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株式会社フォーバル(E02693)
訂正四半期報告書【表紙】【提出書類】

四半期報告書の訂正報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の７第４項【提出先】

関東財務局長【提出日】

平成21年５月20日【四半期会計期間】

第29期第１四半期（自 平成20年４月１日 至 平成20年６月30日）【会社名】

株式会社フォーバル

【英訳名】

FORVAL CORPORATION【代表者の役職氏名】

代表取締役会長兼社長【本店の所在の場所】

東京都渋谷区神宮前五丁目52番２号【電話番号】

03（3498）1541（代表）【事務連絡者氏名】

取締役管理本部長【最寄りの連絡場所】

東京都江東区佐賀一丁目１番３号【電話番号】

03（6826）8881【事務連絡者氏名】

取締役管理本部長【縦覧に供する場所】

株式会社ジャスダック証券取引所

大久保 秀夫

加藤 康二

加藤 康二

（東京都中央区日本橋茅場町一丁目５番８号）

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訂正四半期報告書

１【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】
複数の当社社員による過年度にわたる商品等の不正流用が判明したため、当該内容につき調査した結果、売上原価及び販売費及び一般管理費の過大計上が判明いたしましたので連結財務諸表及び財務諸表の記載内容の見直しを行いました。
その結果、当第１四半期連結累計（会計）期間の四半期連結損益計算書においては、売上原価8,947千円の減少、営業外費用9,395千円の増加により税金等調整前当四半期純損益が447千円、当四半期純損益が447千円それぞれ減少しました。四半期連結貸借対照表においては、未払消費税が447千円増加しました。
これらを訂正するため、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、当第１四半期連結累計期間（平成20年４月１日から平成20年６月30日まで）に係る四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
四半期連結財務諸表の記載内容にかかる訂正箇所についてはXBRLの修正も行いましたので、併せて修正後のXBRL形式のデー
タ一式（表示情報ファイルを含む）を提出いたします。
なお、訂正後の当第１四半期連結累計期間（平成20年４月１日から平成20年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表につきましては、監査法人トーマツにより四半期レビューを受けており、その四半期レビュー報告書を添付しております。

２【訂正事項】
第一部 企業情報
第１ 企業の概況
１ 主要な経営指標等の推移
第２ 事業の状況
３ 財政状態及び経営成績の分析(1）経営成績の分析(2）財政状態の分析(3）キャッシュ・フローの状況
第５ 経理の状況
２ 監査証明について
１ 四半期連結財務諸表(1）四半期連結貸借対照表(2）四半期連結損益計算書(3）四半期連結キャッシュ・フロー計算書
注記事項（セグメント情報）
事業の種類別セグメント情報（１株当たり情報）

３【訂正箇所】
訂正箇所は＿＿＿を付して表示しております。

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訂正四半期報告書

第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】（訂正後）

回次

第29期
第１四半期
連結累計（会計）期間

第28期

会計期間

自平成20年
４月１日
至平成20年
６月30日

自平成19年
４月１日
至平成20年
３月31日

売上高（百万円）

8,884

34,323

経常損失（△）（百万円）△40△1,2644△532

純資産額（百万円）

7,055

7,178

総資産額（百万円）

17,322

17,890

１株当たり純資産額（円）473.09481.98

１株当たり四半期純利益金額又は当期純損失金額（△）（円）

0.32△38.66

潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額（円）−−

自己資本比率（％）

37.6

37.1

営業活動によるキャッシュ・フロー（百万円）

565

△321

投資活動によるキャッシュ・フロー（百万円）

△249

367

財務活動によるキャッシュ・フロー（百万円）△393△1,152

現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高（百万円）

2,476

2,554

従業員数（人）1,104987

四半期純利益又は当期純損失（△）（百万円）（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含んでおりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、第29期第１四半期連結累計（会計）期間は希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、第28期は１株当たり当期純損失が計上されているため記載しておりません。

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訂正四半期報告書

第２【事業の状況】
３【財政状態及び経営成績の分析】(1）経営成績の分析
（訂正後）
（前略）
なお、当第１四半期連結会計期間における連結業績は、2007年７月に子会社化した株式会社リンクアップの携帯販売事業の寄与や、商業印刷物の企画・編集・製作を営むタクトシステム株式会社を2008年４月に子会社化したこと等により、連結売上高は8,884百万円（前年同期比35.8％増）となりました。
利益の面では、売上総利益が前年同期比で234百万円増加したのに加え、販売費及び一般管理費が62百万円減少したことにより、営業損失は23百万円（前年同期は319百万円の損失）、経常損失は40百万円（前年同期は395百万円の損失）と大幅に改善し、投資有価証券の売却による特別利益を計上したことにより四半期純利益は４百万円（前年同期比96.4％減）となりました。なお、当企業集団の中核会社である株式会社フォーバルの当四半期業績は以下のようになっており、営業利益、経常利益は大幅に改善しております。
営業利益28百万円（前年同期は225百万円の損失）
経常利益99百万円（前年同期は96百万円の損失）
四半期純利益173百万円（前年同期は410百万円の利益）（後略）(2）財政状態の分析（訂正後）
当第１四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べ567百万円減少し17,322百万円となりました。
主な内容は、受取手形及び売掛金が減少したことを主因に流動資産が前連結会計年度末に比べ1,080百万円減少し、のれんの増加を主因に固定資産が前連結会計年度末に比べ513百万円増加しました。
流動負債は支払手形及び買掛金が減少したことを主因に前連結会計年度末に比べ670百万円減少する一方で、固定負債は前連結会計年度末に比べ225百万円増加しております。
また、純資産は主に配当に伴う利益剰余金の減少により前連結会計年度末に比べ122百万円減少し7,055百万円となりました。
(3）キャッシュ・フローの状況
（訂正後）
（前略）
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果獲得した資金は565百万円でした。これは主に、売上債権の減少額845百万円、棚卸資産の減少額121百万円、税金等調整前四半期純利益43百万円及び減価償却費125百万円等の増加要因に対して、仕入債務の減少額868百万円等の減少要因によるものです。
（後略）

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第５【経理の状況】
２．監査証明について（訂正後）
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当第１四半期連結累計期間（平成20年４月１日から平成20年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、当第１四半期連結累計期間（平成20年４月１日から平成20年６月30日まで）に係る四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表について、監査法人トーマツにより四半期レビューを受けており、改めて四半期レビュー報告書を受領しております。

１【四半期連結財務諸表】（１）【四半期連結貸借対照表】（訂正後）（単位：千円）当第１四半期連結会計期間末（平成20年６月30日）

前連結会計年度末に係る要約連結貸借対照表（平成20年３月31日）

資産の部
流動資産
現金及び預金2,519,544

2,573,110受取手形及び売掛金

4,087,082

4,666,768

289,787

398,454

半製品

60

217

原材料

14,266

13,159

仕掛品

44,027

8,148

その他

1,661,268

2,050,549

貸倒引当金△52,681△66,343

流動資産合計8,563,356

9,644,064※１ 1,226,299※１ 1,179,436

のれん

1,389,464

1,044,590

その他

1,319,276

1,374,571

無形固定資産合計

2,708,741

2,419,162※２ 3,536,978※２ 3,426,601

その他

1,605,272

1,563,865

貸倒引当金△263,319△252,668

投資損失引当金△54,466△89,966

投資その他の資産合計

4,824,466

4,647,832

8,759,506

8,246,431

繰延資産6166

資産合計

17,322,924

17,890,562

商品

固定資産
有形固定資産無形固定資産投資その他の資産投資有価証券

固定資産合計5/10

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訂正四半期報告書（単位：千円）当第１四半期連結会計期間末（平成20年６月30日）

前連結会計年度末に係る要約連結貸借対照表（平成20年３月31日）

負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金

3,286,070

4,088,974※２ 2,926,458※２ 2,838,475

未払法人税等

22,252

88,527

役員賞与引当金

3,000

14,000その他

2,259,621

2,138,292

流動負債合計8,497,403

9,168,270

270,522

184,886

1,199,073

1,201,388

300,370

157,931

1,769,965

1,544,206

10,267,368

10,712,476

資本金

4,150,2944,150,294

資本剰余金

4,014,294

4,014,294

利益剰余金△2,741,584△2,573,963

自己株式△62,370△62,352

株主資本合計5,360,634

5,528,274

1,090,129

1,043,227

60,967

62,681

1,151,097

1,105,908

少数株主持分

543,824

543,903

純資産合計

7,055,556

7,178,086

負債純資産合計

17,322,924

17,890,562

短期借入金

固定負債
長期借入金
退職給付引当金
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本

評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定
評価・換算差額等合計

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訂正四半期報告書（２）【四半期連結損益計算書】
第１四半期連結累計期間（訂正後）（単位：千円）当第１四半期連結累計期間（自 平成20年４月１日
至 平成20年６月30日）
売上高

8,884,513

売上原価

6,640,802

売上総利益

2,243,711

販売費及び一般管理費※ 2,267,047

営業損失（△）△23,335

営業外収益
受取利息

2,604

受取配当金

6,795

その他

9,179

営業外収益合計

18,580

営業外費用
支払利息

16,493

持分法による投資損失

3,235

不正流用損失

8,947

その他

7,078

営業外費用合計

35,754

経常損失（△）△40,509

特別利益
投資有価証券売却益

81,175

その他

10,614

特別利益合計91,789特別損失
固定資産除売却損

2,286

投資有価証券売却損

2,258

投資有価証券評価損

5

その他

2,965

特別損失合計7,515

税金等調整前四半期純利益

43,764

法人税、住民税及び事業税

9,640

法人税等調整額

5,494

法人税等合計15,134

少数株主利益24,196

四半期純利益4,434

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訂正四半期報告書（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】（訂正後）（単位：千円）当第１四半期連結累計期間（自 平成20年４月１日
至 平成20年６月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益

43,764

減価償却費

125,947

のれん償却額43,355

貸倒引当金の増減額（△は減少）△1,332

退職給付引当金の増減額（△は減少）△2,315

受取利息及び受取配当金△9,400

支払利息

16,493

持分法による投資損益（△は益）3,235

投資有価証券売却損益（△は益）△78,917

固定資産除売却損益（△は益）2,286

売上債権の増減額（△は増加）

845,272

たな卸資産の増減額（△は増加）

121,727

仕入債務の増減額（△は減少）△868,458

その他

404,883

小計646,541

利息及び配当金の受取額

14,965利息の支払額△15,567

法人税等の支払額△80,625

営業活動によるキャッシュ・フロー

565,313

（後略）

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訂正四半期報告書【注記事項】（セグメント情報）【事業の種類別セグメント情報】
当第１四半期連結累計期間（自 平成20年４月１日 至 平成20年６月30日）（訂正後）
機器関連事業（千円）

ネットワーク
関連事業（千円）

2,473,805

6,410,708

57,133

消去又は全社（千円）

連結（千円）

8,884,513−

8,884,513

40,36097,494△97,494−

2,530,939

6,451,068

8,982,007△97,494

8,884,513

52,300△75,636△23,335−△23,335

計（千円）

売上高(1）外部顧客に対する売上高(2）セグメント間の内部売上高又は振替高
計
営業利益又は営業損失（△）（後略）（１株当たり情報）
１．１株当たり純資産額（訂正後）
当第１四半期連結会計期間末（平成20年６月30日）
１株当たり純資産額

前連結会計年度末（平成20年３月31日）
473.09円

１株当たり純資産額

２．１株当たり四半期純利益金額等（訂正後）
当第１四半期連結累計期間（自 平成20年４月１日
至 平成20年６月30日）
１株当たり四半期純利益金額

0.32円

潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（注） １株当たり四半期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
当第１四半期連結累計期間（自 平成20年４月１日
至 平成20年６月30日）
１株当たり四半期純利益金額
四半期純利益（千円）

4,434

普通株主に帰属しない金額（千円）−

普通株式に係る四半期純利益（千円）

4,434

期中平均株式数（千株）
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったも

13,764──────のの概要

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481.98円

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訂正四半期報告書

独立監査人の四半期レビュー報告書
平成21年５月18日

株式会社フォーバル
取締役会 御中監査法人トーマツ

指定社員
業務執行社員

公認会計士

髙 橋 正 伸 印

指定社員
業務執行社員

公認会計士

東 葭

新印

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社フォーバルの平成20年４月１日から平成21年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結累計期間（平成20年４月１日から平成20年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書及び四半期連結キャッシュ・フロー計算書について四半期レビューを行った。この四半期連結財務諸表の作成責任は経営者にあり、当監査法人の責任は独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューは、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続により行われており、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べ限定された手続により行われた。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社フォーバル及び連結子会社の平成20年６月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。

追記情報「第５経理の状況 ２．監査証明について」に記載されているとおり、会社は金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき四半期連結財務諸表を訂正している。当監査法人は訂正後の四半期連結財務諸表について四半期レビューを行った。

会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以 上（注）１．上記は、四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．四半期連結財務諸表の範囲にはＸＢＲＬデータ自体は含まれていません。

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