公益財団法人鎌倉風致保存会

貸借対照表〔令和5年度(2023年度）〕
令和6年（2024年）3月31日現在（単位：円）

科

目

当年度

前年度

増

減

17,653,839

21,893,381△ 4,239,542

現金

137,743

450,847△ 313,104

預金

10,443,741

13,535,988△ 3,092,247

未収入金

5,992,950

6,913,786△ 920,836

貯蔵品

558,600

565,800△ 7,200

前払費用

520,805

426,960

93,845２．固定資産954,345,280

961,071,721△ 6,726,441（１）基本財産

678,848,138

678,896,718△ 48,580

土地438,799,558

438,799,558

0

投資有価証券238,874,629

238,833,271

41,358普通預金

1,173,9511,263,889△ 89,938（２）特定資産274,566,753

282,147,002△ 7,580,249

184,285

264,534△ 80,249

緑地保全事業積立金

135,882,468

140,882,468△ 5,000,000

建造物等保全事業積立金

138,500,000

140,500,000△ 2,000,000

緑地防災工事等準備積立金

0500,000△ 500,000

930,389

28,001

902,3881

10

器具及び備品

888,3880

888,388

敷金

42,00028,00014,000971,999,119

982,965,102△ 10,965,983

１．流動負債

7,303,588

5,813,126

1,490,462

未払金

6,193,919

3,599,059

2,594,860

預り金48,27842,035

6,243

1,061,391

2,172,032△ 1,110,641

7,303,588

5,813,126

1,490,462

200,133,011

200,213,260△ 80,249（うち基本財産への充当額）(101,763,758)(101,763,758)（0）（うち特定資産への充当額）
指定正味財産合計(98,369,253)(98,449,502)（△80,249）

200,133,011

200,213,260△ 80,249

764,562,520

776,938,716△ 12,376,196（うち基本財産への充当額）(577,084,380)(577,132,960)（△48,580）（うち特定資産への充当額）
正味財産合計(176,197,500)(183,697,500)（△7,500,000）

964,695,531

977,151,976△ 12,456,445

負債・正味財産合計

971,999,119

982,965,102△ 10,965,983

Ⅰ．資産の部
１．流動資産建物（３）その他の固定資産
車両運搬具

資産合計
Ⅱ．負債の部

前受金
負債合計
Ⅲ．正味財産の部
１．指定正味財産

２．一般正味財産

公益財団法人鎌倉風致保存会

貸借対照表内訳表〔令和5年度（2023年度）〕
令和6年（2024年）3月31日現在（単位：円）
公益目的事業会計

収益事業等
会計

14,607,847

0

3,045,992

0

17,653,839

現金

52,390085,3530137,743

預金8,014,102

02,429,639

010,443,741

未収入金

5,642,9500350,000

05,992,950

貯蔵品

558,600000558,600

前払費用

339,805

0181,000

0520,805

２．固定資産870,328,277

084,017,003

0954,345,280（１）基本財産

594,831,135

084,017,003

0678,848,138

土地

438,799,558

000

438,799,558

投資有価証券155,268,509

083,606,120

0

238,874,629

普通預金

763,068

0410,88301,173,951（２）特定資産274,566,753

000

274,566,753

184,285000184,285

緑地保全事業積立金

135,882,468

000135,882,468

建造物等保全事業積立金

138,500,00000

0138,500,000

00000930,389

000930,389

1

000

1

器具及び備品

888,388000

888,388

敷金

42,00000042,000

資産合計

884,936,124

0

87,062,995

0

971,999,119

１．流動負債

6,612,1840691,4040

7,303,588

未払金

5,547,724

0646,195

6,193,919

預り金

3,069

0

45,20948,278

前受金

1,061,391

001,061,391

6,612,1840691,404

07,303,588

200,133,011

0

0

0

200,133,011（うち基本財産への充当額）(101,763,758)

(0)

(0)

(0) (101,763,758)（うち特定資産への充当額）(98,369,253)

（0)

（0)

（0)

(98,369,253)

200,133,011

0

0

0

200,133,011

678,190,929

086,371,591

0

764,562,520

科目

内部取引
法人会計（管理費）
消去

合計

Ⅰ．資産の部
１．流動資産建物

緑地防災工事等準備積立金（３）その他の固定資産
車両運搬具

Ⅱ．負債の部

負債合計
Ⅲ．正味財産の部
１．指定正味財産

指定正味財産合計
２．一般正味財産（うち基本財産への充当額）(493,067,377)(0) (84,017,003)(0) (577,084.380)（うち特定資産への充当額）(176,197,500)

（0)

(0)

（0) (176,197,500)

正味財産合計878,323,940

086,371,591

0964,695,531

負債・正味財産合計

884,936,124

0

87,062,995

0971,999,119

公益財団法人鎌倉風致保存会

正味財産増減計算書〔令和5年度（2023年度）〕
令和5年（2023年）4月1日から令和6年（2024年）3月31日まで（単位：円）
科

目

当年度

前年度増

減

Ⅰ一般正味財産増減の部
１．経常増減の部（1）経常収益基本財産運用益2,692,458

2,692,458

02,692,458

2,692,458

0

3,479,084

3,474,685

4,399

2,565,322

2,560,923

4,399

913,762

913,7620972,500

999,000△ 26,500

受取会費

972,500

999,000△ 26,500

受取補助金等

12,262,110

12,172,258

89,852

12,262,110

12,172,258

89,852

260,720272,600△ 11,880

260,720272,600△ 11,880

1,058,641

1,097,206△ 38,565

1,058,641

1,097,206△ 38,565

5,096,479

6,910,408△ 1,813,929

受取寄付金

4,910,944

6,589,924△ 1,678,980

受取募金

185,535

320,484△ 134,949

200,981

140,190

60,791

531

427

104

雑収益200,450

139,763

60,687

建物受贈益

80,24980,249080,24980,249026,103,222

27,839,054△ 1,735,832

32,845,310

27,501,930

5,343,380

給与手当

4,380,930

6,365,496△ 1,984,566

契約職員等給与6,519,812

3,512,934

3,006,878

福利厚生費

1,042,056

1,174,968△ 132,912

0

0

0

旅費交通費

131,794

148,516△ 16,722

報償費

191,552

169,280

22,272

通信運搬費

323,524484,223△ 160,699

1,535,203

1,021,152

514,051

消耗品費

729,591

719,205

10,386

光熱水費

227,426

198,525

28,901

燃料費

147,218

113,032

34,186

修理費

231,103

59,840171,263

印刷製本費

538,431488,553

49,8781,252,429

576,365

676,064

基本財産運用益
特定資産運用益
特定資産運用益
指定正味財産からの振替額
受取会費

受取補助金等
受取負担金
受取負担金
受取補償金
受取補償金
受取寄付金

雑収益
受取利息

指定正味財産からの振替額

経常収益計(2)経常費用
事業費

会議費

消耗什器備品費

賃借料

負担金

83,500210,100△ 126,600

諸謝金

0

0

0

892,272

600,600

291,672

工事費

020,900△ 20,900

委託費

11,636,020

9,970,211

1,665,809

租税公課

574,800

558,000

16,800

食糧費

28,093028,093

慶弔費

21,00023,240△ 2,240

減価償却費

106,580

80,24926,331

保険料

842,690722,780

119,910

支払手数料

221,001

100,607

120,394

1,188,285

183,154

1,005,131

5,634,108

5,701,490△ 67,382

給与手当

1,460,310

2,121,832△ 661,522

臨時雇賃金1,303,963

702,586

601,377

福利厚生費

437,137

528,446△ 91,309

0

5,832△ 5,832

7,380

5,700

1,680

000

通信運搬費

135,468

120,408

15,060

消耗什器備品費

97,051

206,677△ 109,626

消耗品費

168,669

133,020

35,649光熱水費

227,427

198,526

28,901

燃料費

33,20046,112△ 12,912

修理費

000

印刷製本費

51,48645,6975,789

賃借料

47,91630,816

17,100

負担金

000

諸謝金

000

助成金支出

000

工事費

0123,350△ 123,350

委託費

1,231,617

907,951

323,666

租税公課

000

食糧費

09,921△ 9,921

慶弔費

10,00053,000△ 43,000

保険料

355,480

363,160△ 7,680

支払手数料

60,66069,009△ 8,349

雑費

6,344

29,447△ 23,103

38,479,418

33,203,420

5,275,998△ 12,376,196△ 5,364,366△ 7,011,830

基本財産評価損益等

000

特定資産評価損益等

000

投資有価証券評価損益等

000

評価損益等計00

0△ 12,376,196△ 5,364,366△ 7,011,830

助成金支出

雑費
管理費

会議費
旅費交通費
報償費

経常費用計
評価損益等調整前経常増減額

当期経常増減額

2．経常外増減の部(1)経常外収益
過年度損益修正益

000000

経常外費用計000

当期経常外増減額000

他会計振替額000

当期一般正味財産増減額△ 12,376,196△ 5,364,366△ 7,011,830

一般正味財産期首残高

776,938,716

782,303,082△ 5,364,366

一般正味財産期末残高

764,562,520

776,938,716△ 12,376,196

913,762

913,762

0913,762

913,7620

一般正味財産への振替額△ 994,011△ 994,0110

当期指定正味財産増減額△ 80,249△ 80,2490

指定正味財産期首残高200,213,260

200,293,509△ 80,249

指定正味財産期末残高

200,133,011

200,213,260△ 80,249

964,695,531

977,151,976△ 12,456,445

経常外収益計(2)経常外費用

Ⅱ指定正味財産増減の部
特定資産評価益（指定）特定資産運用益（指定）Ⅲ正味財産期末残高

公益財団法人鎌倉風致保存会

正味財産増減計算書内訳書〔令和5年度（2023年度）〕
令和5年（2023年）4月1日から令和6年（2024年）3月31日まで（単位：円）

科

目

Ⅰ一般正味財産増減の部
１．経常増減の部（1）経常収益基本財産運用益基本財産運用益
特定資産運用益
特定資産運用益
指定正味財産からの振替額

受取会費
受取会費
受取補助金等受取補助金等
受取負担金
受取負担金
受取補償金
受取補償金
受取寄付金
受取寄付金
受取募金
雑収益
受取利息
雑収益
建物受贈益
指定正味財産からの振替額

経常収益計(2)経常費用
給与手当
契約職員等給与
福利厚生費
会議費
旅費交通費
報償費
通信運搬費
消耗什器備品費
消耗品費
光熱水費
燃料費
修理費
印刷製本費
賃借料
負担金
諸謝金
助成金支出
工事費
委託費
租税公課
食糧費
慶弔費
減価償却費
保険料
支払手数料

公益目的事業会計
共通

小計

法人会計
（管理費）

合計

0
0
0
0
0
0
0
1,952,277
1,952,277
35,72035,7200000
0
114,700
0
114,700002,102,697

1,952,032
1,952,032
000972,500
972,500000000
5,096,479
4,910,944
185,535000008,021,011

1,952,032
1,952,032
3,479,084
2,565,322
913,762
972,500
972,500
8,347,669
8,347,669
260,720
260,720
1,058,641
1,058,641
5,096,479
4,910,944
185,535
200,450
0200,45080,249
80,24921,447,824

740,426
740,42600000
3,914,441
3,914,441
0
0
0
0
0
00
531
531
0
0
0
4,655,398

2,692,458
2,692,458
3,479,084
2,565,322
913,762
972,500
972,500
12,262,110
12,262,110
260,720
260,720
1,058,641
1,058,641
5,096,479
4,910,944
185,535
200,981531
200,450
80,24980,24926,103,222

1,460,310
1,303,963308,816
0
29,244
191,552
241,792
869,694
192,647
75,80800436,010206,076
53,500000
33,000020,25321,00015,897
15,95092,636

0
00
0
0
00
0
0
00
0
0
0
0
0
00
0
0
0
0
0
0
0

4,380,930
6,519,812
1,042,056
0
131,794
191,552
323,524
1,535,203
729,591
227,426
147,218
231,103
538,431
1,252,429
83,5000892,272
0
11,636,020
574,800
28,09321,000106,580
842,690
221,001

1,460,310
1,303,963
437,13707,380
0135,468
97,051
168,669
227,42733,200
051,48647,91600001,231,617
00
10,0000355,480
60,6605,841,240
7,823,775
1,479,193
0
139,174
191,552
458,992
1,632,254
898,260
454,853
180,418
231,103589,9171,300,345
83,5000892,272
0
12,867,637
574,800
28,09331,000106,580
1,198,170
281,661

緑地保全事業

建造物等保全事業

普及啓発事業00
1,173,503
259,741
913,762004,467,099
4,467,099
225,000
225,000
1,058,641
1,058,64100085,750085,750007,009,993

002,305,581
2,305,581
0001,928,293
1,928,293
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
80,24980,2494,314,123

1,460,310
3,911,887
424,425
0
101,150
041,496
657,809494,934
75,809147,218
231,10351,185
1,035,337
30,00000011,165,000
566,6840010,434
568,810
106,915

1,460,310
1,303,962
308,81501,400
040,2367,700
42,01075,8090051,236
11,01600892,2720
438,020
8,116
7,840
0
80,249257,930
21,450

雑費
経常費用計

993,928
22,074,434

評価損益等調整前経常増減額△ 15,064,441

基本財産評価損益等
特定資産評価損益等

0000

投資有価証券評価損益等

評価損益等計
当期経常増減額
2．経常外増減の部(1)経常外収益
過年度損益修正益
経常外収益計(2)経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額
他会計振替額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ指定正味財産増減の部
固定資産受贈益（指定）
土地受贈益（指定）建物受贈益（指定）
特定資産運用益（指定）
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ正味財産期末残高△ 15,064,441

002,643
191,714
5,011,014
5,759,862△ 696,891 △ 3,657,165
00000000△ 696,891 △ 3,657,165

000000001,188,2850 32,845,310
8,021,011 △ 11,397,486
000000008,021,011 △ 11,397,486

00006,3441,194,629
5,634,108 38,479,418△ 978,710 △ 12,376,19600000000△ 978,710 △ 12,376,19600000000000000△ 15,064,441 △ 696,891 △ 3,657,165
415,213,464 177,500,553 26,722,161
400,149,023 176,803,662 23,064,996

0000008,021,011 △ 11,397,486
70,152,237 689,588,415
78,173,248 678,190,929000△ 978,710 △ 12,376,196
87,350,301 776,938,716
86,371,591 764,562,520

000000913,762
0△ 913,762△ 80,2490△ 80,249
199,948,726
264,534
199,948,726
184,285
600,097,749 176,987,947

0000000913,762
0 △ 994,011
0△ 80,249
0 200,213,260
0 200,133,011
78,173,248 878,323,940

0000000913,762
0 △ 994,011
0△ 80,249
0 200,213,260
0 200,133,011
86,371,591 964,695,531

0000000023,064,996

財務諸表に対する注記

１ 継続事業の前提に関する注記
継続事業の前提に重要な疑義を抱かせる事象又は状況はない。
２ 重要な会計方針（１）有価証券の評価基準及び評価方法
有価証券は満期保有目的の債券のみで、償却原価法（定額法）によっている。
（２）棚卸資産の評価基準及び評価方法「御谷騒動記」等の 3 冊子は発行より 20 年以上経過しているが、内容が低下しているとはいいがたい。従って販売用図書ではなく広報用パンフレット等と同様の「貯蔵品」（資産）として計上している。その評価額は印刷費の原価である。
（３）固定資産の減価償却について固定資産の減価償却は、建物は定額法で、令和 5 年度に購入したクローラ運搬車と全自動紙折機は定率法によって行っている。
① 平成 25 年 4 月 1 日（洋館部分）と平成 27 年 4 月 1 日（和館部分）に遺贈された坂井家住宅は、昭和 2 年建築の木造家屋で減価償却の法定耐用年数がすでに経過しているが、遺贈者の意思により保存し有効に活用することが指定されている。そのため、木造で事務所用建物の耐用年数 24 年の半分の 12 年を耐用年数とし減価償却を行っている。
② 平成 13 年度取得の軽自動車は法定耐用年数 4 年がすでに経過しているため、1 円にてその他の固定資産に計上している。
③ 令和 5 年 2 月 29 日に購入したクローラ運搬車は、農機具になるため法定耐用年数は 7 年で減価償却を行っている。
④ 令和 5 年 2 月 29 日に購入した全自動紙折機は、事務機器になるため法定耐用年数は 5 年で減価償却を行っている。
（４）引当金の計上基準該当なし。
（５）リース取引の処理方法
平成 31 年 1 月に契約したコピー機のリース取引は、所有権移転外ファイナンス・リース取引であり、且つリース料総額が 300 万円未満のため、通常の賃貸借取引に係る方法に準じて会計処理を行なっている。
（６）消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込方式によっている。
３ 会計方針の変更
該当なし。

４ 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
（単位：円）

科 目

前期末残高

当期増加額

当期末残高

当期減少額

基本財産
投資有価証券等

240,097,160

0

48,580240,048,580

土地（御谷山林 15,671.91㎡）

15,000,000

0015,000,000

土地（笹目緑地 11,787㎡）

40,075,800

0040,075,800

土地（十二所果樹園 50,350㎡）

281,960,000

00

281,960,000

土地（坂井家住宅緑地 3188.53㎡）

101,763,758

00

101,763,758

678,896,718

0

48,580678,848,138

264,534

080,249184,285

緑地保全事業積立金

140,882,468

05,000,000

135,882,468

建造物等保全事業積立金

140,500,000

02,000,000138,500,000

500,0000

500,000

0

小計

特定資産
建物（坂井家住宅 386.68 ㎡）

緑地防災工事等準備積立金
小計282,147,002

0

7,580,249

274,566,753

合計

961,043,720

07,628,829

953,414,891

５ 基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
科 目

当期末残高（うち指定正味財産（うち一般正味財産(うち負債にからの充当額）からの充当額）対応する額)

基本財産
投資有価証券等

240,048,5800(240,048,580)0

土地（御谷山林 15,671.91 ㎡）

15,000,000

0(15,000,000)0

土地（笹目緑地 11,787 ㎡）

40,075,800

0(40,075,800)

0

土地（十二所果樹園 50,350 ㎡）

281,960,0000(281,960,000)0

土地（坂井家住宅緑地 3188.53 ㎡）

101,763,758(101,763,758)

00678,848,138(101,763,758)(577,084,380)

0

184,285(184,285)(0)0

緑地保全事業積立金

135,882,468(98,184,968)(37,697,500)

0建造物等保全事業積立金

138,500,000(0)(138,500,000)

0

緑地防災工事等準備積立金

0(0)

(0)

0

小計

特定資産
建物（坂井家住宅 386.68 ㎡）

小計

274,566,753(98,369,253)(176,197,500)

0

合計

953,414,891(200,133,011)(753,281,880)0

６ 担保に供している資産該当なし。
７ 固定資産の取得価格、減価償却累計額及び当期末残高（直接法により減価償却を行っている場合）
固定資産の取得価格、減価償却累計額及び当期末残高は次のとおりである。
（単位：円）

科 目

取得価格

建物（昭和2 年築 坂井家住宅洋館 遺贈 H25 年度取得）

290,542

244,060

46,482

建物（昭和2 年築 坂井家住宅和館 遺贈 H27 年度取得）

664,796446,744

218,052

1,140,000

1,139,999

1

クローラ運搬車（※１）

437,800

10,434427,366

全自動紙折機（※２）

476,919

15,897461,022

車両運搬具（平成 13 年度取得）

減価償却累計額

当期末残高※１，※２：クローラ運搬車と全自動紙折機は、購入日がともに令和 6 年 2 月 29 日のため、令和 5 年度の使用月数は 1 ヶ月として減価償却費を計算した。
８ 保証債務（債務保証を主たる目的事業としている場合を除く。
）等の偶発債務該当なし。
９ 債券の債権金額、貸倒引当金の当期末残高及び当該債権の当期末残高（貸倒引当金を直接控除した残額のみを記載した場合）該当なし。
10 満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債権の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。
（単位：円）
科 目

帳簿価額

時価(R6.3.31 現在)

評価損益

国債(#136)20 年

129,482,483

140,633,220

11,150,737

共同発行市場公募地方債（＃146）10年

70,048,580

70,329,000

280,420神奈川県債（#231）10 年

10,000,000

9,950,460△49,540

兵庫県債（30 年）

29,343,566

22,329,000△7,014,566

三井住友社債(#9)10 年

14,000,000

13,888,000△112,000

三井住友社債(#14)10 年

6,000,000

5,886,270△113,730

シルフリミテッド債（28 年）

97,455,352

84,910,000△12,545,352

三菱 UFJ リース社債（#70）6 年

5,000,000

4,988,000△12,000

三菱UDJ社債（＃27）10年4ヶ月

10,000,000

9,911,000△89,000

みずほフィナンシャル G 債 10 年

5,000,000

4,813,500△186,500

東京地下鉄社債（＃47）40 年

99,145,530

67,620,000△31,525,530

神奈川県グリーンボンド（♯4）5 年

10,000,000

10,010,000

10,000合

485,475,511

445,268,450△40,207,061

計11 補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
（単位：円）
補助金等の名称

交付者

前期末
残高

当期増加額

当期減少額

当期末

貸借対照表上残高の記載区分補助金
運営費補助金鎌倉市

010,382,000

10,382,0000

一般正味財産

自然保護奨励金

神奈川県

063,000

63,0000

一般正味財産保存樹木奨励金

鎌倉市0417,110

417,1100

一般正味財産国（厚生労働省）

01,400,000

1,400,0000

一般正味財産計

012,262,110

12,262,110

0

奨励金

助成金
事業復活支援金合

12 基金及び代替基金の増減額及びその残高該当なし。
13 指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は次のとおりである。
（単位：円）

振替額の内訳

振替額

経常収益への振替額
指定正味財産の建物の減価償却費計上のため

80,249 円

指定正味財産の特定資産の運用益計上のため

913,762 円

14 関連当事者との取引の内容該当なし。

15 重要な後発事象該当なし。

附 属 明 細 書

１

基本財産及び特定資産の明細
財務諸表に対する注記５で記載しているので、省略する。

２

引当金の明細該当なし。