株式会社マネースクウェアＨＤ(8728) 平成28年３月期 第１四半期決算短信○添付資料の目次

１．当四半期決算に関する定性的情報 …………………………………………………………………… 2（１）経営成績に関する説明 ……………………………………………………………………………… 2（２）財政状態に関する説明 ……………………………………………………………………………… 3（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ………………………………………………… 3２．サマリー情報(注記事項)に関する事項 ……………………………………………………………… 3（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動 …………………………………………… 3（２）四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用 …………………………………………… 3（３）会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示 ………………………………………… 3３．四半期連結財務諸表 …………………………………………………………………………………… 4（１）四半期連結貸借対照表 ……………………………………………………………………………… 4（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 ………………………………………… 6（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項 …………………………………………………………… 8（継続企業の前提に関する注記） …………………………………………………………………… 8（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） …………………………………………… 8（セグメント情報等） ………………………………………………………………………………… 8（重要な後発事象） …………………………………………………………………………………… 81

株式会社マネースクウェアＨＤ(8728) 平成28年３月期 第１四半期決算短信

１．当四半期決算に関する定性的情報（１）経営成績に関する説明当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、昨年に引き続き円安や株高傾向が進み、企業業績や雇用情勢の改善が続く等、景気は緩やかな回復基調で推移しました。海外においては、米国経済は堅調な雇用情勢を通じて個人消費が緩やかに回復しているものの、ギリシャ問題に揺れる欧州や中国を含む新興国経済は低成長が続いております。
その中にあって外国為替市場は、まず４月の米ドル/円相場は、120円台でスタートするも、米国の雇用統計が市場予想を大幅に下回ったことを受けて、118円台後半まで円高ドル安が進行しました。その後、雇用統計の弱い結果は、悪天候などの一時的要因によるものとの見方が広がり、一旦120円台後半までドルが持ち直しましたが、米国で市場予想を下回る経済指標が相次ぐなか、利上げの後ずれ観測が高まり、ドルが再び軟調な展開となり、118円台半ばまで円高ドル安が進行しました。５月に入ってからも、市場予想を下回る米経済指標が相次ぎドルは下落しましたが、ＥＣＢ理事による資産購入の前倒し発言をきっかけに対ユーロでドルが反発すると、ドル円相場も120円台を回復しました。その後、米国経済指標に改善、イエレンＦＲＢ議長の発言などを手掛かりに円安ドル高がさらに進行する中、政府高官から急ピッチな円安ドル高をけん制する発言もあり上値が重くなったものの、米国の年内の利上げが意識され、124円付近で底堅く推移しました。６月に入ると、良好な米雇用統計を受けて2002年５月以来約13年ぶりの水準となる125円86銭まで円安ドル高が進行しましたが、黒田日銀総裁による発言が円安けん制と受け止められ、122円台半ばへ急落しました。その後、黒田総裁が同発言は円安牽制を意図したものではないと表明しましたが、ＦＯＭＣが早期利上げに慎重と受け止められたことや、ギリシャの債務問題を巡るリスク回避の動き等から円高が進行し、122円台で第１四半期末を迎えました。
米ドル/円以外に目を向けると、４月に128円台からスタートしたユーロ/円は、ユーロ圏の長期金利の動向とギリシャ債務問題という、２つの要素に起因し、第１四半期を通して上下に振れる展開となりました。６月にはＥＣＢ総裁の発言等から、141円台までユーロが上昇したものの、その後は、ギリシャ債務問題の先行き不透明感がくすぶるなか、上値の重い展開が続き135円台で第１四半期末を迎えました。
外国為替証拠金取引業関連を営む株式会社マネースクウェア・ジャパンにおきましては、引き続き「全国セミナープロジェクト2015」や「Ｍ２ＪＦＸアカデミア」を中心とした投資教育を充実させ、運用成績の向上を目的とした施策「マネースクウェア プラス ＰＲＯＪＥＣＴ」の第三弾「トラリピ・プラス」のリリース、高金利通貨投資に特化した「Ｍ２Ｊ高金利通貨普及プロジェクト」をスタートさせ、セミナー・イベントの開催等、資産運用ニーズの高い顧客を重点的に獲得し続けることができた結果、顧客口座数は前年同期末の71,196口座から86,746口座（前年同期比21.8％増）へと拡大いたしました。預り資産残高については、順調な顧客獲得ペースに比例した新規顧客による預託金の入金、当社グループのサービスを享受した既存顧客からの順調な追加入金と運用益の積み上げ等の要因もあり、当第１四半期連結会計期間末日で66ヶ月連続して預り資産残高が増加するとともに、創業来最高の残高を更新し続けております。
金融商品取引法に基づく第二種金融商品取引業、投資助言・代理業登録を受けた株式会社Ｍ２・インベストメント・アドバイザリーにおきましては、私募ファンドとして「トラリピＦＸ１号ファンド」を組成し、その運用を平成26年12月に設立いたしました合同会社Ｍ２ＧＰに委託しております。
海外子会社であるMONEY SQUARE INTERNATIONAL, INC.におきましては、海外の外国為替証拠金取引等に関するリサーチ業務の他、海外投資事業の展開に向けて情報収集にあたっております。
業績面に関しては、外国為替証拠金取引業関連による収益が当社グループ収益の柱となっており、前連結会計年度から引き続き投資教育の充実やブランディング施策の強化等を図ったこと、運用力向上施策、高金利通貨による運用戦略の施策等が奏功し、当社グループの当第１四半期連結累計期間の営業収益は1,596,137千円（前年同期比106.6％増）となりました。営業費用に関しては、「Ｍ２Ｊ高金利通貨普及プロジェクト」等のプロモーション費用の増加のほか、顧客取引高の増加に伴うポイントプログラム等、主に変動費の増加により706,176千円（前年同期比12.5％増）となり、営業利益は889,961千円（前年同期比514.2％増）となりました。営業外収益は受取利息や未払配当金除斥益等の計上により375千円（前年同期比12.0％減）、営業外費用は支払利息等の計上により1,842千円（前年同期比50.8％減）となった結果、経常利益は888,494千円（前年同期比527.6％増）となりました。特別損益項目はなく、税金等調整前四半期純利益は888,494千円（前年同期比527.6％増）となり、法人税等合計として301,794千円計上した結果、親会社株主に帰属する四半期純利益は586,699千円（前年同期比567.0％増）となりました。

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株式会社マネースクウェアＨＤ(8728) 平成28年３月期 第１四半期決算短信（２）財政状態に関する説明前連結会計年度末から当第１四半期連結会計期間末までの財政状態の主な変動といたしましては、総資産については、前連結会計年度末と比べて1,825,643千円増加し、59,676,570千円となりました。これは主に、流動資産のうち現金及び預金が446,592千円、分別管理信託が2,035,901千円増加し、外国為替取引評価勘定(流動資産)が786,924千円減少したこと、さらに、固定資産のうち、システム開発の増加により無形固定資産が52,888千円増加したためであります。
負債総額は、前連結会計年度末と比べて1,780,551千円増加し、52,932,873千円となりました。これは主に、流動負債のうち顧客預り勘定が1,711,107千円増加したこと、未払法人税等が479,637千円減少したこと、経費の支払い資金として借入れを実施したことにより、短期借入金が250,000千円増加したこと、また、外国為替取引評価勘定(流動負債)を222,232千円計上したためであります。
純資産額は、前連結会計年度末と比べて45,092千円増加し、6,743,697千円となりました。これは主に、剰余金の配当が430,792千円ありましたが親会社株主に帰属する四半期純利益を586,699千円計上したことにより、利益剰余金が155,907千円増加したこと、また、自己株式の買付を行ったことにより自己株式が111,322千円増加したためであります。

（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明当社グループの業績は、外国為替市場や株式市場などの相場動向や市場流動性などのマーケット環境、ならびに、国内外の経済環境などに大きく左右され、これらの複合的な影響などについて正確な予測を行うことは困難であるため、連結業績予想を開示しておりません。前連結会計年度から当連結会計年度に関しても、各月においてボラティリティの高低が様々であり、そのため、当社グループの業績に関して将来の予測を行う際は、十分に考慮される必要があります。なお、その将来の予測を補完する手段として、当社グループは、業績予想の開示にかわる代替手段として、顧客口座数、預り資産残高、ならびに、営業収益の３項目について、ＴＤｎｅｔ（適時開示情報伝達システム）を通じて月次ベースで開示しております。また、業績に大きく影響を与える営業費用の動向については、本決算を含む四半期毎に開催している決算説明会に用いる資料に次四半期における予測数値をレンジで補足すると同時に、この資料については開示いたします。

２．サマリー情報(注記事項)に関する事項（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動該当事項はありません。

（２）四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用該当事項はありません。

（３）会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示会計方針の変更(企業結合に関する会計基準等の適用)「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号（企業会計基準第22号平成25年９月13日）、「連結財務諸表に関する会計基準」平成25年９月13日）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号

平成25年９月13日）等を、当第１四半期連結会計期間から適用し、四半期純利益等の表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第１四半期連結累計期間については、四半期連結財務諸表の組替えを行っております。

3株式会社マネースクウェアＨＤ(8728) 平成28年３月期 第１四半期決算短信

３．四半期連結財務諸表（１）四半期連結貸借対照表(単位：千円)前連結会計年度(平成27年３月31日)資産の部流動資産現金及び預金分別管理信託外国為替取引評価勘定前払費用繰延税金資産その他流動資産合計固定資産有形固定資産無形固定資産投資その他の資産差入保証金
繰延税金資産その他投資その他の資産合計固定資産合計資産合計

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当第１四半期連結会計期間(平成27年６月30日)

3,323,83652,370,021786,92471,35860,978253,20556,866,326

3,770,42954,405,923162,50723,078292,04258,653,981

317,965422,145

302,843475,033

238,9162255,347244,489984,60057,850,926

238,9162005,594244,7111,022,58959,676,570

株式会社マネースクウェアＨＤ(8728) 平成28年３月期 第１四半期決算短信(単位：千円)前連結会計年度(平成27年３月31日)負債の部流動負債顧客預り勘定外国為替取引評価勘定短期借入金1年内返済予定の長期借入金未払金未払法人税等繰延税金負債ポイント引当金その他流動負債合計固定負債長期借入金資産除去債務繰延税金負債固定負債合計負債合計純資産の部株主資本資本金資本剰余金資本準備金その他資本剰余金資本剰余金合計利益剰余金その他利益剰余金繰越利益剰余金利益剰余金合計自己株式株主資本合計その他の包括利益累計額為替換算調整勘定その他の包括利益累計額合計新株予約権純資産合計負債純資産合計

5

当第１四半期連結会計期間(平成27年６月30日)

49,568,366250,000139,996320,062698,46414,40824,88014,64751,030,826

51,279,474222,232500,000129,996250,430218,82711,33523,950199,95552,836,201

50,01068,8742,611121,49551,152,321

25,01169,0982,56196,67152,932,873

1,224,005

1,224,005

1,129,005118,2571,247,262

1,129,005118,2571,247,262

4,237,8514,237,851△28,6186,680,501

4,393,7594,393,759△139,9406,725,086

7,2377,23710,8666,698,60457,850,926

7,7447,74410,8666,743,69759,676,570

株式会社マネースクウェアＨＤ(8728) 平成28年３月期 第１四半期決算短信（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書四半期連結損益計算書第１四半期連結累計期間前第１四半期連結累計期間(自 平成26年４月１日至 平成26年６月30日)(単位：千円)当第１四半期連結累計期間(自 平成27年４月１日至 平成27年６月30日)

771,4971,170772,667

1,595,0351,1021,596,137

627,775144,891

706,176889,961

7327776427

4626266375

2,2711,462
83,742141,576141,57665352,96453,61887,95887,958

1,4374051,842888,494888,494266,99134,803301,794586,699586,699

営業収益トレーディング損益その他の営業収益営業収益計営業費用販売費及び一般管理費営業利益営業外収益受取利息未払配当金除斥益その他営業外収益合計営業外費用支払利息支払手数料創立費償却その他営業外費用合計経常利益税金等調整前四半期純利益法人税、住民税及び事業税法人税等調整額法人税等合計四半期純利益親会社株主に帰属する四半期純利益

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株式会社マネースクウェアＨＤ(8728) 平成28年３月期 第１四半期決算短信四半期連結包括利益計算書第１四半期連結累計期間

四半期純利益その他の包括利益為替換算調整勘定その他の包括利益合計四半期包括利益（内訳）親会社株主に係る四半期包括利益

前第１四半期連結累計期間(自 平成26年４月１日至 平成26年６月30日)87,958(単位：千円)当第１四半期連結累計期間(自 平成27年４月１日至 平成27年６月30日)586,699△289△28987,669

507507587,207

87,669587,2077

株式会社マネースクウェアＨＤ(8728) 平成28年３月期 第１四半期決算短信（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項（継続企業の前提に関する注記）該当事項はありません。
（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）該当事項はありません。
（セグメント情報等）【セグメント情報】前第１四半期連結累計期間(自平成26年４月１日

至

平成26年６月30日)

外国為替証拠金取引業関連以外の事業の重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当第１四半期連結累計期間(自平成27年４月１日

至

平成27年６月30日)

外国為替証拠金取引業関連以外の事業の重要性が乏しいため、記載を省略しております。
（重要な後発事象）子会社の設立当社は、平成27年７月29日開催の臨時取締役会において、新たに子会社を設立することを決議し、以下のとおり設立いたしました。
１．設立の目的当社は、収益基盤の更なる安定化・強化施策の一つとしての海外事業拡大を図るため、海外投資家向けファンド販売やマーケティング、運用を営むこと等を事業の目的として新たに海外に子会社を設立いたしました。
２．設立する子会社の概要商号

Money Square Europe Limited (略称:Ｍ２Ｅ)

設立日

平成27年８月４日

事業開始日

平成27年９月（予定）本 店

20 Cursitor Street, London, EC4A 1LT, UK

代表者

山本

資本金10万米ドル

事業内容

１.ファンドの企画、運用、販売及びマーケティング

決算期

３月

出資比率

当社100％久敏

8

２.その他ＦＸ関連事業