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株式会社フォーバル(E02693)
訂正四半期報告書【表紙】【提出書類】

四半期報告書の訂正報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の７第４項【提出先】

関東財務局長【提出日】

平成21年５月20日【四半期会計期間】

第29期第３四半期（自 平成20年10月１日 至 平成20年12月31日）【会社名】

株式会社フォーバル

【英訳名】

FORVAL CORPORATION【代表者の役職氏名】

代表取締役会長兼社長【本店の所在の場所】

東京都渋谷区神宮前五丁目52番２号【電話番号】

03（3498）1541（代表）【事務連絡者氏名】

取締役管理本部長【最寄りの連絡場所】

東京都江東区佐賀一丁目１番３号【電話番号】

03（6826）8881【事務連絡者氏名】

取締役管理本部長【縦覧に供する場所】

株式会社ジャスダック証券取引所

大久保 秀夫

加藤 康二

加藤 康二

（東京都中央区日本橋茅場町一丁目５番８号）

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訂正四半期報告書

１【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】
複数の当社社員による過年度にわたる商品等の不正流用が判明したため、当該内容につき調査した結果、売上原価及び販売費及び一般管理費の過大計上が判明いたしましたので連結財務諸表及び財務諸表の記載内容の見直しを行いました。
その結果、当第３四半期連結会計期間の四半期連結損益計算書においては、売上原価7,983千円の減少、営業外費用8,382千円の増加により税金等調整前当四半期純損益が399千円、当四半期純損益が399千円それぞれ減少しました。四半期連結貸借対照表においては、未払消費税が399千円増加しました。
これらを訂正するため、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、当第３四半期連結会計期間（平成20年10月１日から平成20年12月31日まで）に係る四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
四半期連結財務諸表の記載内容にかかる訂正箇所についてはXBRLの修正も行いましたので、併せて修正後のXBRL形式のデータ一式（表示情報ファイルを含む）を提出いたします。
なお、訂正後の当第３四半期連結会計期間（平成20年10月１日から平成20年12月31日まで）及び当第３四半期連結累計期間（平成20年４月１日から平成20年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表につきましては、監査法人トーマツにより四半期レビューを受けており、その四半期レビュー報告書を添付しております。

２【訂正事項】
第一部 企業情報
第１ 企業の概況
１ 主要な経営指標等の推移
第２ 事業の状況
３ 財政状態及び経営成績の分析(1）経営成績の分析(2）財政状態の分析(3）キャッシュ・フローの状況
第５ 経理の状況
２ 監査証明について
１ 四半期連結財務諸表(1）四半期連結貸借対照表(2）四半期連結損益計算書(3）四半期連結キャッシュ・フロー計算書
注記事項（セグメント情報）
事業の種類別セグメント情報（１株当たり情報）

３【訂正箇所】
訂正箇所は＿＿＿を付して表示しております。

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訂正四半期報告書

第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
（訂正後）
回次

第29期
第３四半期
連結累計期間

第29期
第３四半期
連結会計期間第28期

会計期間

自平成20年
４月１日
至平成20年
12月31日自平成20年
10月１日
至平成20年
12月31日自平成19年
４月１日
至平成20年
３月31日

売上高（百万円）

25,6408,035

34,323

経常損失（△）（百万円）

△60

△164

△1,264四半期（当期）純損失（△）
（百万円）

△414

△418

△532

純資産額（百万円）

−

5,877

7,178

総資産額（百万円）−

15,621

17,890

１株当たり純資産額（円）−388.90481.98

１株当たり四半期（当期）純損失
金額（△）（円）△30.12△30.37△38.66

潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額（円）−−−

自己資本比率（％）

−

34.3

37.1

営業活動によるキャッシュ・フロー（百万円）

911−

△321

投資活動によるキャッシュ・フロー（百万円）

△36−

367

財務活動によるキャッシュ・フロー（百万円）

△683

−

△1,152

現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高（百万円）

−

2,745

2,554

従業員数（人）

−

1,046

987

（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含んでおりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、１株当たり四半期（当期）純損失が計上されているため記載しておりません。

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訂正四半期報告書

第２【事業の状況】
３【財政状態及び経営成績の分析】(1）経営成績の分析
（訂正後）
（前略）
この結果、当第３四半期連結会計期間における連結業績は、売上高は8,035百万円となりました。利益面では、引き続き固定費の圧縮に取り組んだことで販売費及び一般管理費が376百万円減少しましたが、営業損失は134百万円、経常損失は164百万円となり、有価証券の評価減による投資有価証券評価損や保有する営業権の回収期間が長期化することによる減損損失等により四半期純損失は418百万円となりました。
（後略）(2）財政状態の分析（訂正後）
当第３四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べ2,268百万円減少し15,621百万円となりました。
主な内容は、受取手形及び売掛金や未収入金が減少したことを主因に流動資産が前連結会計年度末に比べ1,210百万円減
少し、投資有価証券の時価下落に伴う減少を主因として固定資産が前連結会計年度末に比べ1,058百万円減少しました。
流動負債は支払手形及び買掛金が減少したことを主因に前連結会計年度末に比べ1,045百万円減少し、固定負債は前連結会計年度末に比べ77百万円増加しております。
また、純資産は投資有価証券の時価下落によるその他有価証券評価差額金が減少したことを主因に前連結会計年度末に比べ1,300百万円減少し5,877百万円となりました。
(3）キャッシュ・フローの状況
（訂正後）
（前略）
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果獲得した資金は182百万円でした。これは主に、売上債権の減少額284百万円、減価償却費123百万円、たな卸資産の減少額87百万円等の増加要因に対して、営業損失が134百万円であったことに加え、仕入債務の減少額284百万円等の減少要因によるものです。
（後略）

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訂正四半期報告書

第５【経理の状況】
２．監査証明について（訂正後）
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当第３四半期連結会計期間（平成20年10月１日から平成20年12月31日まで）及び当第３四半期連結累計期間（平成20年４月１日から平成20年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、当第３四半期連結会計期間（平成20年10月１日から平成20年12月31日まで）及び当第３四半期連結累計期間（平成20年４月１日から平成20年12月31日まで）に係る四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表について、監査法人トーマツにより四半期レビューを受けており、改めて四半期レビュー報告書を受領しております。

１【四半期連結財務諸表】（１）【四半期連結貸借対照表】（訂正後）（単位：千円）当第３四半期連結会計期間末（平成20年12月31日）

前連結会計年度末に係る要約連結貸借対照表（平成20年３月31日）

資産の部
流動資産
現金及び預金2,762,696

2,573,110※３ 3,880,854

4,666,768

商品及び製品310,084

398,671

仕掛品

102,696

8,148原材料及び貯蔵品

67,721

94,650その他

1,358,418

1,969,058

貸倒引当金△49,232△66,343

流動資産合計8,433,239

9,644,064※１ 1,120,778※１ 1,179,436

のれん

1,259,811

1,044,590

その他

999,953

1,374,571

2,259,764

2,419,162※２ 1,983,241※２ 3,426,601

その他

2,218,251

1,563,865

貸倒引当金△366,258△252,668

投資損失引当金△27,490△89,966

投資その他の資産合計

3,807,744

4,647,832

7,188,287

8,246,431

繰延資産

5066

資産合計

15,621,577

17,890,562

受取手形及び売掛金

固定資産
有形固定資産無形固定資産無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券

固定資産合計

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訂正四半期報告書（単位：千円）
当第３四半期連結会計期間末（平成20年12月31日）

前連結会計年度末に係る要約連結貸借対照表（平成20年３月31日）

負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金

3,184,314

4,088,974※２ 2,792,674※２ 2,838,475

未払法人税等

41,35988,527

役員賞与引当金

10,50014,000その他

2,093,505

2,138,292

流動負債合計8,122,354

9,168,270

175,046

184,886

1,264,337

1,201,388

182,468

157,931

1,621,852

1,544,206

9,744,206

10,712,476

資本金

4,150,294

4,150,294

資本剰余金

4,014,294

4,014,294

利益剰余金△3,160,533△2,573,963

自己株式△62,375△62,352

株主資本合計

4,941,680

5,528,274

411,233

1,043,227−

62,681

411,233

1,105,908

少数株主持分

524,457

543,903

純資産合計

5,877,371

7,178,086

負債純資産合計

15,621,577

17,890,562

短期借入金

固定負債
長期借入金
退職給付引当金
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本

評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定
評価・換算差額等合計

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訂正四半期報告書（２）【四半期連結損益計算書】（訂正後）【第３四半期連結累計期間】（単位：千円）当第３四半期連結累計期間（自 平成20年４月１日
至 平成20年12月31日）
売上高

25,640,795

売上原価

18,982,246

売上総利益

6,658,549

販売費及び一般管理費※ 6,651,157

営業利益

7,391

営業外収益
受取利息

12,394

受取配当金

7,594

保険配当金

9,725

その他

23,057

営業外収益合計

52,771

営業外費用
支払利息

41,881

持分法による投資損失

7,237

投資事業組合運用損

31,461

不正流用損失30,856

その他

9,011

営業外費用合計

120,448

経常損失（△）△60,284

特別利益
投資有価証券売却益

81,175

固定資産売却益

120,000

子会社清算益68,152

その他

11,256

特別利益合計280,585

特別損失
固定資産除売却損

28,905

投資有価証券評価損

258,022

貸倒引当金繰入額

161,500

減損損失

250,432

その他

63,581

特別損失合計762,442

税金等調整前四半期純損失（△）△542,141

法人税、住民税及び事業税

29,534

法人税等調整額△192,070

法人税等合計△162,536

少数株主利益34,909四半期純損失（△）△414,514

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訂正四半期報告書【第３四半期連結会計期間】（単位：千円）当第３四半期連結会計期間（自 平成20年10月１日
至 平成20年12月31日）
売上高

8,035,011

売上原価

5,980,525

売上総利益

2,054,486

販売費及び一般管理費※ 2,189,420

営業損失（△）△134,933

営業外収益
受取利息

3,495

受取配当金

749

保険配当金

2,306

その他

4,339

営業外収益合計

10,890

営業外費用
支払利息

12,253

持分法による投資損失

2,038

投資事業組合運用損

15,534

不正流用損失

7,983

その他

2,928

営業外費用合計

40,738

経常損失（△）△164,781

特別利益
未払債務清算益341

特別利益合計341

特別損失
投資有価証券評価損

134,780

減損損失

119,000

その他

2,820

特別損失合計256,601

税金等調整前四半期純損失（△）△421,041

法人税、住民税及び事業税

7,516

法人税等調整額△29,457

法人税等合計△21,941

少数株主利益18,944

四半期純損失（△）△418,044

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訂正四半期報告書（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】（訂正後）（単位：千円）当第３四半期連結累計期間（自 平成20年４月１日
至 平成20年12月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）△542,141

減価償却費

375,945

のれん償却額126,998

貸倒引当金の増減額（△は減少）

208,172

退職給付引当金の増減額（△は減少）

64,410

受取利息及び受取配当金△19,989

支払利息

41,881

持分法による投資損益（△は益）7,237

投資有価証券売却損益（△は益）△78,078

固定資産除売却損益（△は益）△91,094

減損損失

250,432

投資有価証券評価損益（△は益）258,022

売上債権の増減額（△は増加）

1,018,686

たな卸資産の増減額（△は増加）

48,693

仕入債務の増減額（△は減少）△971,734

その他

320,349

小計

1,017,793

利息及び配当金の受取額

18,917

利息の支払額△49,161

法人税等の支払額△75,986

営業活動によるキャッシュ・フロー

911,563

（後略）

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訂正四半期報告書【注記事項】（セグメント情報）（訂正後）【事業の種類別セグメント情報】
当第３四半期連結会計期間（自 平成20年10月１日 至 平成20年12月31日）
機器関連事業（千円）

ネットワーク
関連事業（千円）

2,292,191

5,742,820

18,474

消去又は全社（千円）

連結（千円）

8,035,011−

8,035,011

21,367

39,841(39,841)−

2,310,665

5,764,187

8,074,853(39,841)

8,035,011△156,632

21,698△134,933−△134,933

消去又は全社（千円）

連結（千円）

計（千円）

売上高(1）外部顧客に対する売上高(2）セグメント間の内部売上高又は振替高
計
営業利益又は営業損失（△）

当第３四半期連結累計期間（自 平成20年４月１日 至 平成20年12月31日）
機器関連事業（千円）

ネットワーク
関連事業（千円）

7,441,073

18,199,721

25,640,795−

25,640,795(2）セグメント間の内部売上高又は振替高

109,823

86,570196,393(196,393)−

計7,550,897

18,286,292

25,837,189(196,393)

25,640,795△33,50940,901

7,391

−

7,391

計（千円）

売上高
(1）外部顧客に対する売上高営業利益又は営業損失（△）
（後略）

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訂正四半期報告書（１株当たり情報）（訂正後）
１．１株当たり純資産額
当第３四半期連結会計期間末（平成20年12月31日）
１株当たり純資産額

前連結会計年度末（平成20年３月31日）
388.90円

１株当たり純資産額

481.98円

２．１株当たり四半期純損失金額
当第３四半期連結累計期間（自 平成20年４月１日
至 平成20年12月31日）
１株当たり四半期純損失金額（△）

当第３四半期連結会計期間（自 平成20年10月１日
至 平成20年12月31日）△30.12円

潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失が計上されているため記載しておりません。

１株当たり四半期純損失金額（△）△30.37円

潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失が計上されているため記載しておりません。

（注） １株当たり四半期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
当第３四半期連結累計期間（自 平成20年４月１日
至 平成20年12月31日）

当第３四半期連結会計期間（自 平成20年10月１日
至 平成20年12月31日）

１株当たり四半期純損失金額
四半期純損失（△）（千円）△414,514△418,044−−△414,514△418,044

13,764

13,764

普通株主に帰属しない金額（千円）
普通株式に係る四半期純損失（△）（千円）
期中平均株式数（千株）
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要──────

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株式会社フォーバル(E02693)
訂正四半期報告書

独立監査人の四半期レビュー報告書
平成21年５月18日

株式会社フォーバル
取締役会 御中監査法人トーマツ

指定社員
業務執行社員

公認会計士

髙 橋 正 伸 印

指定社員
業務執行社員

公認会計士

東 葭

新印

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社フォーバルの平成20年４月１日から平成21年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（平成20年10月１日から平成20年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成20年４月１日から平成20年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書及び四半期連結キャッシュ・フロー計算書について四半期レビューを行った。この四半期連結財務諸表の作成責任は経営者にあり、当監査法人の責任は独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューは、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続により行われており、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べ限定された手続により行われた。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社フォーバル及び連結子会社の平成20年12月31日現在の財政状態、同日をもって終了する第３四半期連結会計期間及び第３四半期連結累計期間の経営成績並びに第３四半期連結累計期間のキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。

追記情報「第５経理の状況 ２．監査証明について」に記載されているとおり、会社は金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき四半期連結財務諸表を訂正している。当監査法人は訂正後の四半期連結財務諸表について四半期レビューを行った。

会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以 上（注）１．上記は、四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．四半期連結財務諸表の範囲にはＸＢＲＬデータ自体は含まれていません。

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