業務上の関係を有する企業の株式であり､市場価格の変動リスクに晒されております｡
営業債務である買掛金は､そのほとんどが3ヶ月以内の支払期日であります｡
ハ 金融商品に係るリスク管理体制
a.信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は､債権管理規程に従い､営業債権及びその他債権について､取引開始時における与信調査､回収状況の継続的なモニタ
リング､与信限度額の定期的な見直し等を実施しております。
b.市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については､定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し､市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております｡
c.資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は､各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成･更新することにより流動性リスクを管理しております｡

－5－

連結注記表

2022/02/23 15:16:00 / 21818876̲株式会社ユニカフェ̲招集通知：Web開示

ニ 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には､市場価格に基づく価額のほか､市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております｡
当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため､異なる前提条件等を採用することにより､当該価額が変動することがあります｡② 金融商品の時価等に関する事項

2021年12月31日における連結貸借対照表計上額､時価及びこれらの差額については､次のとおりであります｡なお､時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)２．参照)｡
連結貸借対照表計上額(千円)

時価(千円)

差額(千円)(１) 現金及び預金

4,798,022

4,798,022－(２) 受取手形及び売掛金

2,832,303

2,832,303－(３) 投資有価証券

34,83934,839－

資産計7,665,164

7,665,164－(１) 支払手形及び買掛金

3,244,560

3,244,560－

762,679

762,679－(３) 長期借入金（1年以内返済分を含む）

4,006,250

3,969,158

37,091

負債計

8,013,490

7,976,398

37,091(２) 未払金(注)1．金融商品の時価の算定方法並びに投資有価証券に関する事項

資 産(１) 現金及び預金､(２) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため､時価は帳簿価額と近似していることから､当該帳簿価額によっております｡（３）投資有価証券
これらの時価については、取引所の価格によっております。また、その他有価証券において、種類ごとの取得価額または償却原価、連結貸借対照表計上額及びこれらの差額については、次のとおりであります。（単位：千円）
種類
連結貸借対照表計上額が取得原価または償却原価を超えるもの
連結貸借対照表計上額が取得原価または償却原価を超えないもの

取得価額または償却原価

差額

株式19,33529,572

10,236

小計

19,33529,572

10,236

株式

6,117

5,266

△850

小計

6,117

5,266

△850

25,453

34,839

9,385

合計－6－

連結注記表

連結貸借対照表
計上額

2022/02/23 15:16:00 / 21818876̲株式会社ユニカフェ̲招集通知：Web開示

負 債(１) 支払手形及び買掛金、（２）未払金
これらは短期間で決済されるものであるため､時価は帳簿価額と近似していることから､当該帳簿価額によっております｡(３) 長期借入金（1年以内返済分を含む）
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同額の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
2.非上場株式（連結貸借対照表計上額43,700千円）は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュフローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「（３）投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
１年以内
(千円)

１年超
５年以内
(千円)

５年超
10年以内
(千円)

現金及び預金4,798,022－－－

受取手形及び売掛金

2,832,303－－－

7,630,325

－

－

－

１年以内
(千円)

１年超
５年以内
(千円)

５年超
10年以内(千円)

3,244,560

－

－

－

合計

10年超(千円)

4．金銭債務の連結決算日後の返済予定額

支払手形及び買掛金
未払金

762,679

－

－－

長期借入金
（1年以内返済分を含む）

725,000

2,493,750

787,500－

4,732,240

2,493,750

787,500－

合計（１０）１株当たり情報に関する注記① １株当たり純資産額456円58銭② １株当たり当期純利益

22円05銭（１１）その他注記
記載金額は千円未満を切り捨てて表示しております。

－7－

連結注記表

10年超(千円)

2022/02/23 15:16:00 / 21818876̲株式会社ユニカフェ̲招集通知：Web開示

株主資本等変動計算書(2021年1月1日から2021年12月31日まで)(単位:千円)
株主資本

資本剰余金
資本金

利益剰余金
その他利益
剰 余 金
繰 越 利 益剰 余 金

利益剰余金合計自 己 株 式

株 主 資 本合計19,657

86,144△510,926

5,885,430―－－

11,330－－－△106,770

178,712

178,712－

178,712

－

△243

△243

－

10,748

－

資本準備金

そ の 他
資本剰余金

資本剰余金
合
計

利益準備金

5,008,156

1,302,056－

1,302,056

66,487

5,665

5,665

－

5,665

－

剰余金の配当－10,601△117,371△106,770

－

当期純利益

－－－

－

－

自己株式の取得

－－－

－

－

－

自己株式の消却－－△10,748△10,748－－△2,504,078△753,125

3,257,204

2,054,078

－

－－

－

－

△2,498,413△736,859

3,129,083

2,392,224－

178,712

178,712

10,50583,0282,509,743

565,196

3,129,083

3,694,280

66,487

198,369

264,856△500,421

5,968,458

当期首残高
当期変動額
新株の発行

減資
当期変動額合計
当期末残高

当期首残高

評価・換算差額等
その他有価証券 評 価 ・ 換 算
評 価 差 額 金 差 額 等 合 計

純資産合計

－

－

5,885,430

新株の発行

－

－

11,330

剰余金の配当－－△106,770

当期純利益

－

－

178,712

自己株式の取得－－△243

自己株式の消却

－

－

－

減資

－－

－

当期変動額合計－－

83,028

当期末残高

－

－

5,968,458

当期変動額(注)記載金額は千円未満を切り捨てて表示しております｡－8－

株主資本等変動計算書2022/02/23 15:16:00 / 21818876̲株式会社ユニカフェ̲招集通知：Web開示

個別注記表
１.重要な会計方針に係る事項に関する注記(１) 有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券･時価のないもの

移動平均法による原価法(２) たな卸資産の評価基準及び評価方法

総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)(３) 固定資産の減価償却の方法① 有形固定資産② 無形固定資産(４) 引当金の計上基準① 貸倒引当金② 賞与引当金

定額法
定額法
ただし､自社利用のソフトウェアについては､社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております｡
債権の貸倒による損失に備えるため､一般債権については貸倒実績率により､貸倒懸念債権等特定の債権については､個別に回収可能性を検討し､回収不能見込額を計上しております｡
従業員の賞与の支給に備えるため､翌事業年度支給見込額のうち､当事業年度負担額を計上しております｡(５) その他計算書類作成のための基本となる事項
消費税等の会計処理税抜方式によっております｡

２.会計上の見積りに関する注記繰延税金資産の回収可能性(1)当事業年度の計算書類に計上した金額
繰延税金資産 105,776千円(2)会計上の見積りの内容について連結計算書類利用者の理解に資するその他の情報（当事業年度の計算書類に計上した金額の算出方法）
当社は、企業会計基準適用指針第 26 号「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」において、分類４に該当するとして、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に対して、将来1年間の見積課税所得の範囲内で繰延税金資産を計上しております。
（当連結会計年度の連結計算書類に計上した金額の算出に用いた主要な仮定）
見積課税所得は翌期の予算を基礎とし、一定のストレス値をかけた上で見積りを行っておりますが、翌期の予算には以下の主要な仮定が含まれております。
・新型コロナウイルス感染症の再拡大により、今後の広がり方、収束時期等を予想することは困難なことから、少なくとも2022年12月期まで当影響が継続すること。
・コーヒー関連事業における製造受託数量は一定割合は成長すると見込んでいること。
・アートコーヒーの山梨工場の譲渡に伴い、生産拠点をユニカフェの神奈川工場に集約した統合効果（生産コストの削減）
－9－

個別注記表

2022/02/23 15:16:00 / 21818876̲株式会社ユニカフェ̲招集通知：Web開示が現れること。
（翌事業年度の連結計算書類に与える影響）
新型コロナウイルス感染症の更なる拡大、市場環境の変化、経営目標の未達により、翌期の業績に影響を与える可能性があり、そのいずれも繰延税金資産の回収可能性に影響を与える可能性があります。

３.貸借対照表に関する注記(１) 有形固定資産の減価償却累計額

5,751,417千円(２) 関係会社に対する金銭債権債務
金銭債権金銭債務

992,903千円
17,735千円

４．損益計算書に関する注記
関係会社との取引高
営業取引による取引高
売上高
仕入高
営業取引以外の取引高

919,368千円－千円
72,730千円

５.株主資本等変動計算書に関する注記
自己株式の数に関する事項
株式の種類

当事業年度期首の株式数

当事業年度増加株式数

当事業年度減少株式数

当事業年度末の株式数

普通株式

522,880株

240株

11,000株

512,120株(注) １. 自己株式の数の増加は､自己株式の買付け及び単元未満株式の買取りによる増加分であります｡
２. 自己株式数の減少は、2021年4月23日付けにて、譲渡制限付株式報酬として新株式発行と同日付けで、11,000株の自己株式を消却したことによる減少分であります。

６.税効果会計に関する注記繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産賞与引当金
未払事業税否認
未払金等否認分
繰越欠損金
資産調整勘定その他
小計
評価性引当額繰延税金資産合計

5,752千円
7,645千円
18,172千円
1,105,979千円
77,574千円
11,429千円
1,226,553千円△1,120,777千円
105,776千円－ 10 －

個別注記表

2022/02/23 15:16:00 / 21818876̲株式会社ユニカフェ̲招集通知：Web開示７．関連当事者との取引に関する注記
同一の親会社を持つ会社及び子会社
種類会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金（千円）

事業の内容
又は職業議決権等の所有（被所有）割合同一の親会社を持
つ 会 社

ユーシー
シー上島珈琲株式会社

兵庫県
神戸市

1,000,000

レギュラーコーヒー製造業－

関 連 当 事 者と の 関 係
役員の兼任等

事業上の関係

2名

製品販売
及び
生豆仕入

取引金額
(千円）

科目

1,757,058

売掛金

147,566

714,461

買掛金

36,208―短 期
貸付金375,000

資 金 の 回 収

2,175,000

長 期
貸付金

543,750

利 息 の 受 取

21,438－－業 務 受 託 料の受取

49,653

－－

取引の内容
製 品
営 業 販 売取 引 生豆等
仕 入資金の貸付

資

子 会 社

株式会社
ア ー トコーヒー東京都千代田区

450,000

レギュラーコーヒー製造業

貸所有
直接100%の金付

6名
管理業 務 の受託取引条件及び取引条件の決定方針等（注）１. 上記の金額のうち取引金額には消費税等は含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２. 営業取引における取引条件ないし取引の決定について、一般取引と同様に決定しております。
３. 資金の貸付については、市場金利を勘案して利息を合理的に決定しております。
４. 業務受託料等については、役務提供に対する費用等を勘案して合理的に価格を決定しております。

８．１株当たり情報に関する注記(１) １株当たり純資産額446円84銭(２) １株当たり当期純利益

13円38銭９．その他注記

記載金額は千円未満を切り捨てて表示しております。

－ 11 －

個別注記表

期末残高（千円）