2020年３月期

決算短信〔ＩＦＲＳ〕(連結)

2020年５月14日
上 場 会 社 名
株式会社プレミアムウォーターホールディングス
上場取引所
東
コ ー ド 番 号
2588
URL http://premiumwater-hd.co.jp/
代表者(役職名)代表取締役社長(氏名)萩尾 陽平
問合せ先責任者(役職名)執行役員経営管理本部長 (氏名)清水 利昭(TEL)03(6864)0980
定時株主総会開催予定日
2020年６月24日
配当支払開始予定日―
有価証券報告書提出予定日
2020年６月25日
決算補足説明資料作成の有無： 無
決算説明会開催の有無： 有（機関投資家向け）(百万円未満切捨て)
１．2020年３月期の連結業績（2019年４月１日～2020年３月31日）（１）連結経営成績
売上収益
2020年３月期
2019年３月期

営業利益

税引前利益

(％表示は対前期増減率)
親会社の所有者に帰 当期包括利益
属する当期利益
合計額

当期利益

百万円

％

百万円

％

百万円

％

百万円

％

百万円

％

百万円

％

45,45337,744

20.4
36.2

1,859
814

128.4
－

1,472
428

244.0
－

1,866
△311

－
－

1,866
△312

－
－

1,867
△296

－
－

基本的１株当たり
当期利益

希薄化後
１株当たり当期利益

親会社所有者帰属持分
当期利益率

資産合計
税引前利益率

売上収益
営業利益率

円 銭

円 銭

％

％

％

2020年３月期
66.46
2019年３月期△11.50(参考) 持分法による投資損益

61.27△11.502020年３月期

43.6
△16.2
18 百万円

4.0
1.5
2019年３月期

4.1
2.2
2 百万円

（２）連結財政状態
資産合計
2020年３月期
2019年３月期

資本合計

親会社の所有者に帰属する持分

親会社所有者
帰属持分比率

１株当たり親会社
所有者帰属持分

百万円

百万円

百万円

％

円 銭

42,454
31,848

6,691
1,909

6,674
1,892

15.7
5.9

242.1269.05（３）連結キャッシュ・フローの状況
営業活動によるキャッシュ・フロー
2020年３月期
2019年３月期

投資活動によるキャッシュ・フロー

財務活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物
期末残高

百万円

百万円

百万円

百万円

6,659
4,781

△1,334△1,195△1,831△1,907

10,2386,734

２．配当の状況銭

百万円％

親会社所有者
帰属持分配当率
(連結)
％

－
－

0.00
0.00

－
－

0.00
0.00

0.00
0.00

－
－

－
－

－
－

－

0.00

－

0.00

－

年間配当金
第１四半期末 第２四半期末 第３四半期末
円 銭
円 銭
円 銭

2019年３月期
2020年３月期
2021年３月期
(予想)

期末
円

配当金総額
(合計)

合計
銭

円

配当性向
(連結)

－

３．2021年３月期の連結業績予想（2020年４月１日～2021年３月31日）(％表示は対前期増減率)
売上収益
通

期

営業利益

百万円

％

百万円

％

53,000

16.6

2,100

12.9

親会社の所有者に帰属する当期利益
百万円

1,900

％

基本的１株当たり
当期利益
円 銭

1.8

68.92

※

注記事項
（１）期中における重要な子会社の異動（連結範囲の変更を伴う特定子会社の異動)
新規－ 社 (社名)、除外－ 社 (社名)（２）会計方針の変更・会計上の見積りの変更① ＩＦＲＳにより要求される会計方針の変更② ①以外の会計方針の変更③ 会計上の見積りの変更（３）発行済株式数（普通株式）① 期末発行済株式数（自己株式を含む)② 期末自己株式数③ 期中平均株式数

： 無

： 無
： 無
： 無

2020年３月期

27,567,002 株

2019年３月期

2020年３月期

334 株

2019年３月期

312 株

2020年３月期

27,454,883 株

2019年３月期

27,141,051 株※

決算短信は公認会計士又は監査法人の監査の対象外です。

※

業績予想の適切な利用に関する説明、その他特記事項

27,412,772 株

本資料に記載されている業績見通し等の将来に関する記述は、当社が現在入手している情報及び合理的であると判断する一定の前提に基づいており、その達成を当社として約束する趣旨のものではありません。また、実際の業
績等は様々な要因により大きく異なる可能性があります。業績予想の前提となる条件及び業績予想のご利用にあたっての注意事項等については、決算短信(添付資料)４ページ「１．経営成績等の概況(４)今後の見通し」をご覧ください。
（IFRSの適用）
当社グループは、2020年３月期１四半期連結累計期間よりIFRSを適用しております。また、前連結会計年度の財務数値についても、IFRSに準拠して表示しております。

○種類株式の配当の状況
普通株式と権利関係の異なる種類株式に係る１株当たり配当金の内訳は以下のとおりです。
年間配当金
Ａ種優先株式

第１四半期末 第２四半期末 第３四半期末円

2020年３月期
2021年３月期(予想)

銭

円

銭

－
－

0.00
0.00

円

(注) 上記のＡ種優先株式は、2017年９月に発行しております。

期末

合計

銭

円

銭

円 銭

－
－

0.00
0.00

0.00
－

株式会社プレミアムウォーターホールディングス(2588) 2020年３月期 決算短信

○添付資料の目次
１．経営成績等の概況 ……………………………………………………………………………………２（１）当期の経営成績の概況 …………………………………………………………………………２（２）当期の財政状態の概況 …………………………………………………………………………３（３）当期のキャッシュ・フローの概況 ……………………………………………………………３（４）今後の見通し ……………………………………………………………………………………４
２．会計基準の選択に関する基本的な考え方 …………………………………………………………４
３．連結財務諸表及び主な注記 …………………………………………………………………………５（１）連結財政状態計算書 ……………………………………………………………………………５（２）連結損益計算書及び連結包括利益計算書 ……………………………………………………７（３）連結持分変動計算書 ……………………………………………………………………………９（４）連結キャッシュ・フロー計算書 ………………………………………………………………10（５）連結財務諸表に関する注記事項 ………………………………………………………………11（継続企業の前提に関する注記） …………………………………………………………………11（会計方針の変更） …………………………………………………………………………………11（会計上の見積りの変更） …………………………………………………………………………11（セグメント情報） …………………………………………………………………………………11（１株当たり情報） …………………………………………………………………………………11（重要な後発事象） …………………………………………………………………………………11（初度適用） …………………………………………………………………………………………12― 1 ―株式会社プレミアムウォーターホールディングス(2588) 2020年３月期 決算短信

１．経営成績等の概況（１）当期の経営成績の概況
当社グループは、当連結会計年度から国際財務報告基準（以下「IFRS」といいます。）を適用しております。また、前連結会計年度の財務数値につきましても、IFRS適用下の財務数値に組み替えて比較分析を行っております。
当連結会計年度におけるわが国経済は、企業収益が堅調に推移し、雇用・所得環境の改善を背景に個人消費の持
ち直しの動きがみられるなど、緩やかな回復基調が続きました。その一方で、米中貿易摩擦の長期化や海外経済の減速に加え、2020年１月以降の新型コロナウィルスの感染拡大の影響による投資の先送りや企業活動の自粛などが世界経済全体に大きな影響を与え、国内景気においてもマイナス成長に転じる懸念が強まっております。
当社グループの中核事業である宅配水事業の分野においては、飲料水に対する「安心」・ 「安全」・「安定供給」を求める消費者意識の高まりを背景に、宅配水の認知度は着実に上昇し、宅配水市場は緩やかに成長しております。しかしながら、宅配水事業を含むウォータービジネス全体での競争は活発に行われており、また、人手不足を背景とした人件費や物流費の上昇傾向が依然として継続するなど、当社グループを取り巻く経営環境は予断を許さない状況にあります。
このような状況のなか、当社グループは、2019年５月９日に公表しました中期経営計画（2020年３月期から2024
年３月期まで）のもと、宅配水事業においては、お客様が宅配水の定期配送サービスを長期にわたって継続的に利用していただくことで安定的な収益基盤の構築に繋がることから、新規契約の獲得に向けて販売チャネルの多様化や経営資源の投下を推し進める一方、各種付帯サービスの提供率の向上、お客様満足度のためのキャンペーンの実
施等の各種施策を通じて１契約当たりの継続率及び収益性の向上に努めてまいりました。
また、物流費、販売促進費等の増加が当社グループの利益の押下げ要因となっているものの、各工場設備の稼働率の向上による製造原価の低減、物流費の安定化につながる物流網の構築の推進やカスタマー部門による運営の効率化をはじめとする商品の製造及び出荷からお客様対応までの宅配水サービス事業上の主要な業務運営に関わる各
種費用の削減に努めてまいりました。
その結果、当社グループの重要経営指標のなかの一つである宅配水サービスに係る当連結会計年度末の保有契約件数は1,002,466件（※）となり、当該事業の収益基盤はより強固なものとなりました。
また、当連結会計年度における連結業績につきましては、売上収益は45,453百万円（前年同期比20.4％増）、営
業利益は1,859百万円（前年同期比128.4％増）、税引前利益は1,472百万円（前年同期比244.0％増）となる一方で、当社グループの連結子会社の業績回復及び今後の業績動向等を勘案して回収可能性のある部分について繰延税金資産を計上したことに伴い、法人所得税費用（△は益）を△393百万円計上した結果、親会社の所有者に帰属する当期
利益は1,866百万円（前年同期は312百万円の親会社の所有者に帰属する当期損失）となりました。
（※）当社グループにおきましては、株主及び投資家の皆様に対して、積極的な先行投資中の当社グループの成長の推移を迅速にお伝えする指標として、当社グループの重要業績評価指標の中から、当社グループの主力事業である宅配水事業の保有契約件数等を選択して公表
してまいりました。しかしながら、現在に至るまで顧客基盤の拡充が順調に進み、保有契約件数から得られる利益が獲得コスト等を十分かつ持続的に上回る体制にまで成長することができたこと、また、当社グループの保有契約の内訳等が多様的になり、保有契約件数等のみでは利益面等の当社グループ収益に与える影響が読み取れず、かえって、皆様の投資判断において誤解を招くおそれがあると判断しました。そのため、保有契約件数等の公表は、当連結会計年度末の数値の公表をもって終了させていただくことにいたしました。
何卒ご理解賜りますようお願い申し上げます。

― 2 ―株式会社プレミアムウォーターホールディングス(2588) 2020年３月期 決算短信

（２）当期の財政状態の概況
当連結会計年度末の資産合計は前連結会計年度末に比べ10,606百万円増加し、42,454百万円となりました。
（資産）
流動資産は18,097百万円（前連結会計年度末比5,609百万円の増加）となりました。主な増加要因としては、現金及び現金同等物の増加3,503百万円、営業債権及びその他の債権の増加922百万円であります。非流動資産は
24,357百万円（前連結会計年度末比4,997百万円の増加）となりました。主な増加要因としては、有形固定資産の増加1,317百万円、繰延税金資産の増加1,459百万円及び新規契約の獲得に向けた各種営業費用の増加に伴う契約
コストの増加1,429百万円であります。
（負債）
流動負債は18,891百万円（前連結会計年度末比5,754百万円の増加）となりました。主な増加要因としては、営業債務及びその他の債務の増加1,925百万円及び有利子負債の増加2,897百万円であります。非流動負債は16,871
百万円（前連結会計年度末比70百万円の増加）となりました。主な増減要因としては、有利子負債の減少95百万円があった一方で、引当金の増加99百万円があったことであります。
（資本）
当連結会計年度末の資本は6,691百万円（前連結会計年度末比4,781百万円の増加）となりました。主な増加要因としては、親会社の所有者に帰属する当期純利益1,866百万円の計上及びＡ種優先株式の内容変更に伴う資本金及び資本準備金の増加各1,400百万円であります。
（Ａ種優先株式の取扱いに関する補足説明）
当社が2017年９月27日付で発行いたしましたＡ種優先株式につきましては、日本基準のもとでは純資産（IFRSのもとでは資本に相当）に分類されておりましたが、IFRSのもとでは金融負債（有利子負債）に分類されることになります。そのため、IFRSを適用して組み替えた前連結会計年度末ではＡ種優先株式の券面額2,800百万円が負債として計上されることとなります。しかしながら、2019年６月26日開催の定時株主総会の決議及び会社法第325条が準用する同第319条第１項に基づくＡ種優先株主総会のみなし決議により、Ａ種優先株式の内容を変更したことに伴い、第１四半期連結会計期間末においてＡ種優先株式の券面額2,800百万円を負債から資本に振り替えたた
め、前連結会計年度末との比較に際して負債及び資本の２項目で大幅な増減が生じております。

（３）当期のキャッシュ・フローの概況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」といいます。）の残高は10,238百万円と前連結会
計年度末（6,734百万円）に比べ3,503百万円増加となりました。各キャッシュ・フローの状況とその主な要因は以下のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度において営業活動により獲得した資金は、6,659百万円と前連結会計年度（4,781百万円）に比
べ1,877百万円の増加となりました。その主な要因は、契約コスト1,429百万円による資金の流出、営業債権及びその他の債権の増加935百万円等があった一方で、税引前当期利益1,472百万円の計上、資金の支出を伴わない減価償却費及び償却費6,148百万円による資金の増加、営業債務及びその他の債務の増加2,653百万円等があったことです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度において投資活動により使用した資金は、1,334百万円と前連結会計年度（1,195百万円）に比
べ139百万円の増加となりました。その主な要因は、ウォーターサーバーの取得数の増加及び工場関連設備の投資実施に伴い、有形固定資産及び無形固定資産の取得による支出1,259百万円が発生したことです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度において財務活動により使用した資金は、1,831百万円と前連結会計年度（1,907百万円）に比
べ75百万円の減少となりました。その主な要因は、返済に伴う長期有利子負債の支出8,695百万円があった一方で、金融機関等からの調達による短期有利子負債の収入2,000百万円及び長期有利子負債の収入4,800百万円があったことです。

― 3 ―株式会社プレミアムウォーターホールディングス(2588) 2020年３月期 決算短信

（４）今後の見通し
今後の見通しとしましては、新型コロナウィルス感染症の世界的な拡大による各国の経済活動の停滞や外出自粛による個人消費の動向等、その影響の予測が難しいリスクが存在するほか、諸外国の通商問題や地政学リスク等も依然として存在し、先行きの不透明感は増しております。
宅配水事業におきましては、主要な販売手法であるセールスプロモーション（催事会場における営業活動）では、新型コロナウィルス感染症に伴う催事会場の営業自粛や在宅要請に伴う来訪客の減少により、セールスプロモーシ
ョンを通じた新規契約件数が伸び悩むことが予想されます。また、新型コロナウィルス感染症がより一層拡大する
場合には、個人サプライチェーンの停滞による宅配水の供給の遅延等や個人消費の低迷が見込まれます。
このような経営環境のもと、当社グループのテレマーケティング事業部門の強化等をはじめとする、在宅中のお客様層向けのセールスプロモーション以外の営業手法も積極的に活用して新規契約件数の増加を図ってまいります。また、在宅時間等の増加などお客様のライフスタイルに大きな変化の兆しがあることを活かして、生活インフラの一部として更なる普及するための宣伝活動やお客様による宅配水サービスの継続率や宅配水の消費量等に繋がる各種キャンペーンを実施してまいります。
更に、当社グループにおきましては、製造工場をはじめとする各重要な事業拠点での新型コロナウィルス感染症の防止のために必要な施策を実施してお客様に対する宅配水等の安定的な供給に努めてまいります。
通期連結業績の見通しとしましては、売上収益は53,000百万円、営業利益は2,100百万円、親会社の所有者に帰属する当期利益は1,900百万円を予定しております。
ただし、上記の通期連結業績の見通しは、当社グループの宅配水事業の製造拠点に新型コロナウィルス感染症の影響が生じて稼働停止とならないこと及び上記の新型コロナウィルス感染症の影響が2021年３月期第２四半期まで継続することを前提としております。
なお、業績見通し等の将来に関する情報は、現在入手可能な情報から得られた当社経営者の判断に基づいております。また、新型コロナウィルス感染症の影響により通期連結業績の見通しに変更が生じましたら、速やかに適時開示を通じて公表いたします。

２．会計基準の選択に関する基本的な考え方
当社は、資本市場における財務報告の国際的な比較可能性の向上等を目的として、2020年３月期決算から、従来の日本基準に替えて国際財務報告基準（以下「IFRS」といいます。）を任意適用し、2020年３月期第１四半期からIFRSに基づき開示を行っております。

― 4 ―株式会社プレミアムウォーターホールディングス(2588) 2020年３月期 決算短信

３．連結財務諸表及び主な注記（１）連結財政状態計算書

資産
流動資産
現金及び現金同等物
営業債権及びその他の債権
棚卸資産
その他の金融資産
その他の流動資産
流動資産合計非流動資産
有形固定資産のれん
無形資産
持分法で会計処理されている
投資その他の金融資産
繰延税金資産契約コスト
その他の非流動資産
非流動資産合計
資産合計

移行日(2018年４月１日)

前連結会計年度(2019年３月31日)(単位：千円)
当連結会計年度(2020年３月31日)

5,055,213
3,227,224
204,500
506,709371,562
9,365,210

6,734,463
4,446,221
269,396695,613342,084
12,487,779

10,238,012
5,369,032
310,725
647,548
1,531,848
18,097,168

11,199,464
75,625515,002

12,321,166
75,625764,134

13,638,539
149,219
1,751,520

16,09815,486

26,856510,444725,775
3,728,171
29,127
16,799,709
26,164,920

829,775
275,644
5,057,580
20,98919,360,402
31,848,182

555,513
1,735,364
6,487,184
13,49324,357,691
42,454,859― 5 ―株式会社プレミアムウォーターホールディングス(2588) 2020年３月期 決算短信

負債及び資本負債
流動負債
営業債務及びその他の債務
有利子負債
未払法人所得税
その他の流動負債
流動負債合計
非流動負債
有利子負債
引当金
繰延税金負債
その他の非流動負債
非流動負債合計
負債合計

移行日(2018年４月１日)

前連結会計年度(2019年３月31日)(単位：千円)
当連結会計年度(2020年３月31日)

3,711,046
6,248,802
58,803
250,675
10,269,328

5,677,698
6,797,693
254,523
407,249
13,137,165

7,602,705
9,695,519
904,740
688,896
18,891,862

13,768,980
39,09819,52882,491
13,910,098
24,179,426

16,630,583
46,165
11,410112,999
16,801,159
29,938,325

16,534,756
145,573
22,572
168,628
16,871,530
35,763,393

2,529,075
1,762,915△2,304,266△173△18,7412,614,504
1,898,316△2,616,447△204△3,4504,046,446
3,380,274△749,770△244△2,4001,968,810

1,892,717

6,674,305

16,683
1,985,493
26,164,920

17,138
1,909,856
31,848,182

17,1596,691,465
42,454,859

資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
その他の包括利益累計額
親会社の所有者に帰属する
持分合計
非支配持分
資本合計
負債及び資本合計― 6 ―株式会社プレミアムウォーターホールディングス(2588) 2020年３月期 決算短信

（２）連結損益計算書及び連結包括利益計算書
連結損益計算書(単位：千円)前連結会計年度(自 2018年４月１日
至 2019年３月31日)

当連結会計年度(自 2019年４月１日
至 2020年３月31日)

売上収益
売上原価
売上総利益

37,744,224
5,734,836
32,009,387

45,453,672
7,479,281
37,974,390

その他の収益販売費及び一般管理費
その他の費用
営業利益

7,624
31,168,830
33,849814,330

27,78436,137,656
4,886
1,859,631

金融収益
金融費用
持分法による投資損益
その他の営業外損益
税引前当期利益

27,519489,337
2,072
73,500428,086

9,418
414,817
18,539－1,472,771

法人所得税費用
当期利益(△は損失)

739,811△311,725△393,926
1,866,697

当期利益(△は損失)の帰属
親会社の所有者
非支配持分
当期利益(△は損失)△312,180
455△311,725

1,866,676
21
1,866,697△11.5066.46△11.5061.27

１株当たり当期利益（△は損失）
基本的１株当たり当期利益(円)
希薄化後１株当たり当期利益(△は損
失)(円)

― 7 ―

株式会社プレミアムウォーターホールディングス(2588) 2020年３月期 決算短信
連結包括利益計算書(単位：千円)前連結会計年度
2018年４月１日
2019年３月31日)(自至当期利益（△は損失）
その他の包括利益
純損益に振り替えられることのない項目
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産純損益に振り替えられることのない
項目合計
純損益に振り替えられる可能性のある項目
キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分
在外営業活動体の換算差額純損益に振り替えられる可能性のある項目合計
税引後その他の包括利益

当連結会計年度
2019年４月１日
2020年３月31日)(自至△311,725

1,866,697

16,867

6,403

16,867

6,403

1,163

△26,170△2,73920,816△1,576△5,354

15,2901,049△296,434

1,867,747

親会社の所有者△296,889

1,867,726

非支配持分
当期包括利益455△296,434

21
1,867,747

当期包括利益当期包括利益の帰属― 8 ―株式会社プレミアムウォーターホールディングス(2588) 2020年３月期 決算短信

（３）連結持分変動計算書
前連結会計年度(自2018年４月１日

至 2019年３月31日)(単位：千円)
親会社の所有者に帰属する持分

資本剰余金

利益剰余金

2,529,075

1,762,915△2,304,266△173△18,741

1,968,810

16,683

1,985,493

当期利益又は当期損失（△）－－△312,180－－△312,180

455△311,725

その他の
包括利益

－

－

－

－

15,29015,290－15,290

当期包括利益合計－－△312,180－

15,290△296,889

455△296,434

自己株式の取得
及び処分

－

－

－

△31

－

△31

－

△31

新株の発行
（新株予約権の行使）

85,42884,606－－－

170,035－

170,035

新株予約権の発行－

12,479－－－12,479－12,479株式報酬取引－38,314－－－38,314－38,314

所有者との取引額等合計85,428135,400－△31－

220,797－

220,7972,614,504

1,898,316△2,616,447△204△3,4501,892,717

17,138

1,909,856

2018年４月１日

自己株式

その他の
包括利益
累計額

資本金

合計

非支配持分

資本合計

当期包括利益所有者との取引額等

2019年３月31日

当連結会計年度(自2019年４月１日

至 2020年３月31日)(単位：千円)
親会社の所有者に帰属する持分

資本剰余金

利益剰余金

2,614,504

1,898,316△2,616,447△204△3,4501,892,717

17,138

1,909,856

当期利益又は当期損失（△）－－

1,866,676－－

1,866,676

21

1,866,697

その他の
包括利益

－

－

－

－

1,049

1,049

－

1,049

当期包括利益合計－－

1,866,676

－

1,049

1,867,726

21

1,867,747

自己株式の取得
及び処分

－

－

－

△39

－

△39

－

△39

新株の発行
（新株予約権の行使）

31,942

31,608－－－63,550－63,550－50,350－－－50,350－50,350

資本分類の変更

1,400,000

1,400,000－－－

2,800,000－

2,800,000

所有者との取引額等合計

1,431,942

1,481,958

－

△39

－

2,913,861－

2,913,861

2020年３月31日

4,046,446

3,380,274△749,770△244△2,4006,674,305

17,1596,691,465

2019年４月１日

自己株式

その他の
包括利益
累計額

資本金

合計

非支配持分

資本合計

当期包括利益所有者との取引額等

株式報酬取引― 9 ―株式会社プレミアムウォーターホールディングス(2588) 2020年３月期 決算短信

（４）連結キャッシュ・フロー計算書
前連結会計年度(自 2018年４月１日
至 2019年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当期利益
減価償却費及び償却費
金融収益
金融費用
持分法による投資損益（△は益）契約コストの増減（△は増加）
営業債権及びその他の債権の増減（△は増加）
営業債務及びその他の債務の増減（△は減少）
棚卸資産の増減（△は増加）
その他
小計
利息の受取額利息の支払額法人所得税の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の純増減額（△は増加）
有形固定資産及び無形資産の取得による支出
有形固定資産及び無形資産の売却による収入
投資有価証券の取得による支出
投資有価証券の売却による収入
子会社の取得による支出
子会社の清算による収入貸付けによる支出
貸付金の回収による収入
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期有利子負債の収支（△は支出）
長期有利子負債の収入
長期有利子負債の支出
自己株式の取得による支出
新株予約権の行使による収入
新株予約権の発行による収入
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
現金及び現金同等物の期首残高
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額
現金及び現金同等物の当期末残高― 10 ―(単位：千円)
当連結会計年度(自 2019年４月１日
至 2020年３月31日)

428,086
5,173,783△27,519489,337△2,072△1,329,408

1,472,771
6,148,493△9,418414,817△18,539△1,429,603△1,214,058△935,996

1,316,755

2,653,491

27,282
484,043
5,346,229
4,171△320,522△39,481△255,864
8,000,669
3,492△355,917△247,897
4,781,980△988,728
6,659,515△100,000－△631,692△1,259,349－△150,104
15,155△6,4009,084△523,941
199,364△7,279△1,195,812

22,883－
10,379－－△46,040
22,984△85,679△1,334,822△1,500,000
4,680,000△5,269,914△31
170,035
12,479△1,907,430
513
1,679,250
5,055,213－
6,734,463

2,000,000
4,800,000△8,695,282△39
63,550－△1,831,770△2,6393,490,282
6,734,463
13,265
10,238,012

株式会社プレミアムウォーターホールディングス(2588) 2020年３月期 決算短信

（５）連結財務諸表に関する注記事項(継続企業の前提に関する注記)
該当事項はありません。
(会計方針の変更)
該当事項はありません。
(会計上の見積りの変更)
該当事項はありません。
(セグメント情報)
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、ナチュラルミネラルウォーターの製造及び宅配形式による販売が主要な事業内容であり、区分すべき事業セグメントが存在しないため、報告セグメントは単一となっております。
２．報告セグメントごとの売上収益、利益又は損失、その他の項目の金額の算定方法
単一セグメントのため、記載を省略しております。
(１株当たり情報)
基本的１株当たり当期利益及び算定上の基礎、希薄化後１株当たり当期利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前連結会計年度
2018年４月１日
2019年３月31日)

当連結会計年度
2019年４月１日
2020年３月31日)(自至(1) 基本的１株当たり当期利益(△は損失)(自至△11円50銭

66円46銭△312,180

1,866,676

親会社の普通株主に帰属しない金額(千円)－42,076(うち資本に分類される優先株式への配当(千円))(－)(42,076)

基本的１株当たり当期利益の算定に用いる金額(△は損失)(千円)△312,180

1,824,600

普通株式の加重平均株式数(株)27,141,051

27,454,883△11円50銭

61円27銭△312,180

1,824,600△312,180

1,824,600

27,141,051

27,454,883－

2,323,748

27,141,051

29,778,631(算定上の基礎)
親会社の所有者に帰属する当期利益(△は損失)(千円)(2) 希薄化後１株当たり当期利益(△は損失)(算定上の基礎)基本的１株当たり当期利益の算定に用いる金額(△は損失)(千円)
希薄化後１株当たり当期利益の算定に用いる金額(△は損失)(千円)
普通株式の加重平均株式数(株)
新株予約権による普通株式増加数(株)希薄化後１株当たり当期利益の算定に用いる
普通株式の加重平均株式数(株)(重要な後発事象)
該当事項はありません。

― 11 ―

株式会社プレミアムウォーターホールディングス(2588) 2020年３月期 決算短信
(初度適用)(１)IFRSに基づく財務報告への移行
IFRSは、IFRSを初めて適用する会社に対して、原則としてIFRSで要求される基準を遡及して適用することを求めております。ただし、IFRS第１号は、一部については例外的に遡及適用が禁止され、IFRS移行日から将来に向かって適用されます。当該例外規定のうち当社グループに該当する項目は、「会計上の見積り」、「金融資産及び金融負債の認識の中止」、「ヘッジ会計」、「非支配持分」、「金融資産の分類及び測定」及び「金融資産の減損」であり、当社グループでは移行日より将来に向かって適用します。
また、IFRS第１号では、IFRSで要求される基準の一部について任意に免除規定を適用できることを定めております。当社グループが適用した主な免除規定の内容は以下のとおりであります。
①

企業結合
IFRS移行日より前に行われた企業結合については、IFRS第３号「企業結合」を適用しておりません。

②

在外営業活動体に係る為替換算差額
IFRS移行日現在の累積為替換算差額の全額を、その他の包括利益累計額から利益剰余金に振り替えております。

③

株式に基づく報酬
IFRS移行日より前に権利が確定しているストック・オプションについては、IFRS第２号「株式に基づく報酬」
を適用しておりません。

④

移行日以前に認識した金融商品の指定
IFRS第１号では、IFRS第９号「金融商品」(以下「IFRS第９号」という。)における分類について、当初認識時点で存在する事実及び状況ではなく、移行日時点の事実及び状況に基づき判断することができます。また、移行日時点に存在する事実及び状況に基づき資本性金融資産の公正価値の変動をその他の包括利益を通じて測定する金融資産として指定することができます。当社は、IFRS第９号における分類について、移行日時点で存在する事
実及び状況に基づき判断を行っており、全ての資本性金融資産についてその他の包括利益を通じて測定する金融資産として指定しております。

⑤

顧客との契約から生じる収益
IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」では、初度適用企業に対して、最初の報告期間の期首現在で完了している契約及び期首以前に条件変更された契約については修正再表示しないことが認められております。当社
グループは、当該実務上の便法を適用し、最初の報告期間の期首である2018年４月１日現在完了している契約及び同日よりも前に条件変更された契約については修正再表示を行っておりません。なお、当該便法の適用による連結財政状態計算書及び連結損益計算書に与える影響に重要性はありません。

⑥

リース
IFRS第１号では、初度適用企業は、契約にリースが含まれているか否かの評価をIFRS移行日時点で判断することが認められております。当社グループは、当該免除規定を適用し、移行日時点で存在する事実と状況に基づいて、契約にリースが含まれているかを判断しております。
また、借手のリースにおけるリース負債及び使用権資産を認識する際に、全てのリースについてリース負債及び使用権資産をIFRS移行日現在で測定することが認められております。当社グループは、リース負債をIFRS移行
日現在で測定しており、当該リース負債について、残りのリース料をIFRS移行日現在の借手の追加借入利率で割り引いた現在価値としております。また、当社グループは、使用権資産をIFRS移行日現在で測定しており、リース負債と同額としております。なお、リース期間が移行日から12か月以内に終了するリース及び原資産が少額であるリースについて、当該リースに関連したリース料を、リース期間にわたり定額法又は他の規則的な基礎のいずれかにより費用として認識しております。
当社グループは、IFRSによる連結財務諸表を作成するにあたり、既に開示された日本基準による連結財務諸表に対して必要な調整を加えております。
IFRSを初めて適用した連結会計年度において開示が求められる調整表は、以下のとおりであります。
調整表上の「表示組替」には利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼさない項目を、「認識及び測定の差異」には
利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼす項目を含めて表示しております。

― 12 ―

株式会社プレミアムウォーターホールディングス(2588) 2020年３月期 決算短信
(２)資本に対する調整
IFRS移行日(2018年４月１日)

日本基準表示科目

日本基準

表示組替

千円

千円

認識及び
測定の差異
千円

IFRS

注記

IFRS表示科目

千円

資産の部

資産

流動資産

流動資産

現金及び預金5,555,213△500,000

売掛金

3,457,309

10,150△240,235

3,227,224

Ａ

営業債権及びその他の債権

商品及び製品770,946△582,104

15,658204,500

Ａ

棚卸資産

原材料及び貯蔵品

184,436△184,436

前払費用

1,790,904

その他

603,984

貸倒引当金△257,804

流動資産合計12,104,990

5,055,213

現金及び現金同等物△28,211 △1,762,692△97,274

506,709

その他の金融資産

371,562

371,562

その他の流動資産257,804△752,510 △1,987,269

9,365,210

流動資産合計

固定資産

非流動資産

有形固定資産建物及び構築物(純額)
機械装置及び運搬具(純額)1,245,478

8,632,059

664,998△664,998

土地415,997△415,997

リース資産(純額)205,200△205,200

建設仮勘定

35,581△35,581

賃貸用資産(純額)
その他(純額)1,321,926

11,199,464 Ｃ,Ｄ

有形固定資産6,479,368 △6,479,368
78,401△78,401

無形固定資産のれん

75,62575,625のれんその他

515,002515,002

無形資産

投資その他の資産
長期前払費用

1,307,774△29,127 △1,278,647

繰延税金資産174,359

551,416

その他

743,885△743,885△201,701

201,701

貸倒引当金

資産合計

繰延税金資産持分法で会計処理されている投資△15,641

510,444

その他の金融資産

3,728,171

3,728,171

29,127
固定資産合計Ａ,Ｅ
Ｆ

16,09816,098526,086

725,775

29,127

11,739,973

752,510

4,307,225

16,799,709

23,844,964―

2,319,956

26,164,920― 13 ―

Ｂ

契約コスト
その他の
非流動資産
非流動資産合計
資産合計

株式会社プレミアムウォーターホールディングス(2588) 2020年３月期 決算短信

日本基準表示科目

日本基準

表示組替

千円

千円

認識及び
測定の差異
千円

IFRS

注記

IFRS表示科目

千円
負債及び資本

負債の部

負債

流動負債
買掛金
短期借入金
１年内償還予定の社債
１年内返済予定の
長期借入金
リース債務

流動負債
493,338

3,252,488

1,500,000

4,748,802

11,200△11,200

255,272

割賦未払金

1,937,596 △1,937,596

流動負債合計6,248,802

有利子負債

67,502△8,69958,803

163,410△93,079

180,345

250,675

10,123,764―

145,563

10,269,328

未払法人所得税
Ｆ

長期借入金
リース債務
長期割賦未払金
資産除去債務その他
固定負債合計負債合計

非流動負債
12,80010,775,632

2,980,547

13,768,980 Ｄ,Ｇ

有利子負債

4,125,556 △4,125,556
725,708△725,708

5,865,663 △5,865,663
39,09839,098

引当金

19,52819,528 Ｂ,Ｃ

繰延税金負債
その他の非流動負債

138,095△58,703

3,099

82,491

10,906,922―

3,003,176

13,910,098

21,030,686―

3,148,739

24,179,426

非流動負債合計
負債合計

純資産の部
資本金

その他の流動負債
流動負債合計固定負債
社債

営業債務及びその他の債務

Ａ△255,272

3,167,990 △3,167,990

その他

3,711,046

2,527,453 △2,527,453

未払金
未払法人税等△34,781

資本3,929,075△1,400,000

2,529,075

Ｇ

資本金

資本剰余金

3,138,575

9,134 △1,384,794

1,762,915

Ｇ

資本剰余金

利益剰余金

△4,267,671

自己株式
為替換算調整勘定

1,963,404 △2,304,266 Ａ-Ｇ△173△11,347△173

非支配株主持分

自己株式

11,347△11,347

新株予約権

利益剰余金

△7,393△18,741

その他の包括利益
累計額
親会社の所有者に帰属する持分合計

9,134△9,134

2,797,594―△828,784

1,968,810

16,683

16,683

非支配持分

純資産合計

2,814,278―△828,784

1,985,493

資本合計

負債純資産合計

23,844,964―

2,319,955

26,164,920

負債及び資本合計― 14 ―

株式会社プレミアムウォーターホールディングス(2588) 2020年３月期 決算短信
前連結会計年度(2019年３月31日)

日本基準表示科目

日本基準

表示組替

千円

千円

認識及び
測定の差異
千円

IFRS

注記

IFRS表示科目

千円

資産の部

資産

流動資産

流動資産

現金及び預金7,334,463△600,000

6,734,463

現金及び現金同等物

売掛金

4,333,299

341,340△228,419

4,446,221

Ａ

営業債権及びその他の債権

商品及び製品207,589

48,845

12,960269,396

Ａ

棚卸資産

原材料及び貯蔵品

198,663△198,663

前払費用

2,091,920△33,952 △2,057,967

その他

1,103,436△407,822

695,613

その他の金融資産

342,084

342,084

その他の流動資産

貸倒引当金△385,752

流動資産合計14,883,621

385,752△122,416 △2,273,426

12,487,779

流動資産合計

固定資産

非流動資産

有形固定資産建物及び構築物(純額)
機械装置及び運搬具(純額)1,304,458

9,918,597

717,651△717,651

土地415,997△415,997

リース資産(純額)148,504△148,504

83,710△83,710

建設仮勘定
賃貸用資産(純額)
その他(純額)1,098,110

12,321,166 Ｃ,Ｄ

有形固定資産75,625のれん

764,134

無形資産

8,367,589 △8,367,589
62,728△62,728

無形固定資産のれん46,551

その他

764,134

29,073

投資その他の資産
長期前払費用

1,963,317△20,989 △1,942,327

繰延税金資産747,381△471,736

その他

882,303△882,303

貸倒引当金△39,035

39,035

資産合計

繰延税金資産持分法で会計処理されている投資1,993

829,775

その他の金融資産

5,057,580

5,057,580

20,989
固定資産合計Ａ,Ｅ
Ｆ

15,486

15,486
827,782

275,644

20,98915,465,293

122,416

3,772,693

19,360,402

30,348,914―

1,499,267

31,848,182― 15 ―

Ｂ

契約コスト
その他の非流動資産
非流動資産合計
資産合計

株式会社プレミアムウォーターホールディングス(2588) 2020年３月期 決算短信

日本基準表示科目

日本基準

表示組替

千円

千円

認識及び
測定の差異
千円

IFRS

注記

IFRS表示科目

千円
負債及び資本

負債の部

負債

流動負債
買掛金

流動負債
631,620

短期借入金
１年内償還予定の社債
１年内返済予定の
長期借入金
リース債務

5,028,852

17,226

6,797,693
12,8005,677,698
6,797,693

有利子負債

3,635,018 △3,635,018
1,058,706 △1,058,706
4,752,625 △4,752,625

割賦未払金

2,008,882 △2,008,882

未払法人税等

269,861△15,337

その他

558,974△343,174

191,448407,249

12,928,490―

208,675

13,137,165

254,523

13,670,180

2,960,403

未払法人所得税
Ｆ

非流動負債

社債
長期借入金

5,116,388 △5,116,388

リース債務

3,694,972 △3,694,972

長期割賦未払金

4,549,230 △4,549,230

その他
固定負債合計
負債合計

その他の流動負債
流動負債合計固定負債

資産除去債務

営業債務及びその他の債務△12,800

未払金

流動負債合計Ａ

46,165

16,630,583 Ｄ,Ｇ

有利子負債

46,165

引当金

11,41011,410 Ｂ,Ｃ

繰延税金負債
その他の非流動負債

394,236△309,588

28,351

112,999

13,800,993―

3,000,165

16,801,159

26,729,484―

3,208,841

29,938,325

非流動負債合計
負債合計

純資産の部

資本

資本金

4,014,504△1,400,000

2,614,504

Ｇ

資本金

資本剰余金

3,224,004

43,404 △1,369,092

1,898,316

Ｇ

資本剰余金

利益剰余金

△3,665,329

自己株式
為替換算調整勘定

1,048,881 △2,616,447 Ａ-Ｇ△204△14,087△204

43,404
3,602,291

非支配株主持分自己株式

14,087△14,087

新株予約権

利益剰余金

10,636△3,450― △1,709,573

1,892,717

その他の包括利益
累計額△43,404

17,13817,138

親会社の所有者に帰属する持分合計
非支配持分

純資産合計

3,619,430― △1,709,573

1,909,856

資本合計

負債純資産合計

30,348,914―

31,848,182

負債及び資本合計

1,499,267― 16 ―

株式会社プレミアムウォーターホールディングス(2588) 2020年３月期 決算短信
(３)損益及び包括利益に対する調整
前連結会計年度(自日本基準表示科目

2018年４月１日

至

2019年３月31日)
認識及び
測定の差異
千円
11,816

IFRS

注記

千円
37,744,224

Ａ

売上収益

2,053

5,734,836

Ａ

売上原価

―

9,762

32,009,387

34,039△26,415

7,624

19,552△134,644

102,661△68,811
186,802

日本基準

表示組替

千円
37,732,408

千円

売上高
売上原価

5,732,782

売上総利益

31,999,625

販売費及び一般管理費

31,283,923

営業利益

715,702△88,173

営業外収益

48,475△48,475

営業外費用

504,314△504,314

特別利益

15,155△15,155

特別損失

1,557

△1,55727,519403,045

86,291

2,072

IFRS表示科目

売上総利益

その他の収益Ａ,Ｂ,
31,168,830 Ｃ,Ｄ, 販売費及び一般管理費
Ｆ
33,849
その他の費用814,330

営業利益

27,519

金融収益

489,337 Ｄ,Ｇ 金融費用
2,072

持分法による投資損益
その他の営業外損益

73,50073,500273,461△19,387

174,011

428,086

法人税等合計△255,834△19,387

1,015,034

当期純利益

529,296―△841,022

税引前当期利益
Ａ,Ｂ,
739,811 Ｃ,Ｅ, 法人所得税費用
Ｆ△311,725
当期利益(△は損失)△841,022△312,180

税金等調整前当期純利益

親会社株主に帰属する
当期純利益
非支配株主に帰属する
当期純利益

528,841455

455

その他の包括利益

親会社の所有者
非支配持分
その他の包括利益

1,163

1,163

16,867

16,867

為替換算調整勘定△2,739その他の包括利益合計△2,739―18,03015,290

包括利益

526,557―△822,991△296,434

当期包括利益△822,991△296,889

親会社の所有者

親会社株主に係る包括利益
非支配株主に係る包括利益

526,101△2,739キャッシュ・フロー・
ヘッジの有効部分
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
在外営業活動体の換算
差額

455

455

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税引後その他の包括利益

非支配持分

株式会社プレミアムウォーターホールディングス(2588) 2020年３月期 決算短信
(４)表示の組替に関する注記
以下の項目については、IFRSの規定に準拠するための表示の組替であり、利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼしません。
ａ．現金及び現金同等物
日本基準において現金及び預金に含めていた預け入れ期間が３か月超の定期預金については、IFRSではその他の金融資産として表示しております。
ｂ．棚卸資産日本基準において区分掲記していた商品及び製品、原材料及び貯蔵品は、IFRSでは棚卸資産として表示しております。また、日本基準では貯蔵品に含めていた出荷前サーバー等、IFRSでは棚卸資産の定義を満たさないものを、有形固定資産等に振替えております。
ｃ．その他の流動資産
日本基準において区分掲記していた前払費用及びその他(流動資産)に含めていた前渡金などは、IFRSではその他の流動資産として表示しております。
ｄ．営業債権及びその他の債権
日本基準において区分掲記していた売掛金、貸倒引当金(流動)、及びその他(流動資産)に含めていた未収入金などの債権は、IFRSでは営業債権及びその他の債権として表示しております。
ｅ．繰延税金資産及び負債
日本基準において投資その他の資産に含めて表示しておりました繰延税金資産については、 IFRSでは繰延税金資産として区分掲記しております。
ｆ．その他の金融資産
日本基準において投資その他の資産に含めて表示しておりました貸付金等についてはIFRSではその他の金融資
産として表示しております。日本基準において区分掲記していた貸倒引当金(流動)、貸倒引当金(固定)は、IFRS
ではその他の金融資産として表示しております。
ｇ．損益項目日本基準において営業外収益、営業外費用、特別利益及び特別損失として表示されていた金額のうち、支払利
息などの金融関連項目については、IFRSでは金融収益及び金融費用として、それ以外の項目については、IFRSでは販売費及び一般管理費、その他の収益、その他の費用、持分法による投資損益及びその他の営業外損益として表示しております。
ｈ．営業債務及びその他の債務
日本基準において区分掲記していた買掛金、未払金及びその他流動負債は、IFRSでは営業債務及びその他の債務として表示しております。
ｉ．有利子負債
日本基準において区分掲記していた短期借入金、割賦未払金、１年以内返済予定の長期借入金及び短期リース
債務などの負債は、IFRSでは有利子負債(流動)として表示しております。また、日本基準において区分掲記していた長期借入金、長期割賦未払金及び長期リース債務などの負債は、IFRSでは有利子負債(非流動)として表示しております。

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(2588) 2020年３月期 決算短信
(５)認識及び測定の差異に関する注記
利益剰余金に関する差異調整の主な項目は、以下のとおりであります。
(単位：千円)前連結会計年度(2019年３月31日)

IFRS移行日(2018年４月１日)
日本基準の利益剰余金△4,267,671△3,665,329△161,565△148,454

Ｂ．契約コスト

686,8311,057,493

Ｃ．直接コスト

1,077,601

833,540―32

531,887△483,146

Ｆ．その他の流動負債△154,112△166,214

Ｇ．優先株式△28,230△84,230

10,99239,861

1,963,404

1,048,881△2,304,266△2,616,447

認識及び測定の差異
Ａ．営業債権債務及びその他の債権債務

Ｄ．リース
Ｅ．繰延税金資産及び繰延税金負債

その他
認識及び測定の差異合計
IFRSの利益剰余金

主要な差異の内容は、以下のとおりであります。
Ａ．営業債権債務及びその他の債権債務
日本基準では、宅配水事業の収益認識を、出荷基準により認識しておりましたが、IFRSでは着荷基準により認識しております。そのため、営業債権債務及びその他の債権債務を調整しております。
Ｂ．契約コスト
代理店手数料等の顧客との契約獲得のための増分コストについて、日本基準では一括費用処理しておりました
が、IFRSでは回収可能であると見込まれる部分について、資産として認識しております。その結果、当該コストに係る前払費用及び販売費及び一般管理費が、契約コストとして資産に振替えられております。
Ｃ．直接コスト
顧客にリースされるサーバーの配送費用について、日本基準では一括費用処理しておりましたが、IFRSでは当初直接コストとして、サーバーの帳簿価額に加算しております。その結果、有形固定資産の帳簿価額及び減価償却費が増加しております。
Ｄ．リース
日本基準では、借手のリースについてファイナンス・リースとオペレーティング・リースに分類し、オペレー
ティング・リースについては通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を行っておりました。IFRSでは、借手のリースについてファイナンス・リース又はオペレーティング・リースに分類することはないため、リース取引についてリース資産(使用権資産)及びリース債務(有利子負債)を両建て計上しております。
Ｅ．繰延税金資産及び繰延税金負債
IFRSの適用に伴い、全ての繰延税金資産の回収可能性を再検討したため、繰延税金資産及び法人所得税が増減しております。
Ｆ．その他の流動負債
日本基準では負債認識が要求されていない従業員の未消化の有給休暇並びに賦課金について、IFRSでは負債として認識する必要があるため、その他の流動負債が増加しております。
Ｇ．優先株式
日本基準では、資本として計上していた優先株式について、将来現金を優先株式の保有者に引き渡す条件付き義務を負っている場合、IFRSでは金融負債として認識しております。その結果、有利子負債が増加し、資本金及び資本剰余金は減少しております。
また、配当金は金融費用として認識しており、その結果、金融費用が増加しております 。

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(2588) 2020年３月期 決算短信
(６)キャッシュ・フローの調整に関する注記
日本基準に基づく連結キャッシュ・フロー計算書とIFRSに基づく連結キャッシュ・フロー計算書との間に、重要な差異はありません。

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