財務諸表に対する注記（法人全体用）
１．継続事業の前提に関する注記
該当なし
２．重要な会計方針（１）固定資産の減価償却の方法
・建物・構築物・車両運搬具・器具及び備品－定額法（２）棚卸資産の評価基準及び評価方法
・給食用材料－個別原価法
３．重要な会計方針の変更
該当なし
４．法人で採用する退職給付制度
・独立行政法人

福祉医療機構による退職給付制度

５．法人が作成する財務諸表等と拠点区分、サービス区分
当法人の作成する財務諸表は、以下のとおりになっている。
（１）法人全体の財務諸表（第１号の１様式、第２号の１様式、第３号の１様式）（２）社会福祉事業における拠点区分別内訳表（第１号の３様式、第２号の３様式、第３号の３様式）
当法人では、公益事業及び収益事業を実施しておりません。
（３）拠点区分の財務諸表（第１号の４様式、第２号の４様式、第３号の４様式）（４）各拠点区分におけるサービス区分の内容
ア 法人本部拠点（社会福祉事業）「本部」
イ オパール室蘭拠点（社会福祉事業）「ケアハウス」「特定施設」
ウ オパール八丁平拠点（社会福祉事業）「ケアハウス」「特定施設」
６．基本財産の増減の内容及び金額
基本財産の増減の内容及び金額は、以下のとおりである。
（単位：円）
基本財産の種類
建物（基本）
建物附属設備（基本）
土地（基本）
減価償却累計額（基本）
合
計

前期末残高
1,101,956,386
060,859,980
0
1,162,816,366

当期増加額

当期減少額
00000

７．会計基準第3章4(4)及び(6)の規定による基本金又は国庫補助金等特別積立金の取崩し該当なし
８．担保に供している資産担保に供されている資産は、以下のとおりである。
建 物 （ 基 本 財 産 ）
土 地 （ 基 本 財 産 ）計1,038,190,676 円
60,000,000 円
1,098,190,676 円

63,765,710
00063,765,710

当期末残高
1,038,190,676
060,859,980
0
1,099,050,656

９．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、以下のとおりである。
（単位：円）
取得価額
基本財産
建物（基本）
土地（基本）
小計

小合計
計

構築物
車両運搬具
器具及び備品
投資有価証券

減価償却累計額

1,593,211,034
60,859,980
1,654,071,014
36,467,747
6,528,057
50,290,968
5,000
93,291,772
1,747,362,786

555,020,358
0555,020,358
24,563,728
5,108,582
24,701,553
054,373,863
609,394,221

当期末残高
1,038,190,676
60,859,980
1,099,050,656
11,904,019
1,419,475
25,589,415
5,000
38,917,909
1,137,968,565

１０．債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高

事業未収金
未収金
未収補助金
合計

引当金の当期末残高
債権額
債権の当期末残高
30,587,399
030,587,399
63,699063,699
178,498
0178,498
30,829,596
030,829,596

１１．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益該当なし
１２．関連当事者との取引の内容該当なし
１３．重要な偶発債務該当なし
１４．重要な後発事象該当なし
１５．その他財務諸表の内容を明らかにするために必要な事項該当なし

別紙３（①）

借 入 金 明 細 書（自） 平成 28年 4月 1日（至） 平成 29年 3月 31日

社会福祉法人 上寿の会
（単位：円）
区分

借入先

拠点区分

当期借入金
②

差引期末残高
④＝①＋②－③

当期償還額③35,000,000

010,500,000

北洋銀行

オパール室蘭16,320,000

05,760,000

室蘭信用金庫 オパール室蘭

169,025,000

014,700,000

3,650,000

0600,000

453,000,000

03,061,000

北海道銀行

オパール八丁平

70,440,000

03,840,000

北海道銀行

オパール八丁平

59,750,000

03,000,000

807,185,000

041,461,000

19,500,000

06,000,000

計
長 北海道銀行 オパール八丁平
期
運
営
資金
借入金
計

元金償還補助金（うち１年以内償還予定額）

独立行政法人 オパール室蘭
福祉医療機構設
備
オパール室蘭資 室蘭信用金庫
金
借 独立行政法人 オパール八丁平
入 福祉医療機構
金

短期
運
営
資金
借入金

期首残高
①24,500,000(10,500,000 )

4,040,000

平成31年1月10日 施設設置・整備

1.850%

3,003,089

平成39年9月10日 施設設置・整備

1.850%

62,462

平成34年4月10日 施設設置・整備

3,061,000

0.75%

3,396,457

3,840,000

1.875%

1,278,216

平成46年7月31日 施設設置・整備

1.875%

1,086,839

平成48年2月29日 施設設置・整備 土地

600,000 )3,061,000 )
66,600,000(3,840,000 )
56,750,000(3,000,000 )
765,724,000(41,461,000 )

10,941,000

13,500,000(使途352,339

14,700,000 )

449,939,000(返済期限

2.675%

5,760,000 )3,050,000(

当期支出額 利息補助金収入
624,750

154,325,000(支払利息2.10%

10,560,000(利率％

9,804,152
1.475%

6,000,000 )

担保資産
種類

178,498 平成31年9月10日 施設設置・整備 建物・土地

1,966,000 平成56年2月10日 施設設置・整備 建物

地番または内容

帳簿価額

室蘭市高平町16番地8

440,248,737

室蘭市八丁平
3丁目22番地4

598,801,919

室蘭市八丁平
3丁目22・23番地

60,000,000

2,144,498

239,004

平成31年6月30日 運転資金

0()0(19,500,000

06,000,000)
13,500,000(6,000,000 )0239,004

0

0

0

000
計

000

合計

826,685,000

047,461,000

0779,224,000(47,461,000 )

00

0

0

10,941,000

10,043,156

2,144,4980別紙３（③）

補助金事業等収益明細書（自） 平成 28年 4月 1日（至） 平成 29年 3月 31日

社会福祉法人 上寿の会
（単位：円）
交付団体及び交付の目的

区分

Ｈ28年度 ケアハウスオパール室蘭 建設費償還事業補助金
Ｈ28年度 ケアハウスオパール八丁平 建設費償還事業補助金

介護事
業

補助金事業に係るうち国庫補助金等交付金額等合計 特別積立金積立額
利用者からの収益交付金額

4,040,000

4,040,000

4,040,000

6,901,000

6,901,000

6,901,000

交付金額等合計の拠点区分ごとの内訳
法人本部

オパール室蘭オパール八丁平4,040,000
6,901,000

000

区分小計
Ｈ28年度 ケアハウスオパール八丁平 建設費償還事業補助金
Ｈ28年度 民間社会福祉施設整備資金利子補給事業補助金

10,941,000
利息区分小計01,966,000

1,966,000

178,498

178,498

2,144,498

0

元
金
区分小計
合

計

10,941,000

2,144,498

10,941,000

04,040,000

6,901,000
1,966,000

178,49800178,498

1,966,000

000

0

0

0

0

0

13,085,498

0

13,085,498

10,941,000

04,218,498

8,867,000

別紙３（④）

事業区分間及び拠点区分間繰入金明細書（自） 平成 28年 4月 1日（至） 平成 29年 3月 31日

社会福祉法人 上寿の会
１）事業区分間繰入金明細書（単位：円）
事業区分名
繰入元

繰入先

繰入金の財源（注）

金額

使用目的等

２）拠点区分間繰入金明細書（単位：円）
拠点区分名
繰入元

繰入先

繰入金の財源（注）金額

オパール室蘭

法人本部

介護保険収入2,083,000 運営資金

オパール八丁平

法人本部

介護保険収入2,083,000 運営資金

使用目的等

別紙３（⑥）

基本金明細書（自） 平成 27年 4月 1日（至） 平成 28年 3月 31日

社会福祉法人 上寿の会

区分並びに組入れ及び取崩しの事由
前年度末残高第一号基本金第二号基本金第三号基本金
当期組入額
第一計号
基 当期取崩額
本
金

合計
10,855,284
10,855,28400（単位：円）
各拠点区分ごとの内訳
法人本部
オパール室蘭 オパール八丁平
10,855,284
0010,855,284000000計

000000計

000000計

000000計

00000000010,855,28410,855,28400010,855,28410,855,284000000000000

当期組入額
第二号
基
本
金

当期取崩額

当期組入額
第三号
基
本
金

当期取崩額

計
当期末残高
第一号基本金第二号基本金第三号基本金別紙３（⑦）

国庫補助金等特別積立金（自） 平成 28年 4月 1日（至） 平成 29年 3月 31日

社会福祉法人 上寿の会
（単位：円）
補助金の種類区分並びに積立て及び取崩しの事由

地方公共団体
補助金

国庫補助金

各拠点区分ごとの内訳
合計

その他の団体からの補助金

前期繰越額

310,445,220

建設費償還補助金

10,941,000

0

オパール八丁平122,477,328

187,967,892

4,040,000

6,901,000

4,040,000

6,901,000

18,150,180

6,026,373

12,123,807

10,941,000

4,040,000

6,901,000

10,941,0000

当期
積立額

000
当期積立額合計

当期取崩額

オパール室蘭法人本部

サービス活動費用の控除項目として計上する取崩額 （固定資産）
サービス活動費用の控除項目として計上する取崩額 （借入元金償還）
特別費用の控除項目として計上する取崩額

010,941,000

010,941,0000000

当期取崩額合計

29,091,180

0

10,066,373

19,024,807

当期末残高

292,295,040

0116,450,955

175,844,085

財務諸表に対する注記（法人本部拠点区分用）

１．重要な会計方針該当なし
２．重要な会計方針の変更
該当なし
３．採用する退職給付制度
・独立行政法人福祉医療機構による退職給付制度

４．拠点が作成する財務諸表等とサービス区分
当拠点区分が作成する財務諸表は、以下のとおりになっている。
（１）法人本部拠点財務諸表（第１号の４様式、第２号の４様式、第３号の４様式）
５．基本財産の増減の内容及び金額該当なし
６．会計基準第3章4(4)及び(6)の規定による基本金又は国庫補助金等特別積立金の取崩し該当なし
７．担保に供している資産
該当なし
８．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
該当なし
９．債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高
該当なし
１０．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益該当なし
１１．重要な後発事象
該当なし
１２．その他財務諸表の内容を明らかにするために必要な事項
該当なし

財務諸表に対する注記（オパール室蘭拠点区分用）
１．重要な会計方針（１）固定資産の減価償却の方法
・建物・構築物・車両運搬具・器具及び備品－定額法（２）棚卸資産の評価基準及び評価方法
・給食用材料－個別原価法
２．重要な会計方針の変更
該当なし
３．採用する退職給付制度
・独立行政法人福祉医療機構による退職給付制度

４．拠点が作成する財務諸表等とサービス区分
当拠点区分が作成する財務諸表は、以下のとおりになっている。
（１）法人本部拠点財務諸表（第１号の４様式、第２号の４様式、第３号の４様式）
５．基本財産の増減の内容及び金額
基本財産の増減の内容及び金額は、以下のとおりである。
（単位：円）
基本財産の種類
建物（基本）
建物附属設備（基本）
土地（基本）
減価償却累計額（基本）
合計

前期末残高

当期増加額

471,429,019
0859,980
0472,288,999

当期減少額
0000032,040,262
00032,040,262

６．会計基準第3章4(4)及び(6)の規定による基本金又は国庫補助金等特別積立金の取崩し該当なし
７．担保に供している資産担保に供されている資産は、以下のとおりである。
建物（基本財産）
計

440,248,737 円
440,248,737 円

８．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、以下のとおりである。
（単位：円）
取得価額
基本財産
建物（基本）
土地（基本）
小計

小合計
計

構築物
車両運搬具
器具及び備品909,807,923
859,980
910,667,903
23,871,577
3,824,644
15,572,830
43,269,051
953,936,954

減価償却累計額
470,419,166
0
470,419,166
22,313,214
3,326,135
10,581,610
36,220,959
506,640,125

当期末残高
439,388,757
859,980440,248,737
1,558,363
498,509
4,991,220
7,048,092
447,296,829

当期末残高
439,388,757
0859,9800440,248,737

９．債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高

事業未収金
未収金
未収補助金
未収収益
合計

引当金の当期末残高
債権額
債権の当期末残高
18,029,471
0
18,029,471
39,067
0
39,067
178,498
0178,49800
0
18,247,036
0
18,247,036

１０．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益該当なし
１１．重要な後発事象
該当なし
１２．その他財務諸表の内容を明らかにするために必要な事項
該当なし

財務諸表に対する注記（オパール八丁平拠点区分用）
１．重要な会計方針（１）固定資産の減価償却の方法
・建物・構築物・車両運搬具・器具及び備品－定額法（２）棚卸資産の評価基準及び評価方法
・給食用材料－個別原価法
２．重要な会計方針の変更
該当なし
３．採用する退職給付制度
・独立行政法人

福祉医療機構による退職給付制度

４．拠点が作成する財務諸表等とサービス区分
当拠点区分が作成する財務諸表は、以下のとおりになっている。
（１）法人本部拠点財務諸表（第１号の４様式、第２号の４様式、第３号の４様式）
５．基本財産の増減の内容及び金額基本財産の増減の内容及び金額は、以下のとおりである。
（単位：円）
基本財産の種類
建物（基本）
建物附属設備（基本）
土地（基本）
減価償却累計額（基本）
合計

前期末残高

当期増加額

630,527,367
060,000,000
0690,527,367

当期減少額
0000031,725,448
00031,725,448

６．会計基準第3章4(4)及び(6)の規定による基本金又は国庫補助金等特別積立金の取崩し該当なし
７．担保に供している資産担保に供されている資産は、以下のとおりである。
建 物 （ 基 本 財 産 ）
土 地 （ 基 本 財 産 ）計598,801,919 円
60,000,000 円
658,801,919 円

８．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、以下のとおりである。
（単位：円）
取得価額
基本財産建物（基本）
土地（基本）
小計

小合計
計

構築物
車両運搬具
器具及び備品683,403,111
60,000,000
743,403,111
12,596,170
2,703,413
34,718,138
50,017,721
793,420,832

減価償却累計額
84,601,192
084,601,192
2,250,514
1,782,447
14,119,943
18,152,904
102,754,096

当期末残高
598,801,919
60,000,000
658,801,919
10,345,656
920,966
20,598,195
31,864,817
690,666,736

当期末残高
598,801,919
0
60,000,000
0658,801,919

９．債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高

事業未収金
未収金
未収補助金
合計

引当金の当期末残高
債権額
債権の当期末残高
12,557,928
012,557,928
24,632
024,632000
12,582,560
012,582,560

１０．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益該当なし
１１．重要な後発事象
該当なし
１２．その他財務諸表の内容を明らかにするために必要な事項
該当なし