貸 借 対 照 表
平成26年3月31日現在（ 単 位 ：円 ）科

目

Ⅰ 資産の部
１ 流動資産
現金預金
未収金
棚卸資産
流動資産合計
２ 固定資産（１） 基本財産
定期預金
基本財産合計（２） 特定資産
退職給付引当資産
特定資産合計（3） その他の固定資産
電話加入権
敷金
奨学生貸付金
長期前払費用その他の固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１ 流動負債
未払金
預り金預り品
流動負債合計
２ 固定負債
退職給付引当金貸付資金借入金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１ 指定正味財産
市からの出捐金
指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
２ 一般正味財産（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
正味財産合計
負債及び正味財産合計

当 年 度

前 年 度

増

減

128,738,535
253,794,569
121,539,574
504,072,67892,781,544
197,143,027
89,452,222
379,376,793

35,956,991
56,651,542
32,087,352
124,695,885

100,000,000
100,000,000

100,000,000
100,000,000

0069,156,700
69,156,700

0069,156,700
69,156,700

1,512,000
1,310,000
71,835,000
239,583
74,896,583
244,053,283
748,125,961

1,512,000
2,110,000
78,929,000
62,50082,613,500
182,613,500
561,990,293

0△ 800,000△ 7,094,000
177,083△ 7,716,917
61,439,783
186,135,668

380,624,382
1,908,722
121,539,574
504,072,678

288,553,783
1,370,788
89,452,222
379,376,793

92,070,599
537,934
32,087,352
124,695,885

69,156,700
51,835,000
120,991,700
625,064,378

0
47,679,000
47,679,000
427,055,793

69,156,700
4,156,000
73,312,700
198,008,585

100,000,000
100,000,000(100,000,000)(0)
23,061,583(0)(0)
123,061,583
748,125,961

100,000,000
100,000,000(100,000,000)(0)34,934,500(0)(0)
134,934,500
561,990,293

0
0
(0)
(0)
△ 11,872,917(0)(0)△ 11,872,917
186,135,668

正 味 財 産 増 減 計 算 書
平成25年4月1日から平成26年3月31日まで（ 単 位 ：円 ）科

目Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部（１）経常収益① 基本財産運用益
基本財産受取利息② 事業収益訪問看護事業収益
利用料収益
居宅介護支援事業収益③ 受取補助金等
管理運営交付金病院診療交付金
診療所管理運営交付金
保育所事業運営費補助金
④ 雑収益
受取利息
診療所管理運営業務受託収益
医師送迎車運行業務受託収益

臨床研修医受託収益
医師派遣業務受託収益
院内保育所運営収益
雑収益
経常収益計（２）経常費用
① 事業費
給与手当
臨時雇賃金
退職給付費用
福利厚生費
旅費交通費
通信運搬費
材料費
消耗什器備品費
消耗品費
修繕費
印刷製本費
燃料費
光熱水料費
賃借料
保険料
諸謝金
租税公課

当 年 度

前 年 度

増

減

25,13625,1360000
5,359,335,169
2,601,377,675
2,756,057,494
01,900,000
15,984,512
9,7516,510,000
241,400
3,284,000
02,672,800
3,266,561
5,375,344,817

330,322330,32245,078,966
35,673,812
418,039
8,987,115
5,170,747,418
2,445,461,954
2,716,650,464
6,735,000
1,900,000
23,043,511
13,2620241,400
3,474,000
12,470,000
2,599,000
4,245,849
5,239,200,217△ 305,186△ 305,186△ 45,078,966△ 35,673,812△ 418,039△ 8,987,115
188,587,751
155,915,721
39,407,030△ 6,735,0000△ 7,058,999△ 3,5116,510,000
0△ 190,000△ 12,470,000
73,800△ 979,288
136,144,600

5,368,405,332
1,799,990,889
321,724,125
178,215,000
293,723,934
8,042,273
6,485,997
2,065,736,667
13,668,399
20,103,116
37,243,397
5,945,116
17,126,524
74,052,396
66,336,066
1,754,478
762,532
1,750,000

5,232,792,942
1,838,365,172
321,685,351
38,150,395
292,040,522
18,881,827
6,451,848
2,021,719,564
15,165,745
20,421,978
53,745,322
7,014,324
17,509,228
70,094,069
73,036,105
11,421,163
1,228,755
1,800,000

135,612,390△ 38,374,283
38,774140,064,605
1,683,412△ 10,839,554
34,14944,017,103△ 1,497,346△ 318,862△ 16,501,925△ 1,069,208△ 382,704
3,958,327△ 6,700,039△ 9,666,685△ 466,223△ 50,000

（ 単 位 ：円 ）

科

目

支払負担金
委託費
支払手数料
長期前払費用償却
雑費
② 管理費
役員報酬
給与手当
福利厚生費
旅費交通費
通信運搬費
消耗什器備品費
消耗品費
燃料費
光熱水料費
賃借料
支払負担金
委託費
支払手数料
雑費
経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額
基本財産評価損益等

当期経常増減額

当 年 度

前 年 度

増減

18,379,783
413,891,849
12,211,959
72,917
11,187,915

9,527,177
399,311,634
13,049,464
218,751
1,954,548

8,852,606
14,580,215△ 837,505△ 145,834
9,233,367

6,962,402
260,000
3,127,986
357,141
11,88026,673
6,960
0
5,485
363,307
50,32066,0002,263,800
3,900
418,950
5,375,367,734△ 22,9170△ 22,917

8,757,338
530,000
3,163,961
349,806
11,20026,30389,0408,137
10,804
341,025
47,71766,0003,856,900
3,500
252,945
5,241,550,280△ 2,350,063
2,293,000△ 57,063△ 1,794,936△ 270,000△ 35,975
7,335
680
370
△ 82,080△ 8,137△ 5,319
22,282
2,6030△ 1,593,100
400
166,005
133,817,454
2,327,146△ 2,293,000
34,146２．経常外増減の部（１）経常外収益① 借入金返済免除
経常外収益計（２）経常外費用① 奨学金返還免除② 敷金解約損③ 雑損失
経常外費用計
当期経常外増減額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高

4,594,000
4,594,000

15,664,000
15,664,000△ 11,070,000△ 11,070,000

15,844,000
600,000
0
16,444,000△ 11,850,000△ 11,872,917
34,934,500
23,061,583

21,914,000
0489,688
22,403,688△ 6,739,688△ 6,796,751
41,731,251
34,934,500△ 6,070,000
600,000△ 489,688△ 5,959,688△ 5,110,312△ 5,076,166△ 6,796,751△ 11,872,917

Ⅱ 指定正味財産増減の部
基本財産運用益
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

25,136△ 25,1360
100,000,000
100,000,000
123,061,583

2,623,322△ 2,623,322
0
100,000,000
100,000,000
134,934,500△ 2,598,186
2,598,186000△ 11,872,917

正味財産増減計算書内訳表
平成25年4月1日から平成26年3月31日まで（ 単 位 ：円 ）科

目Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部（１）経常収益① 基本財産運用益
基本財産受取利息② 受取補助金等
管理運営交付金病院診療交付金
保育所事業運営費補助金
③ 雑収益
受取利息
診療所管理運営業務受託収益
医師送迎車運行業務受託収益

臨床研修医受託収益
院内保育所運営収益
雑収益
経常収益計（２）経常費用
① 事業費
給与手当
臨時雇賃金
退職給付費用
福利厚生費
旅費交通費
通信運搬費
材料費
消耗什器備品費
消耗品費
修繕費
印刷製本費
燃料費
光熱水料費
賃借料
保険料
諸謝金
租税公課
支払負担金
委託費
支払手数料

公益目的事業会計(公１)

25,13625,136
5,352,372,767
2,597,632,548
2,752,840,219
1,900,000
15,984,512
9,751
6,510,000
241,400
3,284,000
2,672,800
3,266,561
5,368,382,415
5,368,405,332
1,799,990,889
321,724,125
178,215,000
293,723,934
8,042,273
6,485,997
2,065,736,66713,668,399
20,103,116
37,243,397
5,945,116
17,126,524
74,052,396
66,336,066
1,754,478
762,532
1,750,000
18,379,783
413,891,849
12,211,959

法人会計

6,962,402
3,745,127
3,217,275

6,962,402

内部取引消去合 計

25,13625,136
5,359,335,169
2,601,377,675
2,756,057,494
1,900,000
15,984,512
9,751
6,510,000
241,400
3,284,000
2,672,800
3,266,561
5,375,344,817
5,368,405,332
1,799,990,889
321,724,125
178,215,000
293,723,934
8,042,273
6,485,997
2,065,736,667
13,668,399
20,103,116
37,243,397
5,945,116
17,126,524
74,052,396
66,336,066
1,754,478
762,532
1,750,000
18,379,783
413,891,849
12,211,959

（ 単 位 ：円 ）科

目

長期前払費用償却
雑費
② 管理費
役員報酬
給与手当
福利厚生費
旅費交通費
通信運搬費
消耗什器備品費
燃料費
光熱水料費
賃借料
支払負担金
委託費
支払手数料
雑費
経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額
基本財産評価損益等

当期経常増減額

公益目的事業会計(公１)

内部取引消去

法人会計72,917
11,187,915

5,368,405,332△ 22,9170△ 22,917

２．経常外増減の部（１）経常外収益① 借入金返済免除
経常外収益計（２）経常外費用① 奨学金返還免除② 敷金解約損
経常外費用計
当期経常外増減額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高

4,594,000
600,000
5,194,000△ 600,000△ 622,917
3,684,500
3,061,583

Ⅱ 指定正味財産増減の部
基本財産運用益
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

25,136△ 25,1360
100,000,000
100,000,000
103,061,583

4,594,000
4,594,000

合 計
72,917
11,187,915

6,962,402
260,000
3,127,986
357,141
11,88026,673
6,960
5,485
363,307
50,32066,0002,263,800
3,900
418,950
6,962,402
0006,962,402
260,000
3,127,986
357,141
11,88026,673
6,960
5,485
363,307
50,32066,0002,263,800
3,900
418,950
5,375,367,734△ 22,9170△ 22,917

04,594,000
4,594,000

11,250,000
11,250,000△ 11,250,000△ 11,250,000
31,250,000
20,000,000

15,844,000
600,000
16,444,000△ 11,850,000△ 11,872,917
34,934,500
23,061,583

000
20,000,000

25,136△ 25,1360
100,000,000
100,000,000
123,061,583

財務諸表に対する注記

１．重要な会計方針（１）棚卸資産の評価基準及び評価方法
最終仕入原価法によっている。
（２）引当金の計上基準①退職給付引当金
職員の退職給付の支給に備えるため、当事業年度末における退職給付債務に基づき計上している。なお、退職給付債務は期末自己都合要支給額に基づいて計算している。
（３）消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は税込方式によっている。

２．会計方針の変更
当期より、退職給付に係る会計基準（企業会計審議会平成10年6月16日）を適用している。
この変更により、従来の方法によった場合と比較して一般正味財産増減の部における当期経常増加額は69,156千円減少している。

３．基本財産および特定資産の増減額およびその残高
基本財産および特定資産の増減額およびその残高は、次のとおりである。
科目
前期末残高
当期増加額
当期減少額

（単位：円）
当期末残高

基本財産
定期預金

100,000,000

00

100,000,000

小 計

100,000,000

00100,000,000

退職給付引当資産

069,156,700

069,156,700

小 計
合 計

069,156,700

069,156,700

100,000,000

69,156,700

0169,156,700

特定資産

４．基本財産および特定資産の財源等の内訳
基本財産および特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
科目

当期末残高

（単位：円）（うち指定正味財 （うち一般正味財 （うち負債に対応産からの充当額） 産からの充当額）する額）

基本財産
定期預金

100,000,000(100,000,000)

(0)

(0)

小 計

100,000,000(100,000,000)

(0)

(0)

退職給付引当資産

69,156,700

(0)

(0)

(69,156,700)

小 計
合 計

69,156,700

(0)

(0)

(69,156,700)

169,156,700(100,000,000)(0)(69,156,700)

補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである
補助金等の名称 交付者 前期末残高
当期増加額
当期減少額

（単位：円）
当期末残高

特定資産

５．補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高

管理運営交付金

綾部市

45,461,954

2,601,377,675

2,575,461,954

71,377,675

病院診療交付金

綾部市136,650,464

2,756,057,494

2,716,650,464

176,057,494

診療所管理運営交付金 綾部市885,000

0885,000

0

保育所事業運営費補助金 京都府

1,900,000

1,900,000

1,900,000

1,900,000

合 計

184,897,418

5,359,335,169

5,294,897,418

249,335,169

６．指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
内容（単位：円）
金額

経常収益への振替額
基本財産受取利息の振替額
合 計25,13625,136

７．退職給付に関する事項（１）採用している退職給付制度の概要
確定給付型の制度として退職一時金制度を設けている。
（２）退職給付債務及びその内訳①退職給付債務（単位：円）△ 854,638,891②会計基準変更時差異の未処理額

785,482,191③退職給付引当金（①＋②）

69,156,700（３）退職給付費用に関する事項①勤務費用（単位：円）
121,965,458②会計基準変更時差異の費用処理額

56,249,542③退職給付費用（①＋②）

178,215,000（４）退職給付債務等の計算の基礎に関する事項
退職給付債務の計算に当たっては、退職一時金制度に基づく期末自己都合要支給額を基礎として計算している。

附 属 明 細 書
平成25年4月1日から平成26年3月31日まで

1．基本財産及び特定資産の明細
基本財産及び特定資産の明細については、財務諸表の注記に記載している。

２．引当金の明細（単位：円）
科目

期首残高

当期増加額

当期減少額
目的使用

退職給付引当金

069,156,700

期末残高

その他
0069,156,700

財 産 目 録
平成26年3月31日現在（ 単 位 ：円 ）貸借対照表科目

場所・物量等

使用目的等金額

手元保管（医事課）

釣銭準備金として京都銀行綾部支店

運転資金として128,138,535

未収金

綾部市ほか

交付金等

253,794,569

棚卸資産

薬品庫

医薬品在庫

90,310,064

物流倉庫

診療材料在庫31,229,510（流動資産）
現金預金

流動資産合計600,000

504,072,678（固定資産）
基本財産

定期預金

京都銀行綾部支店

公益目的保有財産であり、運用益は公益目的事業の財源として使用している

100,000,000

特定資産

定期預金

京都銀行綾部支店

67,145,295

普通預金

京都銀行綾部支店

退職給付引当見合の引当資産として管理している
〃

電話加入権

２1回線

公益目的保有財産

1,512,000

敷金

民間借上宿舎9件分〃

1,310,000

奨学生貸付金貸付30件分

〃51,835,000

貸付1件分

法人管理財産20,000,000

その他固定資産

長期前払費用民間借上宿舎権利金1件分 公益目的保有財産

2,011,405

239,583

固定資産合計244,053,283

資産合計

748,125,961（流動負債）
未払金

物件費ほか

材料費、委託費等3月分

380,624,382

預り金

一時預り金

雇用保険個人負担分等

1,908,722

預り品

薬品庫

医薬品在庫

90,310,064

物流倉庫

診療材料在庫31,229,510

流動負債合計504,072,678（固定負債）
退職給付引当金 職員284名分

職員退職金支払に備えたもの

69,156,700

貸付資金借入金 綾部市

奨学生貸付資金原資として51,835,000

固定負債合計120,991,700

負債合計

625,064,378

正味財産

123,061,583