財団法人

C.W.ニコル・アファンの森財団

会計報告
第三事業年度
自 2004 年 4 月 1 日
至 2005 年 3 月 31 日
参考のため、第二事業年度を併記した。
目次
貸借対照表 ...........................................................................................................................................1
成果報告書 ...........................................................................................................................................2
持分増減計算書....................................................................................................................................5
注記事項 ...............................................................................................................................................6
会計報告の作成目的........................................................................................................................6
貸借対照表に関する注記 ................................................................................................................6
成果報告書に関する注記 ................................................................................................................9
正味財産計算書 .............................................................................................................................10
附表

財産目録

2004 年度.............................................................................................................. 11

附表

収支計算書..............................................................................................................................12

収益事業について..............................................................................................................................13
監事報告 .............................................................................................................................................14

貸借対照表各年度

３月３１日現在

単位：円
2003年度
〈資産の部〉【流動資産】
現金
普通預金 常用2004年度

2003年度

2004年度108,376
11,248,074

73,27817,754,239〈負債の部〉【流動負債】
未払金
前受金

1,711,646
7,280,000

7,597,297
5,225,000

普通預金 収益事業1,100,110
郵便貯金
1,505,000
郵便貯金 NPO
164,000
書籍

1,842,201
4,623,556
238,500
111,111

源泉徴収預かり金
23,500
社会保険料預り金
11,502
トラスト預かり金
2,666,659
流動負債計 11,693,307

120,520

未収金
817,496流動資産計 14,943,056【固定資産】

20,92024,663,805【固定負債】
除却費引当金5,586,199
18,529,016

265,858

410,787

負債合計 11,959,165

18,939,803（有形固定資産）
建物
車両
備品
構築物

1,495,345
181,125
2,973,216
222,034

1,415,534
173,250
2,561,472
522,034〈持分の部〉

土地
28,316,456
有形固定資産計 33,188,176

28,316,456
32,988,746

基本持分
財団運営による増減額

63,738,635
2,511,232

63,786,095
4,999,453（うち当期増加額）

230,4132,488,221

持分合計 66,249,867

68,785,548

負債および持分計 78,209,032

87,725,351（無形固定資産）72,80072,800（投資等）
30,000,000
固定資産計 63,260,976
資産計 78,204,032

30,000,000
63,061,546
87,725,351

1

成果報告書2004 年度 4 月 1 日より翌年 3 月 31 日まで
成果説明の部
本年度の森林整備内容は、これまで通り生物多様性の向上を目指した作業を実施した。
また、2002 年度トラスト完了地、およびその周辺への植樹を行い、弥生池南西側には水路を造成した。また、子どもたちがこれまで整備を続けてきたアファンの森（豊な森）で活動することによって、どのような効果が見られるのか検証するために、児童養護施設の子ども、および盲学校の児童生徒を招き、5 センスプロジェクトを実施した。

○ トラスト完了地、およびその周辺への植樹。
この場所は戦後畑として開拓され、その後放置され笹薮が主な場所だった。前年度に笹刈りや伐採を行い、今年度 5 月にアファンの森内の実生苗の移植、地元地域森林組合より購入した苗木を植樹した。

植樹前

植樹後

○ 弥生池南西側に水路造成
水路造成地は、土壌層の下に水を通さない岩盤があると予想され、排水が悪く水が停し、根の酸欠を招き樹木はやがて枯死することが予想できた。土壌中の水分を排水し、新たな生物の生息環境の提供を狙い、大きく蛇行させた水深の浅い水路を造成した。

造成前

造成後

尚、詳細については、2004 年度事業報告書、および調査報告書を参照。

2

コスト説明の部
単位：円
コスト説明の部

2003 年度

2004 年度

発生負担の部【事業費】
事業費
国際交流事業費

998,661

462,059

森林整備事業費

3,126,110

2,961,962

調査研究事業費

1,778,967

1,097,323

普及事業費

1,349,627

5,652,485

2,848,565

2,859,000

人材育成事業

1,180,341

1,597,390

循環型社会事業

1,497,658

12,157,962

12,779,929

26,788,181

人件費

2,186,454

7,885,914

運営費

3,181,171

4,187,282

森林整備事業

人件費

事業費合計

【管理費】

設立準備費

0
管理費合計

発生費用合計

5,367,625

12,073,196

18,147,554

38,861,377

3

費用負担の部

2003 年度

2004 年度【事業負担の部】
人材育成収入2,345,708

2,184,005

その他事業収入1,060,500

5,616,537

3,406,208

7,800,542

2,550,000

2,690,000

11,215

13,076

賛助会員収入3,000,000

3,150,000

寄付金収入

6,462,598

24,095,771

補助金収入

2,000,000

3,300,000

96

209

997,850

300,000

事業外負担の部

15,021,759

33,549,056

負担合計

18,427,967

41,349,598

持分形成

230,4132,488,221

事業負担の部【事業外負担の部】
アファン会費収入
基本財産運用収入

受取利息
その他

4持分増減計算書
各会計年度の 4 月 1 日より 3 月 31 日まで（単位：円）
2003 年度
2004年

2004 年度
2004年度

基本財産
期首残高
トラスト預り金から振替
期末残高
財団運営による持分増減額
期首残高
当期運営による持分増加額

44,903,385
18,835,250

63,738,635
47,46063,738,635

2,280,819
230,413

期末残高
期末持分合計63,786,095

2,511,232
2,488,221
2,511,232
66,249,867

4,999,453
68,785,548

2004 年度はアファンの森の中を分断している放置状態の森を取得したので、トラスト預り金からの振替をおこなった。

5

注記事項
会計報告の作成目的
財団法人

C.W.ニコル・アファンの森財団（以下財団）の当該会計年度の運営が、財団設立の目的にかなったものであったことを説明するために作成する。
すなわち以下の目的である。
（１）森林や里山の保全育成活動（２）自然環境の復元に関する実践活動（３）森林や里山の生態系及び自然環境の復元に関する調査研究活動（４）生態系に関する調査や保全活動を担う人材の育成事業（５）自然保護のための放置林の買上げ及び保全活動（６）財団の活動内容並びに森林文化の普及啓発活動（７）自然共生型社会システムに関する調査研究活動

貸借対照表に関する注記
固定資産の費用化について経年および、利用により利用価値の減少が想定される固定資産については、企業会計にいて一般におこなわれる減価償却の定額法により費用化をおこなった。減価償却費は事業費として計上している。なお、残存価格は 0 円とした。
なお、各勘定の明細は次の通である。

6建物
ゲストハウス
グラフティ

取得日
設立時
設立時

取得額
865,513282,585

2003.10.13

490,518
1,638,616

備品
除雪機
野営用テント

取得日
設立時
設立時

取得額
513,208
121,039

野営用テントパソコン
マルチメディアボード
コピー機

2003.11.25
2003.4.21
2002.4.1
2002.10.1

577,500
155,190
1,850,000
1,193,000

2
6
5
5

577,500
155,190
1,850,000
1,193,000

パソコン
両面コピーオプション
リコーレーザプリンター

2004.6.2
2004.10.20
2004.12.20

172,500
168,957
200,1305
3
5

172,500
168,957
200,130

グラフティ
建物合計

備品合計

車両
経トラック

耐用年数 償却基礎金額前期繰越帳簿価格
前期繰越減価償却累計額
当期償却金額 減価償却累計額 期末帳簿価格
20865,513778,962
86,551
43,276
129,827735,68614
282,585
242,216
40,36920,18560,554
222,03115

490,518

耐用年数 償却基礎金額
4513,2082
121,039

4,951,524

取得日

取得額

2004.3.3

189,000

474,167
1,495,345
帳簿価格
256,604
457,187
129,325
1,295,000
835,100

2,973,216

耐用年数 償却基礎金額
2189,000

帳簿価格

16,351
143,271

16,351
79,811

32,701
223,082

減価償却累計額 当期償却金額 減価償却累計額
256,604
128,302384,906
0
121,0390
121,039
120,31325,865555,000
357,900

912,900

7,875

帳簿価格
128,3020120,31325,865370,000
238,600

240,625
51,730925,000
596,500

336,875
103,460
925,000
596,500

28,75028,160
13,34228,75028,16013,342

143,750
140,798
186,788953,3312,390,052

2,561,472

減価償却累計額 当期償却金額 減価償却累計額

181,125

457,817
1,415,534

7,875

15,750

帳簿価格
173,250

構築物への取替法の採用
アファンの森内の池及び橋の設置に関わる費用については設置時に固定資産に計上し、後年に発生する維持費については、発生当該事業年度の費用とする取替法を利用した。
構築物
池

取得日
設立時

橋、サウンドシェルター

2004.6.23

取得額
220,034
300,000
520,034

除却費引当金の計上
有形固定資産は耐用年数の経過により利用ができなくなる。
この様な場合には、財団の環境を維持するために除却の費用が発生する。除
却費引当金は、有形固定資産の利用に応じて除却費の発生を認識し計上している。
この明細は、次の通りである。

7建物
ゲストハウスグラフティ
備品
除雪機
設立時
野営用テント設立時
マルチメディアボード 2002.4.1
コピー機
2002.10.1
パソコン
2004.6.2
リコーレーザプリンター
2004.12.20
備品合計
除却引当金合計

見積除去費用

耐用年数

償却基礎金額

前期繰越額

当期引当金額

1,000,000
300,000
1,300,000

20
14

1,000,000
300,000
1,300,000

100,000
42,857
142,857

50,00021,42971,428150,000
64,286214,287

30,000100,000
20,00020,00020,00020,000210,000
1,510,000

42
5
5
5
5

30,000100,000
20,00020,00020,00020,00015,000100,000
4,000
4,000

7,500
50,000
4,000
4,000
4,000
4,000
73,500144,928

22,500150,000
8,000
8,000
4,000
4,000
196,500410,787

123,000
265,857

除却費引当金累計額

持ち分の部の勘定科目名
当財団の取引の認識は発生主義によっている。資産負債差額は単なる収支差額ではない。当該会期間の運営が持分に与えた影響を示す。このため、資産負債差額については、企業会計にならって持ち分とした。いわゆる資本取引により増減するものについては基本持分として表記している。

8成果報告書に関する注記
成果報告書の表示形式
成果報告書の表示形式は、吉田寛『公会計の理論』（東洋経済新報社）によった。
財団の目的を達成するために発生費用と、その負担がどのようにおこなわれたかを表示した。
管理費の内容発生費用の部で要約表示した管理費の明細は次の通りである。
要約した科目

科目

人件費

給料

人件費

賞与

人件費

法定福利費

717,761

1,325,562

人件費

福利厚生費

147

9,352

2,186,454

7,885,914

人件費 計2003 年度

2004 年度

1,468,546

5,951,000
600,000

運営費

通信費

518,577

578,324

運営費

消耗品費

107,945

343,179

運営費

旅費交通費

110,023

211,413

運営費

会議費

155,511

347,936

運営費

租税公課

146,650

178,900

運営費

支払家賃

360,000

360,000

運営費

水道光熱費

6,541

76,835

運営費

手数料338,030

398,011

運営費

保険料

32,50014,000

運営費

新聞図書費

15,943

6,497

運営費

減価償却費

1,031,285

1,041,017

運営費

除却費引当金繰入額

132,929

144,929

運営費

雑費

225,237

486,241

運営費 計3,181,171

4,187,282

総計

5,367,625

12,073,196

9正味財産計算書
財団の持分の増減を示した。
県に届けるため持分増減計算書の持分を正味財産と読み替えた。
2004 年
基本財産
期首残高

63,738,635

トラスト預り金から振替

47,460

期末残高

63,786,095

財団運営による正味財産増減額
期首残高2,511,232

当期運営による正味財産増加額
期末残高2,488,221
4,999,453

期末正味財産合計

68,785,548

10

附表

財産目録

2004 年度

負債および、持分を計上しない 2004 年度の財産目録は次の通り。

基本財産
現金

運用財産

合計

73,27873,278

普通預金

19,596,440

19,596,440

郵便貯金

4,862,056

4,862,056

未収金

20,92020,920

書籍

111,111111,111

建物

1,415,534

1,415,534

車両

173,250

173,250備品

2,720,559

2,561,472

土地

28,316,456

28,316,456

構築物

522,034

522,034

電話加入権

72,80072,800

定期預金

30,000,000
総計58,316,456

30,000,000
29,567,982

87,725,351

11

附表

収支計算書
自 2004 年 4 月 1 日

至 2005 年 3 月 31 日

収入の部
人材育成収入2,184,005

その他事業収入

5,616,537

アファン会費収入

3,486,576

基本財産運用収入

13,076

賛助会員収入3,150,000

寄付金収入

24,095,771

補助金収入

3,300,000

受取利息

209

その他

300,000
収入合計

42,146,174

支出の部
国際交流事業費

462,059

森林整備事業費

2,961,962

調査研究事業費

1,097,323

普及事業費

5,763,596

森林整備事業

人件費2,859,000

人材育成事業1,597,390

循環型社会事業12,157,962

管理費合計

4,951,779

支出合計

31,739,960

次期繰越収支差額

10,406,214

注記
財団の会計記録は発生主義によりおこなっているので、企業会計で用いられる直接法によるキャッシュフロー計算書の作成方法によりに現金主義による収支計算を作成した。
なお、収支計算の範囲としたのは、現金・普通預金事業・郵便貯金・郵便貯金 NPO の各勘定である。

常用・普通預金収益

12

収益事業について税法上土地の賃貸借契約によび書籍の販売については、収益事業として取扱われる。
土地の賃貸借契約は、東京環境工科専門学校と契約している。本年度の当該契約および書籍販売に関わる収益は下記のとおりであった。書籍に関わる収入と費用が普及事業として扱っている。
単位: 円
収入の部
土地賃貸借収入

600,000

書籍売上424,177
収入合計

1,024,177

費用の部
森林整備事業
森林整備事業費

人件費
経費

書籍売上原価2,859,000
2,961,962
3,977,347

費用合計

9,798,309

収益事業利益-9,198,309

13

監事報告

財団法人

C.W.ニコル・アファンの森財団の第 3 事業年度（自 2004 年 4 月 1 日

至 2005 年 3 月 31 日）の会計報告について監査した。
この結果、会計報告は適切に財団の事業の内容を表示していると認める。

2005 年 4 月 22 日
財団法人

C.W.ニコル・アファンの森財団

監事

印

畠田洋平

監事

印

吉田寛14