税理士の方のための

令和２年分用

確定申告書等作成コーナーを利用した贈与税の申告書代理送信マニュアル≪○はじめに（作成の流れ）

１

税務代理権限証書の作成

２
３目

次

≫

・・・・・・・・・・・・・・・・・・

１ページ

・・・・・・・・・・・・・・・・・・

２ページ

(1)

e-Taxソフトの起動等(2)

作成する添付書類の選択

・・・・・・・・・・・・・・・・・

２ページ

(3)

税務代理権限証書の入力

・・・・・・・・・・・・・・・・・

３ページ

(4)
(5)

税務代理権限証書の切り出し・・・・・・・・・・・・・・・
税務代理権限証書の保存・・・・・・・・・・・・・・・・・

３ページ
４ページ

贈与税の申告書の作成
・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・
申告書及び税務代理権限証書の送信

５ページ

(1)
(2)

利用者識別番号等の入力
・・・・・・・・・・・・・・・・・ ６ページ
送信準備・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ７ページ

(3)
(4)

同時に送信するデータの選択①
同時に送信するデータの選択②

(5)
(6)

同時に送信するデータの選択③
・・・・・・・・・・・・・・ 10ページ
電子証明書の読み取り（税理士等）
・・・・・・・・・・・・ 11ページ

(7)
(8)

電子証明書の暗証番号の入力
・・・・・・・・・・・・・・・
電子証明書の内容確認（税理士等） ・・・・・・・・・・・・・

11ページ
12ページ

(9) 電子証明書の読み取り（納税者）
・・・・・・・・・・・・・(10) 電子申告等データの送信・・・・・・・・・・・・・・・・・(11) 送信結果の確認
・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

12ページ
13ページ
13ページ

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

８ページ
９ページ

(12) 受付結果の確認
・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 14ページ【参考】添付書類のイメージデータ送信について・・・・・・・・・ 15ページ

本マニュアルのご利用に当たっては、以下の①から④までの全てを満たしている必要がありますので、事前にご確認ください。
① e-Taxソフト及び確定申告書等作成コーナー（以下「作成コーナー」といいます。）を利用するに当たって、推奨環境を満たしていること（詳しくは、e-Taxホームページ及び作成コーナーをご確認ください。）。
② 税理士及び税理士法人（以下「税理士等」といいます。）が、e-Taxを利用するための開始届出書を提出後、メッセージボックスに「税務代理利用可能の通知」が格納されている、かつ、e-Taxを利用するに当たっての初期登録（電子証明書の登録等）が完了していること。
③ 納税者本人がe-Taxを利用するための利用者識別番号を取得していること。
※ 納税者本人が利用者識別番号を取得していない場合、税理士等が本人の同意を得て本人のe-Taxを利用するための開始届出書をe-Taxソフト等で代理送信（オンライン提出）することで、本人の利用者識別番号を取得することができます。

④ e-Taxソフトをダウンロードし、初期登録等が完了していること。

税務署 この社会あなたの税がいきている○ はじめに（作成の流れ）
作成の流れ

STEP1
STEP1

e-Taxソフト
e-Taxソフト
e-Taxソフト⇒ ２ページ「税務代理権限証書」を作成⇒ ２ページSTEP2 贈与税の申告書作成コーナー
作成コーナー⇒ ５ページ「贈与税の申告書」を作成

STEP３

作成コーナーＳＴＥＰ２で作成した「贈与税の申告書」にＳＴＥＰ１で作成した「税務代理権限証書」を添付して⇒ 6ページ

送信！

マイナンバーの記載と本人確認方法について贈与税の申告書には、マイナンバー（個人番号）の記載が必要です。
また、マイナンバーを記載した申告書を税務署に提出する都度、税務署で本人確認（番号確認及び身元確認）を行います。
なお、税務代理人がマイナンバーを記載した申告書を提出する場合の本人確認方法は、次表のとおりです。
本人確認方法区分
e-Tax代理送信
代理権確認（参考）書面提出

税務代理権限証書データにより確認

税務代理権限証書により確認

代理人の身元確認

税理士の電子証明書により（税理士法人の場合は、 税理士証票（税理士法人の場合は、社員税理士等の代理送信されたことをもって）確認税理士証票）の提示又は写しの添付により確認

本人の個人番号確認（税務署において）システムにより確認

本人の番号確認書類の写し等により確認

したがって、税理士等がe-Taxにより代理送信を行う場合には、納税者の本人確認書類を添付する必要はありません。

1

１ 税務代理権限証書の作成
e-Taxソフトを起動し、税務代理権限証書を作成します。
（１） e-Taxソフトの起動等② 「作成」ボタンをクリック③ 「添付書類」をクリック① 「e-Taxソフトを起動④ 「新規作成」ボタンをクリック① e-Taxソフトを起動します。
② メニューボタンから「作成」ボタンをクリックします。
③ 「添付書類」をクリックします。
④ 「新規作成」ボタンをクリックします。

（２） 作成する添付書類の選択

作成する添付書類を選択作成する添付書類を選択します（ここでは「税務代理権限証書（平成27年７月１日以降提出分）」を選択します）。
なお、「税理士法第33条の２の添付書面」でも操作方法は同じです。

2

１ 税務代理権限証書の作成（３） 税務代理権限証書の入力① 氏名等の項目を入力② 「作成完了」ボタンをクリック① 表示された税務代理権限証書に必要な項目を入力します。
② 「作成完了」ボタンをクリックします。
なお、他にも作成する添付書類がある場合は、手順（2）～（3）を繰り返します。

（４） 税務代理権限証書の切り出し① 「税務代理権限証書」を選択② 「切り出し」ボタンをクリック① 添付書類一覧から「税務代理権限証書」を選択します。
② 「切り出し」ボタンをクリックします。
なお、添付書類が複数ある場合には、添付書類を一つずつ選択し、「切り出し」を行います。

3

１ 税務代理権限証書の作成（５） 税務代理権限証書の保存① デスクトップ等任意の保存先を選択② 「保存」ボタンをクリック① データの保存先を選択します。
保存したデータは、作成コーナーで贈与税の申告書を作成した後に使用します。
② 「保存」ボタンをクリックします。
指定した保存先に添付書類データファイル（拡張子「.xml」）が保存され、「添付書類一覧」画面に戻ります。

以上の手順で「税務代理権限証書」のデータファイルが作成完了となりますので、e-Taxソフトを終了します。
次ページ以降では、作成コーナーにおいて贈与税の申告書を作成し、「税務代理権限証書」のデータファイルを贈与税の申告書データに添付（結合）して、送信する手順を説明します。

4

２ 贈与税の申告書の作成
作成コーナーを起動して、贈与税の申告書を作成します。

「作成開始」ボタンをクリック（注） 税理士の方が申告書を作成コーナーから代理送信する場合には、「税理士の方が代理送信を行う場合はこちら」を選択してください。
「税理士の方が代理送信を行う場合はこちら」を選択後は、納税者の利用者識別番号及び暗証番号の入力、作成する申告書の選択などの画面に順次進みますので、画面の案内に従って操作し、贈与税の申告書を作成します。
贈与税の申告書を作成後、贈与税の申告書及び税務代理権限証書を送信する際の流れについては、次ページ以降をご覧ください。

5

３ 申告書及び税務代理権限証書の送信（１） 利用者識別番号等の入力① 納税者の利用者識別番号を確認（入力）② 税理士等に関する事項を入力① 納税者の利用者識別番号を確認します。
（利用者識別番号が表示されていない場合には、この画面で入力します。） ③ 「入力終了（次へ）＞」
ボタンをクリック② 税理士等に関する事項を入力します。
③ 「入力終了（次へ）＞」ボタンをクリックします。

6

３ 申告書及び税務代理権限証書の送信（２） 送信準備① 「一緒に送信する書類がある。」にチェック② 「入力終了（次へ）＞」
ボタンをクリック①e-Taxソフトで作成した税務代理権限証書を贈与税の申告書データに添付（結合）するため、「一緒に送信する書類がある。」にチェックします。
② 「入力終了（次へ）＞」ボタンをクリックします。

7

３ 申告書及び税務代理権限証書の送信（３） 同時に送信するデータの選択①「参照」ボタンをクリック「２ 電子申告等データの選択」欄の「参照」ボタンをクリックし、４ページで作成・保存した「税務代理権限証書」保存先を選択します。

8

３ 申告書及び税務代理権限証書の送信（４） 同時に送信するデータの選択②① 添付（結合）する
データを選択② 「開く」ボタンをクリック① 添付（結合）する税務代理権限証書データを選択します。
② 「開く」ボタンをクリックします。

9

３ 申告書及び税務代理権限証書の送信（５） 同時に送信するデータの選択③① 税務代理権限証書
データが選択されていることを確認② 「次へ＞」ボタンをクリック① e-Taxソフトで作成した税務代理権限証書が選択されていることを確認します。
② 「次へ＞」ボタンをクリックします。

10

３ 申告書及び税務代理権限証書の送信（６） 電子証明書の読み取り（税理士等）① 認証局サービス名を選択② 「次へ」ボタンをクリック① ICカード発行元の認証局サービス名を選択します。
② ICカードがICカードリーダライタにセットされていることを確認し、「次へ」ボタンをクリックします。

（７） 電子証明書の暗証番号の入力① 暗証番号を入力② 「ＯＫ」ボタンをクリック① 上記（６）で選択した電子証明書の暗証番号を入力します。
② 「ＯＫ」ボタンをクリックします。

11

３ 申告書及び税務代理権限証書の送信（８） 電子証明書の内容確認（税理士等）

○○○○○
○○ ○○

① 電子証明書の内容を確認

2020/9/2~2022/12/31② 「次へ」ボタンをクリック① 電子証明書の内容を確認します。
② 「次へ」ボタンをクリックします。

（９） 電子証明書の読み取り（納税者）
ここでは、納税者の電子証明書の署名を省略して送信する場合を説明します。

「送信へ」ボタンをクリック「送信へ」ボタンをクリックします。
※ 納税者の署名を行う場合は、「認証局サービス名」欄で認証局サービス名を選択し、「次へ」ボタンをクリックして、納税者の署名を行います。

12

３ 申告書及び税務代理権限証書の送信（1０） 電子申告等データの送信

5555555555555555① 税理士の利用者識別番号に係る暗証番号を入力② 「送信」ボタンをクリック① 税理士の利用者識別番号に係る暗証番号を入力します。
② 「送信」ボタンをクリックします。

（1１） 送信結果の確認

2021/02/01 12:34:56
5555555555555555
20210201123456111111「受付結果確認」
ボタンをクリック「受付結果確認」ボタンをクリックします。

13

３ 申告書及び税務代理権限証書の送信（1２） 受付結果の確認○○税務署① 受付結果を確認

1111111111111111
国税 太郎
20210201123456111111② 添付書類のイメージ
データ送信を行う場合は、「添付書類（PDF）の送信」ボタンをクリック③ 「送信終了（次へ）＞」
ボタンをクリック① 電子申告等データの受付結果を確認します。
② e-Taxで贈与税の申告書を提出（送信）する場合、別途郵送等で書面により提出する必要がある添付書類について、書面による提出に代えて、イメージデータ（PDF形式）により提出することができます（詳細は次のページ をご覧ください。）。
③ 「送信終了（次へ）＞」ボタンをクリックします。

以上で、申告書等の代理送信は終了です。
次の画面以降で送信した申告書等データが表示されますので、必要に応じて印刷等を行ってください。
14

【参考】添付書類のイメージデータ送信について○ e-Taxで贈与税の申告を行う場合、別途郵送等で書面により提出する必要がある添付書類について、書面による提出に代えて、 イメージデータ（PDF形式）により提出ができます。

１ 対象となる添付書類
イメージデータで送信可能な添付書類は、戸籍の謄本や登記事項証明書などです。
「相続時精算課税選択届出書」 や「土地及び土地の上に存する権利の評価明細書」など、電子データ（XML形式）により提出が可能な添付書類については、イメージデータで提出することができません。
詳しくは、e-Taxホームページ（https://www.e-tax.nta.go.jp）をご覧ください。

２ データ形式
イメージデータで送信可能なデータ形式は「PDF形式」です。
なお、PDF形式のイメージデータの作成は、①添付書類（書面）をスキャナにより読み取り、PDF形式に変換する方法、②パソコンで作成した添付書類（文書データ等）をソフトウェアでPDF形式に変換する方法などがあります。

３ 送信方法
作成コーナーの「贈与税の申告書作成コーナー」において、e-Taxにより申告書等データを送信後、引き続き同じ画面に表示される「添付書類（PDF）の送信」ボタンをクリックすることで、添付書類のイメージデータを追加で送信することができます。
なお、送信できる回数は10回までとなります。

４ 送信可能ファイル数及びデータ容量１回の送信当たり最大16ファイル、8.0MBの容量のデータを送信できます。
※ 最大10回の送信で160ファイル、80.0MBまで送信可能
送信する添付書類のイメージデータを選択します。

添付が終了したら、「選択終了（次へ）＞」
ボタンをクリック

15