四 半 期 報 告 書（第 45 期第３四半期）（E05328）

自 2021 年 ９月 １日
至 2021 年 11 月 30 日

第 45 期第３四半期（自 2021 年９月１日 至 2021 年 11 月 30 日）

四 半 期 報 告 書
１

本書は四半期報告書を、金融商品取引法第 27 条の 30 の２に規定する開示
用電子情報処理組織（EDINET）を使用して、2022 年１月 13 日に提出したデー

タに目次及び頁を付して出力・印刷したものであります。
２ 本書には、上記の方法により提出した四半期報告書に添付された四半期レビュー報告書及び上記の四半期報告書と同時に提出した確認書を末尾に綴じ込んでおります。

目

次四半期報告書【表紙】････････････････････････････････････････････････････････････････････････････････ 1
第一部 【企業情報】･･･････････････････････････････････････････････････････････････････ 2
第１ 【企業の概況】･････････････････････････････････････････････････････････････････ 2
１ 【主要な経営指標等の推移】･･･････････････････････････････････････････････････ 2
２ 【事業の内容】･･･････････････････････････････････････････････････････････････ 2
第２ 【事業の状況】･････････････････････････････････････････････････････････････････ 3
１ 【事業等のリスク】･･･････････････････････････････････････････････････････････ 3
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー状況の分析】･･･････････ 3
３ 【経営上の重要な契約等】･････････････････････････････････････････････････････ 4
第３ 【提出会社の状況】･････････････････････････････････････････････････････････････ 5
１ 【株式等の状況】･････････････････････････････････････････････････････････････ 5
２ 【役員の状況】･･･････････････････････････････････････････････････････････････ 6
第４ 【経理の状況】･････････････････････････････････････････････････････････････････ 7
１ 【四半期連結財務諸表】･･･････････････････････････････････････････････････････ 8
２ 【その他】･･･････････････････････････････････････････････････････････････････12
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】･････････････････････････････････････････････････12
四半期レビュー報告書
確認書【表紙】････････････････････････････････････････････････････････････････････････････････ 1
１ 【四半期報告書の記載内容の適正性に関する事項】･･･････････････････････････････ 2
２ 【特記事項】･････････････････････････････････････････････････････････････････ 2

【表紙】【提出書類】

四半期報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の７第１項【提出先】

福岡財務支局長【提出日】

2022年１月13日【四半期会計期間】

第45期第３四半期(自【会社名】

株式会社ＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬ【英訳名】

YE DIGITAL Corporation【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

北九州市小倉北区米町二丁目１番21号【電話番号】

093－522－1010【事務連絡者氏名】

管理本部経理部長【最寄りの連絡場所】

北九州市小倉北区米町二丁目１番21号【電話番号】

093－522－1010【事務連絡者氏名】

管理本部経理部長【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

2021年９月１日

遠

菅

菅

藤

原

原

直

隆

隆

人

之

之

(東京都中央区日本橋兜町２番１号)

― 1 ―

至

2021年11月30日)

第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
回次
会計期間

第44期
第３四半期
連結累計期間自 2020年３月１日
至 2020年11月30日

第45期
第３四半期
連結累計期間自 2021年３月１日
至 2021年11月30日

第44期
自
至

2020年３月１日
2021年２月28日

売上高

(千円)

10,084,351

9,721,068

14,481,536

経常利益

(千円)

494,636

344,536

817,002

親会社株主に帰属する四半期(当期)
(千円)
純利益

317,777

153,129

641,206

四半期包括利益又は包括利益(千円)

392,290

223,214898,044

純資産額

(千円)

3,653,536

4,291,904

4,159,290

総資産額

(千円)

10,238,999

9,849,521

11,558,113

１株当たり四半期(当期)純利益

(円)

17.53

8.45

35.37

潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益

(円)

17.29

8.27

34.88

自己資本比率

(％)

34.2

41.0

34.6

第44期
第３四半期
連結会計期間自 2020年９月１日
至 2020年11月30日

第45期
第３四半期
連結会計期間自 2021年９月１日
至 2021年11月30日

回次
会計期間

１株当たり四半期純利益
(円)
10.71
△0.21
又は１株当たり四半期純損失（△）(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しているので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 売上高には、消費税等は含まれておりません。

２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。

― 2 ―第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。

２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中における将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ(当社及び当社の関係会
社)が判断したものであります。
(1) 経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の拡大により、度重なる緊急事態宣言等が発令され、依然として厳しい状況が続いている中、ワクチン接種率も高まり、10月には緊急事態宣言等が解除され、製造業を中心に景気の持ち直しの動きも見られます。
しかしながら、新型コロナウイルスの変異株発生等による感染再拡大のリスクが懸念され、先行き不透明な状況が続いております。
そうした中、当社グループが属する情報サービス業界では、新型コロナウイルス感染予防・抑止のためのＩＣＴの活用、サステナブルな社会実現への取り組みや企業の生産性向上を目的とした自動化・省力化、新たな付加価値の創出による事業強化・変革といったＤＸ（デジタルトランスフォーメーション）等のデジタル関連需要が拡大しております。
このような環境の中で、当社グループは、農業・社会基盤分野などへの新たなソリューション、サービスの投入によるＩｏＴソリューション（ソーシャルＩｏＴ）事業の拡大やビジネス分野でこれまで培ってきたプライム力を活かしたＤＸの強力な推進に取り組んでおります。また、市場や顧客の動向やニーズに注視し、対応しながら、中期経営計画「デジタル社会のリーディングカンパニー」の最終年度として、「成長できる会社」の実現に向け、果敢にチャレンジし、戦略的ＩＴ投資需要の確実な受注獲得に向けて取り組んでおります。
その結果、当第３四半期連結累計期間の業績は、ビジネスＤＸ分野は前年同期に比べ伸長しましたが、昨年７月の会社分割・株式譲渡の影響によるメカトロ機器向け組込開発や製造業向けＩｏＴ製品の減少やＧＩＧＡスクール
構想での需要一巡による文教分野向けインターネット・セキュリティ関連製品の減少等により、売上高は97億21百万円（対前年同四半期比3.6%減）となりました。利益面では、売上高の減少および研究開発費の増加等により、営業利益４億57百万円（同18.5%減）、経常利益３億44百万円（同30.3%減）、親会社株主に帰属する四半期純利益１億53百万円（同51.8%減）となりました。
当社グループ(当社及び当社の関係会社)は、情報サービスの総合的な提供を事業内容としており、情報サービス
事業の単一セグメントのため、当第３四半期連結累計期間における実績を事業部門別に記載しております。
事業別の概況は次のとおりであります。
〔ビジネスソリューション事業〕
当事業では、企業向け基幹システム構築や健康保険者向けシステム構築は前年同期に比べ減少しましたが、移動体通信事業者向け開発は堅調に推移し、ＥＲＰソリューションは大幅に増加しました。
その結果、売上高は71億１百万円（対前年同四半期比9.7%増）となりました。
〔ＩｏＴソリューション事業〕
当事業では、食品加工向けＡＩ・ＩｏＴ製品は増加し、ＦＡシステム開発は堅調に推移しましたが、昨年７月の会社分割・株式譲渡の影響によるメカトロ機器向け組込開発や製造業向けＩｏＴ製品が減少し、ＧＩＧＡスクール
構想での需要一巡による文教分野向けインターネット・セキュリティ関連製品も減少しました。
その結果、売上高は26億19百万円（同27.4%減）となりました。

― 3 ―(2) 財政状態の分析①

資産
当第３四半期連結会計期間末の流動資産は69億82百万円（前連結会計年度末比13億41百万円減）となりました。これは主として、受取手形及び売掛金が24億15百万円、その他が１億14百万円減少し、現金及び預金が９億17百万円、未収還付法人税等が１億69百万円増加したこと等によるものです。
固定資産は28億66百万円（同３億66百万円減）となりました。これは主として、繰延税金資産が１億69百万円、投資その他の資産のその他が１億20百万円、有形固定資産が72百万円減少したこと等によるものです。
この結果、資産合計は98億49百万円（同17億８百万円減）となりました。

②

負債
当第３四半期連結会計期間末の流動負債は26億75百万円（同８億87百万円減）となりました。これは主として、その他が４億45百万円、支払手形及び買掛金が３億65百万円、未払法人税等が２億42百万円減少し、未払費用が１億66百万円増加したこと等によるものです。
固定負債は28億81百万円（同９億53百万円減）となりました。これは主として、退職給付に係る負債が10億19
百万円減少し、その他が65百万円増加したこと等によるものです。
この結果、負債合計は55億57百万円（同18億41百万円減）となりました。

③

純資産
当第３四半期連結会計期間末の純資産合計は42億91百万円（同１億32百万円増）となりました。これは主として、新株予約権が97百万円、退職給付に係る調整累計額が63百万円増加し、利益剰余金が28百万円減少したこと等によるものです。

(3) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(4) 経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(5) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(6) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間の研究開発費の総額は182,254千円であります。
なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。

３ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。

― 4 ―第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】(1) 【株式の総数等】① 【株式の総数】
種類

発行可能株式総数(株)普通株式

64,000,000

計

64,000,000② 【発行済株式】
第３四半期会計期間末
現在発行数(株)(2021年11月30日)

提出日現在発行数(株)(2022年１月13日)

普通株式18,127,200

計

18,127,200

種類

(注)

上場金融商品取引所名
又は登録認可金融
商品取引業協会名

内容

18,127,200

東京証券取引所(市場第二部)

単元株式数は100株であります。

18,127,200――

提出日現在発行数には、2022年１月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれていません。

(2) 【新株予約権等の状況】① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
年月日
2021年９月１日～
2021年11月30日

発行済株式
総数増減数
(千株)

発行済株式
総数残高
(千株)

資本金増減額
(千円)

資本金残高
(千円)

資本準備金
増減額
(千円)

資本準備金
残高
(千円)

―

18,127―

702,721―356,721(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。

― 5 ―(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日(2021年８月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2021年11月30日現在
区分

株式数(株)

議決権の数(個)内容

無議決権株式―――

議決権制限株式(自己株式等)

―

―

―

議決権制限株式(その他)

―

―

―

―

―

完全議決権株式(自己株式等)(自己保有株式)
普通株式

300

完全議決権株式(その他)

普通株式 18,099,700

単元未満株式

普通株式

発行済株式総数
総株主の議決権(注) １
２

180,997―

27,200――18,127,200

―

―

―

180,997―「完全議決権株式(その他)」欄には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が800株(議決権８個)含まれております。
「単元未満株式」欄には、自己株式(自己保有株式)が55株含まれております。

② 【自己株式等】

所有者の氏名又は名称(自己保有株式)株式会社
ＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬ
計

2021年11月30日現在
発行済株式
所有株式数
総数に対する
の合計
所有株式数
(株)
の割合(％)

自己名義
所有株式数
(株)

他人名義
所有株式数
(株)

北九州市小倉北区米町２丁目１番21号

300

―

300

0.00

―

300

―

300

0.00

所有者の住所２ 【役員の状況】
該当事項はありません。

― 6 ―第４ 【経理の状況】
１

四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

２

監査証明について当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2021年９月１日から2021年

11月30日まで)及び第３四半期連結累計期間(2021年３月１日から2021年11月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により四半期レビューを受けております。

― 7 ―１ 【四半期連結財務諸表】(1) 【四半期連結貸借対照表】(単位：千円)前連結会計年度(2021年２月28日)
資産の部
流動資産
現金及び預金受取手形及び売掛金
商品及び製品
仕掛品
原材料及び貯蔵品
未収還付法人税等
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産無形固定資産投資その他の資産退職給付に係る資産
繰延税金資産その他
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金
未払費用
未払法人税等
役員賞与引当金
その他
流動負債合計固定負債
退職給付に係る負債
資産除去債務その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計
新株予約権
非支配株主持分純資産合計
負債純資産合計― 8 ―

当第３四半期連結会計期間(2021年11月30日)

2,648,240
4,634,010
4,993
566,908
15,710―462,572△7,6698,324,767

3,566,080
2,218,778
8,539
659,110
16,229169,923
348,129△3,822
6,982,967

751,499
427,258

679,451
366,442361,688
1,227,881
465,016
2,054,587
3,233,345
11,558,113

417,558
1,058,581
344,519
1,820,659
2,866,553
9,849,521

1,026,953
1,471,601
242,940
13,500808,547
3,563,543

661,157
1,638,184―
13,220363,215
2,675,777

3,060,270
146,780628,229
3,835,279
7,398,822

2,041,000
147,095
693,743
2,881,839
5,557,617

702,721356,721
3,154,773△119
4,214,097

702,721356,721
3,126,634△119
4,185,958

9,369△2,478△216,149△209,258
141,954
12,497
4,159,290
11,558,113

9,038
△781
△152,315△144,058
239,622
10,381
4,291,904
9,849,521

(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】【四半期連結損益計算書】【第３四半期連結累計期間】

売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業利益
営業外収益
受取利息
受取配当金
物品売却益
為替差益
仕入割引
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
売上債権売却損
持分法による投資損失
その他
営業外費用合計
経常利益
特別利益
関係会社株式売却益
特別利益合計
特別損失
固定資産除却損
特別損失合計税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計四半期純利益非支配株主に帰属する四半期純利益
親会社株主に帰属する四半期純利益

前第３四半期連結累計期間(自 2020年３月１日
至 2020年11月30日)
10,084,351
7,175,692
2,908,658
2,346,659
561,998(単位：千円)当第３四半期連結累計期間(自 2021年３月１日
至 2021年11月30日)
9,721,068
6,780,189
2,940,879
2,482,915
457,963

146
500
3,904
1,160
770
1,929
8,412

433
500
―
―
―
2,392
3,326

54
630
73,9301,159
75,774
494,636――
111,865
4,887
116,752
344,536

31,88031,880

―
―

6,309
6,309
520,20744,298154,350
198,648
321,558
3,781
317,777――
344,536
44,872
141,649
186,522
158,014
4,884
153,129― 9 ―【四半期連結包括利益計算書】【第３四半期連結累計期間】

四半期純利益その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計
四半期包括利益（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益

前第３四半期連結累計期間(自 2020年３月１日
至 2020年11月30日)
321,558(単位：千円)当第３四半期連結累計期間(自 2021年３月１日
至 2021年11月30日)
158,014△3,474△1,16175,36770,731
392,290△330
1,696
63,83465,199223,214

388,508
3,781

218,329
4,884― 10 ―

【注記事項】（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間(自 2020年３月１日
至 2020年11月30日)
減価償却費

当第３四半期連結累計期間(自 2021年３月１日
至 2021年11月30日)

215,001千円

219,935千円（株主資本等関係）
Ⅰ

前第３四半期連結累計期間（自１2020年３月１日

至

2020年11月30日）

配当に関する事項(1) 配当金支払額
決議

株式の種類

配当金の総額(千円)

１株当たり配当額(円)

2020年５月22日
定時株主総会

普通株式

54,3802020年９月29日
取締役会

普通株式

54,380

基準日

効力発生日

配当の原資

3.00

2020年２月29日

2020年５月25日

利益剰余金

3.00

2020年８月31日

2020年11月４日

利益剰余金(2) 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの
該当事項はありません。
２

株主資本の著しい変動に関する事項
株主資本等の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動はありません。

Ⅱ

当第３四半期連結累計期間（自１2021年３月１日

至2021年11月30日）

配当に関する事項(1) 配当金支払額
決議

株式の種類

配当金の総額(千円)

１株当たり配当額(円)

2021年５月21日
定時株主総会

普通株式

90,6342021年９月29日
取締役会

普通株式

90,634

基準日

効力発生日

配当の原資

5.00

2021年２月28日

2021年５月24日

利益剰余金

5.00

2021年８月31日

2021年11月４日

利益剰余金(2) 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの
該当事項はありません。
２

株主資本の著しい変動に関する事項
株主資本等の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動はありません。
（セグメント情報等）【セグメント情報】
前第３四半期連結累計期間(自３月１日

2020年３月１日

至

2020年11月30日)及び当第３四半期連結累計期間(自至 2021年11月30日)

当連結グループは、情報サービス事業の単一セグメントのため、記載を省略しております。

― 11 ―

2021年

（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間(自 2020年３月１日(自 2021年３月１日
至 2020年11月30日)
至 2021年11月30日)(1) １株当たり四半期純利益金額

17円53銭８円45銭

317,777

153,129――

普通株式に係る親会社株主に帰属する
四半期純利益金額(千円)317,777

153,129

普通株式の期中平均株式数(千株)18,12618,12617円29銭８円27銭

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)――

普通株式増加数(千株)

249

396

―

―

(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円)
普通株主に帰属しない金額(千円)(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額(算定上の基礎)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要（重要な後発事象）
該当事項はありません。

２ 【その他】
第45期（2021年３月１日から2022年２月28日まで）中間配当について、2021年９月29日開催の取締役会において、2021年８月31日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。
①

配当金の総額②

１株当たりの金額③

支払請求権の効力発生日及び支払開始日

90,634千円
５円00銭
2021年11月４日― 12 ―

第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

― 13 ―

独立監査人の四半期レビ
独立監査人の四半期レビュー報告書
ュー報告書
2022年１月12日
株式会社ＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬ
取締役会

御中

EY新日本有限責任監査法
新日本有限責任監査法人
人
福岡事務所
指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

嵯

峨

貴

弘

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

渋

田

博

之

監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬの２０２１年３月１日から２０２２年２月２８日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（２０２１年９月１日から２０２１年１１月３０日まで）及び第３四半期連結累計期間（２０２１年３月１日から２０２１
年１１月３０日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期
連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬ及び連結子会社の２０２１年１１月
３０日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。

監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。

四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。

四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・

主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュ
ー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。

・

継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。

・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。

・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。

利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以

(注) １
２

上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。

上

【表紙】
【提出書類】

確認書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の８第１項【提出先】

福岡財務支局長【提出日】

2022年１月13日【会社名】

株式会社ＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬ【英訳名】

YE DIGITAL Corporation【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【最高財務責任者の役職氏名】

該当事項はありません。

【本店の所在の場所】

福岡県北九州市小倉北区米町二丁目１番21号【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

遠藤直人（東京都中央区日本橋兜町２番１号）― 1 ―１ 【四半期報告書の記載内容の適正性に関する事項】
当社代表取締役社長遠藤直人は、当社の第45期第３四半期（自2021年９月１日

至2021年11月30日）の四半期

報告書の記載内容が金融商品取引法令に基づき適正に記載されていることを確認いたしました。

２ 【特記事項】
特記すべき事項はありません。

― 2 ―