株式会社ピーエイ（4766）

平成28年12月期

第２四半期決算短信○添付資料の目次１．当四半期決算に関する定性的情報 ……………………………………………………………………………………

2（１）経営成績に関する説明 ……………………………………………………………………………………………

2（２）財政状態に関する説明 ……………………………………………………………………………………………

2（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ………………………………………………………………

2

２．サマリー情報（注記事項）に関する事項 ……………………………………………………………………………

3（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動 …………………………………………………………

3（２）四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用 …………………………………………………………

3（３）会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示 ………………………………………………………

3

３．四半期連結財務諸表 ……………………………………………………………………………………………………

4（１）四半期連結貸借対照表 ……………………………………………………………………………………………

4（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 ………………………………………………………

5

四半期連結損益計算書第２四半期連結累計期間 ………………………………………………………………………………………

5

四半期連結包括利益計算書第２四半期連結累計期間 ………………………………………………………………………………………

6（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書 …………………………………………………………………………

7（４）四半期連結財務諸表に関する注記事項 …………………………………………………………………………

8（継続企業の前提に関する注記） …………………………………………………………………………………

8（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） …………………………………………………………

8（セグメント情報等） ………………………………………………………………………………………………

8- 1 -

株式会社ピーエイ（4766）

平成28年12月期

第２四半期決算短信

１．当四半期決算に関する定性的情報（１）経営成績に関する説明当第２四半期連結累計期間におけるわが国経済は、雇用・所得環境の改善が進み、緩やかな回復基調で推移いたしましたが、円高の進行や株式市場の不安定な動きを背景に、国内の景気は停滞感が長期化し、先行きに対して不透明な状況で推移いたしました。
これらの結果、当第２四半期連結累計期間における当社グループの連結業績は、売上高1,118百万円（前年同四半期比13.1％増）、更なる営業体制強化のために、積極的な人員採用及び広告宣伝投資の実施等により、営業利益53百万円（前年同四半期比38.8％増）、助成金収入の増加等により、経常利益88百万円（前年同四半期比42.3％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益59百万円（前年同四半期比28.0％増）となりました。
情報サービス事業情報サービス事業の当第２四半期連結累計期間の売上高は980百万円（前年同四半期比11.2％増）となりました。
情報サービス事業は、東日本エリアの東北地域、関東地域、信越地域、北陸地域において無料求人情報誌「ジョブポスト」、新聞折込求人紙とフリーペーパーの「おしごとハロー」を編集発行しております。無料求人情報誌「ジョブポスト」及びスマートフォン向けインターネットサイト「ジョブポストWEB」の既存エリアにおいては、求人広告市場の拡大に伴う価格競争等により苦戦を強いられました。
そうした中において、業務拡大のため平成28年４月に栃木県（宇都宮市）に新規事業所を開設し、営業力及びサービスの充実・多様化を図り、競争力強化と収益基盤の拡大を図って参りました。
人材派遣事業人材派遣事業の当第２四半期連結累計期間の売上高は115百万円（前年同四半期比7.1％増）となりました。
人材派遣事業は、雇用関連の各種指標の持続的な改善により、人手不足は深刻化している一方で、企業の人材採用意欲は依然旺盛であることから、派遣人材サービスに対するニーズは引き続き堅調に推移いたしました。
このような事業環境の下、幅広い層を対象とした求人案件の開拓、求職者の確保に努め、競争力強化と収益基盤の拡大を図ることに注力いたしました。
その他事業平成28年４月に株式会社ピーエイケアを連結子会社化したことに伴い、同社の事業を報告セグメントに含まれない事業セグメント「その他」に区分しております。事業内容は主として保育関連事業であります。当第２四半期連結累計期間の売上高は22百万円となりました。
（２）財政状態に関する説明当第２四半期連結会計期間末における総資産は2,023百万円となり、前連結会計年度末と比較して39百万円の増加となりました。これは主に、有価証券100百万円の減少の反面、建物50百万円及び無形固定資産ののれん28百万円の増加等によるものであります。
負債合計は953百万円となり、前連結会計年度末と比較して23百万円の増加となりました。これは主に、支払手形及び買掛金16百万円の増加等によるものであります。
純資産合計は1,070百万円となり、前連結会計年度末と比較して16百万円の増加となりました。これは、親会社株主に帰属する四半期純利益59百万円の計上による増加及び配当金の支払32百万円による減少等によるものであります。
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明当第２四半期連結累計期間の業績につきましては、無料求人情報誌「ジョブポスト」及びスマートフォン向けインターネットサイト「ジョブポストWEB」の既存エリアにおいては、求人広告市場の拡大に伴う価格競争等により苦戦を強いられましたが、第３及び第４四半期連結会計期間においては、営業力及びサービスの充実・多様化を図り、競争力強化をし、収益基盤の拡大を図って参ります。
平成28年８月９日に開示いたしましたとおり、当第２四半期連結累計期間の業績予想を修正いたしましたが、現時点では通期の業績予想に変更はありません。
なお、今後の経営環境の変化により、業績予想の修正の必要性が生じた場合、適切に開示してまいります。

- 2 -株式会社ピーエイ（4766）

平成28年12月期

第２四半期決算短信

２．サマリー情報（注記事項）に関する事項（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動該当事項はありません。
なお、特定子会社の異動には該当しておりませんが、当第２四半期連結会計期間において、新たに株式を取得したことに伴い、株式会社ピーエイケアを連結子会社、キャピタルハウス株式会社を持分法適用会社といたしました。
（２）四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用該当事項はありません。
（３）会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示（企業結合に関する会計基準等の適用）「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号 平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しております。また、第１四半期連結会計期間の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表に反映させる方法に変更しております。加えて、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。
当第２四半期連結累計期間の四半期連結キャッシュ・フロー計算書においては、連結範囲の変動を伴わない子会社株式の取得又は売却に係るキャッシュ・フローについては、「財務活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載し、連結範囲の変動を伴う子会社株式の取得関連費用もしくは連結範囲の変動を伴わない子会社株式の取得又は売却に関連して生じた費用に係るキャッシュ・フローは、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載しております。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(4)、連結会計基準第44－５項(4)及び事業分離等会計基準第57－４項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首時点から将来にわたって適用しております。
これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
(平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用)法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号

平成28年６月17日）を当第２四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備および構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
これによる四半期連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

- 3 -株式会社ピーエイ（4766）

平成28年12月期

第２四半期決算短信

３．四半期連結財務諸表（１）四半期連結貸借対照表（単位：千円）前連結会計年度(平成27年12月31日)資産の部流動資産現金及び預金受取手形及び売掛金有価証券原材料及び貯蔵品繰延税金資産その他貸倒引当金流動資産合計固定資産有形固定資産無形固定資産のれんその他無形固定資産合計投資その他の資産固定資産合計繰延資産社債発行費繰延資産合計資産合計負債の部流動負債支払手形及び買掛金短期借入金1年内償還予定の社債1年内返済予定の長期借入金未払法人税等その他流動負債合計固定負債社債長期借入金繰延税金負債資産除去債務固定負債合計負債合計純資産の部株主資本資本金資本剰余金利益剰余金自己株式株主資本合計その他の包括利益累計額その他有価証券評価差額金為替換算調整勘定その他の包括利益累計額合計非支配株主持分純資産合計負債純資産合計- 4 -当第２四半期連結会計期間(平成28年６月30日)

1,374,682180,678100,01035039,71530,955△3,4601,722,932

1,353,715202,524－32837,69656,627△3,3201,647,571

63,901

115,751

17,67335,33453,007142,182259,091

45,72646,29192,017166,356374,126

2,3372,3371,984,360

2,1642,1642,023,862

80,839472,00030,0002,80814,416142,655742,720

96,967472,00030,0004,82418,992136,453759,237

170,0003,5042,60511,442187,551930,272

155,0008,40413,93417,042194,380953,617

514,068496,76099,295△71,3351,038,788

514,068496,760126,708△71,3351,066,201△6,07111,2635,19110,1081,054,0881,984,360△14,7997,025△7,77311,8161,070,2442,023,862

株式会社ピーエイ（4766）

平成28年12月期

第２四半期決算短信（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書（四半期連結損益計算書）（第２四半期連結累計期間）（単位：千円）前第２四半期連結累計期間(自 平成27年１月１日至 平成27年６月30日)売上高売上原価売上総利益販売費及び一般管理費営業利益営業外収益受取利息受取配当金投資有価証券売却益受取手数料助成金収入その他営業外収益合計営業外費用支払利息為替差損支払手数料持分法による投資損失その他営業外費用合計経常利益特別損失固定資産除却損特別損失合計税金等調整前四半期純利益法人税、住民税及び事業税法人税等調整額法人税等合計四半期純利益非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）
親会社株主に帰属する四半期純利益- 5 -当第２四半期連結累計期間(自 平成28年１月１日至 平成28年６月30日)

988,786398,290590,496551,86838,627

1,118,151459,755658,396604,76753,629

1713228,3614,74911,3181,47726,400

3465931,0494,08032,8692,42741,366

7463601,540－1042,75162,277

1,8418708352,5343216,40488,590

151562,26210,4765,27115,74746,514

18918988,40116,26211,86028,12360,277

△87

606

46,601

59,671

株式会社ピーエイ（4766）

平成28年12月期

第２四半期決算短信（四半期連結包括利益計算書）（第２四半期連結累計期間）（単位：千円）前第２四半期連結累計期間(自 平成27年１月１日至 平成27年６月30日)

当第２四半期連結累計期間(自 平成28年１月１日至 平成28年６月30日)

46,51460,277△1,233870△36246,152△8,728△3,258△11,98648,291

46,239△87

46,7051,585

四半期純利益その他の包括利益その他有価証券評価差額金為替換算調整勘定その他の包括利益合計四半期包括利益（内訳）親会社株主に係る四半期包括利益非支配株主に係る四半期包括利益- 6 -株式会社ピーエイ（4766）

平成28年12月期

第２四半期決算短信（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書（単位：千円）前第２四半期連結累計期間(自 平成27年１月１日至 平成27年６月30日)営業活動によるキャッシュ・フロー税金等調整前四半期純利益減価償却費のれん償却額貸倒引当金の増減額（△は減少）退職給付に係る負債の増減額（△は減少）受取利息及び受取配当金助成金収入投資有価証券売却損益（△は益）支払利息持分法による投資損益（△は益）固定資産除却損売上債権の増減額（△は増加）たな卸資産の増減額（△は増加）仕入債務の増減額（△は減少）未払金の増減額（△は減少）その他小計利息及び配当金の受取額助成金の受取額利息の支払額法人税等の支払額営業活動によるキャッシュ・フロー投資活動によるキャッシュ・フロー有形固定資産の取得による支出無形固定資産の取得による支出有価証券及び投資有価証券の取得による支出有価証券及び投資有価証券の売却による収入連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出関係会社出資金の払込による支出関係会社株式の取得による支出貸付けによる支出貸付金の回収による収入その他投資活動によるキャッシュ・フロー財務活動によるキャッシュ・フロー長期借入金の返済による支出社債の償還による支出配当金の支払額財務活動によるキャッシュ・フロー現金及び現金同等物に係る換算差額現金及び現金同等物の増減額（△は減少）現金及び現金同等物の期首残高現金及び現金同等物の四半期末残高- 7 -当第２四半期連結累計期間(自 平成28年１月１日至 平成28年６月30日)

62,2626,9472,67674△76△494－△8,361746－15△16,234△17112,171△15,562△12,87931,114496－△821△23,3417,448

88,40113,1764,472△324－△939△32,869△1,0491,8412,534189△22,5111515,962△28,170△9,81430,91595732,869△1,777△12,69350,271△2,409△19,895△57,49933,367△3,545△20,199△65,57537,780－△20,848△5,448－△4,1772021,771△54,088－△5,000△41,12520,554△3,290△101,248△2,364－△53,250△55,614652△101,601935,312833,710△1,908△15,000△31,926△48,834△3,331△103,1431,027,083923,939

株式会社ピーエイ（4766）

平成28年12月期

第２四半期決算短信（４）四半期連結財務諸表に関する注記事項（継続企業の前提に関する注記）該当事項はありません。
（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）該当事項はありません。
（セグメント情報等）【セグメント情報】Ⅰ

前第２四半期連結累計期間（自 平成27年１月１日 至 平成27年６月30日）１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報（単位：千円）報告セグメント情報サービ 人材派遣ス事業事業

その他（注）１

合計

計

四半期連結調整額 損益計算書（注）２計上額（注）３

売上高外部顧客への売上高

881,119

107,666

988,786－

988,786－

988,786

セグメント間の内部売上高又は振替高

804－

804－

804

△804－

計

881,923

107,666

989,590－989,590△804

988,786

セグメント利益又は損失（△）

160,640

4,514

165,154－

165,154 △126,526

38,627（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。
２．セグメント利益又は損失の調整額△126,526千円には、セグメント間取引消去5,919千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△132,446千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。
３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報該当事項はありません。

- 8 -株式会社ピーエイ（4766）Ⅱ

当第２四半期連結累計期間（自平成28年１月１日

至

平成28年12月期

第２四半期決算短信平成28年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報（単位：千円）報告セグメント情報サービ 人材派遣ス事業事業

その他（注）１

合計

計

四半期連結調整額 損益計算書（注）２計上額（注）３

売上高外部顧客への売上高

980,189

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,372

計

981,562

セグメント利益又は損失（△）

189,227

115,360 1,095,5491,392

2,765

116,753 1,098,3152,099

191,326

22,601 1,118,151－

2,765

22,601 1,120,917△8,527－ 1,118,151△2,765－△2,765 1,118,151

182,799 △129,170

53,629（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、保育関連事業を含んでおります。
２．セグメント利益又は損失の調整額△129,170千円には、セグメント間取引消去1,601千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△130,772千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。
３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報（固定資産に係る重要な減損損失）該当事項はありません。
（のれんの金額の重要な変動）「その他」セグメントにおいて、株式会社ピーエイケアの株式を取得したことにより、のれんが発生しております。なお、当該事象によるのれんの増加額は、当第２四半期連結累計期間においては、30,899千円であります。
３．報告セグメントの変更等に関する事項第１四半期連結会計期間より、前期まで「情報サービス事業」に区分しておりました連結子会社株式会社FIのセグメント区分を「人材派遣事業」に変更しております。
前期までは、店舗向け販促支援サービスを主な業務としていたため、「情報サービス事業」に区分しておりましたが、当期より「人材派遣事業」を主な業務としているため、「人材派遣事業」に区分しております。
また、当第２四半期連結会計期間より、株式会社ピーエイケアの株式取得による連結子会社化に伴い、保育関連事業として「その他」に区分して記載しております。

- 9 -