平成 27 年度
南 信 州 広 域 連 合各会計決算審査意見書

南信州広域連合監査委員

28 南広監第 51 号
平成 28 年 10 月７日
南信州広域連合
広域連合長 牧 野光 朗

様
南信州広域連合
監査委員 加 藤
監査委員 市 瀬監査委員 村 松

良 一晴 康積

平成27年度南信州広域連合各会計決算の審査意見について

地方自治法第292条において準用する同法第233条第２項の規定により審査に付された、平成27年度南信州広域連合各会計決算及びその附属書類を審査したので、次のとおり意見を付します。

平成 27 年度南信州広域連合各会計決算審査意見
第１ 審査の概要
１ 審査の対象(1) 一般会計歳入歳出決算(2) 南信州広域振興基金特別会計歳入歳出決算(3) 飯田広域消防特別会計歳入歳出決算
２ 審査の期間
平成 28 年７月 29 日から平成 28 年９月 30 日まで
３ 審査の方法
審査にあたっては、南信州広域連合長から提出された各会計歳入歳出決算書、実質収支に関する調書、財産に関する調書及びその附属書類が関係法令に準拠して調製されているか、予算執行及び事務処理が適切かつ効果的に行われているか等に主眼をおき、さらに決算計数の正確性などを確認した。

第２ 審査の結果審査に付された決算書類及びその附属書類はいずれも関係法令に準拠して調製されており、その計数は関係諸帳簿と符合した結果正確であり、予算の執行及び会計事務処理手続きは適正であると認めた。
決算審査意見は次のとおりである。
平成 27 年度南信州広域連合の各会計（一般会計、南信州広域振興基金特別会計、飯田広域消防特別会計）を合わせた決算総額は、歳入が 43 億 2,096 万円余、歳出が 41 億 6,874 万円余で、ともに前年度に比べて増加している。これは飯田広域消防特別会計の増が主な要因である。
また、実質収支額は３会計とも黒字だったが、単年度収支額では一般会計及び飯田広域消防特別会計が赤字となった。
一般会計における事業は、住民生活に密着したごみやし尿等の処理及び高齢者介護支援などの業務を担ってきているが、広域連合の事業課題は年々増加し、求められる分野も広がってきている。従来の各種施策に加え、稲葉クリーンセンターの建設・移行、知の拠点整備、在宅医療と介護の連携システムの構築など広域的に取り組むべき事業が拡大する中で、効率的、効果的、経済的な運営を進めるよう一層の努力を願いたい。
南信州広域振興基金特別会計では、地域振興のための広域観光の取組み、三遠南信及び大学連携、地域公共交通システムの構築など地域の発展を目指した地域づくりの活動に取り組んでいるが、厳しい経済情勢により財源が大きな課題となっているので、適切な対応について早急に検討を進められたい。
飯田広域消防特別会計では、住民の生命・財産を守り災害に強い地域をつくるため、地域防災力の向上、地域関係機関との連携、火災予防対策の推進、救命のリレーの推進、災害対応等に取り組んでいるが、地域の高齢化が進む中で住民の安全・安心な暮らしに向け、より心を配され各種事業の強化に努められたい。
南信州広域連合の運営は自主財源がなく、構成市町村からの負担金等により成り立っている。
生活・経済・文化等が一体的である当地域にとって、広域連合の位置づけや事業が重要度を増す
中で、運営にあたっては今後ともリニア中央新幹線や三遠南信自動車道の開通を見据えた長期的-1-

な視点に立って事務局能力の適応力をよく考慮し、なお一層の構成市町村の理解促進と課題対応への検討を進められたい。併せて有利な財源の活用や受益者負担の適正化及び事務事業の精選と見直しにより、更なる重点的・効率的な行財政運営に努め、地域の住民福祉の推進に寄与されるよう望むものである。

第３ 決算の概要（注記）
１ 表中の金額は、原則として円単位とした。
２ 文中の数値については、原則として万円単位とし、単位未満を切り捨て「万円余」と表示した。
３ 比率（％）は小数点以下第二位を四捨五入した。なお四捨五入後の数値が表示単位未満の場合は「0.0」、該当する数値がない場合は「－」と表示した。
４ 前年度または今年度に数値のないものは「皆増」、「皆減」と表示した。
５ 構成比の合計は、表中を合計した数値と一致しない場合がある。

１ 総括(1) 概要平成 27 年度南信州広域連合各会計の決算の概要は、次のとおりである。
（単位：円）
区分

会計名等

予算現額

歳入決算額

歳出決算額

1,589,266,000

1,602,301,128

1,563,929,296

38,371,832

14,400,000

20,155,320

13,762,503

6,392,817

飯田広域消防2,719,577,000

2,715,540,101

2,687,437,962

28,102,139

合 計

4,323,243,000

4,337,996,549

4,265,129,761

72,866,788

2,093,496,000

2,070,386,775

1,882,178,708

188,208,067

18,024,000

22,401,269

16,244,122

6,157,147

飯田広域消防2,166,266,000

2,161,365,462

2,077,234,688

84,130,774

合 計

4,277,786,000

4,254,153,506

3,975,657,518

278,495,988

2,455,324,000

2,082,020,626

1,968,151,676

113,868,950

12,600,000

19,153,386

11,909,775

7,243,611

飯田広域消防2,245,532,300

2,219,787,438

2,188,681,263

31,106,175

合 計

4,713,456,300

4,320,961,450

4,168,742,714

152,218,736

361,828,000

11,633,851

85,972,968△ 74,339,117△ 5,424,000△ 3,247,883△ 4,334,347

1,086,464

飯田広域消防79,266,300

58,421,976

111,446,575△ 53,024,599

合 計

435,670,300

66,807,944

193,085,196△ 126,277,252一般会計

17.3%

0.6%

4.6%

△ 30.1%△ 14.5%△ 26.7%飯田広域消防

3.7%

2.7%

5.4%

合 計

10.2%

1.6%

4.9%

一般会計
特別会計

25年度

南信州広域振興基金

一般会計
特別会計

26年度

南信州広域振興基金

一般会計
特別会計

27年度

南信州広域振興基金

一般会計

特別会計

増
減
率

特別会計

増減額

南信州広域振興基金

南信州広域振興基金

歳入歳出差引額

増減額及び増減率は 26 年度比較である。
一般会計及び特別会計の決算は前年度に比べて歳入では 6,680 万円余、1.6％の増で、歳出では１億 9,308万円余、4.9％の増となっている。なお各会計の詳細は後述する。

-2-

(2) 決算収支の状況
決算収支の状況は次のとおりである。なお実質収支に関する調書の単位に従い千円単位で作成してある。
（単位：千円）
区分会計名等

翌年度繰越額

一般会計

実質収支額

一般会計

単年度収支額

一般会計

特別会計

形式収支額

一般会計

平成 25 年度

平成 26 年度

前年度比

平成 27 年度

特別会計
特別会計
特別会計

38,372

188,208

113,869△ 74,339

南信州広域振興基金

6,393

6,157

7,244

1,087

飯田広域消防28,102

84,131

31,106△ 53,025

1,000

11,3940△ 11,394

南信州広域振興基金

0

0

0

0

飯田広域消防052,2970△ 52,297

37,372

176,814

113,869△ 62,945

南信州広域振興基金

6,393

6,157

7,244

1,087

飯田広域消防28,102

31,834

31,106△ 728△ 13,929

139,442△ 62,945△ 202,387

162

△ 236

1,087

1,323

△ 6,717

3,732

△ 728

△ 4,460

南信州広域振興基金
飯田広域消防形式収支額とは出納閉鎖期日における当該年度中の収入と支出の差額を表示したものである。
（形式収支額＝歳入決算額－歳出決算額）
実質収支額とは形式収支額から事業繰越等に伴い翌年度に繰り越すべき財源を差し引いた額であり、いわゆる発生主義の要素を加味して財政収支の結果をとらえたものである。これは当該年度に属すべき収入と支出の実質的な差額いわば地方公共団体の純剰余又は純損失を意味するものであり、財政運営の状況を判断するポイントとなる。
（実質収支額＝形式収支額－翌年度へ繰り越すべき財源）
単年度収支額とは当該年度の実質収支額から前年度の実質収支額を差し引いた額であり、当該年度のみの実質的な収入と支出の差額を意味する。
（単年度収支額＝当該年度の実質収支額－前年度の実質収支額）(3) 地方債の状況（単位：円）
区 分

借入額

ごみ中間処理施設 3,466,900,000

平成26年度
末残高

当年度

当年度

起債額

償還額

平成27年度
末残高

償還
期限717,527,055

0300,192,079

417,334,976 H30.3.25

46,800,000

43,016,766

0

3,726,862

39,289,904 H38.3.25

81,400,000

68,631,767

0

6,499,605

62,132,162 H37.3.25

342,100,000

273,088,768

0

42,203,387

230,885,381 H34.3.25

次期ごみ処理施設

273,600,000

117,500,000

156,100,000

0273,600,000 H43.3.25

松荘

32,100,000

4,856,187

02,424,454

2,431,733 H29.3.25

あさぎりの郷430,000,000

173,247,181

0

27,201,400

146,045,781 H34.3.25

1,008,400,000

900,512,526

5,600,000

42,169,666

863,942,860 H36.3.20

5,681,300,000 2,298,380,250

161,700,000

ごみ処理施設リサイクルセンター
ごみ処理施設
旧焼却場解体分
し尿処理施設施設改修工事分川

飯田広域消防（ ３ 基 金 分 ）合 計424,417,453 2,035,662,797

次期ごみ処理施設整備事業として 1 億 5,610 万円、県防災行政無線設備として 560 万円の起債を行った。なお年度末残高の合計は前年度に比べて減少している。
-3-２ 一般会計
(1) 収入支出の状況（単位：円）
区 分

平成 25 年度

平成 26 年度

平成 27 年度

前年度比1,589,266,000

2,093,496,000

2,455,324,000

361,828,000

調定額（B）

1,602,301,128

2,070,386,775

2,512,020,626

441,633,851

収入済額（C）

1,602,301,128

2,070,386,775

2,082,020,626

11,633,851

歳入 不納欠損額

0000

収入未済額

00

430,000,000

430,000,000

100.0%

100.0%

82.9%△17.1%

支出済額(D)1,563,929,296

1,882,178,708

1,968,151,676

85,972,968

翌年度繰越額

1,000,000

11,394,000

430,000,000

418,606,000

不用額

24,336,704

199,923,292

57,172,324△ 142,750,968

98.4%

89.9%

80.2%

△9.7%

38,371,832

188,208,067

113,868,950△ 74,339,117

予算現額(A)

収入率(C)/(B）

歳出執行率(D)/(A)
歳入歳出差引残額(C)-(D)平成 27 年度は前年度と比べ歳入歳出とも決算規模は拡大した。
歳入の収入未済は知の拠点整備事業市町村負担金で、歳出の翌年度繰越額は繰越明許費で知の拠点整備事業にかかるものである。
(2)歳入・歳出款別内訳（単位：円）
区 分
分担金負担金

歳入

構成割合

平成 27 年度

1,634,060,873 1,408,274,003

備考

67.6% 市町村負担金他

使用料手数料

229,159,640

236,441,020

11.4% ごみ・し尿処理施設使用料

国・県支出金12,872,000

5,825,000

0.3% ごみ処理施設整備事業補助

928,800

1,319,633

0.1% 基金利子

繰入金

27,278,000

45,878,000

2.2% し尿処理施設整備基金繰入金繰越金

38,371,832

188,208,067

9.0% 純繰越金他

諸収入

10,215,630

39,974,903

1.9% 飯田下伊那診療情報連携システム他

連合債

117,500,000

156,100,000

7.5% 次期ごみ処理施設整備

財産収入

収入済額

歳出

平成 26 年度

2,070,386,775 2,082,020,626

100.0%

議会費

1,619,640

2,378,161

総務費

181,419,009

160,791,818

8.2% 人件費、一般管理費、リニア基金

民生費

53,547,254

85,600,441

4.3% 老人福祉費、社会福祉費

衛生費

1,257,646,866 1,331,205,578

0.1%

67.6% ごみ処理、し尿処理、次期ごみ処理

公債費

387,945,939

388,175,678

予備費000.0%

1,882,178,708 1,968,151,676

100.0%

支出済額

19.7% 元金償還、利子

主な歳入は構成市町村の負担金で、総務費等負担金１億 6,102 万円余、民生費負担金 5,694 万円
余、衛生費負担金 11 億 5,938 万円余である。
主な歳出は衛生費のごみ中間処理施設ごみ処理費の7億8,077万円余、し尿処理費の1億4,983万円
余、次期ごみ処理施設整備事業費の2億8,740万円余及び公債費の3億8,817万円余などである。

-4-

(3) 事業実績
ア 桐林クリーンセンターにおけるごみ処理量の推移（単位：トン）

区 分

平成 23 年度

平成 24 年度

平成 25 年度

平成 26 年度

平成 27 年度

年間処理量24,188.18

24,139.59

24,278.08

24,312.69

24,564.47

前年度比251.78

イ 飯田竜水園におけるし尿等処理量の推移（単位：キロリットル）区 分

平成 23 年度

平成 24 年度

平成 25 年度

平成 26 年度

平成 27 年度

年間処理量26,964.99

25,622.72

25,338.27

23,008.07

22,567.38

前年度比△440.69

し尿処理量は水洗化が進み減少傾向にある。
ウ リサイクルセンターにおける利用状況（単位：件）
区 分

26 年度末残

27 年度受入数

27 年度引渡数

27 年度廃棄数

家 具59162141278

雑 貨657

4,732

4,156

17

1,216

書 籍

2,126

941

977

32,087

衣 類

2,226

4,358

4,153

55

2,376

27 年度末残３ 南信州広域振興基金特別会計(1) 収入支出の状況（単位：円）
区 分
予算現額(A)平成25年度

平成26年度

平成27年度

前年度比

14,400,000

18,024,000

12,600,000△ 5,424,000

調定額(B)

20,155,320

22,401,269

19,153,386△ 3,247,883

収入済額(C)

20,155,320

22,401,269

19,153,386△ 3,247,883

歳入 不納欠損額

00

00

収入未済額

000

0

100.0%

100.0 %

100.0%

0.0%

支出済額(D)

13,762,503

16,244,122

11,909,775△ 4,334,347

翌年度繰越額0000

637,497

1,779,878

690,225△ 1,089,653

95.6%

90.1%

94.5%

4.4%

6,392,817

6,157,147

7,243,611

1,086,464

収入率(C)/(B)

歳出不用額
執行率(D)/(A)

歳入歳出差引残額(C)-(D)

主な歳入は基金運用による利子 1,037 万円余、繰越金 615 万円余である。
主な歳出は広域振興事業にかかる広域観光事業 539 万円余、地域公共交通事業 377 万円余などである。

-5-

(2) 基金の運用状況
年度末の基金の運用種別残高は次のとおりである。
（単位：円）
種 別増減高

26 年度末現在高

備 考

27 年度末現在高定期預金

531,534,070

147,821,000

債券運用

926,465,930△129,821,000

796,644,930 国債・地方債

内部運用

42,000,000△18,000,00024,000,000 広域消防

1,500,000,000

0合計

679,355,070

1,500,000,000

４ 飯田広域消防特別会計(1) 収入支出の状況（単位：円）
区 分

平成 25 年度

平成 26 年度

平成 27 年度

2,719,577,000

2,166,266,000

2,245,532,300

79,266,300

調定額(B)

2,715,540,101

2,161,365,462

2,219,787,438

58,421,976

収入済額(C)2,715,540,101

2,161,365,462

2,219,787,438

58,421,976

歳入 不納欠損額

0000

収入未済額

000

0

100.0 %

100.0 %

100.0%

0.0%

支出済額(D)2,687,437,962

2,077,234,688

2,188,681,263

111,446,575

翌年度繰越額052,297,3000△ 52,297,300

32,139,038

36,734,012

56,851,037

20,117,025

98.8 %

95.9 %

97.5%

1.6%

28,102,139

84,130,774

31,106,175△ 53,024,599

予算現額(A)

収入率(C)/(B)

歳出不用額
執行率(D)/(A)

歳入歳出差引残額(C)-(D)前年度比

主な歳入は構成市町村負担金 18 億 9,000 万円及び基金繰入金の 1 億 4,357 万円余である。
主な歳出は消防費の 21 億 4,276 万円余であり、その内訳では人件費が 16 億 6,929 万円余、消防施設費が 1 億 3,001 万円余などである。

(2) 出動実績（単位：件）
区 分

平成 23 年

平成 24 年

平成 25 年

平成 26 年

火災出動

110841209878

△ 20

救急出動

6,6076,582

6,679

7,107

6,954

△ 153

救助出動

118

99118

124

133

9

毎年１月１日～12 月 31 日の件数である。

-6-

平成 27 年

前年比

５ 財産に関する調書
公有財産、物品及び基金に関する増減高並びに年度末現在高は次のとおりである。
区 分

単位 平成 26 年度末現在高増減高平成 27 年度末現在高

１ 公有財産土地㎡

126,125.49

0.00

126,125.49

一般会計

㎡

112,410.55

0.00

112,410.55

飯田広域消防㎡

13,714.94

0.00

13,714.94㎡

26,974.50

0.00

26,974.50

一般会計㎡

19,910.57

0.00

19,910.57

飯田広域消防㎡

7,063.93

0.00

7,063.93

山林（再掲）㎡

1,657.00

0.00

1,657.00

一般会計㎡

1,657.00

0.00

1,657.00

所有㎡

1,657.00

0.00

1,657.00

分収

㎡

0.00

0.00

0.00

物権（地役権）

㎡

24.16

0.00

24.16

飯田広域消防

㎡

24.16

0.00

24.16

出資による権利円

560,000,000

0560,000,000

一般会計

円

60,000,000

060,000,000

南信州広域振興基金円

500,000,000

0500,000,000

２ 物品（100 万円以上）

点

198

5203

一般会計

点

10010

南信州広域振興基金

点101

飯田広域消防

点

187

5192

円

3,621,814,189△ 317,973

3,621,496,216

円

588,702,988 △ 26,558,367

562,144,621

財政調整基金円

73,490,454

132,645

73,623,099

リニア中央新幹線飯田駅設置推進基金円

30,196,206

10,162,179

40,358,385

大学設置推進基金円

675,431169

675,600

し尿処理施設飯田竜水園施設整備基金円

223,909,342 △ 45,372,771

178,536,571

ごみ中間処理施設桐林クリーンセンター施設整備基金円

65,154,225

8,127,787

73,282,012

障害者支援施設阿南学園施設整備基金円

195,277,330

391,624

195,668,954

円

3,033,111,201

26,240,394

3,059,351,595

南信州広域振興基金円

1,500,000,000

01,500,000,000

飯田広域消防円

1,533,111,201

26,240,394

1,559,351,595

建物

３ 基金
一般会計

特別会計

退職手当積立基金円

807,851,274 △ 22,699,099

785,152,175

財政調整基金円

725,259,927

774,199,420

48,939,493

基金の増減については、一般会計では主にし尿処理施設飯田竜水園施設整備基金の減で、特別会
計では主に飯田広域消防の財政調整基金の増によるものである。

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