EDINET提出書類
株式会社フォーバル(E02693)
四半期報告書【表紙】【提出書類】

四半期報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の７第１項【提出先】

関東財務局長【提出日】

平成23年２月14日【四半期会計期間】

第31期第３四半期（自 平成22年10月１日 至 平成22年12月31日）【会社名】

株式会社フォーバル

【英訳名】

FORVAL CORPORATION【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

東京都渋谷区神宮前五丁目52番２号【電話番号】

03（3498）1541(代表)【事務連絡者氏名】

取締役管理本部長【最寄りの連絡場所】

東京都江東区佐賀一丁目１番３号【電話番号】

03（6826）8881【事務連絡者氏名】

取締役管理本部長【縦覧に供する場所】

株式会社大阪証券取引所

中島 將典

加藤 康二

加藤 康二

（大阪市中央区北浜一丁目８番16号）

1/29

EDINET提出書類
株式会社フォーバル(E02693)
四半期報告書

第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第30期
第３四半期
連結累計期間自平成21年
４月１日
至平成21年
12月31日23,484

第31期
第３四半期
連結累計期間自平成22年
４月１日
至平成22年
12月31日23,742

第30期
第３四半期
連結会計期間自平成21年
10月１日
至平成21年
12月31日
7,434

第31期
第３四半期
連結会計期間自平成22年
10月１日
至平成22年
12月31日7,652

自平成21年
４月１日
至平成22年
３月31日
32,206

経常利益（百万円）

174

336

20

7

478

四半期（当期）純利益（百万円）

67

201

3

16

449

純資産額（百万円）

−

−

4,618

5,375

5,126

総資産額（百万円）−−

14,265

15,19015,814

１株当たり純資産額（円）−−304.62360.47340.03

１株当たり四半期（当期）純利益
金額（円）

4.88

14.87

0.23

1.22

32.76

潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額（円）

−

−

−

−

−

自己資本比率（％）

−

−

29.0

32.2

29.2

営業活動によるキャッシュ・フロー（百万円）

641

1,076

−

−

1,132

投資活動によるキャッシュ・フロー（百万円）

61

△2

−

−

308

財務活動によるキャッシュ・フロー（百万円）

△574

△559

−

−

△796

現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高（百万円）

−

−

2,841

3,869

3,355

従業員数（人）

−

−

1,027

1,044

1,025

回次

会計期間
売上高（百万円）

第30期（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２. 売上高には、消費税等は含んでおりません。
３. 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2/29

EDINET提出書類
株式会社フォーバル(E02693)
四半期報告書２【事業の内容】
当第３四半期連結会計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社）が営む事業について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。

３【関係会社の状況】
当第３四半期連結会計期間において、重要な関係会社の異動はありません。

４【従業員の状況】(1）連結会社の状況
平成22年12月31日現在
従業員数（人）
（注）

1,044

(49)

従業員数は就業人員（当社グループからグループ外への出向者を除き、グループ外から当社グループへの出向者を含む。）であり、臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。）は、当第３四半期連結
会計期間の平均人員を（ ）外数で記載しております。

(2）提出会社の状況
平成22年12月31日現在
従業員数（人）463(5)（注） 従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であり、臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。）は、当第３四半期会計期間の平均人員を（ ）外数で記載しております。

3/29

EDINET提出書類
株式会社フォーバル(E02693)
四半期報告書

第２【事業の状況】
１【生産、受注及び販売の状況】(1）生産、受注の状況
生産、受注は行っておりません。
(2）販売実績
当第３四半期連結会計期間の販売実績をセグメントごとに示すと次のとおりであります。
当第３四半期連結会計期間
セグメントの名称（自 平成22年10月１日
前年同四半期比（％）
至 平成22年12月31日）
フォーバルビジネスグループ
2,980,697−（千円）
フォーバルテレコムビジネスグ
ループ（千円）3,164,804−

モバイルショップビジネスグルー
プ（千円）

1,435,083−

報告セグメント計（千円）

7,580,585−

71,651−

7,652,237−

その他（千円）
合計（千円）（注）１．セグメント間の取引については相殺消去しております。
２．前第３四半期連結会計期間及び当第３四半期連結会計期間における主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。
前第３四半期連結会計期間（自 平成21年10月１日
相手先至 平成21年12月31日）
金額（千円）
割合（％）
ＫＤＤＩ株式会社−−

当第３四半期連結会計期間（自 平成22年10月１日
至 平成22年12月31日）
金額（千円）
割合（％）
779,884
10.2

前第３四半期連結会計期間のＫＤＤＩ株式会社は、販売実績に占める割合が100分の10未満であるため、記載を省略しております。
３．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

２【事業等のリスク】
当第３四半期連結会計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。

4/29

EDINET提出書類
株式会社フォーバル(E02693)
四半期報告書３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。

４【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】(1)経営成績の分析
当第３四半期連結会計期間におけるわが国経済は、政府の景気刺激策の効果や新興国の需要拡大を背景に持ち直しの動きが続いていましたが、円高に加えて国内の政策効果の息切れが重なり、これまで主導してきた輸出や生産に鈍化の兆しがみられました。このような環境のもと当社グループの当第３四半期連結会計期間の業績は以下のようになりました。
売上高はフォーバルテレコムを中核としたビジネスグループの売上が前年同四半期比で減少したものの、フォーバ
ルを中核としたビジネスグループやリンクアップを中核としたビジネスグループの売上が増加したことにより
7,652百万円（前年同四半期比2.9％増）となりました。
営業利益は６百万円（前年同四半期比25百万円、79.7％減）、経常利益７百万円（前年同四半期比12百万円、61.7％減）となりました。前年同四半期に比較して減少している理由は、主としてフォーバル・リアルストレートにおいて営業利益、経常利益が売上の減少によりそれぞれ前年に対して19百万円減少したことです。
四半期純利益は16百万円（前年同四半期比13百万円、427.1％増）となりました。これは法人税等の戻りがあったことや法人税等調整額の計上によるものです。
セグメントの業績は次のとおりであります。
＜フォーバルビジネスグループ＞
売上高は2,980百万円、セグメント損失は66百万円となりました。
＜フォーバルテレコムビジネスグループ＞
売上高は3,164百万円、セグメント利益は95百万円となりました。
＜モバイルショップビジネスグループ＞
売上高は1,435百万円、セグメント利益は23百万円となりました。
＜その他事業グループ＞
売上高は71百万円、セグメント損失は０百万円となりました。

5/29

EDINET提出書類
株式会社フォーバル(E02693)
四半期報告書(2)財政状態の分析
当第３四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べ623百万円減少し15,190百万円となりました。
流動資産は9,137百万円となり、前連結会計年度末比633百万円の減少となりました。これは主として現金及び預金の増加513百万円、受取手形及び売掛金の減少1,077百万円によるものです。
固定資産は6,048百万円となり、前連結会計年度末比12百万円の増加となりました。これは主としてリース資産の増加による有形固定資産の増加34百万円、のれん、ソフトウエアなどの償却による無形固定資産の減少258百万円、保有有価証券の時価の回復による投資その他の資産の増加236百万円によるものです。
流動負債は6,324百万円となり、前連結会計年度末比1,429百万円の減少となりました。これは主として支払手形及び買掛金の減少685百万円、短期借入金の減少560百万円によるものです。
固定負債は3,490百万円となり、前連結会計年度末比557百万円の増加となりました。これは主として長期借入金の増加235百万円、退職給付引当金の増加84百万円によるものです。
純資産は5,375百万円となり、前連結会計年度末比249百万円の増加となりました。これは主として四半期純利益201
百万円による増加、剰余金の配当169百万円による減少、その他有価証券評価差額金の増加246百万円によるものです。
(3)キャッシュ・フローの状況
当第３四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は3,869百万円となり、第２四半期連結会計期間末に比べ193百万円の増加となっています。当第３四半期連結会計期間における各キャッシュ・フ
ローの状況は次のとおりです。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果獲得した資金は284百万円（前年同四半期は170百万円の獲得）となりました。これは主として税金等調整前四半期純損失47百万円に対し、減価償却費93百万円、減損損失46百万円、のれん償却額46百万円などの資金支出のない経費に加え、売上債権の減少による資金の増加117百万円、未払金の増加による資金の増加146百万円などの増加項目に対し、仕入債務の減少による支出104百万円があったことによるものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果獲得した資金は24百万円（前年同四半期は98百万円の獲得）となりました。これは主として無形固定資産の取得による支出26百万円、貸付けによる支出14百万円に対し、投資有価証券の売却による収入30百万円、貸付金の回収による収入40百万円があったことによるものです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用した資金は116百万円（前年同四半期は72百万円の使用）となりました。これは主として短期借入金の純減少額50百万円、長期借入金の返済による支出35百万円、少数株主への配当金の支払額26百万円があったことによるものです。
(4)事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結会計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(5)研究開発活動
当社グループは、外部メーカー製品を中心に販売しており、新技術の開発等の研究開発活動は行っておりません。

6/29

EDINET提出書類
株式会社フォーバル(E02693)
四半期報告書第３【設備の状況】(1）主要な設備の状況
当第３四半期連結会計期間において、主要な設備に重要な異動はありません。
(2）設備の新設、除却等の計画
当第３四半期連結会計期間において、前四半期連結会計期間末に計画中であった重要な設備の新設、除却等について、重要な変更はありません。また、新たに確定した重要な設備の新設、拡充、改修、除却、売却等の計画はありませ
ん。

7/29

EDINET提出書類
株式会社フォーバル(E02693)
四半期報告書

第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】（１）【株式の総数等】①【株式の総数】
種類
普通株式

発行可能株式総数（株）
30,000,000

計

30,000,000②【発行済株式】
第３四半期会計期間末現種類
在発行数（株）（平成22年12月31日）

提出日現在発行数（株）（平成23年２月14日）

普通株式

13,866,311

13,866,311

計

13,866,311

13,866,311

上場金融商品取引所名
又は登録認可金融商品取引業協会名大阪証券取引所
ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）

内容
単元株式数
100株

−

−

（２）【新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
（５）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総発行済株式総年月日
数増減数
数残高（株）（株）
平成22年10月１日〜−
13,866,311
平成22年12月31日

資本金増減額
（千円）

資本金残高
（千円）

資本準備金増減額（千円）

資本準備金残高（千円）−

4,150,294−

17,205（６）【大株主の状況】
大量保有報告書等の写しの送付等がなく、当第３四半期会計期間において、大株主の異動は把握しておりません。

8/29

EDINET提出書類
株式会社フォーバル(E02693)
四半期報告書（７）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（平成22年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
平成22年12月31日現在
内容
−

区分

株式数（株）−

議決権の数（個）−議決権制限株式（自己株式等）

−

−

−

議決権制限株式（その他）

−

−

−

無議決権株式

完全議決権株式（自己株式等）

普通株式

−

−

完全議決権株式（その他）

普通株式 13,561,800

302,400

135,618−

単元未満株式（注）

普通株式

2,111

−

１単元（100株）未満の株式

発行済株式総数

13,866,311−−

総株主の議決権−

135,618−（注）

単元未満株式の株式数には、自己株式58株が含まれております。

②【自己株式等】
平成22年12月31日現在
発行済株式総数
所有株式数の に対する所有株
合計（株）
式数の割合
（％）

所有者の氏名又は名称所有者の住所

自己名義所有株式数（株）

他人名義所有株式数（株）

株式会社フォーバル

東京都渋谷区神宮前
５丁目52番２号

302,400−

302,400

2.1

計−302,400−

302,400

2.1（注）平成22年12月31日現在の自己株式数は302,617株であります。

9/29

EDINET提出書類
株式会社フォーバル(E02693)
四半期報告書

２【株価の推移】【当該四半期累計期間における月別最高・最低株価】
平成22年
月別
５月
６月
７月
４月
最高（円）
275
275
270
261
最低（円）

232

212

220

８月

222

９月

10月

11月

12月

283

274

260

265

273

231

253

235

241

250

（注） 最高・最低株価は、平成22年10月12日より大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）におけるものであり、それ以前は大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱにおけるものであります。

３【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期報告書提出日までの役員の異動は、次のとおりであります。
役職の異動
新役名

新職名

代表取締役会長−

代表取締役社長

事業推進本部長

旧役名
代表取締役会長
兼社長
代表取締役副社
長

旧職名

氏名

異動年月日

−

大久保 秀夫

平成22年６月29日

事業推進本部長中島 將典

平成22年６月29日

10/29

EDINET提出書類
株式会社フォーバル(E02693)
四半期報告書

第５【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。
なお、前第３四半期連結会計期間（平成21年10月１日から平成21年12月31日まで）及び前第３四半期連結累計期間（平成21年４月１日から平成21年12月31日まで）は、改正前の四半期連結財務諸表規則に基づき、当第３四半期連結
会計期間（平成22年10月１日から平成22年12月31日まで）及び当第３四半期連結累計期間（平成22年４月１日から
平成22年12月31日まで）は、改正後の四半期連結財務諸表規則に基づいて作成しております。

２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、前第３四半期連結会計期間（平成21年10月１日から平成21年12月31日まで）及び前第３四半期連結累計期間（平成21年４月１日から平成21年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表についてはＫＤＡ監査法人による四半期レビューを受け、当第３四半期連結会計期間（平成22年10月１日から平成22年12月31日まで）及び当第３四半期連結累計期間（平成22年４月１日から平成22年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表については優成監査法人による四半期レビューを受けております。
また、当社は、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、前第３四半期連結会計期間（平成21年10年１日から平成21年12月31日まで）及び前第３四半期連結累計期間（平成21年４月１日から平成21年12月31日まで）の四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表について、ＫＤＡ監査法人によりレビューを受け、改めてレビュー報告書を受領しております。

11/29

EDINET提出書類
株式会社フォーバル(E02693)
四半期報告書

１【四半期連結財務諸表】（１）【四半期連結貸借対照表】（単位：千円）当第３四半期連結会計期間末(平成22年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金前連結会計年度末に係る要約連結貸借対照表(平成22年３月31日)

3,886,360
3,624,066

3,372,940

商品及び製品
仕掛品
原材料及び貯蔵品
その他
貸倒引当金

335,191
76,403
17,714
1,278,199△80,801

345,589
49,871
29,482
1,376,379△104,963

流動資産合計

9,137,135

9,770,623

受取手形及び売掛金※34,701,323

固定資産
有形固定資産※1

無形固定資産のれん
その他
無形固定資産合計

924,681※1

890,606

993,716
328,463

1,161,387
419,554

1,322,180

1,580,941

投資その他の資産
2,569,431

投資有価証券

2,906,118

その他
貸倒引当金

1,389,489△494,438

1,454,329△459,390

投資その他の資産合計

3,801,170

3,564,370

固定資産合計※2

6,048,032

6,035,918

繰延資産

5,698

7,705

資産合計

15,190,866

15,814,248

負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金

3,194,423

短期借入金

1,089,700

3,880,361
1,650,310

未払法人税等賞与引当金
役員賞与引当金
その他

75,069114,383
25,0001,825,685

64,711−
10,2002,148,579※2

流動負債合計6,324,261

7,754,162

固定負債
社債
長期借入金
退職給付引当金
その他

500,000
479,438
1,492,220
1,019,009

500,000
243,712
1,407,335
782,262

固定負債合計3,490,668

2,933,309

9,814,929

10,687,471

負債合計

12/29

EDINET提出書類
株式会社フォーバル(E02693)
四半期報告書

（単位：千円）当第３四半期連結会計期間末(平成22年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式

前連結会計年度末に係る要約連結貸借対照表(平成22年３月31日)

4,150,294
2,488,479△2,790,835△101,518

4,150,294
2,488,479△2,822,954△101,446

3,746,420

3,714,374

評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定

1,143,935△1,019897,838−

評価・換算差額等合計

1,142,915

897,838

486,600

514,564

株主資本合計少数株主持分
純資産合計

5,375,936

5,126,776

負債純資産合計

15,190,866

15,814,248

13/29

EDINET提出書類
株式会社フォーバル(E02693)
四半期報告書（２）【四半期連結損益計算書】【第３四半期連結累計期間】（単位：千円）前第３四半期連結累計期間(自 平成21年４月１日
至 平成21年12月31日)

当第３四半期連結累計期間(自 平成22年４月１日
至 平成22年12月31日)

売上高
売上原価

23,484,858
17,233,105

23,742,782
17,117,324

売上総利益

6,251,752
6,049,489

6,625,458
6,289,306

販売費及び一般管理費

※1

※1

営業利益

202,263

336,151

営業外収益
受取利息
受取配当金
持分法による投資利益
その他

3,978
5,851
−
26,001

4,159
9,475
387
27,59935,831

41,622

31,394
20,567
11,35525,176−
16,13063,31741,307

経常利益

174,776

336,466

特別利益
固定資産売却益
投資有価証券売却益
持分変動利益
貸倒引当金戻入額
受取弁済金
その他

−
89,068
4,444
12,570
−
2,385

1,074
7,391
−
7,826
7,249
4,032

108,468

27,57520,000−6,579
15,895
26,814
755
2,093
−
−
2,660

2,040
−
53,12546,866−
23,83532,762

営業外収益合計
営業外費用支払利息
持分法による投資損失
その他
営業外費用合計

特別利益合計特別損失
前期損益修正損※2

固定資産除売却損
投資有価証券売却損
投資有価証券評価損
減損損失
貸倒損失
事務所移転費用
資産除去債務会計基準の適用に伴う影響額
過年度不正流用損失

※2

−

その他

16,6598,409

特別損失合計91,459167,039

税金等調整前四半期純利益

191,786

197,002

法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額

23,71482,60569,562△105,307

法人税等合計106,320△35,744−

232,747

少数株主損益調整前四半期純利益
少数株主利益18,326

31,079

四半期純利益67,139201,668

14/29

EDINET提出書類
株式会社フォーバル(E02693)
四半期報告書

【第３四半期連結会計期間】（単位：千円）前第３四半期連結会計期間(自 平成21年10月１日
至 平成21年12月31日)

当第３四半期連結会計期間(自 平成22年10月１日
至 平成22年12月31日)

売上高
売上原価

7,434,397
5,424,736

7,652,237
5,576,372

売上総利益

2,009,661
1,977,043

2,075,864
2,069,227

販売費及び一般管理費

※

※

営業利益

32,617

6,636

営業外収益
受取利息
受取配当金
保険配当金
持分法による投資利益
その他

1,199
32
1,823
−
3,566

1,281
663
2,089
3,253
6,193

6,621

13,482

9,772
6,031
3,382

8,220
−
4,223

19,186

12,443

経常利益

20,0527,675

特別利益
投資有価証券売却益
貸倒引当金戻入額
その他

67,104
3,890
528

4,075
3,420
4,032

71,524

11,5282,013
21,189
−
−
6,119

86
6,721
46,6096,543
6,760

特別損失合計税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
純損失（△）
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額

29,322

66,72262,253△47,518

7,429
45,580△49,112△40,604

法人税等合計53,010△89,716−

42,198少数株主利益6,108

25,677

四半期純利益3,134

16,520

営業外収益合計
営業外費用支払利息
持分法による投資損失
その他
営業外費用合計

特別利益合計
特別損失
固定資産除売却損
投資有価証券評価損
減損損失
事務所移転費用
その他

少数株主損益調整前四半期純利益

15/29

EDINET提出書類
株式会社フォーバル(E02693)
四半期報告書（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】（単位：千円）前第３四半期連結累計期間(自 平成21年４月１日
至 平成21年12月31日)

当第３四半期連結累計期間(自 平成22年４月１日
至 平成22年12月31日)

191,786
278,765
126,045△86,097−−
97,791△9,82931,394
20,567△4,444△73,173
6,579
755−
26,814892,275△34,759△757,704−△5,057

197,002
273,073130,059
17,576
15,40825,00084,885△13,635
25,176△387−△6,704965
46,86632,762
53,125
1,075,713△4,367△686,395△170,184
29,219小計

701,708

1,125,160

利息及び配当金の受取額
利息の支払額
法人税等の支払額

9,100△24,328△44,506

12,998△22,156△39,565

営業活動によるキャッシュ・フロー

641,974

1,076,436△47,354484△31,924△19,801
111,537△23,43124,651−−47,786△28,653
4,761△55,567△11,41145,587−−△67,145
73,81835,732

61,947△2,877

営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益
減価償却費
のれん償却額
貸倒引当金の増減額（△は減少）
賞与引当金の増減額（△は減少）
役員賞与引当金の増減額（△は減少）
退職給付引当金の増減額（△は減少）
受取利息及び受取配当金
支払利息
持分法による投資損益（△は益）持分変動損益（△は益）投資有価証券売却損益（△は益）固定資産除売却損益（△は益）減損損失
資産除去債務会計基準の適用に伴う影響額
投資有価証券評価損益（△は益）
売上債権の増減額（△は増加）
たな卸資産の増減額（△は増加）
仕入債務の増減額（△は減少）
未払金の増減額（△は減少）
その他

投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出
有形固定資産の売却による収入
無形固定資産の取得による支出
投資有価証券の取得による支出
投資有価証券の売却による収入短期貸付金の増減額（△は増加）
長期貸付金の回収による収入貸付けによる支出
貸付金の回収による収入
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー

16/29

EDINET提出書類
株式会社フォーバル(E02693)
四半期報告書

（単位：千円）前第３四半期連結累計期間(自 平成21年４月１日
至 平成21年12月31日)

当第３四半期連結累計期間(自 平成22年４月１日
至 平成22年12月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）
長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出
社債の発行による収入
配当金の支払額
少数株主への配当金の支払額
その他△698,126
190,000△297,594
474,028△170,853△59,083△13,219△660,000
420,000△84,884−△168,008△58,884△8,170

財務活動によるキャッシュ・フロー

△574,847△559,947

△124

△191

現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

128,949

513,419

現金及び現金同等物の期首残高
連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額

2,731,707△19,257
2,841,399

3,355,940−
3,869,360

現金及び現金同等物の四半期末残高

※

17/29

※

EDINET提出書類
株式会社フォーバル(E02693)
四半期報告書【四半期連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項等の変更】

１．持分法の適用に関する事項の変更

２．会計処理基準に関する事項の変更

当第３四半期連結累計期間（自 平成22年４月１日
至 平成22年12月31日）(1）持分法適用非連結子会社の変更
第１四半期連結会計期間より、Forval（Cambodia）
Co.,Ltd.を新たに設立し、持分法適用の範囲に含めております。
(2) 変更後の持分法適用非連結子会社の数
１社
資産除去債務に関する会計基準の適用
第１四半期連結会計期間より、「資産除去債務に関する会計基準」（企業会計基準第18号 平成20年３月31日）及び「資産除去債務に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第21号 平成20年３月31日）を適用しております。
これにより、営業利益及び経常利益は5,648千円減少
し、税金等調整前四半期純利益は38,411千円減少しております。また、当会計基準等の適用開始による資産除去
債務の変動額は13,108千円であります。

【表示方法の変更】
当第３四半期連結累計期間（自 平成22年４月１日
至 平成22年12月31日）（四半期連結損益計算書）
１．前第３四半期連結累計期間において区分掲記しておりました「投資有価証券売却損」（当第３四半期連結累計
期間は686千円）は、重要性がないため、特別損失の「その他」に含めて表示しております。
２．「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号 平成20年12月26日）に基づく「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（平成21年３月24日 内閣府令第５号）の適用により、当第３四半期連結累計期間では、「少数株主損益調整前四半期純利益」の科目で表示しております。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書）
１．前第３四半期連結累計期間において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めて表示しておりました「未払金の増減額」は重要性が増加したため、当第３四半期連結累計期間では区分掲記することとしました。な
お、前第３四半期連結累計期間の「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含まれる「未払金の増減額（△は減少）」は△79,470千円であります。
２．前第３四半期連結累計期間において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「短期貸付金の増減額（△は増加）」及び「その他」に含めて表示しておりました「長期貸付けによる支出」及び「長期貸付金の回収による収入」
は、当第３四半期連結累計期間より「貸付けによる支出」（前第３四半期連結累計期間39,250千円）及び「貸付金の回収による収入」（前第３四半期連結累計期間40,469千円）に区分掲記する方法に変更しております。
当第３四半期連結会計期間（自 平成22年10月１日
至 平成22年12月31日）（四半期連結損益計算書）「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号 平成20年12月26日）に基づく「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（平成21年３月24日 内閣府令第５号）の適用により、当第３四半期連結会計期間では、「少数株主損益調整前四半期純利益」の科目で表示しております。

18/29

EDINET提出書類
株式会社フォーバル(E02693)
四半期報告書【簡便な会計処理】
該当事項はありません。

【四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理】
該当事項はありません。
【追加情報】
当第３四半期連結累計期間（自 平成22年４月１日
至 平成22年12月31日）（賞与引当金）前連結会計年度においては、従業員賞与の確定額を「未払費用」として135,260千円計上しておりましたが、当第３四半期連結累計期間は支給額が確定していないため、賞与支給見込額のうち当第３四半期連結累計期間負担額を「賞与引当金」として計上しております。
【注記事項】（四半期連結貸借対照表関係）
当第３四半期連結会計期間末（平成22年12月31日）※１ 有形固定資産の減価償却累計額は、1,295,004千円であります。
――――――――――※３ 四半期連結会計期間末日満期手形
四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理について
は、手形交換日をもって決済処理しております。
なお、当第３四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手
形が四半期連結会計期間末残高に含まれております。
受取手形
7,143千円

前連結会計年度末（平成22年３月31日）※１ 有形固定資産の減価償却累計額は、1,218,331千円であります。
※２ 株券等貸借取引契約
投資有価証券に含まれる
1,038,000千円
貸付有価証券
短期借入金に含まれる
300,000千円
預り担保金――――――――――

19/29

EDINET提出書類
株式会社フォーバル(E02693)
四半期報告書（四半期連結損益計算書関係）
前第３四半期連結累計期間（自 平成21年４月１日
至 平成21年12月31日）※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は

当第３四半期連結累計期間（自 平成22年４月１日
至 平成22年12月31日）※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
貸倒引当金繰入額
従業員給料及び手当
退職給付費用賃借料

次のとおりであります。
32,604千円
3,137,705千円
249,032千円
480,952千円

貸倒引当金繰入額
従業員給料及び手当
賞与引当金繰入額
役員賞与引当金繰入額
退職給付費用──────

※２ 前期損益修正損・過年度不正流用損失
当社元社員による過年度に渡る保険料の不正請求及び架空売上が判明したことに伴い、架空売上の金額
20,000千円については、前期損益修正損で表示しております。保険料の不正請求については、平成16年３月31日終了連結会計年度から前連結会計年度までの各連結会計年度の連結財務諸表に対して、販売費及び一般管理費の振替の修正を必要とする影響が生じておりますが、その金額が僅少であるため、過年度不正流用損失
2,660千円を第１四半期会計期間に一括計上しております。

30,687千円
3,208,765千円
95,212千円
25,000千円
256,580千円

なお、各連結会計年度における要訂正額の内訳は以下のとおりであります。
過年度販売費及び一般管理費訂正額
平成16年３月期△1,616千円
平成17年３月期△5,580千円
平成18年３月期△7,781千円
平成19年３月期△6,071千円
平成20年３月期△8,356千円
平成21年３月期△10,361千円
計
過年度不正流用損失
平成16年３月期
平成17年３月期
平成18年３月期
平成19年３月期
平成20年３月期
平成21年３月期
計△39,767千円

1,616千円
5,580千円
7,781千円
8,196千円
9,984千円
9,268千円
42,428千円

前第３四半期連結会計期間（自 平成21年10月１日
至 平成21年12月31日）※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
貸倒引当金繰入額
従業員給料及び手当
退職給付費用賃借料

当第３四半期連結会計期間（自 平成22年10月１日
至 平成22年12月31日）※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

14,885千円
1,017,253千円
83,679千円
154,346千円

貸倒引当金繰入額
従業員給料及び手当
賞与引当金繰入額
役員賞与引当金繰入額
退職給付費用

20/29

9,977千円
1,158,548千円△76,240千円
5,000千円
84,964千円

EDINET提出書類
株式会社フォーバル(E02693)
四半期報告書（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
前第３四半期連結累計期間（自 平成21年４月１日
至 平成21年12月31日）※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結 貸
借対照表に掲記されている科目の金額との関係（平成21年12月31日現在）（千円）
現金及び預金勘定
2,858,399
預入期間が３か月を超える定期預金△17,000
現金及び現金同等物

当第３四半期連結累計期間（自 平成22年４月１日
至 平成22年12月31日）※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結 貸
借対照表に掲記されている科目の金額との関係（平成22年12月31日現在）（千円）
現金及び預金勘定
3,886,360
預入期間が３か月を超える定期預金△17,000

2,841,399

現金及び現金同等物

3,869,360（株主資本等関係）
当第３四半期連結会計期間末（平成22年12月31日）及び当第３四半期連結累計期間（自 平成22年４月１日 至
平成22年12月31日）
１．発行済株式の種類及び総数
普通株式
13,866,311株
２．自己株式の種類及び株式数
普通株式

302,617株

３．配当に関する事項
配当金支払額（決議）
平成22年６月25日
定時株主総会

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

普通株式

169,549

12.50

21/29

基準日

効力発生日

配当の原資

平成22年３月31日

平成22年６月28日

利益剰余金

EDINET提出書類
株式会社フォーバル(E02693)
四半期報告書（セグメント情報等）【事業の種類別セグメント情報】
前第３四半期連結会計期間（自 平成21年10月１日 至 平成21年12月31日）
ネットワーク
機器関連事業
関連事業
計（千円）
（千円）
（千円）
売上高
(1)外部顧客に対する売上高
2,198,505
5,235,891
7,434,397(2)セグメント間の内部売上高又13,33324,332
37,665は振替高
計
営業利益又は営業損失（△）

計
営業利益

連結（千円）−

7,434,397(37,665)−

2,211,838

5,260,224

7,472,062(37,665)7,434,397△2,28634,90432,617−32,617

消去又は全社（千円）

連結（千円）

前第３四半期連結累計期間（自 平成21年４月１日 至 平成21年12月31日）
ネットワーク
機器関連事業
関連事業
計（千円）
（千円）
（千円）
売上高
(1)外部顧客に対する売上高(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

消去又は全社（千円）

6,773,216

16,711,642

23,484,858−

23,484,858

42,96958,185

101,154(101,154)−

6,816,186

16,769,827

23,586,013(101,154)

23,484,858

65,873

136,389

202,263−202,263（注）事業区分の方法及び各区分に属する主要な商品及び役務の名称
事業は市場及び販売方法の類似性によりセグメンテーションしております。
事業区分
主要な商品及び役務
電話機・ファクシミリ・パーソナルコンピュータ・複写機等の直接販売及び代理店
機器関連事業
販売

ネットワーク関連事業

国際・国内通信のサービス
情報ネットワーク接続に関するハード・ソフトの開発及び販売
Ｗｅｂ関連
セキュリティ関連
その他【所在地別セグメント情報】
前第３四半期連結会計期間（自平成21年10月１日 至平成21年12月31日）及び前第３四半期連結累計期間（自平成21年４月１日 至平成21年12月31日）
本邦の売上高は、全セグメントの売上高の合計に占める割合が90％超であるため、所在地別セグメント情報の記載を省略しております。
【海外売上高】前第３四半期連結会計期間（自平成21年10月１日 至平成21年12月31日）及び前第３四半期連結累計期間（自平成21年４月１日 至平成21年12月31日）
海外売上高は、連結売上高の10％未満であるため、海外売上高の記載を省略しております。

22/29

EDINET提出書類
株式会社フォーバル(E02693)
四半期報告書【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、当社の取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、企業グループ別に包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。
したがって、当社は、企業グループ別のセグメントから構成されており、「フォーバルビジネスグループ」、「フォーバルテレコムビジネスグループ」及び「モバイルショップビジネスグループ」の３つを報告セグメントとしております。
「フォーバルビジネスグループ」は、株式会社フォーバルを中心に、主としてオフィス用ＯＡ・ネットワー
ク機器の販売、サービスの取次、中小法人様向けコンサルティングサービスを行っております。「フォーバル
テレコムビジネスグループ」は、株式会社フォーバルテレコムを中心に、主としてＶｏＩＰ、モバイルなどの通信サービス全般の提供や普通印刷・特注文具（ファイル・バインダー等）の製造及び販売、保険サービス等を行っております。「モバイルショップビジネスグループ」は、株式会社リンクアップを中心に、主としてモバイルショップにおいて携帯端末の取次を行っております。
２．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
当第３四半期連結累計期間（自平成22年４月１日 至平成22年12月31日）（単位：千円）
フォーバル
ビジネス
グループ
売上高
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高
又は振替高
計
セグメント利益報告セグメント
フォーバル
モバイル
テレコム
ショップ
ビジネス
ビジネス
グループ
グループ

計

その他
（注）

合計

9,571,982

9,454,949

4,504,342

23,531,274

211,508

23,742,782

732,577

654,456

23,8601,410,894

33,574

1,444,468

10,304,559
142,994

10,109,406
299,728

4,528,203
41,86024,942,168
484,583

245,082538

25,187,251
485,121

当第３四半期連結会計期間（自平成22年10月１日 至平成22年12月31日）（単位：千円）
フォーバル
ビジネス
グループ

報告セグメント
フォーバル
モバイル
テレコム
ショップ
ビジネス
ビジネス
グループ
グループ

計

その他
（注）

合計

売上高
外部顧客への売上高
2,980,697
3,164,804
1,435,083
7,580,585
71,651
7,652,237
セグメント間の内部売上高
229,997
203,8147,820
441,6319,055
450,686
又は振替高
計
3,210,694
3,368,618
1,442,903
8,022,217
80,706
8,102,923
セグメント利益又は損失△66,073
95,36623,94953,241△877
52,364（△）（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、技術者派遣事業等を含んでおりま
す。

23/29

EDINET提出書類
株式会社フォーバル(E02693)
四半期報告書

３．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）
当第３四半期連結累計期間（自平成22年４月１日 至平成22年12月31日）（単位：千円）
利益金額

報告セグメント計「その他」の区分の利益
セグメント間取引消去
のれん償却額
棚卸資産調整額

484,583538△11,873△130,059△7,037四半期連結損益計算書の営業利益

336,151

当第３四半期連結会計期間（自平成22年10月１日 至平成22年12月31日）（単位：千円）
利益金額

報告セグメント計「その他」の区分の利益
セグメント間取引消去
のれん償却額53,241△877
365△46,093

四半期連結損益計算書の営業利益

6,636

４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報（固定資産に係る重要な減損損失）「フォーバルテレコムビジネスグループ」セグメントにおいて、のれんの減損損失を計上しております。
なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結会計期間においては41,721千円であります。
（追加情報）
第１四半期連結会計期間より、「セグメント情報等の開示に関する会計基準」（企業会計基準第17号 平成21
年３月27日）及び「セグメント情報等の開示に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第20号 平
成20年３月21日）を適用しております。

24/29

EDINET提出書類
株式会社フォーバル(E02693)
四半期報告書（１株当たり情報）
１．１株当たり純資産額
当第３四半期連結会計期間末（平成22年12月31日）
１株当たり純資産額

360.47円

前連結会計年度末（平成22年３月31日）
１株当たり純資産額

340.03円

２．１株当たり四半期純利益金額
前第３四半期連結累計期間
当第３四半期連結累計期間（自 平成21年４月１日（自 平成22年４月１日
至 平成21年12月31日）
至 平成22年12月31日）
１株当たり四半期純利益金額
4.88円 １株当たり四半期純利益金額
14.87円
潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載し 希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
ておりません。
（注）１株当たり四半期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間（自 平成21年４月１日
至 平成21年12月31日）
１株当たり四半期純利益金額
四半期純利益（千円）

67,139普通株主に帰属しない金額（千円）

当第３四半期連結累計期間（自 平成22年４月１日
至 平成22年12月31日）
201,668−−

普通株式に係る四半期純利益（千円）

67,139201,668

期中平均株式数（千株）

13,761

13,563

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったも
のの概要

─────

25/29

─────

EDINET提出書類
株式会社フォーバル(E02693)
四半期報告書前第３四半期連結会計期間
当第３四半期連結会計期間（自 平成21年10月１日（自 平成22年10月１日
至 平成21年12月31日）
至 平成22年12月31日）
１株当たり四半期純利益金額
0.23円 １株当たり四半期純利益金額
1.22円
潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載し 希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
ておりません。
（注）１株当たり四半期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結会計期間（自 平成21年10月１日
至 平成21年12月31日）
１株当たり四半期純利益金額
四半期純利益（千円）

3,134

普通株主に帰属しない金額（千円）
普通株式に係る四半期純利益（千円）
期中平均株式数（千株）
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったも
のの概要

−

−
16,52013,754２【その他】
該当事項はありません。

26/29

16,520

3,134
─────

（重要な後発事象）
該当事項はありません。

当第３四半期連結会計期間（自 平成22年10月１日
至 平成22年12月31日）

13,563─────

EDINET提出書類
株式会社フォーバル(E02693)
四半期報告書

第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

27/29

EDINET提出書類
株式会社フォーバル(E02693)
四半期報告書独立監査人の四半期レビュー報告書
平成22年８月13日

株式会社フォーバル
取締役会 御中ＫＤＡ監査法人

指定社員
業務執行社員

公認会計士

関 本

享

印

指定社員
業務執行社員

公認会計士

毛 利

優

印

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社フォーバルの平成21年４月１日から平成22年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（平成21年10月１日から平成21
年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成21年４月１日から平成21年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書及び四半期連結キャッシュ・フロー計算書について四半期レビューを行った。この四半期連結財務諸表の作成責任は経営者にあり、当監査法人の責任は独立の立場から四半期連結財務
諸表に対する結論を表明することにある。
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューは、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続
その他の四半期レビュー手続により行われており、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べ限定された手続により行われた。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社フォーバル及び連結子会社の平成21年12月31日現在の財政状態、同日をもって終了する第３四半期連結会計期間及び第３四半期連結累計期間の経営成績並びに第３四半期連結累計期間のキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
追記情報
四半期報告書の訂正報告書の「第５ 経理の状況 ２．監査証明について」に記載されているとおり、会社は金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき四半期連結財務諸表を訂正している。当監査法人は訂正後の四半期連結財務諸表について四半期レビューを行った。

会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以 上（注）１．上記は、四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．四半期連結財務諸表の範囲にはＸＢＲＬデータ自体は含まれていません。

28/29

EDINET提出書類
株式会社フォーバル(E02693)
四半期報告書独立監査人の四半期レビュー報告書
平成23年２月９日

株式会社フォーバル
取締役会 御中優成監査法人

指定社員
業務執行社員

公認会計士

加 藤 善 孝印

指定社員
業務執行社員公認会計士

須 永 真 樹印

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社フォーバルの平成22年４月１日から平成23年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（平成22年10月１日から平成22
年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成22年４月１日から平成22年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書及び四半期連結キャッシュ・フロー計算書について四半期レビューを行った。この四半期連結財務諸表の作成責任は経営者にあり、当監査法人の責任は独立の立場から四半期連結財務
諸表に対する結論を表明することにある。
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューは、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続
その他の四半期レビュー手続により行われており、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べ限定された手続により行われた。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社フォーバル及び連結子会社の平成22年12月31日現在の財政状態、同日をもって終了する第３四半期連結会計期間及び第３四半期連結累計期間の経営成績並びに第３四半期連結累計期間のキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。

会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以 上（注）１．上記は、四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．四半期連結財務諸表の範囲にはＸＢＲＬデータ自体は含まれていません。

29/29