別冊３．議案第15号資料

令和５年度

一般会計資金収支決算
説明資料
社会福祉法人大熊町社会福祉協議会
1

社会福祉法人
大熊町社会福祉協議会

目次（説明順）1. 法人全体の支出（構成割合、前年度決算との比較）
2. 法人全体の収入（構成割合、前年度決算との比較）
3. 法人全体の収支の概要（当期末支払資金残高の解説）
4. 補助事業別の収支のあらまし（町補助金、その他）
5. 受託事業別の収支のあらまし

6. 社会福祉事業基金の活用状況

2社会福祉法人
大熊町社会福祉協議会

この資料の説明（前提）
・この資料は、議案資料中の計算書類における要点を簡潔明瞭にまとめることを目的に作成しました。
（凡例）・記載するページ番号は、議案資料に対応（枝番の末尾のみを記載）
例）この資料の“６㌻” ＝ 議案資料の“○－６”→ （※決算のみ）ページ前に付がついているものは、付属明細書のページ番号です。
例）この資料の“附２０㌻” ＝ 議案資料、附属明細書の“○－２０”
・以下のとおり括弧を使い分け（図表など一部除く）【〇〇○】会計上の拠点区分（２㌻の総括表を参照）「〇〇〇」勘定科目、主に中科目・勘定科目の説明については、以下の表を用います。
①ページ番号【②会計区分】「③勘定科目」④決算額⑤前年度決算（⑥比較増減）⑦補足説明欄①ページ番号：議案資料中のページ番号、※は特定困難な場合（全体に係るもの等）②会計区分 ：議案資料右上の“事業・拠点”に従い【〇〇○】で表記（法人単位の場合を除く）③勘定科目 ：議案資料に従い「〇〇○」で表記（ただし事業科目を引用する場合であっても資金科目で記載）④～⑤：それぞれ議案資料に準拠、単位は円（②で複数区分を記載の場合は合算額）⑦補足説明欄：増減の理由や積算根拠などの特に説明を要する事項を記載
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大熊町社会福祉協議会（余白ページ）4社会福祉法人
大熊町社会福祉協議会○法人全体の支出
その他の活動による支出
5,715,279
3.24%

人件費支出
127,266,34972.11%

事務費支出
24,612,793
13.95%○支出のほぼすべてが直接的な事業関連経費（＝「事業活動による支出」に属する支出）
事業費支出
18,565,414
10.52%○中でも、「人件費支出」が大半→法人の支出全体の４分の３弱

支出合計
176,489,575

事業活動による支出
170,774,296
96.76%

5

社会福祉法人
大熊町社会福祉協議会（用例）• 円グラフは、支出合計に占める科目等の金額および割合を示したものです• 外側から順に、主要な大科目別→部門※別→支出合計（中心白抜き）を表します※資金収支計算書は、「事業活動による収支」・「施設整備等による収支」・「その他の活動による収支」の３部門＋予備費支出＋期末支払資金残高で構成される• 中心の支出合計の金額は、７㌻の「事業活動支出計(2)」、「施設整備等支出計(5)」、「その他の活動支出計(8)」の決算（B）欄の合計です（解説の補足）• 年度中の入・退職を含む実員数は28名→うち、常勤職員25名（うち、期中退職１）＋ パートタイム３名（うち、期中退職１）• 参考〉前年度の支出総額（163,989,406）に占める人件費（114,126,138）の割合は69.59％

6社会福祉法人
大熊町社会福祉協議会○法人全体の支出－前年度との比較〈事業活動支出の主要科目別〉〈支出全体〉○支出合計：７％上昇＝主に人件費の上昇に起因
・事業費：１割上昇＝外出支援サービスの実績増

本年度
176,489,575

・事務費：１割減少＝【法人運営】「業務委託費支出」の減額（10㌻）

127,266,349

前年度
163,989,406
114,126,138
27,676,021
16,737,742

人件費支出

24,612,793

18,565,414

事業費支出

事務費支出

7

社会福祉法人
大熊町社会福祉協議会（用例）
・〈支出全体〉と〈主要科目別〉とで、縦軸の比率が異なります。
・上の棒グラフの前年度金額は、前年度決算に基づいています。
（解説の補足）・人件費支出の増額に関連する主な科目の補足
９㌻

※法人全体

「職員給料支出」

81,985,167

74,798,107（＋7,187,060）(1)基本給の増額 ＝①年度更新による定期昇給 ＋180万円／年、②給与規程改正による上昇 ＋130万円／年(3)通勤手当の上昇 ＝①現況による増 ＋180万円／年、②高速料金の支給（11月～３月） ＋150万円
24,699,252

22,242,537

増額要因＝①勤勉手当支給対象職員への転換 ＋100万円、②給与規程改正による増＋100万円／２回計

９㌻

36㌻

※法人全体

【法人運営】「職員賞与支出」「退職給付支出」（＋2,456,715）

3,523,268

6,599（＋3,516,669）

9,379,259

8,250,180（＋1,129,079）

正職員１名の退職一時金の支給・事業費支出の増額に関連する主な科目の補足
97㌻【高齢者等サポート拠点】「業務委託費支出」

・大熊拠点の外出支援サービスの実績増 ＋120万円※その他配食サービス、および外出支援サービスの支出額ベースの実績として、中通り管内は微増、いわき管内および会津管内は減少（上記ページ＋【在宅福祉サービス】62㌻を参照）
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社会福祉法人
大熊町社会福祉協議会○法人全体の収入
その他の活動による収入
3,805,284
事業収入
2.11%
1,818,000
1.01%

前期末支払資金残高
5,588,898
3.09%

補助金収入
58,533,003
32.38%

町運営補助金58,012,000
99.11%○補助金+受託金で全体の９割⇒収入全体に対する交付元ごとの割合は

大熊町：５割
収入合計
180,741,926

福島県社協：４割
受託金収入
109,390,321
60.52%

町
38,731,000
35.41%

事業活動による収入
171,347,744
94.80%

都道府県社協70,659,321
64.59%

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社会福祉法人
大熊町社会福祉協議会（用例）・大きな円グラフは、収入合計にしめる科目等の金額および割合を示したものです。

・外側から順に、主要な大科目別→部門※別→支出合計（中心白抜き）を表します。
※資金収支計算書は、「事業活動による収支」・「施設整備等による収支」・「その他の活動による収支」の３部門＋予備費支出＋期末支払資金残高 で構成される

・中心の収入合計の金額は、「事業活動収入計(1)」：５㌻ 、および７㌻の「施設整備等収入計(4)」、「その他の活動による収入計(7)」、「前期末支払資金残高(12)」の決算（B）欄の合計です。
・小さな円グラフ２つは、主要な財源である「経常経費補助金収入」および「受託金収入」（ともに５㌻）の総額をそれぞれ１としたときの、交付元ごとの割合を表したものです。

10社会福祉法人
大熊町社会福祉協議会○法人全体の収入－前年度との比較〈収入全体〉○収入合計：６％の上昇＝（１）人件費支出の増に伴う交付財源の増（２）退職一時金支給に伴う取崩収入の増〈事業活動収入の主要科目別〉○補助金収入：２割の上昇＝人件費支出の増に伴う交付額増
本年度
180,741,926

110,062,621前年度
169,578,304

109,390,321○受託金収入：微減＝配置人数の減に伴う相談員配置事業
委託費の減少58,533,003
49,549,739○事業収入：１割の減少＝配食サービスの実績減による
2,028,800

補助金収入

受託金収入

1,818,000

事業収入

11社会福祉法人
大熊町社会福祉協議会（用例）
・〈収入全体〉と〈主要科目別〉とで、縦軸の比率が異なります。

・上の棒グラフの前年度金額は、前年度決算に基づいています。
（解説の補足）・〈収入全体〉の前年度からの上昇分 ＋11,163,622円 のうち、退職一時金支給に対応する計上分がおよそ＋350万円です。
→残りの800万円弱が、その他人件費支出の上昇に対応したものです。
・「補助金収入」および「受託金収入」の詳しい解説は後述します。

・事業収入の主な科目の補足
９㌻

※法人全体

「利用料収入」1,732,000

・配食サービスの利用実績に伴う減額→97㌻【高齢者等サポート】に計上するいわき拠点の減額が大部分を占める。

121,956,000（△224,000）

社会福祉法人
大熊町社会福祉協議会○法人全体の収支
当期末支払資金残高＝令和６年度会計への繰越資金

4,252,351［内訳］前年度残高
当年度基金組入額
次年度基金準備金
当期増減額

13＋5,588,898▲1,787,011＋ 480,722▲30,258

社会福祉法人
大熊町社会福祉協議会（用例）・このグラフは、薄い青色部分が資金の増加、薄い赤色部分が資金の減少を表しており、最も右側の赤色の棒グラフで収支差額（「当期末支払資金残高」：８㌻）を表したものです。
・赤枠の当期末支払資金残高の内訳に記載する“基金組入額”および“基金準備金”とは、本会基金運用の事務取扱いに基づく独自の用語です。
→前年10月から当年９月までの寄付受納額を基に、当年度分の社会福祉事業基金組入額として積み立てています。
→令和４年度末支払資金残高の約560万円に含まれる、令和４年10月から翌年３月まで（前年度会計期間中）の受納額を“当年度基金組入額”として表わしています。
→また、令和５年10月から翌年３月（当年度会計期間中）の受納額は、令和６年度会計期間における基金組入の原資となることから、“次年度基金準備金”として表しています。
・“当期増減額”とは、上記の基金として明確に区別すべき金額を除く自主財源のうち、令和５年度会計期間における、事業活動に起因した純粋な増減額を表してます。
（解説の補足）☆令和５年度における減額の要因は、以下の累積によるものです。
①予算措置の関係上発生する、受託事業の被交付金額を上回る事業経費の本会手出し②過年度取り崩した社会福祉基金の残高の支出額
14社会福祉法人
大熊町社会福祉協議会○補助事業別の収支のあらまし（１）町補助金
補助金種別

収入
当該補助金の交付額

支出収入に係る総額

差し引き
プラス：返還マイナス：本会の手出し・法人単位合算額
・収入＝「市区町村補助金収入」：５㌻
・支出＝最終の交付決定通知書記載額

58,012,000

57,671,444

29,856,168

29,781,215＋74,953 ・収入：36㌻②ボランティア活動事業

72,00072,796▲796 ・収入：67㌻③高齢者等サポート拠点

1,826,832

1,826,832±０ ・収入：95㌻④生活支援相談員配置事業

26,257,000

25,990,601＋266,399 ・収入：103㌻

町運営補助金＋340,556

備考

（内訳）
①法人運営

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社会福祉法人
大熊町社会福祉協議会（解説）・差し引き欄の拠点区分ごとの清算額は便宜上の数値です。
→予算措置等の関係で、全額を【生活支援相談員配置事業】より拠出しています。（「返還金支出」：103㌻）
・上表の収入欄は、最終補正予算に基づき、実際に交付を受けた額で記載しています。
・上表の支出欄および差し引き欄の、拠点区分ごとの補足説明は以下のとおりです。
①・［総務管理］区分で 75,537円の余り ＝「市区町村補助金収入」附９㌻ 29,841,168円から、対応する支出 29,765,631円（「事業活動支出計(2)」：附10㌻と「退職手当積立基金預け金支出」：附11㌻の合計から、他財源措置対応経費を控除した額）との差し引き→「旅費交通費支出」（事業費および事務費：ともに40㌻）の予備的措置相当額を中心とした剰余・［苦情解決事業］区分で 584円の不足 ＝「当期資金収支差額合計(10)」：附11㌻と一致② 「当期資金収支差額合計(11)」：68㌻と一致③・［いわき拠点］区分に配置する職員の診療所出向に係る財源として計上
・「経常経費補助金収入」の全額を、「人件費支出」および「旅費交通費支出」の財源の一部として充当（いずれの科目も 附18㌻）
・併用する町受託金の収支計算を容易にする目的で、期中に［法人運営］区分との間で按分調整を行ったことにより、差し引きなしとして計上④・事業経費のうち、福島県社協からの委託費措置の超過分の財源として計上
・事務的経費の不用額（「旅費交通費支出」や「賃借料支出」：ともに103㌻）として返還
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社会福祉法人
大熊町社会福祉協議会○補助事業別の収支のあらまし（２）その他
補助金種別①あんしんサポート
生活支援員活動費等助成金②－１．台湾友好基金地域福祉活動助成金（交流事業）②－２．同上（避難者支援事業）③－１.共同募金配分金（一般募金分）③－２．共同募金配分金（地域歳末募金分）

収入
当該補助金の交付額

7,200
220,000
80,00083,433130,370

支出
収入に係る総額

差し引き
プラス：返還マイナス：本会の手出し

7,200
228,871
181,343
83,433130,370

170▲

8,871

備考

・［あんしんサポート］区分
・「県社協補助金収入」：附９㌻

・「その他の補助金収入」：附12㌻
・支出超過相当分は、基金取崩にて財源措置▲101,343

・「その他の補助金収入」：55㌻
・支出超過相当分は、基金取崩および繰越金にて財源措置

0・収入としての計上は74㌻
・交流事業経費：附12㌻の財源の一部として活用

0・収入としての計上は74㌻
・【法人運営】「広報費支出」：37㌻の財源として活用

社会福祉法人
大熊町社会福祉協議会（解説）
・上表の差し引き欄の拠点区分ごとの清算額は便宜上の数値です。

・上表の収入欄は、最終補正予算に基づき、実際に交付を受けた額で記載しています。
・上表の支出欄および差し引き欄の、拠点区分ごとの補足説明は以下のとおりです。
①・後述スライドの受託金において収支調整のため、過不足なし②－１．・差し引き欄は、同区分で計上する認知症カフェ事業（町受託、後述）関連経費を除いた記載＝「当期資金収支差額合計(10)」：附13㌻ △1,643円から、基金による財源措置10,000円と認知症カフェ事業の支出超過分△2,772円を差し引いた額②－２.・差し引き欄＝「事業活動資金収支差額合計(３) 」：53㌻と一致③－１．・上記②－１．で収支調整のため、過不足なし③－２．・前出の町補助金において収支調整のため、過不足なし

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社会福祉法人
大熊町社会福祉協議会○受託事業別の収支のあらまし（１）社会福祉事業
受託事業別※契約ごとに記載

収入当該受託金の交付額

支出収入に係る総額

差し引き
プラス：返還マイナス：本会の手出し

備考①あんしんサポート事業

180,000

182,023▲ 2,023

・【法人運営】
・「都道府県社協受託金収入」：附９㌻②認知症カフェ事業

27,00029,772▲ 2,772

・【地域福祉支援事業】－［交流事業］
・「市区町村受託金収入」：附12㌻③生活支援体制整備事業

6,182,000

6,182,000±０

・【地域福祉支援事業】－［生活支援体制整備事業］
・「市区町村受託金収入」：附12㌻④在宅福祉サービス事業

3,978,000

3,838,472＋139,528

・大熊、中通り拠点の合算
・「市区町村受託金収入」：60㌻→拠点別内訳は附14㌻⑤生活福祉資金貸付事業

1,088,500

323,398＋765,102

・生活援助資金貸付事業区分
・「都道府県社協受託金収入」：81㌻

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社会福祉法人
大熊町社会福祉協議会（解説）
・上表の差し引き欄の拠点区分ごとの清算額は便宜上の数値です。

・上表の収入欄は、最終補正予算に基づき、実際に交付を受けた額で記載しています。
・上表の支出欄および差し引き欄の、拠点区分ごとの補足説明は以下のとおりです。
①・差し引き欄＝「当期資金収支差額合計(10）」：附11㌻と一致②・差し引き欄は、町への実績報告に基づく（別途区分管理する実績額により算出）③・差し引き欄＝「事業活動資金収支差額合計(３) 」：附13㌻と一致④・差し引き欄 ＝「返還金支出」：60㌻と一致
・上記支出は、予算措置等を考慮して、中通り拠点で一括計上
・「旅費交通費支出」および「業務委託費支出」（ともに60㌻）の予備的措置相当額の返還⑤・差し引き欄 ＝「返還金支出」：81㌻と一致
・交付額の内訳として、本則分73,500と特例分1,015,000のうち、特例分の使途が限定的であることから福島県社協と事前調整のうえ大部分を返還対応とした。

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社会福祉法人
大熊町社会福祉協議会○受託事業別の収支のあらまし（２）公益事業
受託事業別※契約ごとに記載

収入当該受託金の交付額

支出収入に係る総額

差し引き
プラス：返還マイナス：本会の手出し

備考①高齢者等サポート拠点
・大熊拠点事業

13,119,000

12,839,027＋ 279,973

・「市区町村受託金収入」：附18㌻②高齢者等サポート拠点
・いわき拠点事業

15,425,000

15,275,830＋149,170

・「市区町村受託金収入」：附18㌻③生活支援相談員配置事業

69,390,821

69,307,437＋

83,38421

・大熊、いわき、中通り拠点の合算
・「都道府県社協受託金収入」：103㌻

社会福祉法人
大熊町社会福祉協議会（解説）
・上表の差し引き欄の拠点区分ごとの清算額は便宜上の数値です。

・上表の収入欄は、最終補正予算に基づき、実際に交付を受けた額で記載しています。
・上表の支出欄および差し引き欄の、拠点区分ごとの補足説明は以下のとおりです。
①・差し引き欄 ＝「返還金支出」：附18㌻と一致
・最終補正予算策定以降の外出支援サービス利用の急増を見越して計上した「業務委託費支出」：95㌻の剰余分の返還②・差し引き欄 ＝「返還金支出」：附18㌻と一致
・実績に応じた「業務委託費支出」：95㌻の剰余分を中心とした返還③・差し引き欄は、福島県社協の委託費算定に基づく剰余分を計上
・交付額算定における人件費措置の過交付額を中心とした返還

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社会福祉法人
大熊町社会福祉協議会○社会福祉事業基金の活用状況
活用事業別①職員資格取得助成金の支給②地域福祉支援事業－交流事業③避難者支援事業④サポート拠点（大熊）－地域交流サロン事業（法人全体）

計画
最終補正予算計上額

190,000
10,000100,000
50,000実績

185,486
8,871
101,343
52,519

差し引き
プラス：剰余マイナス：他財源の充当

備考＋ 4,514・決定（交付）件数：１件
・「福利厚生費支出」：36㌻に充当

＋

1,129

・町内を中心とした各種事業経費の財源として・「事業費支出」の各科目：附12㌻に充当

1,343

・いわき地区交流会経費の財源として・支出全般：53㌻に充当
・不足分は繰越金にて財源措置

2,519

・委託費対象外経費の財源として
・「会議費支出」：附18㌻に充当
・不足分は繰越金にて財源措置▲▲

・「社会福祉事業基金積立資産取崩収入」：７㌻

350,00023

社会福祉法人
大熊町社会福祉協議会（解説）
・上表の計画欄は、最終補正予算に基づき、実際に基金を取り崩した額で記載しています。

・上表の差し引き欄は便宜上の数値です。（先述の他収入などの記載と一部重複）・基金に剰余が発生している場合（差し引き欄がプラス）、次年度以降に繰り越して、同一もしくは類似事業の財源として活用する。
⇒別途台帳を作成の上、厳密に管理する。

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