令和５年度決算書
令和５年４月１日から令和６年３月３１日まで

公益財団法人新潟県都市緑花センター

決算書 目次

１
２
３
４
５
６
７

貸借対照表・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・
１
正味財産増減計算書・・・・・・・・・・・・・・・・・・・
３
正味財産増減計算書内訳表・・・・・・・・・・・・・・・・
７
キャッシュ・フロー計算書・・・・・・・・・・・・・・・・
９
財務諸表に対する注記・・・・・・・・・・・・・・・・・・ １１
附属明細書・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ １３
財産目録・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ １４

貸借対照表令和6年3月31日現在（単位：円）
科

目

当年度

前年度

増減

現金預金

333,308,149

310,524,878

22,783,271

未収金

42,517,170

40,429,583

2,087,587

前払金

3,113,731

3,242,689▲ 128,958

立替金

914,727

3,159,899▲ 2,245,172

棚卸資産

1,076,304

1,005,192

71,112

流動資産合計380,930,081

358,362,241

22,567,840

預金

172,578,000

122,542,000

50,036,000

投資有価証券

350,000,000

400,000,000▲ 50,000,000

522,578,000

522,542,000

36,000

退職給付引当資産

117,370,582

135,010,089▲ 17,639,507

財産運用調整基金

33,054,000

31,704,442

1,349,558

事業準備金

32,513,710

32,513,710

0

都市緑花基金64,958,000

64,958,000

0247,896,292

264,186,241▲ 16,289,949

什器備品

614,100

574,308

39,792

電話加入権

143,160

143,160

0

リース資産

5,570,584

6,219,584▲ 649,000

保証金

50,00050,0000

その他固定資産合計

6,377,844

6,987,052▲ 609,208

776,852,136

793,715,293▲ 16,863,157

1,157,782,217

1,152,077,534

5,704,683

Ⅰ 資産の部
1 流動資産2 固定資産（1）基本財産

基本財産合計（2）特定資産

特定資産合計（3）その他固定資産

固定資産合計
資産合計

1

科

目

当年度

前年度

増減

未払金

214,825,480

209,770,903

5,054,577

預り金

10,048,980

7,337,755

2,711,225

未払社会保険料

1,390,194

1,413,343▲ 23,149

賞与引当金

9,337,088

9,346,370▲ 9,282

未払法人税等

1,254,500

906,000

348,500

前受金

2,761,348

565,498

2,195,850

611,091

656,821▲ 45,730

240,228,681

229,996,690

10,231,991

退職給付引当金

110,370,582

128,010,089▲ 17,639,507

長期リース債務

4,948,419

5,559,510▲ 611,091

固定負債合計115,319,001

133,569,599▲ 18,250,598

負債合計

355,547,682

363,566,289▲ 8,018,607

指定正味財産521,061,578

521,061,578

0

指定正味財産合計

521,061,578

521,061,578

0（うち基本財産への充当額）(521,061,578)(521,061,578)(0)

281,172,957

267,449,667

13,723,290（うち基本財産への充当額）(1,516,422)(1,480,422)(36,000)（うち特定資産への充当額）(137,525,710)(136,176,152)(1,349,558)

正味財産合計802,234,535

788,511,245

13,723,290

1,157,782,217

1,152,077,534

5,704,683

Ⅱ 負債の部
1 流動負債

短期リース債務
流動負債合計
2 固定負債Ⅲ 正味財産の部
1 指定正味財産

2 一般正味財産

負債及び正味財産合計

2

正味財産増減計算書
令和5年4月1日から令和6年3月31日まで（単位：円）
科

目

当年度

前年度

増減

Ⅰ 一般正味財産増減の部
1 経常増減の部（1）経常収益①基本財産運用益8,528,225

基本財産運用収入

6,060,668

2,467,557②受取補助金等
花と緑のﾊﾟｰﾄﾅｰ事業

877,000

1,011,000 ▲

134,000

25,00036,000 ▲11,000③受取寄付金
受取寄付金④指定管理委託料収入

812,241,000

803,543,000

8,698,000

有料公園施設使用料収入

171,751,299

121,984,988

49,766,311

行為許可使用料収入

72,137,150

69,405,955

2,731,195

7,359,800

13,611,700 ▲

6,251,900

公園施設等設置運営収入

14,771,698

9,661,799

5,109,899

事業収入

31,610,235

10,212,052

21,398,183

図書販売収入

7,500

7,200

300

広告看板収入8,515,020

7,563,291

951,729⑤利用料金収入⑥請負事業収入⑦自主事業収入⑧雑収益
受取利息

371,074

雑収益

7,008,527

1,440,646

5,567,881

1,135,203,528

1,045,037,082

90,166,446

役員報酬11,663,840

9,400,872

2,262,968

給与手当

125,597,650

126,155,532 ▲

557,882

臨時雇賃金

148,017,296

138,930,020

9,087,276

福利厚生費

45,814,374

44,941,511

872,863

賞与引当金繰入額

8,932,236

8,848,759

83,477

経常収益計

498,783 ▲

127,709（2）経常費用
①事業費

3

科

目

当年度

前年度

増減

未払社会保険料繰入額

1,329,825

1,338,360 ▲

8,535

報償費

2,821,271

4,029,796 ▲

1,208,525

旅費交通費

1,868,134

1,501,404

366,730

通信運搬費

3,750,688

3,431,288

319,400

227,040消耗什器備品費

289,014 ▲

61,974

消耗品費23,626,900

19,291,501

4,335,399

印刷製本費

2,809,057

1,187,793

1,621,264

燃料費

2,121,237

2,177,914 ▲

56,677

光熱水料費

166,073,993

152,574,822

13,499,171

使用料賃借料

13,539,249

12,770,300

768,949

保険料

2,091,075

1,720,127

370,948

租税公課

34,778,057

33,781,261

996,796

広告宣伝費

6,835,950

330,900

6,505,050

支払助成金

860,000

990,000 ▲130,000

委託費

392,775,001

356,513,925

修繕費

38,784,050

39,646,820 ▲

862,770

原材料費

5,085,320

6,839,814 ▲

1,754,494

什器備品購入費

5,929,110

4,243,800

1,685,310

事業費

4,193,713

118,520

4,075,193

743,575

430,240

313,335

利用料金予定額超過支出

4,817,235

0

4,817,235

指定管理事業協力費用

6,045,457

5,251,801

793,656

雑費

9,610,971

5,069,408

4,541,563

役員報酬

10,375,727

9,609,094

766,633

給与手当

5,649,269

2,736,484

2,912,785

0

3,597,768 ▲

3,597,768

退職給付費用

10,351,880

14,420,495 ▲

4,068,615

福利厚生費

4,790,586

4,629,692

160,894

減価償却費

36,261,076

②管理費

臨時雇賃金

賞与引当金繰入額

404,852

497,611 ▲

92,759

未払社会保険料繰入額

60,08874,983 ▲14,8951,870,000

報償費
41,870,000

0

科

目

当年度

前年度

増減

旅費交通費

77,296

92,678 ▲15,382

通信運搬費

490,455475,259

15,196消耗什器備品費

90,53090,5300

消耗品費

984,6091,070,544 ▲

85,935043,037 ▲43,037

印刷製本費
使用料賃借料

4,772,421

光熱水料費

727,395

730,408 ▲

3,013

燃料費

55,166

71,699 ▲

16,533

保険料

183,110215,151 ▲

32,041

租税公課

4,219,132

3,450,511

768,621

委託費

1,173,548

1,359,512 ▲

185,964

94,43360,102

34,331

3,133,937

2,461,313

672,624

1,120,246,738

1,033,323,557

86,923,181

14,956,790

11,713,525

3,243,265

00014,956,790

11,713,525

3,243,265

0

0

0

0

212,800 ▲212,800

0

212,800 ▲212,800

0 ▲212,800

212,800

減価償却費
雑費
経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額

評価損益等計
当期経常増減額

3,961,184

811,237

2 経常外増減の部（1）経常外収益
経常外収益計（2）経常外費用①その他経常外費用
棚卸資産評価損
経常外費用計
当期経常外増減額
税引前当期一般正味財産増減額

14,956,790

11,500,725

3,456,065

法人税、住民税及び事業税

1,233,500

980,800

252,700

当期一般正味財産増減額

13,723,290

10,519,925

3,203,365

一般正味財産期首残高

267,449,667

256,929,742

10,519,925

一般正味財産期末残高

281,172,957

267,449,667

13,723,290

5

科

目

当年度

前年度

増減

Ⅱ 指定正味財産増減の部
当期指定正味財産増減額

0

0

0

指定正味財産期首残高

521,061,578

521,061,578

0

指定正味財産期末残高

521,061,578

521,061,578

0

802,234,535

788,511,245

13,723,290

Ⅲ 正味財産期末残高6正味財産増減計算書内訳表
令和5年4月1日から令和6年3月31日まで（単位：円）
科

公1

公2

公益事業

都市空間における緑花増進事業

公園緑地・植物に関する知識の普
及

小計

0

0

0

0

0

0

0

877,0000877,000

0

0

0

目

収1

収2

公園施設付帯事業 野球場付帯事業

収3

収4

収益事業

書籍販売

施設貸与事業

小計

法人会計

合計

0

8,528,225

8,528,225000877,000

Ⅰ 一般正味財産増減の部
1 経常増減の部（1）経常収益①基本財産運用益
基本財産運用収入②受取補助金等
花と緑のﾊﾟｰﾄﾅｰ事業③受取寄付金
0

0

0

0

0

0

0

0

25,00025,0000755,053,000

755,053,000

0

0

0

0

0

57,188,000

812,241,000

有料公園施設使用料収入

0162,517,579

162,517,579

0

0

0

9,233,720

9,233,720

0171,751,299

行為許可使用料収入

072,030,836

72,030,836

0

0

0

106,314106,314072,137,150

990,000

6,369,800

7,359,800

0

0

0

0

0

0

7,359,800

受取寄付金④指定管理委託料収入⑤利用料金収入⑥請負事業収入⑦自主事業収入00

0

14,771,698

0

0

0

14,771,698

0

14,771,698

613,521

20,990,279

21,603,800

5,906,955

4,099,480

00

10,006,435

0

31,610,235

図書販売収入

0

0

0

0

0

7,500

0

7,500

0

7,500

広告看板収入08,515,020

8,515,020

0

0

0

0

0

0

8,515,020

公園施設等設置運営収入
事業収入

⑧雑収益
0

285,020

285,020

0

0

0

0

0

86,054

371,074

雑収益

270,611

4,746,422

5,017,033

401,793

10,00000411,793

1,579,701

7,008,527

経常収益計

2,751,132

1,030,507,956

1,033,259,088

21,080,446

4,109,480

7,500

9,340,034

34,537,460

67,406,980

1,135,203,528

受取利息（2）経常費用①事業費
役員報酬

57,836

11,449,913

11,507,749

115,6640040,427156,091

0

11,663,840

給与手当

2,974,521

117,458,643

120,433,164

4,053,650

128,2960982,540

5,164,486

0

125,597,650

臨時雇賃金

0

147,141,000

147,141,000

56,791

70,947

0748,558

876,2960

148,017,296

福利厚生費

526,350

44,329,609

44,855,959

711,691

20,7800225,944958,415045,814,374

賞与引当金繰入額262,294

8,530,916

8,793,210

129,762

9,264

0

0

139,026

08,932,236

未払社会保険料繰入額

38,717

1,270,465

1,309,182

19,275

1,368

0

0

20,6430

1,329,825

1,113,000

1,706,120

2,819,120

0

0

0

2,151

2,151

0

2,821,271

旅費交通費

346,480

1,516,335

1,862,815

0

0

0

5,319

5,319

0

1,868,134

通信運搬費

14,8493,518,810

3,533,659

193,4150023,614217,02903,750,6880

227,040

227,040

0

0

0

0

0

0

227,040

消耗品費

401,637

23,024,442

23,426,079

94,9430

0105,878

200,8210

23,626,900

印刷製本費

63,9652,745,092

2,809,057

0

0

0

0

0

0

2,809,057

燃料費

13,3702,106,184

2,119,554

0

0

0

1,683

1,683

0

2,121,237

0

162,811,511

162,811,511

1,332,947

001,929,535

3,262,4820

166,073,993

使用料賃借料

47,974

10,863,077

10,911,051

2,480,465

99,890047,843

2,628,198

0

13,539,249

保険料

54,554

2,028,184

2,082,738

0

0

0

8,337

8,337

0

2,091,075

0

33,312,286

33,312,286

1,113,991

102,415682

248,683

1,465,771

0

34,778,057

広告宣伝費

0

6,835,950

6,835,950

0

0

0

0

0

0

6,835,950

支払助成金

860,0000

860,000

0

0

0

0

0

0

860,000

2,520,764

383,248,094

385,768,858

148,500

2,885,201

03,972,442

7,006,143

0392,775,001

報償費

消耗什器備品費

光熱水料費

租税公課

委託費

0

38,784,050

38,784,050

0

0

0

0

0

0

38,784,050

7,480

5,077,840

5,085,320

0

0

0

0

0

0

5,085,320

什器備品購入費

05,909,257

5,909,257

00019,853

19,8530

5,929,110

事業費

0

0

0

4,189,213

0

4,500

0

4,193,713

0

4,193,713

17,939656,626

674,565069,0100

069,0100743,575

04,817,235

4,817,235

0

0

0

0

0

0

4,817,235

修繕費
原材料費

減価償却費
利用料金予定額超過支出
指定管理事業協力費用

06,045,457

6,045,457

0

0

0

0

0

0

6,045,457

209,010

8,713,274

8,922,284

553,955

102,784

031,948688,68709,610,971

役員報酬

0

0

0

0

0

0

0

0

10,375,727

10,375,727

給与手当

0

0

0

0

0

0

0

0

5,649,269

5,649,269

退職給付費用

0

0

0

0

0

0

0

0

10,351,880

10,351,880

福利厚生費

0

0

0

0

0

0

0

0

4,790,586

4,790,586

賞与引当金繰入額

0

0

0

0

0

0

0

0

404,852

404,852

未払社会保険料繰入額

0

0

0

0

0

0

0

0

60,08860,088

報償費

0

0

0

0

0

0

0

0

1,870,000

1,870,000

旅費交通費

0

0

0

0

0

0

0

0

77,296

77,296

通信運搬費

0

0

0

0

0

0

0

0

490,455

490,455

雑費
②管理費

7

公1

公2

公益事業

都市空間における緑花増進事業

公園緑地・植物に関する知識の普及小計消耗什器備品費

0

0

0

0

0

0

0

0

90,53090,530

消耗品費

0

0

0

0

0

0

0

0

984,609984,609

使用料賃借料

0

0

0

0

0

0

0

0

4,772,421

4,772,421

光熱水料費

0

0

0

0

0

0

0

0

727,395

727,395

燃料費

0

0

0

0

0

0

0

0

55,16655,166

保険料

0

0

0

0

0

0

0

0

183,110

183,110

租税公課

0

0

0

0

0

0

0

0

4,219,132

4,219,132

委託費

0

0

0

0

0

0

0

0

1,173,548

1,173,548

減価償却費

0

0

0

0

0

0

0

0

94,43394,433

雑費

0

0

0

0

0

0

0

0

3,133,937

3,133,937

科

目

経常費用計

収1

収2

収3

収4

収益事業

書籍販売

施設貸与事業小計

法人会計
公園施設付帯事業 野球場付帯事業

合計

9,530,740

1,034,127,410

1,043,658,150

15,194,262

3,489,955

5,182

8,394,755

27,084,154

49,504,434

1,120,246,738

評価損益等調整前当期経常増減額 ▲ 6,779,608▲ 3,619,454▲ 10,399,062

5,886,184

619,5252,318

945,279

7,453,306

17,902,546

14,956,790

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

▲ 6,779,608▲ 3,619,454▲ 10,399,062

5,886,184

619,5252,318

945,279

7,453,306

17,902,546

14,956,790

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

▲ 6,779,608▲ 3,619,454▲ 10,399,062

5,886,184

619,5252,318

945,279

7,453,306

17,902,546

14,956,790

他会計振替額8,600,000

08,600,000

00

他会計振替額（収益１／２）

3,100,552

0

3,100,552▲ 2,448,635

税引前当期一般正味財産増減額

4,920,944▲ 3,619,454

1,301,490

3,437,549

361,805

評価損益等計
当期経常増減額
2 経常外増減の部（1）経常外収益①その他経常外収益
経常外収益計（2）経常外費用①その他経常外費用
棚卸資産評価損
経常外費用計
当期経常外増減額
他会計振替前当期一般正味財産増減額

0▲257,7200▲00▲ 8,600,000

393,233▲ 3,100,552

0

0

1,354

552,046

4,352,754

9,302,546

14,956,790

964▲

法人税、住民税及び事業税

0

0

0

998,400

109,000

0

126,100

1,233,500

01,233,500

当期一般正味財産増減額

4,920,944▲ 3,619,454

1,301,490

2,439,149

252,805

1,354

425,946

3,119,254

9,302,546

13,723,290

一般正味財産期首残高

4,822,820

107,944,334

112,767,154

27,825,003

1,027,935

75,48024,641,471

53,569,889

101,112,624

267,449,667

一般正味財産期末残高

9,743,764

104,324,880

114,068,644

30,264,152

1,280,740

76,83425,067,417

56,689,143

110,415,170

281,172,957

当期指定正味財産増減額

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

指定正味財産期首残高

0

0

0

0

0

0

0

0

521,061,578

521,061,578

Ⅱ 指定正味財産増減の部

指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

0

0

0

0

0

0

0

0

521,061,578

521,061,578

9,743,764

104,324,880

114,068,644

30,264,152

1,280,740

76,83425,067,417

56,689,143

631,476,748

802,234,535

8

キャッシュ・フロー計算書
令和5年4月1日から令和6年3月31日まで（単位：円）
科

目

Ⅰ 事業活動によるキャッシュ・フロー
1. 事業活動収入① 基本財産運用収入② 寄付金収入③ 指定管理委託料収入④ 利用料金収入
有料公園施設使用料収入
行為許可使用料収入⑤ 請負事業収入⑥ 自主事業収入
公園施設等設置運営収入
事業収入
図書販売収入広告看板収入
⑦ 助成金収入⑧ 雑収入
受取利息収入雑収入
事業活動収入計
2. 事業活動支出① 事業費支出
役員報酬支出
給与手当支出臨時雇賃金支出
福利厚生費支出
報償費支出
旅費交通費支出
通信運搬費支出
消耗什器備品費支出
消耗品費支出印刷製本費支出
燃料費支出
光熱水料費支出
使用料賃借料支出
保険料支出
租税公課支出広告宣伝費支出
助成金支出
委託料支出
修繕費支出
原材料費支出什器備品取得費支出
事業支出
雑支出
その他支出
② 管理費支出
役員報酬支出
給与手当支出
退職給付支出臨時雇賃金支出
福利厚生費支出
報償費支出
旅費交通費支出
通信運搬費支出

9

当年度

前年度

増減

8,528,225
25,000812,241,000
239,087,876
165,917,486
73,170,390
5,200,800
61,783,577
14,087,333
28,971,401
7,500
18,717,343
1,011,000
4,678,801
701,578
3,977,223
1,132,556,279

6,060,668
36,000 ▲803,543,000
187,453,408
118,470,281
68,983,127
3,500,200
31,054,059
9,809,352
13,815,234
7,200
7,422,273
1,187,000 ▲2,073,508
829,287 ▲1,244,221
1,034,907,843

2,467,557
11,0008,698,000
51,634,468
47,447,205
4,187,263
1,700,600
30,729,518
4,277,981
15,156,167
300
11,295,070
176,000
2,605,293
127,7092,733,002
97,648,436

1,059,554,658
11,663,840
134,058,792
148,529,818
44,410,860
2,904,271
1,950,468
3,978,158
453,354
24,946,503
2,825,098
2,178,978164,356,804
13,800,674
2,693,385
33,139,983
6,835,950
860,000
397,389,066
38,267,554
5,091,794
5,104,000
3,967,927
9,490,560
656,82165,015,455
10,375,727
6,128,098
27,991,387
35,9052,093,913
1,870,000
77,296
470,714980,904,135
9,400,872
135,493,371 ▲
138,432,142
46,570,557 ▲
4,312,989 ▲
1,393,926
3,155,204
131,890
18,246,680
1,223,681
2,153,956
151,106,115
12,532,450
1,812,162
33,954,161 ▲
678,900
500,000
360,888,574
41,763,592 ▲
6,785,462 ▲
4,597,120
112,928
5,383,734
273,669
74,150,825 ▲
9,609,094
3,041,808
36,981,753 ▲
3,611,067 ▲4,547,721 ▲
1,870,000
92,678 ▲476,314 ▲

78,650,523
2,262,968
1,434,579
10,097,676
2,159,697
1,408,718
556,542822,954
321,464
6,699,823
1,601,417
25,022
13,250,689
1,268,224
881,223
814,178
6,157,050
360,000
36,500,492
3,496,038
1,693,668
506,880
3,854,999
4,106,826
383,152
9,135,370
766,633
3,086,290
8,990,366
3,575,162
2,453,808
015,382
5,600

科

目

当年度

前年度

消耗什器備品費支出
90,53090,530
消耗品費支出
1,047,442
1,199,541
印刷製本費支出
043,037
使用料賃借料支出
5,690,541
3,955,464
光熱水料費支出
736,840
712,062
燃料費支出
58,70572,739
保険料支出
473,140
215,151
租税公課支出3,550,712
3,882,337
委託料支出
1,214,636
1,360,479
雑費支出
3,109,869
2,389,050
事業活動支出計
1,124,570,113
1,055,054,960
小計
7,986,166 ▲20,147,117
法人税等の支払額▲
885,000 ▲567,800
事業活動によるキャッシュ・フロー
7,101,166 ▲
20,714,917
Ⅱ 投資活動によるキャッシュ・フロー
1. 投資活動収入① 基本財産取崩収入
50,000,000
349,880,000
預金取崩収入0
199,940,000
投資有価証券売却収入
50,000,000
149,940,000② 特定資産取崩収入
127,125,374
93,054,833
退職給付引当資産取崩収入
127,125,374
93,054,833
植物園20周年記念事業基金取崩収入
00
投資活動収入計
177,125,374
442,934,833
2. 投資活動支出① 基本財産取得支出
50,036,000
349,907,000
預金取得支出50,036,000
249,907,000
投資有価証券取得支出0
100,000,000② 特定資産取得支出
111,165,929
70,493,575
退職給付引当資産取得支出
109,485,867
70,493,575
財産運用調整基金支出
1,680,0620③ その他の固定資産取得支出
241,3400什器備品取得支出
241,3400
投資活動支出計
161,443,269
420,400,575
投資活動によるキャッシュ・フロー
15,682,105
22,534,258
財務活動によるキャッシュ・フロー
00
Ⅳ 現金及び現金同等物に係る換算差額
00Ⅴ 現金及び現金同等物の増減額
22,783,271
1,819,341
Ⅵ 現金及び現金同等物の期首残高
310,524,878
308,705,537
Ⅶ 現金及び現金同等物の期末残高
333,308,149
310,524,878（注） 1 資金の範囲
資金の範囲には、現金及び現金同等物を含めている。

10

増減

▲
▲

▲
▲
▲

▲

▲
▲
▲

▲
▲
▲
▲

▲
▲

0
152,099
43,037
1,735,077
24,77814,034257,989
331,625
145,843
720,819
69,515,153
28,133,283
317,200
27,816,083

299,880,000
199,940,000
99,940,000
34,070,541
34,070,541
0265,809,459
299,871,000
199,871,000
100,000,000
40,672,354
38,992,292
1,680,062
241,340
241,340
258,957,306
6,852,153
0020,963,930
1,819,341
22,783,271

財務諸表に対する注記
1. 継続組織の前提に関する注記該当なし
2. 重要な会計方針（１）公益法人会計基準の適用「公益法人会計基準」（平成２０年４月１１日
会）を採用している。

平成２１年１０月１６日改正

内閣府公益認定等委員（２）有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債券
移動平均法による償却原価法（定額法）を採用している。
（３）棚卸資産の評価基準及び評価方法
総平均法による原価法を採用している。
（４）固定資産の減価償却方法①什器備品
耐用年数は財務省令で定める年数とし、定率法により償却を実施している。
②リース資産耐用年数はリース期間とし、残存価額を零とする定額法により償却を実施している。
（５）引当金の計上基準①退職給付引当金
職員の退職給付に備えるため、自己都合による期末要支給額から中小企業退職金共済の積立額を控除した額を計上している。
②賞与引当金職員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当期に属する額を計上している。
（６）リース取引の処理方法
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引の会計処理は通常の売買取引に準じた会計処理を採用している。
（７）キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
現金及び３ヶ月以内に現金となる預金を資金としている。
（８）消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込方式を採用している。
3. 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科目
基本財産
預金
投資有価証券小計
特定資産
退職給付引当資産
財産運用調整基金
事業準備金
都市緑花基金
小計
合計

前期末残高

当期増加額

当期減少額

(単位:円)
当期末残高

122,542,000
400,000,000
522,542,000

50,036,000
050,036,000

050,000,000
50,000,000

172,578,000
350,000,000
522,578,000

135,010,089
31,704,442
32,513,710
64,958,000
264,186,241
786,728,241

109,485,867
1,680,062
00
111,165,929
161,201,929

127,125,374
330,50400
127,455,878
177,455,878

117,370,582
33,054,000
32,513,710
64,958,000
247,896,292
770,474,292

4. 基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
科目
基本財産
預金
投資有価証券小計
特定資産
退職給付引当資産
財産運用調整基金
事業準備金
都市緑花基金
小計
合計

当期末残高

(単位:円)(うち指定正味財産 (うち一般正味財産 (うち負債に対応すからの充当額)からの充当額)る額)

172,578,000
350,000,000
522,578,000(171,061,578)(350,000,000)(521,061,578)

117,370,582
33,054,000
32,513,710
64,958,000
247,896,292
770,474,292

―
―
―
―
(0)
(521,061,578)

11(1,516,422)―(1,516,422)(7,000,000)(33,054,000)(32,513,710)(64,958,000)(137,525,710)(139,042,132)――(0)(110,370,582)―――(110,370,582)(110,370,582)

5. 担保に供している資産
該当なし
6. 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
科目
その他固定資産
什器備品
リース資産
合計

取得価額

(単位:円)
当期末残高

減価償却累計額

3,938,100
6,490,000
10,428,100

3,324,000
919,416
4,243,416

614,100
5,570,584
6,184,684

7. 債権の債権金額、貸倒引当金の当期末残高及び当該債権の当期末残高
該当なし
8. 保証債務等の偶発債務該当なし
9. 満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。
種類及び銘柄

帳簿価額(単位:円)
評価損益

時価

ユーロ円債
バーデンヴュルテンベルク州立開発銀行

アフリカ開発銀行
ゴールドマンサックスファイナンスコープインターナショナル

ＢＮＰパリバイシュアンスＢＶ
事業債
第9回三菱UFJﾌｨﾅﾝｼｬﾙｸﾞﾙｰﾌﾟ 永久社債劣後免除特約

合計

100,000,000
100,000,000
50,000,000
50,000,000

100,970,000
92,610,000
51,110,000
47,600,000

970,000△ 7,390,000
1,110,000△ 2,400,000

101,569,938
401,569,938

97,464,000
389,754,000△ 4,105,938△ 11,815,938

10. 補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
補助金等の名称

交付者

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

(単位:円)
貸借対照表上の記載区分

補助金
都市緑花推進事業補助金 新潟県

合計

0
0

877,000
877,000

877,000
877,000

0 一般正味財産
0

11. 基金及び代替基金の増減額及びその残高
該当なし
12. 指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
該当なし
13. 関連当事者との取引の内容
該当なし
14. キャッシュ・フロー計算書の資金の範囲及び重要な非資金取引（１）現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている金額との関係は以下のとおりである。
(単位：円)
前期末
当期末
現金預金勘定310,524,878 現金預金勘定
333,308,149
預入期間が3ヶ月を超える定期預金
0 預入期間が3ヶ月を超える定期預金
0
現金及び現金同等物
310,524,878 現金及び現金同等物
333,308,149（２）重要な非資金取引該当なし
15. 重要な後発事象
該当なし
16. その他（１）リース取引関係① ファイナンス・リース取引
・ 所有権移転外ファイナンス・リース取引
リース資産の内容
その他固定資産公益事業２で使用する芝生生育用照光機（什器備品）

12

附属明細書１．基本財産及び特定資産の明細
財務諸表に対する注記 ３．「基本財産及び特定資産の増減額及びその残高」に記載している。

２．引当金の明細（単位：円）
科目
賞与引当金
退職給付引当金

期首残高

当期増加額

当期減少額
目的使用

期末残高

その他

9,346,370

9,337,088

9,346,370

09,337,088

128,010,089

10,351,880

27,991,387

0

110,370,58213

財 産 目 録
令和6年3月31日現在（単位：円）
貸借対照表科目（流動資産）

現金

普通預金

場所・物量等

使用目的等

金

額
339,048
1,056,600
824,260
12,10013,826
1,807,740
27,909,152

小口現金
釣り銭準備金
施設使用料現金行為許可現金
預り現金
事業現金
第四北越銀行県庁支店 1143070

運転資金として釣り銭準備として有料公園施設使用料収入を計上
行為許可使用料収入を計上
預った現金を計上
事業収入、雑収入を計上
運転資金として第四北越銀行県庁支店 1125825

運転資金として48,305,906

第四北越銀行県庁支店 1262349

運転資金として

204,733,951

第四北越銀行県庁支店 1270996
第四北越銀行県庁支店 1216269
第四北越銀行姥ヶ山支店 1272029
大光銀行新潟支店 731804
第四北越銀行県庁支店 1217104
第四北越銀行県庁支店 1280892
第四北越銀行新津南支店 1285479
第四北越銀行県庁支店 5015280

運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として施設利用料金収入などの未収分保険料などの前払い分
光熱水料費・委託料などの立替分
原材料･書籍･販売用商品などの期末棚卸し分

20,745,655
3,000
22,172,963
10,421
25,00015,817
4,781,002
551,708
42,517,170
3,113,731
914,727
1,076,304
380,930,081

未収金
前払金
立替金
棚卸資産
流動資産合計（固定資産）
基本財産

預金

投資有価証券

第四北越銀行県庁支店 1143070

寄付金として管理されている普通預金

50,000,000

第四北越銀行県庁支店 1217104

寄付金として管理されている普通預金

102,578,000

第四北越銀行県庁支店 1669660

定期預金利息を、公益事業1の財源として使用している

20,000,000

ﾕｰﾛ円債/ｱﾌﾘｶ開発銀行

満期保有目的で保有し、運用益を公益事業1の財源として使用している

100,000,000

ﾕｰﾛ円債/ﾊﾞｰﾃﾞﾝ・ｳﾞｭﾙﾃﾝﾍﾞﾙｸﾞ州立開発銀行 満期保有目的で保有し、運用益を公益事業1の財源として使用している

100,000,000

事業債/第9回三菱UFJﾌｨﾅﾝｼｬﾙｸﾞﾙｰﾌﾟ永久社債劣後免除特約

満期保有目的で保有し、運用益を公益事業1の財源として使用している

50,000,000

ﾕｰﾛ円債/ゴールドマンサックスファイナンスコープインターナショナル

満期保有目的で保有し、運用益を公益事業1の財源として使用している

50,000,000

ﾕｰﾛ円債/ＢＮＰパリバイシュアンスＢＶ

満期保有目的で保有し、運用益を公益事業1の財源として使用している

基本財産合計
特定資産

退職給付引当資産

第四北越銀行県庁支店 1175969

退職給付引当金として管理されている普通預金

第四北越銀行県庁支店 1143070

退職給付引当金として管理されている普通預金

7,000,000

大和ネクスト銀行 定期預金

退職給付引当金として管理されている定期預金

50,000,000

事業債/第9回三菱UFJﾌｨﾅﾝｼｬﾙｸﾞﾙｰﾌﾟ永久社債劣後免除特約

財産運用調整基金として管理されている債券

1,569,938

第四北越銀行県庁支店 1143070

財産運用調整基金として管理されている普通預金

1,680,062

第四北越銀行県庁支店 1243242

財産運用調整基金として管理されている普通預金

29,804,000

事業準備金

第四北越銀行県庁支店 1280892

事業準備金として管理されている普通預金

32,513,710

都市緑花基金

第四北越銀行県庁支店 1217104

都市緑花基金として管理されている普通預金

4,958,000

大光銀行新潟支店 3525327

都市緑花基金として管理されている定期預金

10,000,000

事業債/第9回三菱UFJﾌｨﾅﾝｼｬﾙｸﾞﾙｰﾌﾟ永久社債劣後免除特約

都市緑花基金として管理されている債券

財産運用調整基金

特定資産合計
その他固定資産50,000,000

什器備品

公益事業2、収益事業1及び法人会計で使用する什器備品

614,100

電話加入権

法人会計及び収益事業1が保有する電話加入権

143,160

保証金

タクシーチケット保証金

リース資産

公益事業2で使用する什器備品

50,0005,570,584
6,377,844

固定資産合計776,852,136

資産合計

1,157,782,217
未払金

委託料・光熱水量費などの未払い分

214,825,480

預り金

社会保険料本人負担分などの預り分

10,048,980

未払社会保険料

賞与引当金にかかる社会保険料を引き当てるもの

1,390,194

賞与引当金

令和5年度分賞与を引き当てるもの

9,337,088

未払法人税等

令和5年度分法人税及び地方税を引き当てるもの

1,254,500

前受金

有料公園施設利用料収入などの前受け分

2,761,348

短期リース債務公益事業2で使用するリース資産のリース支払

流動負債合計（固定負債）

60,370,582

247,896,292

その他固定資産合計（流動負債）

50,000,000
522,578,000

611,091
240,228,681

退職給付引当金

退職給付として引き当てるもの

長期リース債務公益事業2で使用するリース資産のリース支払

110,370,582
4,948,419

固定負債合計115,319,001

負債合計

355,547,682

正味財産802,234,535

14

15

16

17

18