第 29 回定時株主総会招集のご通知に際してのイ ン タ ー ネ ッ ト 開 示 事 項

連結計算書類の連結注記表
計 算 書 類 の 個 別 注 記 表（2019 年 7 月 1 日から 2020 年 6 月 30 日）

アクモス株式会社「連結計算書類の連結注記表」及び「計算書類の個別注記表」につきましては、法令及び当社定款第14条の規定に基づき、インターネット上の当社ウェブサイト(https://www.acmos.co.jp/)に掲載することにより株主の皆様に提供しております。

連 結 注 記 表(継続企業の前提に関する注記)
該当事項はありません。
(連結計算書類の作成のための基本となる重要な事項に関する注記等）
1. 連結の範囲に関する事項
連結子会社の数及び主要な連結子会社の名称等
連結子会社の数
３社
主要な連結子会社の名称
ＡＳロカス株式会社株式会社ジイズスタッフ
ＡＣＭＯＳソーシングサービス株式会社
2. 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の事業年度の末日は連結決算日と一致しております。
3. 会計方針に関する事項(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法① 有価証券（その他有価証券）
時価のあるもの
連結決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております｡）
時価のないもの
移動平均法による原価法② たな卸資産
商品…………個別法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。

仕掛品…………個別法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法① 有形固定資産定率法を採用しております。ただし、1998 年４月１日以降に取得した建物(附属設備を除く)並びに2016 年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物

８年～38 年

工具、器具及び備品

３年～15 年

② 無形固定資産定額法を採用しております。
なお自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
また、市場販売目的のソフトウェアについては、見込有効期間(３年～４年)に基づく定額法によっております。
(3) 重要な引当金の計上基準① 賞与引当金支給見込額基準に基づいて計上しております。
② 受注損失引当金受注案件に係る将来の損失に備えるため、当連結会計年度末における受注案件のうち、損失の発生が見込まれ、かつその金額を合理的に見積もることができるものについて、その損失見込額を計上しており

-1-

ます。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
当社グループは、確定拠出年金及び前払退職金制度を導入しております。
(5) 受注制作のソフトウェアに係る収益及び費用の計上基準
完成工事高の計上は、当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められるプロジェクトについては工事進行基準（プロジェクトの進捗率の見積りは直接作業時間に基づき算定する方法）を、その他のプロジェクトについては工事完成基準を適用しております。
(6) のれんの償却方法及び償却期間のれんは10年間の均等償却を行っております。
(7) その他連結計算書類の作成のための重要な事項① 消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
② 連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
③ 連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
当社及び連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（2020年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
(連結貸借対照表に関する注記)
1. 担保に供している資産該当事項はありません。
2. 有形固定資産の減価償却累計額

275,280 千円(連結株主資本等変動計算書に関する注記)
1. 当連結会計年度末日における発行済株式の総数
普通株式

10,215,400株

2. 配当に関する事項(1) 配当金支払額
（決議）

株式の種類

2019年９月26日
定時株主総会

普通株式

配当金の１株当たり総額（千円） 配当額（円）48,497

5.00

基準日

効力発生日

2019年
６月30日

2019年
９月27日

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
2020年９月24日開催の定時株主総会の議案として、普通株式の配当に関する事項を次のとおり提案しております。
① 配当金の総額② １株当たり配当額

106,694千円
11.00円③ 基準日

2020年６月30日④ 効力発生日2020年９月25日

なお、配当原資については、利益剰余金とすることを予定しております。

-2-

3. 当連結会計年度の末日における新株予約権の目的となる株式の数該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
1. 金融商品の状況に関する事項(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に中期経営計画に照らして、必要な資金（主に銀行借入）を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
なお、営業債権は、そのほとんどが２ヵ月以内の入金期日であります。
投資有価証券は、主に取引先企業との業務等に関連する株式であり、発行体の信用リスク及び市場価格変動リスクに晒されております。なお、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが２ヵ月以内の支払期日であります。また、営業債務は、流動性リスクに晒されていますが、当社では、管理本部において、適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手元資金を十分に確保する方法により対応しております。
借入金は、主に運転資金の調達を目的としたものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制① 信用リスクの管理
当社及び連結子会社は、営業債権については、経理部門において取引先毎に残高及び期日の管理を行うとともに、各事業部において必要に応じて各取引先の状況についてモニタリングを行い、回収懸念の早期把握や貸倒リスクの軽減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスクの管理
当社及び連結子会社では、経理部門が適時に資金繰り計画を作成・更新することなどにより当該リスクを管理しております。
2. 金融商品の時価等に関する事項
2020年６月30日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは次表に含めておりません。
((注２）をご参照ください｡）

区 分
(1)

現金及び預金(2)

受取手形及び売掛金(3)

投資有価証券

連結貸借対照表
計上額(千円)

時価(千円)

差額(千円)

2,289,019

2,289,019―

624,881624,881―

その他有価証券35,05035,050―

資 産 合 計2,948,950

2,948,950

―

(4)

買掛金

167,044

167,044―

(5)

短期借入金

160,000

160,000―(6)

未払金

258,498

258,498―

(7)

未払費用

429,235

429,235―(8)

未払法人税等

132,339

132,339―

(9)

長期借入金

58,48058,51232

1,205,597

1,205,630

32（１年内返済予定含む）

負 債 合 計-3-

(注１) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
非上場有価証券については（注２）をご参照ください。
(4) 買掛金、(5) 短期借入金、(6) 未払金、(7) 未払費用、(8) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(9) 長期借入金（１年内返済予定含む）
１年内返済予定の長期借入金及び長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(注２) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
区分

連結貸借対照表計上額(千円)

非上場有価証券

100

関係会社株式－

非上場有価証券については、市場価格がなく、かつ時価を把握することが極めて困難と認められるため、(3) 投資有価証券 その他有価証券には含めておりません。
また、敷金及び保証金については、市場価値がなく、かつ、契約等において退去日が確定していないた
め、将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため表記しておりません。
(１株当たり情報に関する注記)
1. １株当たり純資産額213円77銭

2. １株当たり当期純利益金額

34円55銭(注) 潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
該当事項はありません。

-4-

個 別 注 記 表(継続企業の前提に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1. 資産の評価基準及び評価方法(1)有価証券の評価基準及び評価方法①子会社株式及び関連会社株式……移動平均法による原価法によっております。
②その他有価証券
時価のあるもの……決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）によっております。
時価のないもの……移動平均法による原価法によっております。
(2)たな卸資産の評価基準及び評価方法
仕掛品………………個別法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。
2. 固定資産の減価償却の方法(1)有形固定資産………定率法を採用しております。ただし、1998 年４月１日以降取得した建物（附属設備は除く)並びに 2016 年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物

８年～38 年

工具器具備品

３年～15 年(2)無形固定資産………定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づいております。また、市場販売目的のソフトウェアについては、見込有効期間(３～４年)に基づく定額法によっております。
3. 引当金の計上基準
賞与引当金…………支給見込額基準に基づいて計上しております。
4. 収益及び費用の計上基準
受注制作のソフトウェアに係る収益の計上基準
完成工事高の計上は、当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められるプロジェクトについては工事進行基準（プロジェクトの進捗率の見積りは直接作業時間に基づき算定する方法）を、その他のプロジェクトについては工事完成基準を適用しております。
5. その他計算書類の作成のための基本となる重要な事項(1)消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式を採用しております。
(2)連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
(3)連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（2020年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号
2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前-5-の税法の規定に基づいております。
(貸借対照表に関する注記)
1. 担保に供している資産該当事項はありません。
2. 有形固定資産の減価償却累計額

201,853 千円

3. 関係会社に対する金銭債権債務
短期金銭債権

10,968 千円

短期金銭債務654 千円(損益計算書に関する注記)
関係会社との取引高売上高11,383 千円

売上原価

10,566 千円

営業取引以外の取引高

23,418 千円(株主資本等変動計算書に関する注記)
当事業年度の末日における自己株式の数
普通株式

515,942 株(税効果会計に関する注記)繰延税金資産及び繰延税金負債の発生のおもな原因（繰延税金資産）
未払事業税

7,184 千円

未払賞与及び賞与引当金

31,434 千円

投資有価証券評価損

2,118 千円

未払株式報酬

6,452 千円

確定拠出年金未払金

1,206 千円

未払社会保険料

11,936 千円

その他

3,309 千円

繰延税金資産小計

63,641 千円

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当金△4,099 千円

評価性引当額小計△4,099 千円

繰延税金資産合計

59,542 千円（繰延税金負債）
その他有価証券評価差額金△3,147 千円

繰延税金負債合計△3,147 千円

繰延税金資産の純額

56,394 千円-6-(関連当事者との取引に関する注記）
子会社等
属性

会社等の名称

住所

資本金（百万円）

事業の内容
または職業議決権等の所有割合(％)

関係内容
役員の事業上兼任等の関係

取引の内容

取引金額
(千円)

科目

期末残高
（千円）

子会社

(株)ジイズ
スタッフ

東京都
千代田区

50

ＩＴサービス
事業所有
直接 100.00

兼任3名

子会社

配当金の受取

8,014

―

―

子会社

ACMOS
ｿｰｼﾝｸﾞ
ｻｰﾋﾞｽ(株)

東京都
千代田区

13

ＩＴｿﾘｭｰｼｮﾝ
事業所有
直接 100.00

兼任3名

子会社

配当金の受取

9,410

―

―

子会社

ＡＳ
ロカス(株)

千葉県
千葉市

100

ＩＴｿﾘｭｰｼｮﾝ
事業所有
直接 81.00

兼任2名

子会社

配当金の受取

5,994

―

―

(注）1．取引条件及び取引条件の決定方針等
取引については、市場価格を勘案して決定しております。
2．取引金額には消費税等は含まれておりません。

(１株当たり情報に関する注記)
1. １株当たり純資産額193円55銭

2. １株当たり当期純利益金額

27円97銭(注) 潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記）
該当事項はありません。

-7-