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�利�生事業の一�として��員の計�的な財産形成や住宅取得資金づくり、��後の生��定の一�とするため、��６年度の�財形貯蓄�の�規�込を受け付けます。
�非この機会に加入してください。
財形貯蓄とは、���者財産形成��法�に基づく�度で、��員と金融機関が契約した積立金を����員会が毎月の給料や期�・��手当（以下、「給料等」という。
）から控除し、金融機関�預入�行する貯蓄�度です。住宅財形と年金財形については、特�として利子所得の非課税措置（元利合計又は払込保険料累計額550万円まで）が受けられます。

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���業等（子が３�に�するまで）の期間中は、財形貯蓄の預入れを中�することができます（平成27年4月1日から、財形非課税貯蓄（財形年金）及び財形非課税住宅貯蓄（財形住宅）
�度における「���業等取得者の継続適用特�」�度がス�ート。）。

注 意 事 項
１. 事前の手続が必要です。
���業を取得する�が継続適用特�を利用して���業期間中に払込みを中�するためには、���業の開始日までに、年金財形（住宅財形）を契約している契約金融機関に所定の���等を�出する必要があります。
２. �場復�直後の払込み再開手続が必要です。
�場復�直後の払込みを行う�き日（原則、�場復�後最初の給与支払日）に振り込みを再開していただくことが必要です。
（再開されない場合は、非課税措置の適用が受けられなくなります。）
３. ���等は、各契約金融機関にあります。
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手 続 等
各契約金融機関に���業等の継続適用���（�式12�）等の�出が必要となります。

�����������各金融機関では、財形貯蓄の�込手続に関して����を収�し、��ナン�ー法に定める利用目的の��で取り扱います。
利用目的の詳細については、各取扱金融機関のお問合せ��の照会又は�ームページで確認してください。

�����������各取扱金融機関では、��情�を、財形貯蓄の�込手続等の�か、各金融機関の利用目的の��で取り扱います。
また、����員財産形成貯蓄（一般・年金・住宅）の事務手続等に必要な��で各取扱金融機関等の間で相�に��します。
なお、利用目的の詳細については、各取扱金融機関のお問合せ��の照会又は�ームページで確認してください。

��６年

１１�

月

水

�期付�員、会計年度�用�員、非���員

年金財形

住宅財形

（損害保険会社は、最低積立額が3,000円）

��６年。

年金財形

住宅財形

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年金財形
住宅財形
10
※なお、一部払出金、解約金を他金融機関�振り込�場合は、振込手数料がかかる場合があります。

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。
１。

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20.315

してください。

住宅財形

年金財形（目的外解約）20.315。

。

。
「５年以上」の期間にわたって定期的に積み立てる。

。

。
。
。

。

。
。
。

。

。には次の書類を提出すること。

。
。

ただし、��的な取扱については、取扱金融機関によって異なる場合があるのであらかじめ、契約金融機関に確認すること。

に20.315加入時の年�が「満55�未満」の��員。

�込時��で満55�未満であること。

。

。

。

。
。

。

契約応当日。
。

。
。

。
。
。

。

詳細については各取扱金融機関に直接確認してください。
一般財形貯蓄・住宅財形貯蓄の商品概要
貯

蓄の種類

貯

期日指定定期預金（都銀・地銀・県信連）（信 金 ・ 労 金）

金
（信銭託信銀託行）

財 形 定 期 預 金（新生銀行）

株 式 投 資 信 託（証券会社）

財形貯蓄積立保険（生 命 保 険 会 社）

蓄

※詳細は各社所定のパンフレットを御参照ください。の概要

一般財形の場合

税率（注）①積立金は１年複利の期日指定定期で受入れ。
②満期日にはそれぞれ自動継続されるエンドレス型。

20.315 ％ の源泉分離課税①積立金は金銭信託で受入れ。
②収益金は自動的に元本に組入れ。
③予定配当率は各社毎に毎月発表する。
④半年複利。
（利率調整金は、信託銀行ごとに若干異なることがある。
）

20.315 ％ の源泉分離課税①積立金は、財形定期預金（半年利払型）で受入れ。
②半年毎の利息は自動的に元本組入れ。
③１円から無駄なく半年複利で運用。

20.315 ％ の源泉分離課税①積立金で財形専用株式投資信託「財形株投」を購入。
②一般財形は、株式組入上限30％の「財形株投（一般財形30）」と株式組入上限50％の「財形株投（一般財形50）」の選択が可能。
住宅財形は、株式組入上限30％の「財形株投（年金・住宅財形30）」で運用。
③株式部分の運用は東証株価指数に連動するシステム運用で行い、残りの部分は、公社債等で運用する。
④毎年１回、利息等収益を中心に分配を行い、自動的に再投資。
⑤元本の保証はなし。

収益分配金
および解約換金時の利益に対して20.315％の源泉
分 離 課 税

①お預り金は貯蓄積立保険で運用。
②毎月又はボーナス時に給与天引により払込まれる保険料から③の災害死亡保障に充てる部分を控除した金額に対しその時の所定の予定利率で付利して積み立てられる。配当金額は、それぞれの支払時期の前年度決算により決定する。運用実績によっては、配当が支払われないこともある。
③災害による死亡・高度障害の場合事故発生時における払込保険料累計額の５倍相当額の災害死亡・災害高度障害保険金等が支払われる。

解 約・ 一 時 払出し時の利息
相 当 部 分 に20.315 ％ の源泉分離課税（適用金利、解約控除率は、生命保険各社毎に若干異なることがある。
）※財形法の改正又は金利水準の低下などの著しい経済変動その他の事情の変更により、特に必要があると認めたときには主務官庁の許可を得て、普通約款の規定又は保険料、積立金等の計算の基礎を将来に向かって変更することがある。
変更する場合には、事前にその旨を通知する。

財形貯蓄傷害保険
財形住宅傷害保険（損 害 保 険 会 社）

①毎月又はボーナス時に積立。
②傷害による死亡または重度後遺障害の場合払込保険料累計額の５倍＋契約者配当（ご加入２年目以降）を支払う（契約者配当は保険料のうち積立部分の運用益が予定の額を超えた場合に支払う。
）。
③最低保険料3,000円からの引受。
※財 形法の改正又は金利水準の低下などの著しい経済変動その他の事情の変更により、特に必要があると認めたときには主務官庁の許可を得て、普通約款の規定又は保険料、積立金等の計算の基礎を将来に向かって変更することがある。
変更する場合には、事前にその旨を通知する。

（注）源泉分離課税には、平成25年１月より25年間、復興特別所得税が加算されます。
（所得税15％×2.1％＝0.315％）8

解約時の利息相 当 部 分 に20.315 ％ の源泉分離課税

一般

財形の場

解約の条件

合住宅

財形の場

合

住宅取得時の払出条件

目的外払出の条件①１ 年経過後、期日指定することにより一部解約が可能。
②解約手数料なし。

①原則として期間対応利率１年未満は中途解約利率。
②解約手数料なし。

①払出し時から遡って５年間の利子が20.315％課税。
②原則として期間対応利率１年未満は中途解約利率。
③解約手数料なし。

①所定の解約手数料を差し引く。

①解約手数料なし。

①払出し時から遡って５年間の利子が20.315％課税。
②所定の解約手数料を差し引く。

①払 戻元本１万円につき20円の中途解約調整金が差し引かれる。
但し、利息の総額を超えない。
他行向送金手数料はかかる。

①払 戻元本１万円につき20円の中途解約調整金が差し引かれる。
但 し、利息の総額を超えない。
他 行向送金手数料はかかる。

①払出し時から遡って５年間の利子が20.315％課税。
②払戻元本10,000円につき10円の中途解約調整金が差し引かれる。
但し、利息の総額を超えない。
他行向送金手数料はかかる。

①解約手数料なし。

①解約手数料なし。

①払出し時から遡って５年間の収益分配金に対し20.315％課税。
②解約手数料なし。

①解 約や一部払戻（一部契約）はいつでもできる。
②２ 年未満で解約・一部払出しの場合に限り、解約控除がある。
〈 解約控除率 〉
・１か月目：0.575％。
・２ か 月目以降毎月0.025％ずつ減少し2４か月目以降ゼロになる。

①住 宅取得・増改築等の払出しの場合は解約控除なし。
（非課税扱）●返戻金が払込保険料累計額を下回ることもある。
積立金は、お払込保険料から災害死亡保険金などの支払いや契約の維持運営にあてられる経費を月々控除したものに、予定利率を付利して積み立てられたもの。このため、毎月一定額を継続して払込みした場合は、契約後＊47か月以内に解約すると、返戻金が払込保険料累計額より少ない金額になる。
なお、この期間は、途中で保険料を増額した場合、または一部払出を行った場合等に＊47か月間を超えることがある。
また、他金融機関からの預替えにより生命保険の財形商品に加入する場合にも、当初の積立金は預替え時の元本を下回ることがある。

①住宅取得・増改築以外の払出しの場合差益（利子部分）に対し20.315％の源泉分離課税扱となる。
②①の払出しの場合
２年以内の払出しに限り、解約控除がある。
〈 解約控除率 〉
・１か月目：0.575％。
・２か月目以降毎月0.025％ずつ減少し2４か月目以降ゼロになる。
●返戻金が払込保険料累計額を下回ることもある。
積立金は、払込保険料から災害死亡保険金などの支払いや契約の維持運営にあてられる経費を月々控除したものに、予定利率を付利して積み立てられたもの。このため、毎月一定額を継続して払い込んだ場合は、契約後＊47か月以内に解約または生存給付金の払出しをすると、返戻金が払込保険料累計額より少ない金額になる。なお、この期間は、途中で保険料を増額した場合、または生存給付金の払出しを行った場合等に＊47か月間を超えることがある。
また、他金融機関からの預替えにより生命保険の財形商品に加入する場合にも、当初の積立金は預替え時の元本を下回ることがある。

貯蓄・契約の保 護 概 要

預金保険機構により、元本１千万円までとその利息を保護。

・顧客の資産は証券会社の資産と分別して保管され、破綻が生じても顧客の資産はそのまま返還される。
・返還に支障が生じた場合は、投資者保護基金が１千万円まで補償。

生命保険契約者保護機構◆保険会社の業務または財産の状況の変化により、契約時に約束した保険金額、年金額、給付金額等が削減されることがある。
◆保険会社は、保険業法にもとづき設立された生命保険契約者保護機構に、会員として加入している。会員である生命保険会社が破綻に陥った場合、生命保険契約者保護機構により保険契約者保護の措置が図られるが、この場合でも、契約時に約束した保険金額、年金額、給付金額等が削減されることがある。

＊お取扱いは生命保険会社により異なります。

①解約手数料なし。

①解約手数料なし。
その時点における積立金と配当金を支払う。

①当初からの利子相当部分が 20.315％課税。
②解約手数料なし。
その時点における積立金と配当金が支払われる。

下記保護概要参照。

保護概要
・引受保険会社の経営が破綻した場合など保険会社の業務または財産の状況の変化により、契約時に約束した保険金・満期返れい金・基本年金・解約返れい金等の支払いが一定期間凍結されたり、金額が削減されたりすることがある。
・引受保険会社が経営破綻に陥った場合の保険契約者保護の仕組みとして「損害保険契約者保護機構」があり、取扱各損害保険会社も加入。
この保険は「損害保険契約者保護機構」の補償対象で引受保険会社が破綻した場合、次のとおり補償される。
①保険金・満期返れい金・基本年金・解約返れい金等は 90％まで補償。ただし、破綻後の予定利率見直し等により、当初定められていた金額の 90％を下回る場合あり。
②主務大臣が定める率より高い予定利率を適用している保険契約については、90％より補償割合が引下がる場合あり。
③破綻時移行の一定期間内にこの契約を解除される場合、解約返れい金が削減され、90％より補償割合が引下がる場合あり。

9詳細については各取扱金融機関に直接確認してください。
年金財形貯蓄の商品概要
貯蓄の種類※詳細は各社所定のパンフレットを御参照ください。

貯

蓄の概

要

積立期間

財 形 年 金 預 金（都銀・地銀・県信連）（信 金 ・ 労 金）

①積立金は１年複利の期日指定定期で受入れ。
②一定時期に元利合計額をまとめ年金支払回数の同型定期預金に均等額で振分け。
③それぞれの定期の満期日に元利金を年金給付。

５年以上５年以上

財産形成年金信託（信託銀行）①積立金は金銭信託で受入れ。
②収益金は自動的に元本に組入れ。
③予定配当率は各社毎に毎月発表する。
④半年複利。
(利率調整金は、信託銀行ごとに若干異なることがある。
)①積立金は財形定期預金（半年複利型）で受入れ。
②年金受取時は当行試算レートで一回あたりの受取額を設定する為、実際の金利水準が試算レートを下回った場合は受取期間が短縮される。
③１円から無駄なく半年複利（５年毎に利息を元加）で運用。

５年以上①積立金で株式組入上限30％の財形専用株式投資信託「財形株投（年金・住宅財形30）」を購入。
②株式部分の運用は東証株価指数に連動するシステム運用で行い、残りの部分は、公社債等で運用する。
③毎年１回、利息等収益を中心に分配を行い、自動的に再投資。
④元本の保証はなし。

５年以上①お預り金は年金受取を目的とする貯蓄積立保険で運用。
②毎月又はボーナス時に給与天引きより払込まれる保険料から③の災害死亡保障に充てる部分を控除した金額に対しその時の所定の予定利率で付利して積み立てられる。配当金額は、それぞれの支払時期の前年度決算により決定する。運用実績によっては、配当金が支払われないこともある。
③災害による死亡・高度傷害の場合、事故発生時における払込保険料累計額の５倍相当額の災害死亡・災害高度障害保険金等が支払われる（年金支払開始日前に死亡、または所定の高度障害状態に該当した場合。
）
。

５年以上
※賞与のみ積立財 形 定 期 預 金（新生銀行）

株 式 投 資 信 託（証券会社）

財形年金積立保険（ 生 命 保 険 会 社）

財形年金傷害保険（ 損 害 保 険 会 社）

10の場合は６年以上※財形法の改正又は金利水準の低下などの著しい経済変動その他の事情の変更により、特に必要があると認めたときには主務官庁の許可を得て、普通約款の規定又は保険料、積立金等の計算の基礎を将来に向かって変更することがある。変更する場合には、事前にその旨を通知する。

①年金支払いを目的とする貯蓄型保険。
②年金支払開始前の傷害による死亡又は重度後遺障害の場合払込保険料累計額の５倍＋契約者配当（加入２年目以降）を支払う（契約者配当は保険料のうち積立部分の運用益が予定の額を超えた場合に支払う。
）。
③最低保険料3,000円からの引受。
※財形法の改正又は金利水準の低下などの著しい経済変動その他の事情の変更により、特に必要があると認めたときには主務官庁の許可を得て、普通約款の規定又は保険料、積立金等の計算の基礎を将来に向かって変更することがある。変更する場合には、事前にその旨を通知する。

５年以上

据置期間

受取方

法
年金種類

中 途 解 約 の 条 件

受取期間

受取回数

最終預入日から６か月以上５年以内

５ 年 以 上20 年 以 内

３ か 月 毎払い

①逓増型のみ①払戻時から遡って５年間の利子が追徴課税。
②原則として期間対応利率１年未満は中途解約利率。

最終預入日から３か月以上
５年以内

５ 年 以 上20 年 以 内

３ か 月 毎
（年４回）

①定額型
②逓増型

①所定の解約手数料を差し引く。
②払戻時から遡って５年間の利子が追徴課税。

貯蓄・契約の保 護 概 要

預 金 保 険 機 構 に よ り、 元 本
1 千万円までとその利息を保護。
最終預入日から５年以内

５ 年 以 上20 年 以 内

毎 月 払 い３ か 月 毎払い

①定額型
②定率逓増型①年金受取時は無料。
目 的 外 解 約 時 は10,000円 に つ き20円の中途解約調整金が差し引かれ払出日から遡って５年間の利子に対して20.315％課税。

据置なしあるいは５年以内５ 年 以 上20 年 以 内

３ か 月 毎（年４回）①定口数型①払出し時から遡って５年間の収益分配金に対し20.315％課税。
②解約手数料なし。

②定口数逓増型

年ごとに
３
受取口数を 増やす。 ・顧客の資産は証券会社の資産と分別して保管され、破綻が生じても顧客の資産はそのまま返還される。
・返還に支障が生じた場合は、投資者保護基金が１千万円まで補償。

最終預入日か
ら５年以内

確 定 年 金（ ６ 年、10年、15年 受取）又は10年保証終身
年 金 (定 額型、逓増型)から選択できる。

年 ４ 回 受取 ま た は
年 １ 回 受取 か ら 選
択 で き る。

①確 定 年 金（ ６年、10年、15年）定額型②10年保証終身年金定額型、逓増型から選択

＊

＊

＊

＊内容については各取扱保険会社にお問い合せください。

最終預入日から５年以内

５ 年、（６回 ) 以上

年 １ 回 払

①定額型
②定額逓増型①２年未満の場合に限り、解約控除がある。
（解約控除率）・１か月日：0.575％。
・２か月日以降毎月0.025％ずつ減少し2４か月目以降ゼロになる。
 適 用金利、解約控除率は生命保険各 
 社毎に若干異なることがある。
②解約された場合は、原則として要件違反となり、差益に対して一時所得課税扱いとなる。
また、年金開始日以後５年以内に一括払い（解約）された場合、すでに非課税で受け取っている差益に対しても遡及して20.315％源泉分離課税される。
※返 戻金が払込保険料累計額を下回ることもある。
積立金は、払込保険料から災害死亡保険金などの支払いや契約の維持運営にあてられる経費を月々控除したものに、予定利率を付利して積み立てられたもの。このため、毎月一定額を継続して払込んだ場合は、契約後＊47か月以内に解約をすると、返戻金が払込保険料累計額より少ない金額になる。
なお、この期間は、途中で保険料を増額した場合等に＊47か月間を超えることがある。
また、他金融機関からの預替えにより生命保険の財形商品に加入した場合にも、当初の積立金は預替え時の元本を下回ることがある。
③年 金開始後の解約について、10年保証終身年金は年金支払開始日以降の解約は取り扱わない。

①手数料なし。
その時点における積立金と配当金が支払われる。
②中途解約時の解約金等は一時所得として所得税の課税対象となる。
（解約時の差益に対して一時所得扱いが適用される。
)※所定の予定利率で毎月一定額を継続して払込んだ場合は、契約後所定の期間内に解約をすると、返戻金が既払保険料より少ない金額になる。
なお、この期間は途中で保険料を増額した場合、又は一部払出しを行った場合等に所定の期間を超えることがある。

生命保険契約者保護機構
・保険会社の業務または財産の状況の変化により、保険金額、年金額、給付金額等が削減されることがある。
・保険会社は、保険業法にもとづき設立された生命保険契約者保護機構に、会員として加入している。会員である生命保険会社が破綻に陥った場
合、生命保険契約者保護機構により保険契約者保護の措置が図られるが、この場合でも、保険金額、年金額、給付金額等が削滅されることがある。

９ページ参照。

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