第 ３ 期

財務諸表

自：平成26(2014)年 4月 1日
至：平成27(2015)年 3月31日〒151-0052
東京都渋谷区代々木神園町３－１
国立オリンピック記念青少年総合センター内

公益社団法人日本キャンプ協会会

長

星野敏

男

貸借対照表(単位：円)
科目

資産の部
１．流動資産
現金預金
売掛金
預け金
未収金
たな卸資産
前払金
仮払金
有価証券
流動資産合計
２．固定資産(１)基本財産定期預金（基）投資有価証券
基本財産合計(２)特定資産退職給付引当資産
減価償却引当資産
ｸﾞﾘｰﾌｷｬﾝﾌﾟ事業特定資産(指)特定費用準備金資産
特定資産合計(３)その他固定資産
車両運搬具
什器備品
減価償却累計額
電話加入権保証金
ソフトウェア
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ
負債の部
１．流動負債
買掛金
未払費用
未払消費税等
前受金
預り金
仮受金
未払法人税等
流動負債合計
２．固定負債
退職給付引当金固定負債合計
負債合計
Ⅲ
正味財産の部
１．指定正味財産
民間助成金寄付金
指定正味財産合計（うち特定資産への充当額）
２．一般正味財産（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
正味財産合計
負債及び正味財産合計

当年度(平成27年 3月31日現在)

前年度(平成26年 3月31日現在)

増

減

Ⅰ

154,677,092
834,315
417,062
7,932,655
939,564
939,240
18,1840
165,758,112

129,778,432
2,247,300
447,791
7,174,500
314,685
959,160
1,369
20,000,000
160,923,237

24,898,660△ 1,412,985△ 30,729
758,155
624,879△ 19,920
16,815△ 20,000,000
4,834,875

50,000,000
050,000,000

050,000,000
50,000,00050,000,000△ 50,000,000
013,550,070
22,788,928
5,920,414
4,000,000
46,259,412

16,579,840
21,590,771
9,259,486
2,000,000
49,430,097△ 3,029,770
1,198,157△ 3,339,072
2,000,000△ 3,170,685

3,060,000
6,717,900△ 9,525,223
201,424
14,4401,252,125
1,720,666
97,980,078
263,738,190

3,060,000
6,717,900△ 9,161,816
201,424
14,4402,086,875
2,918,823
102,348,920
263,272,157

00△ 363,407
00△ 834,750△ 1,198,157△ 4,368,842
466,033

0
16,712,928
3,876,20029,153,000
17,076,865
251,635
067,070,628

274,995
17,327,974
1,259,400
29,718,000
17,348,871
231,100
0
66,160,340△ 274,995△ 615,046
2,616,800△ 565,000△ 272,006
20,5350910,288

13,550,070
13,550,070
80,620,698

16,579,840
16,579,840
82,740,180△ 3,029,770△ 3,029,770△ 2,119,482

5,236,122
680,728
5,916,850(5,920,414)
177,200,642(50,000,000)(40,333,998)
183,117,492
263,738,190

8,155,879
1,103,607
9,259,486(9,259,486)
171,272,491(50,000,000)(40,170,611)
180,531,977
263,272,157△ 2,919,757△ 422,879△ 3,342,636(△3,339,072)
5,928,151(0)
163,387
2,585,515
466,0331正味財産増減計算書(単位：円)
科Ⅰ

目

(自至

当年度
平成26年 4月 1日
平成27年 3月31日)

前年度(自 平成25年 4月 1日
至 平成26年 3月31日)

130,000
130,000

130,000
130,000

0
0

0

0

0

12,940,000
12,940,000

15,780,000
15,780,000△ 2,840,000△ 2,840,000

33,637,000
120,000
33,757,000

34,728,000
120,000
34,848,000△ 1,091,0000△ 1,091,000

162,572,815
162,572,815

160,612,105
160,612,105

1,960,710
1,960,710

0
8,799,983
2,919,757
11,719,740

08,400,000
2,074,209
10,474,209

0399,983
845,548
1,245,531

722,879
722,879

1,767,074
1,767,074△ 1,044,195△ 1,044,195

83,263
175,009258,272
222,100,706

87,878123,801
211,679
223,823,067△ 4,615
51,20846,593△ 1,722,361

21,356,591
387,000
64,126,065
2,222,132
289,672
1,941,340
9,911,465
10,368,313
7,897,837
1,078,342
4,285,168
5,244,213
456,064
5,175,395
0
4,924,629
11,746,967
8,185,104
1,041,520
3,122,382
5,373,430
42,545,896
523,735
212,203,260

21,580,400
540,000
65,134,969
2,182,092
0
1,725,692
10,031,639
9,548,062
9,134,037
1,281,277
9,050,505
4,586,766
464,983
7,743,965
0
9,864,770
13,481,075
8,371,808
1,070,252
3,123,232
3,099,190
42,516,807
465,997
224,997,518△ 223,809△ 153,000△ 1,008,904
40,040289,672
215,648△ 120,174
820,251△ 1,236,200△ 202,935△ 4,765,337
657,447△ 8,919△ 2,568,570
0△ 4,940,141△ 1,734,108△ 186,704△ 28,732△ 850
2,274,240
29,08957,738△ 12,794,258

493,000
642,934
116,947
193,115
19,610578,372
373,452
238,288
119,815
62,744
49,23868,6260
5,490
599,713
6,292
19,382
151,020
231,257
3,969,295
216,172,555
5,928,151
0
5,928,151

310,000
698,520
117,4380
191,743515,203350,303
255,937
142,364
66,26643,40484,56705,321
314,890
6,274
22,849110,360
210,3433,445,782
228,443,300△ 4,620,233
0△ 4,620,233

183,000△ 55,586△ 491
193,115△ 172,133
63,16923,149△ 17,649△ 22,549△ 3,522
5,834△ 15,941
0
169
284,82318△ 3,467
40,66020,914
523,513△ 12,270,745
10,548,384
010,548,384

一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(１)経常収益基本財産運用益基本財産受取利息
基本財産運用益計
特定資産運用益
特定資産運用益計
受取入会金
受取入会金
受取入会金計
受取会費
普通会員受取会費賛助会員受取会費
受取会費計
事業収益
事業収益
事業収益計
受取補助金等
受取国庫助成金
受取民間助成金
受取民間助成金振替額
受取補助金等計受取寄付金
受取寄付金振替額
受取寄付金計雑収益
受取利息
その他雑収益
雑収益計
経常収益計(２)経常費用
事業費
事業仕入高
役員報酬
給料手当
臨時雇賃金
退職金等手当
退職給付費用
福利厚生費
旅費交通費
通信運搬費
減価償却費
消耗什器備品費
消耗品費
会議費
印刷製本費
広告宣伝費
燃料費
光熱水料費
賃借料
保険料
諸謝金
租税公課
委託費
雑費
事業費計
管理費
役員報酬
給料手当
福利厚生費
退職金等手当
退職給付費用
会議費
旅費交通費
通信運搬費
減価償却費
消耗什器備品費
消耗品費
印刷製本費
広報宣伝費
光熱水料費
賃借料
保険料
諸謝金
租税公課
雑費
管理費計
経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額
評価損益等計
当期経常増減額

2増減

２．経常外増減の部(１)経常外収益
固定資産売却益
固定資産売却益計
固定資産受贈益
固定資産受贈益計
その他の経常外収益
その他の経常外収益計
経常外収益計(２)経常外費用
固定資産売却損
固定資産売却損計
固定資産減損損失
減損損失計
災害損失
災害損失計
その他の経常外費用
退職給付引当金繰入額
その他の経常外費用計
経常外費用計
当期経常外増減額
税引前当期一般正味財産増減額
法人税、住民税及び事業税
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高Ⅱ
指定正味財産増減の部
基本財産運用益基本財産運用益計
特定資産運用益
特定資産運用益計受取補助金等
受取民間助成金受取補助金等計受取負担金
受取負担金計受取寄付金
受取寄付金
受取寄付金計固定資産受贈益
固定資産受贈益計
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高Ⅲ
正味財産期末残高

3000000000000000000000000
05,928,151
0
5,928,151
171,272,491
177,200,642

0000△ 4,620,233
0△ 4,620,233
175,892,724
171,272,491

00001,307,918
01,307,918△ 4,620,233
5,928,151

00000000000000

0

300,000
300,000

605,474
605,474△ 305,474△ 305,474

03,642,636△ 3,342,636
9,259,486
5,916,850
183,117,492

03,841,283△ 3,235,809
12,495,295
9,259,486
180,531,977

0△ 198,647△ 106,827△ 3,235,809△ 3,342,636
2,585,515

財務諸表に対する注記
１．

継続事業の前提に関する注記
継続事業の前提に関する重要な疑義を抱かせる事象または状況はない。

２．

重要な会計方針(1) 有価証券の評価基準及び評価方法該当なし。
(2) 棚卸資産の評価基準及び評価方法
評価基準は原価基準により、評価方法は最終仕入原価法を採用している。
(3) 固定資産の減価償却の方法
車両運搬具・什器備品・ソフトウエアは、平成19年3月31日以前に取得したものについては、旧定額法、平成19年3月31日以降に取得したものについては、定額法によっている。
(4) 引当金の計上基準
退職給付引当金・・職員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務に基づき、当期末において、発生していると認められる額を計上している。
なお、退職給付債務は期末自己都合要支給額に基づいて計算している。
(5) 消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込方式によっている。
３．

会計方針の変更該当なし。

４．

基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科 目
前期末残高
当期増加額
基本財産
投資有価証券（基）50,000,0000
定期預金（基）050,000,000
小計50,000,000
50,000,000
特定資産
退職給付引当資産
16,579,840
1,960,950
減価償却引当資産
21,590,771
1,198,157
ｸﾞﾘｰﾌｷｬﾝﾌﾟ事業特定資産（指）9,259,486
303,564
特定費用準備資金
2,000,000
2,000,000
小計
49,430,097
5,462,671
合計
99,430,097
55,462,671

５．

６．

固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
科 目
取得価額
減価償却累計額
車両運搬具
1,800,000
1,799,999
車両運搬具（公１事業）
1,260,000
1,259,999
什器備品
6,717,900
6,465,225
ソフトウエア
19,914,195
18,662,070
計

29,692,095

指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
金額

内容
経常収益への振替額
ｸﾞﾘｰﾌｷｬﾝﾌﾟ事業(指)による振替額

3,642,636

経常外収益への振替額
目的達成による指定解除額

0合

８.

28,187,293

関連当事者との取引の内容
該当なし。

計

3,642,636

4（単位：円）
当期末残高50,000,000
050,000,000

050,000,000
50,000,000

4,990,720
03,642,636
0
8,633,356
58,633,356

13,550,070
22,788,928
5,920,414
4,000,000
46,259,412
96,259,412

基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
（うち指定正味財 （うち一般正味財科 目
当期末残高産からの充当額） 産からの充当額）
基本財産
定期預金（基）50,000,000
050,000,000
小計50,000,000050,000,000
特定資産
退職給付引当資産
13,550,070
013,550,070
減価償却引当資産
22,788,928
0
22,788,928
ｸﾞﾘｰﾌｷｬﾝﾌﾟ事業特定資産（指）5,920,414
5,920,4140
特定費用準備資金
4,000,000
04,000,000
小計
46,259,412
5,920,414
40,338,998
合計
96,259,412
5,920,414
90,338,998

合
７．

当期減少額

（単位：円）
当期末残高
11252,675
1,252,125
1,504,802（単位：円）（うち負債に対応する額）
00
00
0000

附属明細書１．

基本財産及び特定資産の明細
基本財産及び特定資産の明細は、次のとおりである。
(単位：円）
区分

２．

資産の種類

期首帳簿価額

当期増加額

当期減少額

期末帳簿価額

基本財産

投資有価証券定期預金
基本財産計50,000,000
050,000,000

050,000,000
50,000,000

50,000,000
050,000,000

050,000,000
50,000,000

特定資産

退職給付引当資産
減価償却引当資産
ｸﾞﾘｰﾌｷｬﾝﾌﾟ事業特定資産（指）特定費用準備資金
特定資産計
合計

16,579,840
21,590,771

1,960,950
1,198,157

4,990,720
013,550,070
22,788,928

9,259,486

303,5643,642,636

5,920,414

2,000,000
49,430,097
99,430,097

2,000,000
5,462,671
55,462,671

0
8,633,356
58,633,356

4,000,000
46,259,412
96,259,412

引当金の明細引当金の明細は、次のとおりである。
(単位：円）
科目

退職給付引当金
減価償却引当金
合計

期首残高

当期増加額

当期減少額
使用目的

期末帳簿価額その他

16,579,840
21,590,771

1,960,950
1,198,157

4,990,720
00013,550,070
22,788,928

38,170,611

3,159,107

0036,338,998

5

財産目録
平成27年 3月31日現在(単位：円)
貸借対照表科目

場所・物量等

使用目的等

金額（流動資産）
現金

手元保管

預金

普通預金
三菱東京UFJ銀行/渋谷中央支店
三菱東京UFJ銀行/渋谷中央支店
みずほ銀行/新宿西口支店
みずほ銀行/新宿西口支店
三菱UFJ信託銀行/新宿支店
楽天銀行/ワルツ支店
スルガ銀行/富士宮支店
スルガ銀行/富士宮支店
三井住友銀行/新宿西口支店
通常預金
ゆうちょ銀行/代々木五郵便局
振替口座
ゆうちょ銀行/東京貯金事務センター
定期預金
三菱東京UFJ銀行/渋谷中央支店
大和ネクスト銀行/エビス支店

売掛金

預け金

未収金

たな卸資産

前払金

仮払金

書籍一般販売口（17件）

東京海上日動火災保険㈱三菱ＵＦＪニコス(株)他
朝霧野外活動センター利用者（7件）㈱グリーンハウス
書籍「キャンプ指導者入門」他
計1,772冊運転資金として431,303

運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として40,046,994
23,214,030
5,983,650
477,383
871,823
7,112,375
7,000,911
8,199,393
490,946

運転資金として11,699,871

運転資金として9,148,413

運転資金として運転資金として＜現金・預金計＞

20,000,000
20,000,000
154,677,092＜売掛金計＞

834,315834,315＜預け金計＞

417,062
417,062

年度会費等コンビニ収納３月分ほか
公１・朝霧野外活動センターの利用料収入等である。
公１・朝霧野外活動センターの2､3月電気料立替である。
＜未収金計＞

7,611,122
126,560
194,973
7,932,655

公２・出版事業の一般顧客注文分である。

翌年度キャンプ保険預け金である。

公２・出版事業の在庫である。
＜たな卸資産計＞

939,564
939,564＜前払金計＞

614,340259,200
65,700939,240

東京海上日動火災保険㈱翌年度指導者賠償責任保険料である。
(株)ウィンパル
会員管理4月～9月保守料である。
NPO自然体験活動推進協議会他（4件） 翌年度団体会費である。

株式会社ワイズ 他

フレッツ光 立替分割工事料、次年度開催事業費＜仮払金計＞

流動資産合計

18,18418,184
165,758,112（固定資産）
基本財産

定期預金（基）大和ネクスト銀行/エビス支店

管理運営の用に供している財産であり、運用益は管理目的の財源として使用する資産である。
＜基本財産合計＞

50,000,000
50,000,000

特定資産

その他
固定資産

退職給付引当資産

みずほ銀行/新宿西口支店

減価償却引当資産

三菱ＵＦＪ信託銀行/新宿支店

特定費用準備資産

みずほ銀行/新宿西口支店ｸﾞﾘｰﾌｷｬﾝﾌﾟ事業
特定資産(指)三井住友銀行/新宿支店
みずほ銀行/新宿西口支店

車両運搬具

バックホー自動車（ハイエース）

什器備品
会員管理・会計用ｻｰﾊﾞｰほか
ソフトウェア
会員管理、会計ソフト
電話加入権
03-3469-0217他２回線保証金
自動車リサイクル預託金

職員退職給付引当金見合の引当資産として積み立てている。
（共有財産）減価償却引当資産の買い替え時の財源とするために積立てている資産であり、減価償却累計額を積み立てている。
うち、公１事業の用に供している財源
うち、公益目的事業の用に供している財産90%
うち、管理運営の用に供している財産10％
公1 2016年アジアオセアニアキャンプ会議の準備金として管理している。
ｸﾞﾘｰﾌｷｬﾝﾌﾟ事業(朝日共同)のための資産として管理している。
ｸﾞﾘｰﾌｷｬﾝﾌﾟ事業(寄付金)のための資産として管理している。
＜特定資産合計＞
公１事業の用に供している。
（共用財産）
うち、公益目的事業の用に供している財産90％
うち、管理運営の用に供している財産10％（共用財産）
うち、公益目的事業の用に供している財産90％
うち、管理運営の用に供している財産10％（共用財産）
うち、公益目的事業の用に供している財産90％
うち、管理運営の用に供している財産10％（共用財産）
うち、公益目的事業の用に供している財産90％
うち、管理運営の用に供している財産10％
公１事業の用に供している。
（共用財産）
うち、公益目的事業の用に供している財産90％
うち、管理運営の用に供している財産10％＜その他固定資産合計＞

固定資産合計
うち公益目的保有財産
うち引当資産うち管理目的の財源として使用する財産

13,550,070

1,259,999
19,376,036
2,152,893
4,000,000
5,239,686
680,728
46,259,412
1
10
227,408
25,267
1,126,913
125,212181,282
20,142
3,280
10,044
1,116
1,720,666
97,980,078
32,105,378
13,550,070
52,324,630
263,738,190

資産合計

6

（流動負債）
未払費用

未払消費税等

前受金

日本印刷㈱
日本郵便㈱
㈱生田商会
渋谷年金事務所ほか

公３・キャンプ研究「第17巻」の印刷製本費
３月分ゆうメール代
キャンプ保険ちらし印刷費
職員３月分社会保険料ほか

3,161,204㈱前川製作所ほか業務委託業者（27件）､富士年金事務所

公１・業務委託業者・職員3月分社会保険料ほか

12,844,746

寒川運輸㈱ほか(有)サンエイプレス

公１・グリーフキャンプの未払費用である。
公２・出版事業の未払費用である。
＜未払費用計＞645,548
61,43016,712,928＜未払消費税等計＞3,876,200
3,876,200

渋谷税務署

確定消費税の未払分である。

普通会員・会費
資格更新料

預り金

公益目的事業及び管理運営の用に使用する翌事業年度の会費・更新料である。
＜前受金計＞

役職員 他
都道府県協会

源泉所得税、住民税翌事業年度の都道府県協会会費＜預り金計＞

仮受金

ヤマ・スポーツクラブ 他
継続会員

公１・朝霧 リネン代、プログラム材料費である。
内容の確定が出来ない普通会員の会費である。

29,153,000
29,153,000
245,865
16,831,000
17,076,865＜仮受金計＞

188,635
63,000251,635
67,070,628＜退職給付引当金計＞

13,550,070
13,550,070
13,550,070

流動負債合計（固定負債）
退職給付引当金

職員５名分

職員に対する退職金の支払いに備えたもの

固定負債合計
負債合計

80,620,698

正味財産合計183,117,492（注）平成26年度期首及び期末の公益目的保有財産の合計は次のとおりである。
(単位：円)
期

首31,441,169

期

末

32,105,378

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