東京都の監査のあらまし
令和５年実施結果

東京都監査委員
Audit and Inspection
Commissioners of the Tokyo
Metropolitan Government

東京都監

Audit and Inspe
Commissioners
Metropolitan Go目 次
東京都の監査１ 東京都の監査と監査委員……

１

２ 監査の観点・効果……

２

３ 監査委員が行う監査……

３４ 監査の流れ……

３５ 監査事務局……

５

１ 定例監査……

６

２ 工事監査……

８

令和５年の監査コラム（監査により安全性が確保されたもの）…… １０

３ 財政援助団体等監査…… １１４ 行政監査…… １３

５ 決算審査等…… １５６ 住民監査請求に基づく監査…… １７７ 改善措置…… １９お問合せ〒163-8001
東京都新宿区西新宿二丁目８番１号都庁第一本庁舎 北塔４１階
E-mail S9000052@section.metro.tokyo.jp【監査一般、局 HP に関すること】
総務課 企画担当
０３（５３２０）７０１７〈直通〉【住民監査請求に関すること】
総務課 調査担当
０３（５３２０）７０１５〈直通〉このマークは、目の不自由な方などのための「音声コード」です。
コードの位置を示すため、切り込みを入れています。このコードを専用の読み上げ装置やアプリで読み取ると、記載内容を音声で聞くことができます。

キャラクター紹介

んー・・・。ダメだあ！どうやって調 べればいいんだろ・・・。
どうしたの、かんちゃん？珍 しくお勉 強 中 ？
東 京 都 では、令 和 ５年 の１年 間 に、５６９か所 で監 査 を実施して、２６６件の指摘や意見・要望をしたって聞いたんだ！
それで気 になって監 査 のこと調 べようと思 ったんだけど、難 しくて全 然 わからないんだ。
私 も「監 査 」って言 葉 は知 ってるけど、具 体 的 にどんなことをしているのか全 然 イメージできないよね。
そんな君 たちにぴったりな本 があるんだよ。
この「東 京 都 の監 査 のあらまし 令 和 ５年 実 施 結 果 」を使 って、一 緒 に東 京 都 の監 査 について学 んでみましょう！

東京都の監査

監査とは、るに「監査委員」です。
、監査委員は、、る「識見他委員」と、の「員員、委」

7

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Check 検証
改善を検証

東京都の監査２

監査すると何が良くなるの？

監査の観点・効果

監査の実施や報告等について定めた「東京都監査委員監査基準」に基づいて、合規性、経済性、効率性、有効性の４つの観点などから検証・評価を行っています。

監査の効果として、次のようなものが挙げられます。
◎ 是正・改善◎ 再発防止◎ 他部署への波及効果

適正・適切でない事項にマニュアルやチェック指摘等を受けた部署以ついて指摘等を受けたリストの作成など、再発外の部署で類似の事務部署は、誤りの原因など防止の観点から仕事のを行っている場合、指摘を分析し、問題点を改善進め方の見直しが行わ等を参考に事務改善がします。

れます。

図られます。

けん◎ 将来への波及効果◎牽 制による抑止◎ 予算への反映

過去に指摘されたもの

日頃業務を行うに当た監査結果を反映して予と同じ誤りがないか、組り、監査で見られること算編成が行われるなど、織内部で点検するなども意識され、適正な事務業務改善を促す効果がの取組が行われます。

処理につながります。

あります。

2

東京都の監査どんな監査があるの？
監査委員

東京都監査委員監査基の監査を監査の定例監査
工事監査
財政援助団体等監査

わ監査

行政監査
決算審査の審査の基金運用状況審査

置

例月出納検査健全化判断比率・金比率審査

事状審査

内部統制評価報告書審査内

住民監査請求に基づく監査

４

監査の流れ

監査委員は、1 月～１２月の暦年単位で監査を実施しています。
１２月頃に「監査基本計画」が定められ、次の１年間の監査の基本方針や実施時期が定められます。基本計画に基づき、個々の監査について「監査実施計画」を策定し、都の各部所等に対して監査を行います。
実地監査の中で、適正・適切でない事項を発見した場合、改善を求める指摘や意見・要望を行います。監査の結果は報告書に取りまとめられ、議会・知事等に提出されるとともに、東京都公報やホームページ等で公表されます。
監査結果の公表後、指摘や意見・要望を受けた部所等は改善措置を行います。
監査委員は年２回、各部所等に状況報告を求めるとともに、講じられた改善措置については通知を受け、これを公表することでフォローアップに努めています。

東京都の監査●東京都の監査監査事務の流れ（住民監査請求に基づく監査を除く）
監査計画

監
査
委員

監
査
基
本計画決
定

監査の実施監
査
実
施計
画
決定

監
査
実
施
通知監
査
対
象部所・団体

●
１月

事
前
準
備

関係
書
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実調の確査実
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・実
講地
評監
等査
・

通知

改善措置

監
査
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提議
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知
結公事・
公
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報等表の掲に
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通知公議改
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し表監
査
結果
措
置
通知

各監査の実施期間（令和５年）
２月

３月

４月

５月

６月

７月

８月

９月

10 月

11 月

12 月

定例監査
決算審査
内部統制評価報告書審査
基金運用状況審査
健全化判断比率等審査
財政援助団体等監査
行政監査
工事監査
財政援助団体等監査（公益財団法人東京オリンピック・パラリンピック競技大会組織委員会）

改善措置
公表

改善措置公表・例月出納検査は毎月１回実施し、都議会定例会に合わせて 3 か月ごとに公表
・住民監査請求に基づく監査は都民からの請求に基づき、随時実施、公表

4

１月

２月

５のまた、、、。

監査事務局

監査

（令和６年８1委を監査委しました。
○

監査について、監査の概要務

監査
別監査、、の、

令和５年の監査～定例監査～
定例監査

１

令和５年は、主に令和４年度の事業執行分について、本庁の１４３箇所、事業所２９３箇所に対し監査を実施し、１１６件の指摘、２件の意見・要望を行いました。
（実施箇所率：本庁１００％、事業所４０．２％）
指摘等１１８件を区分別に整理すると、表のとおりです。
項目

区分

歳入（収入）

その他

主な内容

会計処理

１件 徴収事務委託に係る調定額等の登録を適正に行うよう求めたもの

債権管理

6 件 診療費等の滞納整理を適正に行うよう求めたもの

都税

１件 土地の用途の認定を適正に行うよう求めたもの

その他

１件

契約
歳出（支出） 会計処理
財産件数

ホームドア更新契約に係る遅延違約金を適正に計算するよう求めたもの

８９件 委託契約に係る履行確認を適正に行うよう求めたもの
3 件 委託契約に係る概算払の精算を適正に行うよう求めたもの

財産管理

７件 遊休資産を適切に管理するよう求めたもの

システム

３件 業務用端末にデータの盗難防止措置を設定するよう求めたもの

その他

７件 AED の管理を適切に行うよう求めたもの

合計

１１８件

監査の実施に当たっては、事前に契約案件一覧や予算執行状況などで対象局の事務事業全体の状況を把握した上で、監査対象案件を抽出しています。
また、都政を取り巻く状況を踏まえて、都民の関心が高い事項や事務執行上のリスクが高い事項などを「重点監査事項」として設定することで、効率的な監査に努めています。

重 点 監 査 事 項○

監査対象局の事業の特性、社会経済状況や事業執行上のリスクを考慮して、局ごとにテーマを設定し、監査を実施しました。その結果、重点監査事項として２６件の指摘等を行いました。

6

主 な 指 摘 事 項
樹木のナラ枯れによる被害の対処内容を定めることやナラ枯れの被害予測を行う等の経済的な対策を求めたもの
建設局は、ナラ枯れ（虫が媒介する菌により樹木が枯死すること）による都立公園等の樹木や街路樹の倒木等被害を防止するため、対策を行っています。これについて
次のとおり、改善すべき点が認められました。
ナラ枯れ被害木①

ナラ枯れの被害状況を把握し、対処内容を定めた上で、都立公園等の管理を行う指定管理者や街路樹を管理する建設事務所へ指示するなどの対応を行っていない② 各公園等において漏れなく被害木の対処を行っているか確認できない③ ナラ枯れの被害予測を行った上で計画伐採本数を定める等、経済的な対処を行っていない
そこで、倒木などから公園等の利用者の安全を確保するため、具体的な方針を決定し、経済的に対処するよう求めました。
庁舎の警備保安管理業務委託において、仕様内容を改めるとともに履行確認を適正に行うよう求めたもの
産業労働局が管理を委任されている庁舎における警備保安管理業務委託について、次のとおり、改善すべき点が認められました。
①

仕様書に庁舎内の巡視回数が定められておらず、業務日誌の記録からは一部の履行場所の実施状況が確認できない② 設備の運転監視や日常点検の一部について、業務日誌等の記録がなく、履行を確認できない③ 仕様書上、対象としていない設備機器の運転管理を行わせている
このような状況は、仕様書上、点検記録等の報告を定めていないなど、仕様の内容に不十分・不正確な点があることに起因しています。また、履行が確認できない状況であるにもかかわらず、検査を合格として委託料を支払っていたことは適正ではありません。
そこで、警備保安管理業務委託の仕様内容を改めるとともに履行確認を適正に行うよう求めました。
○

東京都財務諸表について
都 で は、 複 式 簿 記 ・ 発 生 主義 会 計 の 考 え 方 を 取り 入 れ た 東 京 都
財務諸表（貸借対照表、行政コスト計算書、キャッシュ・フロー計算書、正味財産変動計算書及び附属明細書）を作成・公表しており、監査委員は、定例監査の中でこれら財務諸表の監査を行っています。
令和４年度東京都財務諸表は、監査した限り、重要な点において、東京都会計基準に準拠して作成されているものと認められました。

令和５年の監査～工事監査～
２

工事監査

令和５年は、主に令和４年度に都が締結した１００万円以上の工事を中心に１，５８２件（約９，６１５億円）の工事を抽出して監査を行い、２４件の指摘、３件の意見・要望を行いました。（実施金額率：３８．２％、実施件数率：９．３％）
指摘等２７件を区分別に整理すると、表のとおりです。
区分件数

主な内容

条件明示等

１件

受水槽の耐震設計を適正に行うよう求めたもの

工法等の選定２件

指針等と異なる設計を行う場合の検証について、検討を求めたもの

単価設定

８件

現場労働者の法定福利費及び下請経費の積算を適正に行うよう求めたもの

諸経費等

８件

林道工事における諸経費の積算を適正に行うよう求めたもの

施工管理

２件

鉄筋組立ての施工管理を適切に行うよう求めたもの

変更手続

１件

施工条件に基づく計画書の作成及び変更協議を適切に行うよう求めたもの

設計・施工ほか

５件

地下構造物の解体に伴う安全対策を適切に行うよう求めたもの

合計

２７件

監査の実施に当たっては、事前に対象局から１００万円以上の工事調書の提供を受け、契約金額や落札率などに着目しながら、監査する工事案件を抽出しています。

技術職員の専門性
工事監査は４職種（土木、建築、機械、電気）の技術職員が担当しています。
それぞれの職種の専門性を活かし、各工事の計画、設計、積算、施工等の各段階について監査を実施しています。

工事監査の様子重 点 監 査 事 項コロナ禍での設計・工事においては、対面での会議や現場へ赴く頻度が依然として高くないことから、設計や施工の条件に関する整理・把握・確認に加え、現場での調査・立会いなどが不十分となる可能性があります。
そこで、工事の有効性の観点から、特に施工段階における「施工条件」に着目し、所期の目的を達成し効果を発揮する工事となっているか、各局を統一的、横断的に検証しました。
その結果、重点監査事項として６件の指摘を行いました。
8

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コ ラム

監査により安全性が確保されたもの

監査について、だんだん分かってきた気がするよ。
でも、監査って、無駄な経費を無くしたり、効率を高めたり、お金に関することがメインなのかな。

もちろん、経済性や効率性は重要な観点の一つだよ。でもね、監査では安全性の確保の視点から指摘を行った事例も多くあるよ。

監査も都民の安全・安心に注目しているんだね。

安全性に係る指摘・改善事例
中央卸売市場の一部の場の通用口について、監視カメラの設置等がされておらず、人通りの少ない時間などに不審者が入場した場合に適切に監視ができない状況となっていたものがありました。【令和２年定例監査】
この監査結果を受け、市場は指摘を受けた通用口に対して、監視カメラの設置を完了しました。
港湾局は、臨海トンネル換気塔のステンレス鋼板製外壁パネルが剥落したため、新造の外壁パネルと交換しました。この換気塔は、しゅん工後２０年以上が経過しているため、交換したもの以外のパネルについても、剥落の予防に必要な維持補修等を行うべきですが、局はこれを行っていませんでした。【令和４年定例監査】
この監査結果を受け、局は、外壁パネルの点検及びボルトにゆるみがあった場合の増し締めをしました。また、施設に異常がないかを日常的に巡回して確認するとともに、合いマーク（ボルトのゆるみを目視するためにつけたマーク）の状態を定期点検でチェックするとしました。
大きいマンホールの設計において、手引では、下水道管きょの開口部同士の間隔が狭い場合、間に挟まれた壁の断面力（外力に抵抗する構造部材内部に生じる力）を算定することとしています。しかし、設計図面や構造計算について見ると、手引に基づいた断面力の算定をしておらず、監査を受けて検証した結果、開口部周辺に設置された鉄筋量が不足し、補強鉄筋の径を太くするなどの対策が必要であることが判明しました。【令和４年工事監査】
この監査結果を受け、局は、下水道管きょの開口部の構造計算を再度行い、鉄筋径を当初より太くする構造に変更しました。

10令和５年の監査～財政援助団体等監査～
３

財政援助団体等監査

令和５年は、都が補助金等の交付や出資を行っている団体のうち、 補助金等交付団体１１３団体、出資団体１０団体、公の施設の指定管理者１団体の計１２４団体を対象団体として選定し、監査を実施しました。
対象団体及びその所管局について、原則として令和３年度及び令和４年度の事業を対象として監査を実施した結果、４８件の指摘、２件の意見・要望を行いました。
指摘等５０件を区分別に整理すると、表のとおりです。
項目
支出区分件数契約

２２件 仕様書の作成を適切に行うよう求めたもの

会計処理

１件 補助金に係る会計処理を適正に行うよう求めたもの

補助金等
財産

２５件 過大に交付した補助金の返還を求めたもの

財産管理

１件 負担金で取得した財産の管理を適正に行うよう求めたもの

物品管理

１件 供用物品に係る手続及び管理を適正に行うよう求めたもの

合計●主な内容

５０件

監査の主な着眼点

対象団体
対象団体 ・補助金等

着 眼 点
検 証 内 容対象事業は、補助等の目的に沿って適正かつ効果的に行われているか・補助事業は、目的に沿って適切に執行されているか
交付団体
・ 補助金等に係る会計経理等は、適正に行われているか
補助金等交付団体
・補助金等に係る会計経理等は、適正に行われているか・ 団体の事業は、出資又は出えんの目的・計画に沿って適切に運営され出資団体
出資団体 ているか
・事業は、出資目的に沿って適切に運営されているか※都が資本金等の（都が資本金等の・ 団体の会計経理等は、適正に行われているか・団体の会計経理等は、適正に行われているか４分の１以上を出資４分の１以上を出資）
・ 費用対効果を踏まえた経営がなされているか
公の施設の・ 公の施設の管理運営は、管理を行わせている趣旨に沿って、適切に行・公の施設の管理運営は、目的に沿って適切に行われているか
公の施設の指定管理者 われているか・管理業務に係る会計経理等は、適正に行われているか
指定管理者●
財政援助団体等監査の対象団体及び主な検証内容
・ 管理業務に係る会計経理等は、適正に行われているか※団体の選定に当たっては、主に以下を勘案し選定しています。
○ 補助金交付額などが高額○ 東京都政策連携団体など都との関連性が強い団体○ 前回の監査から一定期間経過

11令和５年の監査～財政援助団体等監査～
令和４年の監査～財政援助団体等監査～
主 な 指 摘 事 項
対象者数の誤りなどの理由により過大に交付されていた補助金の返還を求めたもの
福祉局が保育施設を運営する社会福祉法人等に対して交付している東京都保育サービス推進事業補助金について、１６法人が運営する１８施設において、延長保育事業やアレルギー児対応等に係る加算対象児童の人数に誤りがあったことなどにより、合計１，５４３万余円が過大に交付されていました。
また、障害者支援施設を運営する社会福祉法人等に対して交付している東京都民間
社会福祉施設サービス推進費補助金について、２法人が運営する２施設において、対象人数の実績報告に誤りがあったことにより、合計５２万余円が過大に交付されていました。
このほか、生活文化スポーツ局が学校法人に交付する私立学校経常費補助金で２４万円、産業労働局が政策連携団体である財団に交付する補助金で４５万余円、それぞれ過大に交付されていました。
そこで、各法人等に対して過大に交付された補助金について返還を求めるとともに、局に対して補助金返還請求を行うよう求めました。

電子情報処理委託契約に秘密保持などの特約事項を適正に定めるよう求めたもの
政策連携団体である法人において、法人の情報処理システムの開発及び維持管理を委託する場合には、①秘密の保持、②目的外使用の禁止、③委託処理により生じたものの権利の帰属、④記録媒体及び記録物の保存の方法・期間、⑤電子情報処理システ
ムを用いた電子情報に関する処理条件の５つの事項を 全て特約しなければならないと、電子情報処理要綱で定めていました。
しかし、抽出により契約に係る状況を確認したところ、要綱で定める５つの特約事項全てを仕様書に定めた委託契約は認められませんでした。
そこで、法人に対し、電子情報処理委託契約の仕様書に特約事項を適正に定めるよう求めました。

◯

組織委員会への監査について令和２年１２月から継続して実施した、公益財団法人東京オリンピック・パラリンピック競技大会組織委員会に対する監査については、令和５年６月に、結果をとりまとめた報告書を公表しました。
報告書では、組織委員会の活動全般を包括的に検証し、評価されるべき点、必ずしも適切とは認められない点の両方を示しました。その上で、監査で明らかになった事項が、都の事業のみならず将来における国際大会の運営などに生かされ、より良い事業の実施に結びついていくよう、所見を述べました。

12令和５年の監査～行政監査～
４

行政監査、を受け、バリアフリー、で、、改正。そこ、用る、指定管理者により管理運営されているこれらの施設が、バリアフリー等の視点から、利用者ニーズに応えてい監査の対象として、本市・展示会施設しました。

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令和５年の監査～行政監査～
令和４年の監査～行政監査～

一時滞在施設の運営計画を適切に整備するよう求めたもの
スポーツ関連施設や見本市・展示会施設は、発災時に帰宅困難者を一時的に受け入れるための一時滞在施設に指定されています。
しかし、災害時の運営計画を見たところ、要配慮者等の優先スペースの設定など、必要とされる事項が定められていませんでした。
そこで、各指定管理者に対して、一時滞在施設の運営計画を適切に整備することを求めました。

監査結果を踏まえた所見〇

各施設においては、新型コロナウイルス感染症による影響を受けながらも、社会状況に対応しながら施設の管理運営を行い、東京 2020 大会に伴う整備によるアクセシビリティ向上、デジタル技術を活用した手続の導入や情報発信による利便性向上、指定管理者の自発的な整備による快適性向上など、それぞれ利用者サービスの向上に取り組んでいる状況が確認できました。

〇 一方、次のような状況が認められたため、指摘及び意見・要望を行いました。
・ 施設の利用に当たって提供される情報の誤りや不足等
・ デジタル技術等を活用したサービスや手続に対する取組に一層の対応が望まれる状況
・ ソフト・ハード面からのバリアフリーの対応が不十分
・ 利用者の特性に応じた適正・適切な対応ができていない
・ 利用者サービスの向上、安全管理に向けた取組に問題
・ 指定管理者制度等に基づく管理運営、その監督・指導の状況に問題〇局及び指定管理者には、利用者ニーズを的確に捉えた施設の管理運営水準の維持を図るとともに、指摘及び意見・要望を踏まえ、日々の創意工夫、PDCA サイクルの運用による必要な見直し等を通じ、適時、適切に業務内容の検証、改善を行い、更なる利用者サービスの向上及び行政の効率化を図ることが求められます。

〇

今回、監査対象となった施設だけでなく、他の施設においても、バリアフリー等の視点から、多様な利用者に対するサービス提供体制を整えることによって、全ての人が平等に施設を利用できる環境の更なる整備、改善が進められることを期待します。

14令和５年の監査～決算審査等～
令和５年の監査～決算審査等～
決算審査等

５

地方自治法等に基づき、令和４年度決算などの審査を実施しました。
また、毎月１回、都の現金の出納の検査も実施しました。

１

決算審査

○

各会計歳入歳出決算審査審査の目的

決算の数値が正しいか確認するとともに、予算執行、資金運用及び財産管理の状況について審査しました。

審査の対象

令和４年度東京都一般会計及び１７の特別会計審査の結果

歳入歳出決算書等は、審査した限り、重要な点において、法令に適合し、かつ正確であると認められました。なお、会計処理、財産に関する調書の計数について一部に是正・改善を要する事項が認められたた
め、３２件の指摘を行いました。

●「財産に関する調書」の誤り
財産種別
土地

建物

出資による権利

○物品

債権

登載状況

件数等

過大登載

0．06 ｍ 2

登載漏れ

21．64 ｍ 2

過大登載

1，349．03 ｍ 2

登載漏れ

3，729．97ｍ2

過大登載

484 万 7，444円

登載漏れ

6，076 万 8，775円

過大登載

9点

登載漏れ

12点

過大登載

9 億 9，000 万円

公営企業各会計決算審査

審査の目的

決算の数値が正しいか確認するとともに、経済性の発揮及び公共性の確保の観点から、各会計の経営成績や財政状態などについて審査しました。

審査の対象

令和 4 年度東京都公営企業各会計（１0 会計）

審査の結果各会計の決算その他関係書類は、審査した限り、重要な点において、法令に適合し、かつ正確であると認められました。なお、会計処理等について一部に是正・改善を要する事項等が認められたため、3 件の指摘を行いました。

141令和５年の監査～決算審査等～
２３

４５

基金運用状況審査
審査の目的

定額の資金を運用するため設置されている基金について、１年間の運用状況を示す調書が正しく作成されているか審査しました。

審査の対象

令和 4 年度東京都区市町村振興基金
令和 4 年度東京都用品調達基金

審査の結果計数に誤りのないことが認められました。

例月出納検査検査の目的

毎月１回、各会計における現金出納に関する諸帳簿の計数が正しいか、現金保管が正しく行われているかについて検査しました。

検査の対象

東京都一般会計及び特別会計、東京都公営企業各会計※ 令和 4 年１２月分～令和 5 年１１月分

検査の結果現金出納に関する諸帳簿に誤りはなく、各検査日における現金保管も正しく行われていると認められました。

健全化判断比率審査・資金不足比率審査
審査の目的「地方公共団体の財政の健全化に関する法律」に基づき、財政状況を表す指標について算定が正しく行われているか審査しました。

審査の対象

令和４年度健全化判断比率、令和４年度資金不足比率（東京都公営企業各会計（９会計）に東京都と場会計（特別会計）を加えた１０会計）審査の結果算定に誤りのないものと認められました。

内部統制評価報告書審査
審査の目的

内部統制評価報告書について、知事による評価が適切に実施されているか、内部統制の不備について重大な不備に当たるかどうかの判断が適切に行われているかについて審査しました。

審査の対象

令和４年度東京都内部統制評価報告書

審査の結果審査に付された内部統制評価報告書は、評価手続に沿って評価が行われており、評価結果の記載は相当であると認められました。
16令和５年の監査～住民監査請求に基づく監査～住民監査請求に基づく監査
査て住民監査請求は、都民が、都の執行機関又は、5会。に出、。

請求期間内であることとな監査結果。
かてきます。

1

決で令和５年の監査～住民監査請求に基づく監査～■

住民監査請求の主な事務の流れ

請求書の提出

請求は書面により行います。

請求書が提出されると、また、請求書には「違法又はまず監査委員は地方自治不当とする行為の事実を証法上の要件を備えている明する書面」を添付する必要かどうか、合議により審査要件審査があります。

します。

要件を要件を備えている

備えていない審査結果を（却下）

請求人へ通知請求人と知事等執行機関は、それぞれ相手方の陳述監査の実施に立会うことができます。

請求人からの証拠提出
陳述（請求人、知事等執行機関）
関係書類等の調査事情聴取等

監査委員の合議により決定します。
監査結果を監査結果の決定
勧告には法的拘束力や強制力はありません。
しかし、執行機関にはそれを尊重する義務があります。

請求人へ通知請求に理由がない（棄却）

請求に理由がある（認容）

公表は東京都公報への掲載及び東京都監査事務局ホームページへの掲載により行っています。

知事等執行機関へ措置勧告

監査結果の公表

知事等執行機関より、措置結果の公表

監査委員へ措置結果を通知（勧告に示された期間内に）措置結果を請求人へ通知

18令和５年の監査～改善措置～
改善措置
置
2

措置状況

5

●

監

措置の主な内容
措置区分

是正・
改善措置

再発防止の取組

合計

第１回

第２回

返還・戻入等財産・物品管理
会計処理

１９件

５件

５件

１０件

施設等の管理状況を改善したもの

４件

２９件

事務処理等

１７件

１７件

決算関係書類の計数を修正したもの
法令等に基づいた事務手続に是正したもの
事務処理等をより効果的・効率的にしたもの

要綱等の制定・改正
契約・仕様等の見直し
ルール・体制の構築

２件

１件

１１件

９件

２５件２２件

研修等の実施

２１件

４３件

１０４件

１３６件

主な内容
過大交付した補助金等が返還されたもの

要綱を改正したもの
類似の契約等の方法を改めたもの
仕様書等への記載事項を見直したもの
事務処理ルールを改善・構築したものチェック体制を強化したもの
関係職員を対象に研修を実施したもの
再発防止策を周知徹底したもの

令和５年の監査～改善措置～

主 な 改 善 事 例
受変電設備の整備において、耐震性を高めるため補強工事を実施したもの【令和４年工
事監査】
【指摘】
環境局が行う変電所の受変電設備の整備工事において、アンカーボルトが建築構造体に打ち付けられておらず、地震発生時に受変電設備が移動又は転倒するおそれがある状況が認められました。
そこで、アンカーボルトの施工管理を適切に行うよう求めました。

【措置】
局は、アンカーボルトを建築構造体である鉄筋コンクリートの床に打ち付ける補強工事を完了しました。
また、監査指摘を事例集にまとめ、これを活用した職場研修を定期的に実施することで、再発防止を図ることとしました。
業務用スマートフォンの紛失・盗難に備え、手引を制定し、データの盗難防止措置を設定したもの【令和５年定例監査】【指摘】
都市整備局では、業務用スマートフォンの運用に当たり、遠隔消去機能等によるデータの盗難防止措置を設定しないまま、職員にスマートフォンを利用させていました。
庁舎外で業務用スマートフォンを紛失した場合、連絡先情報や発着信履歴が漏えいするリスクがあり、今後、スマートフォンで機密性の高い情報を扱う事務が拡大していくことも考えられるため、データの盗難防止措置を設定していないことは適正ではありません。
そこで、業務用スマートフォンについて、早急にデータの盗難防止措置を設定し、適正に管理するよう求めました。

【措置】
局は、業務用スマートフォン等の適切な利用のために新たに制定した手引に基づき、当該部署の全てのスマートフォンについて、紛失時に遠隔からデータを消去できるようにしました。
また、スマートフォン等の管理簿に、遠隔消去機能が設定済みかどうか明確にするための欄を設け、遠隔消去機能が利用できる状態での使用を徹底することとしました。

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◎ 監査事務局ホームページ
監査事務局ホームページでは、監査制度の概要、各種監査結果・改善措置など報告書の全文（PDF ファイル）、住民監査請求の結果など様々な情報を掲載し、監査指摘等の検索機能も充実しています。
https://www.kansa.metro.tokyo.lg.jp/

令和６年 8 月発行登録第３号
発 行 東京都監査事務局総務課
東京都新宿区西新宿二丁目８番１号都庁第一本庁舎 北塔４１階
印 刷 株式会社 謄栄社