第 １ 期

財務諸表

自：平成24年 4月 1日
至：平成25年 3月31日〒151-0052
東京都渋谷区代々木神園町３－１
国立オリンピック記念青少年総合センター内

公益社団法人日本キャンプ協会
会

長

石田易

司

貸借対照表(単位：円)
科目

資産の部
１．流動資産
現金預金
売掛金
預け金
未収金
たな卸資産
前払金
仮払金
有価証券
流動資産合計
２．固定資産(１)基本財産
投資有価証券
基本財産合計(２)特定資産退職給付引当資産
減価償却引当資産
ｸﾞﾘｰﾌｷｬﾝﾌﾟ事業特定資産(指)特定資産合計(３)その他固定資産
車両運搬具
什器備品
減価償却累計額
電話加入権保証金
ソフトウェア
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ
負債の部
１．流動負債
買掛金
未払費用
未払消費税等
前受金
預り金
仮受金
未払法人税等
流動負債合計
２．固定負債
退職給付引当金
固定負債合計負債合計
Ⅲ
正味財産の部
１．指定正味財産
民間助成金
寄付金
指定正味財産合計（うち特定資産への充当額）
２．一般正味財産（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
正味財産合計
負債及び正味財産合計

当年度(平成25年 3月31日現在)

前年度(平成24年 3月31日現在)

増

減

Ⅰ

137,374,466
1,717,900
427,550
8,364,166
298,823
1,075,709
5,466
20,000,000
169,264,080

132,995,954
1,319,800
411,308
11,688,572
304,228
1,121,908
27,54020,000,000
167,869,310

4,378,512
398,100
16,242△ 3,324,406△ 5,405△ 46,199△ 22,074
01,394,770

50,000,000
50,000,000

50,000,000
50,000,000

0100,000,000

14,662,405
20,167,13012,495,295
47,324,830

13,060,508
18,111,678
17,755,744
48,927,930

1,601,897
2,055,452△ 5,260,449△ 1,603,100

3,060,000
6,717,900△ 8,572,925
201,424
11,1602,921,625
4,339,184
101,664,014
270,928,094

3,060,000
6,717,900△ 7,352,223
201,424
11,1603,756,375
6,394,636
105,322,566
273,191,876

00△ 1,220,702
00△ 834,750△ 2,055,452△ 3,658,552△ 2,263,782

380,730
19,075,464
1,632,700
29,404,000
17,144,766
240,0100
67,877,670

021,966,397
2,221,600
31,833,000
19,631,874
1,455,809
141,000
77,249,680

380,730△ 2,890,933△ 588,900△ 2,429,000△ 2,487,108△ 1,215,799△ 141,000△ 9,372,010

14,662,405
14,662,405
82,540,075

13,060,508
13,060,508
90,310,188

1,601,897
1,601,897△ 7,770,113

10,230,088
2,265,207
12,495,295(12,495,295)
175,892,724(50,000,000)(34,829,535)
188,388,019
270,928,094

15,842,633
1,913,111
17,755,744(17,755,744)
165,125,944(50,000,000)(31,172,186)
182,881,688
273,191,876△ 5,612,545
352,096△ 5,260,449(△5,260,449)
10,766,780(0)(3,657,349)
5,506,331△ 2,263,7821正味財産増減計算書(単位：円)
科Ⅰ

目

(自至

当年度
平成24年 4月 1日
平成25年 3月31日)

一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(１)経常収益基本財産運用益基本財産受取利息
基本財産運用益計
特定資産運用益
特定資産運用益計
受取入会金
受取入会金
受取入会金計
受取会費
正会員受取会費
賛助会員受取会費
受取会費計
事業収益
事業収益
事業収益計
受取補助金等
受取国庫助成金
受取民間助成金
受取民間助成金振替額
受取補助金等計受取寄付金
受取寄付金振替額
受取寄付金計雑収益
受取利息
その他雑収益
雑収益計
経常収益計(２)経常費用
事業費
事業仕入高
役員報酬
給料手当
臨時雇賃金
退職給付費用
福利厚生費
旅費交通費
通信運搬費
減価償却費
消耗什器備品費
消耗品費
会議費
印刷製本費
燃料費
広告宣伝費
光熱水料費
賃借料
保険料
諸謝金
租税公課
委託費
雑費
事業費計
管理費
役員報酬
給料手当
福利厚生費
退職給付費用
会議費
旅費交通費
通信運搬費
減価償却費
消耗什器備品費
消耗品費
印刷製本費
広報宣伝費
光熱水料費
賃借料
保険料
諸謝金
租税公課
雑費
管理費計
経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額
評価損益等計
当期経常増減額

2(自至前年度
平成23年 4月 1日
平成24年 3月31日)

増減130,000
130,00000

130,000
130,00000

0

13,180,000
13,180,000

0013,180,000
13,180,000

36,628,000
120,000
36,748,000

00036,628,000
120,000
36,748,000

163,447,525
163,447,525

00

163,447,525
163,447,525

5,059,000
8,400,000
5,612,545
19,071,545

0
0
0
0

5,059,000
8,400,000
5,612,545
19,071,545

716,096
716,09600

716,096
716,096

84,526
941,918
1,026,444
234,319,610

0
0
0
0

84,526
941,918
1,026,444
234,319,610

20,697,974
666,000
62,232,644
1,924,920
1,441,707
9,657,499
12,829,644
9,838,982
1,912,907
5,167,922
4,538,382
473,6886,858,700
7,420,384
79,46111,550,281
7,918,289
1,202,068
7,443,293
3,737,830
42,066,775
504,304
220,163,654

0
00
0
0
000
0
0
000
0
0
00
0
0
0
0
0
0

20,697,974
666,000
62,232,644
1,924,920
1,441,707
9,657,499
12,829,644
9,838,982
1,912,907
5,167,922
4,538,382
473,6886,858,700
7,420,384
79,461
11,550,281
7,918,289
1,202,068
7,443,293
3,737,830
42,066,775
504,304
220,163,654

324,000
626,440
132,997
160,190
481,187
378,370
266,230
142,545
81,27087,94058,183
8,829
4,197
319,164
6,528
24,432
102,570
184,104
3,389,176
223,552,830
10,766,780
0
10,766,780

0000000000000000000000
0324,000
626,440
132,997
160,190
481,187
378,370
266,230
142,545
81,27087,94058,183
8,829
4,197
319,164
6,528
24,432
102,570
184,104
3,389,176
223,552,830
10,766,780
0
10,766,780

２．経常外増減の部(１)経常外収益
固定資産売却益
固定資産売却益計
固定資産受贈益
固定資産受贈益計
その他の経常外収益
その他の経常外収益計
経常外収益計(２)経常外費用
固定資産売却損
固定資産売却損計
固定資産減損損失
減損損失計
災害損失
災害損失計
その他の経常外費用
退職給付引当金繰入額
その他の経常外費用計
経常外費用計
当期経常外増減額
税引前当期一般正味財産増減額
法人税、住民税及び事業税
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高Ⅱ
指定正味財産増減の部
基本財産運用益基本財産運用益計
特定資産運用益
特定資産運用益計受取補助金等
受取民間助成金受取補助金等計受取負担金
受取負担金計受取寄付金
受取寄付金
受取寄付金計固定資産受贈益
固定資産受贈益計
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高Ⅲ
正味財産期末残高

000000000000000000000000
010,766,780
010,766,780
165,125,944
175,892,724

000000000000010,766,780
010,766,780
165,125,944
175,892,724

000000000000000

1,068,192
1,068,192

00

1,068,192
1,068,192

06,328,641△5,260,449
17,755,744
12,495,295
188,388,019

0
0000
0

06,328,641△5,260,449
17,755,744
12,495,295
188,388,019

注）公益認定後、適用初年度にあたるため、前事業年度の数値は記載していない。

3

財務諸表に対する注記
１．

重要な会計方針(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
投資有価証券・・・満期保有目的の債権個別法による原価基準を採用している。
(2) 棚卸資産の評価基準及び評価方法
評価基準は原価基準により、評価方法は最終仕入原価法を採用している。
(3) 固定資産の減価償却の方法
車両運搬具・什器備品・ソフトウエアは定額法によっている。
(4) 引当金の計上基準
退職給付引当金・・職員の退職給付に備えて、期末退職給与の自己都合要支給額に相当する金額を計上している。
(5) 消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込方式によっている。
２．

基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科 目
前期末残高
当期増加額
基本財産
投資有価証券（基）50,000,000
0
小計
50,000,000
0
特定資産
退職給付引当資産
13,060,508
1,601,897
減価償却引当資産
18,111,678
2,055,452
ｸﾞﾘｰﾌｷｬﾝﾌﾟ事業特定資産（指）
小合

３．

４．

0
0

50,000,000
50,000,000

00

14,662,405
20,167,130

17,755,744

1,070,7976,331,246

12,495,295

48,927,930
98,927,930

4,728,146
4,728,146

6,331,246
6,331,246

47,324,830
97,324,830

基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
（うち指定正味財 （うち一般正味財科 目
当期末残高
産からの充当額） 産からの充当額）
基本財産
投資有価証券（基）50,000,000
050,000,000
小計
50,000,000
050,000,000
特定資産
退職給付引当資産
14,662,405
0
14,662,405
20,167,130
減価償却引当資産
20,167,130
0
ｸﾞﾘｰﾌｷｬﾝﾌﾟ事業特定資産（指）12,495,295
12,495,295
0
小計
47,324,830
12,495,295
34,829,535
合計
97,324,830
12,495,295
84,829,535
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
科 目
取得価額
減価償却累計額
車両運搬具
1,800,000
1,781,996
車両運搬具（公１事業）
1,260,000
1,259,999
什器備品
6,717,900
5,530,930
ソフトウエア
19,914,195
16,992,570
電話加入権
201,424
0
保証金
11,160
0
合

５．

計
計

（単位：円）
当期末残高

当期減少額

計

29,904,679

25,565,495

指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
内容

金額

経常収益への振替額
ｸﾞﾘｰﾌｷｬﾝﾌﾟ事業(指)による振替額

6,331,246

経常外収益への振替額
目的達成による指定解除額

0合

計6,331,2464（単位：円）
当期末残高18,004
1
1,186,970
2,921,625
201,424
11,1604,339,184（単位：円）（うち負債に対応する額）
0000000

附属明細書１．

基本財産及び特定資産の明細
基本財産及び特定資産の明細は、次のとおりである。
(単位：円）
区分
基本財産

特定資産

２．

資産の種類

期首帳簿価額

当期増加額

当期減少額

期末帳簿価額

投資有価証券

50,000,000

0050,000,000

基本財産計50,000,000

0050,000,000

退職給付引当資産
減価償却引当資産
ｸﾞﾘｰﾌｷｬﾝﾌﾟ事業特定資産（指）
特定資産計
合計

13,060,508
18,111,678

1,601,897
2,055,452

00

14,662,405
20,167,130

17,755,744

1,070,797

6,331,246

12,495,295

48,927,930
98,927,930

4,728,146
4,728,146

6,331,246
6,331,246

47,324,830
97,324,830

引当金の明細引当金の明細は、次のとおりである。
(単位：円）
科目

退職給付引当金
減価償却引当金
合計

期首残高

当期増加額

当期減少額
使用目的

期末帳簿価額その他

13,060,508
18,111,678

1,601,897
2,055,452

0
0

0
0

14,662,405
20,167,130

31,172,186

3,657,349

0034,829,535

5

財産目録
平成25年 3月31日現在(単位：円)
貸借対照表科目

場所・物量等

使用目的等

金額（流動資産）
現金

手元保管

預金

普通預金
三菱東京UFJ銀行/渋谷中央支店
三菱東京UFJ銀行/渋谷中央支店
みずほ銀行/新宿西口支店
みずほ銀行/新宿西口支店
三菱UFJ信託銀行/新宿支店
楽天銀行/ワルツ支店
スルガ銀行/富士宮支店
みずほ銀行/新宿西口支店
三井住友銀行/新宿西口支店
通常預金ゆうちょ銀行/代々木五郵便局
振替口座

売掛金

預け金

未収金

たな卸資産

前払金

運転資金として897,574

運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として49,669,316
26,361,169
2,076,410
237,970
871,904
5,070,590
17,174,304
1,100
1,919,638

運転資金として10,263,852

ゆうちょ銀行/東京貯金事務センター

運転資金として2,830,639

定期預金
三菱東京UFJ銀行/渋谷中央支店

運転資金として書籍一般販売口（23件）

東京海上日動火災保険㈱SMBC日興証券㈱/中野支店

三菱ＵＦＪニコス(株)他
朝霧利用者（2件）㈱グリーンハウス
書籍「キャンプ指導者入門」他
計357冊

東京海上日動火災保険㈱(株)ウィンパル
NPO自然体験活動推進協議会他（4件）＜現金・預金計＞

20,000,000
137,374,466＜売掛金計＞

1,717,900
1,717,900＜預け金計＞

394,550
33,000427,550

公２・出版事業の一般顧客注文分である。

翌年度キャンプ保険預け金である。
運転資金として年度会費等コンビニ収納３月分ほか
公１・朝霧野外活動センターの利用料収入である。
公１・朝霧野外活動センターの2､3月電気料立替である。
＜未収金計＞
公２・出版事業の在庫である。

8,075,167
143,620
145,379
8,364,166＜たな卸資産計＞

298,823

翌年度指導者賠償責任保険料である。
会員管理4月～9月保守料である。

668,340
327,600

新年度団体会費である。

79,769＜前払金計＞

仮払金
有価証券

298,823

日本郵便(株)代々木支店他

ｸﾞﾘｰﾌｷｬﾝﾌﾟ事業分通信費等である。

SMBC日興証券㈱/中野支店
東京都公募公債第16回＜仮払金計＞
公益目的保有財産であり、運用益は管理目的の財源として使用する資産である。
＜有価証券計＞流動資産合計

1,075,709
5,466
5,466
20,000,000
20,000,000
169,264,080（固定資産）
基本財産

投資有価証券

SMBC日興証券㈱/中野支店
東京都公募公債第16回

管理運営の用に供している財産であり、運用益は管理目的の財源として使用する資産である。
＜基本財産合計＞

50,000,000
50,000,000

特定資産
退職給付引当資産 みずほ銀行/新宿西口支店
減価償却引当資産
三菱UFJ信託銀行/新宿支店
三井住友銀行/新宿支店
ｸﾞﾘｰﾌｷｬﾝﾌﾟ事業特定資産(指) みずほ銀行/新宿西口支店
その他
固定資産

車両運搬具

ユンボ
自動車（ハイエース）

什器備品
ソフトウェア
電話加入権
保証金

会員管理・会計用ｻｰﾊﾞｰほか
会員管理、会計ソフト
03-3469-0217他２回線
自動車リサイクル預託金

職員退職給付引当金見合の引当資産として管理している。
公１・減価償却引当金見合の引当資産として管理している。
（共有財産）
うち、公益目的事業の用に供している財産90%
うち、管理運営の用に供している財産10％
ｸﾞﾘｰﾌｷｬﾝﾌﾟ事業のための資産として管理している。
ｸﾞﾘｰﾌｷｬﾝﾌﾟ事業のための資産として管理している。
＜特定資産合計＞
公１事業の用に供している。
（共用財産）
うち、公益目的事業の用に供している財産90％
うち、管理運営の用に供している財産10％（共用財産）
うち、公益目的事業の用に供している財産90％
うち、管理運営の用に供している財産10％（共用財産）
うち、公益目的事業の用に供している財産90％
うち、管理運営の用に供している財産10％（共用財産）
うち、公益目的事業の用に供している財産90％
うち、管理運営の用に供している財産10％（共用財産）
うち、公益目的事業の用に供している財産90％
うち、管理運営の用に供している財産10％＜その他固定資産合計＞

固定資産合計
うち公益目的保有財産
うち引当資産うち管理目的の財源として使用する財産
資産合計

614,662,405
1,259,999
17,016,418
1,890,713
10,230,088
2,265,207
47,324,830
116,204
1,800
1,068,273
118,6972,629,463
292,162
181,282
20,142
10,0441,116
4,339,184
101,664,014
34,676,979
14,662,405
52,324,630
270,928,094

（流動負債）
買掛金(有)サンエイプレス

公２・出版事業の書籍代である。
＜買掛金計＞

未払費用

渋谷年金事務所
職員２月分、３月分社会保険料㈱ミズカミ
公１・広報誌「CAMPING152号」の印刷製本費㈱ｾﾌﾟﾃｰﾆ･ﾀﾞｲﾚｸﾄﾏｰｹﾃｨﾝｸﾞ
公１・広報誌「CAMPING152号」の発送代行料
日本印刷㈱他
公３・キャンプ研究「第16巻」の印刷製本費他
富士年金事務所
職員２月分、３月分社会保険料㈱前川製作所等業務委託業者他（27 公１・業務委託業者他件）（公財）神戸ＹＭＣＡ他
公１・グリーフキャンプの未払費用である。
東京貯金事務センター他
公１・グリーフキャンプの未払費用である。
(有)サンエイプレス
公２・出版事業の未払費用である。

未払消費税等

前受金

渋谷税務署

預り金

6,383,295＜未払費用計＞10,726,055
1,919,739
1,100
45,275
19,075,464＜未払消費税等計＞1,632,700
1,632,700

公益目的事業及び管理運営の用に使用する翌事業年度の会費・更新料である。
＜前受金計＞

29,404,000

確定消費税の未払分である。

普通会員・会費
資格更新料

役職員他
都道府県協会

源泉所得税、住民税
翌事業年度の都道府県協会会費＜預り金計＞

仮受金

NPO法人ｷｬﾝﾌﾟｶｳﾝｾﾗｰ協会
継続会員

380,730
380,730

公１・朝霧 リネン代、プログラム材料費である。
請求額に満たない普通会員の会費である。

29,404,000

342,766
16,802,000
17,144,766＜仮受金計＞

188,01052,000240,01067,877,670＜退職給付引当金計＞

14,662,405
14,662,405
14,662,405

流動負債合計（固定負債）
退職給付引当金

職員６名分

職員に対する退職金の支払いに備えたもの

固定負債合計
負債合計

82,540,075

正味財産合計188,388,019（注）平成24年度期首及び期末の公益目的保有財産の合計は次のとおりである。
(単位：円)
期首-期

末34,676,979

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