貸 借 対 照 表
法人全体

公益財団法人 沖縄県産業振興公社
令和 6年 3月31日現在

科目
Ⅰ 資産の部
１．流動資産
現金預金
割賦設備
割賦販売未収金
未収割賦販売債権
未収割賦販売債権損害賠償金
未収リース債権規定損害金△貸倒引当金
未収金
未収収益
前払費用
流動資産合計
２．固定資産(１) 基本財産
預金
基本財産合計(２) 特定資産
退職給付引当資産割賦販売預り保証金引当資産
償還準備積立資産
人材育成積立資産支援事業積立資産
ベンチャー企業投資事業積立資産
産業振興支援出資資産
特定資産合計(３) その他固定資産
器具備品
器具備品減価償却累計額
保証金
ソフトウェア
その他固定資産合計
固定資産合計
資産合計

当年度

前年度

（単位：円）
増 減

333,500,314
01,056,993,000
134,390,121
139,410,347
13,064,000△85,768,874
443,561,953
296
4,718,761
2,039,869,918

664,268,204
968,570,000
0152,675,718
137,062,335
13,064,000△93,623,705
236,217,089
458
3,541,089
2,081,775,188△330,767,890△968,570,000
1,056,993,000△18,285,597
2,348,012
0
7,854,831
207,344,864△162
1,177,672△41,905,270

36,100,000
36,100,000

36,100,000
36,100,000

0087,754,198
93,204,000
156,767,000
9,600,168
33,365,683
39,256,354
1,341,828,603
1,761,776,006

87,024,370
82,898,330
144,545,000
9,791,311
26,201,829
40,246,602
1,367,093,785
1,757,801,227

729,828
10,305,670
12,222,000△191,143
7,163,854△990,248△25,265,182
3,974,779

400,000△399,999
100,000
1,027,400
1,127,401
1,799,003,407
3,838,873,325

400,000△399,999
100,000
2,054,800
2,154,801
1,796,056,028
3,877,831,216

000△1,027,400△1,027,400
2,947,379△38,957,891

貸 借 対 照 表
法人全体

公益財団法人 沖縄県産業振興公社
令和 6年 3月31日現在

科目
Ⅱ 負債の部
１．流動負債
１年以内返済予定長期借入金
割賦設備未払金
未払費用
未払金
未払消費税等
前受金
預り金
賞与引当金
役員賞与引当金
流動負債合計
２．固定負債
貸与原資長期借入金
損失補償預り金
機械保険長期預り金退職給付引当金
割賦販売預り保証金
産業振興支援出資戻り預り金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産
県補助金
指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
２．一般正味財産（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
正味財産合計
負債及び正味財産合計((((当年度前年度（単位：円）
増 減

142,199,000
7,230,000
55,745,067
17,904,266
88,347,100
036,592,321
9,565,169
637,284
358,220,207

154,890,378
11,316,000
58,273,498
242,762
24,845,200
3,750,000
34,297,234
8,452,965
616,516
296,684,553△12,691,378△4,086,000△2,528,431
17,661,504
63,501,900△3,750,000
2,295,087
1,112,204
20,76861,535,654

1,397,352,000
185,553,475
18,581,546
51,455,780
93,204,000
1,419,271,203
3,165,418,004
3,523,638,211

1,414,593,000
184,052,647
19,079,494
65,258,240
82,898,330
1,444,536,385
3,210,418,096
3,507,102,649△17,241,000
1,500,828△497,948△13,802,460
10,305,670△25,265,182△45,000,092
16,535,562

90,849,354
90,849,354
36,100,000 ) (54,749,354 ) (224,385,7600) (51,382,812 ) (315,235,114
3,838,873,325

91,839,602
91,839,602
36,100,000 ) (55,739,602 ) (278,888,9650) (42,236,780 ) (370,728,567
3,877,831,216△990,248△990,2480)△990,248 )△54,503,2050)
9,146,032 )△55,493,453△38,957,891

正味財産増減計算書
法人全体

公益財団法人 沖縄県産業振興公社
令和 5年 4月 1日 から 令和 6年 3月31日 まで

科目
Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(１) 経常収益
基本財産運用益基本財産受取利息
特定資産運用益特定資産受取利息
事業収益
貸与事業収益自主事業収益管理運営事業収益
受取補助金等受取補助金受取受託金受取補助金等振替額
雑収益
為替差益
雑収益
引当金等戻入貸倒引当金戻入益
経常収益計(２) 経常費用
事業費
貸与事業費
役員報酬
給与手当
退職給付費用
福利厚生費
賞与引当金繰入役員賞与引当金繰入
賃金
報酬
諸謝金
旅費交通費
支払助成金
調査費
保険料
租税公課
消耗品費
燃料費
印刷製本費
通信運搬費
会議費
水道光熱費
広告宣伝費
修繕費
支払手数料
外注費
備品費
使用料及び賃借料
支払委託費
支払負担金
雑費
資料購入費
減価償却費

当 年 度

[[[[[[[前 年 度増（単位：円）
減4,297 ] [4,297
23,548 ] [23,548297,495,897 ] [278,426,397
4,069,500
15,000,000
1,117,299,228 ] [475,504,024
640,804,956
990,248
4,645,958 ] [4,141,670
504,2887,854,831 ] [7,854,831
1,427,323,759

4,332 ] [4,332
33,182 ] [33,182231,038,499 ] [211,539,199
4,499,300
15,000,000
927,738,687 ] [293,682,006
633,300,590
756,091
681,019 ] [180,101
500,918
1,443,658 ] [1,443,658
1,160,939,377△ 35 ]△ 35△ 9,634 ]△ 9,634
66,457,398 ]
66,887,198△ 429,800
0
189,560,541 ]
181,822,018
7,504,366
234,157
3,964,939 ]
3,961,569
3,370
6,411,173 ]6,411,173
266,384,382

1,424,860,134 ] [259,418,000
543,717
72,297,289
5,056,758
16,253,815
7,616,338
159,321103,375,112
311,352,357
22,428,372
24,427,328
144,613,000
56,214,200
3,725,144
124,910,998
6,635,036
1,027,526
13,756,723
6,310,909
166,128
16,749,230
4,036,750
87,777
5,849,901
46,877,030
3,420,611
82,434,904
70,507,094
13,497,663
34,20349,5001,027,400

1,099,637,124 ] [192,511,000
567,528
70,919,932
5,293,195
16,656,211
6,523,368
154,062
95,445,684
291,731,052
19,726,230
16,913,689
0
54,462,212
3,808,969
48,390,351
6,413,244
908,234
22,696,530
6,068,931
247,667
16,007,714
11,642,081
64,7052,410,074
41,462,902
914,935
83,057,074
57,748,093
25,765,562
48,99549,5001,027,400

325,223,010 ]
66,907,000△ 23,811
1,377,357△ 236,437△ 402,396
1,092,970
5,259
7,929,428
19,621,305
2,702,142
7,513,639
144,613,000
1,751,988△ 83,825
76,520,647
221,792
119,292△ 8,939,807
241,978△ 81,539
741,516△ 7,605,331
23,072
3,439,827
5,414,128
2,505,676△ 622,170
12,759,001△ 12,267,899△ 14,79200正味財産増減計算書
法人全体

公益財団法人 沖縄県産業振興公社
令和 5年 4月 1日 から 令和 6年 3月31日 まで

科
目
管理費
役員報酬
給与手当
退職給付費用
福利厚生費
賞与引当金繰入役員賞与引当金繰入
報酬
諸謝金
旅費交通費
保険料
租税公課
渉外費
消耗品費
燃料費
印刷製本費
通信運搬費
会議費
水道光熱費
広告宣伝費
支払手数料
資料購入費
備品費
使用料及び賃借料
支払委託費
支払負担金
経常費用計
当期経常増減額
２．経常外増減の部(１) 経常外収益
その他収益償却債権取立益
過年度損益修正益
過年度割賦販売収益
経常外収益計(２) 経常外費用
過年度損益修正損
過年度割賦販売原価
経常外費用計
当期経常外増減額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
受取補助金等
受取補助金
一般正味財産への振替額
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

当 年 度
57,310,164 ] [2,484,889
14,010,966△ 122,154
5,641,392
1,948,831
477,963
22,052,407
0
370,912130,860
89,00048,500326,3140
123,422
258,872
9,158
1,302,652
100,100
602,715
202,800
32,9003,721,720
3,401,945
94,0001,482,170,298△ 54,846,539

前 年 度
64,446,448 ] [2,682,462
17,213,248
1,302,300
5,417,455
1,929,597
462,454
22,891,578
52,800424,400
130,860
4,100
29,800277,543
19,458
133,749
202,954
15,477
1,319,891
0548,001
523,045
04,439,122
4,081,654
344,500
1,164,083,572△ 3,144,195（単位：円）
増減△ 7,136,284 ]△ 197,573△ 3,202,282△ 1,424,454
223,937
19,234
15,509△ 839,171△ 52,800△ 53,488
084,900
18,70048,771△ 19,458△ 10,327
55,918△ 6,319△ 17,239
100,100
54,714△ 320,245
32,900△ 717,402△ 679,709△ 250,500
318,086,726△ 51,702,344

343,334 ] [343,334
968,570,000 ] [968,570,000
968,913,334

696,892 ] [696,892
0] [0696,892△ 353,558 ]△ 353,558
968,570,000 ]
968,570,000
968,216,442[968,570,000 ] [968,570,000
968,570,000
343,334△ 54,503,205
278,888,965
224,385,760

0] [00696,892△ 2,447,303
281,336,268
278,888,965

968,570,000 ]
968,570,000
968,570,000△ 353,558△ 52,055,902△ 2,447,303△ 54,503,205[0] [0△ 990,248 ] [△ 990,248△ 990,248
91,839,602
90,849,354
315,235,1145,170,800 ] [5,170,800△ 756,091 ] [△ 756,091
4,414,709
87,424,893
91,839,602
370,728,567△ 5,170,800 ]△ 5,170,800△ 234,157 ]△ 234,157△ 5,404,957
4,414,709△ 990,248△ 55,493,453[[[[

財務諸表に対する注記
公益財団法人 沖縄県産業振興公社
令和6年3月31日現在
1．重要な会計方針（1）有価証券の評価基準及び評価方法① 子会社株式及び関連会社株式移動平均法による原価法によっている。
② 満期保有目的の債券並びに子会社株式及び関連会社株式以外の有価証券時価のないもの移動平均法による原価法によっている。なお、投資事業有限責任組合への出資については、組合契約に規定されている決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持ち分相当額を純額で取り込む方法によっている。

（2）固定資産の減価償却の方法① 備品等固定資産定額法によっている。
② ソフトウェア定額法によっている。

（3）引当金の計上基準① 貸倒引当金債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込み額を計上している。

② 退職給付引当金
職員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務に基づき、当期末に発生していると認められる額を計上している。なお、退職給付債務は自己都合支給割合で計算している。

③ 役員賞与引当金、賞与引当金
役職員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当期に帰属する額を計上している。

（4）消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込方式によっている。

（5）リース取引の処理方法
設備貸与事業および機械類貸与事業は、公益財団法人全国中小企業振興機関協会が作成した「小規模企業者等設備貸与事業会計処理マニュアル」(令和５年３月)に基づき会計処理を行っている。

2．会計方針の変更
当社における、設備貸与事業および機械類貸与事業の会計処理は、従来、公益財団法人全国中小企業振興機関協会の「小規模企業者等設備導入資金事業会計処理マニュアル」に沿っていたが、「収益認識会計基準」の公表ならびに消費税法上の延払基準の特例廃止を受け、令和5年3月に「小規模企業者等設備貸与事業会計処理マニュアル」に改訂されたことに伴い、当年度から改訂後のマニュアルに沿う会計処理に変更した。
この結果、前年度末における回収期限未到来の割賦販売契約の元金相当額968,570,000円を当年度に一括で「割賦販売未収金/過年度割賦販売収益」に計上し、これに対応する前年度末の「割賦設備」残高968,570,000円を当年度に一括で「過年度割賦販売原価」に振替え、延払基準の経過措置終了に伴う消費税額78,917,530円は「事業費 租税公課」に計上している。
また、従来の「割賦販売債権預り保証金引当資産」、「割賦販売債権預り保証金」の表示科目は、マニュアルの改訂に伴い、当年度より「割賦販売預り保証金引当資産」、「割賦販売預り保証金」にそれぞれ変更することとした。この表示方法の変更を反映させるため、前年度の財務諸表の組替えを行っている。

3．基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科目

小計

基本財産
預金
特定資産
退職給付引当資産割賦販売預り保証金引当資産（機械類貸与事業）償還準備積立資産（機械類貸与事業）
人材育成積立資産（共通事業）
支援事業積立資産（経営サポート事業）支援事業積立資産（福建・沖縄友好会館管理運営事業）
ベンチャー企業投資事業積立資産（ベンチャー企業投資事業）
産業振興支援出資資産（沖縄型上場基盤整備促進事業）
産業振興支援出資資産（産業振興基盤強化費）
産業振興支援出資資産（おきなわ新産業創出投資事業）
産業振興支援出資資産（沖縄中小ものづくり企業投資事業）
小計
合計

前期末残高

当期増加額

当期減少額

36,100,000
36,100,000（単位：円）
当期末残高
36,100,000
36,100,000

87,024,370

729,828

87,754,198

82,898,330

10,305,670

93,204,000

144,545,000

12,222,000

156,767,000

9,791,311

191,143

9,600,168

4,016,125

1,468,101

5,484,226

22,185,704

5,695,753

27,881,457

40,246,602

990,248

39,256,354

5,493,000

5,493,000

10,000,000

10,000,000

323,502,897

11,355,583

312,147,314

1,028,097,888

13,909,599

1,014,188,289

26,446,573
26,446,573

1,761,776,006
1,797,876,006

1,757,801,227
1,793,901,227

30,421,352
30,421,352

4．基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）科目

小計基本財産預金
特定資産
退職給付引当資産割賦販売預り保証金引当資産（機械類貸与事業）償還準備積立資産（機械類貸与事業）
人材育成積立資産（共通事業）
支援事業積立資産（経営サポート事業）支援事業積立資産（福建・沖縄友好会館管理運営事業）
ベンチャー企業投資事業積立資産（ベンチャー企業投資事業）
産業振興支援出資資産（沖縄型上場基盤整備促進事業）
産業振興支援出資資産（産業振興基盤強化費）
産業振興支援出資資産（おきなわ新産業創出投資事業）
産業振興支援出資資産（沖縄中小ものづくり企業投資事業）
小計
合計

当期末残高

（うち指定正味財産からの充当額）

36,100,000
36,100,000（うち一般正味財産からの充当額）（うち負債に対応する額）

36,100,000
36,100,000

87,754,198

36,298,418

51,455,780

93,204,000

93,204,000

156,767,000

156,767,000

9,600,168

9,600,168

5,484,226

5,484,226

27,881,457

27,881,457

39,256,354

39,256,354

5,493,000

5,493,000

10,000,000

10,000,000

312,147,314

312,147,314

1,014,188,289

1,014,188,289

1,761,776,006
1,797,876,006

54,749,354
90,849,354

51,382,812
51,382,812

1,655,643,840
1,655,643,840

5．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
科
目
器具備品(間接法）
ソフトウェア(直接法）
合計

取得価額
400,000
2,054,800
2,454,800

減価償却累計額
399,999
1,027,400
1,427,399

6．債権の債権金額、貸倒引当金の当期末残高及び当該債権の当期末残高
間接控除によるため省略。

（単位：円）
当期末残高1
1,027,400
1,027,401

7．補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
（単位：円）
補助金等の名称
（交付者）

前期末残高

当期増加額

当期減少額

67,101,859

67,101,859

175,049,591

175,049,591

167,710,073

167,710,073

補助金
中小企業総合支援事業費補助金（沖縄県）
海外事務所管理運営事業補助金（沖縄県）
沖縄物流デジタル技術活用推進事業（沖縄県）
ベンチャー企業投資事業補助金（沖縄県）
設備貸与事業出損金（沖縄県）
沖縄型上場基盤整備促進事業
費補助金
（沖縄県）
産業振興基盤強化費
（沖縄県）
合計

当期末残高

貸借対照表上の記載区分

39,256,354

指定
正味財産

36,100,000

36,100,000

指定
正味財産

5,493,000

5,493,000

指定
正味財産
指定
正味財産

40,246,602

990,248

10,000,000

65,642,501

65,642,501

10,000,000

91,839,602

475,504,024

476,494,272

90,849,354

8. 指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
内容（単位：円）
金額

経常収益への振替額
990,248

事業実施による使途制約の指定解除額
合計990,248

附属明細書
公益財団法人 沖縄県産業振興公社
令和6年3月31日現在

1．基本財産及び特定資産の明細
基本財産及び特定資産の明細については、財務諸表の注記に記載しているため省略。
2．引当金の明細
引当金の明細については、次のとおりである。
（単位：円）
科目

期首残高

当期増加額

当期減少額
目的使用

その他
7,854,831

期末残高

貸倒引当金

93,623,705

賞与引当金

8,452,965

9,565,1698,452,965

9,565,169

役員賞与引当金

616,516

637,284

616,516

637,284

退職給付引当金

65,258,240

4,934,604

18,737,064

51,455,780（注）貸倒引当金の当期減少額のその他は、差額補充による戻入額である。

85,768,874

財 産 目 録
公益財団法人 沖縄県産業振興公社
令和 6年 3月31日現在

貸借対照表科目(流動資産)
現金預金

場所・物量等
普通預金

割賦販売未収金
未収割賦販売債権 未収割賦設備
未収割賦損料（単位：円）使用目的等

沖縄海邦銀行、沖縄 事業活動資金として銀行、琉球銀行、コザ信用金庫、他外国銀行7行
貸与契約先企業
割賦販売における未収分
未収先企業
割賦に係る設備分の未収額

額
333,500,314

1,056,993,000
132,631,558

未収先企業

割賦に係る損料分の未収額

契約解除先企業

割賦に係る契約解除に伴う損害賠
償金
ﾘｰｽ料額の未収額

139,410,347

債権に対し回収不能・倒産に備えるために引当したもの
R5年度補助金等精算に係る未収金、他厚生資金貸付金利息、他
海外駐在員保険 他△85,768,874

未収割賦販売債権
損害賠償金
未収リース債権規
定損害金△貸倒引当金

貸与・ﾘｰｽ契約

未収金

沖縄県他

未収収益
前払費用

正職員、他
海外事務所他

未収先企業

流動資産合計(固定資産)
基本財産
預金金

1,758,563

13,064,000

443,561,953
296
4,718,761
2,039,869,918

琉球銀行

公益目的保有財産であり、運用益を公益目的事業の財源として使用している

36,100,000

沖縄海邦銀行他2行

正職員の退職給付支給に備えるための積立金
正職員への貸付金
割賦契約先からの保証金を引当している預金
県借入金返済に備え積み立てた預金
職員の研修費用に充てるための積立資産福建・沖縄友好会館管理運営事業の県からの預り金、経営サポート事業の事業費の繰越積立資産
公益目的保有財産等であり、ベンチャー企業投資事業等で出資している株式等

87,424,198

定期預金

特定資産
退職給付引当資産 普通預金

厚生資金貸付金 正職員割賦販売預り保証 普通預金
沖縄海邦銀行他2行
金引当資産
償還準備積立資産 定期預金
琉球銀行
人材育成積立資産 普通預金

沖縄海邦銀行他2行

支援事業積立資産 普通預金

沖縄海邦銀行他2行ベンチャー企業投資事業積立資産普通預金

沖縄海邦銀行他2行

投資有価証券㈱トリム、クラスター
ワークス㈱、㈱サウスプロダクト、㈱沖縄TLO OSTC投資事業有限責任組合、沖縄
ものづくり振興ファンド有限責任事業組合
以上5件㈱沖縄産業振興ｾﾝ 公益目的保有財産であり、株式及ﾀｰ、㈱OJAD、おきな び出資金
わ新産業創出投資事業有限責任組合、
OSTC投資事業有限責任組合、沖縄ものづくり振興ファンド有限責任事業組合 以
上5件

産業振興支援出資 投資有価証券資産

330,000
93,204,000
156,767,000
9,600,168
33,365,683
28,575,351
10,681,003

1,341,828,603

その他固定資産

器具備品
器具備品減価償却
累計額
保証金
ソフトウェア
固定資産合計資産合計

金庫

公益目的保有財産であり、設備貸与及び機械類貸与事業で使用

400,000△399,999

AIG損害保険㈱債権管理サポートシ
ステム

海外旅行傷害保険に係る契約保証金
公益目的保有財産であり、設備貸与及び機械類貸与事業で使用

100,000
1,027,400
1,799,003,407
3,838,873,325財 産 目 録
公益財団法人 沖縄県産業振興公社
令和 6年 3月31日現在

貸借対照表科目(流動負債)
１年以内返済予定 県借入金
長期借入金
割賦設備未払金

場所・物量等

未払費用
未払金
未払消費税等
預り金
預り金

社旗保険預り金
所得税預り金
住民税預り金賞与引当金
役員賞与引当金

沖縄県（単位：円）

使用目的等
1年以内返済予定の借入金

未払先企業

納品検査済みの割賦設備の未払金
嘱託・賃金職員、委員 給与・報酬（3月分）、他
他
令和４年度退職者
退職手当
令和5年度確定消費税額
沖縄県、他
福建・沖縄友好会館管理運営事業
及び海外事務所管理運営事業の県に対する預り金、他
社会保険料預り金（3月分）
所得税預り金（3月分）
住民税預り金（3月分）
夏期賞与の引当金
夏期賞与の引当金

流動負債合計(固定負債)
貸与原資長期借入 県借入金
金
損失補償預り金
機械保険長期預り 機械類信用保険金
預り金
リース信用保険
預り金
退職給付引当金
割賦販売預り保証金
産業振興支援出資
戻り預り金
固定負債合計
負債合計
正味財産合計沖縄県

貸与資金として借入

沖縄県
日本政策金融公庫

県から預かった損失補償金
機械保険金の預り金

日本政策金融公庫

機械保険金の預り金

割賦契約先

職員の退職金に係る引当金割賦契約先からの預り保証金
おきなわ新産業創出投資事業及び沖縄中小ものづくり企業投資事業の県に対する預り金金

額142,199,000
7,230,000
55,745,067
17,904,266
88,347,100
34,950,064
60,311
1,219,346
362,600
9,565,169
637,284
358,220,207

1,397,352,000
185,553,475
18,564,440
17,10651,455,780
93,204,000
1,419,271,203
3,165,418,004
3,523,638,211
315,235,114