第２号議案

平成２８年度総括財務諸表
貸借対照表内訳表
平成２９年３月３１日現在（単位：円）

科目

資産の部
１．流動資産
現金預金
貸与機械
機械貸与未収入金
未収金
次期ＭＥＸ諸支出
前払金
未収還付消費税等
未収還付法人税等
繰延税金資産短期貸付金
個別貸倒引当金
一般貸倒引当金
流動資産合計
２．固定資産（１）基本財産土地
建物構築物
その他基本財産
基本財産合計（２）特定資産
ＭＥＸ開催目的預金
特定資産合計（３）その他固定資産
車輌運搬具
什器備品
リース資産
投資有価証券
長期貸付金
出資金
長期滞留債権長期繰延税金資産
個別貸倒引当金
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１．流動負債
未払金
一年以内返済ﾘｰｽ債務
前受金
預り金
仮受金
未払法人税等
賞与引当金
未経過貸与料
修繕積立預り金
ＭＥＸ開催引当金
流動負債合計
２．固定負債
長期リース債務退職給付金引当金
大規模修繕費引当金
預り保証金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
一般正味財産（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
正味財産合計
負債及び正味財産合計

実施事業会計

法人会計

小計

見本市会計

機械会計

特別会計

会館会計

その他会計

合計

Ⅰ

000
15,969,380
0
30,91900000016,000,299

15,201,355
00
000
164,100
000
0
015,365,455

15,201,355
00
15,969,380
0
30,919164,1000000031,365,754

132,626,601
001,500,000
10,474,775
0
169,200
9,981
12,116,458
000
156,897,015

132,361,555
346,563,500
103,466,343
11,889,398
00-310,300
24,354
16,645,142
0-2,823,616-79,516,928
528,299,448

77,919,897
0
000
0
0
0
0
20,000,000
0097,919,897

24,732,578
0036,17100343,500
2,083
13,14600025,127,478

367,640,631
346,563,500
103,466,343
13,425,569
10,474,775
0
202,400
36,41828,774,746
20,000,000-2,823,616-79,516,928
808,243,838

382,841,986
346,563,500
103,466,343
29,394,949
10,474,775
30,919366,500
36,41828,774,746
20,000,000-2,823,616-79,516,928
839,609,59200000129,040,187
21,734,084
1,089,250
0151,863,521

129,040,187
21,734,084
1,089,250
0151,863,521

08,809,630
008,809,630

08,809,630
008,809,630

0
00
0
0

0
52,857,713
0
56,000,000
108,857,713

070,476,973
0
56,000,000
126,476,973

129,040,187
92,211,057
1,089,250
56,000,000
278,340,494

0
0

0
0

0
0

17,000,000
17,000,000

0
0

0
0

0
0

17,000,000
17,000,000

17,000,000
17,000,000

00000000000
16,000,299

0
114,442
640,710500,001
050,000000
1,305,153
153,168,674
168,534,129

0
114,442
640,710500,001
050,0000001,305,153
153,168,674
184,534,428

11,4110000004,288,001
0
4,299,412
30,109,042
187,006,057

51,8806
0029,888,491
0
14,960,000
6,380,146-13,760,000
37,520,523
46,330,153
574,629,601

00050,000,000
0
0
0
0
0
50,000,000
50,000,000
147,919,897

0
0
0
0
0
0
0
1,350,949
01,350,949
110,208,662
135,336,140

63,2916
050,000,000
29,888,491
0
14,960,000
12,019,096-13,760,000
93,170,884
236,647,857
1,044,891,695

63,291
114,448
640,71050,500,001
29,888,491
50,00014,960,000
12,019,096-13,760,000
94,476,037
389,816,531
1,229,426,123

76,56800532,211000
000608,779

498,171
276,0750000569,3770001,343,623

574,739
276,075
0532,2110
0569,3770001,952,402

585,86100
703,748
0
23,667874,33600
17,000,000
19,187,612

66,4700065,66439,00023,666202,323
668,055001,065,178

00000000000503,2320
1,475,064
00
23,66753,556
5,150,991
07,206,510

1,155,563
0
1,475,064
769,41239,00071,0001,130,215
668,055
5,150,991
17,000,000
27,459,300

1,730,302
276,075
1,475,064
1,301,623
39,00071,0001,699,592
668,055
5,150,991
17,000,000
29,411,702

0
0
0
0
0
608,779

354,240
1,539,450
001,893,690
3,237,313

354,240
1,539,450
001,893,690
3,846,092

0
13,483,695
00
13,483,695
32,671,307

0
14,896,355
0014,896,355
15,961,533

0
0
0
0
0
0

0
0
2,000,000
3,812,000
5,812,000
13,018,510

028,380,050
2,000,000
3,812,000
34,192,050
61,651,350

354,240
29,919,500
2,000,000
3,812,000
36,085,740
65,497,442

15,391,520
00
15,391,520
16,000,299

165,296,816
151,863,521
0
165,296,816
168,534,129

180,688,336
151,863,521
0
180,688,336
184,534,428

154,334,750
8,809,630
17,000,000
154,334,750
187,006,057

558,668,068
8,809,630
0558,668,068
574,629,601

147,919,897
00
147,919,897
147,919,897

122,317,630
108,857,713
0
122,317,630
135,336,140

983,240,345
126,476,973
17,000,000
983,240,345
1,044,891,695

1,163,928,681
278,340,494
17,000,000
1,163,928,681
1,229,426,123（注１）一般会計を実施事業会計、法人会計に区分。
（注２）その他会計は、見本市開催事業会計、機械設備貸与事業特別会計、機械金属工業特別対策資金特別会計、鉄工会館管理運営事業会計の合計額。

正味財産増減計算書内訳表
自至科
Ⅰ

目

一般正味財産増減の部
１．経営増減の部（１）経常収益①基本財産運用益
基本財産受取利息
基本財産運用益②受取会費
受取一般会費
受取特別会費受取会費計③事業収益
見本市等開催事業収入
不動産賃貸収入
設備貸与事業収入
公益事業収入協同組合貸付利息
事業収益計④受取補助金等
石川県交付金金沢市交付金その他交付金
受取補助金等計
⑤雑収益
受取利息
受取配当金
雑収益
雑収益計
経常収益計
（２）経常費用①事業費
見本市等開催費
業界組織連携費
新分野進出支援費
モノづくり人材育成対策費
モノづくり企業販路拡大費
経営技術相談費
国際化関連費
広報・情報提供費
環境対策費
事務管理費
機械設備貸与費
給料手当
賞与
通勤手当
退職給付費用
福利厚生費
会議費
交際費
旅費交通費
通信運搬費
減価償却費
事務用品費及び図書費
修繕費
印刷製本費
燃料費
光熱水道費
保険料
租税公課（固定・印紙税等）
支払消費税
広告宣伝費
団体等負担金
慶弔費
管理保全費
支払利息
大規模修繕費
雑費
事業費計

実施事業会計法人会計小計

平成２８年４月 １日
平成２９年３月３１日
見本市会計

機械会計

特別会計

会館会計

（単位：円）
合 計

その他会計000000000000

13,615
13,615

13,61513,615

13,615
13,61500033,705,750
4,505,000
38,210,750

33,705,750
4,505,000
38,210,750

000000000000

000

33,705,750
4,505,000
38,210,750000
17,811,360
0
17,811,360

000
4,555,000
04,555,000

000
22,366,360
022,366,360

91,928,560
000
091,928,560

00
79,740,364
0079,740,364

0000
461,517461,5170
17,525,855
000
17,525,855

91,928,560
17,525,855
79,740,364
0461,517
189,656,296

91,928,560
17,525,855
79,740,364
22,366,360
461,517
212,022,656

12,860,000
4,820,000
1,130,000
18,810,000

0
0
0
0

12,860,000
4,820,000
1,130,000
18,810,000

1,000,000
500,00001,500,000

0
00
0000
0

0
0
0
0

1,000,000
500,00001,500,000

13,860,000
5,320,000
1,130,000
20,310,000

000036,621,360

254
65,500272,409338,163
43,103,913

254
65,500272,409338,163
79,725,273

65,1760800
65,97693,494,536

159,07600
159,076
79,899,440

313,77900313,779
775,29600523,345523,345
18,062,815

538,0310524,145
1,062,176
192,232,087

538,285
65,500796,554
1,400,339
271,957,360

0
9,374,768
4,239,892
7,798,213
200
4,012,999
12,180,149
1,134,838
2,180,239
624,240
07,968,913
1,419,851
106,240
1,082,126
1,695,548
678,765
257,167
55,560405,010
1,031,075
1,175,613
97,625
144,3600065,554810,832
087,120609,817
325,76000
668,667
215,72160,446,862

0000000000000000000000000000
0
00
0
0
0
00
0

0
9,374,768
4,239,892
7,798,213
200
4,012,999
12,180,149
1,134,838
2,180,239
624,240
07,968,913
1,419,851
106,240
1,082,126
1,695,548
678,765
257,167
55,560405,010
1,031,075
1,175,613
97,625
144,3600065,554810,832
087,120609,817
325,76000
668,667
215,72160,446,862

47,224,848
00
0
0
0
0
0
0
0
0
25,556,406
6,627,614
339,600
980,526
5,242,781000
0296,9130
240,00100072,910327,953
3,821,100000
001,003,000
091,733,652

00000
00000
65,523,600
3,915,093
1,080,747
53,160165,480
783,8090006,533
317,514
97,200166,157
7,020
28,788042,3101,179,053
00
20,0000
06,077,060
1,003,000
51,19280,517,716

00000000000000000
00
00000
00000000000
324
324

00000000000
1,608,458
198,295
16,6800279,697000
15,552
1,781,493
0878,625003,390,440
115,520
2,370,626
00004,639,010
03,018,000
304,875
18,617,271

47,224,848
0
0
0
0
0
0
0
0
0
65,523,600
31,079,957
7,906,656
409,440
1,146,006
6,306,28700022,0852,395,920
97,2001,284,783
7,020
28,7883,390,440
230,740
3,877,632
3,821,100
0
20,0000
4,639,010
6,077,060
5,024,000
356,391
190,868,963

47,224,848
9,374,768
4,239,892
7,798,213
200
4,012,999
12,180,149
1,134,838
2,180,239
624,240
65,523,600
39,048,870
9,326,507
515,680
2,228,132
8,001,835
678,765
257,167
55,560427,095
3,426,995
1,272,813
1,382,408
151,380
28,7883,390,440
296,294
4,688,464
3,821,100
87,120629,817
325,760
4,639,010
6,077,060
5,692,667
572,112251,315,825

科目

②管理費
事業目的会議費
経営技術相談費
事務管理費
給料手当
賞与
通勤手当
退職給付費用
福利厚生費
交際費
旅費交通費
通信運搬費
減価償却費
事務用品費及び図書費
修繕費
印刷製本費
保険料
租税公課（固定・印紙税等）
広告宣伝費
団体等負担金
慶弔費
大規模修繕費
雑費
管理費計
経常費用計
当期経常増減額
２．経常外増減の部（１）経常外収益
ＭＥＸ開催引当金戻入額
その他の経常外収益計（２）経常外費用
貸倒引当金繰入額
ＭＥＸ開催引当金繰入額
大規模修繕費引当金繰入額
有価証券評価損
経常外費用計
当期経常外増減額
他会計振替額
税引前当期一般正味財産増減
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高

科

目

経常収益計
①
経常費用計
②
当期経常増減額（①－②）③
当期経常外増減額（貸倒引当金等）④
当期正味財産増減額（③＋④）⑤

実施事業会計

法人会計

小計

見本市会計

機械会計

特別会計

会館会計

その他会計

合計

0
00
00000000000
00000000
060,446,862-23,825,502

6,615,437
1,736,356
312,120
3,984,456
709,925
53,120541,063
847,773
128,583
27,780202,505
515,537
587,806
48,812
72,18032,776405,416
43,560304,908
162,880
334,333
107,860
17,775,186
17,775,186
25,328,727

6,615,437
1,736,356
312,120
3,984,456
709,925
53,120541,063
847,773
128,583
27,780202,505
515,537
587,806
48,812
72,18032,776405,416
43,560304,908
162,880
334,333
107,860
17,775,186
78,222,048
1,503,225

00000000000000000000000
91,733,652
1,760,884

0000000000000000000000080,517,716-618,276

00000000000000000000000
324
774,972

00000000000000000000000
18,617,271-554,456

000000000000000
0000
0000
190,868,963
1,363,124

6,615,437
1,736,356
312,120
3,984,456
709,925
53,120541,063
847,773
128,583
27,780202,505
515,537
587,806
48,812
72,18032,776405,416
43,560304,908
162,880
334,333
107,860
17,775,186
269,091,011
2,866,349

0
00
0

00

17,000,000
17,000,000

0
0

00

0
0

17,000,000
17,000,000

17,000,000
17,000,000

0
0
0
0
0
0
15,645,415-8,180,087
00-8,180,087
23,571,607
15,391,520

0
0
0
0
0
0-7,746,353
17,582,374
13,4130
17,568,961
147,727,855
165,296,816

0
0
0
0
0
0
7,899,062
9,402,287
13,4130
9,388,874
171,299,462
180,688,336

0
17,000,000
0017,000,0000-1,515,000
245,884
23,667-2,427,187
2,649,404
151,685,346
154,334,750

0
0
0
0
0
0
154,225,476
153,607,200
23,666-735,701
154,319,235
404,348,833
558,668,068

0
0
0
0
0
0
-150,000,000-149,225,028
48,0430-149,273,071
297,192,968
147,919,897

002,000,000
02,000,000-2,000,000-10,609,538-13,163,994
23,667-694,376-12,493,285
134,810,915
122,317,630

0
17,000,000
2,000,000
0
19,000,000-2,000,000-7,899,062-8,535,938
119,043-3,857,264-4,797,717
988,038,062
983,240,345

017,000,000
2,000,000
0
19,000,000-2,000,000
0866,349
132,456-3,857,264
4,591,157
1,159,337,524
1,163,928,681

法人会計

小計

機械会計

特別会計

会館会計

実施事業会計
36,621,360
60,446,862-23,825,502
0-23,825,502

43,103,913
17,775,186
25,328,727
0
25,328,727

79,725,273
78,222,048
1,503,225
01,503,225

見本市会計
93,494,536
91,733,652
1,760,884
0
1,760,884

79,899,440
80,517,716-618,2760-618,276

775,296324
774,972
0774,972

18,062,815
18,617,271-554,456-2,000,000-2,554,456

その他会計
192,232,087
190,868,963
1,363,124-2,000,000-636,876

合計

271,957,360
269,091,011
2,866,349-2,000,000866,349

財務諸表に対する注記
１．重要な会計方針
平成２５年度から「公益法人会計基準（平成２０年４月１１日、平成２１年１０月１６日改正内閣府公益認定等委員会）」を採用（１）有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有債券等以外の有価証券などのうち、時価のないものは総平均法による原価法を採用（２）棚卸資産の評価基準及び評価方法
次期開催ＭＥＸに係る諸支出等は個別評価法による原価法を採用（３）固定資産の減価償却の方法
有形固定資産は定率法又は旧定率法を採用
但し、平成１０年４月１日以後に取得した建物は旧定額法（それ以前は旧定率法）を採用
また、平成１９年度法人税法改正に伴い、平成１９年４月１日以後に取得した建物以外の有形固定資産については（新）定率法を採用（それ以前に取得した減価償却資産のうち、残存価格５％相当額は５年間で均等償却を実施）
平成２４年４月１日以後に取得する建物以外の有形固定資産については、従来のいわゆる２５０％償却法から２００％償却法に変更
さらに平成２８年度法人税改正に伴い、平成２８年４月１日以後に取得する建物附属設備と構築物については定率法を定額法に変更（４）引当金の計上基準① 貸 倒 引 当 金： 一般債権については法人税法の繰入率による一括評価を採用し、回収に懸念がある債権については個別評価による引当金を計上② 賞 与 引 当 金： 当期(平成２９年１月～２９年３月)に帰属する金額を計上③ 退職給付引当金： 職員の期末時(平成２９年３月末日)の自己都合退職給与相当額を計上④ ＭＥＸ開催損失引当金： ＭＥＸの長期継続開催をはかるために、次期以降のＭＥＸ開催リスクの引当額を計上⑤大規模修繕引当金：

近い将来の鉄工会館の大規模修繕に係る金額の見積り額を計上（５）リース取引の処理方法① 所有権移転外ファイナンスリース（契約期間中に解除できず、所有権は貸し手側、金額はフルペイアウト）について、通常の売買取引に準ずる会計処理を採用（６）消費税等の会計処理
税込方式とし、発生主義基準により費用は経常費用の租税公課（事業費と管理費）に計上（７）税効果会計の適用について
税引前当期一般正味財産増減額と法人税等を合理的に期間対応させることを目的に実施

２．基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
科目

前期末残高

基本財産
定期預金
土地
建物
構築物

85,000,000
129,040,187
74,470,260
1,222,502

小計

当期増加額

うち

うち

指定正味財産一般正味財産

当期減少額

当期末残高

29,000,000

56,000,000
129,040,187
92,211,057
1,089,250

21,063,000

3,322,203
133,252

56,000,000
129,040,187
92,211,057
1,089,250

289,732,949

21,063,000

32,455,455

278,340,494

278,340,484

ＭＥＸ開催
目的預金

17,000,000

17,000,000

17,000,000

17,000,000

17,000,000

小計17,000,000

17,000,000

17,000,000

17,000,000

17,000,000

合計

306,732,949

38,063,000

49,455,455

295,340,494

295,340,494

特定資産

注１ 指定正味財産：使途が拘束、一般正味財産：使途が非拘束
注２ 付属明細書（基本財産及び特定資産の明細）として記載

３．引当金の増減額及びその残高
科 目

前期末残高

当期増加額

個 別 貸 倒 引 当 金
一 般 貸 倒 引 当 金

22,660,676
79,036,928

79,516,928

貸倒引当金

101,697,604

賞

与引

当金

当期減少額
引当実施額

回収及戻入額

当期末残高

5,597,060

480,000
79,036,928

16,583,616
79,516,928

79,516,928

5,597,060

79,516,928

96,100,544

1,953,813

1,699,592

1,953,813

1,699,592

MEX 開催目的預金引当金

17,000,000

17,000,000

17,000,000

17,000,000

退 職 給 付 引 当 金
短期大規模修繕引当金
長期大規模修繕引当金

37,215,245
3,000,000

1,931,805

9,227,550
3,000,000

29,919,500
02,000,000

2,000,000

注１ 付属明細書（引当金の明細）として記載

４．担保に供している資産該当なし

５．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高科目

建物140,572,650

48,361,593

92,211,057

構築物

9,760,000

8,670,750

1,089,250

車両運搬具

3,864,030

3,800,739

63,291

備品

8,352,315

8,237,867

114,448

リース資産

3,257,460

2,616,750

640,710

165,806,455

71,687,699

94,118,756

合計

取得価額

減価償却累計額

当期末残高

６．保証債務との偶発債務
保証債務が発生する事業はなく、よって偶発債務も該当なし

７．補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は次のとおり

補助金等の名称交付者

当期増加額と減少

貸借対照表上の記載区分＜石川県補助 金＞
相談2,210,000

一般正味財産モ ノ づ く り 人 材 育 成 事 業

1,000,000

一般正味財産東 南 ア ジ ア 販 路 開 拓 推 進 事 業

4,500,000

一般正味財産新 分 野 参 入 ・ 展 開 支 援 事 業

1,600,000

一般正味財産Ｍ業

1,000,000

一般正味財産機 械 産 業 連 携 支 援 事 業

1,500,000

一般正味財産中国機械分野ビジネスマッチング支援事業

2,050,000

一般正味財産

Ｅ室

Ｘ

金

活沢動開

小催

費

事

石川県

計

13,860,000＜金 沢 市 補 助 金 ＞
経営

相談

室

開設

事

業

金沢市

モ ノ づ く り 人 材 育 成 事 業
中小企業

人材育成事業

ＭＥ

Ｘ

金沢

開

催

事

小業

計

1,920,000

一般正味財産500,000

一般正味財産2,400,000

一般正味財産500,000

一般正味財産5,320,000＜その他補助 金＞
高 度 専 門 人 材 獲 得 促 進 事 業 石川県人材確保

1,130,000

一般正味財産・定住推進機構
小計＜ 受託

1,130,000
事業＞

当期は無し
小計

合計

20,310,000

上記表について、前期末残高、当期末残高は 0 円につき、表示欄を省略している。

８．税効果会計関係（１）繰延税金資産及び繰延税金負債の発生原因の内訳
国際会計基準を基礎にする（新）公益法人会計基準と日本の法人税では収益≠益金であり、費用≠損金の部分があり、その差異の内容を表示
項目

名賞 与 引 当 金 繰 入 額 否 認
未払事
業税
次 期 展 示 事 業 に 係 る 当 期 の 給 与 等
次 期 展 示 事 業 に 係 る 人 員 厚 生 費
Ｍ Ｅ Ｘ 開 催 引 当 金 繰 入 額 否 認
大規模修
繕引当金
一括評価／貸倒引当金の繰入限度超過額
個別評価／貸倒引当金の繰入限度超過額
退 職 給 与 引 当 金 繰 入 額 否 認
税 務 上 の 繰 越 欠 損 金【 繰 延 税 金 資 産 小 計 】
評価性
引当額【 繰 延 税 金 資 産 合 計 】【 繰 延 税 金 負 債 合 計 】【 繰 延 税 金 資 産 の 純 額 】

Ｈ２９.３.３１ 現 在構

277,428
07,108,185
1,092,754
3,700,900
503,400
16,595,479
1,731,696
7,241,353
2,565,245
40,793,842
040,793,842
040,793,842

成

比

0.68%
0.00%
17.42%
2.68%
9.07%
1.23%
40.68%
4.24%
17.75%
6.23%
100.00%0.00%
100.00%（２）法人税法上の非収益事業と収益事業「当期一般正味財産増減額」を非収益事業（一般会計、特別会計）と収益事業（見本市会計、機械会計、会館会計）に区別し、「本来の税引後の収支」を表示
項
目
非収益事業
収益事業
税引前当期一般正味財産増減額（A）△126,322,893
127,189,242
正味財産増加の内、非収益から入金 （B）
142,100,938△142,100,938
小計＝（A）+（B）（C）
15,778,045△14,911,696
法人税、住民税及び事業税（D）61,45671,000
法人税等調整額（E）0△3,857,264
当期一般正味財産増減額（F）
15,716,589△11,125,432（C）-（D）-（E）=(F)※法人税等調整額

合 計
866,349
0866,349
132,456△3,857,264
4,591,157△3,857,264 円

27 年度繰延税金資産 36,936,578 円と 28 年度繰延税金資産 40,793,842 円との差額

９．重要な後発事象
財務諸表作成日から 総会までに発生した後発事象は総会時に口頭にて報告

１０．その他
当期の㈱石川鋳造所（平成２３年１１月破産手続き廃止決定）に対する債権について、連帯保証人の自己破産等により、債権回収不能が確定した結果、貸倒償却を実施。貸倒処理は前期の貸倒引当金を取崩し充当。