令和５年度学校法人福岡大学収支予算≪令和5年度予算の重点施策≫（１）ウィズコロナに対応した教育、研究、医療体制の整備・充実（２）先進的で高度な研究活動の遂行（３）組織再編、集約による人員の適正化及び人件費比率の低減 （４）奨学金充実に向けた第3号基本金（※1）の拡充(５）既存予算の抜本的見直しによる経費削減（６）耐震対策の設計及びバリアフリー化工事の実施（７）病院経営基盤の強化※1 第3号基本金…運用果実を奨学金などに充てるために繰り入れた基金の額

１．令和５年度事業活動収支予算（予算規模850億円）（単位：千円）

経常的な収支のうち、本業の教育活動の収支を見ることができ、5年度は1,300万円の収入超過となる見込み。4年度より学生生徒等納付金が1億3,900万円、経常費等補助金が4億3,900万円、付随事業収入が1億5,800万円減少、医療収入が26億3,500万円増加、人件費が5億7,400万円、教育研究経費が27億1,300万円、管理経費が2億9,100万円増加。

経常的な収支バランスを見ることができ、5年度は13億6,800万円の収入超過となる見込み。

資産売却や施設・設備関係の補助金等の臨時的な収支を見ることができ、5年度は2億4,700万円の収入超過となる見込み。

良好な教育・研究・医療環境を維持するための施設・設備等の額である。4年度より170億9,700万円増加。

№科 目
1
学生生徒等納付金
2
手数料
3
収 寄付金
4
経常費等補助金
5 教 入 付随事業収入
6 育
医療収入
7 活
雑収入
8 動
教育活動収入計9 収
人件費
支10(うち退職給与引当金繰入額)
11
支 教育研究経費
12(うち減価償却額)
出 管理経費1314(うち減価償却額)
15
教育活動支出計16
教育活動収支差額（8-15）
17 教 収 受取利息･配当金
18 育
その他の教育活動外収入
活 入
19
教育活動外収入計
動20 外 支 借入金等利息
21 収
その他の教育活動外支出
22 支 出教育活動外支出計
教育活動外収支差額（19-22）23
経常収支差額（16+23）
24
25
収 資産売却差額
26 特その他の特別収入
27 別 入特別収入計
28 収 支 資産処分差額
29 支その他の特別支出
出30
特別支出計
特別収支差額（27-30）
31
32 ［予備費］
33 基本金組入前当年度収支差額（24+31-32）
34 基本金組入額合計
35 当年度収支差額（33+34）
36 前年度繰越収支差額
37 翌年度繰越収支差額(35+36)
38 事業活動収入計(8+19+27)
39 事業活動支出計(15+22+30+32)

5年度予算額27,886,647
1,269,963
769,260
5,983,801
1,106,800
44,464,216
1,788,880
83,269,567
41,577,345(2,646,822)
37,917,266(5,761,840)
3,762,201(380,869)
83,256,812
12,755
1,431,873
48,0001,479,873
124,158
0
124,158
1,355,715
1,368,470
0
246,509
246,509000
246,509
380,164
1,234,815△ 24,387,452△ 23,152,637△ 21,855,428△ 45,008,065
84,995,949
83,761,134

4年度予算額28,025,300
1,302,999
669,190
6,422,524
1,264,512
41,829,582
1,195,691
80,709,798
41,003,316(2,168,862)
35,203,963(5,565,174)
3,470,871(389,691)
79,678,150
1,031,648
961,472
41,0001,002,472
101,374
0
101,374
901,098
1,932,746
0206,680
206,680000206,680
507,209
1,632,217△ 7,290,070△ 5,657,853△ 27,295,585△ 32,953,438
81,918,950
80,286,733

差 異△ 138,653△ 33,036
100,070△ 438,723△ 157,712
2,634,634
593,1892,559,769
574,029(477,960)
2,713,303(196,666)
291,330（△8,822)
3,578,662△ 1,018,893
470,401
7,000
477,401
22,784
022,784
454,617△ 564,276
039,829
39,82900039,829△ 127,045△ 397,402△ 17,097,382△ 17,494,784
5,440,157△ 12,054,627
3,076,999
3,474,401

経常費等補助金減少の主な要因
Ｃ区分の影響によるもの。

医療収入増加の主な要因
福大病院の入院・外来診療単価及び筑紫病院の入院・外来患者数、入院診療単価の増加によるもの。

教育研究経費増加の主な要因
福大病院・筑紫病院の医療収入の増加に伴う医療経費の増加によるもの。

経常的な収支のうち、財務活動の収支を見ることができ、5年度は13億5,600万円の収入超過となる見込み。

毎年度の収支バランスを見ることができ、従来の帰属収支差額である。5年度は12億3,500万円の収入超過となる見込み。

基本金組入前当年度収支差額から基本金組入額を控除したもの。5年度は231億5,300万円の支出超過となる見込み。

経常収入に対する比率
受取利息・配当金
1.7%
雑収入
2.1%

■経常収入

その他の教育活動外収入
0.1% 学生生徒等納付金
32.9%

医療収入
52.5%

付随事業収入
1.3%

手数料
1.5%
経常費等補助金
7.0%

寄付金
0.9%

■経常支出
管理経費
4.4%
教育研究経費44.7%

借入金等利
息 0.1%

予備費 0.5%

人件費
49.1%

※ 各科目の構成比率は経常収入を１００％として表示しています。

【事業活動収支予算の概要】
・No.33基本金組入前当年度収支差額（No.38事業活動収入－No.39事業活動支出）は、12億3,500万円の収入超過を見込んでおり、事業活動収支差額比率（No.33基本金組入前当年度収支差額÷No.38事業活動収入）は、1.5％となっています。
・人件費比率（No.9人件費÷経常収入［No.8教育活動収入＋No.19教育活動外収入］）は、49.1％となり、前年度予算より1.1ポイント低くなっています。

―1―

２．令和５年度資金収支予算（予算規模1,410億円）（単位：千円）《収入の３本柱》

収 入 の 部

学生生徒等が納める授業料や入学金などのこと。聴講料や補講料も含みます。
国や地方公共団体などからの助成金です。
福岡大学病院､筑紫病院､西新病院の医療収入です。

・長期、短期の貸付金の回収額
・税金等の預り金受入額
・特定の目的のために積み立てた資産を取崩した額№
科 目
1 学生生徒等納付金収入
2 手数料収入
3 寄付金収入4 補助金収入
5 付随事業・収益事業収入
6 医療収入7 受取利息・配当金収入
8 雑収入
9 借入金収入10 前受金収入
11 その他の収入
12 資金収入調整勘定
13 収入計
14 前年度繰越支払資金
15 収入の部合計

5年度予算額27,886,647
1,269,963
864,171
6,135,400
1,154,800
44,464,216
1,431,873
1,788,879
100,000
5,161,670
45,806,562△ 14,726,581
121,337,600
19,624,293
140,961,893

4年度予算額28,025,3001,302,999
728,524
6,569,870
1,305,512
41,829,582
961,472
1,195,690
9,900,000
5,182,442
27,814,875△ 13,440,814
111,375,452
15,900,089
127,275,541

差 異△ 138,653△ 33,036
135,647△ 434,470△ 150,712
2,634,634
470,401
593,189△ 9,800,000△ 20,772
17,991,687△ 1,285,767
9,962,148
3,724,204
13,686,352

翌年度に入学予定の学生生徒等から受け入れる授業料や入学金などです。

収入として計上したが未収となっているものや、前受金収入として前年度までに既に受け入れている収入を差し引くことにより、資金の収入額を調整するためのものです。

（単位：千円）支 出 の 部
教職員に支払われる給与などのことです。

土地、建物、構築物などを取得するための支出です。
より良い教育研究サービスを提供するために資産を積み立てるための支出などです。
学長裁量経費、文部科学省施策対応および予算編成時において予期しない支出に対応するためのものです。

№
科 目
16 人件費支出
17 教育研究経費支出
18 管理経費支出
19 借入金等利息支出
20 借入金等返済支出
21 施設関係支出
22 設備関係支出
23 資産運用支出
24 その他の支出
25 予備費
26 資金支出調整勘定
27 支出計28 翌年度繰越支払資金
29 支出の部合計

5年度予算額41,290,554
32,155,426
3,381,332
124,158
1,237,000
15,845,100
9,372,010
4,321,232
20,690,635
381,000△ 8,598,797
120,199,650
20,762,243
140,961,893

4年度予算額40,734,863
29,638,789
3,081,179
101,374
568,150
13,270,013
1,699,1236,754,360
19,791,370
508,235△ 6,141,840
110,005,616
17,269,925
127,275,541

差 異555,691
2,516,637
300,153
22,784
668,850
2,575,087
7,672,887△ 2,433,128
899,265△ 127,235△ 2,456,957
10,194,034
3,492,318
13,686,352

学生生徒等の教育・研究や医療のために支出する経費です。
総務、人事、財務、経理等の業務に要する経費、教職員の福利厚生のための経費などです。
教育研究用の機器備品、管理用の機器備品、図書などを取得するための支出です。
支出として計上したが未払となっているものや、前払金支払支出として前年度までに支払っている経費を差し引くことにより、資金の支出額を調整するためのものです。

【資金収支予算の概要】（注：↑…増加を示す ↓…減少を示す）《収入の部》《支出の部》

No.4 補助金収入↓ 私学事業団から交付される経常費補助金の減少。

No.17 教育研究経費支出↑ 福岡大学病院・筑紫病院の医療収入の増加に伴う医療経費の増加。

No.6 医療収入↑ 福岡大学病院の入院・外来診療単価及び筑紫病院の入院・外来患者数、入院診療単価の増加。

No.20 借入金等返済支出↑ 福岡大学病院新本館（仮称）新築工事に伴う借入金返済の増加。

No.7 受取利息↑ 債券・金銭信託の受取利息の増加。
・配当金収入No.21 施設関係支出↑ 西新病院移転建替に伴う土地取得による増加。

No.9 借入金収入

No.22 設備関係支出↑ 福岡大学病院新本館関係の機械器具支出及び第Ⅴ期統合医療情報ｼｽﾃﾑ更新による増加。

No.11 その他の収入 ↑ 各種特定資産からの取崩収入の増加。 No.23 資産運用支出↓ 第２号基本金引当特定資産への繰り入れ支出の減少。

↓ 福岡大学病院新本館（仮称）新築工事に伴う借入金の減少。

No.24 その他の支出↑ 前期末未払金支出の増加。
〔資金収支規模と翌年度繰越支払資金〕
・資金収支予算の合計は1,410億円で、前年度予算より137億円の増加となっています。
・資金収支のてん末としての翌年度繰越支払資金は208億円で、前年度予算より35億円の増加となっています。

―2―≪令和5年度予算の特徴≫(1) 教育関係① 奨学費（高等教育支援制度の授業料減免、FUスカラシップ）② 学部教育充実予算、大学院文系研究科教育研究充実特別経費予算③ ﾏﾙﾁﾒﾃﾞｨｱ設備更新（A棟・8号館・工学部他）④ 数理・ﾃﾞｰﾀｻｲｴﾝｽ・AIﾌﾟﾛｸﾞﾗﾑ等に係る経費(2) 研究関係① 若手・女性研究基盤構築支援事業② 領域別重点研究③ 領域別研究部研究チーム④ 研究ﾌﾞﾗﾝﾃﾞｨﾝｸﾞ事業「ｶｰﾎﾞﾝﾆｭｰﾄﾗﾙ推進ﾌﾟﾛｼﾞｪｸﾄ」⑤ 女性研究者研究活動支援事業費(3) メディカル部門① 福岡大学病院（設備関係）
・ 新本館関係（血管造影装置、CT、MRI、PET-CT、SPECT-CT、ﾘﾆｱｯｸ他）
・ 第Ⅴ期統合医療情報システム(4) 附属高等学校・中学校部門① 大濠高等学校・中学校
・ 体育館3階ｱﾘｰﾅ空調設備設置工事
・ 75周年記念事業経費
・ 校舎棟西館4階LC準備室他用途変更に伴う改修工事② 若葉高等学校
・ 新本館（仮称）新築に伴う受変電設備盛替工事
・ ｸﾞﾗｳﾝﾄﾞ南西側防球ﾈｯﾄ増設工事
・ PC教室システム一式
・ 新本館（仮称）新築工事（設計・管理料等）(5) 施設関係① 福岡大学病院新本館(仮称）新築工事② 西新病院移転建替に伴う土地取得③ 福岡大学病院ｴﾈﾙｷﾞｰｻｰﾋﾞｽ事業④ 自修寮（仮称）新築工事⑤ 多目的棟（仮称）新築工事⑥ 非構造部材耐震対策工事事業⑦ ﾗｸﾞﾋﾞｰ場人工芝張替他工事⑧ A駐車場跡地（正門北側）整備工事（6）学長裁量経費【学校法人会計の豆知識】
・学校法人は営利の追求を目的とする一般企業とは異なり、教育研究活動を目的とする公共性の高い法人です。
（１）資金収支計算書① 企業会計の「キャッシュフロー計算書」に似た性格を持つ計算書です。
② 家庭でいえば家計簿のように現金預金の出入りを集計した計算書です。
（２）事業活動収支計算書① 企業会計の「損益計算書」に似た性格を持つ計算書であり、採算の取れた経営を行っているか、経営上赤字になっていないかを見る計算書です。
② 企業会計の「損益計算書」では計上対象とならない資本的支出が基本金組入額として計上されています。

―3―