貸借対照表科目（2023 年 12 月 31 日現在）

金額

科目

資産の部

流動資産

（単位：千円）

金額

負債の部
1,534,479

流動負債

1,964,163

現金及び預金86,485

買掛金

341,934

売掛金

883,579

未払金

930,302

未払費用

340,302

商品

22

原材料及び貯蔵品

59,164

未払消費税等

150,961

前払費用

102,916

未払法人税等

8,562

未収入金

395,292

前受金

5,000

7,019

預り金

52,657

賞与引当金80,040

役員賞与引当金

1,176

2,237,536

短期リース債務

13,0951,228,770

短期資産除去債務

20,055

建物

915,807

その他(流動負債)

20,074

構築物

21,880

機械及び装置211,301

その他(流動資産)

固定資産
有形固定資産

車両運搬具

固定負債

0

長期借入金

6,896,410
6,114,731

工具、器具及び備品

47,990長期リース債務

27,321

リース資産

31,792

長期資産除去債務

754,357

無形固定資産

1,310

負債合計

電話加入権

1,310

純資産の部

1,007,455

株主資本

敷金

503,462

資本金

差入保証金

102,610

利益剰余金△ 5,188,556

繰延税金資産402,805

利益準備金

25,000

貸倒引当金△ 1,423

繰越利益剰余金

投資その他の資産

純資産合計

資産合計

3,772,016

負債及び純資産合計―1―

8,860,573△ 5,088,556
100,000△ 5,213,556△ 5,088,556

3,772,016

個別注記表
重要な会計方針に係る事項に関する注記
1. 資産の評価基準及び評価方法（1）たな卸資産
商品
最終仕入原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）
仕掛品
総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
原材料
月別総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
2. 固定資産の減価償却の方法（1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法（ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）については定額法）を採用しております。なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物
10～20年
構築物
10～20年
機械装置
8～ 9年
工具器具備品
3～20年（2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
但し、自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
（3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。なお、 リース取引開始日が平成20年12月31日以前の所有権移転外ファイナンス ・ リース取引については、 通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。
（4）投資その他の資産長期前払費用は定額法によっております。
3. 引当金の計上基準（1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
（2）賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。
（3）役員賞与引当金
役員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。
（4）閉店損失引当金
店舗閉店に伴い発生する損失に備えるため、閉店の意思決定を行った店舗について、合理的に見込まれる中途解約違約金等の閉店関連損失見込額を計上しております。なお、当事業年度につきましては該当がありません。
4.

収益及び費用の計上基準
当社は、次の５つのステップを適用し収益を認識しております。
ステップ１：顧客との契約を識別する。
ステップ２：契約における履行義務を識別する。
ステップ３：取引価格を算定する。
ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
当社は主に、国内におけるブッフェ事業の店舗運営及び食品等の販売を行っております。
役務提供については、テーブルサービスの提供時点において顧客が支配を獲得し履行義務が充足されたと判断して収益を認識しております。また、収益は、顧客との契約において約束された対価から値引きなどを控除した金額で測定しております。

―2―

5.

消費税等の会計処理
税抜方式によっております。

6.

グループ通算制度の適用
グループ通算制度を適用しております。

7. 法人税および地方法人税の会計処理またはこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、当事業年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税および地方法人税の会計処理またはこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

貸借対照表に関する注記
1.

有形固定資産の減価償却累計額

5,823,388千円

2.

親会社に対する金銭債権及び金銭債務
短期金銭債権
短期金銭債務
長期金銭債務380,791千円
855,985千円
6,114,731千円

損益計算書に関する注記
1.

親会社との取引高
営業取引による取引高
売上高
仕入高
販売費及び一般管理費
営業取引以外の取引高

2.

12,616千円
2,896,574千円
414,980千円
177,589千円

減損損失
事業用資産のうち、店舗の営業損益が継続してマイナス、又は、資産の市場価格が帳簿価額より著しく下落している資産グループについて、いずれも帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（133,661千円）として特別損失に計上しております。
その種類ごとの内訳は以下のとおりであります。
建物
93,979千円
構築物
機械及び装置

1,525千円
28,149千円

工具、器具及び備品
電話加入権

3,571千円
6,243千円

長期前払費用
合計191千円
133,661千円

なお、事業用資産については、当該資産グループの回収可能価額は主として使用価値により測定しております。

―3―

株主資本等変動計算書に関する注記
当事業年度の末日における自己株式の種類及び数
株式の種類

当事業年度期首の株式数

普通株式6,000株

当事業年度増加株式数

当事業年度減少株式数―

当事業年度末の株式数―

6,000株

自己株式は保有しておりません。
2. 配当に関する事項（1）配当金支払額
決議

株式の種類

配当の原資

―

―

―

配当金の総額（千円）―

１株当たり配当額（円）
―

基準日

効力発生日

―

―

配当につきましては、総合的に勘案し誠に遺憾ではございますが、無配とさせていただきたいと存じます。

金融商品に関する注記
1. 金融商品の状況に関する事項（1）金融商品に対する取組方針
当社の資金運用については運転資金（主として短期）及び設備投資資金（長期）であります。
（2）金融商品の内容及びそのリスク
敷金及び保証金は、主に店舗の賃貸借契約によるものであり、賃貸人の信用リスクに晒されております。
（3）金融商品に係るリスク管理体制
ⅰ 信用リスク管理
敷金及び保証金は、取引開始時に信用判定を行うとともに、契約更新時その他適宜契約先の信用状況の把握に努めております。
ⅱ 流動性リスク管理
借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社では、資金繰り計画を作成する等の方法により管理しております。
（4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定において変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2. 金融商品の時価等に関する事項
当事業年度末における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは次表には含まれておりません。
（単位：千円）
貸借対照表計上額

時価差額（1）現金及び預金86,485

86,485―（2）敷金

503,462482,216△21,245（3）差入保証金

102,610102,004△606

資産計692,558

670,706△21,851（4）借入金6,114,731

6,114,731―

負債計

6,114,731

6,114,731―

上記の公正価値の算定方法は次のとおりであります。
（1）現金及び現金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（2）（3）敷金、差入保証金
主に店舗の賃借契約時に差入れている敷金及び保証金であり、償還予定時期を見積り、安全性の高い長期の債券の利回りで割り引いた現在価値により算定しております。
（4）借入金変動金利であるため、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は借入実行後大きな変動はないことから、時価は帳簿価格に近似しているため、当該帳簿額の金額によっております。

―4―税効果会計に関する注記1.

繰延税金資産・負債の主な発生原因別内訳
繰延税金資産未払事業所税
賞与引当金
資産除去債務減損損失

2,206千円
27,486千円
265,933千円
256,482千円

繰越欠損金
その他
繰延税金資産小計
評価性引当額258,798千円
19,580千円
830,487千円△ 399,399千円

繰延税金資産計

431,088千円

繰延税金負債
資産除去債務見合
その他

28,250千円
32千円

繰延税金負債計
繰延税金資産の純額

28,282千円
402,805千円

資産除去債務に関する注記
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
1.

当該資産除去債務の概要
店舗及び事業用資産の一部について土地又は建物所有者との間で不動産賃借契約を締結しており、賃借期間終了時に原状回復する義務を有しているため、契約及び法令上の義務に関して資産除去債務を計上しております。

2.

当該資産除去債務の金額の算定方法
資産除去債務の見積りにあたり割引率は0.001％から2.10％を採用しております。

3.

当事業年度における当該資産除去債務の総額の増減
期首残高
有形固定資産の取得に伴う増加額
時の経過による調整額
資産除去債務の履行による減少額
その他の減少額

918,994千円
960千円
1,824千円
89,067千円
58,300千円

当事業年度末残高

774,412千円―5―関連当事者との取引に関する注記
１. 親会社及び法人主要株主等（単位：千円）種類

親会社

会社等の名称議決権等の関係内容
所有（被所役員の兼任等
事業上の関係有）割合

取引の内容

取引金額

科目

役務の提供等

役務の提供等（注１,３）

3,501,761

売掛金
未収入金
買掛金
未払金

7,384
373,407274,386
581,599

資金の借入

700,000
長期借入金

6,114,731

資金の返済

1,185,268

利息の支払
（注２）

58,662

未払利息

-

株式会社
すかいらーくホールディングス

被所有
直接
100％

兼任 １名
役務の提供等期末残高

２.兄弟会社等（単位：千円）種類

会社等の名称議決権等の所有（被所有）割合

関係内容
取引の内容

取引金額

科目

期末残高

1,873

役員の兼任等 事業上の関係

親会社の子会社

株式会社
すかいらーく
Ｄ＆Ｍ

所有
直接0％

兼任 １名

役務の提供等

役務の提供等（注１）

13,518

未払金

親会社の子会社

株式会社
フロジャポン

所有
直接0％

兼任 １名

役務の提供等

役務の提供等
（注１）

1,511

-

親会社の子会社株式会社
トマトアンドアソシエイツ

所有
直接0％

兼任 １名

役務の提供等

役務の提供等（注１）

32,331

未収入金（注１）役務の提供等については、役務提供に係る費用等を勘案して合理的に価格を決定しております。
（注２）貸付金利については市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。
（注３）取引金額には消費税等を含めておりません。

１株当たり情報に関する注記
1.
2.

１株当たり純資産額
１株当たり当期純利益△ 848,092.83円△ 32,943.90円

重要な後発事象に関する注記
該当事項はありません。

その他の注記記載金額は、千円未満を切り捨てて表示しております。

―6―-

1,032