財務諸表の注記
特定非営利活動法人 ＨＡ－ＨＡ－ＨＡ

2021年11月30日 現在

１． 重要な会計方針
財務諸表の作成は、ＮＰＯ法人会計基準（2010年7月20日 2017年12月12日最終改正 ＮＰＯ法人会計基準協議会）によっております。
(1).固定資産の減価償却の方法① 有形固定資産
建物：定額法
車両運搬具及びリース資産を除く什器備品：定率法
什器備品のうちリース資産：定額法② その他の資産
長期前払費用は、保証金のうち契約終了時に返還されないもの及び 礼金であり、法人税法の規定に基づく期間均等償却を採用しております。
(2).リース取引の処理方法
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、通常の売買取引に係る方法に準じた会計処理によっております。
(3).消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込方式によっております。
２． 事業別損益の内訳「別紙」参照３． 使途等が制約された寄付等の内訳
使途等が制約された寄付等の内訳は以下のとおりです。
当法人の正味財産は339,049円ですが、以下のように使途が特定されているものはありません。
内容

期首残高

当期増加額

当期減少額

期末残高

（単位：円）
備考

コーヒー寄付金（みえ市民活動ボランティアセンター）

080,000

80,000

受取寄付金
0 子LAB

令和2年度『赤い羽根 つながりをたやさない社会づくり～あたな
たは一人じゃない』 活動助成
（三重県共同募金会）

0296,360

296,360

受取助成金
0 子LAB

子ども文庫助成プログラム（伊藤忠記念財団）

0300,000

300,000

受取助成金
0 子LAB

通常募集 子ども・若者の未来（日本財団）

01,175,000

1,175,000

受取助成金
0 学LAB

緊急雇用安定助成金（厚生労働省）
雇用調整助成金（厚生労働省）両立支援等助成金（厚生労働省）三重県新型コロナウイルス感染症感染防止対策強化推進補助金（三重県）
令和 2 年度三重県発達障がい児・者に対する専用 VR 機器等を活用したソーシャルスキルト
レーニングによる学習等実施支援事業費補助金（三重県）

0032,157

164,909

32,157

受取助成金
法人全体にかかるものであり、該0 当部門に按分計上しております。

164,909

受取助成金
法人全体にかかるものであり、該0 当部門に按分計上しております。

0855,000

855,000

受取助成金
法人全体にかかるものであり、該0 当部門に按分計上しております。

0100,000

100,000

受取補助金
0 子LAB

0250,000

250,000

受取補助金
0 子LAB

障害福祉分野のICT導入事業
補助金
（三重県）
合計

0
01,000,000
4,253,426

受取補助金
0 子LAB
01,000,000
4,253,426

５． 固定資産の増減内訳
科目
期首取得価額（有形固定資産）建物
0
車両運搬具
1,205,000
什器 備品
4,186,790
有形固定資産 計
5,391,790（投資その他の資産）
保険積立金
575,888敷金
690,000
長期前払費用234,600
投資その他の資産 計
1,500,488
合計
6,892,278

取得（単位：円）
期末取得価額 減価償却累計額 期末帳簿価額

減少

1,397,869
0
3,159,140
4,557,009

00001,397,869
1,205,000
7,345,930
9,948,799

10,2601,204,998
2,846,069
4,061,327

1,387,609
2
4,499,861
5,887,472

779,867
800,000
400,000
1,979,867
6,536,876

140,970690,000
234,600
1,065,570
1,065,570

1,214,785
800,000
400,000
2,414,785
12,363,584

00
13,333
13,333
4,074,660

1,214,785
800,000
386,6672,401,452
8,288,924

当期借入

当期返済
一年内振替
1,908,000
4,056,000
4,000,000 ▲ 4,056,000
5,908,0000（単位：円）
期末残高
4,056,000
19,613,932
23,669,932

６． 借入金の増減内訳
科 目
1年内返済予定の長期借入金
長期借入金
合計

期首残高
1,908,000
9,027,932
10,935,932

0
18,642,000
18,642,000

７． 役員及びその近親者との取引の内容
役員及びその近親者との取引は以下の通りです。
（単位：円）
科目（活動計算書）
正会員受取会費
賛助会員受取会費
受取入会金
事業費 給料手当（事業）及び管理費 給与手当（管理）事業費 諸謝金
活動計算書 計（貸借対照表）1年内返済予定長期借入金
長期借入金
貸借対照表 計財務諸表に計上された金額

内、役員との取引

内、近親者及び支配法人等との取引

150,000
495,000
20,00080,0000050,000
35,00020,00036,998,253
100,000
37,763,253

26,064,030
026,144,030

0100,000
205,000

4,056,000
19,613,932
23,669,932

960,000
4,219,232
5,179,232

0008．その他特定非営利活動法人の資産、負債及び正味財産の状態並びに正味財産の増減の状況を明らかにするために必要な事項
複数の部門に共通して発生する費用の処理方法について
複数の部門に共通して発生する費用については、合理的な按分比率を用いて、按分計算を実施して該当部門に計上しております。
①すべての部門に共通して発生する費用については、すべての部門の営業時間割合と利用面積割合を考慮して按分比率を算定しております。
今年度の該当費用は、地代家賃及び水道光熱費となっております。
②事業部門間に共通して発生する費用（①、③に該当するものは除く）については、事業部門の営業時間割合と利用面積割合を考慮して按分比率を計算しております。
③給料手当及び法定福利費については、個人別に部門ごとの概算労働時間に基づいて按分比率を計算しております。

【別紙】
部門別損益の状況
子ＬＡＢ《経常増減の部》【経常収益】【受取会費】
正会員受取会費
賛助会員受取会費
受取入会金
受取会費 計【受取寄付金】
受取寄付金
資産受贈益受取寄付金 計【受取助成金等】
受取助成金
受取補助金
受取助成金等 計【事業収益】
自主事業収益
事業収益 計【その他収益】
受取 利息
雑 収 益
その他収益 計
経常収益 計【経常費用】【事業費】（人件費）
給料 手当(事業)法定福利費(事業)
通 勤 費(事業)福利厚生費(事業)
人件費計（その他経費）
業務委託費(事業)
諸 謝 金(事業)
印刷製本費(事業)
会 議 費(事業)
図 書 費(事業)旅費交通費(事業)
教育資材費(事業)
車 両 費(事業)
リハビリ用具費(事業)
通信運搬費(事業)
消耗品 費(事業)

学ＬＡＢ

イベント・体験

講演・講習会

事業部門計

管理部門

合 計

00000000000000000000

150,000
495,000
20,000665,000

150,000
495,000
20,000665,000

80,0008,087
88,087000000000

80,0008,087
88,087

13,0000
13,00093,0008,087
101,087

1,573,729
1,350,000
2,923,729

1,245,489
0
1,245,489

0
0000
0

2,819,218
1,350,000
4,169,218

4,208
0
4,208

2,823,426
1,350,000
4,173,426

57,507,032
57,507,032

207,088
207,088

11,50011,5000057,725,620
57,725,620

00

57,725,620
57,725,620

0000000000
0000
0

38
11,129
11,16738
11,129
11,16760,518,848

1,452,577

11,500061,982,925

693,375

62,676,300

36,036,391
4,443,132
1,103,427
279,275
41,862,225

722,053
319,067
7,877
20,055
1,069,052

000
0
0

0
0
0
00

36,758,444
4,762,199
1,111,304
299,330
42,931,277

00000

36,758,444
4,762,199
1,111,304
299,330
42,931,277225,786
0
164,326
96,314208,242
60,435
1,921,457
526,171
1,106,359
508,486
3,647,267

16,2140
11,8006,916
14,954
2,632
110,067
36,469139,935
36,3570
100,000
0
0
0
0
0
0
00

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

242,000
100,000
176,126
103,230
223,196
63,0672,031,524
562,640
1,246,294
544,843

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

242,000
100,000
176,126
103,230
223,196
63,0672,031,524
562,640
1,246,294
544,843

交際接待費(事業)修 繕 費(事業)
水道光熱費(事業)
地代 家賃(事業)減価償却費(事業)
保 険 料(事業)
諸 会 費(事業)
租税 公課(事業)
研 修 費(事業）支払手数料(事業)支払 利息(事業)雑費(事業)
その他経費計
事業費 計
【管理費】
（人件費）
給料 手当(管理)法定福利費(管理)65,995
162,361441,567
3,209,728
1,224,242
444,369
101,485
43,4781,167,875
802,579
80,34962,52016,271,391
58,133,616

299,529
4,739
11,65931,846215,134
298,599
31,911
7,115
3,122
75,04553,142
5,770
93,9901,506,945
2,575,997

9,348
000000000000109,348
109,348

16,76000000000000016,760
16,7603,972,904
70,734
174,020
473,4133,424,862
1,522,841
476,280
108,600
46,6001,242,920
855,721
86,119156,510
17,904,444
60,835,721

0000000000
0
00
0
0

3,972,904
70,734
174,020
473,4133,424,862
1,522,841
476,280
108,600
46,6001,242,920
855,721
86,119156,510
17,904,444
60,835,721

000
0

0
0

0
0

0
0

239,809239,809

人件費計（その他経費）
水道光熱費(管理)
地代 家賃(管理)交際接待費(管理)
保 険 料(管理)
諸 会 費(管理）支払寄付金(管理）支払手数料(管理)
その他経費計管理費 計
経常費用 計
当期経常増減額

00000179
239,988179
239,988000000000
58,133,616
2,385,232

000000000
2,575,997▲ 1,123,420

000000000
109,348▲ 97,848

000000000
16,760▲ 16,760

00000000
060,835,721
1,147,204

1,901
15,361
23,100
1,350
1,800
1,300
809,847854,659
1,094,647
1,094,647▲ 401,272

1,901
15,361
23,100
1,350
1,800
1,300
809,847854,659
1,094,647
61,930,368
745,932