平成25年度 決算報告
貸借対照表
平成26年3月31日現在（単位：円）

公益社団法人 熊本県理学療法士協会

科

目

Ⅰ 資産の部
１． 流動資産
現金預金
未収会費
未収事業費前払費用仮払金
流動資産合計
２． 固定資産(1) 特定資産
理学療法士協会会館取得積立預金
公益法人設立記念事業準備積立預金
理学療法士復職支援事業等準備積立金

特定資産合計(2) その他の固定資産
車輌運搬具
什器備品
図書
ソフトウエア
電話加入権
敷金
保証金
リサイクル預託金
その他の固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１． 流動負債
未払事業費
未払費用
前受会費預り金仮受金
未払法人税等
流動負債合計
２． 固定負債
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１． 指定正味財産
指定正味財産合計
２． 一般正味財産（うち特定資産への充当額）
正味財産合計
負債及び正味財産合計

当年度

前年度

増減

備考

11,161,976
1,507,000
19,00087,070012,775,046

9,494,897
1,309,000
21,0003,150
500,000
11,328,047

1,667,079
198,000 137名分△ 2,000
83,920 施設使用料、駐車場△ 500,000
1,446,999

30,792,5730
140,003
30,932,576

28,792,573
1,500,000
140,003
30,432,576

2,000,000△ 1,500,000 当期実施につき取崩0500,000

1
1,059,224
759
3,417,505
109,424
203,000
100,000
7,160
4,897,073
35,829,649
48,604,695

1
1,386,394
1,516
4,971,295
109,424
203,000
100,000
7,160
6,778,790
37,211,366
48,539,413

0△ 327,170△ 757△ 1,553,790 HP、事務局システム
00
0 タクシーチケット
0 公用車△ 1,881,717△ 1,381,717
65,28254,0007,185
22,00046,64828,00081,000238,833

119,000
178,778
22,00066,9710
81,000467,749△ 65,000△ 171,593
0 2名分△ 20,323 会費1名分含む
28,0000△ 228,916

0
238,833

0467,7490△ 228,916

0
48,365,862(30,932,576)
48,365,862
48,604,695

0
48,071,664(30,432,576)
48,071,664
48,539,413

0294,198△ 500,000
294,198
65,282

正味財産増減計算書
平成25年4月1日から平成26年3月31日まで（単位：円）

公益社団法人 熊本県理学療法士協会科目Ⅰ 一般正味財産増減の部
１． 経常増減の部(1) 経常収益
受取入会金
受取入会金

当年度

前年度

増減

備考

607,500
607,500

580,000
580,000

受取会費
正会員受取会費
賛助会員受取会費

23,191,000
22,891,000
300,000

21,112,000
20,812,000
300,000

2,079,000
2,079,000 2081名分（一部未収）0 10社分事業収益
研修会事業収益委託事業収益一般事業収益6,605,000
5,339,000
576,000
690,000

6,861,500
5,908,500
553,000
400,000△ 256,500△ 569,500
23,000290,000

20,272
17,7722,500

17,773
5,773
12,0002,499
11,999△ 9,500

30,423,772

28,571,273

1,852,499

23,142,555
6,354,543
286,000
1,018,348
113,260
1,674,141
395,430
1,682,103
1,406,108
1,645,235
60,6582,303,032
1,126,128
88,236
985,822
153,411
523,4872,436,178
744,8000145,635

22,377,032
4,268,444
808,339
800,525
201,493
867,176
1,442,857
1,953,372
1,662,604
1,595,223
299,756
1,554,033
1,274,198
69,203
1,353,892
162,410494,450
2,685,017
671,200
100,000
112,840

雑収益
受取利息
雑収益
経常収益計
(2) 経常費用
事業費
給料手当
雑給
法定福利費
福利厚生費
会議費
広告費
旅費交通費
通信運搬費
減価償却費
消耗什器備品費
消耗品費
印刷製本費
光熱水料費
賃借料
リース料
保険料
諸謝金
支払負担金
支払助成金
雑費

27,50027,500 243名分

765,523
2,086,099△ 522,339
217,823△ 88,233
806,965△ 1,047,427△ 271,269△ 256,496
50,012△ 239,098
748,999△ 148,070
19,033△ 368,070 前年度会場費￥687,574含む△ 8,999
29,037△ 248,839
73,600△ 100,000
32,795

正味財産増減計算書
平成25年4月1日から平成26年3月31日まで（単位：円）

公益社団法人 熊本県理学療法士協会

科

目

管理費
給料手当
雑給
法定福利費
福利厚生費
交際費
会議費
旅費交通費
通信運搬費
減価償却費
消耗什器備品費
消耗品費
印刷製本費
光熱水料費
賃借料
リース料
保険料
租税公課
諸会費
貸倒損失
雑費
経常費用計
当期経常増減額
２． 経常外増減の部(1) 経常外収益
経常外収益計(2) 経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額
税引前当期一般正味財産増減額
法人税・住民税及び事業税
法人税等調整額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

当年度

前年度

増減

備考

6,906,019
1,571,818
128,950
240,425
26,740460,175
521,051
279,670
581,362
430,040
24,902612,941
453,915
20,831
221,20336,21922,543
14,200160,000
352,000
747,034

7,869,895
1,739,207
400,559354,636
89,266
524,015
477,039319,220
620,960
433,064
138,407529,871549,683
30,661
440,358
71,95029,4405,300
164,000
265,000
687,259△ 963,876△ 167,389△ 271,609△ 114,211△ 62,526△ 63,840
44,012△ 39,550△ 39,598△ 3,024△ 113,505
83,070△ 95,768△ 9,830△ 219,155 前年度会場費￥145,176含む△ 35,731△ 6,897
8,900△ 4,000
87,000 未収会費回収不能
59,77530,048,574
375,198

30,246,927△ 1,675,654△ 198,353
2,050,852

00

0

0
0
375,198
81,0000294,198
48,071,66448,365,862

00△ 1,675,654
81,0000△ 1,756,654
49,828,318
48,071,664

0
02,050,852
002,050,852△ 1,756,654
294,1980000
48,365,862

0000
48,071,664

0000
294,198平成25年度 正味財産増減計算書内訳表
平成25年4月1日から平成26年3月31日まで
公益社団法人 熊本県理学療法士協会（単位：円）
公益目的事業会計

科目

県民の医療・保健・福祉の 医療・保健・福祉関連団体との 医療・保健・福祉関連職種
協力連携に関する事業向上に資する事業の資質向上に資する事業

収益事業等会計共通

会員の資質向上のための事業

小計

共通法人会計小計

合計Ⅰ 一般正味財産増減の部
１． 経常増減の部(1) 経常収益
受取入会金
受取入会金
受取会費

000303,750

303,750

000

303,750

607,500

000

303,750

303,750000

303,750

607,500

00

011,595,500

11,595,500

000

11,595,500

23,191,000

正会員受取会費

00011,445,500

11,445,500

0

0

0

11,445,500

22,891,000

賛助会員受取会費

000150,000

150,00000

0

150,000

300,000

事業収益

412,000

576,000

2,138,500

03,126,500

3,478,500

03,478,500

06,605,000

312,0000

2,078,500

02,390,500

2,948,500

02,948,500

05,339,000

委託事業収益0576,000

00

576,000

0000

576,000

一般事業収益100,000

060,0000

160,000

530,0000

530,000

0

690,000

研修会事業収益

雑収益

0

0000

0

0

0

20,272

20,272

受取利息

0

00

0

0

0

00

17,772

17,772

雑収入

0

0

0

0

0

0

0

0

2,500

2,500

経常収益計

412,000

576,000

2,138,500

11,899,250

15,025,750

3,478,500

03,478,500

11,919,522

30,423,772(2) 経常費用
事業費
給料手当
雑給
法定福利費

7,786,730

2,623,598

6,091,831

0

16,502,159

6,640,396

06,640,396

23,142,555

2,390,255

604,3112,367,199

05,361,765

992,778

0992,778

6,354,543

0286,00000286,00000

0

286,000

385,186

96,925

381,408

0863,519

154,8290

154,829

1,018,348

福利厚生費

42,84010,78042,4200

96,04017,220017,220113,260

会議費

231,251

56,370181,5500469,171

1,204,970

01,204,970

1,674,141

広告費

279,930

0

115,500

0395,430000395,430

旅費交通費

252,020

252,600

467,268

0971,888710,2150710,215

1,682,103

通信運搬費

465,40747,995

265,705

0779,107627,0010627,001

1,406,108

減価償却費

1,122,488

141,352

261,15901,524,999

120,2360120,236

1,645,235

0

0

0

0

0

60,658060,65860,658

消耗品費

1,185,614

186,849

432,45001,804,913

498,1190

498,119

2,303,032

印刷製本費

512,002

2,403

156,511

0670,916455,2120455,212

1,126,128

光熱水料費

33,376

8,398

33,047074,821

13,4150

13,41588,236

賃借料

337,91375,558329,6750743,146

242,676

0242,676

985,822

リース料

58,02914,60157,4570

130,087

23,3240

23,324

153,411

保険料

36,1199,088

35,763080,970442,5170442,517

523,487

諸謝金

374,50081,000

933,17801,388,678

1,047,500

01,047,500

2,436,178

0744,80000744,800000744,800

79,8004,568

31,541

0

115,90929,726

0

29,726145,635

消耗什器備品費

支払負担金
雑費
管理費

6,906,019

6,906,019

1,571,818

1,571,818

雑給128,950

128,950

法定福利費

240,425

240,425

福利厚生費

26,74026,740

交際費

460,175

460,175

会議費

521,051

521,051

旅費交通費

279,670279,670

通信運搬費

581,362

581,362

減価償却費

430,040

430,040消耗什器備品費

24,902

24,902

消耗品費612,941

612,941

印刷製本費

453,915453,915

光熱水料費

20,831

20,831

賃借料

221,203221,203

リース料

36,21936,219

保険料

22,54322,543

租税公課

14,20014,200

諸会費

160,000

160,000

貸倒損失

352,000

352,000

雑費

747,034

747,034

給料手当

経常費用計

7,786,730

2,623,598

6,091,831

0

16,502,159

6,640,396

06,640,396

6,906,019

30,048,574△ 7,374,730△ 2,047,598△ 3,953,331

11,899,250△ 1,476,409△ 3,161,896

0△ 3,161,896

5,013,503

375,198

0000000000

経常外費用計

000000000

当期経常外増減額

0000000

000△ 7,374,730△ 2,047,598△ 3,953,331

11,899,250△ 1,476,409△ 3,161,896

0△ 3,161,896

5,013,503

375,198

81,00081,000

当期経常増減額
２． 経常外増減の部(1) 経常外収益
経常外収益計(2) 経常外費用

税引前当期一般正味財産増減額
法人税・住民税及び事業税
他会計振替額
当期一般正味財産増減額△ 7,374,730△ 2,047,598△ 3,953,331

11,899,250△ 1,476,409△ 3,161,896

一般正味財産期首残高

3,504,261

528,915

953,787

24,473,687

29,460,650

2,035,190

一般正味財産期末残高△ 3,870,469△ 1,518,683△ 2,999,544

36,372,937

27,984,241△ 1,126,706

0000000△ 3,161,896

4,932,503

294,198

2,035,190

16,575,824

48,071,664

0△ 1,126,706

21,508,327

48,365,8620000

Ⅱ 指定正味財産増減の部
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額

0

指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高000000000000△ 3,870,469△ 1,518,683△ 2,999,544

36,372,937

27,984,241△ 1,126,706

0△ 1,126,706

21,508,327

48,365,862

財務諸表に対する注記
1. 継続事業の前提に関する注記該当なし。
2. 重要な会計方針(1) 固定資産の減価償却の方法
有形・無形固定資産定額法によっている。
(2) リース取引の処理方法
通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている。
3. 基本財産及び特定資産の増減及びその残高（単位：円）

基本財産及び特定資産の増減及びその残高は、次のとおりである。
科目

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

---

-

2,000,000-

30,792,573

-

-

0

1,500,000

200,000

1,700,0000

140,003--

140,003

小計

30,432,576

2,200,000

1,700,000

30,932,576

合計

30,432,576

2,200,000

1,700,000

30,932,576

基本財産
小計
特定資産

事務所開設準備積立預金

28,792,573

周年事業等準備積立預金0

公益法人設立記念事業準備積立預金
理学療法士復職支援
事業等準備積立金

4. 基本財産及び特定資産の財源等の内訳（単位：円）

基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
科目（うち指定正味財産（うち一般正味財産 （うち負債にからの充当額）からの充当額）対応する額）

当期末残高

基本財産
小計

-

理学療法士協会会館
取得積立預金特定資産---

30,792,573

-

0-

-

-

0-

-

-

140,003-

140,003-

小計

30,932,576-

30,932,576-

合計

30,932,576-

30,932,576-

周年事業等準備積立預金
公益法人設立記念事業準備積立預金
理学療法士復職支援
事業等準備積立金

30,792,573-

5. 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
科目

取得価額

車 輌 運 搬 具

減価償却累計額（単位：円）
当期末残高

701,325

701,3241

品4,415,162

3,355,938

1,059,224

書

75,72674,967759

ソ フ ト ウ エ ア

7,768,950

4,351,445

3,417,505

合計

12,961,163

8,483,674

4,477,489

什

器

備図

附属明細書1. 基本財産及び特定資産の明細財務諸表の注記に記載しているため省略。
2. 引当金の明細引当金の計上なし。

財産目録
平成26年3月31日現在

公益社団法人 熊本県理学療法士協会
貸借対照表科目（流動資産）
現金預金
現金

場所・物量等（単位：円）
金額
11,161,976

手許保管

運転資金として120,000

運転資金として♯205019♯205746

11,041,976
1,645,461
9,301,355
95,160

25年度協会費137名分

運転資金として1,507,000

児童発達支援生活介護（身体）機能訓練

講師派遣に関する事業の未収委託料〃

19,0004,000
15,000

くまもと県民交流館
熊本市流通情報会館
桑畑パーキング

県民公開講座の開催の施設使用料〃
職員駐車場

87,07075,940
7,980
3,150

普通預金
肥後銀行託麻東支店〃
ゆうちょ銀行
未収会費

使用目的等

未収事業費

前払費用

流動資産合計（固定資産）
特定資産12,775,046
30,932,576
理学療法士協会会
館取得積立預金

理学療法士復職支援
事業等準備積立金

普通預金
定期預金
定期貯金

（共用資産）公益目的事業85%、管理15%。
肥後銀行託麻東支店
肥後銀行託麻東支店
ゆうちょ銀行

30,792,573
11,635,909
10,156,664
9,000,000

普通預金

会員の福利厚生事業の積立資産である。

140,003

その他固定資産4,897,073
車輌運搬具

協会事務所

什器備品

協会事務所

（共用資産）公益目的事業60.5%、収益事業等10.5%、管理29%。

1
1,059,224

パソコン一式（共用資産）公益目的事業60.5%、その他の事業10.5%、管理29%で使用している。

423,278ノートパソコン

収益事業等に供している。

44,367

医療機器類

公益目的事業に供している。

549,224

学術ビデオ

収益事業等に供している。

4,020

キャビネット類

法人の管理に供している。

27,412

ｉＰｈｏｎｅ（共用資産）収益事業等30%、管理70%。

10,923

財産目録
平成26年3月31日現在

公益社団法人 熊本県理学療法士協会
貸借対照表科目
場所・物量等
図書
協会事務所
ソフトウエア

使用目的等
収益事業等に供している。

協会事務所
ホームページ（PC用）

3,417,505（共用資産）公益目的事業70%、管理30%。

1,034,040

ホームページ（モバイル用） 公益目的事業に供している。

1,010,940

情報管理システム

1,372,525

電話加入権

協会事務所

敷金

協会賃貸事務所敷金

保証金

熊本市タクシー商事(株)リサイクル預託金

協会所有軽四貨物自動車（共用資産）公益目的事業60.5%、収益事業等10.5%、管理29%。

109,424（共用資産）公益目的事業60.5%、収益事業等10.5%、管理29%。
（共用資産）公益目的事業60.5%、収益事業等10.5%、管理29%。
（共用資産）公益目的事業60.5%、収益事業等10.5%、管理29%。

固定資産合計
資産合計（流動負債）

203,000
100,000
7,160
35,829,649
48,604,695

未払事業費
講師派遣に関する事業経費
生活介護（身体）機能訓練報酬〃

54,0004,000
50,000(株)カウネット
佐川急便(株)（共用資産）消耗品代（共用資産）メール便代

7,185
6,450
735

平成26年度会費

2名分

22,000日本理学療法士協会費
職員等源泉所得税
住民税

1名預り分（共用資産）職員給与、報酬等3月分源泉税（共用資産）職員給与に係る3月分住民税

46,64811,000
16,24819,400

会費過入金一時仮受け

2名分

28,000

法人県民税
法人市民税

平成25年度確定申告に係る熊本県均等割
平成25年度確定申告に係る熊本市均等割

81,00021,00060,000

児童発達支援報酬

未払費用

前受会費
預り金

仮受金
未払法人税等

流動負債合計（固定負債）
固定負債合計
負債合計
正味財産合計（単位：円）
金額
759

238,8330238,833
48,365,862