有価証券報告書（金融商品取引法第24条第１項に基づく報告書）
事業年度（第77期）

自至2021年４月１日
2022年３月31日

リバーエレテック株式会社
山梨県韮崎市富士見ヶ丘二丁目１番11号(E02093)目次頁
表紙
第一部 企業情報 …………………………………………………………………………………………………………
第１ 企業の概況 ………………………………………………………………………………………………………
１． 主要な経営指標等の推移 ……………………………………………………………………………………

1
1
1

２． 沿革 ……………………………………………………………………………………………………………
３． 事業の内容 ……………………………………………………………………………………………………
４． 関係会社の状況 ………………………………………………………………………………………………
５． 従業員の状況 …………………………………………………………………………………………………

3
5
6
7

事業の状況 ………………………………………………………………………………………………………
１． 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等 ………………………………………………………………
２． 事業等のリスク ………………………………………………………………………………………………

88
9

３． 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 ……………………………
４． 経営上の重要な契約等 ………………………………………………………………………………………

11
15

５． 研究開発活動 …………………………………………………………………………………………………
設備の状況 ………………………………………………………………………………………………………

16
17

１． 設備投資等の概要 ……………………………………………………………………………………………

17

２． 主要な設備の状況 ……………………………………………………………………………………………

17

３． 設備の新設、除却等の計画 …………………………………………………………………………………

18

提出会社の状況 …………………………………………………………………………………………………

19

１． 株式等の状況 …………………………………………………………………………………………………
(1) 株式の総数等 ………………………………………………………………………………………………
(2) 新株予約権等の状況 ………………………………………………………………………………………

19
19
19

(3) 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等 ……………………………………………

19(4) 発行済株式総数、資本金等の推移 ………………………………………………………………………
(5) 所有者別状況 ………………………………………………………………………………………………

20
20(6) 大株主の状況 ………………………………………………………………………………………………

21(7) 議決権の状況 ………………………………………………………………………………………………
２． 自己株式の取得等の状況 ……………………………………………………………………………………
３． 配当政策 ………………………………………………………………………………………………………

22
23
23

４． コーポレート・ガバナンスの状況等 ………………………………………………………………………
(1) コーポレート・ガバナンスの概要 ………………………………………………………………………
(2) 役員の状況 …………………………………………………………………………………………………
(3) 監査の状況 …………………………………………………………………………………………………
(4) 役員の報酬等 ………………………………………………………………………………………………

24
24
28
30
33

(5) 株式の保有状況 ……………………………………………………………………………………………

35

経理の状況 ………………………………………………………………………………………………………
１． 連結財務諸表等 ………………………………………………………………………………………………

37
38(1) 連結財務諸表 ………………………………………………………………………………………………
(2) その他 ………………………………………………………………………………………………………

38
64

２． 財務諸表等 ……………………………………………………………………………………………………

65(1) 財務諸表 ……………………………………………………………………………………………………
(2) 主な資産及び負債の内容 …………………………………………………………………………………

65
78(3) その他 ………………………………………………………………………………………………………

78

提出会社の株式事務の概要 ……………………………………………………………………………………
提出会社の参考情報 ……………………………………………………………………………………………

79
80

１． 提出会社の親会社等の情報 …………………………………………………………………………………

80

２． その他の参考情報 ……………………………………………………………………………………………
第二部 提出会社の保証会社等の情報 …………………………………………………………………………………

80
80

第２

第３

第４

第５

第６
第７

［監査報告書］

【表紙】【提出書類】

有価証券報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条第１項【提出先】

関東財務局長【提出日】

2022年６月29日【事業年度】

第77期（自【会社名】

リバーエレテック株式会社【英訳名】

RIVER ELETEC CORPORATION【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

山梨県韮崎市富士見ヶ丘二丁目１番11号【電話番号】（０５５１）２２－１２１１（代表）【事務連絡者氏名】

執行役員総務本部長【最寄りの連絡場所】

山梨県韮崎市富士見ヶ丘二丁目１番11号【電話番号】（０５５１）２２－１２１１（代表）【事務連絡者氏名】

執行役員総務本部長【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

2021年４月１日

若尾至

2022年３月31日）

富士男

天野

天野

伸幸

伸幸

第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】(1）連結経営指標等
回次

第73期

第74期

第75期

第76期

第77期

決算年月

2018年３月

2019年３月

2020年３月

2021年３月

2022年３月

売上高（千円）

4,611,703

4,226,349

4,479,624

5,458,215

7,416,757

経常損益(△は損失)（千円）△432,785△681,817△8,461

531,790

1,249,129

親会社株主に帰属する当期純損益(△は損失)（千円）△441,530△753,441

87,561

558,854

1,111,123

包括利益

（千円）

△398,114△829,434

70,415561,454

1,239,434

純資産額

（千円）

1,681,939

852,505

922,920

1,631,735

3,905,493

総資産額

（千円）

7,782,228

6,508,863

6,782,805

7,903,352

9,142,356

１株当たり純資産額（円）

228.17115.65125.20215.80452.55

１株当たり当期純損益金額(△は損失)（円）△59.90△102.21

11.88

75.63

130.94

（円）

－

－

-

75.62

130.78

自己資本比率

（％）

21.6

13.1

13.6

20.6

42.7

自己資本利益率

（％）

－

－

9.9

43.9

40.2

株価収益率

（倍）

－

－

23.82

14.94

8.70

（千円）

△54,289

272,495

412,409591,801

1,113,092（千円）△1,078,052△154,292

47,698△611,107△1,169,695（千円）

1,374,056△276,271△188,575

78,244

153,919（千円）

990,446

813,933

1,084,945

1,135,382

1,307,592

（人）

285
(261)

238
(184)

200
(181)

196
(202)

194
(223)

潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額

営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の期末残高
従業員数(外、平均臨時雇用者数)（注）１．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号

2020年３月31日）等を当連結会計年度の期首から適用しており、当連結会計年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
２．第75期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
３．第73期及び第74期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、１株当たり当期純損失であり、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
４．第73期及び第74期の自己資本利益率及び株価収益率については、親会社株主に帰属する当期純損失であるため、記載しておりません。

- 1 -(2）提出会社の経営指標等
回次

第73期

第74期

第75期

第76期

第77期

決算年月

2018年３月

2019年３月

2020年３月

2021年３月

2022年３月

売上高（千円）

4,187,427

3,902,728

4,092,963

5,337,215

6,636,319

経常損益(△は損失)（千円）△381,495△658,087

51,171

569,568

1,038,221

当期純損益(△は損失)（千円）△388,022△664,191

118,311570,503

777,853

資本金（千円）

1,070,520

1,070,520

1,070,520

1,120,227

1,681,829

発行済株式総数

（千株）

7,492

7,492

7,492

7,592

8,692

純資産額

（千円）

1,464,755

781,221892,165

1,623,562

3,437,695

総資産額

（千円）

8,483,797

8,090,134

8,619,660

9,348,927

7,595,744

１株当たり純資産額（円）

198.71105.98121.03214.71398.34

－

－

－

5.00

13.00

(－)

(－)

(－)

(－)

(5.00)（円）△52.64△90.10

16.05

77.21

91.66

（円）

－

－

－

77.20

91.55

自己資本比率

（％）

17.3

9.7

10.4

17.3

45.3

自己資本利益率

（％）

－

－

14.1

45.5

30.8

株価収益率

（倍）

－

－

17.63

14.64

12.43

配当性向

（％）

－

－

－

6.5

14.2

従業員数
(外、平均臨時雇用者数)

（人）

83
(12)

75
(9)

68
(10)

65
(10)

64
(15)

株主総利回り

（％）

101.6

62.4

77.7

311.8

317.9

（％）

(115.9)(110.0)(99.6)(141.5)(144.3)

最高株価

（円）

855

399

589

1,907

1,693

最低株価

（円）

310

143

181

235

893

１株当たり配当額（うち１株当たり中間配
当額）
１株当たり当期純損益金額(△は損失)潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額（比較指標：配当込み
TOPIX（東証株価指数））（円）（注）１．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を当事業年度の期首から適用しており、当事業年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
２．第73期から第75期までの１株当たり配当額については、無配のため記載しておりません。
３．第75期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
４．第73期及び第74期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、１株当たり当期純損失であり、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
５．第73期及び第74期の自己資本利益率、株価収益率については、当期純損失であるため、記載しておりません。
６．第73期及び第74期までの配当性向については、当期純損失であるため、記載しておりません。また、第75期の配当性向については、無配のため記載しておりません。
７．最高株価及び最低株価は、東京証券取引所JASDAQ（スタンダード）におけるものであります。

- 2 -２【沿革】
当社（形式上の存続会社、旧社名株式会社エヌティーエイチ、1975年11月15日設立、本店所在地山梨県韮崎市、１
株の額面金額50円）は、1999年４月１日を合併期日として、リバーエレテック株式会社（実質上の存続会社、1951年
３月９日設立、本店所在地山梨県韮崎市、１株の額面金額5,000円）と合併いたしました。
この合併は、実質上の存続会社である旧リバーエレテック株式会社の株式の額面金額の変更を目的としたものであり、合併により同社の資産、負債及び権利義務の一切を引き継ぎました。合併前の当社は、休業状態にあり、合併後におきましては実質上の存続会社である旧リバーエレテック株式会社の事業を全面的に継承しております。
このため、以下では別段に記載のない限り、実質上の存続会社である旧リバーエレテック株式会社について記載しております。
なお、事業年度の期数は、実質上の存続会社である旧リバーエレテック株式会社の期数を継承し、1999年４月１日
より始まる事業年度を第55期としております。

旧リバーエレテック株式会社の前身は、1949年３月に故若尾亙、故江上徹及び故江上富儀の３氏が山梨県韮崎市にて創業した富士産業合名会社であります。1951年３月には、株式会社として改組、東京都新宿区にて富士産業株式会
社（資本金50万円）として設立され、1999年４月１日に形式上の存続会社、旧社名株式会社エヌティーエイチとの合併に至っております。
1951年３月

富士産業株式会社を東京都新宿区に資本金50万円で設立。抵抗器の製造及び販売を開始。

1960年３月

生産の増強を図るため、山梨県韮崎市に工場を新築移転。

1968年１月

山梨県韮崎市に本社を移転、旧本社を東京営業所とする。

1975年10月

アジア地域への拡販を図るため、台湾に合弁で台湾利巴股份有限公司（製造及び販売子会社）を設立。（出資比率60％）

1980年11月

米国 への 拡販 を 図 るため 、 米国 カリフォルニア 州 にRiver Electronics Corporationを 設立 。
（2002年３月にRiver Electronics（Singapore）Pte. Ltd.に業務移管。）

1982年５月

東北地区への拡販を図るため、栃木県宇都宮市に宇都宮営業所を開設。

1985年４月

関西・中国・九州地区への拡販を図るため、大阪府守口市に大阪営業所を開設。

1986年10月

東海地区への拡販を図るため、名古屋市名東区に名古屋営業所を開設。

1986年12月

アジア地域への製造及び販売の増強を図るため、台湾に高雄力巴股份有限公司（製造及び販売子会社）を設立。（2000年３月に台湾利巴股份有限公司に営業業務を移管。）

1988年６月

アジア地域への販売力強化を図るため、シンガポールに販売子会社River
Electronics（Singapore）Pte. Ltd.を設立。

1989年５月

水晶振動子の生産を図るため、青森県青森市に製造子会社青森リバーテクノ株式会社を設立。

1990年７月

抵抗器の生産の増強を図るため、マレーシアに合弁で製造子会社River Electronics（Ipoh）Sdn.
Bhd.を設立。（出資比率60％）

1991年10月

商号を『リバーエレテック株式会社』に変更。

1995年７月

当社及び青森リバーテクノ株式会社においてISO9002を取得。

1996年９月

青森リバーテクノ株式会社がリバー電子株式会社（抵抗器の生産を主たる事業として1966年10月に設立。）及びリバーエルコム株式会社（インダクタの生産を主たる事業として1973年８月に設立。）の株式を100％取得。

1998年８月

当社、青森リバーテクノ株式会社及びリバーエルコム株式会社においてISO9001を取得。

1999年４月

株式の額面変更のため、形式上の存続会社であるリバーエレテック株式会社（旧社名株式会社エヌティーエイチ、本店所在地山梨県韮崎市）と合併。

2000年12月

水晶振動子の生産の増強を図るため、青森県五所川原市に製造子会社リバー金木株式会社を設立。

- 3 -2001年５月

当社、青森リバーテクノ株式会社、リバー電子株式会社及びリバーエルコム株式会社を１サイトとしてISO14001を取得。

2003年10月

青森リバーテクノ株式会社が、リバー電子株式会社、リバーエルコム株式会社及びリバー金木株式
会社を吸収合併。

2004年８月

日本証券業協会に株式を店頭登録。

2004年12月

日本証券業協会への店頭登録を取消し、ジャスダック証券取引所に株式を上場。

2007年３月

中国上海にRiver Electronics（Singapore）Pte. Ltd.（Shanghai Liaison Office）を開設

2009年10月

中国を中心にアジア地域の販売力強化を図るため、中国西安に西安大河晶振科技有限公司を開設

2010年４月

ジャスダック証券取引所と大阪証券取引所の合併に伴い、大阪証券取引所JASDAQに上場

2013年７月

東京証券取引所と大阪証券取引所の統合に伴い、東京証券取引所JASDAQ（スタンダード）に上場

2020年12月

当社及び国内子会社の全従業員に対し譲渡制限付株式（RS）付与を実施

2022年４月

東京証券取引所の市場再編に伴い、東証スタンダード市場に移行- 4 -３【事業の内容】
当社グループは、当社（リバーエレテック株式会社）及び連結子会社５社（国内１社及び在外４社）により構成されており、電子部品（水晶製品、その他の電子部品）の製造及び販売に関する事業を展開しております。当社グ
ループの主力製品である水晶振動子は、安定した電波の周波数を維持する役割や電子回路をタイミングよく動作させるための規則正しい基準信号、時計として時を刻む基準信号を作る役割を担っており、スマートフォンやパソコン等のデジタル機器、IoTを構築する上で欠かせない無線モジュールやカーエレクトロニクス等、最先端の分野において幅広く使われております。
当社グループの事業内容及び当社と関係会社の当該事業における位置づけは次のとおりであります。
当社は、研究開発及び販売を主として手がけており、当該製品の製造は全て連結子会社が行っております。
(1) 水晶製品
水晶製品は、水晶振動子及び水晶発振器などの製造及び販売を行っております。水晶振動子は、水晶のもつ安定的な周波数発生特性を利用した電子部品であり、電子機器の周波数制御デバイスとして広く活用されております。
また、水晶発振器は、水晶振動子と発振回路をユニット化した電子部品であり、それぞれ電子機器の設計や特性等に応じた使い分けがされております。
製造は、青森リバーテクノ（株）及び西安大河晶振科技有限公司が行い、販売を当社、台湾利巴股份有限公司、River Electronics（Singapore）Pte. Ltd.及び西安大河晶振科技有限公司が行っております。
(2) その他の電子部品主要な製品は抵抗器であります。抵抗器は、電子回路を流れる電流を一定に保ったり，必要に応じて変化させた
りするための電子部品であります。
製造は、River Electronics（Ipoh）Sdn. Bhd.が行い、販売を台湾利巴股份有限公司、River
Electronics（Singapore）Pte. Ltd.が行っております。
以上述べた事項を事業系統図によって示すと、次のとおりであります。

- 5 -４【関係会社の状況】
名称

住所

主要な事業
の内容

資本金

議決権の
所有割合
(％)

関係内容

連結子会社
青森リバーテクノ株式
会社（注）１

台湾利巴股份有限公司（注）１．２．

青森県

千円

青森市

50,000

中華民国
新北市

River
Electronics（Singapore）Pte. Ltd.

シンガポール（注）１．２．

西安大河晶振科技有限
公司
（注）１

中国
西安市

水晶製品

100.0

当社製品の製造をしている
当社製造設備を賃貸している
仕入先からの仕入債務に対する債務保証をしている
役員の兼任あり

水晶製品
台湾ドル
その他の電
19,200,000
子部品

100.0

当社製品の販売をしている
役員の兼任あり

水晶製品
米ドル
その他の電
123,762
子部品

100.0

当社製品の販売をしている
役員の兼任あり元
38,255,750

当社製品の製造及び販売をして
水晶製品

100.0

いる
役員の兼任ありRiver
Electronics（Ipoh）

マレーシア

Sdn. Bhd.
（注）１

イポー市

マレーシアリンギット

その他の電25,400,625 子部品

100.0

材料等の支給をしている
役員の兼任あり（注）１．特定子会社に該当しております。
２．台湾利巴股份有限公司及びRiver Electronics（Singapore）Pte．Ltd．については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等は次のとおりであります。
台湾利巴股份有限公司(1) 売上高River Electronics(Singapore)Pte.Ltd.

1,350百万円

1,402百万円(2) 経常損益

55百万円

87百万円

(3) 当期純損益

43百万円

74百万円

(4) 純資産額

365百万円

309百万円(5) 総資産額

792百万円

571百万円- 6 -５【従業員の状況】(1）連結会社の状況
2022年３月31日現在
セグメントの名称

従業員数（人）

水晶製品

160

（220）

その他の電子部品20（-）

全社（共通）

14

（3）

194

（223）

計

（注）１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（契約社員、パートタイマー及び人材会社からの派遣社員を含みます。）は、（ ）外数で記載しております。
２．全社（共通）として、記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属しているものであります。
(2）提出会社の状況
2022年３月31日現在
従業員数（人）64

平均年齢（歳）（15）

平均勤続年数（年）平均年間給与（円）

19.0

6,016,863

45.8

セグメントの名称

従業員数（人）

水晶製品

50

（12）

その他の電子部品-（-）

全社（共通）

14

（3）

64

（15）

計

（注）１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（契約社員、パートタイマー及び人材会社からの派遣社員を含みます。）は、（ ）外数で記載しております。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３．全社（共通）として、記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属しているものであります。
(3）労働組合の状況
当社グループには、労働組合は組織されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。

- 7 -第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
当社グループの経営方針、経営環境及び対処すべき課題は次のとおりであります。
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1）会社の経営理念、経営方針
当社グループは、「源流」「創価」「革新」を経営理念としております。
基本理念「常に、源流に立って考え、意欲して創造し、価値を創り、新しい時へ、自ら変革し対応しよう」に基づき、長期経営ビジョンを「革新的技術を用いた最適価値の電子デバイスを世界に発信し、人々のくらしと生活環
境の向上に貢献する」とし、このビジョンを実現するために「顧客の満足と信頼の獲得」「独創的発想による価値の創造」「持続可能な経営基盤の確立・強化」という３つの中期経営方針を掲げ、グループ一体となってその実践に努めております。
(2）経営環境、中長期的な会社の経営戦略
当社グループは経営環境の変化に柔軟に対応するため2021年度から３ヵ年中期経営計画を毎年見直すローリング方式にしております。当社グループを取り巻く環境は、新型コロナウイルス禍の長期化に加え、ロシア・ウクライ
ナ問題をはじめとする地政学的リスクの高まりにより世界経済は極めて不安定な状態にあります。また、少子高齢化による労働力不足も懸念される一方でこれらの環境の変化がデジタルネットワーク社会の進展を加速化させる一因となっており、中長期的に水晶デバイス市場は半導体市場と同様に右肩上がりで成長していくものと考えております。また、「脱炭素化社会の実現」や「働き方改革」、「コーポレートガバナンスの充実」等、CSRに対する重要性が高まっており、これらを経営に取り込むことが企業価値向上につながるものと認識しております。
当社グループはこのような環境下において、以下に掲げる中期経営戦略に従い、デジタルネットワーク社会の進展に貢献する時代に即した高品質、高信頼性を持った最先端の電子部品を世界に届けてまいります。
基本方針１「顧客の満足と信頼の獲得」①

音叉型水晶振動子の圧倒的シェアの獲得・維持
引き続き、当社グループの成長ドライバーである小型音叉型水晶振動子の更なる販売拡大を目指し、特に1610サイズにおいて圧倒的シェアNo1を目指します。当期は半導体不足が影響し、スマートフォン関連市場は前期と比較して減収となりましたが、最重要市場として掲げていたIoT通信モジュール市場においてIoTデバイ
ス関連の受注が伸長し、大幅な増収となりました。IoT社会において低消費電力化が求められるバッテリー駆
動のIoTデバイス向けなどに音叉型水晶振動子の需要は今後も高まることが予想されます。また、超小型サイズ帯においてシェアを獲得することで収益力の強化を目指します。
② 顧客エンゲージメントの向上
３つの品質（開発・製造・サービス）を高め、顧客エンゲージメントの向上を図り、顧客とともに当社グループの成長を実現いたします。目先だけの提案でなく、顧客のことを深く理解し、長期的に見て当社グループが顧客にできる「ベスト」をご提案できる体制を構築します。注力する事業領域は、主要領域であるスマートフォン市場及びIoT通信モジュール市場に加え、変革期にあるモビリティ市場や医療ヘルスケア市場を注力市場とし、販売拡大に継続して取り組んでいきます。
基本方針２「独創的発想による価値の創造」①

新素子デバイスの量産化技術確立
Beyond ５Ｇを見据え、開発中のKoTカット水晶振動子及び水晶発振器の量産に向けた開発を進めていきます。OPAW（直交板弾性波）振動モードを用いたKoTカット水晶デバイスは、市場から要求される「高周波」「周波数精度」「低位相雑音化」を始めとする信号源に対するより厳しい要求仕様にお応えできる製品であります。今後はKoTカット水晶デバイスのラインナップ及び対応周波数の拡張を進め、光通信、計測器、エアロ②

スペース等の先端通信分野における技術進化に貢献できる体制を整えていきます。
コア技術の深耕
当社グループのコア技術「金属間直接接合封止工法」「フォトリソ加工技術」などの深耕を図り、超小型AT

カット水晶製品（0806サイズ）の開発に注力していきます。金属間直接接合封止工法は３枚の水晶ウェハに金属層を形成し、真空中で熱と圧力を加えることによって起こる金属間の拡散を利用して水晶ウェハ同士を張り合わせる独自先端技術であり、現在は音叉型水晶振動子TFX-05X（1210サイズ）で同工法が採用されています。これらコア技術の深耕が水晶デバイスの更なる小型化へのブレークスルーになると考えております。

- 8 -基本方針３「持続可能な経営基盤の確立・強化」
今後の持続的な成長を見据え、事業及び製品の選択と集中に基づくスクラップ＆ビルドを実施し、ポートフ
ォリオの最適化を図ります。また、最適化を可能にするフレキシブルな生産ラインの強化に努めるとともに、働き方改革の推進、コーポレート・ガバナンスの継続的改善、GHG（温室効果ガス）排出量の削減などの環境対策等、CSRに関する重点課題に取り組み、長期安定的な企業価値向上を図ります。
創出されたキャッシュについては中期経営戦略に従い、持続的な成長と企業価値向上を可能にする長期的視点の投資を行うほか、財務の健全性向上を目的とした債務の圧縮を進めていきます。また、株主還元については配当性向20％を目安として安定的な配当の実施を行っていきます。
(3）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社グループは、当期期初に策定した３ヵ年中期経営計画「R2023」において連結売上高及び連結売上高営業利益率を重要な経営指標と位置づけており、2023年度の目標である売上高営業利益率15％超を初年度において達成することができました。今回新たに策定した中期経営計画「R2024」においては企業価値の向上を経営の重要目標としたことからROIC（投下資本利益率）を重要指標として追加しております。なお、「R2024」における2024年度の目標として連結売上高100億円、連結売上高営業利益率25％、ROIC21％を掲げております。

２【事業等のリスク】
当社グループの事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資家の判断に重要な影響を及ぼす可能性がある
事項は、次のようなものがあります。なお、文中に関する事項は、有価証券報告書提出日（2022年６月29日）現在において当社グループが判断したものであります。
当社グループでは、「リスク管理委員会」にて当社グループの経営方針、事業目的等の達成を阻害する全てのリス
クの把握を行うとともに、リスクの低減、移転、回避等のための実施、監視及び改善等の活動を行っております。
(1）特定アプリケーションへの高い依存度について
当期における水晶製品事業の連結売上高の割合は99％を超えております。また、主力市場がスマートフォン関連向けであり、大手メーカーと取引関係にあることから売上高構成が偏重する傾向にあります。こうした状況に対し、IoT通信モジュール、モビリティ、医療ヘルスケアといった将来的に成長が期待される市場に対し、拡販及び新規開拓活動を実施することで、偏重リスクを軽減していくことを戦略の１つとして位置付けており、当期においてはIoT通信モジュールが伸長したことで偏重リスクが軽減されております。今後も注力市場への販売拡大に注力
していきますが計画通り進まない可能性があります。また、水晶製品における技術革新や製造技術の変化、水晶製品に代わる代替製品の台頭等により、当社グループ製品の競争力が低下した場合、当社グループの事業及び業績が影響を受ける可能性があります。
(2）水晶製品の需要と価格変動について
当社グループの水晶製品は、最終消費者向けの製品に使用される割合が高くなっております。このため、個人消費等の後退局面下においては、主要販売先の在庫調整により需要が減少することがあります。また、需要後退局面
では企業間競争の激化とそれに伴う販売価格の下落が考えられます。こうしたリスクに対し、成長市場へのマーケ
ティング戦略の実施、適正な収益が見込める価格での販売拡大といった収益構造改革を推し進めていますが、市場価格の下落や主要販売先の生産量の減少が想定を上回った場合、当社グループの事業及び業績が影響を受ける可能性があります。
(3）製造機能の一極集中について当社グループが販売する水晶製品については約９割を青森リバーテクノ株式会社が製造しております。青森リバーテクノ株式会社は、青森県内において工場が分散しており、同時に損害を被る可能性はきわめて低いと推測しておりますが、台風・地震等の自然災害や新型コロナウイルス感染症（COVID-19）のようなパンデミックが発生した
場合は、生産能力の低下により当社グループの事業及び業績が影響を受ける可能性があります。
(4）その他の電子部品事業について
その他の電子部品事業において主要製品である抵抗器は、River Electronics（Ipoh）Sdn. Bhd.で製造が行われております。抵抗器については現在、研究開発は行っておらず、事業のライフサイクルにおいて衰退期にあると認識しており、今後は組織再編等の出口戦略も含め、資産効率の最大化を模索中でありますが、的確な意思決定がなされなかった場合には当社グループの事業及び業績が影響を受ける可能性があります。

- 9 -(5）海外事業に関するリスク
当社グループは、アジア地域において販売子会社２社と製造及び販売子会社、製造子会社の合計４社が海外事業展開を行っております。海外においては、新型コロナウイルス感染症（COVID-19）の長期化のほか、法規制の変更等に係るカントリーリスク、輸出入や投資等に係るオペレーションリスクがあり、出向者に対しては海外旅行傷害保険の加入徹底やカントリーリスクに関する情報の収集等に努めてはいますが，リスクが顕在化した場合は当社グループの事業及び業績が影響を受ける可能性があります。
(6）人材の確保及び育成について
当社グループは、中期経営方針に「顧客の満足と信頼の獲得」「独創的発想による価値の創造」「持続可能な経営基盤の確立・強化」を掲げ、今後海外販路の新規開拓、拡大を重要戦略の一つにしており、これら方針を実現するためには有能な人材の確保と育成及び企業のグローバルダイバシティ化を浸透させる啓蒙が不可欠になります。
したがって、有能な人材を確保又は育成できなかった場合やグローバルダイバシティ化が浸透しなかった場合には、当社グループの将来性や業績に影響を及ぼす可能性があります。
(7）為替レートの変動による影響について
当社グループの製品は国内で生産される割合が多く、そのほとんどが円建て決済になっております。また、販売においても円建て決済が多いことから、比較的為替変動に対するリスクは高くはないものの、海外連結子会社の現
地通貨建ての業績は各決算日現在のレートを用いて円換算され、連結損益計算書及び連結貸借対照表に計上されており、業績、資産・負債は為替レートの変動に左右されるため、為替水準の中・長期的な変動により当社グループの業績が影響を受ける可能性があります。
(8）原材料等の供給について
当社グループの購入する原材料等は、原則２社以上からの複数購買を心がけておりますが、なかには特殊性のあ
るものがあり、複数購買や原材料等の切替えを行うことが困難な場合があります。
したがって、これら原材料等の供給の遅滞、中断や業界の需要の増加に伴う供給不足により、当社グループの生産稼動率が低下する可能性があり、また、代替品の調達のため、多額の資金が必要になる場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(9）品質保証に関するリスク
当社グループは、調達原材料等の品質不良の発生防止を含め、製品の品質確保に努めています。また，当社グル
ープの製品は、品質や安全に関するさまざまな法的規制による制約を受けているため、これらの規制の遵守に努めるとともに、製造物責任賠償保険に加入する等の対策を講じています。しかし、大規模な事故やクレームの発生及び製造物責任賠償につながるような製品の欠陥は，多額のコストに加えて当社グループの社会的評価に重大な影響を及ぼすことが考えられ，これによって当社グループの業績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
(10）コンプライアンスについて
当社グループは、わが国をはじめとし、諸外国での事業の遂行にあたり、それぞれの国での各種法令、行政による許認可や規制等の順守に努めておりますが、これらの法令・規制を順守できなかった場合、法令による罰則や訴訟の提起を受ける可能性があります。また、当社グループでは顧客を始めとする利害関係者からの信頼性や企業価値向上のため、「リバーグループ行動規範」を定め、周知徹底し、教育を実施していますが、従業員の法令違反や社会規範からの逸脱行為があった場合、当社グループの事業及び業績並びに社会的信用に影響を及ぼす可能性があります。

- 10 -

３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】(1）経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループ（当社及び連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー
（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
なお、当連結会計年度より、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を適用しております。
詳細は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項（会計方針の変更）」に記
載のとおりであります。
①財政状態及び経営成績の概要
当連結会計年度における世界経済は、新型コロナウイルスの新たな変異株による再拡大に加え、ロシアのウクラ
イナ侵攻などの地政学的リスク、原材料価格の高騰やサプライチェーンの混乱など、注視が必要な状況が継続しております。一方、当社グループの属する電子部品業界は、一部のアプリケーションでは半導体不足等により生産に影響を受けたものもありましたが、高品質な水晶製品に対してはスマートフォンやIoT関連市場向けを中心に需要が底堅く推移し、半導体等の部材不足に比例する形で水晶製品の必需性の強さが際立つものとなりました。
このような状況のもと、成長ドライバー製品の小型音叉型水晶振動子のさらなる販売拡大に注力すると同時に、製造及びサービス品質の向上を図るなど、競争優位性と収益力の向上に取り組んでまいりました。また、次世代製品のKoTカット水晶デバイスの量産技術の確立を進め、高付加価値かつ持続的な成長を可能にする企業体質への変革を全社で推進してまいりました。
これらの結果、当連結会計年度の財政状態及び経営成績は以下のとおりとなりました。
ａ．財政状態
当連結会計年度末の資産合計は、前連結会計年度末に比べ1,239,004千円増加し、9,142,356千円となりました。
当連結会計年度末の負債合計は、前連結会計年度末に比べ1,034,753千円減少し、5,236,863千円となりました。
当連結会計年度末の純資産合計は、前連結会計年度末に比べ2,273,758千円増加し、3,905,493千円となりました。
ｂ．経営成績
当連結会計年度の業績は、売上高7,416,757千円（前年同期比35.9％増）、営業利益1,244,149千円（前年同期比115.6％ 増 ） 、 経常利益1,249,129千円 （ 前年同期比134.9％ 増 ） 、 親会社株主 に 帰属 する 当期純利益
1,111,123千円（前年同期比98.8％増）となりました。
②キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物は、売上債権の増加や有形固定資産の取得による支出、長期借入金の返済による支出等の要因により一部相殺されたものの、税金等調整前当期純利益や減価償却費、長期借入れによる収入、新株予約権の行使による株式の発行による収入等により前連結会計年度に比べ172,209千円増加し、当連結会計年度末には1,307,592千円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動によるキャッシュ・フローにつきましては、1,113,092千円の収入（前連結会計年度は591,801千円の収入）となりました。これは主として、税金等調整前当期純利益1,245,750千円、減価償却費583,487千円、売上債権の増加額349,486千円、棚卸資産の増加額100,584千円、前受金の減少額151,934千円、法人税等の支払額
146,543千円によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動によるキャッシュ・フローにつきましては、1,169,695千円の支出（前連結会計年度は611,107千円の支出）となりました。これは主として、定期預金の預入による支出1,054,022千円、定期預金の払戻による収入
1,022,529千円、有形固定資産の取得による支出1,129,494千円によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動によるキャッシュ・フローにつきましては、153,919千円の収入（前連結会計年度は78,244千円の収入）となりました。これは主として、短期借入金の減少額437,766千円、長期借入金による収入900,000千円、長期借入金の返済による支出1,318,211千円、新株予約権の行使による株式の発行による収入1,104,991千円によるものであります。

- 11 -

③生産、受注及び販売の実績
ａ．生産実績
当連結会計年度の生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
セグメントの名称

生産高（千円）水晶製品

7,218,255

130.8％

50,555

119.5％

7,268,811

130.8％

その他の電子部品計

前年同期比（％）（注）１．金額は販売価格によっております。
ｂ．受注実績
当連結会計年度の受注実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
セグメントの名称
水晶製品
その他の電子部品計

受注高（千円）

前年同期比(％)

受注残高（千円）

前年同期比(％)

8,315,545

140.4％

2,593,217

164.8％

50,871116.1％

4,660

116.1％

8,366,416

140.2％

2,597,878

164.5％

ｃ．販売実績
当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
セグメントの名称

販売高（千円）

水晶製品

7,364,343

135.9％

52,414128.8％

7,416,757

135.9％

その他の電子部品計

前年同期比（％）（注）１．セグメント間の取引については相殺消去しております。
２．主な相手先の販売実績及び総販売実績に対する割合は、次のとおりであります。
前連結会計年度

当連結会計年度

相手先
台湾晶技股份有限公司
邁億科技有限公司
サムスン電子ジャパン株式会社

金額（千円）

割合（％）

金額（千円）

割合（％）

1,832,093

33.6％

2,134,828

28.8％

262,471

4.8％

1,082,917

14.6％

1,235,118

22.6％

-

-

（注）１．当連結会計年度のサムスン電子ジャパン株式会社に対する販売実績は、当該販売実績の総販売実績に対する割合が10％未満のため記載を省略しております。

- 12 -

(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末において、当社グループが判断したものです。
①当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
a．損益の状況
リバーグループは、「革新的技術を用いた最適価値の電子デバイスを世界に発信し、人々のくらしと生活環
境の向上に貢献する」企業を目指しています。当連結会計年度は中期経営計画「R2023」における最重要指標である2023年度売上高営業利益率15％超を初年度において達成することができました。
当連結会計年度 の 売上高 は 半導体不足 の 影響 を 受 け 、 スマートフォン 向 けは 前期 を 下回 りましたが 、LPWA（Low Power Wide Area）向けを軸にIoT通信モジュール向けが伸長したほか、医療関連やVR機器向けも好調に推移しました。IoT時代の無線通信技術の１つであるLPWAは低消費電力で広範囲のデータ通信を可能にする無線通信技術であり、その特徴からIoTデバイスにも低消費電力化が求められるため、今後ますます音叉型水晶振動子の需要が増大すると考えております。また、注力市場である医療分野においても高齢化の進展等により、欧米を中心に補聴器市場が拡大傾向にあるほか、デジタル化に伴うウェアラブルデバイス市場の成長も期待されるところであります。
収益面においては生産設備の増強に伴う減価償却費の増加はありましたが、増収効果や生産の全体最適化、
コストコントロールの徹底等による生産性の向上から、収益性も大きく向上しました。ATカット水晶製品は前期は経常損失でありましたが、適正価格への見直しや製造部門のコスト削減に向けたテーマの実行等により当期は経常利益へ黒字転換することができました。
これらの 結果 、 当連結会計年度 の 業績 は 、 売上高7,416,757千円 （ 前年同期比35.9％ 増 ） 、 営業利益
1,244,149千円（前年同期比115.6％増）、経常利益1,249,129千円（前年同期比134.9％増）、親会社株主に帰属する当期純利益1,111,123千円（前年同期比98.8％増）となりました。
ｂ．財政状態
当連結会計年度末の資産合計は、現金及び預金、受取手形及び売掛金、原材料及び貯蔵品、機械装置及び運搬具、繰延税金資産の増加等により前連結会計年度に比べ1,239,004千円増加し、9,142,356千円となりました。機械装置及び運搬具の538,301千円の増加は主として水晶製品事業における音叉型水晶振動子の生産増強によるものです。繰延税金資産の86,171千円の増加は当連結会計年度の実績及び今後の業績動向を勘案して計上されたものであります。
負債は、未払法人税等の増加等があったものの、設備関係支払手形、短期借入金及び長期借入金の減少等に
より前連結会計年度に比べ1,034,753千円減少し、5,236,863千円となりました。借入金は事業計画に基づく資金需要や金利動向等を考慮の上、調達手段や調達規模等を判断、実施しており、当連結会計年度は855,977千円
減少しました。
純資産は、資本金が561,602千円、資本剰余金が561,602千円、利益剰余金が1,029,065千円、為替換算調整勘定が126,721千円の増加等により、前連結会計年度に比べ2,273,758千円増加し、3,905,493千円となりました。
資本金561,602千円の増加及び資本剰余金561,602千円の増加は新株予約権の行使による株式の発行によるものです。利益剰余金の1,029,065千円の増加は主に親会社株主に帰属する当期純利益1,111,123千円によるものです。また、自己資本比率は前連結会計年度の20.6％に対し42.7％になりました。

- 13 -

②キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
当社グループは、資本運用効率を重視しながら、適正な資本構成の構築を図り、財務の健全性改善を基本方針としております。また、当社グループ内における資金管理については、グループ内資金を当社が一元管理することで、効率的・横断的に資金を活用する体制を整えております。
主なキャッシュ・フローの状況は、以下のとおりです。なお、詳細については、「第２ 事業の状況 ３経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1)経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・
フローの状況」に記載しております。
前連結会計年度（千円）

当連結会計年度
（千円）

増減額
（千円）

営業活動によるキャッシュ・フロー

591,801

1,113,092

521,291

投資活動によるキャッシュ・フロー

△611,107△1,169,695△558,587

財務活動によるキャッシュ・フロー

78,244

153,919

75,675

1,135,382

1,307,592

172,209

現金及び現金同等物の期末残高

ａ．運転資金と投資資金
当社グループの資金需要は、事業活動に必要な運転資金及び研究開発・設備投資に係る投資資金が主たる内容であります。運転資金需要の主たるものは、製品を製造するための材料仕入、製造経費、営業経費を含む販
売費及び一般管理費によるものであります。一方、投資資金需要の主たるものは、研究開発に携わる従業員の人件費を中心とした研究開発投資及び事業拡大・生産性向上を目的とした設備投資によるものであります。
また、その他借入金等有利子負債の返済及び利息の支払いに資金の充当を行っております。
なお、当連結会計年度における設備投資の概要については、「第３ 設備の状況 １設備投資等の概要」、重
要な設備投資計画については、「第３ 設備の状況 ３設備の新設、除却等の計画」にそれぞれ記載しております。
ｂ．資金調達と有利子負債
当社グループは、まず営業活動で獲得した資金を運転資金及び投資資金に充当することを基本とし、不足分は借入金等による資金調達を活用しております。
長期資金の調達については、事業計画に基づくキャッシュ・フローや金利動向、有利子負債の状況等を考慮のうえ、調達手段や調達規模等を適宜判断して実施しております。他方、有利子負債の圧縮のため財務規律を維持し、積極的な投資と財務の健全性の改善を両立させるべく取り組んでおります。
当連結会計年度においては金融機関からの借入に加え、2021年３月５日の発行決議による第三者割当による行使価額修正条項付第１回新株予約権を発行、2021年３月24日に行使を開始、2021年６月７日に当社普通株式
として1,200,000株の発行を完了しました。調達資金は当社製造子会社である青森リバーテクノ株式会社の水晶製品生産設備（当社より賃貸、2021年７月完了）やユーティリティ設備の更新（2021年６月完了）及び次世代製品の研究開発費並びに当社借入金の返済に充当しております。
当連結会計年度末の現金及び現金同等物は、1,307,592千円であり、流動比率は172.9％と前連結会計年度から改善し、また金融機関とは幅広く好関係を維持しており、資金需要に必要な流動性を十分に確保していると考えております。

- 14 -

なお、当連結会計年度末現在の有利子負債の状況は、以下のとおりです。
１年以内
（千円）

１年超
２年以内
（千円）

２年超
３年以内
（千円）

３年超
４年以内
（千円）

４年超
５年以内
（千円）

５年超
（千円）

短期借入金

663,748

-

-

-

-

-

長期借入金

998,462

657,178

607,986

350,142

47,646-

リース債務

17,535

16,537

12,013

11,163

9,508

34,055

合計

1,679,745

673,715

619,999

361,305

57,154

34,055③重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
連結財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものについては、第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表 (1) 連結財務諸表 注記事項（重要な会計上の見積り）に記載のとおりであります。
なお、新型コロナウイルス感染症拡大の影響については、第５
務諸表

注記事項（追加情報）に記載しております。

４【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。

- 15 -

経理の状況

１ 連結財務諸表(1) 連結財

５【研究開発活動】
当社グループは、当社が材料の設計から製品開発並びに生産技術の開発に至る全てのプロセスにおいて研究開発活動を行っており、「常に新技術の確立・向上に力を入れ、時流にあった新製品を業界に提示していく」ことを基本方
針に活動しております。
水晶製品セグメントの主な研究開発活動は次のとおりであります。なお、当連結会計年度における研究開発費は、総額207,859千円であります。
水晶製品(1）KoTカット水晶振動子
当社が発見した高周波数で広い温度範囲で安定した周波数精度のKoTカットを使用した製品『KCR-04』は各国へ特許出願済みであり、台湾においては特許登録されました。その他の国でも審査が進んでおり、特許化に向けた作業が進んでおります。設計活動では、お客様のご要求に応じて対応周波数の拡張を進めており、下限周波数は491.52MHzの対応が完了し、上限周波数は1GHzまでの拡張を開発中です。光通信、無線通信をはじめとする、これからの超ビッグデータ化社会に向けて、引き続き新しい価値を提案していきます。
(2）KoTカット水晶発振器
KoTカット水晶振動子を使用した『KCRO-1409』（14mm×９mm）のサンプル出荷が始まっております。RMS位相ジッタ（オフセット周波数12kHz～20MHz）がSPXOタイプで5フェムト秒(typ.)、VCXOタイプで7フェムト秒(typ.)と非常に良好であり、ここが評価されております。計測機器やレーダー用途でのサンプル出荷をしております。（フェムト秒は10の-15乗秒（1000兆分の1秒））(3）水晶発振器
高周波市場向けに開発したプログラマブル水晶発振器『FCXO-04』（3.2mm×2.5mm、LVDS／LVPECL出力）の量産を開始しました。対応周波数も上限を1GHzまで拡張いたしました。光通信、ロボット制御などを中心に高い周波数帯の市場が伸びており、複数のお客様より活発な問い合わせをいただいております。
-40 ～+200 ℃ の 非 常 に 広 い 温 度 範 囲 で ± 50ppm 以 内 の 優 れ た 周 波 数 誤 差 の 水 晶 発 振 器 『GTXO-04 』（3.2mm×2.5mm、CMOS出力）の量産を開始しました。従来の水晶発振器では対応不可能であった150℃を超える環境で使用される特殊機器へ採用されております。

- 16 -

第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当社グループでは、「市場ニーズを捉えた商品のタイムリーな市場投入」を基本戦略としており、営業、商品開発
及び生産設備開発部門が一体となって常に時流に沿った設備投資を行なっております。当連結会計年度における設備投資の内訳は、次のとおりであります。
セグメントの名称

当連結会計年度（千円）

水晶製品

720,725

84.6

1,230

645.8

721,95584.7

その他の電子部品合計

前年同期比（％）

当連結会計年度においては、主として水晶製品の生産能力の増設および改修を目的とした投資を行っております。

２【主要な設備の状況】
当社グループにおける2022年３月31日現在の主要な設備は、以下のとおりであります。
(1）提出会社
帳簿価額（千円）
事業所名
(所在地)

本社
(山梨県韮崎市)〃

セグメントの
名称

設備の内容

水晶製品

生産設備

全社

管理設備

119,733

3,356

販売設備

1,013

35

建物及び
構築物

機械装置
土地
及び運搬具 (面積㎡)

4,299 1,764,456-

その他の電子

14,202

11,356

148,649

3,547

30,822

26,226
(111)

部品

合計

36
(8)

346,507 2,115,263(20,190)

水晶製品
〃

その他

従業員数
(人)

14
(3)
14
(4)

(2）国内子会社
帳簿価額（千円）
会社名
(所在地)

セグメント
事業所名
の名称

青森リバーテクノ株式会社

本社(青森県青森市)

水晶製品
その他の電
子部品

設備の内容 建物及び
構築物
生産設備

機械装置
及び運搬
具

土地
(面積㎡)

その他

合計

92,206

375,000(66,315)

139,674

831,015

224,134

従業
員数
(人)
96
(184)

(3）在外子会社
帳簿価額（千円）
会社名(所在地)

台湾利巴股份有限公司(台湾省台北縣)RiverElectronics（Singapore）Pte. Ltd.

(シンガポール)
西安大河晶振科技有限公司(中国西安市)River
Electronics（Ipoh）Sdn. Bhd.
(マレーシアイポー市)

事業所名

セグメントの
名称

設備の内容

機械装置
建物及び
及び運搬
構築物
具

土地
(面積㎡)

その他

合計

水晶製品

本社

その他の電子

従業
員数
(人)

販売設備

-

187

-

469

657

8
(1)

部品

本社

水晶製品
その他の電
子部品

販売設備

-

-

-

12,30812,308

5

本社

水晶製品

生産及び
販売設備

-

54,171-

67,657

121,829

1
(23)

本社

水晶製品
その他の電
子部品

生産設備

58,4694-894

59,36820- 17 -

（注）１．帳簿価額「その他」は、工具、器具及び備品及びリース資産であり、建設仮勘定を含んでおります。
２．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（契約社員、パートタイマー及び人材会社からの派遣社員を含みます。）は、（）外数で記載しております。

３．提出会社中には、国内子会社に貸与中の設備が含まれております。
主要な賃貸設備は以下のとおりであります。
帳簿価額（千円）
事業所名
(所在地)

セグメントの名称 設備の内容

青森リバーテクノ株式会社(青森県青森市)

水晶製品
その他の電子部品

機械装置及
び運搬具

生産設備

その他

1,730,194

187

合計
1,730,381

３【設備の新設、除却等の計画】
当社グループの設備投資については、今後の経営環境、投資の回収可能性等を総合的に勘案し決定しております。
設備投資計画は、各連結会社において策定しておりますが、当社において統括、調整され、グループとしての計画を取りまとめております。
なお、2022年３月31日現在における重要な設備の新設、除却計画は次のとおりであります。
(1）重要な設備の新設等投資予定金額
会社名
事業所名
青森リバーテクノ
株式会社
場

本社工

所在地

青森県
青森市

セグメン
トの名称

設備の内容

着手及び完了予定

資金調達方
総額
既支払額 法（千円） （千円）

生産設備
水晶製品 （提出会社よ 360,300
り賃貸予定）

112,184

完成後の
増加能力

着手

完了

自己資金及
び借入金

2021年
８月

2022年
８月

8％増加

〃

〃

〃

〃

190,357

-

〃

2022年
９月

2023年
1月

8％増加

〃

〃

〃

〃

236,203

-

〃

2022年
５月

2023年
５月

7％増加

〃

〃

〃

〃

97,47529,496

〃

2021年
９月

2022年
11月

3％増加

(2）重要な設備の除却等
該当事項はありません。

- 18 -

第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】（１）【株式の総数等】①【株式の総数】
種類

発行可能株式総数（株）

普通株式

21,600,000
計

21,600,000②【発行済株式】
種類

普通株式

計

提出日現在発行数（株）（2022年６月29日）

上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協
会名

8,692,652

8,692,652

東京証券取引所
JASDAQ（スタンダード）（事業年度末現在）
スタンダード市場（提出日現在）8,692,652

8,692,652－

事業年度末現在発行数（株）（2022年３月31日）

内容

単元株式数
100株

－

（２）【新株予約権等の状況】①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
第４四半期会計期間（2022年１月１日から2022年３月31日まで）

第77期（2021年４月１日から2022年３月31日まで）

当該期間に権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数（個）－11,000

当該期間の権利行使に係る交付株式数（株）－

1,100,000

当該期間の権利行使に係る平均行使価額等（円）－1,014.95

当該期間の権利行使に係る資金調達額（千円）－

1,116,450

当該期間の末日における権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数の累計（個）－12,000

当該期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の交付株式数（株）－

1,200,000

当該期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の平均行使価額等（円）－1,012.70

当該期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の資金調達額（千円）－

1,215,250- 19 -

（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総数増減数(株)

発行済株式総数残高（株）

資本金増減額
（千円）

資本金残高
（千円）

資本準備金増減額（千円）

資本準備金残高（千円）

2017年６月30日（注）１－

7,492,652－

1,070,520△170,512

787,297

2020年６月26日（注）２－

7,492,652－

1,070,520△787,297－

100,000

7,592,652

49,707

1,120,227

49,70749,707

1,100,000

8,692,652

561,602

1,681,829

561,602611,309年月日

2020年４月１日～
2021年３月31日（注）３
2021年４月１日～
2022年３月31日（注）４（注）１．2017年６月29日開催の第72回定時株主総会決議により、2017年６月30日を効力発生日として、欠損補てんを目的に資本準備金170,512千円を減少させております。
２．2020年６月25日開催の第75回定時株主総会決議により、2020年６月26日を効力発生日として、欠損補てんを目的に資本準備金787,297千円を減少させております。
３．新株予約権の権利行使により、発行済株式総数が100,000株、資本金及び資本準備金がそれぞれ49,707千円
増加しております。
４．新株予約権の権利行使により、発行済株式総数が1,100,000株、資本金及び資本準備金がそれぞれ561,602千
円増加しております。
（５）【所有者別状況】
2022年３月31日現在
株式の状況（１単元の株式数100株）
区分

政府及び地
方公共団体

株主数（人)
所有株式数（単元）
所有株式数の
割合（％）

（注）

金融機関

金融商品取
引業者

その他の法
人

外国法人等
個人その他
個人以外

計

単元未満株
式の状況
（株）

個人

－

6

29

38

21

10

5,995

6,099

－

－

9,049

3,223

16,0955,154

36

53,32586,882

4,452

－

10.42

3.71

18.53

5.93

0.04

61.38

100.00－自己株式62,598株は、「個人その他」に625単元及び「単元未満株式の状況」に98株を含めて記載しております。

- 20 -

（６）【大株主の状況】
2022年３月31日現在

氏名又は名称

住所

所有株式数
（千株）

発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％）

若光株式会社

山梨県韮崎市旭町上條北割2314

1,223

14.18

株式会社日本カストディ銀行（信託口）

東京都中央区晴海一丁目8-12

272

3.16

株式会社山梨中央銀行

山梨県甲府市丸の内一丁目20-8

268

3.11

若尾

栃木県宇都宮市

266

3.09

PETERBOROUGH COURT 133F LEET STREETLONDON EC4A 2BB UNITED KINGDOM

233

2.71

東京都港区浜松町二丁目11-3

229

2.66

山梨県韮崎市207

2.41

株式会社３７６

東京都渋谷区広尾四丁目1-10-709

189

2.20

若尾

山梨県韮崎市152

1.77

東京都中央区八重洲二丁目10-17

120

1.39

3,164

36.67

富士男

BNY GCM CLIENT ACCOUNT JPRD AC ISG（FEAC）（常任代理人株式会社三菱UFJ銀行 取締役頭取執行役員 半沢淳一）
日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信
託口）
若尾

磯男

政男

株式会社商工組合中央金庫(東京都千代田区丸の内二丁目7-1)

計－（注）１．上記のほか、自己株式が62,598株あります。
２．上記、株式会社日本カストディ銀行(信託口)の所有株式数272千株は、全て信託業務に係る株式数であり、
日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口）の所有株式数のうち信託業務に係る株式数は58千株であります。
３．2022年４月６日付で公衆の縦覧に供されている変更報告書において、三井住友DSアセットマネジメント株式
会社が2022年３月31日現在で以下のとおり株式を保有している旨が記載されておりますが、当社として2022
年３月31日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、当該変更報告書の内容は次のとおりであります。
氏名又は名称

保有株券等の数（千株）

三井住友DSアセットマネジメント株式会社

460- 21 -

株券等保有割合（％）
5.30

（７）【議決権の状況】①【発行済株式】
2022年３月31日現在
区分

株式数（株）

議決権の数（個）内容

無議決権株式－－－

議決権制限株式（自己株式等）

－

－

－

議決権制限株式（その他）

－

－

－

－

－

完全議決権株式（自己株式等）

普通株式

62,500

完全議決権株式（その他）

普通株式

8,625,700

単元未満株式

普通株式

4,452

－

－

発行済株式総数

8,692,652－－

総株主の議決権－

86,257－

86,257－（注）「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式98株が含まれております。
②【自己株式等】
2022年３月31日現在

所有者の氏名又は名称

リバーエレテック株式会社
計

所有者の住所山梨県韮崎市富士見ヶ丘二丁目1-11－

自己名義所有株式数（株）

他人名義所有株式数（株）

所有株式数の合計（株）

発行済株式総数に対する所
有株式数の割合（％）

62,500－62,5000.72

62,500－62,5000.72（注）上記以外に、自己名義所有の単元未満株式98株を保有しております。

- 22 -

２【自己株式の取得等の状況】【株式の種類等】

会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
株式数（株）

価額の総額（円）

当事業年度における取得自己株式

48

68,736

当期間における取得自己株式

－

－

（注）

当期間における取得自己株式には、2022年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含まれておりません。

（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度
区分

株式数
（株）

当期間

処分価額の総額
（円）

株式数
（株）

処分価額の総額（円）

引き受ける者の募集を行った取得自己株式

－

－

－

－

消却の処分を行った取得自己株式

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

62,598－62,598－

合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式
その他
保有自己株式数

３【配当政策】
当社は、長期安定的な企業価値向上によって、株主への安定的な配当を継続的に行うことを経営の最重要課題とし、これに加え、連結業績及び配当性向等を総合的に勘案した利益還元を行うことを基本方針としております。当社
は、会社法第454条第５項に規定する中間配当を行うことができる旨定款に定めており、年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針といたします。なお、これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。配当性向につきましては、連結当期純利益の20％を最低の目安としております。
当事業年度に係る剰余金の配当は、基本方針及び業績等を総合的に勘案した結果、１株当たり13円としております。
なお、内部留保資金につきましては、企業成長力の強化を目的とした研究開発・生産設備投資や財務体質の改善を図るために有効に活用してまいります。
当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
決議年月日

配当金の総額（千円）

１株当たり配当額（円）

2021年11月12日
取締役会決議43,1505

2022年６月28日
定時株主総会決議

69,0408- 23 -

４【コーポレート・ガバナンスの状況等】（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】①

コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は「源流」「創価」「革新」という経営理念のもと、長期経営ビジョン「革新的技術を用いた最適価値の電子デバイスを世界に発信し、人々のくらしと生活環境の向上に貢献する」ことを掲げ、持続的な成長と中長期的な企業価値向上を目指しており、そのためには株主のみならず取引先、従業員、地域社会といった各ス
テークホルダーとの円滑な関係を考慮した経営が必要であると考えております。中長期的な企業成長、健全な財務体質、安定した配当、社会への信頼・貢献等を実現すべく経営監督機能の強化及びコンプライアンス体制の充実に取り組んでまいります。
②

企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
2022年６月29日現在、当社は監査役制度を採用しており、社外監査役２名（うち独立役員２名）を含む３名の監査役が、取締役の意思決定と職務執行を監査しております。各監査役は、監査役会が定めた監査方針、監査計画等に従い、取締役会、経営会議その他の重要な会議に出席するほか、各取締役や内部監査課等から職務の執行状況に関する聴取、また業務執行の適法性やリスク管理体制を含んだ内部統制システムの状況を監視、検証するなど、取締役の職務の執行を監査しております。また、会計監査人からの監査報告を受け、計算書類
及び事業報告に関して検討を行うほか、代表取締役との意見交換会を実施しております。
取締役は、社外取締役２名（うち独立役員２名）を含む６名の少人数で構成されており、迅速な経営判断をすることが可能であるほか、独立社外取締役を複数名選任することで経営上の重要事項に対し、経営陣から独立した立場で、自らの知見に基づいた助言がなされることにより取締役会が適切な判断が行うことができる体制になっていると考えております。
当該体制を採用する理由は、社外取締役を含めた取締役会による監督機能に加え、過半数の社外監査役で構成された監査役会による取締役の業務執行に対する監査機能が有効に機能しており、現状の体制において公正かつ効率的な企業経営が行えると判断しているからであります。
コーポレート・ガバナンス体制を図によって示すと次のようになります。

- 24 -

各機関ごとの構成員は次のようになります。（◎は議長、委員長を表す）
役職名

氏

名

取締役会

監査役会

指名・報酬
委員会

経営会議

コンプライア
ンス委員会

〇

〇

〇

代表取締役社長

若

尾

富士男

◎

専務取締役

萩

原

義

久

〇

◎

〇

常務取締役

高

田

泰

弘

〇

〇

〇

取締役

雨

宮

正

人

〇

〇

〇

社外取締役

武

井

義

孝

〇

◎

社外取締役

堀

江

良

太

〇

〇

常勤監査役

大

柴

公

基

〇

◎

〇

〇

社外監査役

野

村

裕

〇

〇

〇

社外監査役

門

田

隆太郎

〇

〇

〇

執行役員

天

野

伸

幸

〇

〇

◎

執行役員

水

上

浩

一

〇

〇

〇

執行役員

丸

茂

正

秀

〇

〇

〇

③

企業統治に関するその他の事項

・内部統制システムの整備の状況
当社は、2022年３月30日開催の取締役会において以下のとおり「内部統制システムの構築の基本方針」を決議しております。
（ⅰ）取締役および使用人の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制
1）当社は、リバーグループとして「リバーグループ行動規範」および「コンプライアンス規定」を定め、取締役および使用人が法令、定款および社会規範の順守を前提とした職務執行を行う体制を整備します。
2）財務報告に係る信頼性の確保においては、別に「財務報告に係る内部統制の基本方針」を定めて内部統制システムを整備・運用し、その仕組みが適正に機能することを継続的に評価します。
3）取締役会は、「取締役会規定」に従い、経営に関する重要事項を経営判断の原則に従って決定すると共に、取締役の職務の執行状況を監視、監督する体制を整備します。
4）監査役は、内部統制システムの整備・運用状況を含め、取締役および使用人の職務の執行が法令および定款に適合することを監視、検証します。
5）業務執行部門から独立した内部監査部門は、「内部監査管理規定」に従い、内部統制システムの整備・運用状況を監査し、必要に応じて、その改善を促す監視体制を整備します。
6）当社は、通報者に不利益が及ばない内部通報制度をグループ全社に整備し、コンプライアンス違反の早期発見と是正に努めます。
7）当社は、市民社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力とは一切の関係を遮断すると共に、これら
反社会的勢力に対しては、弁護士や警察等の関連機関とも連携して毅然とした姿勢で対応します。
（ⅱ）取締役の職務の執行に係る情報の保存および管理に関する体制
当社は、取締役の職務の執行に係る情報について「文書管理規定」に従い、関連資料と共に、検索性の高い状態で保存・管理し、必要な関係者が閲覧できる体制を整備します。
（ⅲ）損失の危険の管理に関する規程その他の体制
当社は、損失の危険の管理に関して「リスク管理規定」に従い、損失の危機発生を未然に防止する体制を構築し、危機発生の際には、「緊急事態対応本部」を設置し、公正・迅速な対応により安全の確保と企業経営への損害・影響を最小化するとともに再発を防止する体制を整備します。
（ⅳ）取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
当社は、定時に行う取締役会において、各取締役による報告を受けて、その職務執行の効率化を求める
ほか、取締役および各社代表責任者によって構成される「経営会議」においても、その執行状況を監視して、効率化について審議する体制を整備します。

- 25 -

（ⅴ）当該株式会社ならびにその親会社および子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
1）当社は、グループ各社の経営管理および内部統制に関する「関係会社管理規定」に従い、グループ各社の業務上における重要事項については、当社の取締役会にて決定する他、当社が必要と認める事項については、「稟議規定」に従い、決裁・承認を行う体制を整備します。
2）グループ全社の業務執行状況については、グループ全社が出席する「経営会議」および主要会議にて、監視する体制を整備します。更に、業務の適正を確保するため、ＩＳＯ規格の管理手法を活かした管理体制を整備します。
（ⅵ）監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項
1）当社は、監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合は、当社の使用人から適切な人
材を監査役の同意を得て任命し、監査役の補助者として配置します。
2）監査役補助者が他部署の業務を兼務する場合は、監査役に係る業務を優先して従事するものとします。
3）監査役補助者は、監査役の指示に従い、監査役の監査に必要な調査をする権限を有します。
（ⅶ）前項の使用人の取締役からの独立性に関する事項
当社は、監査役の職務を補助する使用人の独立性を確保するため、監査役補助使用人の人事権（指揮命令、任免および異動、賃金等）については、監査役会の事前の同意を得た上で決定します。
（ⅷ）取締役および使用人が監査役に報告をするための体制その他の監査役への報告に関する体制
1）当社は、取締役および使用人が監査役に報告する重要事項および方法について社内規定に定め、監査役に報告する体制、あるいは監査役が必要に応じて、取締役および使用人に報告を求めることができる体制を整備します。
2）グループ全社の通報者に不利益が及ばない内部通報制度への通報とその処理に関する状況を監査役に報告します。
（ⅸ）その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
1）監査役は、監査が実効的に行われることを確保するために代表取締役との意思疎通を図り、取締役会に出席し、必要に応じて重要な意思決定の会議、委員会に出席できるものとします。また、その議事録および付議資料の閲覧および業務執行状況の重要な情報を収集することができる体制を整備します。
2）ＣＳＲ、法務、リスク管理および財務経理等を担当する部門においては、監査役の求めにより、監査に必要な調査を補助する体制を整備します。また、監査役が必要と認めた場合には、弁護士、公認会計士等の外部専門家との連携も図れる環境を整備します。
・リスク管理体制の整備の状況
当社は、リスク管理体制の構築を目的とした「リスク管理規定」に従い、損失の危機発生を未然に防止する体制を構築し、危機発生の際には「緊急事態対応本部」を設置し、公正・迅速な対応により安全の確保と企業経営への損害、影響を最小化するとともに再発を防止する体制を整備しております。
総務本部長を責任者とするリスク管理委員会にて、当社の経営方針、事業目的等の達成を阻害する全てのリスクの把握を行うとともに、リスクの低減、移転、回避等のための実施、監視及び改善等の活動を行っております。
また、コンプライアンスに対するリスクにつきましては、機能部門毎に適用される法令を遵守する体制を構築するとともに、コンプライアンス委員会において法令遵守状況を監視しています。更に顧客を始めとする利害関係者からの信頼性や企業価値向上のため、「リバーグループ行動規範」を定め、周知・徹底し、必要な教育を実施しております。
・子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
当社グループは、「リバーグループ行動規範」及び「コンプライアンス規定」に従い、当該各社に応じた
適切なコンプライアンス体制を整備しております。また、当社は、「関係会社管理規定」に従い、グループ各社の業務運営についてその自主性を尊重しつつ、重要事項については、当社の取締役会にて決定するほか、業務運営の状況につきましても取締役会に報告を行っております。また、当社が必要と認める事項については、「稟議規定」に従い、決裁・承認を行う体制を築いております。
また、取締役会及び経営会議等の主要会議において当社グループにおける業務執行の状況と課題検討を行うほか、ＩＳＯに基づくマネジメントシステムに則ってコンプライアンスの徹底、リスク管理を行うとともに、顕在化したリスクに基づき損失が発生した場合には、損失を最小限度に留めるために必要な対応を行っております。

- 26 -

④

責任限定契約の内容の概要
当社と取締役（業務執行取締役等を除く。）及び監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しており、当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が定める額としております。
⑤ 役員等を被保険者として締結している役員等賠償責任保険の内容の概要
当社は、当社およびすべての当社子会社におけるすべての取締役、監査役を被保険者として会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結しております。保険料は特約部分も含め会社が全額負担しており、被保険者の実質的な保険料負担はありません。
当該保険契約では、被保険者である役員等がその職務の執行に関し責任を負うこと、または、該当責任の追及にかかる請求を受けることによって生ずることのある損害について、填補することとされています。ただし法令違反の行為のあることを認識して行った行為に起因して生じた損害は填補されないなど、一定の免責事由があります。
⑥ 取締役の定数
当社の取締役は、７名以内とする旨定款に定めております。
⑦

取締役の選任の決議要件

当社は、取締役の選任決議は、株主総会において議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び取締役の選任については、累積投票によらない旨定款に定めております。
⑧
イ

株主総会の決議事項を取締役会で決議することができるとしている事項
当社は、機動的な資本政策等を遂行するため、自己株式の取得について、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨定款に定めております。

ロ

当社は、取締役（業務執行取締役等を除く。）及び監査役が萎縮することなく期待された役割を十分に発揮できるようにするため、任務を怠ったことによる取締役（業務執行取締役等を除く。）及び監査役の会社に対する損害賠償責任について、会社法第426条第１項の規定により、監査役の同意及び取締役会の決議をもって、法令の限度において免除することができる旨定款に定めております。
ハ

当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって中間配当を行うことができる旨定款に定めております。

⑨

株主総会の特別決議要件

当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株
主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。

- 27 -

（２）【役員の状況】① 役員一覧
男性9名 女性0名 （役員のうち女性の比率－）
役職名

取締役社長
(代表取締役)

氏名

若尾

富士男

生年月日

1948年９月
19日生

略歴
1971年４月

当社入社

1985年４月

当社宇都宮営業部長代理

1989年11月

当社取締役宇都宮営業所部長

1993年４月

当社取締役第１営業本部副本部長

1994年３月

台湾利巴股份有限公司董事（現任）1994年12月

当社常務取締役

1995年12月

当社専務取締役

1997年３月

River Electronics (Singapore) Pte.Ltd.

任期

所 有
株式数
(株）

注４.

266,900

注４.

13,200

注６.

16,100取締役(現任)1999年６月

当社代表取締役副社長営業本部長

1999年６月

River Electronics (Ipoh) Sdn.Bhd.取締
役（現任）

専務取締役
製造・資材担当萩原義久

1956年６月

2003年３月

当社代表取締役社長（現任）

2003年４月

青森リバーテクノ株式会社代表取締役社長

2009年７月

同社代表取締役会長（現任）

1982年４月

当社入社

1999年４月

当社第２商品開発部長

2005年６月

青森リバーテクノ株式会社取締役

2006年11月

同社常務取締役

2009年６月

当社取締役製造担当

2009年７月

青森リバーテクノ株式会社代表取締役社長

９日生

（現任）
2017年６月

当社常務取締役製造担当

2019年１月

当社専務取締役
製造・商品開発担当

2021年６月

当社専務取締役
製造・資材担当（現任）1984年４月

東洋コーン紙株式会社入社

1992年９月

当社入社

2011年４月

台湾利巴股份有限公司董事長（現任）
西安大河晶振科技有限公司董事長

常務取締役
営業本部長

高田

泰弘

2011年４月

当社第２営業本部長

1956年１月

2011年11月

西安大河晶振科技有限公司董事（現任）３日生

2013年10月

当社営業本部長

2015年６月

当社執行役員営業本部長

2018年６月

当社取締役営業本部長

2018年８月

River Electronics (Singapore) Pte.Ltd.
マネージングディレクター（現任）

2020年10月- 28 -

当社常務取締役営業本部長（現任）

役職名

取締役
商品開発本部長

氏名

雨宮

生年月日

正人

略歴
1984年４月

当社入社

2004年４月

当社商品開発本部第２商品開発部長

2009年７月

当社商品開発本部副本部長

1961年６月

2013年10月

西安大河晶振科技有限公司総経理

13日生

2015年６月

当社執行役員西安大河晶振科技有限公司

任期

所 有
株式数
(株）

注６.

13,800

注６.

－

注７.

－

注５.

8,000

注３.

－

注５.

－

総経理

取締役

取締役

常勤監査役

監査役

武井

堀江

大柴

野村

義孝

良太

公基

裕

1948年７月
25日生

1976年7月16日生

2015年12月

当社執行役員商品開発本部副本部長

2018年６月

当社取締役商品開発本部長（現任）

1973年１月

東京電波株式会社入社

2004年４月

同社執行役員営業本部長

2006年６月

同社取締役営業本部長

2014年９月

COSMIC TRADING株式会社顧問

2016年６月

当社取締役（現任）2005年10月

弁護士登録（第一東京弁護士会）

2005年10月

永沢総合法律事務所入所（現任）

2022年６月

当社取締役（現任）1977年４月

当社入社

1998年４月

当社第１商品開発部長

2000年９月

当社資材開発部長

2015年６月

当社執行役員総務本部長

2021年６月

当社監査役（現任）1979年11月

野村裕税理士事務所所長（現任）

1994年６月

株式会社ナチュラルグループ本社監査役

1946年７月

2000年３月

アグロカネショウ株式会社監査役

10日生

2000年４月

帝京平成大学講師

2014年４月

公益財団法人ＪＫＡ監事

2015年６月

当社監査役（現任）1953年12月
10日生

1997年４月

太田昭和監査法人（現EY新日本有限責任監
査法人）入所1999年４月

公認会計士登録

2003年７月

太田昭和監査法人（現EY新日本有限責任監
査法人）退所

監査役

門田

隆太郎

1969年11月

2003年８月

門田隆太郎公認会計士事務所開設（現任）25日生

2003年11月

税理士登録

2012年６月

株式会社ダイナム監査役（現任）

2021年２月

やまなみ監査法人設立

パートナー就任（現任）
2021年６月

当社監査役（現任）計318,000（注）１．取締役武井義孝及び堀江良太は、社外取締役であります。
２．監査役野村裕及び門田隆太郎は、社外監査役であります。
３．2019年６月27日開催の定時株主総会の時から４年間
４．2021年６月29日開催の定時株主総会の時から２年間
５．2021年６月29日開催の定時株主総会の時から４年間
６．2022年６月28日開催の定時株主総会の時から２年間
７．2022年６月28日開催の定時株主総会の時から１年間- 29 -

②

社外役員の状況
当社の社外取締役は２名、社外監査役は２名であります。

社外取締役の役割は、取締役会が適切な経営判断が行うことができるよう経営陣等から独立した立場で企業経営の豊富な経験や高い知見に基づいた発言を行うこと、また、重要な業務執行及び意思決定を通じて監督を行うことであると考えております。現在取締役６名中２名が社外取締役であり、過半数を独立役員で構成する任意の指名・報酬委員会を設置しており、コーポレート・ガバナンスが有効に機能する体制になっていると考えています。
当社が社外役員を選任するための当社からの独立性の要件については、明確な基準は設けておりませんが、株
式会社東京証券取引所が定める独立役員の独立性に関する判断基準を参考にしております。なお、社外役員の選
任につきましては独立性のみならず、能力、識見及び人格などを総合的に判断しておりますので、独立性に関する判断基準に該当しない場合であっても社外取締役又は社外監査役として招聘する場合があります。
・社外取締役武井義孝氏は、前職において長年経営に携わってこられた豊富な知識と幅広い見識を活かして当社の業務執行の決定及び取締役の職務の執行の監督に十分な役割を果たすことを期待しております。
・社外取締役堀江良太氏は、弁護士としての高い専門性や豊富な経験から法務・リスク管理を始めとしたコーポ
レート・ガバナンスの強化のために監督、助言をいただけることを期待しております。
・社外監査役野村裕氏は、これまで培われた税理士としての専門的な知識や監査役としての豊富な経験等を当社の監査に反映していただけることを期待しております。
・社外監査役門田隆太郎氏は、これまで公認会計士として培われた専門的な知識や監査役としての豊富な経験等が当社のコーポレート・ガバナンスの一層の充実に活かされることを期待しております。
なお、各社外役員と当社の間には、人的関係、資本的関係、取引関係その他特別な利害関係はなく、社外役員
全員を株式会社東京証券取引所に独立役員として届け出ております。
③

社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外取締役は、原則月１回開催される取締役会への出席を通じて、各年度の監査役会の監査方針、監査計画や内部統制の整備・運用状況等に関する報告を受けることにより、また、その他の重要な会議への出席や適宜行われる取締役等との意見交換等を通じて当社グループの現状と課題を把握し、必要に応じて取締役会において独立
役員として一般株主に配慮した意見を表明しております。
社外監査役は常勤監査役とともに取締役会に出席し、取締役から職務の遂行状況に関する報告を受けるなど、
経営監視・監督の強化に努めております。また、監査役監査に参加し、社外の視点から業務の執行状況の監視にあたるほか、会計監査人、内部監査課、代表取締役及びその他の取締役等と相互に情報・意見交換を図り、必要に応じて説明を求めるほか、独立役員として一般株主に配慮した意見を表明しております。これらの監査業務の補佐、社内の関連部署への連絡等には、内部監査課に補助者１名を配置し、これにあたらせております。
また、内部統制部門は、内部統制の整備・運用状況等に関して、監査役及び会計監査人に対し、必要に応じて報告を行っています。
（３）【監査の状況】①

監査役監査の状況（組織・人員）
当社の監査役会は、常勤監査役１名と社外監査役２名（うち独立役員２名）で構成され、当事業年度において監査役会を月に１回開催しております。
各監査役の経歴等及び各監査役の監査役会の出席状況は以下のとおりであります。
役職名

常勤監査役

氏名

大

柴

公

基

経歴等

出席回数

当社の第１商品開発部長、資材開発部長を歴任し、その後総務本部長として当社グループの法務リスク管理を担当するなど、研究開発、法務リスクに関する相当程度の9回/9回（出席率100％）

知見を有しております。
独立社外監査役野村裕

税理士の資格を有し、税理士事務所の代表を務め、財務及び会計に対する相当程度の知見を有しており、指名・報酬委員会の委員も務めております。

独立社外監査役

門田隆太郎

公認会計士の資格を有し、会計事務所の代表を務め、財務及び会計に対する相当程度の知見を有しており、指名・報酬委員会の委員も務めております。

- 30 -

12回/12回（出席率100％）
9回/9回（出席率100％）

監査役会は年間を通じ、以下のような案件に対し、協議、決議、審議、報告をいたしました。
取締役会議案の事前確認、常勤監査役月次活動状況、監査役監査方針及び活動計画、各監査役からの監査結果の報告、監査役会監査報告書、会計監査人の監査計画、会計監査人の評価及び再任・不再任等
各監査役は、監査役会が定めた監査方針、監査計画等に従い、取締役会に常時出席しているほか、常勤監査役
は経営会議その他の重要な会議に出席し、取締役、執行役員及び内部監査課等から職務の執行状況に関する聴取、また業務執行の適法性やリスク管理体制を含んだ内部統制システムの状況を監視、検証することにより経営の実態を適時把握し監査できる体制となっております。また、会計監査人からの監査報告を受け、計算書類及び事業報告に関して検討を行うほか、代表取締役との意見交換会を実施しております。
②

内部監査の状況

当社における内部監査は、社長直轄の機関である内部監査課にスタッフを１名設置しております。内部監査にあたっては監査役及び会計監査人と連携し、意見交換をしたうえで年度計画を策定し、当社グループの業務執行の適正性、妥当性、効率性について監査を実施し、評価及び提言を行っております。監査結果については社長への報告のほか、監査役及び会計監査人へも報告しております。
また、内部統制部門は、内部統制の整備・運用状況等に関して、監査役及び会計監査人に対し、必要に応じて報告を行っています。
③

会計監査の状況a．監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
b．継続監査期間
25年間
c．業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員
指定有限責任社員

業務執行社員

公認会計士

廣田

剛樹

公認会計士

椙尾

拓郎

d．監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士７名、その他５名、計12名
e．監査法人の選定方針と理由
会計監査人の専門性、独立性及び適正性、並びに監査実施体制及び内部管理体制等、並びに報酬水準等を総合的に勘案した結果、当社の会計監査が適正且つ妥当に行われることを確保するための体制を備えており適任であると判断したためであります。
なお、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役会で会計監査人の解任を検討するほか、会計監査人の適格性、独立性を害する事由が発生し監査の執行に支障等があり、会計監査人の変更が妥当であると判断される場合、会計監査人の解任または不再任に関する議案を株主総会に提出いたします。
f．監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役会は、公益社団法人日本監査役協会の「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」及び「会計監査人の選解任等に関する議案の内容の決定権行使に関する監査役の対応指針」等に則って監査役会が策定した「外部監査人の評価に関するチェックシート」に従い、監査法人に対して評価を行っております。

- 31 -

④ 監査報酬の内容等
a．監査公認会計士等に対する報酬
前連結会計年度
区分

当連結会計年度

監査証明業務に基づく報酬（千円）

非監査業務に基づく報酬（千円）

監査証明業務に基づく報酬（千円）

非監査業務に基づく報酬（千円）

40,000-37,500

-

-

-

-

-

40,000-37,500

-

提出会社
連結子会社
計

b．監査公認会計士等と同一のネットワーク（EY）に対する報酬（a．を除く）
前連結会計年度
区分

当連結会計年度

監査証明業務に基づく報酬（千円）

非監査業務に基づく報酬（千円）

監査証明業務に基づく報酬（千円）

非監査業務に基づく報
酬（千円）

-

427

-

465

6,592

934

8,368

740

6,592

1,362

8,368

1,205

提出会社
連結子会社
計
（前連結会計年度）

当社における非監査業務の内容は、海外駐在所における税務関連業務等であります。
また、連結子会社における非監査業務の内容は、海外税務関連業務等であります。
（当連結会計年度）
当社における非監査業務の内容は、海外駐在所における税務関連業務等であります。
また、連結子会社における非監査業務の内容は、海外税務関連業務等であります。
c．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d．監査報酬の決定方針
該当事項はありませんが、監査日数、当社の規模や業務の特性等の要素を勘案したうえで決定しております。
e．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
代表取締役社長が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社監査役会が会社法第399条第１項の同意をした理由は、監査時間、監査内容等を前連結会計年度実績との比較を交えながら報酬見積りの算定根拠等が適切であると判断したためであります。

- 32 -

（４）【役員の報酬等】① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社は2021年５月13日の取締役会にて、持続的成長に向けた健全なインセンティブとして機能する事を目的として取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針を決議しております。
その内容は以下のとおりであります。
（ⅰ）基本報酬等の決定方針及び決定プロセス
当社の取締役報酬については、経営理念を実践し、かつ持続的な成長と企業価値向上を実現できる優秀な人材を登用できる報酬制度となるよう構築し、各取締役の職務執行の対価として適正な水準で支給することを基本方針としております。
役員報酬の決定プロセスにつきましては、取締役会の諮問機関として任意の報酬委員会を設置し、報酬委
員会は、取締役会から諮問を受けた役員報酬に関する事項において審議し、その結果を取締役会に対して答申を行います。
・取締役報酬の限度額については報酬委員会の答申を踏まえて取締役会で決議のうえ、株主総会で決議いたします。
・取締役の報酬体系および算定基準については報酬委員会の答申を踏まえて取締役会で決議します。
・毎年度の基本報酬については報酬委員会の答申を踏まえて取締役会で総額を決議し、取締役会から一任された代表取締役社長が個人別の報酬額を決定します。一任する理由は、当社を取り巻く環境や業績等を俯瞰して各取締役の評価を行うのは代表取締役が行うことが最適であると判断したためであります。
なお、当事業年度においても、これらの手続きに則り、取締役の個人別の報酬等が決定されていることから、取締役会は当該決定内容が基本方針に沿うものであると判断しております。
提出日現在（2022年６月29日）における報酬委員会の構成は以下のとおりであります。
社外取締役 武 井 義 孝（委員長）
代表取締役
社外監査役

若
野

尾
村

富士男
裕

社外監査役
社外取締役

門
堀

田
江

隆太郎
良 太

（ⅱ）役員報酬等の構成
取締役の報酬は、固定報酬である基本報酬、業績に応じて変動する短期業績連動報酬（賞与）、および固定報酬の後払いである退職慰労金で構成します。なお、社外取締役の報酬は、その役割と独立性の観点か
ら、基本報酬のみで構成します。
1）基本（固定）報酬に関する方針
基本（固定）報酬額は、役付け・経営能力・執行能力に応じて世間水準および当社の業績、従業員給与を考慮しながら総合的に勘案して決定するものとし、月次の報酬として支給します。
2）短期業績連動報酬（賞与）に関する方針
社外取締役を除く取締役に対して、短期業績連動報酬として、単年度の目標達成度に連動する報酬（賞与）を支給します。短期業績連動報酬は、役位別に設定された標準額に年間計画に基づき設定した連結営
業利益の目標達成度に応じ、30%～170％の範囲で変動するものとし、株主総会後の最初に到来する基本（固定）報酬の支払時に支給します。連結営業利益を業績指標として選定した理由は、経営陣の成果と責任を客観的に判断できるためであります。
3）役員退職慰労金に関する方針
役員退職慰労金については、株主総会決議に基づき、取締役会がその具体的内容について委任を受けるものとし、その権限の内容は、役員退職慰労金規定に基づき算定した額を限度とする範囲内において、支
給金額、支給時期、方法等を在職時の功労の程度や当社の業績等を考慮しながら総合的に勘案して決定するものとします。

- 33 -

（ⅲ）役員報酬等の割合
各役員報酬等の構成比率は、役割に応じて決定しています。
代表取締役社長の場合（業績連動報酬の目標達成度が100％、功労加算がない場合）
基本報酬：短期業績連動報酬：退職慰労金＝12：３：１（ⅳ）監査役報酬の内容
当社の監査役報酬は、その役割と独立性の観点から、基本報酬（固定報酬）のみで構成します。
基本報酬については株主総会の決議に基づく報酬額の範囲内で監査役の協議により決定しております。
（ⅴ）役員報酬の限度額
取締役の報酬限度額は、2021年6月29日開催の第76回定時株主総会において固定報酬額年額200百万円以内
および業績連動型報酬額年額32百万円以内と決議いただいております。当該株主総会終結時点の取締役の員数は、５名（うち社外取締役１名）であります。なお、社外取締役には業績連動型報酬等は支給しておりま
せん。
また、監査役の報酬限度額は、2007年6月28日開催の第62回定時株主総会において年額50百万円以内と決議いただいております。当該株主総会終結時点の監査役の員数は、３名であります。
②

役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
報酬等の種類別の総額（千円）
役員区分

報酬等の総額（千円）

基本報酬

業績連動報酬
（賞与）

退職慰労引当金
繰入額対象となる役員の員数（人）

取締役（社外取締役を除く。）

124,348

89,46027,4687,420

4

監査役（社外監査役を除く。）

15,00014,700

-

300

2

社外役員

9,750

9,450

-

300

4

- 34 -

（５）【株式の保有状況】① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、主として株式の価値の変動または株式に係る配当によって利益を受けることを目的とするものを純投資目的である投資株式、それ以外を純投資目的以外の目的である投資株式に区分しております。
当社は、取引先と円滑かつ安定的・継続的な取引関係を構築でき、企業価値向上に寄与すると判断される株式を政策保有しております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
a．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
保有の判断については適宜見直しを行い、保有先企業との取引状況、保有先企業の業績及び株価等の状況を確認し、保有目的が適切か、経済合理性が認められるか等、保有に伴う便益を検証し、保有の妥当性が認められない場合には、発行体企業の理解を得ながら、売却を進めていく方針であります。
b．銘柄数及び貸借対照表計上額
銘柄数
（銘柄）

貸借対照表計上額の合計額（千円）

非上場株式

-

-

非上場株式以外の株式

3

68,617（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
銘柄数
（銘柄）

株式数の増加に係る取得価額の合計額（千円）

非上場株式

-

-

非上場株式以外の株式

1

6,105

（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
銘柄数
（銘柄）

株式数の減少に係る売却価額の合計額（千円）

非上場株式

-

-

非上場株式以外の株式

1

17- 35 -

株式数の増加の理由
取引先持株会による株式取得

c．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
当事業年度

前事業年度

株式数（株）

株式数（株）

貸借対照表計上額（千円）

貸借対照表計上額
（千円）

2,048

1,548

同社との取引関係の維持・強化のための保有。取引先持株会による株式取得を継

26,072

17,949続しております。株式保有による便益が資本コストに見合っているか検証しております。

株式会社みずほフィ
ナンシャル

15,00015,000

取引金融機関との取引・協力関係の維持・強化のための保有。株式保有によるグループ

23,50523,985

便益が資本コストに見合っているか検証
しております。

20,00020,00019,04018,380

-

5,720

-

125

銘柄

ソニーグループ株式会社

株式会社山梨中央銀行

オンキヨーホームエ

保有目的、定量的な保有効果
及び株式数が増加した理由

取引金融機関との取引・協力関係の維持・強化のための保有。株式保有による便益が資本コストに見合っているか検証-（注）１．「－」は、当該銘柄を保有していないことを示しております。
２．ソニーグループ株式会社は、2021年４月１日付でソニー株式会社から商号変更しております。
③

無

無

有

しております。

ンターテイメント株
式会社

当社の株式の保有の有無

保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。

- 36 -

無第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2021年４月１日から2022年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2021年４月１日から2022年３月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組について
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、財務諸表を適正に作成することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同法人等が主催するセミナーへの参加を行っております。

- 37 -

１【連結財務諸表等】（１）【連結財務諸表】①【連結貸借対照表】(単位：千円)前連結会計年度(2021年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金受取手形及び売掛金
商品及び製品
仕掛品
原材料及び貯蔵品
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物
減価償却累計額及び減損損失累計額
建物及び構築物（純額）
機械装置及び運搬具
減価償却累計額及び減損損失累計額
機械装置及び運搬具（純額）
工具、器具及び備品
減価償却累計額及び減損損失累計額
工具、器具及び備品（純額）
土地
リース資産
減価償却累計額及び減損損失累計額
リース資産（純額）
建設仮勘定
有形固定資産合計
無形固定資産ソフトウエア
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券繰延税金資産その他
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計- 38 -

当連結会計年度(2022年３月31日)

1,713,296
1,271,330
123,282
470,207※１ 574,223
302,006△22,020
4,432,327

1,931,614
1,665,910
27,202
488,588※１ 767,563
472,608△26,768
5,326,719※１ 3,533,935※１ 3,636,603△3,201,183※１ 332,751
10,552,509△9,176,391
1,376,117
1,000,658△917,247
83,410※１ 415,429
75,539△54,106
21,433
798,659
3,027,801△3,228,952※１ 407,650
11,177,106△9,262,687
1,914,419
1,027,421△916,599
110,821※１ 415,429
162,417△59,874
102,543
369,051
3,319,915

2,026
9,466
11,492

6,111
9,466
15,577※１ 60,440※１ 68,617

215,754
155,535
431,730
3,471,025
7,903,352

301,925
109,600
480,143
3,815,637
9,142,356

(単位：千円)
前連結会計年度(2021年３月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金
短期借入金
１年内返済予定の長期借入金
未払法人税等賞与引当金
役員賞与引当金
設備関係支払手形
その他
流動負債合計
固定負債
長期借入金
繰延税金負債
役員退職慰労引当金
退職給付に係る負債
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計
新株予約権
純資産合計
負債純資産合計- 39 -

当連結会計年度(2022年３月31日)※１ 312,783※１ 388,439※１ 1,101,514※１ 663,748※１ 1,170,389※１ 998,462

92,838
97,103558,679
608,114
3,941,422

179,257
166,083
33,768283,206
368,426
3,081,392※１ 1,909,236※１ 1,662,952

34
123,350
288,9388,634
2,330,194
6,271,617

195
120,880
288,164
83,2782,155,470
5,236,863

1,120,227
82,243
601,571△9,235
1,794,806

1,681,829
643,845
1,630,636△9,304
3,947,006△325△169,499△169,825
6,754
1,631,735
7,903,352

1,264△42,778△41,513
3,905,493
9,142,356

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】【連結損益計算書】(単位：千円)前連結会計年度(自 2020年４月１日
至 2021年３月31日)
売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業利益
営業外収益
受取利息
受取配当金
為替差益
技術指導料
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
為替差損
新株予約権発行費
株式交付費
その他
営業外費用合計
経常利益
特別利益
固定資産売却益
投資有価証券売却益
特別利益合計
特別損失
固定資産売却損
固定資産除却損
投資有価証券評価損
投資有価証券売却損
特別損失合計税金等調整前当期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計当期純利益
親会社株主に帰属する当期純利益- 40 -

当連結会計年度(自 2021年４月１日
至 2022年３月31日)

5,458,215

7,416,757※６ 3,808,967※６ 4,917,215

1,649,248※１,※５ 1,072,162
577,0852,499,541※１,※５ 1,255,391
1,244,149

2,593
1,877
12,71017,181

1,467
1,963
40,45220,00011,79075,673

52,835
460
6,759
2,419
62,476
531,790

61,232
6,778
2,682
70,694
1,249,129※２ 4※２ 245

0
4

245

-

※３ 19

※４ 3,601※４ 3,496

160
3,761
528,034
88,635△119,455△30,820558,854558,854

97
11
3,624
1,245,750
220,518△85,891
134,627
1,111,123
1,111,123

【連結包括利益計算書】（単位：千円）前連結会計年度(自 2020年４月１日
至 2021年３月31日)
当期純利益
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定
その他の包括利益合計
包括利益
（内訳）
親会社株主に係る包括利益
非支配株主に係る包括利益- 41 -

当連結会計年度(自 2021年４月１日
至 2022年３月31日)

558,854

1,111,123

13,532△10,932※１ 2,599
561,454

1,589
126,721※１ 128,311
1,239,434

561,454-

1,239,434-

③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 2020年４月１日

至2021年３月31日）(単位：千円)
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金

1,070,520

787,297

49,70749,707

利益剰余金△744,580

自己株式

株主資本合計△17,891

1,095,345

当期変動額
新株の発行（新株予約権の
行使）
欠損填補

△787,297

親会社株主に帰属する当期
純利益

99,414787,297-558,854558,854

自己株式の取得
自己株式の処分

32,536

△26

△26

8,681

41,218

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

49,707△705,053

1,346,151

8,655

699,461

1,120,227

82,243

601,571△9,235

1,794,806

その他の包括利益累計額

当期首残高

その他有価証券評価
差額金

為替換算調整勘定

その他の包括利益累計額合計△13,857△158,567△172,424

新株予約権

純資産合計

-

922,920

当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）

99,414欠損填補-

親会社株主に帰属する当期
純利益

558,854

自己株式の取得△26

自己株式の処分

41,218

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）13,532△10,932

2,599

6,754

9,353

当期変動額合計

13,532△10,932

2,599

6,754

708,814

当期末残高

△325

△169,499△169,825

6,754

1,631,735- 42 -

当連結会計年度（自2021年４月１日

至2022年３月31日）(単位：千円)
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金

1,120,227

82,243

会計方針の変更による累積的影響額
会計方針の変更を反映した当
期首残高

利益剰余金
601,571

自己株式

株主資本合計△9,235△1,257
1,120,227

82,243561,602561,602600,313

1,794,806△1,257△9,235

1,793,549

当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）

1,123,204

剰余金の配当△80,800△80,800

親会社株主に帰属する当期
純利益

1,111,123

1,111,123

自己株式の取得△68△68

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

561,602561,6021,030,322△68

2,153,457

1,681,829

643,845

1,630,636△9,304

3,947,006

その他の包括利益累計額

当期首残高

その他有価証券評価
差額金

為替換算調整勘定

その他の包括利益累
計額合計

△325

△169,499△169,825

新株予約権

純資産合計

6,754

会計方針の変更による累積的影響額
会計方針の変更を反映した当
期首残高

1,631,735△1,257△325△169,499△169,825

6,754

1,630,478

当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）

1,123,204

剰余金の配当△80,800

親会社株主に帰属する当期
純利益

1,111,123

自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）△68
1,589

126,721

128,311△6,754

121,557

当期変動額合計

1,589

126,721

128,311△6,7542,275,015

当期末残高

1,264

△42,778△41,513-

3,905,493- 43 -

④【連結キャッシュ・フロー計算書】(単位：千円)前連結会計年度(自 2020年４月１日
至 2021年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益
減価償却費
貸倒引当金の増減額（△は減少）
賞与引当金の増減額（△は減少）
役員賞与引当金の増減額（△は減少）
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
受取利息及び受取配当金
支払利息
為替差損益（△は益）固定資産売却損益（△は益）固定資産除却損
投資有価証券売却及び評価損益（△は益）新株予約権発行費
株式交付費
売上債権の増減額（△は増加）
棚卸資産の増減額（△は増加）
仕入債務の増減額（△は減少）
未収入金の増減額（△は増加）
未払金の増減額（△は減少）
前受金の増減額（△は減少）
その他
小計
利息及び配当金の受取額
利息の支払額
法人税等の支払額
法人税等の還付額
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出
定期預金の払戻による収入
有形固定資産の取得による支出
有形固定資産の売却による収入
無形固定資産の取得による支出
投資有価証券の取得による支出
投資有価証券の売却による収入
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）
長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出
リース債務の返済による支出
新株予約権の行使による株式の発行による収入
新株予約権の発行による収入
自己株式の取得による支出
配当金の支払額
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
現金及び現金同等物の期首残高
現金及び現金同等物の期末残高- 44 -

当連結会計年度(自 2021年４月１日
至 2022年３月31日)

528,034
456,445△306
65,282
5,300
22,126△4,47052,835
△241
△4
3,601
159
6,759
△98,795△141,221
7,270
4,553
△1,488△150,253△101,990
653,595
4,473△52,935△13,648316
591,801

1,245,750
583,487
2,327
68,97933,768△2,470△774△3,43061,232△38,781
△226
3,496
108
6,778
△349,486△100,584
74,549△5,173△34△151,934△108,733
1,318,850
3,430△62,644△146,543
1,113,092△996,874
881,281△488,920
4△1,845△6,01601,261△611,107△1,054,022
1,022,529△1,129,494
2,073△5,249△6,10517554△1,169,695

48,476
1,148,333△1,215,563△7,06398,8005,288△26
78,244△8,50050,4371,084,945※１ 1,135,382△437,766
900,000△1,318,211△14,225
1,104,991△68△80,800
153,919
74,892
172,209
1,135,382※１ 1,307,592

【注記事項】（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項(1) 連結子会社数 5社
青森リバーテクノ株式会社
台湾利巴股份有限公司
River Electronics (Singapore)Pte. Ltd.
River Electronics (Ipoh) Sdn. Bhd.
西安大河晶振科技有限公司(2) 非連結子会社数
該当事項はありません。
２．持分法の適用に関する事項
該当事項はありません。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日が連結決算日と異なる会社は次のとおりであります。
会社名

決算日

台湾利巴股份有限公司
River Electronics (Singapore) Pte. Ltd.

12月31日
12月31日River Electronics (Ipoh) Sdn. Bhd.
西安大河晶振科技有限公司

12月31日
12月31日連結財務諸表の作成に当たっては、同決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
４．会計方針に関する事項(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法① 有価証券
その他有価証券
イ 市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は総平均法により算定）
ロ②

市場価格のない株式等
総平均法による原価法

棚卸資産
製品、仕掛品及び原材料製品は主として総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）、仕掛品は主として総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）及び原材料は主として先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法① 有形固定資産（リース資産を除く）
当社及び国内連結子会社は、定率法を、また、在外連結子会社は、主として定額法を採用しております。
ただし、当社及び国内連結子会社は、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

②

建物及び構築物

15～50年

機械装置及び運搬具

６～10年

無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用③

しております。
リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

- 45 -

(3) 重要な引当金の計上基準① 貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等
特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
当社及び国内連結子会社は、従業員の賞与の支出に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
③ 役員賞与引当金④

当社及び国内連結子会社は、役員賞与の支出に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
役員退職慰労引当金
当社及び国内連結子会社は、役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法
当社及び国内連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5) 重要な繰延資産の処理方法
新株予約権発行費及び株式交付費については、支出時に全額費用として処理しております。
(6) 重要な収益及び費用の計上基準
当社及び連結子会社は、電子部品（水晶製品、その他の電子部品）の製造及び販売を主な事業とし、これらの製品の販売について財又はサービスの支配が顧客に移転し、履行義務が充足された一時点で収益を認識しております。また、収益は、顧客との契約において約束された対価から値引き・返品等を控除した金額で測定しております。取引の対価は、履行義務を充足してから１年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。
(7) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
なお、在外連結子会社の資産、負債、収益及び費用は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。
(8) のれんの償却方法及び償却期間
該当事項はありません。
(9) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(10) その他連結財務諸表作成のための重要な事項① 連結納税制度の適用
当社及び国内連結子会社は、連結納税制度を適用しております。
②

連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
当社及び国内連結子会社は、翌連結会計年度から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行することとなります。ただし、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税
金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
なお、翌連結会計年度の期首から、グループ通算制度を適用する場合における法人税及び地方法人税並
びに税効果会計の会計処理及び開示の取扱いを定めた「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号

2021年８月12日）を適用する予定であります。

- 46 -

（重要な会計上の見積り）
１．開示対象として識別された項目名：繰延税金資産
２．当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額：301,925千円（前連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額：215,754千円）
３．会計上の見積りの内容に関する理解に資するその他の情報(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法
当社及び連結子会社は、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に対して、将来の収益力に基づく課
税所得の見積りにより、繰延税金資産の回収可能性を判断しております。
また、当社及び国内連結子会社は、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針（企業会計基準適用
指針第26号）2016年３月28日施行」の企業分類に従い、翌期の一時差異等のスケジューリングの結果に基づいて、繰延税金資産を見積もっております。
(2) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定
将来の収益力に基づく課税所得の見積りは、翌期の事業計画を基礎としており、その主要な仮定は、予想販売数量、予想販売単価であります。予想販売数量は、直近の受注状況及び得意先年間所要情報を基に算定しております。また、予想販売単価については、直近の約定単価及び得意先毎の予想変動率によって算定しております。
なお、これらの主要な仮定については、主に翌期に係る予想に限定されているため、可能な限り変動要素を含まない入手可能な情報を基に算定しております。
(3) 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
主要な仮定の一つである予想販売数量は、見積りの不確実性が高く、販売数量が変動することに伴い、課税所得の見積額が変動することにより、繰延税金資産の回収可能性の判断に重要な影響を与えるリスクがあるものと考えております。
（会計方針の変更）（収益認識に関する会計基準等の適用）「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより、輸出取引については、主として船積時に収益を認識しておりましたが、財又はサービスを顧客に移転し当該履行義務が充足された一時点で収益を認識する方法に変更しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計年
度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
この結果、収益認識会計基準等の適用を行う前と比べて、当連結会計年度の連結貸借対照表は、受取手形及び売掛金は7,536千円減少し、商品及び製品は4,713千円、繰延税金資産は51千円それぞれ増加しております。
当連結会計年度の連結損益計算書は、売上高は100千円減少し、売上原価は881千円増加し、営業利益、経常利
益及び税金等調整前当期純利益はそれぞれ981千円減少し、法人税等調整額は533千円増加し、親会社株主に帰属する当期純利益は1,514千円減少しております。
当連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書は、税金等調整前当期純利益は981千円減少し、売上債権の増減額は100千円、棚卸資産の増減額は881千円それぞれ増加しております。
当連結会計年度の期首の純資産に累積的影響額が反映されたことにより、連結株主資本等変動計算書の利益
剰余金の期首残高は1,257千円減少しております。
１株当たり情報に与える影響は当該箇所に記載しております。
なお、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。

- 47 -

（時価の算定に関する会計基準等の適用）「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、連結財務諸表に与える影響はありません。
また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うことといたしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号
2019年７月４日）第７－４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。
（表示方法の変更）（連結損益計算書）
前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業外収益」の「補助金収入」は、金額的重要性が乏しくなったため、「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計
年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」に表示していた「補助金収入」
8,642千円、「その他」4,068千円は、「その他」12,710千円として組替えております。
（連結キャッシュ・フロー計算書）
前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「補助金収入」及び「補助金の受取額」は、金額的重要性が乏しくなったため、「税金等調整前当期純利益」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「補助金収入」△8,642千円、「小計」644,953千円及び「補助金の受取額」8,642千円は、「小計」
653,595千円として組替えております。
（追加情報）（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）
当社及び連結子会社は、顧客から提示された受注情報等入手可能な客観性のある外部情報も使用して繰延税
金資産の回収可能性に関する会計上の見積りを行っております。当連結会計年度の会計上の見積りにおける新型コロナウイルス感染症の影響については、感染症の収束までには翌連結会計年度末までの期間を要すると仮定していますが、感染症発生後、現在までの生産実績、販売実績、受注状況等から影響は軽微であると判断しております。

- 48 -

（連結貸借対照表関係）※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産
前連結会計年度（2021年３月31日）

当連結会計年度（2022年３月31日）

原材料及び貯蔵品
建物及び構築物
土地

33,698千円
98,827415,429

38,811千円
96,250412,433

投資有価証券

18,38019,040566,335

566,534

計
担保付債務

前連結会計年度（2021年３月31日）
支払手形及び買掛金
短期借入金

当連結会計年度（2022年３月31日）

25,331千円
100,000

１年内返済予定の長期借入金
長期借入金
計

28,840千円
100,000

1,130,549

969,442995,586

1,108,184

2,251,466

2,206,466（連結損益計算書関係）※１

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
前連結会計年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）

当連結会計年度（自 2021年４月１日
至 2022年３月31日）

役員報酬
給与手当等

107,710千円
308,147

145,923千円
347,011

賞与引当金繰入退職給付費用
役員退職慰労引当金繰入
役員賞与引当金繰入額

27,166
13,8955,300-

41,65015,066
9,830
33,768

研究開発費
支払手数料

195,858
183,470

207,859
169,694

減価償却費

10,836

14,922

前連結会計年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）

当連結会計年度（自 2021年４月１日
至 2022年３月31日）※２

固定資産売却益の内訳は、次のとおりであります。

機械装置及び運搬具

4千円

工具、器具及び備品
建設仮勘定

-

22
223

計

4

245

※３

-千円

固定資産売却損の内訳は、次のとおりであります。
前連結会計年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）

工具、器具及び備品
計- 49 -

当連結会計年度（自 2021年４月１日
至 2022年３月31日）
-千円

19千円

-

19

※４

固定資産除却損の内訳は、次のとおりであります。
前連結会計年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）

建物及び構築物

当連結会計年度（自 2021年４月１日
至 2022年３月31日）
-千円

0千円

機械装置及び運搬具
工具、器具及び備品
リース資産

3,600
0
0

2,862
634
-

計

3,601

3,496

※５

研究開発費の総額
一般管理費に含まれる研究開発費
前連結会計年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）

当連結会計年度（自 2021年４月１日
至 2022年３月31日）
195,858千円※６207,859千円

期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。
前連結会計年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）

当連結会計年度（自 2021年４月１日
至 2022年３月31日）
61,246千円

25,205千円（連結包括利益計算書関係）※１

その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
前連結会計年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）

その他有価証券評価差額金：
当期発生額
組替調整額

当連結会計年度（自 2021年４月１日
至 2022年３月31日）

15,431千円
159

2,088千円108

税効果額

15,591△2,0592,197△607

その他有価証券評価差額金

13,532

1,589△10,932

126,7212,599

128,311

税効果調整前

為替換算調整勘定：
当期発生額
その他の包括利益合計- 50 -

（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自2020年４月１日 至2021年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度期
首株式数（株）

当連結会計年度増
加株式数（株）

当連結会計年度減
少株式数（株）

当連結会計年度末
株式数（株）

7,492,652

100,000-

7,592,652

7,492,652

100,000-

7,592,652

121,30248

58,80062,550121,30248

58,80062,550

発行済株式
普通株式（注）１．
計
自己株式
普通株式（注）２．３．
計（注）１．普通株式の発行済株式数の増加100,000株は、新株予約権の権利行使による新株の発行による増加100,000株であります。
２．普通株式の自己株式の株式数の増加48株は、単元未満株式の買取りによる増加48株であります。
３．普通株式の自己株式の株式数の減少58,800株は、譲渡制限付株式としての自己株式の処分による減少58,800
株であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

提出会社

新株予約権の内訳

第１回新株予約権（注）１．２．

新株予約権の目的となる株式の数（株）
新株予約権の当連結会計目的となる株 当連結会計 当連結会計 当連結会計 当連結会計 年度末残高
式の種類
（千円）
年度期首
年度増加
年度減少
年度末
普通株式

－

1,200,000

100,000

1,100,000

6,754（注）１．第１回新株予約権の当連結会計年度増加は、新株予約権の発行によるものであります。
２．第１回新株予約権の当連結会計年度減少は、新株予約権の行使によるものであります。
３．配当に関する事項(1）配当金支払額
該当事項はありません。
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの（決議）

2021年６月29日
定時株主総会

株式の種類

普通株式

１株当たり

配当金の総額（千円）

配当の原資

37,650

利益剰余金

配当額

基準日

効力発生日

2021年３月31日

2021年６月30日（円）- 51 -

5当連結会計年度（自2021年４月１日 至2022年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度期
首株式数（株）

当連結会計年度増
加株式数（株）

当連結会計年度減
少株式数（株）

当連結会計年度末
株式数（株）

7,592,652

1,100,000-

8,692,652

7,592,652

1,100,000-

8,692,652

62,55048-

62,59862,55048-

62,598

発行済株式
普通株式（注）１．
計
自己株式
普通株式（注）２．
計（ 注 ） １ ． 普通株式 の 発行済株式数 の 増加1,100,000株 は 、 新株予約権 の 権利行使 による 新株 の 発行 による 増加
1,100,000株であります。
２．普通株式の自己株式の株式数の増加48株は、単元未満株式の買取りによる増加48株であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
新株予約権の目的となる株式の数（株）

新株予約権の区分

提出会社

新株予約権の内訳

第１回新株予約権

普通株式

（注）

当連結会計

目的となる株 当連結会計 当連結会計 当連結会計 当連結会計 年度末残高
式の種類
（千円）
年度期首
年度増加
年度減少
年度末
1,100,000-

1,100,000--（注）．第１回新株予約権の当連結会計年度減少は、新株予約権の行使によるものであります。
３．配当に関する事項(1）配当金支払額（決議）

2021年６月29日
定時株主総会2021年11月12日
取締役会

株式の種類

配当金の総額（千円）

普通株式

37,650普通株式

43,150

１株当たり配当額
（円）

基準日

効力発生日

5

2021年３月31日

2021年６月30日

5

2021年９月30日

2021年12月９日(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
（決

議）

株式の種類

2022年６月28日
定時株主総会※１

配当金の総額（千円）

配当の原資

69,040

利益剰余金

普通株式

１株当たり
配当額

基準日

効力発生日

2022年３月31日

2022年６月29日（円）
8（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
前連結会計年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）

当連結会計年度（自 2021年４月１日
至 2022年３月31日）

現金及び預金勘定

1,713,296千円

1,931,614千円

預入期間が３ヶ月を超える定期預金△577,914△624,022

現金及び現金同等物

1,135,382

1,307,592- 52 -（リース取引関係）
ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引① リース資産の内容
有形固定資産主として、水晶製品事業における工場、生産設備（機械装置及び工具）及び全社における事務用機器（工具、器具及び備品）であります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４.会計方針に関する事項（２）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針です。デリバティブ、投機的な取引は行いません。
(2）金融商品の内容及びリスク営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。
投資有価証券である株式は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されています。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが１年以内の支払期日です。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達であり、そのほとんどが固定金利によるものです。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されています。
(3）金融商品に係るリスクの管理体制① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当グループは、与信管理規定に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としています。
② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、取締役会に報告されております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社グループでは、月次で資金繰計画を作成するなどの方法により管理しています。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度（2021年３月31日）
連結貸借対照表計上額（千円）(1) 受取手形及び売掛金

時価（千円）

差額（千円）

1,271,330

1,271,330-

60,44060,440-1,331,771

1,331,771-(1) 支払手形及び買掛金

312,783

312,783-(2) 設備関係支払手形

558,679

558,679-(3) 短期借入金

1,101,514

1,101,514-(4) 長期借入金（1年内返済
予定の長期借入金含

3,079,625

3,004,205

75,4195,052,601

4,977,182

75,419(2) 投資有価証券
資産計

む）
負債計

- 53 -

当連結会計年度（2022年３月31日）
連結貸借対照表計上額（千円）(1) 受取手形及び売掛金

時価（千円）

差額（千円）

1,665,910

1,665,910-

68,617

68,617-

1,734,527

1,734,527-(1) 支払手形及び買掛金

388,439

388,439-(2) 設備関係支払手形

283,206

283,206-(3) 短期借入金

663,748

663,748-

2,661,414

2,643,515

17,8983,996,808

3,978,910

17,898(2) 投資有価証券
資産計(4) 長期借入金（1年内返済
予定の長期借入金含む）
負債計（注）１．「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
（注）２．市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含めておりません。
（注）３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度 （2021年３月31日）
１年以内（千円）
現金及び預金1,713,296

受取手形及び売掛金

1,271,330
合計

当連結会計年度

2,984,627（2022年３月31日）
１年以内（千円）

現金及び預金1,931,614

受取手形及び売掛金

1,665,910
合計

3,597,525（注）４．長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2021年３月31日）
１年以内
（千円）

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

（千円）

（千円）

（千円）

（千円）

５年超
（千円）

短期借入金

1,101,514

-

-

-

-

-

長期借入金

1,170,389

816,914490,759

411,309

168,594

21,660

当連結会計年度（2022年３月31日）
１年以内
（千円）

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

（千円）

（千円）

（千円）

（千円）

５年超
（千円）

短期借入金

663,748

-

-

-

-

-

長期借入金

998,462

657,178

607,986

350,142

47,646-- 54 -

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベ
ルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度（2022年３月31日）
時価（千円）
区分
レベル１

レベル２

レベル３

合計

投資有価証券
その他有価証券
株式
資産計

68,617--

68,617

68,617--

68,617(2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度（2022年３月31日）
時価（千円）
区分
レベル１
受取手形及び売掛金

レベル２

レベル３

合計

-

1,665,910-

1,665,910-

1,665,910-

1,665,910

支払手形及び買掛金-

388,439-

388,439

設備関係支払手形-

283,206-

283,206

短期借入金-

663,748-

663,748

長期借入金-

2,643,515-

2,643,515-

3,978,910-

3,978,910

資産計

負債計

（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は、相場価格を用いて評価しております。上場株式は、活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。
受取手形及び売掛金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
支払手形及び買掛金、設備関係支払手形並びに短期借入金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
なお、長期借入金は、１年以内返済予定の長期借入金が含まれております。

- 55 -

（有価証券関係）
１.その他有価証券
前連結会計年度（2021年３月31日）
種類

連結貸借対照表計上額が取得原

連結貸借対照表計上額
（千円）

株式

価を超えるもの小計

連結貸借対照表計上額が取得原株式価を超えないもの

小計
合計

取得原価
（千円）

差額
（千円）

17,94910,4207,529

17,94910,4207,529

42,49048,285△5,79542,49048,285△5,79560,44058,7061,734

当連結会計年度（2022年３月31日）
種類

連結貸借対照表計上額が取得原

連結貸借対照表計上額
（千円）

株式

価を超えるもの小計

連結貸借対照表計上額が取得原株式価を超えないもの

小計
合計

取得原価
（千円）

差額
（千円）

26,072

16,5259,546

26,072

16,5259,546

42,545

48,160△5,61542,545

48,160△5,61568,61764,6853,931

２.売却したその他有価証券
前連結会計年度（自種類

2020年４月１日

至

合計

種類
株式
合計

売却益の合計（千円）

売却額（千円）

株式

当連結会計年度（自2021年３月31日）

2021年４月１日

至

売却損の合計額
（千円）

0

0

-

0

0

-

2022年３月31日）
売却益の合計（千円）

売却額（千円）

売却損の合計額
（千円）

17

-

11

17

-

11

３.減損処理を行った有価証券
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
当連結会計年度において、有価証券について160千円（その他有価証券の株式160千円）減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
当連結会計年度において、有価証券について97千円（その他有価証券の株式97千円）減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

- 56 -

（デリバティブ取引関係）
前連結会計年度（自2020年４月１日 至2021年３月31日）
当社グループは、デリバティブ取引を全く行っておりませんので、該当事項はありません。
当連結会計年度（自2021年４月１日

至2022年３月31日）

当社グループは、デリバティブ取引を全く行っておりませんので、該当事項はありません。
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社及び国内連結子会社は従業員の退職給付に充てるため、積立型の確定給付制度を採用しております。
当社及び国内連結子会社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２．確定給付制度(1）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
前連結会計年度
当連結会計年度（自 2020年４月１日（自 2021年４月１日
至 2021年３月31日）
至 2022年３月31日）
退職給付に係る負債の期首残高
退職給付費用
退職給付の支払額制度への拠出額
退職給付に係る負債の期末残高

266,812千円
42,490288,938千円
35,253△6,496△13,867△22,922△13,105

288,938

288,164(2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
前連結会計年度（2021年３月31日）
積立型制度の退職給付債務

559,551千円

年金資産

当連結会計年度（2022年３月31日）
520,059千円△270,612△231,895

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

288,938

288,164

退職給付に係る負債

288,938

288,164

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

288,938

288,164(3）退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用

前連結会計年度42,490千円 当連結会計年度35,253千円（ストック・オプション等関係）
該当事項はありません。

- 57 -

（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度（2021年３月31日）

当連結会計年度（2022年３月31日）

繰延税金資産未払事業税
一括償却資産損金算入限度超過額

6,668千円
3,505

13,317千円
3,692

賞与引当金
法定福利費

31,754
4,678

63,2938,459

貸倒引当金
役員退職慰労引当金

207
37,551297
36,880

退職給付に係る負債
減損損失

92,215
118,065

92,149106,548

棚卸資産未実現利益
繰越欠損金（注）２

46,733
956,458

59,150791,499

その他

28,691

32,674

1,326,529

1,207,964△842,318△648,936△266,397△254,436△1,108,715△903,372

217,813304,592△2,059△34△2,666△195

繰延税金負債合計△2,094△2,862

繰延税金資産（負債：△）の純額

215,719

301,730

繰延税金資産小計
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２
将来減算一時差異等の合計に係る評価
性引当額
評価性引当額小計（注）１
繰延税金資産合計
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金
その他（注）１．評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少であります。
（注）２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2021年３月31日）
１年超
２年以内

２年超
３年以内

19,069

121,841

268,757

35,900132,793378,097

956,458

評価性引当額-△68,776△226,750△35,900△132,793△378,097△842,318繰延税金資産19,06953,06442,006---

114,140（※2）

１年以内
税務上の繰越
欠損金

３年超
４年以内

４年超
５年以内

合計
（千円）

５年超

（※１）

（※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
（※２）各納税主体ごとに将来の課税所得の見込み等により、回収可能性を慎重に検討し、計上したものであります。

- 58 -

当連結会計年度（2022年３月31日）
１年以内

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

合計
（千円）

５年超

税務上の繰越欠損金（※１）

17,772

224,236

34,744

132,793

136,858

245,094

791,499

評価性引当額△10,805△102,375△30,572△123,395△136,692△245,094△648,936繰延税金資産6,967

121,860

4,171

9,397

166

-

142,563（※2）（※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
（※２）各納税主体ごとに将来の課税所得の見込み等により、回収可能性を慎重に検討し、計上したものであります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度（2021年３月31日）
法定実効税率

当連結会計年度（2022年３月31日）

30.1％

30.1％

交際費等永久に損金に算入されない項目
受取配当金等永久に益金に算入されない項目

1.5
△0.0

0.0
△0.0

住民税均等割
評価性引当額の増減
期限切れ繰越欠損金

1.0
△38.2
6.0

0.4
△16.5
-

税額控除

△4.5

△1.4

連結子会社との実効税率差異
その他

△0.6
△1.1

△1.6
△0.2

税効果会計適用後の法人税等の負担率

△5.8

10.8

（調整）

（企業結合等関係）
前連結会計年度（自 2020年４月１日
該当事項はありません。

至2021年３月31日）

当連結会計年度（自至2022年３月31日）（賃貸等不動産関係）
前連結会計年度（自 2020年４月１日
該当事項はありません。

至2021年３月31日）

当連結会計年度（自至2022年３月31日）

2021年４月１日

該当事項はありません。
（資産除去債務関係）
前連結会計年度末（2021年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度末（2022年３月31日）
該当事項はありません。

2021年４月１日

該当事項はありません。

- 59 -

（収益認識関係）
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当連結会計年度（自2021年４月１日

至2022年３月31日）（単位：千円）

報告セグメント

その他の事業

水晶製品

（注）

合計

日本

1,700,219

11,358

1,711,578

中国

2,069,011-

2,069,011

台湾

2,189,641

5,340

2,194,981

その他

1,405,471

35,715

1,441,186

顧客との契約から生じる収益

7,364,343

52,414

7,416,757---

7,364,343

52,414

7,416,757

その他の収益外部顧客への売上高（注）「その他の事業」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、その他の電子部品事業であります。
２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４．会計方針に関する事項であります。

(6) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおり

３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計
年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報契約負債の残高等（単位：千円）
当連結会計年度
顧客との契約から生じた債権（期首残高）

1,271,330

顧客との契約から生じた債権（期末残高）

1,665,910

契約負債（期首残高）

152,257

契約負債（期末残高）

4,983

契約負債は、主に製品の販売契約において、支払条件に基づき顧客から受け取った前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。
当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、152,257千円
であります。また、当連結会計年度において契約負債が147,274千円減少した主な理由は、前受金が減少したことによるものであります。
過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から、当連結会計年度に認識した収益(主に、取引価
格の変動)はありません。

- 60 -

（セグメント情報等）【セグメント情報】
前連結会計年度（自2020年４月１日

至2021年３月31日）「当連結会計年度（報告セグメントの変更等に関する事項）」に記載のとおりであります。
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
当社グループは、水晶製品以外にその他の電子部品事業を営んでおりますが、当社グループの業績における重要性が乏しく、報告セグメントは水晶製品のみとなるため、記載を省略しております。
(報告セグメントの変更等に関する事項)
当連結会計年度より、「その他の電子部品」の量的な重要性が低下したことに伴い、報告セグメントを「水晶製品」のみに変更しております。
この変更により、前連結会計年度及び当連結会計年度のセグメント情報の記載を省略しております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2020年４月１日
１．製品及びサービスごとの情報

至2021年３月31日）（単位：千円）水晶製品
外部顧客への売上高

その他の電子部品

5,417,532

40,683

合計
5,458,215

２．地域ごとの情報(1）売上高（単位：千円）日本

中国

1,909,924

863,129

台湾

その他

1,917,035

768,126

合計
5,458,215(2）有形固定資産（単位：千円）日本

中国

2,867,125

98,599その他
62,077

合計
3,027,801

３．主要な顧客ごとの情報（単位：千円）
顧客の名称又は氏名

売上高関連するセグメント名

台湾晶技股份有限公司

1,832,093

水晶製品

サムスン電子ジャパン株式会社

1,235,118

水晶製品- 61 -

当連結会計年度（自 2021年４月１日
１．製品及びサービスごとの情報

至2022年３月31日）（単位：千円）水晶製品
外部顧客への売上高

その他の電子部品

7,364,343

52,414

合計
7,416,757

２．地域ごとの情報(1）売上高（単位：千円）
日本

中国

台湾

その他

合計

1,711,578

2,069,011

2,194,981

1,441,186

7,416,757

中国

その他(2）有形固定資産（単位：千円）日本
3,125,750

121,829

合計

72,3353,319,915

３．主要な顧客ごとの情報（単位：千円）
顧客の名称又は氏名

売上高関連するセグメント名

台湾晶技股份有限公司

2,134,828

水晶製品

邁億科技有限公司

1,082,917

水晶製品【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自2021年４月１日

至2022年３月31日）

該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2020年４月１日
該当事項はありません。

至2021年３月31日）

当連結会計年度（自 2021年４月１日
該当事項はありません。

至2022年３月31日）【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自2020年４月１日

至2021年３月31日）

至

2022年３月31日）

該当事項はありません。
当連結会計年度（自2021年４月１日

該当事項はありません。
【関連当事者情報】
前連結会計年度（自2020年４月１日
該当事項はありません。
当連結会計年度（自2021年４月１日
該当事項はありません。

至2021年３月31日）

至2022年３月31日）- 62 -

（１株当たり情報）
前連結会計年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）

当連結会計年度（自 2021年４月１日
至 2022年３月31日）

１株当たり純資産額

215.80円

１株当たり純資産額

452.55円

１株当たり当期純利益金額

75.63

１株当たり当期純利益金額

130.94

潜在株式調整後１株当たり当期純
利益金額

75.62

潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額

130.78（注）１．「会計方針の変更」に記載のとおり、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号

2020年３月31日）等を適用し、「収益認識に関する会計基準」第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。この結果、当連結会計年度の１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益はそれぞれ、0.32円、0.18円及び0.18円減少しております。
２．１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおり
であります。
前連結会計年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）

当連結会計年度（自 2021年４月１日
至 2022年３月31日）

558,854

1,111,123--

558,854

1,111,123

7,388,855

8,485,965

-

-

1,265

10,201

1,265）（

１株当たり当期純利益金額
親会社株主に帰属する当期純利益金額（千円）
普通株主に帰属しない金額（千円）
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額（千円）
普通株式の期中平均株式数（株）

潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額
親会社株主に帰属する当期純利益調整額（千円）
普通株式増加数（株）（うち新株予約権（株））（（重要な後発事象）
該当事項はありません。

- 63 --）

⑤【連結附属明細表】【借入金等明細表】
当期首残高
（千円）

区分

当期末残高
（千円）

平均利率
（％）

返済期限

短期借入金

1,101,514

663,7480.74-

１年以内に返済予定の長期借入金

1,170,389

998,462

1.59-

１年以内に返済予定のリース債務

7,114

17,535--

長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）

1,909,236

1,662,952

1.59

2023年～2026年

リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）

8,634

83,278-2023年～2031年

-

-

-

-

4,196,888

3,425,975--

その他有利子負債
計（注）１．「平均利率」については、期中平均残高に対する加重平均利率を使用しております。
２. リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
１年超２年以内（千円）

２年超３年以内（千円）

３年超４年以内（千円）

４年超５年以内（千円）

５年超（千円）

長期借入金

657,178

607,986

350,142

47,646-

リース債務

16,537

12,013

11,163

9,508

34,055【資産除去債務明細表】
該当事項はありません。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等（累計期間）
売上高（千円）
税金等調整前四半期（当期）
純利益金額（千円）
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益金額（千円）
１株当たり四半期（当期）純利益金額（円）（会計期間）
１株当たり四半期純利益金額
（円）

第１四半期

第２四半期

第３四半期

当連結会計年度

1,730,500

3,477,191

5,420,211

7,416,757

295,570

570,269

990,562

1,245,750

231,554510,612829,915

1,111,123

28.76

61.20

98.35

130.94

第１四半期

第２四半期

28.76

32.34

- 64 -

第３四半期
37.00

第４四半期
32.58

２【財務諸表等】（１）【財務諸表】①【貸借対照表】(単位：千円)
前事業年度(2021年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金
受取手形
売掛金
商品及び製品
仕掛品
原材料及び貯蔵品
前払費用
未収入金
短期貸付金
未収消費税等
前渡金
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物
減価償却累計額及び減損損失累計額
建物（純額）
構築物
減価償却累計額及び減損損失累計額
構築物（純額）機械及び装置
減価償却累計額及び減損損失累計額
機械及び装置（純額）
車両運搬具
減価償却累計額及び減損損失累計額
車両運搬具（純額）
工具、器具及び備品
減価償却累計額及び減損損失累計額
工具、器具及び備品（純額）
土地
リース資産
減価償却累計額及び減損損失累計額
リース資産（純額）
建設仮勘定
有形固定資産合計
無形固定資産ソフトウエア
電話加入権
無形固定資産合計- 65 -

当事業年度(2022年３月31日)

727,205
2,914
1,169,503
9,022
2,574
1,496
21,0573,805,843
246
258,541550△4,8205,994,136

876,621
33,162
1,218,985
24,898
10,864
4,558
23,907
78,14998,528373,595
38,266308△1,4702,780,376

574,791△463,836
110,955
31,533△30,2131,319
9,481,188△8,277,113
1,204,075
8,138△6,5291,608
544,351△521,146
23,20540,42933,630△19,720
13,909691,283
2,086,785

592,614△468,741
123,872
31,533△30,359
1,173
10,015,577△8,251,120
1,764,456
11,963△8,572
3,391
530,117△496,712
33,40440,42931,940△20,808
11,132
316,874
2,294,735

1,629
4,690
6,320

1,885
4,690
6,576

(単位：千円)
前事業年度(2021年３月31日)
投資その他の資産投資有価証券
関係会社株式出資金
株主、役員又は従業員に対する長期貸付金
関係会社長期貸付金
保険積立金
長期前払費用繰延税金資産その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計
負債の部
流動負債
支払手形
買掛金
短期借入金
１年内返済予定の長期借入金
リース債務
未払金
未払費用
未払法人税等
前受金
預り金
賞与引当金
役員賞与引当金
設備関係支払手形
流動負債合計
固定負債
長期借入金
リース債務
退職給付引当金
役員退職慰労引当金
関係会社事業損失引当金
固定負債合計
負債合計- 66 -

当事業年度(2022年３月31日)

60,440929,44010
150
113,010
5,719
149,567
3,345
1,261,685
3,354,791
9,348,927

68,617929,44010
1,328,400
79,872
2,340
103,320
3,374△1,3202,514,055
4,815,368
7,595,744

4,597
11,4501,000,000
1,170,389
2,487
172,241
69,514
81,633150,849
12,08433,941
413,131
3,122,321

7,487
9,248
500,000
998,462
2,400
177,356
71,932
149,009480
13,82755,197
27,468214,0282,226,897

1,909,236
5,367
159,209112,760
2,416,470
4,603,043
7,725,365

1,662,952
3,881
155,837
108,480
1,931,151
4,158,048(単位：千円)
前事業年度(2021年３月31日)
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
資本準備金
その他資本剰余金
資本剰余金合計
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金
利益剰余金合計
自己株式
株主資本合計
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計
新株予約権
純資産合計
負債純資産合計- 67 -

当事業年度(2022年３月31日)

1,120,227

1,681,829

49,70732,53682,243

611,30932,536
643,845423,897423,897△9,235
1,617,133

1,120,059
1,120,059△9,304
3,436,430

△325
△325
6,754
1,623,562
9,348,927

1,264
1,264
3,437,695
7,595,744

②【損益計算書】(単位：千円)
(自
至
売上高
売上原価
製品期首棚卸高
当期製品製造原価
当期商品及び製品仕入高
合計
製品期末棚卸高
製品売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業利益
営業外収益
受取利息
受取配当金
原材料売却益
為替差益
関係会社事業損失引当金戻入額
技術指導料
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
新株予約権発行費
株式交付費
その他
営業外費用合計
経常利益
特別利益
固定資産売却益
投資有価証券売却益
特別利益合計
特別損失
固定資産除却損
投資有価証券評価損
投資有価証券売却損
特別損失合計税引前当期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計当期純利益- 68 -

前事業年度
2020年４月１日
2021年３月31日)

(自
至

当事業年度
2021年４月１日
2022年３月31日)

5,337,215

6,636,319

11,046
3,901,579
17,9273,930,554
9,022
3,921,531
1,415,683
910,713504,970

15,184
4,669,016
38,762
4,722,963
24,8984,698,064
1,938,254
1,062,970
875,284

49
1,877
804
23,513
94,675
3,120
124,041

14,546
1,963
634
40,542
146,194
20,0003,512
227,393

52,6836,759
59,443569,568

57,5856,778
92
64,456
1,038,221

4
0
4

223
223

597
160
758
568,815
76,116△77,804△1,687570,503

1,564
97
11
1,672
1,036,772
212,895
46,023258,918
777,853

【製造原価明細書】
（自
至
注記
番号

区分

前事業年度
2020年４月１日
2021年３月31日）

（自
至

当事業年度
2021年４月１日
2022年３月31日）

金額（千円）

構成比（％）

金額（千円）

構成比
（％）

Ⅰ

材料費

2,199

0.1

3,325

0.1

Ⅱ

労務費

67,119

1.7

79,094

1.7

Ⅲ

経費

3,829,468

98.2

4,594,887

98.2

3,898,787

100.0

4,677,306

100.0

※１

当期総製造費用
期首仕掛品棚卸高

5,366

2,574

3,904,154

4,679,881

期末仕掛品棚卸高2,574

10,864

当期製品製造原価

3,901,579

4,669,016

合計

原価計算の方法
原価計算の方法は、総合原価計算による実際原価計算であります。
（注）※１．主な内訳は次のとおりであります。
項目

（自
至

前事業年度
2020年４月１日
2021年３月31日）

（自
至

当事業年度
2021年４月１日
2022年３月31日）

外注加工費（千円）

3,442,836

4,083,970

減価償却費（千円）

335,266

417,840- 69 -

③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2020年４月１日

至2021年３月31日）(単位：千円)
株主資本
資本剰余金

利益剰余金
その他利益剰余金

資本金
資本準備金

その他資本剰余金 資本剰余金合計

利益剰余金合計
繰越利益剰余金

当期首残高

1,070,520

787,297-787,297

49,70749,70749,707△787,297△787,297△933,902△933,902

787,297787,297

570,503

570,503

当期変動額
新株の発行（新株予約
権の行使）
欠損填補
当期純利益
自己株式の取得
自己株式の処分

32,53632,536

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

49,707△737,590

32,536△705,053

1,357,800

1,357,800

1,120,227

49,70732,53682,243423,897423,897

株主資本
自己株式
当期首残高

△17,891

評価・換算差額等

株主資本合計906,023

その他有価証券
評価差額金評価・換算差額等合計△13,857△13,857

新株予約権

純資産合計

-

892,165

当期変動額
新株の発行（新株予約
権の行使）
欠損填補
当期純利益

99,414

99,414--570,503

570,503

自己株式の取得

△26

△26

△26

自己株式の処分

8,681

41,21841,218

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

13,532

13,532

6,754

20,286

8,655

711,10913,532

13,532

6,754

731,396△9,235

1,617,133

△325

△325

6,754

1,623,562- 70 -

当事業年度（自2021年４月１日

至2022年３月31日）(単位：千円)
株主資本
資本剰余金

利益剰余金
その他利益剰余金

資本金
資本準備金

その他資本剰余金 資本剰余金合計

利益剰余金合計
繰越利益剰余金

当期首残高

1,120,227

49,70732,53682,243423,897423,897

△891

△891

423,006

423,006

剰余金の配当△80,800△80,800

当期純利益

777,853

777,853

会計方針の変更による累積的影響額
会計方針の変更を反映した当期首残高1,120,227

49,707

561,602561,60232,53682,243

当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）

561,602

自己株式の取得
株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

561,602561,602-561,602

697,052

697,052

1,681,829

611,30932,536

643,845

1,120,059

1,120,059

株主資本
自己株式
当期首残高

△9,235

会計方針の変更による累積的影響額
会計方針の変更を反映した当期首残高評価・換算差額等

株主資本合計その他有価証券
評価差額金評価・換算差額
等合計

△325

△325

1,617,133

新株予約権

純資産合計

6,754

△891
△9,235

1,623,562△891

1,616,242

△325

△325

6,754

1,622,671

当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）

1,123,204

1,123,204

剰余金の配当△80,800△80,800

当期純利益

777,853

777,853△68△68

自己株式の取得△68

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

1,589

1,589

△6,754△5,164△68

1,820,188

1,589

1,589

△6,754

1,815,024△9,304

3,436,430

1,264

1,264

-

3,437,695- 71 -

【注記事項】（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法(1）子会社株式総平均法による原価法(2）その他有価証券① 市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は総平均法により算定）②

市場価格のない株式等
総平均法による原価法

２．棚卸資産の評価基準及び評価方法
製品総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
３．固定資産の減価償却の方法(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物
22～50年
機械及び装置 10年(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
(3）リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
５．重要な繰延資産の処理方法
新株予約権発行費及び株式交付費については、支出時に全額費用として処理しております。
６．引当金の計上基準(1）貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権
等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員の賞与の支出に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
(3）役員賞与引当金
役員の賞与の支出に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
(4）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、簡便法による退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
(5）役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えるため、当社内規に基づく期末要支給額を計上しております。
(6）関係会社事業損失引当金
業績不振の関係会社に対する今後の事業支援に伴い、将来負担が見込まれる金額を計上しております。

- 72 -

７．収益及び費用の計上基準
当社は、電子部品（水晶製品、その他の電子部品）の製造及び販売を主な事業とし、これらの製品の販売について財又はサービスの支配が顧客に移転し、履行義務が充足された一時点で収益を認識しております。また、収益は、顧客との契約において約束された対価から値引き・返品等を控除した金額で測定しております。取引の対価は、履行義務を充足してから１年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。
８．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項(1）連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
(2）連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ
通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金
負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。なお、翌事業年度の期首から、グループ
通算制度を適用する場合における法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示の取扱いを定めた「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年８月12日）を適用する予定であります。
（重要な会計上の見積り）
１．開示対象として識別された項目名：繰延税金資産
２．当事業年度の財務諸表に計上した金額：103,320千円（前事業年度の財務諸表に計上した金額：149,567千円）
３．会計上の見積りの内容に関する理解に資するその他の情報(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法
当社は、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に対して、将来の収益力に基づく課税所得の見積りにより、繰延税金資産の回収可能性を判断しております。
また、当社は、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針（企業会計基準適用指針第26号）2016
年３月28日施行」の企業分類に従い、翌期の一時差異等のスケジューリングの結果に基づいて、繰延税金資産を見積もっております。
(2) 当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定
将来の収益力に基づく課税所得の見積りは、翌期の事業計画を基礎としており、その主要な仮定は、
予想販売数量、予想販売単価であります。予想販売数量は、直近の受注状況及び得意先年間所要情報を基に算定しております。また、予想販売単価については、直近の約定単価及び得意先毎の予想変動率によって算定しております。
なお、これらの主要な仮定については、主に翌期に係る予想に限定されているため、可能な限り変動要素を含まない入手可能な情報を基に算定しております。
(3) 翌事業年度の財務諸表に与える影響
主要な仮定の一つである予想販売数量は、見積りの不確実性が高く、販売数量が変動することに伴い、課税所得の見積額が変動することにより、繰延税金資産の回収可能性の判断に重要な影響を与える
リスクがあるものと考えております。

- 73 -

（会計方針の変更）（収益認識に関する会計基準等の適用）「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号

2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより、輸出取引については、主として船積時に収益を認識しておりましたが、財又はサービスを顧客に移転し当該履行義務が充足された一時点で収益を認識する方法に変更しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
この結果、収益認識会計基準等の適用を行う前と比べて、当事業年度の貸借対照表は、売掛金は7,536千円
減少し、商品及び製品は4,868千円増加しております。当事業年度の損益計算書は、売上高は100千円減少し、売上原価は1,292千円増加し、営業利益、経常利益及び税引前当期純利益はそれぞれ1,393千円減少し、法人税等調整額は383千円減少し、当期純利益は1,776千円減少しております。
当事業年度の期首の純資産に累積的影響額が反映されたことにより、株主資本等変動計算書の利益剰余金の期首残高は891千円減少しております。
当事業年度の１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益はそれ
ぞれ0.31円、0.21円及び0.21円減少しております。
なお、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関係」
注記については記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、財務諸表に与える影響はありません。
（表示方法の変更）（貸借対照表）前事業年度において、「流動資産」の「その他」に計上しておりました「短期貸付金」は、総資産の100分の１を超えたため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「その他」797千円は、「流動資産」の「短期貸付金」246千円、「その他」550千円として組替えております。
（追加情報）（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）
当社では、顧客から提示された受注情報等入手可能な客観性のある外部情報も使用して繰延税金資産の回収可能性に関する会計上の見積りを行っております。当事業年度の会計上の見積りにおける新型コロナウイルス
感染症の影響については、感染症の収束までには翌事業年度末までの期間を要すると仮定していますが、感染症発生後、現在までの生産実績、販売実績、受注状況等から影響は軽微であると判断しております。

- 74 -

（貸借対照表関係）※１ 担保に供している資産
前事業年度（2021年３月31日）

当事業年度（2022年３月31日）

建物

83,608千円

81,395千円

土地
投資有価証券

40,42918,38037,43319,040142,417

137,868

計
担保付債務

前事業年度
（2021年３月31日）

当事業年度（2022年３月31日）

短期借入金
１年内返済予定の長期借入金

40,380千円
714,60963,700千円
686,904

長期借入金

483,526

462,7221,238,515

1,213,326

計※２

関係会社に対する主な資産・負債
区分掲記した以外で各科目に含まれているものは次のとおりです。
前事業年度（2021年３月31日）

流動資産
売掛金
未収入金
短期貸付金

330,600千円
3,805,482
-

長期貸付金
流動負債
買掛金
未払金
未払費用
３

当事業年度
（2022年３月31日）-

1,328,400

2,866
48,403103,863

6,395

9,306

偶発債務
次のとおり関係会社の仕入先に対する買掛金等に対し、債務保証を行っております。
前事業年度（2021年３月31日）

青森リバーテクノ株式会社
４300,342千円
72,81098,40096,623千円

当事業年度（2022年３月31日）
133,835千円

輸出手形（信用状なし）割引高
前事業年度（2021年３月31日）

輸出手形（信用状なし）割引高

101,514千円- 75 -

当事業年度（2022年３月31日）
163,748千円

（損益計算書関係）※１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
（自
至

前事業年度
2020年４月１日
2021年３月31日）

売上高
仕入高
外注加工費

（自
至

1,293,548千円
52,9973,544,238

受取利息

2,149,861千円
58,3004,236,964

※２

当事業年度
2021年４月１日
2022年３月31日）

14,518

販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度25％、当事業年度19％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度75％、当事業年度81％であります。
なお、主要な費目及び金額は次のとおりであります。
（自
至

前事業年度
2020年４月１日
2021年３月31日）

給与手当等
役員報酬
賞与引当金繰入額
退職給付費用（自至216,857千円
82,24523,258
11,671

役員退職慰労引当金繰入額
役員賞与引当金繰入額
減価償却費

当事業年度
2021年４月１日
2022年３月31日）
239,525千円
113,61036,502
13,128

4,450
9,818

8,020
27,468
12,165

研究開発費

195,903207,975

支払手数料

182,778

187,629（表示方法の変更）
前事業年度において、販売費及び一般管理費のうち主要な費目として表示していなかった「役員報酬」は、販売費及び一般管理費の総額の100分の10を超えたため、当事業年度より表示することとしました。
※３

固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。
前事業年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）

車両運搬具
建設仮勘定
計
※４

（自
至

当事業年度
2021年４月１日
2022年３月31日）

4千円
-

-千円
223

4

223

固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。
前事業年度（自 2020年４月１日
至 2021年３月31日）

機械及び装置工具、器具及び備品
計

（自
至

当事業年度
2021年４月１日
2022年３月31日）

597千円
-

1,563千円
0

597

1,564

（有価証券関係）
前事業年度（2021年３月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額 子会社株式929,440千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（2022年３月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額ておりません。

子会社株式929,440千円）は、市場価格のない株式等のため、時価を記載し- 76 -

（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度（2021年３月31日）

当事業年度（2022年３月31日）

繰延税金資産
賞与引当金
貸倒引当金

10,216千円
1,450

24,882千円
839

役員退職慰労引当金
退職給付引当金

33,94047,92232,652
46,907

関係会社株式評価損
関係会社事業損失引当金

190,614727,357

873,968-

減損損失
投資有価証券評価損

32,16948

30,047
-

繰越欠損金
その他

372,505
9,088

307,703
18,105

繰延税金資産小計

1,425,314

1,335,106△290,171△983,516△248,095△981,024

評価性引当額小計△1,273,687△1,229,119

繰延税金資産合計

151,627

105,987△2,059△2,666

繰延税金負債合計△2,059△2,666

繰延税金資産の純額

149,567

103,320

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度（2021年３月31日）

当事業年度（2022年３月31日）

30.1％

30.1％

法定実効税率（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目

1.1

0.0

受取配当金等永久に益金に算入されない項目
住民税均等割
評価性引当額の増減
繰越欠損金の期限切れ

△0.0
0.9
△36.2
5.5

△0.0
0.5
△4.3
-

税額控除
その他

△1.7
0.0

△1.6
0.3

税効果会計適用後の法人税等の負担率

△0.3

25.0

（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。

- 77 -

④【附属明細表】【有形固定資産等明細表】
当期首残高
（千円）

当期増加額
（千円）

当期減少額
（千円）

当期末残高
（千円）

当期末減価償
却累計額及び
減損損失累計額又は償却累計額（千円）

建物

574,791

17,823-592,614468,741

4,905

123,872

構築物

31,533--31,53330,359145

1,173

9,481,188

968,676434,287

10,015,577

8,251,120

406,730

1,764,456

8,138

3,825

-

11,963

8,572

2,042

3,391

工具、器具及び備品

544,351

24,56038,794

530,117496,712

14,361

33,404

土地

40,429--40,429--40,429

リース資産

33,630846

2,535

31,94020,8083,203

11,132

建設仮勘定

691,283

689,388

1,063,797

316,874--

316,874

11,405,345

1,705,120

1,539,415

11,571,049

9,276,313

431,3882,294,735

ソフトウエア

1,845

750

-

2,595

709

494

1,885

特許権

15,188--15,18815,188

-

-

電話加入権

4,690

-

-

4,690

-

-

4,690

21,724750-

22,474

15,897494

6,576

15,065-140

14,96912,629

3,337

2,340

資産の種類

当期償却額
（千円）

差引当期末
残高
（千円）

有形固定資産機械及び装置車両運搬具

有形固定資産計
無形固定資産無形固定資産計
長期前払費用（注）１．当期増加額の主なものは次のとおりであります。
資産の種類

資産の用途

金額（千円）

機械及び装置水晶製品製造装置

968,676

建設仮勘定

水晶製品製造装置

689,388

２．当期減少額の主なものは次のとおりであります。
資産の種類

資産の用途

金額（千円）

機械及び装置水晶製品製造装置

434,287【引当金明細表】
区分

当期首残高
（千円）

当期減少額
（目的使用）
（千円）

当期増加額
（千円）

当期減少額
（その他）
（千円）

当期末残高
（千円）

貸倒引当金

4,820

2,790

-

4,820

2,790

賞与引当金

33,941

55,19733,941-

55,197-

27,468--27,468112,760

8,020

12,300-108,480

2,416,470-

2,270,276

146,194-

役員賞与引当金
役員退職慰労引当金
関係会社事業損失引当金（注）１．貸倒引当金の当期減少額（その他）は、一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。
２．関係会社事業損失引当金の減少額（目的使用）は、青森リバーテクノ株式会社の債務超過解消のための債権放棄に伴う未収入金への振替によるもの、また減少額（その他）は、同社の利益計上によるものであります。
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。

- 78 -

第６【提出会社の株式事務の概要】
事業年度

４月１日から３月３１日まで

定時株主総会

６月中

基準日

３月３１日

剰余金の配当の基準日

９月３０日
３月３１日

１単元の株式数

１００株

単元未満株式の買取り
取扱場所

株主名簿管理人（特別口座）
東京都杉並区和泉二丁目８番４号

三井住友信託銀行株式会社

証券代行部（特別口座）
東京都千代田区丸の内一丁目４番１号

取次所

三井住友信託銀行株式会社――――――

買取手数料

株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額
当会社の公告の方法は、電子公告とする。ただし、事故その他の止むを得ない

公告掲載方法事由により電子公告とすることができないときは、日本経済新聞に掲載する。
公告掲載ＵＲＬ
http://www.river-ele.co.jp/

株主に対する特典（注）該当事項はありません。

当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、会社法第166条第１項の規定による請求をする権利及び株主の有する株式数に応じて募集株式及び募集新株予約権の割当てを受ける
権利以外の権利を有しておりません。

- 79 -

第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。

２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第76期）（自 2020年４月１日(2）内部統制報告書及びその添付書類
2021年６月30日関東財務局長に提出(3）四半期報告書及び確認書（第77期第１四半期）（自（第77期第２四半期）（自（第77期第３四半期）（自2021年４月１日
2021年７月１日
2021年10月１日

至2021年３月31日）2021年６月30日関東財務局長に提出。

至至至

2021年６月30日）2021年８月12日関東財務局長に提出。
2021年９月30日）2021年11月12日関東財務局長に提出。
2021年12月31日）2022年２月14日関東財務局長に提出。

(4）臨時報告書
2021年７月2日関東財務局長に提出。
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく
臨時報告書であります。
(5）有価証券報告書の訂正報告書及び確認書
2021年５月24日関東財務局長に提出。
事業年度（第72期）（自 2016年４月１日 至 2017年３月31日）の有価証券報告書に係る訂正報告書及び確認書であります。
2021年５月24日関東財務局長に提出。
事業年度（第73期）（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）の有価証券報告書に係る訂正報告書及び確認書であります。
2021年５月24日関東財務局長に提出。
事業年度（第74期）（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）の有価証券報告書に係る訂正報告書及び確認書であります。
2021年５月24日関東財務局長に提出。
事業年度（第75期）（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）の有価証券報告書に係る訂正報告書及び確認書であります。

第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

- 80 -

独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書

2022年６月29日

リバーエレテック株式会社
取締役会

御中
EY新日本有限責任監査法人
松本事務所
指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

廣田

剛樹

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

椙尾

拓郎

＜財務諸表監査＞監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられているリバーエレテック株式会社の2021年４月１日から2022年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、リバーエレテック株式会社及び連結子会社の2022年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。

繰延税金資産の回収可能性
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由

監査上の対応

注記事項（税効果会計関係）に記載されているとおり、会社は2022年3月31日現在、繰延税金資産304,592千円を計

当監査法人は、繰延税金資産の回収可能性を検討するに当たり、主として以下の監査手続を実施した。

上している。これは、リバーエレテック株式会社及び連結子会社の将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金の総額

・将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金の残高について検討するとともに、その解消見込年度のスケジューリ

1,207,964千円から評価性引当額△903,372千円が控除されングについて検討した。

ている。また、（注）２．税務上の繰越欠損金及びその繰
延税金資産の繰越期限別の金額のとおり、税務上の繰越欠・将来の課税所得の見積りを評価するため、その基礎となる翌期の事業計画について検討した。翌期の事業計画の損金の一部に対し繰延税金資産142,563千円を認識してい検討にあたっては、取締役会によって承認された直近のる。
会社は、リバーエレテック株式会社及び連結子会社における将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に対して、将来の収益力に基づく課税所得の見積りにより繰延税金資

予算との整合性を検討した。
・経営者の事業計画策定の見積りプロセスの有効性を評価するため、過年度の事業計画と実績とを比較した。
・翌期の事業計画に含まれる主要な仮定である予想販売数

産の回収可能性を判断している。
将来の収益力に基づく課税所得の見積りは、翌期の事業計画を基礎としており、その主要な仮定は、予想販売数量
及び予想販売単価である。なお、会社は、当該主要な仮定について、注記事項（重要な会計上の見積り）に記載しており、新型コロナウイルス感染症による影響について、注量及び予想販売単価については、経営者と協議するとともに、過去実績からの趨勢分析をした結果と、利用可能な外部情報との比較を実施した。また、新型コロナウイ
ルス感染症の影響について経営者と議論し、収束時期に関する経営者の仮定を評価した。
・翌期の事業計画に一定のリスクを反映させた経営者によ記事項（追加情報）に記載している。
繰延税金資産の回収可能性の判断において、将来の事業

る不確実性への評価について検討した。

計画における主要な仮定は不確実性を伴い経営者による判断を必要とすることから、当監査法人は当該事項を監査上の主要な検討事項に該当するものと判断した。
その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
当監査法人の連結財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内容に対して意見を表明するものではない。
連結財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と連結財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのよ
うな重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告することが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。

連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・

経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
・

連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。

＜内部統制監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、リバーエレテック株式会社の2022年３月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、リバーエレテック株式会社が2022年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。
・ 財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討する。
・

内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以（注）１．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。

上独立監査人の監査報告書

2022年６月29日

リバーエレテック株式会社

取締役会

御中

EY新日本有限責任監査法人
松本事務所
指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

廣田

剛樹

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

椙尾

拓郎

監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられているリバーエレテック株式会社の2021年４月１日から2022年３月31日までの第77期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、リバーエ
レテック株式会社の2022年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。

繰延税金資産の回収可能性
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由

監査上の対応

注記事項（税効果会計関係）に記載されているとおり、会社は2022年3月31日現在、繰延税金資産105,987千円を計

当監査法人は、繰延税金資産の回収可能性を検討するに当たり、主として以下の監査手続を実施した。

上している。これは、リバーエレテック株式会社の将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金の総額1,335,106千円

・将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金の残高について検討するとともに、その解消見込年度のスケジューリ

から評価性引当額△1,229,119千円が控除されている。まングについて検討した。

た 、 税務上 の 繰越欠損金 の 一部 に 対 し 繰延税金資産
59,607千円を認識している。

・将来の課税所得の見積りを評価するため、その基礎となる翌期の事業計画について検討した。翌期の事業計画の会社は、リバーエレテック株式会社における将来減算一検討にあたっては、取締役会によって承認された直近の時差異及び税務上の繰越欠損金に対して、将来の収益力に基づく課税所得の見積りにより繰延税金資産の回収可能性を判断している。
将来の収益力に基づく課税所得の見積りは、翌期の事業予算との整合性を検討した。
・経営者の事業計画策定の見積りプロセスの有効性を評価するため、過年度の事業計画と実績とを比較した。
・翌期の事業計画に含まれる主要な仮定である予想販売数

計画を基礎としており、その主要な仮定は、予想販売数量
及び予想販売単価である。なお、会社は、当該主要な仮定について、注記事項（重要な会計上の見積り）に記載しており、新型コロナウイルス感染症による影響について、注
記事項（追加情報）に記載している。
繰延税金資産の回収可能性の判断において、将来の事業量及び予想販売単価については、経営者と協議するとともに、過去実績からの趨勢分析をした結果と、利用可能な外部情報との比較を実施した。また、新型コロナウイ
ルス感染症の影響について経営者と議論し、収束時期に関する経営者の仮定を評価した。
・翌期の事業計画に一定のリスクを反映させた経営者によ

計画における主要な仮定は不確実性を伴い経営者による判断を必要とすることから、当監査法人は当該事項を監査上る不確実性への評価について検討した。

の主要な検討事項に該当するものと判断した。
その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内
容に対して意見を表明するものではない。
財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告することが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。

財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項
を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以（注）１．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。

上

【表紙】
【提出書類】

確認書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の２第１項【提出先】

関東財務局長【提出日】

2022年６月29日【会社名】

リバーエレテック株式会社【英訳名】

RIVER ELETEC CORPORATION【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【最高財務責任者の役職氏名】

該当事項はありません。

【本店の所在の場所】

山梨県韮崎市富士見ヶ丘二丁目１番11号【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

若尾

富士男

（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

１【有価証券報告書の記載内容の適正性に関する事項】
当社代表取締役社長若尾富士男は、当社の第77期（自2021年４月１日

至2022年３月31日）の有価証券報告書の記

載内容が金融商品取引法令に基づき適正に記載されていることを確認しました。

２【特記事項】
特記すべき事項はありません。

【表紙】【提出書類】

内部統制報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の４第１項【提出先】

関東財務局長【提出日】

2022年６月29日【会社名】

リバーエレテック株式会社【英訳名】

RIVER ELETEC CORPORATION【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【最高財務責任者の役職氏名】

該当事項はありません。

【本店の所在の場所】

山梨県韮崎市富士見ヶ丘二丁目１番11号【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

若尾

富士男

１【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
当社代表取締役社長若尾富士男は、当社及び連結子会社（以下「当社グループ」）の財務報告に係る内部統制を整
備及び運用する責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の設定について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用しております。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結び付き、一体となって機能することで、その目的を合理的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があります。

２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
当社代表取締役社長若尾富士男は、当事業年度の末日である2022年３月31日を基準日とし、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、当社グループの財務報告に係る内部統制の評価を実施しました。
本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に影響を及ぼす内部統制の評価を行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しました。当該業務プロセスの評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社及び各事業拠点について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定しました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性を考慮して決定しており、会社及び連結子会社５社を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プ
ロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しました。
業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の前連結会計年度の連結売上高の金額が高い拠点から合算していき、前連結会計年度の連結売上高の概ね2/3程度の割合に達している事業拠点を重要な事業拠点として選定しました。選定した重要な事業拠点においては、事業目的に大きく関わる勘定科目として、「売上高」「売掛金」「棚卸資産」に至る業務プロセスを評価の対象としました。さらに、選定した重要な各事業拠点にかかわらず、
それ以外の事業拠点をも含めた範囲について、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスやリスクが大きい取引を行っている事業又は業務に係る業務プロセスを財務報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして評価対象に追加しております。

３【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、当事業年度末日において、当社グループの財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしました。

４【付記事項】
該当事項はありません。

５【特記事項】
特記すべき事項はありません。