【表紙】【提出書類】

四半期報告書の訂正報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の７第４項【提出先】

関東財務局長【提出日】

平成25年12月26日【四半期会計期間】

第34期第２四半期（自【会社名】

株式会社フォーバル

【英訳名】

FORVAL CORPORATION【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

東京都渋谷区神宮前五丁目52番２号【電話番号】

03 (3498) 1541(代表）【事務連絡者氏名】

取締役【最寄りの連絡場所】

東京都江東区佐賀一丁目１番３号【電話番号】

03 (6826) 8881

【事務連絡者氏名】

取締役【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

加藤加藤

平成25年７月１日

中島將典

康二

康二

（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

至

平成25年９月30日）

１【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】
平成25年11月12日に提出した第34期第２四半期（自 平成25年７月１日 至 平成25年９月30日）四半期報告書の記載事項の一部に訂正すべき事項がありましたので、これを訂正するため、四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
なお、訂正後の四半期連結財務諸表につきましては、優成監査法人により、再度四半期レビューを受けており、その四半期レビュー報告書を添付しております。
また、四半期連結財務諸表の記載内容にかかる訂正箇所についてはXBRLの修正も行いましたので、併せて修正後のXBRL形式のデータ一式（表示情報ファイルを含む）を提出いたします。

２【訂正事項】
第一部
第１

企業情報
企業の概況
１ 主要な経営指標等の推移
第２ 事業の状況
３ 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析(１)業績の状況(２)キャッシュ・フローの状況（営業活動によるキャッシュ・フロー）
第４ 経理の状況
２．監査証明について
１ 四半期連結財務諸表(１)四半期連結貸借対照表(２)四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書
四半期連結損益計算書
第２四半期連結累計期間
四半期連結包括利益計算書
第２四半期連結累計期間(３)四半期連結キャッシュ・フロー計算書
注記事項（セグメント情報等）
セグメント情報（１株当たり情報）独立監査人の四半期レビュー報告書

３【訂正箇所】
訂正箇所は＿＿＿線で示しております。

第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
（訂正前）
回次

第33期
第２四半期
連結累計期間

第34期
第２四半期
連結累計期間

第33期

会計期間

自平成24年４月１日
至平成24年９月30日

自平成25年４月１日
至平成25年９月30日

自平成24年４月１日
至平成25年３月31日

売上高（百万円）

17,102

17,90735,193

経常利益（百万円）

525

565

1,216

四半期（当期）純利益（百万円）

217

489

780

四半期包括利益又は包括利益
（百万円）

373

303

838

純資産額（百万円）

5,963

6,300

6,259

総資産額（百万円）

14,77914,57016,674

１株当たり四半期（当期）純利益
金額（円）

16.06

36.88

57.71

－－－

自己資本比率（％）

37.3

40.0

34.7

営業活動によるキャッシュ・フロー（百万円）

679

149

1,309

投資活動によるキャッシュ・フロー（百万円）

△121

218

△163

財務活動によるキャッシュ・フロー（百万円）

△666

△803

△1,074

現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高（百万円）

4,072

3,812

4,251

潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額（円）

回次

第33期
第２四半期
連結会計期間

第34期
第２四半期
連結会計期間

会計期間

自平成24年７月１日
至平成24年９月30日

自平成25年７月１日
至平成25年９月30日

１株当たり四半期純利益金額
（円）
（省略）

10.33

11.94

（訂正後）
回次

第33期
第２四半期
連結累計期間

第34期
第２四半期
連結累計期間

第33期

会計期間自平成24年４月１日
至平成24年９月30日

自平成25年４月１日
至平成25年９月30日

自平成24年４月１日
至平成25年３月31日

売上高（百万円）

17,102

17,90735,193

経常利益（百万円）

533

573

1,232

四半期（当期）純利益（百万円）

223

495

791

四半期包括利益又は包括利益
（百万円）

381

311

854

純資産額（百万円）

5,876

6,229

6,180

総資産額（百万円）

14,692

14,49916,596

１株当たり四半期（当期）純利益
金額（円）

16.50

37.33

58.58

－－－

自己資本比率（％）

37.1

39.9

34.5

営業活動によるキャッシュ・フロー（百万円）

679

149

1,309

投資活動によるキャッシュ・フロー（百万円）

△121

218

△163

財務活動によるキャッシュ・フロー（百万円）

△666

△803

△1,074

現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高（百万円）

4,072

3,812

4,251

潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額（円）

回次

第33期
第２四半期
連結会計期間

第34期
第２四半期
連結会計期間

会計期間

自平成24年７月１日
至平成24年９月30日

自平成25年７月１日
至平成25年９月30日

１株当たり四半期純利益金額
（円）
（省略）

10.55

12.16

第２

【事業の状況】

３【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】(１)業績の状況（訂正前）（省略）
利益面では「アイコン」等が順調に拡大し利益率が改善したことで売上総利益が前年同期に比べ254百万円増加（前年同期比5.1％増）した一方で、販売費及び一般管理費は事業拡大に伴う人員増による人件費の増加等があったものの、その他の経費の抑制に努めたことにより前年同期に比べ177百万円の増加（前年同期比3.9％増）にとどまったことで、営業利益は561百万円（前年同期比15.7％増）、経常利益は565百万円（前年同期比7.6％増）となりました。なお、四半期純利益は投資有価証券売却益を164百万円計上したこと等により489百万円（前年同期比124.5％増）となりました。
（省略）
（訂正後）
（省略）
利益面では「アイコン」等が順調に拡大し利益率が改善したことで売上総利益が前年同期に比べ254百万円増加（前年同期比5.1％増）した一方で、販売費及び一般管理費は事業拡大に伴う人員増による人件費の増加等があったものの、その他の経費の抑制に努めたことにより前年同期に比べ177百万円の増加（前年同期比3.9％増）にとどまったことで、営業利益は569百万円（前年同期比15.4％増）、経常利益は573百万円（前年同期比7.4％増）となりました。なお、四半期純利益は投資有価証券売却益を164百万円計上したこと等により495百万円（前年同期比121.2％増）となりました。
（省略）（２）キャッシュ・フローの状況（営業活動によるキャッシュ・フロー）（訂正前）
営業活動の結果獲得した資金は149百万円（前年同期比78.0％減）となりました。これは主として税金等調整
前四半期純利益が670百万円、売上債権の減少による資金の増加が1,125百万円あったのに対し、仕入債務の減少による資金の減少が835百万円、未払金の減少による資金の減少が252百万円、法人税等の支払額が490百万円あったことによるものです。
（訂正後）営業活動の結果獲得した資金は149百万円（前年同期比78.0％減）となりました。これは主として税金等調整
前四半期純利益が678百万円、売上債権の減少による資金の増加が1,125百万円あったのに対し、仕入債務の減少による資金の減少が835百万円、未払金の減少による資金の減少が252百万円、法人税等の支払額が490百万円あったことによるものです。

第４【経理の状況】

２．監査証明について（訂正前）
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成25年７月１日から平成25年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成25年４月１日から平成25年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について優成監査法人による四半期レビューを受けております。
（訂正後）
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成25年７月１日から平成25年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成25年４月１日から平成25年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について優成監査法人による四半期レビューを受けております。
また、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しております
が、訂正後の四半期連結財務諸表について、優成監査法人による四半期レビューを受け、改めて四半期レビュー報告書を受領しております。

１【四半期連結財務諸表】（１）【四半期連結貸借対照表】（訂正前）（単位：千円）前連結会計年度（平成25年３月31日）
資産の部
（中略）
固定資産
有形固定資産無形固定資産のれん
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券その他貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計
繰延資産
資産合計
（中略）
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計
新株予約権
少数株主持分
純資産合計
負債純資産合計

当第２四半期連結会計期間（平成25年９月30日）

1,072,186

1,052,386

459,377
208,717
668,095

411,947
206,466
618,4132,267,264
1,356,014△383,598
3,239,679
4,979,961
515
16,674,927

1,789,084
1,567,754△440,276
2,916,562
4,587,361－
14,570,226

4,150,294
2,488,479△1,569,210△250,231
4,819,332

4,150,294
2,488,479△1,312,160△250,251
5,076,363

966,5202,286
968,806
5,283
465,617
6,259,039
16,674,927

757,155△1,329755,8267,499
461,0936,300,782
14,570,226

（訂正後）（単位：千円）前連結会計年度（平成25年３月31日）
資産の部
（中略）
固定資産
有形固定資産無形固定資産のれん
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計
繰延資産
資産合計
（中略）
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計
新株予約権
少数株主持分純資産合計
負債純資産合計

当第２四半期連結会計期間（平成25年９月30日）

1,072,186

1,052,386

380,693
208,717589,411

341,131206,466
547,597

2,267,264
1,356,014△383,598
3,239,679
4,901,278
515
16,596,243

1,789,084
1,567,754△440,276
2,916,562
4,516,546－14,499,411

4,150,294
2,488,479△1,628,530△250,231
4,760,012

4,150,294
2,488,479△1,365,548△250,251
5,022,975

966,5202,286
968,806
5,283
446,253
6,180,355
16,596,243

757,155△1,329755,826
7,499
443,665
6,229,967
14,499,411

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】【四半期連結損益計算書】【第２四半期連結累計期間】（訂正前）（単位：千円）前第２四半期連結累計期間(自 平成24年４月１日
至 平成24年９月30日)
売上高

当第２四半期連結累計期間(自 平成25年４月１日
至 平成25年９月30日)

売上原価

17,102,454
12,079,268

17,907,088
12,629,836

売上総利益

5,023,185

5,277,252

販売費及び一般管理費

※

営業利益

4,537,865※

4,715,847

485,320

561,404

525,927565,652

税金等調整前四半期純利益

449,295

670,394

法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額

183,647
24,030102,863
51,117

法人税等合計207,678

153,980

少数株主損益調整前四半期純利益

241,616

516,413

少数株主利益23,74727,257

四半期純利益217,869

489,155

（中略）
経常利益
（中略）

（訂正後）（単位：千円）
前第２四半期連結累計期間(自 平成24年４月１日
至 平成24年９月30日)
売上高

当第２四半期連結累計期間(自 平成25年４月１日
至 平成25年９月30日)

売上原価

17,102,454
12,079,268

17,907,088
12,629,836

売上総利益

5,023,185

5,277,252

販売費及び一般管理費
営業利益※

4,529,996※

4,707,979

493,188569,273

533,796

573,521

税金等調整前四半期純利益

457,163

678,262

法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額

183,647
24,030102,863
51,117

法人税等合計207,678

153,980

少数株主損益調整前四半期純利益

249,485

524,281

少数株主利益25,68429,194

四半期純利益223,801

495,087

（中略）
経常利益
（中略）

【四半期連結包括利益計算書】【第２四半期連結累計期間】（訂正前）（単位：千円）前第２四半期連結累計期間(自 平成24年４月１日
至 平成24年９月30日)

当第２四半期連結累計期間(自 平成25年４月１日
至 平成25年９月30日)

241,616

516,413

持分法適用会社に対する持分相当額

134,219△2,437△209,364△3,615

その他の包括利益合計

131,781△212,979

373,398

303,433

親会社株主に係る四半期包括利益

349,582

少数株主に係る四半期包括利益

23,816276,175
27,257

少数株主損益調整前四半期純利益
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金

四半期包括利益（内訳）（訂正後）（単位：千円）前第２四半期連結累計期間(自 平成24年４月１日
至 平成24年９月30日)

当第２四半期連結累計期間(自 平成25年４月１日
至 平成25年９月30日)

249,485

524,281

持分法適用会社に対する持分相当額

134,219△2,437△209,364△3,615

その他の包括利益合計

131,781△212,979

381,267

311,301

355,51425,753

282,107
29,194

少数株主損益調整前四半期純利益
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金

四半期包括利益（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益
少数株主に係る四半期包括利益（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】（訂正前）（単位：千円）前第２四半期連結累計期間(自 平成24年４月１日
至 平成24年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益
減価償却費
のれん償却額

当第２四半期連結累計期間(自 平成25年４月１日
至 平成25年９月30日)

449,295
126,473
82,876670,394
127,232
67,430744,613615,968

（中略）
小計
（省略）

（訂正後）（単位：千円）前第２四半期連結累計期間(自 平成24年４月１日
至 平成24年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益
減価償却費
のれん償却額

当第２四半期連結累計期間(自 平成25年４月１日
至 平成25年９月30日)

457,163
126,473
75,008678,262
127,232
59,561

744,613615,968

（中略）
小計
（省略）
【注記事項】（セグメント情報等）【セグメント情報】（訂正前）
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自（省略）平成24年４月１日

至平成24年９月30日）

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）（単位：千円）
利益金額

報告セグメント計「その他」の区分の利益
セグメント間取引消去
のれん償却額520,987
17,920△3,047△50,540

四半期連結損益計算書の営業利益

485,320（省略）
Ⅱ

当第２四半期連結累計期間（自（省略）平成25年４月１日

至平成25年９月30日）

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）（単位：千円）
利益金額

報告セグメント計「その他」の区分の利益
セグメント間取引消去
のれん償却額572,856
18,457
18,518△48,426

四半期連結損益計算書の営業利益

561,404（省略）（訂正後）
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自（省略）平成24年４月１日

至平成24年９月30日）

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）（単位：千円）
利益金額

報告セグメント計「その他」の区分の利益
セグメント間取引消去
のれん償却額520,987
17,920△3,047△42,672

四半期連結損益計算書の営業利益

493,188（省略）
当第２四半期連結累計期間（自（省略）Ⅱ

平成25年４月１日

至平成25年９月30日）

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）（単位：千円）
利益金額

報告セグメント計「その他」の区分の利益
セグメント間取引消去
のれん償却額572,856
18,457
18,518△40,558

四半期連結損益計算書の営業利益

569,273（省略）

（１株当たり情報）（訂正前）
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間(自 平成24年４月１日
至 平成24年９月30日)

当第２四半期連結累計期間(自 平成25年４月１日
至 平成25年９月30日)

16円06銭36円88銭217,869

489,155－－

普通株式に係る四半期純利益金額（千円）

217,869

489,155

普通株式の期中平均株式数（千株）

13,563

13,263

１株当たり四半期純利益金額（算定上の基礎）
四半期純利益金額（千円）
普通株主に帰属しない金額（千円）

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

―――――

―――――

（省略）
（訂正後）
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間(自 平成24年４月１日
至 平成24年９月30日)

当第２四半期連結累計期間(自 平成25年４月１日
至 平成25年９月30日)

16円50銭37円33銭223,801

495,087－－

普通株式に係る四半期純利益金額（千円）

223,801

495,087

普通株式の期中平均株式数（千株）

13,563

13,263

１株当たり四半期純利益金額（算定上の基礎）
四半期純利益金額（千円）
普通株主に帰属しない金額（千円）

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要
（省略）

―――――

―――――

独立監査人の四半期レビュー報告書
平成25年12月25日

株式会社フォーバル
取締役会

御中優成監査法人
指定社
員
業 務 執 行 社 員

公認会計士

加 藤善 孝印

指定社
員
業 務 執 行 社 員

公認会計士

須 永真 樹印

指定社
員
業 務 執 行 社 員

公認会計士

小 野潤

印

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社フォーバルの平成25年４月１日から平成26年３月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（平成25年７月１日から平成25年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成25年４月１日から平成25年９月30日まで）に係る訂正後の四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社フォーバル及び連結子会社の平成25年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
その他の事項
四半期報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、四半期連結財務諸表を訂正している。なお、当監査法人は、訂正前の四半期連結財務諸表に対して平成25年11月８日に四半期レビュー報告書を提出した。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上（注）１．上記は、四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．四半期連結財務諸表の範囲にはＸＢＲＬデータ自体は含まれていません。