BUDGETBERICHTDES ETH-RATS
FÜR DEN
ETH-BEREICH
2021

Inhalt

Budgetbericht
des ETH-Rats
für den ETH-Bereich
2021
Vorwort1

Das Wichtigste in Kürze

2

Mittelherkunft

4

Mittelverwendung

12

Budget im Detail

20

Anhang

26

Segmentberichterstattung

38

Impressum

51

Eidg. Forschungsanstalt für Wald,
Schnee und Landschaft WSL

Vorwort

Sehr geehrte
Leserinnen und Leser
Eine neue BFI-Periode beginnt. Digitalisierung und Nachhaltigkeit
sowie Massnahmen zur Behebung des Fachkräftemangels stehen
für den ETH-Bereich im Zentrum. So planen die beiden ETH zusätzliche Professuren in Informatik und Computerwissenschaften sowie,
gemeinsam mit den vier Forschungsanstalten, die Stärkung derBereiche Umwelt und Energie, Gesundheit, Advanced Manufacturing
und Datenwissenschaften. Die Institutionen des ETH-Bereichsarbeiten dabei eng zusammen mit Partnern aus Industrie, Wissenschaft und Gesellschaft.
Der Bildungs- und Forschungsplatz Schweiz ist stark. Dies hat auch
die Corona-Pandemie gezeigt. Die Schweizer BFI-Akteure habenin kürzester Zeit wichtige Beiträge geleistet, um die Pandemie zu
bekämpfen. Ich denke dabei an die Corona-Tracing-App oder
an die Task-Force der Wissenschaft, die den Bundesrat bei derBewältigung der Krise beraten hat. Ich bin stolz auf diese Leistungen.
Auch in Zukunft soll der ETH-Bereich eine tragende Rolle spielen als
Innovationsmotor der Schweiz. So lautet der Auftrag von Bundesrat
und Parlament in der BFI-Botschaft 2021–2024. Der ETH-Bereich
wird diese Rolle weiterhin mit grossem Engagement erfüllen undseine Position weiter ausbauen – auch dank der Exzellenz in Lehreund Forschung sowie im Wissens- und Technologietransfer. Er ist
dafür auf gute Rahmenbedingungen angewiesen. Die solide undstabile Finanzierung durch den Bund ist dabei ein zentraler Eckpfeiler.

Zürich / Bern, im Juni 2020

E T H - R AT

Budgetbericht 2021

Prof. Dr. Michael O. Hengartner, Präsident des ETH-Rats

1

In Kürze

Das Wichtigste in Kürze

Investitionen in Strategische Fokusbereiche (in CHF)

35,2 Mio.

Energie

Datenwissenschaften

Personalized
Health undRelatedTechnologies

Advanced
Manufacturing

Investitionen in Forschungsinfrastrukturen (in CHF)

Synchrotron
Lichtquelle
Schweiz

Blue Brain
Project

82 Mio.
SupercomputerSystem
HPCN-24

Swiss Catalysis
Hub

2019

33 50032 00031 50031 00030 50030 0002

32 53132 50033 11733 0002020

2021

33 7002018

33 685

Entwicklung der Zahl der Studierenden und Doktorierenden

Investitionen in Kooperationsprojekte des ETH-Bereichs (Auswahl, in CHF)

22,2 Mio.

Biodiversität(Blue-Green
Biodiversity)

Technologie fürhumanitäre Hilfe(Engineering
Humanitarian Aid
mit IKRK)

Synthetische
Treibstoffe(Synfuel)

Budget 2021

Mittelherkunft: 3654,3 Mio. CHF

71 % Trägerfinanzierungdes Bundes

Mittelverwendung: 3806,6 Mio. CHF

62 % Personalaufwand

19 % Sachaufwand
15 % Forschungsbeiträge Bund / EU

9 % Investitionen 1

12 % Drittmittel

6 % Investitionen 2

1 Sachanlagen / immate-

2 % Studiengebühren,
Weiterbildung

4 % Transferaufwand

2 Immobilien Eigentum

rielle Anlagen im
Eigentum ETH-Bereich
Bund

2022

2023

2024

2 821,72021

2 740,1

Mio. CHF

2 660,9Entwicklung der Trägerfinanzierung 2021–2024 (inkl. gesperrter Mittel, in Mio. CHF)

3 000

2 000
1 500

2 601,1

2 500

1 000
500
0

E T H - R AT

Budgetbericht 2021

3

Budget 2021

Mittelherkunft

Zunahme bei der Zusammenarbeit mit Dritten
Höhere Erträge bei Drittmitteln
sowie eine leicht gestiegene
Trägerfinanzierung führen zu
höheren Einnahmen.
Finanzierung
Der ETH-Bereich finanziert sich aus der Trägerfinanzierung, den Forschungsbeiträgen des Bundes und der EU,
den Forschungsbeiträgen aus der Zusammenarbeit mit
Dritten (Privatwirtschaft / Kantone) sowie über Schenkungen und Legate, Studiengebühren, Weiterbildungund übrige Erträge.
Entwicklung nach Finanzierungsquellen
Gegenüber 2020 erhöhen sich die operativen Einnahmen um 14,6 Mio. CHF (+ 0,4 %) auf 3654,5 Mio. CHF. Die
Trägerfinanzierung steigt, inklusive der Immobilienportfolio-Bereinigung von 12,0 Mio., um 4,0 Mio. CHF(+ 0,2 %) auf 2600,1 Mio. CHF. Die Erträge aus den Forschungsbeiträgen des Bundes und der EU nehmen insgesamt leicht zu (+ 1,5 Mio. CHF bzw. + 0,3 %). Eine Zunahme wird auch bei den Forschungsbeiträgen aus derZusammenarbeit mit Dritten prognostiziert (+ 23,1 Mio.
CHF bzw. + 10,8 %).
Abnehmende Erträge werden beim Schweizerischen
Nationalfonds (SNF) (– 0,6 Mio. CHF bzw. – 0,2 %), bei
der Innosuisse (– 5,8 Mio. CHF bzw. – 10,2 %), bei den
Schenkungen (– 21,1 Mio. CHF bzw. – 21,1 %) und bei denübrigen Erträgen (– 0,5 Mio. CHF bzw. – 0,4 %) erwartet. Der geplante Rückgang gegenüber dem Budget 2020
bei der Innosuisse ist eine Reaktion auf die geringeren
Projektzusprachen 2019 gegenüber 2018. Beim Budget
2020 ging man noch von einem leichten Wachstum gegenüber 2018 aus, was sich als zu optimistisch herausstellte.
Zunehmende Erträge werden bei den Studiengebühren und der Weiterbildung (+ 7,8 Mio. CHF bzw.
+ 16,3 %), bei der Ressortforschung (+ 4,5 Mio. CHF bzw.
+ 5,7 %), den europäischen Forschungsrahmenprogrammen (EU-FRP) (+ 3,5 Mio. CHF bzw. + 2,3 %), bei derwirtschaftsorientierten Forschung (+ 11,5 Mio. CHF bzw.
+ 8,2 %) und bei den übrigen projektorientierten Drittmitteln (+ 11,7 Mio. CHF bzw. + 15,9 %) prognostiziert.
Aufgrund der Erhöhung der Studiengebühren und dersteigenden Zahl an Studierenden erhöht sich der Anteil der Studiengebühren am Total des Budgets des ETHBereichs von 1,3 % auf 1,5 %.

4Trägerfinanzierung Bund
Zahlungsrahmen ETH-Bereich 2021–2024
Das Total des vom Bundesrat am 26. Februar 2020 zuhanden des Parlaments beantragten Zahlungsrahmens
des ETH-Bereichs 2021–2024 (10 810,7 Mio. CHF) entspricht,
inklusive der gesperrten Mittel, einem durchschnittlichen jährlichen Wachstum von + 2,5 % (auf Basis Voranschlag 2020).
Ein Teil der Mittel für 2021–2024 ist zweckgebunden.
Es handelt sich dabei um die Mittel des Bundesamts
für Umwelt (BAFU) für die Lawinenwarnung im Umfang
von 10,8 Mio. CHF sowie um den Sparbetrag für den
Rückbau und die Entsorgung der Beschleunigeranlagen beim PSI im Umfang von 44,0 Mio. CHF. Dieser Betrag ist ausgerichtet auf die Finanzierung der Rückstellungen in Höhe von 543 Mio. CHF. Das Äufnen der
Sparbeträge erfolgt über die Zeitspanne 2015–2060.
Ebenso zweckgebunden sind die Sondermittel des PSI
im Zusammenhang mit den Kernanlagen des Bundes.
Entwicklung Kredite Trägerfinanzierung Bund
In der Finanzierungsrechnung setzt sich die Trägerfinanzierung Bund aus den beiden Krediten in Anrechnung an den Zahlungsrahmen zusammen: Es sind dies
die Kredite A231.0181 «Finanzierungsbeitrag des Bundes»
und A202.0134 «Investitionen Bauten ETH-Bereich».
Bei der Erfolgsrechnung setzt sich die Trägerfinanzierung aus den Krediten A231.0181 «Finanzierungsbeitrag des Bundes» und A231.0182 «Beitrag an Unterbringung ETH-Bereich» zusammen.
Das Total der Trägerfinanzierung aus Sicht Zahlungsrahmen beläuft sich auf 2600,1 Mio. CHF; das
Total aus Sicht Erfolgsrechnung auf 2603,5 Mio. CHF.
Der Unterschied zwischen den beiden Sichtweisen beträgt 3,4 Mio. CHF (2020: 63,3 Mio. CHF).
Für die Behandlung des Budgets in den zuständigen Gremien des Bundes ist die Sicht der Kredite in
Anrechnung an den Zahlungsrahmen ausschlaggebend,da nur diese Sichtweise einen direkten Bezug zur BFIBotschaft 2021–2024 und zu den Strategischen Zielen
des Bundesrats für den ETH-Bereich hat. Diese Sicht ist
auch für die Anwendung der Schuldenbremse massgebend (nicht gebundene Ausgaben).

Budget 2021

Mittelherkunft

Abb. 1: Mittelherkunft (Finanzierungsrechnung; Struktur der Einnahmen in %)(1) Trägerfinanzierung (Sicht Zahlungsrahmen)(3) 12 %71 %Finanzierungsbeitrag des Bundes

65 %Investitionskredit Bauten ETH-Bereich

6%(2) Forschungsbeiträge des Bundes und der EU(2) 15 %15 %Schweizerischer Nationalfonds (SNF)

8%

Innosuisse

2%

Ressortforschung2%

Europäische Forschungsrahmenprogramme (EU-FRP)

4%
12 %

(3) Drittmittel(1) 71 %Operative Einnahmen / Ertrag (Budget 2021): 3654,5 Mio. CHF

Wirtschaftsorientierte Forschung (Privatwirtschaft)4%Übrige Drittmittel (Universitäten, Kantone etc.)2%

Schenkungen und Legate2%Übrige Erträge

3%

Studiengebühren, Weiterbildung2%Abb. 2: Entwicklung nach Finanzierungsquellen des ETH-Bereichs
Mio. CHF

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

3 500
3 000
2 500
2 000
1 500
1 000
500
0
Trägerfinanzierung
Studiengebühren, Weiterbildung
Forschungsbeiträge Bund und EU

E T H - R AT

Forschungsbeiträge Dritte
Schenkungen und LegateÜbrige Erträge

Budgetbericht 2021

5

Budget 2021

Mittelherkunft

Abb. 3: Zahlungsrahmen des ETH-Bereichs für die Jahre 2021–2024
Mio. CHF

2020

2021

2022

2023

2024

2021–2024

2 545,2

2 573,3

2 634,1

2 700,02 767,0

10 674,4

2,7

2,7

2,7

2,7

10,8

11,0

11,0

11,0

11,0

11,0

44,0

2 556,2

2 587,02 647,8

2 713,7

2 780,7

10 729,2

30,8

60,8

65,9

67,0

1,2

2,4

2,5

2,5

1,0

13,1

26,4

41,0

81,5

2 588,02 660,92 740,1

2 821,7

10 810,7

Nom. Wachstum in Mio. CHF

31,8

72,9

79,2

81,6

Nom. Wachstum in %

1,2

2,8

3,0

3,0

Betrieb und Investitionen*
Transfer Mittel BAFU
Rückstellungen Rückbau und Entsorgung Beschleunigeranlagen PSI
BFI-Botschaft vom 26. Februar 2020 (20.028)
Nom. Wachstum in Mio. CHF
Nom. Wachstum in %
Ø jährl. Wachstum 2021–2024 (auf Basis Budget 2020) in %2,1

Gesperrte Mittel 2021–2024
BFI-Botschaft mit gesperrten Mitteln vom 26. Februar 2020 (20.028)

2 556,2

Ø jährl. Wachstum 2021–2024 (auf Basis Budget 2020) in %2,5* 	Aufteilung gemäss Figur 13 der BFI-Botschaft 2021–2024 (BBl 2020 3771)
Für die Berechnung der Wachstumsraten (Vermeidung von Verzerrungen) wird die Basis 2020 (Voranschlag) wie folgt korrigiert:
Finanzierungsbeitrag: – 10 Mio. CHF (einmalige Aufstockung wegen Liegenschaftenverkauf).

Abb. 4: Kredite in Anrechnung an den Zahlungsrahmen des ETH-Bereichs für die Jahre 2021–2024 (Stand Juni 2020)
Mio. CHF

A231.0181 Finanzierungsbeitrag des Bundes

2020

2021

2022

2023

2024

2021–2024

2 330,3

2 369,1

2 391,2

2 486,8

2 538,3

9 785,4

2,7

2,7

2,7

2,7

10,8

Transfer Mittel BAFU
Umschichtung Budgetierung / Planung

43,2

Aufstockung BB Ia

30,0

Aktionsplan Digitalisierung BFI-Bereich

11,7

Reduktion Miete Effingerstrasse 6a, Bern

1,7

1,7
–
–

– 0,2

– 0,2

– 0,2

– 0,2

– 0,6

2 373,3

2 393,7

2 489,3

2 540,8

9 797,2

– 1,7

0,9

4,0

2,1

267,1

250,6

280,7

Kreditverschiebung
A231.0181 Finanzierungsbeitrag des Bundes–
2 415,1

Nom. Wachstum in %
222,0

211,7

Sondermittel PSI

A202.0134 Investitionen Bauten ETH-Bereich

4,5

4,7

1 010,04,7Umschichtung– 43,2

– 1,7

– 1,7

Aufstockung Immobilienportfolio-Bereinigung

10,0

12,0

12,0

Umsetzung BRB vom 8. November 2017 –strukturelle Reform Hoch- / Tiefbau– 12,3A202.0134 Investitionen Bauten ETH-Bereich

181,0

–
226,8

267,1

250,6

280,7

25,3

17,8

– 6,2

12,0

2 600,1

2 660,8

2 739,92 821,5Nom. Wachstum in Mio. CHF

3,9

60,7

79,1

81,6

Nom. Wachstum in %

0,2

2,3

3,0

3,0

Nom. Wachstum in %Total Kredite in Anrechnung an den Zahlungsrahmen

2 596,1

1 025,1

10 822,3

Ø jährl. Wachstum 2021–2024 (auf Basis Budget 2020) in %2,1

Voraussichtliche Ausschöpfung der Kredite in Anrechnung
an den Zahlungsrahmen in %

100,1

6

Budget 2021

Mittelherkunft

Abb. 5: Ausschöpfung Zahlungsrahmen des ETH-Bereichs 2017–2020/ 2021–2024

2 821,72024

2 821,52023

2 739,92022

2 740,12021

2 660,82 642,82 601,6

2 581,2

2 564,3

2 530,92 530,8

2 500

2 529,1

3 000

2020

2 660,92019

2 600,1

2018

2 588,02017

2 596,1

Mio CHF

2 000
1 500
1 000

2017–2020:
Zahlungsrahmen: 10 388 Mio. CHF
Kredite: 10 239 Mio. CHF

2021–2024:
Zahlungsrahmen: 10 811 Mio. CHF
Kredite: 10 822 Mio. CHF

Forschungsbeiträge des Bundes und der EU
Die unter kompetitiven Bedingungen eingeworbenen
Forschungsbeiträge des Bundes und der EU stellen die
wichtigste Finanzierungsquelle ausserhalb der Trägerfinanzierung dar. Dazu zählen insbesondere die Mittel
der beiden Förderorgane des Bundes (SNF, Innosuisse)
und die Forschungsrahmenprogramme der EU (EU-FRP).
Über Forschungsaufträge werden spezifische Projekte
aus der Ressortforschung des Bundes durch den ETHBereich durchgeführt (u. a. das Landesforstinventar
durch die WSL). Auftraggeber sind die Bundesämter.

Budgetbericht 2021

– 0,2

– 0,2

– 0,1

Kürzungen / Reduktion gegenüber Jahrestranche
Zahlungsrahmen bzw. Finanzplan Bund

Die Differenz zwischen der Jahrestranche 2021 gemäss
Zahlungsrahmen (2588,0 Mio. CHF) und den Budgetvorgaben für 2021 (2600,1 Mio. CHF) ist eine Folge derMittel für die Immobilienportfolio-Bereinigung (+ 12 Mio.
CHF), der Erhöhung der Sondermittel für den Rückbau
der Kernanlagen Bund beim PSI um 0,2 Mio. CHF auf
4,7 Mio. CHF und der Reduktion des Zahlungsrahmens
um die Miete an der Effingerstrasse 6a in Bern (– 0,15 Mio.
CHF). Diese Mittel haben keinen direkten Bezug zu den
Strategischen Zielen.
Der Beitrag an die Unterbringung des ETH-Bereichs(230,2 Mio. CHF) wird nicht an den Zahlungsrahmen des
ETH-Bereichs angerechnet.

E T H - R AT

+ 12.1– 46,7– 20,4+ 1,7

0– 33,4500

Im Vergleich zum Budget 2020 wird ein Mehrertrag voninsgesamt 1,6 Mio. CHF erwartet (B 2021: 561,2 Mio. CHF).
Zunahmen verzeichnen die Ressortforschung des Bundes und die Mittel der EU-FRP. Beim SNF und bei der
Innosuisse wird ein Rückgang der Erträge von – 0,6 Mio.
CHF bzw. – 5,8 Mio. CHF budgetiert.
Forschungsbeiträge Dritter
Gegenüber 2020 nehmen sowohl die Erträge aus derZusammenarbeit mit der Privatwirtschaft als auch dieübrigen projektorientierten Drittmittel (u. a. von Kantonen und Gemeinden) zu. Das Total übersteigt das
Vorjahresniveau deutlich um + 23,1 Mio. CHF (B 2021:
236,6 Mio. CHF).
ETH Zürich, EPFL und PSI budgetieren relativ hohe
Beträge aus der Zusammenarbeit mit Kantonen / Gemeinden und nationalen /internationalen Organisationen. Auch die drei anderen Forschungsanstalten des
ETH-Bereichs, WSL, Empa und Eawag, rechnen mit wesentlichen Beträgen aus dieser Zusammenarbeit (z. B.
Advanced Manufacturing der Empa in Thun).

7

Budget 2021

Mittelherkunft

Studiengebühren, Weiterbildung
Die Zunahme gegenüber dem Budget 2020 ist eine Folge
des prognostizierten Anstiegs um 1029 Studierende und
121 Doktorierende (2021: 35 925 Studierende und Doktorierende). Daraus resultiert ein budgetierter Mehrertrag von + 7,8 Mio. CHF (+ 16,3 %) auf 55,8 Mio. CHF.
Vom Total entfallen 42,1 Mio. CHF (B 2020: 36,6 Mio. CHF)
auf Studiengebühren und Weiterbildung sowie 13,8 Mio.
CHF (B 2020: 11,3 Mio. CHF) auf Verwaltungsgebühren(IPSAS 9). Der Anstieg gegenüber der Rechnung 2019 ist
sowohl auf den Anstieg der Studierenden als auch auf
die Erhöhung der Studiengebühren zurückzuführen.
Schenkungen und Legate
Die Einnahmen aus Schenkungen und Legaten sind nicht
planbar. Man rechnet jedoch mit einem gewissen Sockel
von Einnahmen. Für 2021 sind 79,0 Mio. CHF budgetiert(B 2020: 100,1 Mio. CHF).
Übrige Erträge
Die übrigen Erträge enthalten insbesondere die Einnahmen aus Transaktionen mit zurechenbarer Gegenleistung (u. a. Dienstleistungen). Für das Budget 2021
wird mit einem leichten Rückgang auf 121,9 Mio. CHF
gerechnet (B 2020: 122,4 Mio. CHF). Die Rechnung 2019(140 Mio. CHF) übertraf das Budget 2019 (115 Mio. CHF)
deutlich. Die Ursache lag darin, dass in den Budgets
die assoziierten Einheiten nicht einbezogen werden,
in der Rechnung hingegen schon.

Strategisches Ziel 7(Finanzierungsquellen und Mittelverwendung)
Das Ziel 7 des Bundesrats für den ETH-Bereich für die
Jahre 2021–2024 sieht vor, dass der ETH-Bereich den
Drittmittelanteil an seiner Finanzierung mindestenshält und darauf achtet, dass sein Grundauftrag undseine nachhaltige Entwicklung nicht durch nicht gedeckte indirekte Kosten gefährdet werden. Nimmt man
den Drittmittelanteil als Indikator, wird das Ziel im
Budget 2021 erreicht (B 2021: 27,3 %; B 2020: 27,4 %). Ein
weiterer Indikator ist die Entwicklung der Projektzusprachen und der Vertragsvolumina der Forschungsbeiträge / -aufträge des Bundes, der EU und der Privatwirtschaft. Die Planung zeigt, dass die Erwartungengemäss Ziel 7 im Jahr 2021 erfüllt werden können.

Zahlungsrahmen ETH-Bereich
Der Bundesrat unterbreitete dem eidgenössischen
Parlament mit der BFI-Botschaft 2021–2024 vom
26. Februar 2020 den Zahlungsrahmen 2021–2024
für den ETH-Bereich über 10 729,2 Mio. CHF. Mit dengesperrten Mitteln beläuft sich der Zahlungsrahmen
2021–2024 für den ETH-Bereich auf 10 810,7 Mio. CHF.
Die beantragten Mittel dienen der Erreichung derStrategischen Ziele des Bundesrats für den ETH-Bereichfür die Jahre 2021–2024.
Die Möglichkeit der Verlagerung von Mitteln zwischenden beiden Krediten in Anrechnung an den Zahlungsrahmen bleibt bestehen (Kreditverschiebung bis
max. 20 % des Investitionskredits Bauten ETH-Bereich).
Sie wird jährlich über den Bundesbeschluss (BB) Ia zum
Voranschlag durch die eidgenössischen Räte erneuert.
Zudem besteht die Möglichkeit, Reserven in der Bilanz
des Bundes (Stammhaus) zu bilden (Art. 32a FHG).
Die Mittel aus dem Zahlungsrahmen des ETH-Bereichs
müssen jährlich über den Budgetprozess des Bundes
beantragt und durch das eidgenössische Parlament
bewilligt werden.

8

Budget 2021

Mittelherkunft

Mittelzuteilung
Gestützt auf Art. 33a des ETH-Gesetzes, teilt der ETH-Rat
die Mittel jährlich den Institutionen des ETH-Bereichs
zu. Die Mittelallokation innerhalb des ETH-Bereichs ist
in Art. 12 Abs. 2 der Verordnung über den ETH-Bereich
geregelt.
Der ETH-Rat stellt sicher, dass die Mittel strategiekonform und effizient eingesetzt werden. Gemäss Strategischem Ziel 7 des Bundesrats für den ETH-Bereichfür die Jahre 2021–2024 berücksichtigt der ETH-Rat bei
der Mittelallokation die Erreichung der Strategischen
Ziele, die akademischen Leistungen und die finanziellen Lasten der Institutionen aufgrund ihrer Lehr-,
Forschungs-, Wissens- und Technologietransfer (WTT)Tätigkeiten sowie ihrer wissenschaftlich fundiertenDienstleistungen von öffentlichem Interesse.
Grundlage der jährlichen Mittelzuteilung an die Institutionen sind die Strategische Planung des ETH-Rats
2021–2024, die im Februar 2020 erwarteten Bundesmittel für 2021 und die Budgetanträge der Institutionen.

Kürzungen aus der Verzichtsplanung /strukturelle Reform Bauten ETH-Bereich
Die Beschlüsse des Bundesrats zur Verzichtsplanung
bei den Bauvorhaben sind umgesetzt (2018–2020
jährlich – 20 Mio. CHF). Davon entfallen 40 Mio. CHF
auf den Investitions­kredit Bauten ETH-Bereich und
20 Mio. CHF auf den Finanzierungsbeitrag.
2021 sind die Kürzungen von jährlich 12,3 Mio. CHF
bereits im Zahlungsrahmen berücksichtigt. Der
entsprechende Bundesratsbeschluss (BRB) verlangteine Effizienzsteigerung im Hoch- und Tiefbau(BRB 8. November 2017).

Abb. 6: Trägerfinanzierung: Mittelzuteilung an die Institutionen des ETH-Bereichs (Finanzierungsrechnung)Mio. CHF

R 2019B 2020

B 2021

Δ B 2020/B 2021
absolut%

ETH-Bereich 1

2 581,2

2 596,1

2 600,13,90,2

ETH Zürich 2

1 298,1

1 294,9

1 291,3

– 3,6

– 0,3

EPFL 3

664,8

686,6

693,2

6,6

1,0

PSI 4

309,8

308,9

319,0

10,1

3,3

WSL 5

57,7

57,9

60,6

2,7

4,6

Empa 6

115,7

108,6

105,6

– 2,9

– 2,7

Eawag

60,5

61,5

61,5

0,0

– 0,1

ETH-Rat 7

74,7

77,8

68,8

– 9,0

– 11,5	
Zusatzinformationen zum Budget 2021:
1	Total Mittelzuteilung 2021: Jahrestranchen gemäss bewilligtem Zahlungsrahmen 2021–2024 (Kredite in Anrechnung an den Zahlungsrahmen):

Tranche 2021:– 2600,1 Mio. CHF (inkl. gesperrter Mittel von 1,0 Mio. CHF)
– Anpassungen: Mittel Immobilienportfolio-Bereinigung Schattenrechnung EFV: + 12,0 Mio. CHF
2	inkl. HPCN-24: 23,0 Mio. CHF; Anschubfinanzierung Präsident: 3,0 Mio. CHF; Mehrkosten Starkbebenmessnetz: 0,8 Mio. CHF;
Immobilienportfolio-Bereinigung: 10,3 Mio. CHF
3	inkl. Neuroinformatikprojekt Blue Brain – A Swiss Brain Initiative: 22,0 Mio. CHF, Immobilienportfolio-Bereinigung: 1,2 Mio. CHF
4	inkl. Synchrotron Lichtquelle Schweiz SLS 2.0: 25,0 Mio. CHF; Sondermittel Rückbau Kernanlagen des Bundes: 4,7 Mio. CHF;
Immobilienportfolio-Bereinigung: 0,4 Mio. CHF
5	inkl. Mittel vom BAFU für Lawinenwarnung: 2,7 Mio. CHF
6	inkl. Immobilienportfolio-Bereinigung: 0,02 Mio. CHF
7	inkl. Finanzierung Rückbau Beschleunigeranlagen PSI (11,0 Mio. CHF); Strategische Fokusbereiche (Personalized Health and Related Technologies,
Datenwissenschaften, Advanced Manufacturing) (total: 35,2 Mio. CHF); Swiss Catalysis Hub (12,0 Mio. CHF); Chart Collaboration Projektphase 2 (1,0 Mio. CHF);
Anreiz- und Anschubfinanzierungen (10,0 Mio. CHF); Research and Technoloy Transfers Platforms (RTTPs) NEST (3,0 Mio. CHF);
Empa Site Masterplan (8,0 Mio. CHF); PSI Quantum Matter and Materials Center (QMMC) (3,0 Mio. CHF); Kooperationsprojekte (22,2 Mio. CHF);
Abbau von Reserven (– 51,4 Mio. CHF)

E T H - R AT

Budgetbericht 2021

9

Budget 2021

Mittelherkunft

Abb. 7: Aufteilung der Trägerfinanzierung (Finanzierungsrechnung)Mio. CHF

R 2019B 2020

B 2021

Δ B 2020/B 2021
absolut%

ETH-Bereich

2 581,2

2 596,1

2 600,1

3,9

0,2

Finanzierungsbeitrag Bund

2 372,6

2 415,1

2 373,3– 41,8– 1,7Investitionen Bauten ETH-Bereich

208,6

181,0

226,8

45,7

25,3

ETH Zürich

1 298,1

1 294,9

1 291,3

– 3,6

– 0,3

Finanzierungsbeitrag Bund

1 158,1

1 194,9

1 146,3– 48,6– 4,1

Investitionen Bauten ETH-Bereich 1

140,0

100,0

145,0

45,0

45,0

EPFL

664,8

686,6

693,2

6,6

1,0

Finanzierungsbeitrag Bund

624,6

637,9

652,2

14,3

2,2

Investitionen Bauten ETH-Bereich 1

40,2

48,7

41,0

– 7,7

– 15,8

PSI

309,8

308,9

319,0

10,1

3,3

Finanzierungsbeitrag Bund

299,7

295,7

296,8

1,1

0,4

Investitionen Bauten ETH-Bereich 1, 2

10,1

13,2

22,2

9,0

68,4

WSL

57,7

57,9

60,6

2,7

4,6

Finanzierungsbeitrag Bund

55,1

54,6

56,8

2,2

4,0

Investitionen Bauten ETH-Bereich

2,6

3,4

3,9

0,5

14,9

Empa

115,7

108,6

105,6

– 2,9

– 2,7

Finanzierungsbeitrag Bund

110,6

103,8

96,4

– 7,3

– 7,1

Investitionen Bauten ETH-Bereich 1

5,0

4,8

9,2

4,4

91,7

Eawag

60,5

61,5

61,5

0,0

– 0,1

Finanzierungsbeitrag Bund

49,9

50,5

56,0

5,5

10,8

Investitionen Bauten ETH-Bereich

10,6

11,0

5,5

– 5,5

– 50,0ETH-Rat

74,7

77,8

68,8

– 9,0

– 11,5

Finanzierungsbeitrag Bund

74,7

77,8

68,8

– 9,0

– 11,5Investitionen Bauten ETH-Bereich

0,0

0,0

0,0

–

–

1	inkl. Mittel aus der Immobilienportfolio-Bereinigung ETH-Bereich (2019: ETH Zürich: 8,5 Mio. CHF, Empa: 1,5 Mio. CHF; 2020: ETH Zürich: 10,0 Mio. CHF;

2021: ETH Zürich: 10,3 Mio. CHF, EPFL: 1,2 Mio. CHF, PSI: 0,4 Mio. CHF, Empa: 0,02 Mio. CHF)
2	inkl. Sondermittel: Rückbau Kernanlagen des Bundes beim PSI (4,7 Mio. CHF)

10

Budget 2021

Mittelherkunft

Mittelzuteilung 2021
Der ETH-Rat teilte im März 2020 die 2021 voraussichtlich zur Verfügung stehenden Mittel zu. Gegenüber derTrägerfinanzierung im Budget 2020 von 2596,1 Mio. CHF
ist eine Erhöhung des Budgets 2021 (inkl. Immobilienportfolio-Bereinigung) um 4,0 Mio. CHF (+ 0,2 %) auf
2600,1 Mio. CHF vorgesehen.
Die Mittel für den Grundauftrag 2021 der Institutionen werden nach Lasten und Strategie um insgesamt
14,9 Mio. CHF bzw. 0,6 % erhöht (B 2021: 2456,5 Mio. CHF;
B 2020: 2441,6 Mio. CHF).
Für die eigene Verwaltung wendet der ETH-Rat erneut
15,0 Mio. CHF auf. Für Forschungsinfrastrukturen vongesamtschweizerischer Bedeutung sind total 82,0 Mio.
CHF reserviert. Für die Strategischen Fokusbereiche
stehen 35,2 Mio. CHF zur Verfügung. Für Anreiz- undAnschubfinanzierung sowie für weitere zentrale Vorhaben des ETH-Bereichs im Zusammenhang mit Lehreund Forschung sind total 27,9 Mio. CHF eingestellt.

E T H - R AT

Budgetbericht 2021

Die Trägerfinanzierung enthält gemäss Bundesbeschluss(BB) 4 über den Zahlungsrahmen des ETH-Bereichs für
die Jahre 2021–2024 vom Februar 2020 auch die zweckgebundenen Mittel für den Rückbau und die Entsorgung
der Beschleunigeranlagen beim PSI (total 44,0 Mio. CHF).
Der Sparbetrag beläuft sich 2021 auf 11,0 Mio. CHF und
ist im Budget des ETH-Rats enthalten.
Die Sondermittel des PSI für die Kernanlagen Bund
(4,7 Mio. CHF) und die Mittel der EFV-Schattenrechnung(12,0 Mio. CHF) komplettieren den Vorgang der Mittelzuteilung. Zusätzlich teilte der ETH-Rat aus seinen Reserven insgesamt 22,2 Mio. CHF für Kooperationsprojektedes ETH-Bereichs zu. Mit diesen Anschubfinanzierungenmöchte er die Kooperationen im ETH-Bereich weiterintensivieren.
Die 2021 zugeteilten Mittel belaufen sich auf 2651,5 Mio.
CHF. Die Finanzierungslücke von 51,4 Mio. CHF (Geldflussrechnung) aus der geplanten Überbudgetierung derMittelzuteilung 2021 wird über den Abbau von Reserven
des ETH-Rats im Berichtsjahr 2021 geschlossen.

11Budget 2021

Mittelverwendung

Anziehungskraft des ETH-Bereichs führt zu
zusätzlichen Ausgaben und Investitionen
Eine Ausbildung an einer der
beiden ETH ist beliebter denn je.
Auch als Projektpartner in Lehreund Forschung sowie beim
Wissens- und Technologietransfer
sind die Institutionen des
ETH-Bereichs begehrt. Dies führt
zu höheren laufenden Ausgaben
und Investitonen.
Entwicklung der Gesamtausgaben(Finanzierungsrechnung)
Die Ausgaben gemäss Budget 2021 betragen 3806,8 Mio.
CHF. Sie liegen damit um 160,4 Mio. CHF bzw. 4,4 % höher als im Budget 2020. Das Budget 2021 verzeichnet
sowohl höhere laufende Ausgaben als auch höhere Investitionen als im Vorjahr. Der Anteil des Personalaufwands an den Gesamtausgaben verringert sich von
64 % auf 62 %, derjenige der übrigen Ausgaben von
24 % auf 23 %. Der Anteil der Investitionen erhöht sichvon 12 % auf 15 %. Die Personalausgaben steigen um
1,0 % auf 2370,3 Mio. CHF (B 2020: 2346,4 Mio. CHF). FürInvestitionen in Sachanlagen und immaterielle Güter
werden 560,2 Mio. CHF eingesetzt und 876,3 Mio. CHF
für Sach- und Transferausgaben verwendet.
Neben der steigenden Anzahl Projekte in Lehre, Forschung sowie Wissens- und Technologietransfer (WTT)
wächst die Zahl der Studierenden und Doktorierenden
weiterhin. Dies hat einen Ausbau der Betreuung und
der Infrastruktur zur Folge.
Entwicklung der Personalzahlen
2021 wird gegenüber dem Budget 2020 mit einem Stellenwachstum von 122,2 Vollzeitstellen (FTE) bzw. + 0,6 %gerechnet. Dies führt zusammen mit den Lohnmassnahmen zu zusätzlichen Ausgaben von 23,9 Mio. CHF bzw.
+  1,0 % gegenüber dem Budget 2020 (B 2021: 2370,3 Mio.
CHF; B 2020: 2346,4 Mio. CHF). Für 2021 rechnet der ETHBereich mit rund 19 450 FTE bzw. rund 22 700 Anstellungsverhältnissen (AV).
Entwicklung der Gesamtinvestitionen
Die jährlichen Totale umfassen sämtliche durch den
ETH-Bereich ausgelösten Investitionen in mobile undimmobile Sachanlagen. Es handelt sich sowohl um Investitionen in Bauten im Eigentum des ETH-Bereichs
als auch im Eigentum des Bundes. Dabei steht die Nutzung der Investition und nicht die Frage des Eigentums
im Zentrum.

12

Der Anteil der Investitionen an den Gesamtausgaben
des ETH-Bereichs liegt im langfristigen Vergleich zwischen 11 % und 17 % (B 2021: 15 %). Die erwartete Zunahme im Budget 2021 hängt im Wesentlichen mit derregen Bautätigkeit zusammen. Im Mittel entfallen jeweils knapp 60 % auf die Investitionen im Eigentum
des ETH-Bereichs, so auch 2021. Ein wesentlicher Teilder Investitionen steht im direkten Zusammenhang mit
Bauvorhaben (nutzerspezifische Ausbauten).
Überleitung: Finanzierungs- zur Erfolgsrechnung
Aus Sicht Finanzierung werden die Mittel aus der Trägerfinanzierung derjenigen Periode zugerechnet, inder die Gelder fliessen. In der Erfolgsrechnung hingegenwerden die Erträge und Aufwendungen in der Periode
verbucht, in der sie erbracht und geleistet werden. Daher besteht die Trägerfinanzierung in der Finanzierungsrechnung aus den Krediten–– A231.0181 Finanzierungsbeitrag des Bundes an
den ETH-Bereich und–– A202.0134 Investitionen Bauten ETH-Bereich.
In der Erfolgsrechnung werden im Aufwand anstelledes Investitionskredits Bauten ETH-Bereich (A202.0134)
der Unterbringungsbeitrag des Bundes (Mietermodell)und anstelle der Investitionen die Abschreibungen ausgewiesen. Dies führt zu unterschiedlichen Totalen bei
der Trägerfinanzierung Bund.
Bei den Forschungsbeiträgen Bund/EU und Dritte
kann der Unterschied zwischen Finanzierungs- und Erfolgsrechnung im Budget nicht abgeleitet und dargestellt werden. Deshalb sind hier die Zahlen identisch.
Da der Nettovorsorgeaufwand nicht nach den Kriterien von IPSAS 39, sondern auf der Basis der Verordnungüber die berufliche Alters—, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge (BVV 2) budgetiert wird, benötigt es beim
Personalaufwand keine Überleitung von der Finanzierungs- zur Erfolgsrechnung. Dies gilt ebenso für die
subkonsolidierten Einheiten, weil diese nicht in die
Budgetierung miteinbezogen werden.
Der Unterschied zwischen dem Total der Ausgaben
Sicht Finanzierungsrechnung (B 2021: 3806,8 Mio. CHF)
und dem operativen Aufwand Sicht Erfolgsrechnung(B 2021: 3729,0 Mio. CHF) hat folgende Gründe: Investitionen zählen in der Finanzierungsrechnung lediglichzu den Ausgaben und nicht zum Aufwand. Demgegenüber sind Unterbringung und Abschreibungen nicht Teilder Ausgaben gemäss Finanzierungsrechnung, sondern
Teil des operativen Aufwands in der Erfolgsrechnung.

Budget 2021

Mittelverwendung

Abb. 8: Mittelverwendung (Finanzierungsrechnung; Struktur der Ausgaben in %)Transferaufwand
4%

Sachaufwand
19 %Investitionen Immobilien Eigentum Bund
6%
Investitionen Sachanlagen / immaterielle
Anlagen im Eigentum ETH-Bereich
9%Personalaufwand
62 %Operativer Aufwand /Ausgaben (Budget 2021): 3 806,8 Mio. CHF

Abb. 9: Entwicklung der Gesamtausgaben des ETH-Bereichs
Mio. CHF

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

3 500

2020

434

3 000
360

2 500
2 589

442
2 647

433
2 776

494
2 866

456
2 911

390

365

2 923

2 984

2021

560

475
3246

3247

3 015

2 000
1 500
1 000
500
0
Laufende operative Ausgaben ETH-Bereich

E T H - R AT

Budgetbericht 2021

Investitionen ETH-Bereich

13Budget 2021

Mittelverwendung

Abb. 10: Finanzierung der Vollzeitstellen (FTE) nach Mittelherkunft
Funktionsgruppen

Professorinnen /Professoren

Wissenschaftliches
Personal

Technische
Mitarbeitende

Administrative
Mitarbeitende

R 2019767,8B 2020801,2Total FTE

5 859,02 951,4

2 660,2

12 238,4

6 338,5

2 970,5

2 553,2

12 663,4
12 430,7

Mittelherkunft

Trägerfinanzierung Bund
Finanzierungsbeitrag des Bundes

Drittmittel (Forschungsbeiträge etc.)
Forschungsförderung (SNF, Innosuisse),
Ressortforschung, EU-FRP

Wirtschaftsorientierte Forschung,
Schenkungen / Legate

B 2021787,8

5 955,6

2 999,02 688,3

Δ 2020 / 2021

– 13,4– 382,9

28,5

135,1

– 232,7

R 201930,04 155,3

243,2

104,4

4 532,9

B 202035,04 039,7

215,5

106,3

4 396,5

B 202130,8

4 333,0

237,2

108,4

4 709,4

Δ 2020 / 2021

– 4,2

293,3

21,7

2,1

312,9

R 201932,5

1 596,3

395,3

187,2

2 211,3

B 202046,1

1 631,5

380,9

208,9

2 267,4

41,1

1 669,6

405,8

192,9

2 309,4

– 5,0

38,1

24,9

– 16,042,018 982,6

B 2021
Δ 2020 / 2021
Total

R 2019830,3

11 610,6

3 589,92 951,8

B 2020882,312 009,7

3 566,92 868,4

19 327,3

B 2021859,7

11 958,2

3 642,02 989,6

19 449,5

Δ 2020 / 2021

– 22,6– 51,5

75,1

121,2

122,2

Zahlen ohne Lernende sowie ohne Praktikantinnen und Praktikanten (2019: 457,6 FTE)

Abb. 11: Entwicklung der Gesamtinvestitionen des ETH-Bereichs
Mio. CHF

0

50

100

150

200

250

300

350

400

450

B 2021
B 2020B 2019B 2018B 2017B 2016B 2015
B 2014B 2013B 2012
Investitionen Sachanlagen Eigentum ETH-Bereich

14

Investitionen Bauten ETH-Bereich im Eigentum Bund (inkl. Kofinanzierungen)

500

550

Budget 2021

Mittelverwendung

Abb. 12: Überleitung von Finanzierungs- zur Erfolgsrechnung
Finanzierungsrechnung / Erfolgsrechnung
Mio. CHF

Finanzierungsrechnung
B 2021Überleitung
Reduktion

Erfolgsrechnung
Erhöhung

B 2021Einnahmen (Mittelherkunft) / operativer Ertrag

3 654,5– 226,8230,2

3 657,9Trägerfinanzierung Bund

2 600,1– 226,8230,22 603,5Finanzierungsbeitrag des Bundes

2 373,3

Investitionen Bauten ETH-Bereich

226,8

Beitrag an Unterbringung

2 373,3– 226,8

–

–
230,2

230,2

Forschungsbeiträge Bund und EU

561,1

561,1

Forschungsbeiträge Dritte

236,6

236,6

Diverse Einnahmen

256,7

256,7

Finanzierungsrechnung / Erfolgsrechnung
Mio. CHF

FinanzierungsrechnungÜberleitung

Erfolgsrechnung

B 2021

Reduktion

Erhöhung

B 2021

Ausgaben (Mittelverwendung) / operativer Aufwand

3 806,8–482,53 729,0

Personal

2 370,3–

2 370,3

727,7

230,2

957,9

–

252,3

Sachaufwand – Unterbringung ETH-Bereich
AbschreibungenÜbrige laufende Sach- / Transferausgaben / -aufwand
Finanzierungsrechnung / Geldflussrechnung
Mio. CHF

148,6

252,3
148,6

FinanzierungsrechnungÜberleitung

Investitionsrechnung

B 2021

Reduktion

Erhöhung

B 2021

Investitionen

560,2– 226,8–333,4Bauten ETH-Bereich (Eigentum Bund)

226,8– 226,8

Kofinanzierungen Bauten ETH-Bereich (Eigentum Bund)–––

Immobiles Anlagevermögen (Eigentum ETH-Bereich)

59,6

59,6

Mobiles Anlagevermögen (Eigentum ETH-Bereich)

272,8

272,8

1,0

1,0

Immaterielles Anlagevermögen (Eigentum ETH-Bereich)Finanzierungsrechnung = Sicht Kredite in Anrechnung an den Zahlungsrahmen des ETH-Bereichs 2021–2024

E T H - R AT

Budgetbericht 2021

15

Budget 2021

Mittelverwendung Immobilien und Bauprogramm

Immobilien und
Bauprogramm 2021
Mit dem Bauprogramm 2021
des ETH-Bereichs beantragt derETH-Rat beim Bundesrat undbeim Parlament Verpflichtungskredite in Höhe von insgesamt
298,5 Mio. CHF sowie einen
Investitionskredit für die ETHBauten von 226,8 Mio. CHF.
Flächensparende Arbeitsplatzkonzepte
Zur Umsetzung der vom Bundesrat 2019 beschlossenen
strukturellen Reformen arbeitet der ETH-Rat eng mit den
anderen Bau- und Liegenschaftsorganen des Bundes(BLO), armasuisse und Bundesamt für Bauten und Logistik (BBL) zusammen. So wenden die Institutionen des
ETH-Bereichs bereits erste flächensparende Arbeitsplatzkonzepte wie das Multispace-Konzept an.
Mit flexibleren Raumstrukturen werden die Voraussetzungen geschaffen, um die Zusammenarbeit und
die Kommunikation zu verbessern. Eine Reduktion desFlächenbedarfs in den Bürobauten erwartet man durch
die Einführung von Desksharing. Ein entsprechendes
Konzept für «neue Arbeitswelten» befindet sich in Erarbeitung.
Auslöser der Grundidee des Desksharings war die
Beobachtung, dass die Arbeitsplätze in einem Bürogebäude nie vollständig besetzt sind, weil z. B. Projektarbeiten die temporäre Nutzung eines anderen Arbeitsplatzes oder die Beratung bei Forschungspartnern zu
Abwesenheiten führen können. Inwiefern die Erfahrungen mit Homeoffice, bedingt durch die Corona-Pandemie bzw. deren Auswirkungen auf die Unterbringungsplanung, in den Bericht einfliessen sollen, wird
zurzeit geprüft.
BIM-Einführungsstrategie
Im Rahmen der strukturellen Reformen erarbeiten die
BLO auch eine gemeinsame Einführungsstrategie fürdas Building Information Modeling (BIM). BIM beschreibt eine Methode der optimierten Planung, Ausführung und Bewirtschaftung von Gebäuden und anderen Bauwerken mithilfe digitalisierter Prozesse und
Bauwerksdaten. Da die Institutionen des ETH-Bereichs
bereits Pilotprojekte realisierten und damit innerhalb
der Schweizer Baubranche Beachtung fanden, übernahm der ETH-Rat die Projektleitung für alle drei BLO.
Wesentliche Voraussetzung für das BIM ist das Verständnis der Immobilien für ihren gesamten Lebenszyklus.

16

Anfänglichen Investitionen in die Ausgestaltung entsprechender Prozesse und Hilfsmittel sowie Mehrkosten in den Projekten stehen mittel- und langfristig
kostensenkende Effekte gegenüber.
Minimalstandards von Immobilienprojekten
Der ETH-Rat und die Institutionen des ETH-Bereichs
entwickeln einheitliche Minimalstandards für das Projektmanagement und die Steuerung von Immobilienprojekten. Wesentliche Elemente sind – neben angepassten Managementprozessen – die Ausgestaltung derBerichterstattung und Dokumentation sowie der projektbezogenen Qualitätssicherung. Einheitliche Prozesse
und Standards bei den Institutionen des ETH-Bereichsund beim ETH-Rat vereinfachen die Zusammenarbeit,
erhöhen die Qualität der Kommunikation und sorgenfür eine grössere Transparenz und Nachvollziehbarkeit. Nach einer Testphase setzt der ETH-Rat die zugehörigen Ausführungsbestimmungen voraussichtlich per
1. Januar 2021 in Kraft.
Investitionsplan 2021–2024: Investitionskredit 2021
und Gesamtinvestitionen
Der ETH-Rat hat den Investitionsplan 2021–2024 Immobilien in seiner Sitzung vom 13. / 14. Mai 2020 genehmigt. Der ETH-Bereich hat darin die laufenden und die
geplanten Bauvorhaben anhand der Strategischen Ziele
2017–2020 des Bundesrats für den ETH-Bereich und anhand des Entwurfs der Ziele für 2021–2024 priorisiert,
terminiert und ihre Finanzierung festgelegt.
Bei den Bauprogrammen 2022–2024 und den entsprechenden Investitionskrediten handelt es sich um
eine provisorische Bedarfsplanung, welche die Höhedes Zahlungsrahmens für den ETH-Bereich nicht vorwegnimmt. Die Institutionen haben für 2021 Investitionen von 329,8 Mio. CHF geplant (s. S. 19, Abb. 14). Davon beträgt der Bundesanteil via Investitionskredit
226,8 Mio. CHF. Es findet voraussichtlich keine Reserveauflösung statt. Für Betriebseinrichtungen stammen
99,8 Mio. CHF aus dem Finanzierungsbeitrag. 3,2 Mio.
CHF sind geplante Drittmittel. Kofinanzierungen im Eigentum des Bundes sind keine geplant. Aufgrund derzahlreichen üblicherweise in den Rahmenkrediten enthaltenen und separat beantragten Sanierungsprojektewird von einem Anteil werterhaltender Investitionen
von 50 % bis 60 % ausgegangen. Im Investitionskredit
sind Mittel aus der Immobilienportfolio-Bereinigung
von 12 Mio. CHF enthalten. Die Auszahlung 2021 steht
jedoch noch unter einem Vorbehalt. Nicht im beantragten Investitionskredit enthalten sind die mit dem
Bauprogramm 2021 neu beantragten Sondermittel fürden Rückbau der Kernanlagen des Bundes.

Budget 2021

Mittelverwendung Immobilien und Bauprogramm

Bauprogramm 2021: Verpflichtungskredite
Der ETH-Bereich beantragt mit dem Bauprogramm 2021
neue Verpflichtungskredite von insgesamt 298,5 Mio.
CHF. Diese umfassen:–– einen Verpflichtungskredit über 73,5 Mio. CHF fürden Masterplan Neubau Forschungscampus der
Empa / Eawag in Dübendorf,–– einen Verpflichtungskredit über 18,1 Mio. CHF fürdie Sanierung und den Umbau des Büro-, Laborund Werkstattgebäudes HPT der ETH Zürich auf
dem Campus Hönggerberg,–– einen Verpflichtungskredit über 11,1 Mio. CHF fürdie Sanierung der Einstellgarage und den Vorplatz des Hauptgebäudes HG der ETH Zürich im
Zentrum,–– einen Verpflichtungskredit über 14,6 Mio. CHF fürden Neubau Stapelplatz (Gebäude ORAB) des
Bundeszwischenlagers (BZL) des PSI in Villigen/
Würenlingen,–– einen Rahmenkredit über 181,2 Mio. CHF für kleinere Vorhaben und Projektierungen.
Empa /Eawag: Masterplan Neubau Forschungscampus
Damit wird ein neues Laborgebäude für rund 100 Mitarbeitende und ein Multifunktionsgebäude anstelle
von zwei nicht mehr benötigten Altbauten erstellt. Die
neuen Gebäude weisen insgesamt rund 6700 m2 Hauptnutzfläche und ein Gebäudevolumen von total rund114 500 m3 auf. Im Zuge der Transformation von einer
traditionellen Materialprüfungsanstalt zu einer modernen Forschungsinstitution mit Spitzenforschung z. B. im
Energiebereich benötigt die Empa zusätzliche Chemielaboratorien, Reinräume, erschütterungsfreie und elektromagnetisch abgeschirmte Räume sowie Rochadeflächen für anstehende Sanierungen. Entsprechend derVorbildfunktion des Bundes, werden innovative Technologien (z. B. saisonaler Hochtemperatur-Erdwärmespeicher) und Konzepte des nachhaltigen Bauens fürdie Lebenszyklusphasen Bau, Betrieb und Rückbau angewendet. Das Gebäude wird nach Minergie-P-ECO
zertifiziert. Die Gesamtkosten mit Projektierung und
Betriebseinrichtungen betragen 94,5 Mio. CHF. Der Baubeginn ist für Mitte 2021 vorgesehen, die Inbetriebnahme bis Anfang 2024.
ETH Zürich: Sanierung und Umbau Büro-, Laborund Werkstattgebäude HPT
Mit der Sanierung des Gebäudes HPT erfolgt eine Anpassung an die Anforderungen des Instituts für Molekulare Pflanzenbiologie (IMPB), der neuen Nutzer aus
dem Departement Biologie (D-BIOL). Im Werkstatt-Trakterfolgen Umbauten zur Effizienzsteigerung der Arbeitsabläufe und zur Erhöhung der Arbeitssicherheit. Die
Sanierungsmassnahmen haben die Umwelt- und Energierichtlinien der ETH Zürich zu erfüllen, die Ausschreibungen erfolgen nach dem Label für ökologisch empfehlenswerte Bauweise Eco-BKP. Die Gesamtkosten mit
Projektierung und Betriebseinrichtungen betragen 40,9
Mio. CHF. Der Baubeginn ist im 3. Quartal 2021 geplant,
der Bezug soll Ende 2023 erfolgen.
Sanierung Einstellgarage und Vorplatz Hauptgebäude
Die zweigeschossige Einstellgarage (Rämihofgarage)
mit dem darüber liegenden Vorplatz zum Hauptgebäude der ETH Zürich wird nach rund 40 Jahren einerumfassenden Instandsetzung unterzogen. Damit solldiese für weitere 30 bis 40 Jahre nutzbar bleiben und
die Gebrauchstauglichkeit des Vorplatzes verbessert
werden. Der Zugang zum Hauptgebäude soll auf allen
Ebenen hindernisfrei möglich sein. Alle Massnahmen

Zuständigkeiten für Immobilieninvestitionen im ETH-Bereich
Die Immobilien des ETH-Bereichs befinden sich im Eigentum des Bundes und werden in der Staatsrechnung bilanziert. Als eines der drei vom Bundesrat bestimmten Bauund Liegenschaftsorganen des Bundes (BLO) ist der ETH-Rat
alleiniger Ansprechpartner des Bundes im Namen aller
Institutionen. Gemäss ETH-Gesetz koordiniert der ETH-Rat
die Bewirtschaftung der Grundstücke und sorgt fürderen Wert- und Funktionserhalt. Im ETH-Bereich gibt
es vier Finanzierungsquellen für Immobilienprojekte:–– den Investitionskredit für die ETH-Bauten (im Eigentum des Bundes), den die Institutionen des ETHBereichs budgetieren. Er ist Teil des Zahlungsrahmens.
Für Investitionen aus diesem Kredit und für Kofinanzierungen sind Verpflichtungskredite notwendig.

E T H - R AT

Budgetbericht 2021–– den Finanzierungsbeitrag an die Institutionen für Investitionen in nutzerspezifische Betriebseinrichtungen,wissenschaftliche Erst­aus­stattung und Mobiliar. Diese
Investitionen fallen ins Eigentum der Institutionen.
–– die von den Institutionen eingeworbenen Drittmittel(z. B. Schenkungen oder Sponsoring) für die Kofinanzierung von Gebäuden des Bundes oder für Investitionen im Eigentum der Institutionen.
–– die Investorenmodelle für Mantelnutzungen wie
studentisches Wohnen (im Eigentum Dritter).
Zur Beantragung der Verpflichtungskredite unterbreitet
der ETH-Rat dem Bundesrat jährlich das Bauprogramm
des ETH-Bereichs in Form eines Verpflichtungskreditbegehrens als Teil des Voranschlags zuhanden der eidgenössischen Räte.

17Budget 2021

Mittelverwendung Immobilien und Bauprogramm

im Vorplatzbereich sind mit der kantonalen Denkmalpflege abgestimmt. Die Gesamtkosten mit Projektierung und Mobiliar betragen 12,4 Mio. CHF. Der Baubeginn ist im 1. Quartal 2021 geplant, die Fertigstellungsoll im 2. Quartal 2022 erfolgen.

Umsetzung der laufenden Bauprogramme werden mit
dem Investitionskredit im Voranschlag 2021 beantragt
und im Finanzplan 2022–2024 dem entsprechenden
Zahlungsrahmen angerechnet (s. S. 19, Abb. 13, und
Kasten S. 17).

PSI: Bundeszwischenlager 2 und Neubau Stapelplatz
Die Erfüllung seiner gesetzlichen Aufgaben als Sammelstelle des Bundes für radioaktive Abfälle aus Medizin, Industrie und Forschung (MIF) gemäss Strahlenschutzverordnung (StSV, SR 814.501) bedingt die
Bereitstellung von mehr Zwischenlagerflächen. Das bestehende BZL (Gebäude ORAA) – heutiger Füllstand ca.
86 % – wird ergänzt mit dem Neubau Stapelplatz Gebäude ORAB, der die hohen Anforderungen an eine
Kernanlage gemäss Kernenergiegesetz (KEG, SR 732.1)
erfüllt. Benötigt wird eine Zwischenlagerkapazität bis
voraussichtlich 2065. Die vom Bund vorgegebenen Leitsätze nach dem Standard nachhaltiges Bauen Schweiz(SNBS) werden so weit wie möglich und sinnvoll eingehalten und umgesetzt. Die Gesamtkosten mit Projektierung betragen 17,6 Mio. CHF. Die bauliche Umsetzung
beginnt Anfang 2021, die Baufreigabe via Eidgenössischem Nuklearsicherheitsinspektorat (ENSI) erfolgte
im Februar 2020.

Rückbau von Kernanlagen des Bundes
Am 29. April 2015 legte der Bundesrat fest, dass derRückbau der Kernanlagen im Eigentum des Bundes
durch den Bund finanziert wird und ausserhalb desZahlungsrahmens des ETH-Bereichs erfolgt. In Absprache mit der Eidgenössischen Finanzverwaltung (EFV)
erfolgt diese Zusatzfinanzierung im Voranschlag durcheine Plafonderhöhung beim Kredit «Investitionen
ETH Bauten» (eingestellt beim BBL). Die Beantragung
erfolgt über die Bauprogramme des ETH-Bereichs.

Rahmenkredit
Der Rahmenkredit über 181,2 Mio. CHF wird für Projektedes Wert- und Funktionserhalts, für einzelne Projektebis 10 Mio. CHF, für die Projektierung von Projekten über10 Mio. CHF und für Projekte für den Rückbau von Kernanlagen des Bundes <  10 Mio. CHF benötigt. Der Rahmenkredit überschreitet die Schwelle von 20 Mio. CHF
und unterliegt damit der Ausgabenbremse.
Das Volumen des Bauprogramms 2021 liegt mit
298,5 Mio. CHF deutlich höher als dasjenige des Bauprogramms 2020 (207,2 Mio. CHF) und gleichzeitig auchüber dem langjährigen Durchschnitt. Das liegt daran,
dass drei neue Bauvorhaben zwischen 10 und 20 Mio.
CHF und eines über 20 Mio. CHF beantragt werden. Das
Bauprogramm 2022 wird gemäss aktueller Planung mit
gegen 400 Mio. CHF noch höher ausfallen. Grund dafür sind ein notwendiger Neubau (Physikgebäude) und
ein gleichzeitiges grosses Sanierungsvorhaben (Hauptgebäude Polyterrasse Sport- und Mensatrakt) derETH Zürich von je rund 160 Mio. CHF. Die darauffolgenden Bauprogramme sind wieder tiefer geplant. Da einzelne Bauprojekte jeweils mehrere Jahre dauern, glättet sich der jährliche Finanzbedarf gegenüber den
unterschiedlichen, bereits bewilligten und beantragten Bauprogrammen. Für die Planperiode 2021–2024
sind jedoch aufgrund des dringenden Flächenbedarfs
erhöhte Investitionen vorgesehen. Die Mittel für die

18

BLO ETH-Rat: Zusammenarbeit mit Bund
Verschiedene Querschnittsthemen des Bundes haben
Vorgaben bei Bauten zur Folge. Der ETH-Rat als Bauund Liegenschaftsorgan des Bundes (BLO) nimmt daher
Einsitz in verschiedene ämterübergreifende Gremienund Arbeitsgruppen. Dazu zählen ständige Gremien wie
der Vorstand der Koordinationskonferenz der Bau- undLiegenschaftsorgane der öffentlichen Bauherren (KBOB)
und deren Fachgruppen, die Arbeitsgruppen Bundesliegenschaften unter der Leitung der EFV, die Fachstelle fürHochschulbauten oder Projekte wie SUPERB23. Von 2020bis 2030 nimmt der ETH-Bereich wiederum als Akteur
am Programm «Vorbild Energie und Klima» (VBE) teil. Als
Mitglied der interdepartementalen Arbeitsgruppe wirkte
der ETH-Bereich an der Erarbeitung der Strategie Baukultur des Bundesrats mit, die im Februar 2020 verabschiedet wurde. Er wird in der Umsetzung weiterhin inder Arbeitsgruppe Einsitz nehmen. Weitere Themen sind
die Erdbebenvorsorge, der Schutz kritischer Infrastrukturen des Teilsektors Lehre und Forschung oder die Mitwirkung an der Aktualisierung des Landschaftskonzepts
Schweiz (LKS).

Die Minimierung der Risiken ist durch das Fachwissen
des PSI über Strahlenschutz, Rückbau und Entsorgungsowie durch die Prüfung der Aufsichtsbehörde ENSI gegeben. Mit dem Bauprogramm 2021 wird neu das Projekt
Rückbau der Plutonium-Zone im Hotlabor beantragt. Die
Gesamtkosten des beantragten Projekts belaufen sichauf 4,06 Mio. CHF über sechs Jahre (2021: 0,2 Mio. CHF).
Für die Jahre 2021–2024 sind bisher 21,9 Mio. CHF bewilligt oder beantragt. Das bestehende Controlling im
Immobilienbereich (Planung und Berichterstattung)wurde um einen eigenen Teil bezüglich Rückbau derKernanlagen im Eigentum des Bundes ergänzt.

Budget 2021

Mittelverwendung Immobilien und Bauprogramm

Abb. 13: Finanzbedarf einzelner Bauprogramme (BPG)
Mio. CHF

Bedarf 2020

Bedarf 2021

250
BPG
2020

200

Bedarf 2022

Bedarf 2023

Bedarf 2024

BPG
2024

BPG
2022

BPG
2023

BPG
2021

150

100

50

0
Früher bewilligte Kredite per 1. Januar 2020
Bewilligte Kredite Bauprogramm 2020

Geplante Kredite Bauprogramm 2021
Geplante Kredite Bauprogramm 2022

Geplante Kredite Bauprogramm 2023
Geplante Kredite Bauprogramm 2024

Entwicklung Finanzbedarf (Investitionskredite und Reservenauflösung) und dessen Verwendung nach Bauprogrammen

Abb. 14: Investitions- und Finanzplanung des ETH-Bereichs 2021–2024
20192020 1

2021

2022

2023

2024

Verpflichtungskreditbegehren

269,4

207,2

298,5

396,1

328,8

319,0

Investitionskredit ETH-Bauten 2

205,9

216,3

222,0

261,6

244,7

274,9

Finanzierungsbeitrag (für nutzerspezifischen Ausbau)

96,3

140,7

99,8

78,7

59,0

57,5

Drittmittel (Eigentum Bund und Eigentum Institution)

16,1

13,4

3,2

3,0

13,0

23,0

Mio. CHF

Zweckgebundene Reserven, Sondermittel Kernanlagen Bund

12,6

34,5

4,7

5,4

5,9

5,8

Geplante Bauausgaben der Institutionen

331,0

404,9

329,8

348,7

322,6

361,2

1	Aktualisierte Leistungsprognose2	Unter Berücksichtigung der zweckgebundenen Reserven und der Sondermittel für Kernanlagen des Bundes (BRB vom 29. April 2015)– Investitionskredit 2021 inkl. früher bewilligter Sondermittel Kernanlagen Bund: 226,6 Mio. CHF– Mit dem Bauprogramm 2021 neu beantragte Sondermittel Kernanlagen Bund: 0,2 Mio. CHF– Total beantragter Investitionskredit 2021: 226,8 Mio. CHF

E T H - R AT

Budgetbericht 2021

19

Budget 2021 im DetailKonsolidiertes Budget

Budget 2021
im DetailKonsolidiertes Budget 

20

Konsolidierte Erfolgsrechnung 

21

Konsolidierte Investitionsrechnung

23

Anhang26

Konsolidiertes Budget des ETH-Bereichs 2021
Die Institutionen des ETH-Bereichs ermittelten ihre Budgetzahlen für das Jahr 2021 hauptsächlichim März 2020 (Abgabe der Planung an den ETH Rat Anfang April). Zu diesem Zeitpunkt waren die
Auswirkungen der Corona-Pandemie noch nicht abschätzbar. Die Institutionen des ETH-Bereichs
gingen deshalb bei der Budgetierung von einem geringeren Wachstum als 2020 aus. Es ist mit Budgetabweichungen zu rechnen, insbesondere bei der Entwicklung des Personalbestands und der Forschungsprojekte sowie bezüglich der termingerechten Realisierung von Bauprojekten und grösseren
Investitionen.
Das Total der Trägerfinanzierung des Bundes im Budget 2021 beläuft sich, inklusive gesperrter Mittelüber 1,0 Mio. CHF und einer Immobilienportfolio-Bereinigung von 12,0 Mio. CHF, auf 2600,1 Mio. CHF(Sicht Finanzierungsrechnung). Dies entspricht einer Zunahme von 4,0 Mio. CHF (+ 0,2 %) gegenüber
dem Budget 2020. Die jährlichen Mietkosten von 0,15 Mio. CHF für die Büroräume an der Effingerstrasse 6a in Bern wurden von der Trägerfinanzierung abgezogen.
Die jährliche Mittelzuteilung des ETH-Rats an die Institutionen ist abgestimmt auf das beantragte
Total der beiden jährlichen Voranschlagskredite in Anrechnung an den Zahlungsrahmen. Bei derMittelzuteilung stützt sich der ETH-Rat auf die Budgetanträge der Institutionen und die Beurteilung
ihrer Leistungen. Die Budgetweisungen des ETH-Rats vom 27. März 2020 bilden den materiellen undformellen Rahmen für die Budgets der Institutionen. Basierend auf deren Eingaben, erstellt derETH-Rat für den ETH-Bereich den konsolidierten Voranschlag 2021. Dieser besteht aus der Erfolgsund Investitionsrechnung sowie aus dem Anhang nach IPSAS-Kriterien. An seiner Sitzung im Mai
2020 nahm der ETH-Rat von den Budgets 2021 der Institutionen Kenntnis und verabschiedete das
konsolidierte Budget 2021 des ETH-Bereichs.

20

Budget 2021 im DetailKonsolidiertes Budget und konsolidierte Erfolgsrechnung

Aufwand übersteigt Ertragum 73,6 Mio. CHF
Der budgetierte Aufwand ist um
73,6 Mio. CHF höher als der Ertrag.
Der Ertrag sinkt gegenüber dem
Budget 2020 um 45,2 Mio. CHF auf
3657,9 Mio. CHF. Der Aufwand steigt
um 5,1 Mio. CHF auf 3729,0 Mio. CHF.
Zusammenfassung konsolidiertes
Budget 2021
Der ETH-Bereich erwartet für 2021 bei einem Aufwand
von 3729,0 Mio. CHF (inkl. Finanzergebnis von – 2,5Mio. CHF) und einem Ertrag von 3657,9 Mio. CHF ein konsolidiertes Jahresergebnis von – 73,6 Mio. CHF.

Konsolidierte Erfolgsrechnung 2021
Das prognostizierte negative operative Ergebnis von– 73,6 Mio. CHF hat folgende Ursachen: einerseits derBeschluss des ETH-Rats, 51,4 Mio. CHF mehr Mittel zuzuteilen als aus der Trägerfinanzierung verfügbar sein
werden; andererseits die Erhöhung des Investitionskredits um 45,8 Mio. CHF auf 226,8 Mio. CHF. Buchhalterisch wird dies über die Auflösung von Reserven perEnde 2021 umgesetzt.
Der budgetierte Ertrag erreicht mit 3657,9 Mio. CHF nichtganz die Werte des Vorjahrs (B 2020: 3703,1 Mio. CHF).
Zum Rückgang tragen hauptsächlich die tieferen Mittel aus der Trägerfinanzierung aus Sicht der Erfolgsrechnung bei (– 56,0 Mio. CHF) und die erwarteten geringeren Einnahmen aus Schenkungen und Legaten(– 21,1 Mio. CHF).

64 % des Aufwands werden für das Personal eingesetzt(2370,3 Mio. CHF). Damit werden rund 19 450 Vollzeitstellen (FTE) verteilt auf 22 700 Anstellungsverhältnisse(AV) finanziert. Dies sind 122,2 FTE mehr als im Budget
2020.

Der budgetierte Aufwand liegt mit 3729,0 Mio. CHF um
5,1 Mio. CHF über dem Vorjahr. Die höhere Anzahl Projekte, die steigende Zahl der Studierenden sowie die Finanzierung des Stellenwachstums erhöhen den Aufwand.

Die für 2021 geplanten Investitionen belaufen sich auf
560,2 Mio. CHF. Davon entfallen 226,8 Mio. CHF auf Bauinvestitionen in Immobilien im Eigentum des Bundes
und 333,4 Mio. CHF auf Investitionen in mobile / immobile Sachanlagen im Eigentum des ETH-Bereichs.

Der Sachaufwand liegt unter dem Vorjahrestotal (B 2021:
957,9 Mio. CHF; B 2020: 1007,6 Mio. CHF). Darin enthalten ist insbesondere auch der Raumaufwand für die
durch den ETH-Bereich genutzten Immobilien im Eigentum des Bundes (230,2 Mio. CHF).

Die Berechnung des Free Cash Flow 1 ergibt eine Deckungslücke von – 154,7 Mio. CHF (negativer Free CashFlow). Diese Deckungslücke soll über den Abbau vonReserven bzw. über den Abbau von Geldmitteln im Berichtsjahr 2021 geschlossen werden.

Das zunehmende Abschreibungsvolumen ist eine Folge
der hohen Investitionstätigkeit. Dies erklärt auch die
hohe Abschreibungsquote im Jahr 2021. Die Investitionen werden linear nach der direkten Methode überdie Zeit wertberichtigt.
Der Transferaufwand enthält zu einem grossen Teil die
Mittel für strategische Projekte, die Anschubfinanzierung des ETH-Rats und gebundene Mittel. Die Mittel
für die Strategischen Fokusbereiche, die unterjährig
den Institutionen zur Verfügung gestellt werden, sindunter den strategischen Vorhaben abgebildet.

1

E T H - R AT

Zwischengrösse aus operativem Geldfluss (+ 178,7 Mio. CHF)
abzüglich Geldfluss aus Investitionen (– 333,4 Mio. CHF)
gemäss der nicht publizierten Geldflussrechnung 2021.

Budgetbericht 2021

21

Budget 2021 im DetailKonsolidierte Erfolgsrechnung

Abb. 15: Konsolidierte Erfolgsrechnung 2019–2021 des ETH-Bereichs
Mio. CHF

R 2019B 2020

B 2021

Δ B 2020/B 2021
absolut%

Zifferim Anhang

Finanzierungsbeitrag des Bundes

2 372,6

2 415,1

2 373,3– 41,8– 1,7

Beitrag an die Unterbringung

243,8

244,4

230,2

– 14,2– 5,8

2 616,4

2 659,5

2 603,5– 56,0– 2,1 1

47,9

48,0

55,8

7,8

16,3 2Trägerfinanzierung
Studiengebühren, Weiterbildung
Schweizerischer Nationalfonds (SNF)

259,7

270,7

270,1

– 0,6

– 0,2

Schweizerische Agentur für Innovationsförderung (Innosuisse)

49,3

57,0

51,2

– 5,8

– 10,2

Forschung Bund (Ressortforschung)

82,1

79,3

83,8

4,5

5,7

EU-Forschungsrahmenprogramme (EU-FRP)

151,6

152,6

156,1

3,5

2,3

Wirtschaftsorientierte Forschung (Privatwirtschaft)

145,9

139,8

151,3

11,5

8,2

Übrige projektorientierte Drittmittel(inklusive Kantone, Gemeinden, internationale Organisationen)

90,5

73,7

85,4

11,7

15,9

Forschungsbeiträge, -aufträge und wissenschaftliche Dienstleistungen

779,1

773,1

797,7

24,6

3,2 3

Schenkungen und Legate

92,1

100,1

79,0

– 21,1– 21,1 4Übrige Erträge

140,2

122,4

121,9

– 0,5

– 0,4 5

Operativer Ertrag

3 675,7

3 703,1

3 657,9– 45,2– 1,2

Personalaufwand 1

2 386,3

2 346,4

2 370,3

23,9

1,0 6

Sachaufwand 2934,9

1 007,6957,9– 49,7– 4,9 1/7

Abschreibungen

266,5

233,8

252,3

18,5

7,9 8

Transferaufwand

49,3

136,1

148,6

12,5

9,2 9

Operativer Aufwand

3 637,03 723,93 729,05,10,1OPERATIVES ERGEBNIS

38,6– 20,8– 71,1– 50,3241,8

FINANZERGEBNIS

27,7

3,3

– 2,5

– 5,8

– 175,8 10

Ergebnis von assoziierten Einheiten und Joint Ventures

JAHRESERGEBNIS
1 davon Veränderung Vorsorgeaufwand nach IPSAS 39
2 davon Raumaufwand für Immobilien im Eigentum des Bundes

22

74,0

0,0

0,0

0,0

0,0

140,3

– 17,5– 73,6– 56,1

320,6

77,5

–

–

243,8

244,4

230,2

– 14,2– 5,8

Budget 2021 im DetailKonsolidierte Erfolgsrechnung

Konsolidierte Investitionsrechnung

Die Budgetierung des Finanzergebnisses erfolgt unter
defensiven Annahmen und schwierigen Prognosen bezüglich der Umfeld-, Vermögens- und Zinsentwicklung(B 2021: – 2,5 Mio. CHF).
Die Forschungsbeiträge haben geringe Auswirkungenauf die Höhe des Jahresergebnisses. Deren Erträge undAufwände werden im Normalfall periodengerecht verbucht und fallen deshalb annähernd gleich hoch aus(mehrheitlich Anwendung der Cost-of-CompletionMethode, d. h. der Ertrag wird im Ausmass des Aufwands des Projekts und des Projektfortschritts abgegrenzt).
Auch die Verbuchung des Ertrags und des Aufwands für
die durch den ETH-Bereich genutzten Immobilien im
Eigentum des Bundes hat keine Auswirkungen auf die
Höhe des Jahresergebnisses. Der Beitrag an die Unterbringung im Ertrag und der Aufwand (Raumaufwand)sind dafür gleich hoch (B 2021: 230,2 Mio. CHF; B 2020:
244,4 Mio. CHF).

Budgetierung Einnahmen / ErtragDie Mittelherkunft basiert auf zwei verschiedenen Artender Budgetierung: Trägerfinanzierung des Bundes einerseits und Drittmittel andererseits. Die Höhe der Trägerfinanzierung steht nach dem jeweiligen Entscheid desParlaments definitiv fest und dem ETH-Bereich effektiv
zur Verfügung.
Bei den Erträgen aus Drittmitteln handelt es sich um
Prognosen der Institutionen des ETH-Bereichs. Ob diese
Prognosen korrekt sind oder nicht, zeigt sich erst bei
der Rechnungslegung.
Zudem bewirken die beiden Sichtweisen (Sicht Zahlungsrahmen, d. h. Finanzierungsrechnung gegenüber
Sicht Accrual, d. h. Erfolgsrechnung) je unterschiedliche
Totale bei der Trägerfinanzierung des Bundes.

E T H - R AT

Budgetbericht 2021

Konsolidierte Investitionsrechnung
Geldfluss aus Investitionstätigkeit
Der Geldfluss aus der Investitionstätigkeit 2021 fürInvestitionen im Eigentum des ETH-Bereichs beträgt
333,4 Mio. CHF (B 2020: 253,2 Mio. CHF). Damit übersteigt dieser die budgetierte Abschreibungsquote von252,3 Mio. CHF (B 2020: 233,8 Mio. CHF). Dies wiederumwirkt sich indirekt auf das Jahresergebnis aus.
Investitionen in Sachanlagen
Die konsolidierte Investitionsrechnung gibt Auskunftüber die Ausgaben für den Erwerb oder die Schaffung
von Vermögenswerten, die über mehrere Perioden
genutzt werden. Sie umfasst grundsätzlich nur jene
Investitionen, die in das Eigentum des ETH-Bereichsübergehen. Diese sind Teil des Geldflusses aus Investitionen (Mittelabfluss). Ebenfalls Teil davon sind die
Kofinanzierungen, obwohl diese für Immobilien im
Eigentum des Bundes eingesetzt werden. Sie werden
unter dem Anlagevermögen bilanziert und über die
Nutzungsdauer des Objekts abgeschrieben.
Die Investitionen in durch den ETH-Bereich genutzte
Bauten im Eigentum des Bundes werden statistischaufgeführt.
Für Investitionen im Eigentum des ETH-Bereichs sind
333,4 Mio. CHF geplant. Der Bedarf an Mitteln für den
Ersatz und für Neuanschaffungen von wissenschaftlichen Technologien und in die Infrastruktur bleibt
hoch. Daher ist gegenüber 2020 mit einem Anstieg zu
rechnen (+ 80,2 Mio. CHF bzw. + 31,7 %). Der Bund investiert 226,8 Mio. CHF in die durch den ETH-Bereich genutzte Infrastruktur (Investitionen in Immobilien im
Eigentum des Bundes). Unabhängig von der Frage desEigentums sind 2021 Investitionen von 560,2 Mio. CHF
vorgesehen. Sie sind deutlich höher als im Vorjahr(B 2020: 434,2 Mio. CHF).
Die Investitionen für die Realisierung der grossen
Forschungsinfrastrukturen gemäss Strategischem
Ziel 3 des Bundesrats für den ETH-Bereich sind Teil derKategorie «Technische Anlagen und Maschinen».

23Budget 2021 im DetailKonsolidierte Investitionsrechnung

Aus dem Investitionsprogramm 2021 stechen insbesondere folgende Beschaffungen hervor:–– ETH Zürich: Für mobile Anlagen sind Investitionen
von 121 Mio. CHF geplant. Darin enthalten sindu.a. die Beschaffung eines neuen Hochleistungsrechners am CSCS in Lugano (55,0 Mio. CHF), Ausrüstungen für das ScopeM (6,6 Mio. CHF), Hardware für das Data Center (2,0 Mio. CHF) und den
Leonhard Med Storage (1,8 Mio. CHF). Für Mieterausbauten sind Investitionen von 45,0 Mio. CHF
vorgesehen. Dies betrifft den Andreasturm OAT(14,7 Mio. CHF), den Neubau BSS in Basel (14,5 Mio.
CHF), die Sanierung des HIF (8,2 Mio. CHF), den
Umbau der Laborgebäude beim FMG (2,5 Mio. CHF)
und die Alarmzentrale im HPI (2,5 Mio. CHF).
–– EPFL: Für mobile Anlagen sind Investitionen von85,8 Mio. CHF geplant. Darin enthalten sind das
Dubochet Center for Bioimaging (12,5 Mio. CHF),
Ausrüstungen für den physikalischen Gasabscheider und das Ionenätzen beim CMI(4,2 Mio. CHF) sowie ein Elektronenmikroskop für
die EPFL Valais Wallis in Sion (2,2 Mio. CHF). Erwähnenswerte Investitionen in nutzerspezifische
Betriebseinrichtungen sind die Ersatzausrüstungen im Laborgebäude BCH (3,7 Mio. CHF) sowie
die Installationen beim Discovery Learning Lab(2,0 Mio. CHF).
–– PSI: Für mobile Anlagen sind Investitionen von56,5 Mio. CHF geplant. Die grösste Beschaffung
betrifft mit 10,0 Mio. CHF den Beschleuniger SLS
2.0 (Photon Science). Daneben sind Investitionen
in die Strahllinie ATHOS und SINQ (3,4 Mio. CHF)
sowie in Detektoren und Zubehör für den SwissFEL(2,5 Mio. CHF) geplant. Für Software, Lizenzen undMarkenrechte sind Investitionen von 1,0 Mio. CHF
und für die Beschleunigeranlage 2,0 Mio. CHF vorgesehen.

24–– WSL: Hier sind 0,7 Mio. CHF für Ausrüstungen (Fahrzeuge, Server, Laborgeräte) und 0,8 Mio. CHF
für nutzerspezifische Ausbauten (Labor, Hörsaal,
Wasser, Heizung) vorgesehen.
–– Empa: Für diverse Ausrüstungen sind Investitionen von 6,5 Mio. CHF und für die Anschaffung
von Software 0,3 Mio. CHF geplant. Nutzerspezifische Ausbauten sind für die Unit BASF im
NEST (2,5 Mio. CHF) sowie für das Areal Dübendorf(0,8 Mio. CHF) vorgesehen.
–– Eawag: Insgesamt werden 1,3 Mio. CHF in Maschinen, Apparate, Werkzeuge und Geräte investiert.
Die Investitionen in nutzerspezifische Betriebseinrichtungen betragen 5,0 Mio. CHF undbetreffen mehrheitlich den Neubau Flux (Büros,Labor, Unterrichtsräume).
Für mobile Anlagen sind Investitionen von insgesamt
272,8 Mio. CHF vorgesehen (Budget 2020: 206,3 Mio. CHF).
Das Budget 2021 enthält, wie bereits das Budget 2020,
keine Kofinanzierungen für die Realisierung von Bauvorhaben für Immobilien im Eigentum des Bundes.
Vom Total der für 2021 vorgesehenen Investitionen
des ETH-Bereichs (560,2 Mio. CHF) werden 226,8 Mio. CHF
im Zusammenhang mit Bauinvestitionen im Eigentumdes Bundes über die Rechnung des Bundesamts für
Bauten und Logistik (BBL) getätigt bzw. aktiviert. Siewerden somit in der Rechnung der zentralen Bundesverwaltung bilanziert.
Diese Mittel sind zwar Teil des maximal vom Bundesrat beantragten Zahlungsrahmens des ETH-Bereichs
2021–2024, jedoch nicht Teil der Rechnungslegung des
ETH-Bereichs, sondern derjenigen des Bundes.

Budget 2021 im DetailKonsolidierte Investitionsrechnung

Abb. 16: Konsolidierte Investitionsrechnung 2019–2021 des ETH-Bereichs
Mio. CHF

R 2019B 2020

B 2021

Δ B 2020/B 2021
absolut%

Investitionen in immobiles Anlagevermögen im Eigentum ETH-Bereich

84,6

44,7

59,6

14,9

33,3

Mobiles Anlagevermögen

168,9

206,3

272,8

66,5

32,2

2,0

2,2

1,0

– 1,2

– 54,5Investitionen Sachanlagen / immaterielle Anlagen im Eigentum ETH-Bereich

Immaterielles Anlagevermögen

255,5

253,2

333,4

80,2

31,7

Investitionen in immobiles Anlagevermögen Eigentum Bund

218,6

181,0

226,8

45,8

25,3

–

–

–

0,0

–

Investitionen Immobilien Eigentum Bund

218,6

181,0

226,8

45,8

25,3

Total Investitionen ETH-Bereich

474,1

434,2

560,2

126,0

29,0

Kofinanzierung

Abb. 17: Anteile der Kategorien am Investitionsvolumen
Maschinen, Apparate,
Büromaschinen, Werkzeuge, Geräte
35 %Bauinvestitionen(inkl. Kofinanzierungen)
40 %Immaterielle Güter
1%

IT-Investitionsgüter
13 %Mieterausbauten
11 %Total Investitionen in mobile / immobile Sachanlagen / immaterielle Güter: 560,2 Mio. CHF

E T H - R AT

Budgetbericht 2021

25

Budget 2021 im Detail

AnhangETH-Bereich: Anhang zum
konsolidierten Budget 2021
Finanzgovernance
Geschäftstätigkeit
Zum ETH-Bereich gehören die beiden Eidgenössischen Technischen
Hochschulen ETH Zürich und EPFL sowie die vier Forschungsanstalten Paul Scherrer Institut (PSI), Eidgenössische Forschungsanstalt
für Wald, Schnee und Landschaft (WSL), Eidgenössische Materialprüfungs- und Forschungsanstalt (Empa) und die Eidgenössische
Anstalt für Wasserversorgung, Abwasserreinigung und Gewässerschutz (Eawag). Die sechs Institutionen sind öffentlich-rechtliche
Anstalten des Bundes mit Rechtspersönlichkeit. Zum ETH-Bereich
gehören zudem der Rat der Eidgenössischen Technischen Hochschulen (ETH-Rat) als strategisches Führungs- und Aufsichtsorgan
und die ETH-Beschwerdekommission als unabhängige Beschwerdeinstanz.

Grundlagen der Rechnungslegung
Rechtsgrundlagen
Die Rechnungslegung des ETH-Bereichs stützt sich auf folgende
Rechtsgrundlagen (inkl. Weisungen und Reglemente):–– Bundesgesetz vom 4. Oktober 1991 über die Eidgenössischen Technischen Hochschulen (ETH-Gesetz; SR 414.110;
Stand 1. Mai 2017)–– Verordnung vom 19. November 2003 über den Bereichder Eidgenössischen Technischen Hochschulen(Verordnung ETH-Bereich; SR 414.110.3; Stand 1. Mai 2017)–– Verordnung vom 5. Dezember 2014 über das Finanzund Rechnungswesen des ETH-Bereichs (SR 414.123;
Stand 1. Mai 2017)–– Rechnungslegungshandbuch für den ETH-Bereich(Version 6.4 vom 4. Oktober 2019)
Rechnungslegungsstandard
Das konsolidierte Budget richtet sich nach den International
Public Sector Accounting Standards (IPSAS). Die zugrunde liegenden Rechnungslegungsvorschriften sind in den Weisungen gemäss
Rechnungslegungshandbuch für den ETH-Bereich festgelegt(Art. 34 Verordnung über das Finanz- und Rechnungs­wesen des
ETH-Bereichs, SR 414.123).
Bei der Budgetierung werden folgende Standards nicht angewendet:–– IPSAS 35 Konzernabschlüsse–– IPSAS 36 Anteile an assoziierten Unternehmen und		Joint Ventures–– IPSAS 37
Gemeinsame Vereinbarungen–– IPSAS 38 Angaben zu Beteiligungen an anderen		
Unternehmen–– IPSAS 39 Leistungen an Arbeitnehmende–– IPSAS 40 Zusammenschlüsse im öffentlichen Sektor

26

Budgetierung 2021: veröffentlichte, abernoch nicht angewendete IPSAS
Bis zum Bilanzstichtag der konsolidierten Jahresrechnung 2019
wurden folgende IPSAS veröffentlicht:–– IPSAS 41	Finanzinstrumente (ersetzt IPSAS 29)–– IPSAS 42 Sozialleistungen–– Änderungen in Bezug auf IPSAS 36 und IPSAS 41
Die vorgängig aufgeführten Standards und Änderungen treten per
1. Januar 2022 in Kraft. Vorher werden sie nicht angewendet. Ihre
Auswirkungen auf die konsolidierte Rechnung des ETH-Bereichs
werden systematisch analysiert.

Grundsätze der Budgetierung und
Rechnungslegung
Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze leiten sich aus den
Grundlagen der Rechnungslegung ab. Die Budgetierung und derAbschluss folgen dem Grundsatz der periodengerechten Erfassung
von Erträgen und Aufwänden (Accrual Accounting) und vermitteln
ein Bild der tatsächlichen Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
des ETH-Bereichs (True and Fair View).
Der ETH-Rat erstellt für den Haushalt des ETH-Bereichs den jährlichen Voranschlag mit Erfolgsrechnung, Investitionsrechnung (Teilder Geldflussrechnung) und Anhang.
Das vorliegende Budget 2021 wurde auf Basis der Vorgaben
erstellt, die zum Erstellungszeitpunkt gültig waren (Stichtag
6. April 2020).
Für die Budgetierung im ETH-Bereich gelten die gleichen Budgetgrundsätze wie beim Bund (Bruttodarstellung, Vollständigkeit,
Jährlichkeit und Spezifikation).
Konsolidierungskreis
Der Konsolidierungskreis des ETH-Bereichs umfasst folgende
Einheiten:–– Rat der Eidgenössischen Technischen Hochschulen(ETH-Rat), Zürich und Bern–– ETH Zürich, Zürich, Basel und Lugano, inklusive zweier vollkonsolidierter Gesellschaften (ETH Singapore SEC Ltd, Stiftung
Geobotanisches Forschungsinstitut Rübel) und fünf nachder Equity-Methode einbezogene Gesellschaften (ETH Zürich
Foundation, Albert Lück-Stiftung, Stiftung für Studentisches
Wohnen, Stiftung für jüdische Zeitgeschichte, Stiftung Archiv
für Zeitgeschichte)–– EPFL, Lausanne, Freiburg, Genf, Neuenburg und Sitten,
inklusive vier vollkonsolidierten Gesellschaften (Fondation
pour les Etudiants de l’EPFL, Fondation EPFL Innovation Park,
Société du Quartier de l’Innovation SQIE, Société du Quartier
Nord de l’EPFL SQNE) und vier nach der Equity-Methodeeinbezogene Gesellschaften (Fondation Les Bois Chamblard,
Fondation Campus Biotech Geneva, Fondation Institut
d’Imagerie Moléculaire Translationnelle IIMT, Fondation duCentre Universitaire Protestant de Lausanne)Budget 2021 im Detail

Anhang–– Paul Scherrer Institut (PSI), Villigen–– Eidgenössische Forschungsanstalt für Wald, Schnee undLandschaft (WSL), Birmensdorf, Cadenazzo und Davos–– Eidgenössische Materialprüfungs- und Forschungsanstalt(Empa), Dübendorf, St. Gallen und Thun–– Eidgenössische Anstalt für Wasserversorgung, Abwasser­
reinigung und Gewässerschutz (Eawag), Dübendorf und
Kastanienbaum
Die Budgetierung bezieht sich nur auf die beiden ETH, die vier
Forschungsanstalten und den ETH-Rat.
Governance
Die Grundsätze zur Führung und Kontrolle des ETH-Bereichs(inklusive der Eignerstrategie des Bundesrats) sind im Geschäftsbericht des ETH-Rats über den ETH-Bereich publiziert.
Risikosituation und Risikomanagement
Diese Berichterstattung ist Teil des Geschäftsberichts des ETH-Ratsüber den ETH-Bereich.
Steuerung der Kredite / Zahlungsrahmen (Trägerfinanzierung)
Die Steuerung des ETH-Bereichs erfolgt über die Strategischen Ziele
des Bundesrats für den ETH-Bereich. Sie sind zeitlich und inhaltlich auf den Zahlungsrahmen für den ETH-Bereich abgestimmt.
Die jährlichen Tranchen des Zahlungsrahmens werden wie folgt
abgewickelt:–– Getrennte Darstellung von Aufwand und Bauinvestitionen
Der Aufwandkredit für die laufenden Betriebsausgaben wird
in der Rechnung des Bundes unter der Verwaltungseinheit(VE) 701 GS WBF für den ETH-Bereich geführt (Finanzierungsbeitrag). Der Investitionskredit für die Immobilien im
Eigentum des Bundes, die durch den ETH-Bereich genutzt
werden, wird beim Bundesamt für Bauten und Logistik (BBL)
eingestellt. Die Immobilien werden beim BBL (Stammhaus
Bund) aktiviert (VE 620). Der Aufwand für Forschungsanlagenund für nutzerspezifische Teile innerhalb der Betriebseinrichtungen ist hingegen nicht Bestandteil des Investitionskredits. Diese Investitionen werden mit Mitteln aus dem
Finanzierungs­beitrag getätigt und gehen direkt in das
Eigentum der beiden ETH und der vier Forschungsanstalten
über. In deren Buchhaltung erfolgt die Wertführung dieser
Betriebseinrichtungen (Aktivierung und Abschreibung überdie Lebensdauer).
–– Kreditverschiebungena) Aufwand-/ Investitionskredit
Die Kreditverschiebung ist ein wichtiges Instrument, um dieangestrebte Flexibilität bei der Mittelverwendung im
ETH-Bereich sicherzustellen (FHV Art. 20 Abs. 5, SR 611.01).
Mit dem BB Ia zum Voranschlag 2021 soll der Bundesrat dem
WBF im Einvernehmen mit dem EFD (EFV und BBL) die
Kompetenz delegieren können, unterjährige Verschiebungen

E T H - R AT

Budgetbericht 2021

im Umfang von maximal 20 % des Investitionskredits
zwischen dem Investitionskredit des BBL (A202.0134) unddem Aufwandkredit des ETH-Bereichs für den Betrieb vorzunehmen (A231.0181).
b) Verpflichtungskredite
Das WBF soll mit dem BB Ia über den Voranschlag 2021 dazu
ermächtigt werden, innerhalb der Verpflichtungskredite
des Bauprogramms 2021 des ETH-Bereichs Verschiebungenvon maximal 5 % des jeweils tieferen Verpflichtungskredits
vorzunehmen.
c) Bildung von Reserven
Bei grösseren Bauvorhaben soll die Bildung von Reservennach Art. 32a FHG ermöglicht werden (Stammhaus Bund).
Beitrag des Bundes an die Unterbringung des ETH-Bereichs
Um die Kostentransparenz zu fördern, wird die Verrechnung derUnterbringung gemäss Mietermodell auch auf die bundeseigenen
Immobilien im ETH-Bereich angewendet. Der Beitrag des Bundes
für die Unterbringung des ETH-Bereichs für Liegenschaften im Eigentum des Bundes wird in der Rechnung als finanzierungswirksamer
Aufwandkredit unter 701 GS WBF (A231.0182) für den ETH-Bereich
eingestellt. Beim BBL (VE 620) wird ein Ertragskredit in gleicher
Höhe verbucht. Der Bundesbeitrag an die Unterbringung ist nicht
Bestandteil des Zahlungsrahmens für Betrieb und Investitionen
des ETH-Bereichs. Der ETH-Bereich verbucht die Miete in der Erfolgsrechnung sowohl als Beitrag im Ertrag als auch in gleicher
Höhe als Mietaufwand innerhalb des Sachaufwands.
Erfassung von Erträgen
Jeder Mittelzufluss einer Einheit wird daraufhin untersucht, ob essich um eine Transaktion mit zurechenbarer Gegenleistung (IPSAS 9)oder ohne zurechenbare Gegenleistung (IPSAS 23) handelt.
Liegt eine zurechenbare Gegenleistung vor, die noch nicht erbracht worden ist, wird der entsprechende Betrag dem Fremdkapital zugeordnet.
Im Falle einer Transaktion ohne Gegenleistung ist zu unterscheiden, ob eine Leistungs- oder Rückzahlungsverpflichtung
vorhanden ist oder nicht. Liegt eine solche Verpflichtung vor, wird
der Betrag als Fremdkapital verbucht.
Liegt weder eine entsprechende Gegenleistung noch eine
Leistungs- oder Rückzahlungsverpflichtung vor, wird ein erfolgswirksamer Ertrag verbucht und das Nettover­mögen / Eigenkapitalder Einheit entsprechend erhöht. Die Erträge werden wie folgt
strukturiert:
T rägerfinanzierung
Die vom Parlament gesprochenen Beiträge an den ETH-Bereich
umfassen den Finanzierungs- und den Unterbringungsbeitrag desBundes. Beide Ertragsarten werden als Transaktion ohne Gegenleistung qualifiziert und die Beiträge im Jahr der Entrichtung
erfasst. Nicht verwendete Mittel aus dem Finanzierungsbeitragdes Bundes führen zu Reserven im Eigenkapital.

27

Budget 2021 im Detail

AnhangStudiengebühren, Weiterbildung
Erträge aus Studiengebühren und Weiterbildung werden als Transaktionen mit zurechenbarer Gegenleistung qualifiziert.
F orschungsbeiträge, -aufträge und wissenschaftliche
Dienstleistungen
Den Institutionen des ETH-Bereichs fliessen von verschiedenen
Geldgebern projektbezogene Beiträge zu, um Lehre und Forschungzu fördern. Je nach Art der Beiträge werden diese als Transaktion
mit zurechenbarer Gegenleistung (IPSAS 9) oder ohne zurechenbare Gegenleistung (IPSAS 23) klassifiziert. Die Erträge werden nach
Vorhandensein einer Leistungs- oder Rückzahlungsverpflichtung
erfasst. Erträge aus Transaktionen ohne zurechenbare Gegenleistung werden erfasst, wenn eine Forderung rechtlich bindend, derZufluss von Ressourcen wahrscheinlich ist und keine Leistungsverpflichtung mehr besteht.
S chenkungen und Legate
Erträge aus Schenkungen und Legaten werden als Trans­aktionen
ohne zurechenbare Gegenleistung qualifiziert.
Übrige Erträge
Als übrige Erträge gelten u. a. übrige Dienstleistungs- sowie
Liegenschaftserträge. Diese Erträge werden als Transaktionen mit
zurechenbarer Gegenleistung klassifiziert.
Grundsätzlich werden die Erträge zum Zeitpunkt der Lieferung oder
Leistungserbringung verbucht. Wenn die Leistung über den Abschlussstichtag hinaus erbracht wird, wird eine Rechnungsabgrenzung vorgenommen.

Erläuterungen zur Erfolgsrechnung deskonsolidierten Budgets 2021 des ETH-Bereichs
1 Trägerfinanzierung
Finanzierungsbeitrag des Bundes
Die verfügbaren Mittel des Zahlungsrahmens des ETH-Bereichs für
die Jahre 2021–2024 setzen sich zusammen aus den beiden Krediten
Finanzierungsbeitrag des Bundes (A231.0181) in Höhe von 2373,3 Mio.
CHF (inklusive geperrter Mittel von 1,0 Mio. CHF, abzüglich 0,2 Mio.
CHF für die geringere Miete in der Effingerstrasse 6a in Bern) und
dem Kredit Investitionen Bauten ETH-Bereich (A202.0134) in Höhevon 226,8 Mio. CHF (inklusive Immobilienportfolio-Bereinigung
von 12,0 Mio. CHF und 4,7 Mio. CHF Sonderfinanzierung für den Rückbau der Kernanlagen des Bundes beim PSI). Der Kredit Finanzierungsbeitrag des Bundes ist dem WBF zugeordnet. Die Abwicklungdes Investitionskredits Bauten ETH-Bereich erfolgt über den Bund
(VE 620 BBL/EFD).
Der Finanzierungsbeitrag des Bundes fliesst in das konsolidierte
Jahresbudget des ETH-Bereichs ein, im Unterschied zum Investitionskredit Bauten ETH-Bereich (Budget VE 620 BBL Stammhaus

28Bund). Der Finanzierungsbeitrag des Bundes wird zur Erreichung
der Ziele gemäss ETH-Gesetz (SR 414.110) eingesetzt sowie zur Erfüllung der in Entwurfsform vorliegenden neun Strategischen Ziele
des Bundesrats für den ETH-Bereich 2021–2024 (12. März 2020).
Verglichen wird das Budget 2021 mit dem Budget 2020 und vereinzelt mit der Rechnung 2019. Obwohl die Trägerfinanzierung für
2021 Sicht Zahlungsrahmen mit 2600,1 Mio. CHF um + 4,0 Mio. CHF
über dem Vorjahr liegt, reduziert sich die Trägerfinanzierung Sicht
Erfolgsrechnung um 46,8 Mio. CHF. Der Hauptgrund für die Reduktion ist der um 45,6 Mio. CHF höhere Investitionskredit. Das führt
zu einem um 41,8 Mio. CHF tieferen Finanzierungsbeitrag desBundes (2373,3 Mio. CHF), der sich aus der Trägerfinanzierung Sicht
Zahlungsrahmen (2600,1 Mio. CHF) minus dem Investitionskredit(226,8 Mio. CHF) berechnet. Hinzu kommt der um – 14,2 Mio. CHF
unter dem Vorjahr liegende Beitrag des Bundes an die Unterbringung ETH-Bereich (230,2 Mio. CHF). Die Werte für das Budget 2020
lauteten: 2596,1 Mio. CHF minus 181,0 Mio. CHF = 2415,1 Mio. CHF plus
244,4 Mio. CHF (Beitrag des Bundes an die Unterbringung ETH-Bereich) = 2659,5 Mio. CHF (Trägerfinanzierung Sicht Erfolgsrechnung).
Der Grossteil der verfügbaren Mittel wird zur Finanzierung desGrundauftrags der Institutionen des ETH-Bereichs für Lehre und
Forschung beansprucht (Basisbudget / Base Budget). Ein bedeutender Teil der Mittel aus der Trägerfinanzierung fliesst zudem instrategische Vorhaben des ETH-Bereichs.
Wichtige Komponenten der Mittelzuteilung 2021 (bezogen auf das
Total der Kredite in Anrechnung an den Zahlungsrahmen) ist der
Sparbetrag für die zweckgebundene Finanzierung des Rückbaus
der Beschleunigeranlagen am PSI. Die Rückstellung beträgt 543 Mio.
CHF (für Konditionierung, Zwischenlagerung, Rückbau, geologische
Tiefenlagerung). Der jährliche Sparbetrag ist auf das Äufnen derFinanzierung der Rückstellung ausgerichtet (B 2021: 11,0 Mio. CHF;
B 2020: 11,0 Mio. CHF). Zusätzlich enthalten sind die Mittel des BAFU
für die Lawinenwarnung im Umfang von 2,7 Mio. CHF.
Auf Beschluss des ETH-Rats vom 4./5. März 2020 wurden die voraussichtlich zur Verfügung stehenden Mittel der Trägerfinanzierung in Höhe von 2600,1 Mio. CHF wie folgt zugeteilt:–– Die Basisbudgets der Institutionen des ETH-Bereichs wurden
im Durchschnitt um 0,6 % gegenüber 2020 auf 2441,5 Mio.
CHF erhöht (B 2020: 2426,6 Mio. CHF).
–– Für zentral geplante Vorhaben reserviert der ETH-Rat
insgesamt 172,6 Mio. CHF.
–– Für die eigene Verwaltung und die Beschwerdekommission
sind wie in den Vorjahren 15,0 Mio. CHF zugeteilt.
–– 22,2 Mio. CHF sind für sechs strategische Kooperationsprojekte vorgesehen.
–– Die Überbudgetierung von – 51,4 Mio. CHF wird durch
den Abbau von flüssigen Mitteln und Reserven des ETH-Rats
finanziert.
Basisbudgets: 2441,5 Mio. CHF–– Der ETH-Rat erhöhte das Basisbudget 2021 der EPFL für strukturelle Massnahmen um 10,0 Mio. CHF (Beschluss ETH-Rat

Budget 2021 im Detail

AnhangAbb. 18: Finanzierungsbeitrag des Bundes
Mio. CHF

R 2019Finanzierungsbeitrag des Bundes

B 2020

B 2021

2 372,6

2 415,1

2 373,3

R 2019B 2020

B 2021

Δ B 2020/B 2021
absolut%– 41,8– 1,7Abb. 19: Beitrag an Unterbringung ETH-Bereich
Mio. CHF

Beitrag an Unterbringung ETH-Bereich

11./12. Dezember 2019) und das Basisbudget 2021 des PSI
zur Deckung der Betriebskosten des SwissFEL um 0,5 % bzw.
1,4 Mio. CHF (Beschluss ETH-Rat 1./2. März 2010).
–– Zusätzlich beschloss der ETH-Rat, die jährlich wiederkehrenden 2,7 Mio. CHF für die Lawinenwarnung, die bisher der WSL
vom BAFU vergütet wurden und neu im Finanzierungsbeitragdes Bundes an den ETH-Bereich sind, direkt ins Basisbudget
der WSL zu integrieren.
–– Der ETH-Rat transferiert den jährlich wiederkehrenden Finanzierungsbeitrag von 0,8 Mio. CHF zur Deckung der Mehrkosten
für das Starkbebenmessnetz von den bislang zentral geplanten Mitteln in das Basisbudget der ETH Zürich (reservierter
Beitrag seit 2013; Beschluss ETH-Rat 7./8. März 2012).
–– Das ergibt folgende Basisbudgets: ETH Zürich: 1255,0 Mio. CHF,
EPFL: 670,0 Mio. CHF, PSI: 288,8 Mio. CHF, WSL: 60,6 Mio. CHF,
Empa: 105,6 Mio. CHF, Eawag: 61,5 Mio. CHF.
Zentral geplante Vorhaben: 172,6 Mio. CHF
Strategische Fokusbereiche: 35,2 Mio. CHF–– Im Budget 2021 werden für die durch den ETH-Rat zusammen
mit den Institutionen festgelegten vier Strategischen Fokusbereiche 11,3 Mio. CHF für Personalized Health and Related
Technologies, 10,0 Mio. CHF für Datenwissenschaften
und 13,9 Mio. CHF für Advanced Manufacturing reserviert.
Im Budget 2020 waren es insgesamt knapp 24,9 Mio. CHF.
Forschungsinfrastrukturen: 82,0 Mio. CHF–– Davon entfallen 23,0 Mio. CHF auf das HPCN der ETH Zürich,
22,0 Mio. CHF auf das Blue Brain Project der EPFL, 25,0 Mio. CHF
auf die Synchrotron Lichtquelle Schweiz SLS 2.0 beim PSI
und 12,0 Mio. CHF auf den Catalysis Hub Cat+ der ETH Zürich
und der EPFL (ETH Zürich: 4,9 Mio. CHF, EPFL: 7,1 Mio. CHF).
Diverses: 55,6 Mio. CHF–– Für Anreiz- und Anschubfinanzierungen von strategischen
Vorhaben in Lehre und Forschung sind wie in den Vorjahren
10,0 Mio. CHF reserviert. Darin enthalten sind maximal
2,0 Mio. CHF für die Forschungsanstalten zur allfälligen
Beteiligung an Kooperationsprojekten von gesamtschweizerischer Bedeutung (Ersatzmassnahme für projektgebundene
Beiträge des Bundes).

E T H - R AT

Budgetbericht 2021

243,8

244,4

230,2

Δ B 2020/B 2021
absolut%– 14,2– 5,8–– Für das Quantum Matter and Materials Center (QMMC) des PSI
sind 3,0 Mio. CHF vorgesehen (Gesamtkosten: 9,0 Mio. CHF).
–– Für die Phase 2 des CHART Collaboration Project sind 1,0 Mio.
CHF und für die Research and Technology Transfers Platforms(RTTPs) NEST sind 3,0 Mio. CHF reserviert.
–– Der Empa Site Masterplan wird im Budget 2021 mit 8,0 Mio.
CHF unterstützt (insgesamt 32,0 Mio. CHF).
–– Die ETH Zürich erhält für die Finanzierung von Vorhaben desneuen Präsidenten 3,0 Mio. CHF.
–– Für Rückstellungen für den Rückbau und die Entsorgung derBeschleunigeranlagen des PSI sind 11,0 Mio. CHF reserviert.
–– Insgesamt 16,7 Mio. CHF werden den Institutionen überden Investitionskredit zugeteilt (4,7 Mio. CHF als Sondermittel
für den Rückbau der Kernanlagen des Bundes beim PSI;
12,0 Mio. CHF aus der Schattenrechnung der EFV).
–– Hinzu kommt eine Reduktion des Finanzierungsbeitrags
im Zusammenhang mit der Vermietung einer bundeseigenen
Liegenschaften an den ETH-Rat.
Kooperationsprojekte: 22,2 Mio. CHF
Im Auftrag des ETH-Rats reichten die beiden Hochschulen und dievier Forschungsanstalten zusammen mit den Budgetanträgen 2021
Vorschläge für gemeinsame strategische Initiativen für Lehre und
Forschung sowie für Umwelt- und Energieforschung ein. Von densechzehn gemeldeten Kooperationsprojekten hat der ETH-Rat die
folgenden sechs ausgewählt:1. ETH Zürich / PSI: neues Elektronenstrahl-Lithographiesystem,
QT-Initiative der ETH Zürich und des PSI: 2,0 Mio. CHF
2. ETH Zürich / PSI: «Materials Discovery Initiative» an derETH Zürich: 1,0 Mio. CHF
3. ETH Zürich / EPFL: Technologie für humanitäre Hilfe(Engineering Humanitarian Aid): 5,0 Mio. CHF
4. PSI / EPFL: «Rapid Access X-ray Chemical and Structural
Analysis» an der SLS: 3,0 Mio. CHF
5. PSI / Empa: synthetische Kraftstoffe aus erneuerbaren
Energien (Synthetic Fuels from Renewable Resources,
Synfuel): 6,2 Mio. CHF
6. Eawag / WSL: Blue-Green-Biodiversity-Initiative:
5,0 Mio. CHF

29

Budget 2021 im Detail

AnhangÜberbudgetierung: – 51,4 Mio. CHF
Die zugeteilten Mittel belaufen sich 2021 auf insgesamt 2651,3 Mio.
CHF. Dieser Betrag übersteigt die Trägerfinanzierung um 51,4 Mio.
CHF und wird durch den Abbau von Reserven finanziert.
Die Mittel aus dem Finanzierungsbeitrag decken einerseits die
laufenden operativen Ausgaben, und andererseits werden sie fürdie Finanzierung von Investitionen in mobile / immobile Sachanlagen und immaterielle Güter im Eigentum des ETH-Bereichsverwendet. Im Total sind Investitionen von rund 333,4 Mio. CHF enthalten (B 2020: 235,2 Mio. CHF).

schlossen. Die ETH Zürich erhöhte beispielsweise die Stipendienbeträge, die sie Studierenden gewährt, die kantonale Stipendien
erhalten. Die EPFL hat entschieden, die Beträge aus der Studiengebührenerhöhung in Unterrichtsmassnahmen und für soziale Unterstützung zu verwenden. Der Anteil der Studiengebühren erhöht
sich bei beiden Hochschulen von ca. 1,6 % auf ca. 1,9 % des jeweiligen operativen Ertrags.
Vom budgetierten Total der Studiengebühren, Weiterbildung von55,8 Mio. CHF entfallen 32,5 Mio. CHF auf die ETH Zürich, 20,9 Mio.
CHF auf die EPFL und 2,1 Mio. CHF auf das PSI (PSI-Bildungszentrum).

Unterbringungsbeitrag des Bundes
Der Unterbringungsbeitrag des Bundes dient der Deckung des Aufwands für die Miete von Liegenschaften im Eigentum des Bundes.
Der Kredit ist nicht Teil der Kredite in Anrechnung an den Zahlungsrahmen des ETH-Bereichs. Er ist finanzierungs-, jedoch nicht
ausgabenwirksam (es resultiert kein Mittelfluss). Basis der Berechnungen bilden die kalkulatorischen Abschreibungen und die durchschnittlichen Kapitalkosten der Immobilien. Die Gebäude werden
in der Regel über 40 Jahre indirekt abgeschrieben. Wertvermehrende und werterhaltende Investitionen werden aktiviert. Auf dem
Landwert werden keine Abschreibungen vorgenommen.
Die Kalkulation der Unterbringung beruht auf folgenden Annahmen: Der kalkulatorische Satz für die Verzinsung des durchschnittlich eingesetzten Kapitals liegt bei 1,25 % (2020: 1,50 %; 2019:
1,50 %; gemäss Vorgabe der EFV). Der Neuwert der Gebäude undAnlagen liegt bei 6,5 Mrd. CHF und der Wert der Grundstücke bei
1,1 Mrd. CHF. Die Hauptnutzfläche nimmt leicht zu, von 999 000 m2
auf 1 013 000 m2. Davon entfallen rund 821 000 m2 auf die Unterbringung in Gebäuden im Eigentum des Bundes. Der Rest ist hinzugemietet oder befindet sich im Eigentum des ETH-Bereichs.
Der Buchwert der Immobilien des ETH-Bereichs im Eigentumdes Bundes dürfte per Ende 2021 bei rund 4,1 Mrd. CHF in der Bilanz
der zentralen Bundesverwaltung liegen.
Im Total des Unterbringungsbeitrags in Höhe von 230,2 Mio. CHF
sind ein Verrechnungsausgleich von – 5 Mio. CHF und die Dienstleistungen des BBL von 0,7 Mio. CHF enthalten.

3 Forschungsbeiträge, -aufträge
und wissenschaftliche Dienstleistungen

2 Studiengebühren, Weiterbildung
Die Höhe der Einnahmen hängt von der Entwicklung der Zahl derStudierenden und Doktorierenden sowie von der Höhe der Studiengebühren ab. Aus beiden Vorgängen werden Mehreinnahmen voninsgesamt 5,5 Mio. CHF gegenüber 2020 erwartet. Bestätigt wird
diese Entwicklung anhand der isolierten Betrachtung der Einnahmen
aus Studiengebühren (B 2021: 42,1 Mio. CHF; B 2020: 36,6 Mio. CHF).
Die prognostizierte Zahl der Studierenden und Doktorierenden
steigt um 1149 Personen gegenüber 2020 auf total 35 925 (Stand
März 2020). Die Studiengebühren wurden bis zum Frühjahrssemester 2020 sukzessive erhöht (SR 414.131.7; Anhang 1 der Verordnung über die Gebühren im Bereich der Eidgenössischen Technischen Hochschulen, Stand September 2018). Um die Erhöhung
sozialverträglich auszugestalten, wurden diverse Massnahmen be-

30

Der Ertrag wird im Hochschulumfeld üblicherweise in Anwendung
der CoC-Methode (Cost-of-Completion-Methode) berechnet undfestgelegt. In seltenen Fällen kommt die Percentage-of-CompletionMethode (PoC) zum Zuge. Anhand der CoC-Methode sind Erträge nur
in dem Ausmass zu erfassen, in dem die angefallenen Aufwände
wiedererlangt werden können, d. h. der Ertrag wird aufgrund desperiodengerechten Aufwands des entsprechenden Projekts abgegrenzt. Massgebend ist demnach der erwartete Projektfortschritt,
der sich im Aufwand niederschlägt und den entsprechenden Ertrag nach sich zieht. Deshalb lassen sich aus der Prognose für 2020
keine Rückschlüsse auf die generelle Entwicklung des Ertrags inden jeweiligen Kategorien ziehen.
Hingegen bestätigte die Erhebung über die Zusprache von Fördermitteln, die anlässlich der Rechnungslegung 2018 erstmals
durchgeführt wurde, den positiven Trend in praktisch allen Kategorien der Forschungsbeiträge sowie generell eine Zunahme der unter
kompetitiven Bedingungen einzuwerbenden Forschungsgeldern.
Der budgetierte Ertrag aus Forschungsbeiträgen liegt bei
797,7 Mio. CHF (B 2020: 773,1 Mio. CHF). Davon entfallen 647,0 Mio.
CHF auf Transaktionen ohne zurechenbare Gegenleistung sowie
150,7 Mio. CHF auf Transaktionen mit zurechenbarer Gegenleistung.
Das Wachstum von 3,1 % bei den Forschungsbeiträgen übersteigt
das durchschnittliche Wachstum des gesamten operativen Ertrags,
das bei – 1,2 % liegt. Der abgegrenzte Ertrag des Budgets 2021 liegt
auch leicht über dem Stand der Rechnung 2019. Das Erreichen desStrategischen Ziels 7 (Finanzierungsquellen und Mittelverwendung)
des Bundesrats für den ETH-Bereich für die Jahre 2021–2024 hängt
u. a. stark von der Entwicklung der Wirtschaftslage, den bewilligten Budgets der EU-Mitgliedstaaten für die EU-FRP und nicht zuletzt von der Finanzlage des Bundes ab. Das Bestreben, den Anteil an Drittmitteln mindestens zu halten, wird erreicht. Der Anteil
der Forschungsbeiträge, gemessen am operativen Ertrag, erhöht
sich leicht auf rund 22 %.
Mit Ausnahme des Ertrags aus Fördermitteln der Innosuisse unddes SNF weisen sämtliche Kategorien der Forschungsbeiträge eine
Zunahme beim Ertrag im Vergleich zum Budget 2020 auf. Eine positive Entwicklung wird insbesondere aus der Zusammenarbeit inden EU-Forschungsrahmenprogrammen und mit der Privatwirtschaft erwartet.

Budget 2021 im Detail

AnhangAbb. 20: Studiengebühren, Weiterbildung
Mio. CHF

R 2019Studiengebühren, Weiterbildung

47,9

B 202048,0B 2021

Δ B 2020/B 2021

55,8absolut

%

7,8

16,2

Abb. 21: Forschungsbeiträge, -aufträge und wissenschaftliche DienstleistungenMio. CHF

R 2019B 2020

B 2021

davon Erträge

davon Erträge(IPSAS 23)(IPSAS 9)

absolut

Δ B 2020/B 2021%

Schweizerischer Nationalfonds (SNF)

259,7

270,7

270,1

270,1

–

– 0,6

– 0,2

Schweizerische Agentur für Innovationsförderung (Innosuisse)

49,3

57,0

51,2

51,2

–

– 5,8

– 10,2

Forschung Bund (Ressortforschung)

82,1

79,3

83,8

58,4

25,4

4,5

5,7

EU-Forschungsrahmenprogramme (EU-FRP)

151,6

152,6

156,1

156,1

–

3,5

2,3

Wirtschaftsorientierte Forschung (Privatwirtschaft)

145,9

139,8

151,3

49,3

102,0

11,5

8,2

Übrige projektorientierte Drittmittel(inkl. Kantone, Gemeinden, internationale Organisationen)

90,5

73,7

85,4

62,0

23,4

11,7

15,9

Forschungsbeiträge, -aufträge undwissenschaftliche Dienstleistungen

779,1

773,1

797,7

647,0

150,7

24,6

3,2

Abb. 22: Schenkungen und Legate
Mio. CHF

R 2019Schenkungen, Legate / In-kind-Leistungen

Insgesamt sollte sich der positive Trend der Vorjahre auch 2021
fortsetzen – insbesondere, wenn man ab Frühindikator die Zusprache von Fördermitteln in die Betrachtung miteinbezieht.
Forschungsbeiträge Bund und EU (B 2021: 561,2 Mio. CHF)
Die Beiträge des bedeutendsten Förderorgans des Bundes, des
SNF, werden kompetitiv vergeben. Der SNF verfügt über verschiedene Instrumente und Möglichkeiten zur Förderung der Forschung,z. B. die Nationalen Forschungsprogramme (NFP) oder die Nationalen Forschungsschwerpunkte (NFS). In beiden Programmen ist
der ETH-Bereich jeweils sehr erfolgreich. Gegenüber 2020 wird indessen ein leichter Rückgang erwartet.
Das zweite wichtige Förderorgan des Bundes ist die Innosuisse,
die Schweizerische Agentur für Innovationsförderung. Sie finanzierte und steuerte in der BFI-Periode 2017–2020 Mittel bei, u. a. im
Rahmen des Aktionsplans «Koordinierte Energieforschung Schweiz»
für den Betrieb der interuniversitär vernetzten Kompetenzzentren
für Energieforschung und der Swiss Competence Centers for Energy
Research (SCCERs). Der ETH-Bereich war an sämtlichen acht SCCERs
und bei sieben als Leading House beteiligt. Die Institutionen des
ETH-Bereichs beteiligten sich auch an der Ausarbeitung von SWEET(Swiss Energy Research for Energy Transition), dem Nachfolgeprogramm des Bundesamts für Energie (BFE) zum Aktionsplan «Koor-

E T H - R AT

Budgetbericht 2021

92,1

B 2020100,1

B 2021

79,0

Δ B 2020/B 2021
absolut%– 21,1– 21,1dinierte Energieforschung». Es wird erwartet, dass die Institutionen des ETH-Bereichs auch in diesem Programm eine führendeRolle übernehmen werden. Da die Förderung der SCCERs Ende 2020
ausläuft und auch das Impulsprogramm endet, rechnet der ETHBereich für 2021 mit einem sinkenden Ertrag der Mittel der Innosuisse im Vergleich zu 2020. Das Total der Erträge der Innosuisseverharrt insgesamt praktisch auf dem Stand der Rechnung 2019.
Bei der Ressortforschung liegt der Ertrag des Budgets 2021 leichtüber dem Vorjahr. Zum Anstieg von 4,5 Mio. CHF tragen die ETH Zürich
(höheres erwartetes Projektvolumen) und das PSI bei. Die prognostizierten Zunahmen können die rückläufigen Entwicklungen bei
den übrigen Institutionen mehr als kompensieren. Die im Vorjahr
beobachtete Verlagerung bei der Ressortforschung hin zu einem
höheren Anteil der Auftragsforschung (IPSAS 9) hat sich im Budget
2021 nicht bestätigt.
Der ETH-Bereich wirbt schweizweit am meisten Beiträge aus den
EU-Forschungsrahmenprogrammen ein. Der ETH-Bereich hofft darauf, dass die Teilnahme an Horizon Europe, das auf Horizon 2020
folgt, erfolgreich fortgesetzt werden kann. Die Prognose für 2021übertrifft das hohe Niveau der beiden Vorjahre, bestätigt somit
den positiven Trend und ist begründet durch die erwarteten hohen Zusprachen der Fördermittel der EU. Allerdings ist noch nicht
bekannt, wie die Schweiz an Horizon Europe teilnehmen kann.

31

Budget 2021 im Detail

Anhang

Die Teilnahmebedingungen sind Gegenstand von Verhandlungenzwischen der Schweiz und der EU.
Forschungsbeiträge Dritte (B 2021: 236,7 Mio. CHF)
Einen relativ starken Anstieg verzeichnen die Forschungsbeiträge
aus der Zusammenarbeit mit der Privatwirtschaft. Mehr als zwei
Drittel des bud­getierten Ertrags aus der Zusammenarbeit mit derPrivatwirtschaft stehen im Zusammenhang mit wissenschaftlichen
Dienstleistungen und Forschungsaufträgen mit zurechenbarer Gegenleistung (IPSAS 9).
Unter den übrigen projektorientierten Drittmitteln werden
die Erträge aus Partnerschaften mit den Kantonen, Universitäten
und internationalen Organisationen verbucht. Dabei handelt essich meistens um Beiträge der Kantone für grössere Forschungsvorhaben. Die Prognosen gehen von einem Ertrag über dem Budget 2020, aber unter der Rechnung 2019 aus. Sie beinhalten u. a.
Forschungsbeiträge des Kantons Zürich zur Finanzierung vonDoppelprofessuren an der ETH Zürich / Uni Zürich und Beiträge derKantone Wallis für die Einrichtung der Antenne EPFL Valais Wallis
sowie Freiburg für die EPFL Fribourg und Neuchâtel. Der Kanton
Bern und die Stadt Thun unterstützen Projekte der Empa im Advanced Manufacturing.
4 Schenkungen und Legate
Schenkungen sind kaum planbar. Die ETH Zürich rechnet mit einem
Sockelbetrag von 60,0 Mio. CHF für Schenkungen und Donationen(B 2020: 70,0 Mio. CHF), z. B. über das Wyss Translational Center, die
Society in Science oder über die ETH Zürich Foundation sowie fürSchenkungen für Anschubfinanzierungen von Professuren. Die EPFL
geht davon aus, dass Vorhaben von insgesamt 17,5 Mio. CHF aus
Schenkungen und Naturalleistungen (in-kind) durch Donatorinnen
und Donatoren finanziert werden (B 2020: 29,1 Mio. CHF).
5 Übrige Erträge
In Übereinstimmung mit dem Strategischen Ziel 4 des Bundesrats
für den ETH-Bereich 2021–2024 fördert der ETH-Bereich den Wissensund Technologietransfer (WTT) und trägt so zur Stärkung der Innovationskraft der Schweiz bei. Die Entwicklung dieser Zielerreichungwird im Geschäftsbericht des ETH-Rats über den ETH-Bereich dargestellt. Die Lizenzeinnahmen, die vom erzielten Umsatz abhängen, unterliegen normalen Schwankungen (hohe Volatilität). Generell bilden Patente die Basis für neue Lizenzen und generieren
erst in den Folgejahren Lizenzeinnahmen. Für 2021 wird ein Ertragaus Lizenzen und Patenten prognostiziert, der betragsmässig zwischen der Rechnung 2019 und dem Budget 2020 liegt (9,2 Mio. CHF).
Bei den übrigen Dienstleistungen handelt es sich um Dienstleistungen mit Gegenleistung und nicht um wissenschaftliche Dienstleistungen. Das PSI budgetiert einen relativ hohen Anteil für medizinische Dienstleistungen des Zentrums für Protonentherapie, aber

32

auch für Dienstleistungen im Zusammenhang mit dem Rückbau
und der Entsorgung von radioaktiven Abfällen aus Medizin, Industrie und Forschung, für die Sicherheit sowie für Dienstleistungen
im Bereich Strahlenschutz für Industrie und Behörden.
Die grosse Abweichung zwischen Budget 2021 und Rechnung
2019 in der Position Liegenschaftsertrag hängt mit den subkonsolidierten Einheiten des ETH-Bereichs zusammen, die Teil der Rechnungslegung, jedoch nicht Teil der Budgetierung sind. Der Liegenschaftsertrag der ETH Zürich enthält insbesondere die Einnahmen
aus Vermietungen von Wohnungen für Gastdozierende, Erträge fürdas Vermieten von Räumlichkeiten an die Universität Zürich, Einnahmen aus Vermietungen an die Studentische Wohngenossenschaft WOKO in Zürich und an die Kinderkrippe.
Aus der Nutzungsüberlassung von bundeseigenen Grundstücken
an Dritte ist der Anteil gemäss Abs. 7 des rev. Art. 2b der Verordnung über das Rechnungswesen (SR 414.123) an die allgemeine
Bundeskasse abzuliefern. Die Abgabe ist Teil des Sachaufwands(s. Anhang Ziffer 7).
6 Personalaufwand
Entwicklung des Personalaufwands des ETH-Bereichs
Der Personalaufwand steigt gegenüber 2020 um + 23,9 Mio. CHF
bzw. + 1,0 % auf total 2370,3 Mio. CHF an. Das Total der Vollzeitstellen (FTE, ohne Lernende) wird sich um + 122,2 FTE bzw. + 0,6 % auf
19 449,5 erhöhen (2020: 19 327,3 FTE). Das Total der Vollzeitstellen
entspricht bei einem durchschnittlichen Beschäftigungsgrad (BG)
von 86 % knapp 22 700 Anstellungsverhältnissen (AV) (s. S. 94, Abb.
18, im Geschäftsbericht 2019 des ETH-Rats; Berechnung ø-BG 2019:18 982,6 FTE / 22 141 AV bzw. 19 440,2 FTE / 22 599 AV inkl. Lernende ).
Der Anteil des Personalaufwands am gesamten operativen Aufwand des Budgets 2021 liegt bei knapp 64 % (B 2020: 63 %).
Im Mehraufwand für das Personal sind sowohl die Finanzierung der zusätzlichen Stellen als auch die durch den ETH-Rat für
2021 beschlossenen Lohnmassnahmen enthalten. Dabei handelt
es sich einerseits um den Ausgleich der Teuerung (B 2020: 0,5 %gegenüber 2019 und eine Lohnerhöhung von 0,5 % gegenüber
2019; B 2021 ist noch offen) und andererseits um die Steuerung desLohnsystems (B 2020: 1,2 % gegenüber 2019; B 2021 noch offen).
Für die Saläre der Mitarbeitenden (u. a. Doktorierende und Postdocs), die zu Ausbildungszwecken im ETH-Bereich mit sogenannten Pauschallöhnen angestellt sind, gelten die Vorgaben des SNF
und anderer Mittelgeber. Mehrkosten aufgrund von Lohnmassnahmen werden teilweise über Fluktuationsgewinne finanziert.
Insgesamt dürfte die Steuerung des Lohnsystems einen Mehraufwand von rund 10 Mio. CHF auslösen.
Von der Nettozunahme beim Personalaufwand (+ 23,9 Mio. CHF)
gegenüber 2020 entfallen 25,8 Mio. CHF auf die Personalbezüge
und 2,4 Mio. CHF auf die Arbeitgeberleistungen. Hingegen wird mit
leicht tieferen Ausgaben für die übrigen Personalleistungen (– 4,3 Mio.
CHF) gerechnet.

Budget 2021 im Detail

AnhangAbb. 23: Übrige Erträge
Mio. CHF

R 2019B 2020

B 2021

Δ B 2020/B 2021
absolut%

Lizenzen / Patente (IPSAS 9)

8,5

10,8

9,2

– 1,6

– 14,8

Verkäufe (IPSAS 9)

17,9

14,7

15,4

0,7

4,8

Rückerstattungen

6,4

12,3

6,9

– 5,4

– 43,9Übrige Dienstleistungen (IPSAS 9)

47,3

42,8

41,3

– 1,5

– 3,5

Liegenschaftsertrag

34,1

14,3

12,8

– 1,5

– 10,5

Erträge aus Nutzungsüberlassung Immobilien Bund

4,0

1,7

0,8

– 0,9

– 52,9Gewinne aus Veräusserungen (Sachanlagen)

0,3

0,6

–

– 0,6

– 100,0Aktivierung Eigenleistungen

0,7

1,0

1,5

0,5

50,0

Übriger verschiedener Ertrag

21,0

24,2

34,1

9,9

40,9

Übrige Erträge

140,2

122,4

121,9

– 0,5

– 0,4

R 2019B 2020

B 2021

Abb. 24: Personalaufwand
Mio. CHF

Δ B 2020/B 2021
absolut%

Professorinnen und Professoren

209,4

220,1

217,8

– 2,3

– 1,0

Wissenschaftliches Personal

923,3

952,2

956,6

4,4

0,5

Technisch-administratives Personal, Lernende, Praktikantinnen und Praktikanten

768,6

752,6

776,2

23,6

3,1

EO, Suva und sonstige Rückerstattungen

– 9,8

– 9,3

– 9,3

0,0

0,0

Personalbezüge

1 891,5

1 915,5

1 941,325,8

1,3

Sozialversicherung AHV / ALV / IV / EO / MuV

118,4

120,3

124,2

3,9

3,2

Nettovorsorgeaufwand

308,6

241,6

241,0

– 0,6

– 0,2

Neutralisierung Veränderung Vorsorgeaufwand nach IPSAS 39– 77,5

–

–

0,0

0,0

7,2

7,8

9,5

1,7

21,8
– 9,3

Unfall- und Krankenversicherung Suva (BU / NBU / KTG)
Arbeitgeberbeitrag an die Familienausgleichskasse (FAK / FamZG)
Sozialversicherungen und VorsorgeaufwandÜbrige ArbeitgeberleistungenTemporäres Personal
Veränderung Rückstellungen für Ferien und Überzeit

30,2

28,9

26,2

– 2,7

386,9

398,5

400,9

2,4

0,6

0,5

1,0

0,9

– 0,1

– 10,0

8,7

8,1

6,5

– 1,6

– 19,8

– 2,3

–

–

0,0

0,0

Veränderung Rückstellungen für anwartschaftliche Dienstaltersgeschenke

4,7

–

–

0,0

0,0

Übriger Personalaufwand

18,9

23,3

20,7

– 2,6

– 11,2

2 308,8

2 346,4

2 370,323,91,0

R 2019B 2020

B 2021

Personalaufwand

Abb. 25: Personalaufwand nach Mittelherkunft
Mio. CHF

Δ B 2020/B 2021
absolut%

Trägerfinanzierung (Finanzierungsbeitrag des Bundes)

1 679,1

1 660,9

1 686,926,0

1,6

Forschungsbeiträge / -aufträge Bund und Dritte, Schenkungen

707,2

685,5

683,3

– 2,2

– 0,3

2 386,3

2 346,4

2 370,323,91,0

Personalaufwand nach Mittelherkunft

E T H - R AT

Budgetbericht 2021

33

Budget 2021 im Detail

AnhangAbb. 26: Personalbestand in Vollzeitstellen (FTE)
Vollzeitstellen (FTE)

R 2019B 2020

B 2021

Δ B 2020/B 2021
absolut%

Professorinnen und Professoren

830,3

882,3

859,7

– 22,6– 2,6Wissenschaftliche Mitarbeitende

11 610,6

12 009,7

11 958,2– 51,5– 0,4

Technisches Personal

3 589,93 566,93 642,075,12,1Administratives Personal

2 951,8

2 868,4

2 989,6

121,2

4,2

Personalbestand (FTE) 1

18 982,6

19 327,3

19 449,5

122,2

0,6

R 2019B 2020

B 2021

1	FTE ohne Lernende sowie ohne Praktikantinnen und Praktikanten (rund 500 FTE)

Abb. 27: Personalbestand in Vollzeitstellen (FTE) nach Mittelherkunft
Vollzeitstellen (FTE)Δ B 2020/B 2021
absolut%

Trägerfinanzierung (Finanzierungsbeitrag des Bundes)

12 238,4

12 663,4

12 430,7– 232,7– 1,8

Forschungsbeiträge / -aufträge Bund und Dritte, Schenkungen

6 744,2

6 663,9

7 018,8

354,9

5,3

18 982,6

19 327,3

19 449,5

122,2

0,6

Personalbestand (FTE) nach Mittelherkunft 1
1	FTE ohne Lernende sowie ohne Praktikantinnen und Praktikanten (rund 500 FTE)

Personalbezüge
Die für 2021 erwartete Zunahme von 122,2 FTE ergibt einen Mehraufwand von schätzungsweise rund 25,8 Mio. CHF. Das Stellenwachstum ist hauptverantwortlich für den Mehraufwand bei den
Personalbezügen.
Die Zahl der Professorinnen und Professoren wird für 2021 mit
859,7 FTE budgetiert. Gegenüber dem Budget 2020 wurde die Zahlum 22,6 FTE nach unten korrigiert.
Auch die Zahl der wissenschaftlichen Mitarbeitenden fällt im
Budget 2021 mit 11 958,2 FTE bzw. mit einer Abnahme um 51,5 FTE
tiefer aus als gegenüber Budget 2020. Hingegen steigt das technische Personal gegenüber dem Budget 2020 um 75,1 FTE (2021: 3642,0FTE) und das administrative Personal um 121,2 FTE (2021: 2989,6 FTE).
Diese Zunahme steht im Zusammenhang mit dem Support und derStärkung der Infrastruktur, die für die Erbringung adäquater akademischer Leistungen Voraussetzung ist.

Arbeitgeberbeiträge
Für die Kalkulation der Arbeitgeberbeiträge übernimmt der ETHBereich jeweils die Annahmen des Eidgenössischen Personalamts(EPA). Der empfohlene Kostensatz für 2021 liegt bei 21,55 % (B 2020:
21,4 %) der massgebenden Lohnsumme (Personalbezüge) und deckt
sämtliche Arbeitgeberbeiträge ab. Die Budgetierung der Nettovorsorgeverpflichtungen bzw. des Nettovorsorgeaufwands erfolgt nicht
nach den Kriterien von IPSAS 39. Dies im Gegensatz zur Rechnungslegung, in der der Nettovorsorgeaufwand nach IPSAS 39 bemessen
und die Veränderung über die Erfolgsrechnung verbucht und offen
ausgewiesen wird.
Für den Vergleich mit dem Budget müssen deshalb die Vorgänge
in der Rechnung 2019 bezüglich IPSAS 39 neutralisiert werden(R 2019: Wirkung 77,5 Mio. CHF).
Der für 2021 budgetierte Mehraufwand bei den Arbeitgeberbeiträgen steht in direkter Abhängigkeit zur Stellenentwicklung.

Lohnmassnahmen 2021: Die Prognosen gehen von einer negativen
Jahresteuerung 2020 von zwischen – 1,0 % und – 0,5 % für 2021 aus(Stand April 2020 gemäss Landesindex für Konsumentenpreise).
Aufgrund der Corona-Pandemie hat die Expertengruppe des Staatssekretariats für Wirtschaft SECO ihre Konjunkturprognose am
23. April 2020 ausserplanmässig aktualisiert. Sie erwartet für 2020
im Zuge der Massnahmen zur Eindämmung des Coronavirus einensehr starken Rückgang des BIP. Auch 2021 dürfte sich die Wirtschaft
nur langsam erholen. Aus diesem Grund wird angenommen, dassper 2021 kein Teuerungsausgleich ausgerichtet wird.

Finanzierung der Stellen
Den weitaus grössten Teil der erwarteten 19 450 FTE finanziert derBund über die Trägerfinanzierung (ca. 64 %). Unter Berücksichtigung des Anteils, den der Bund über Forschungsbeiträge wie durch
die beiden Förderorgane, die Ressortforschung und über Beiträge
der EU indirekt beisteuert, kommt man auf einen Anteil von gegen
90 % (B 2021: 88,1 %; B 2020: 88,3 %) des gesamten Personalaufwands bzw. der Vollzeitstellen, die der Bund direkt oder indirekt
finanziert. Gegenüber 2020 kommt es insbesondere beim wissenschaftlichen Personal voraussichtlich zu einer leichten Verlagerung

34Budget 2021 im Detail

AnhangAbb. 28: Personalaufwand nach Personalkategorien
Professorinnen und Professoren
9%

Arbeitgeberleistungen / übriger Personalaufwand
18 %Wissenschaftliche Mitarbeitende
40 %Technisch-administratives Personal,
Lernende, Praktikantinnen und Praktikanten
33 %Personalaufwand: 2 370 Mio. CHF
Personalbezüge: 1 941 Mio. CHF

Abb. 29: Personalaufwand nach Mittelherkunft
Forschungsbeiträge / -aufträge
Bund und Dritte, Schenkungen
29 %Trägerfinanzierung
71 %Abb. 30: Sachaufwand
Mio. CHF

R 2019B 2020

B 2021

Δ B 2020/B 2021
absolut%

Material- und Warenaufwand

139,5

152,0

143,4

– 8,6

– 5,7

Raumaufwand

350,1

396,7

350,7

– 46,0– 11,6

Energieaufwand

63,7

60,8

65,1

4,3

7,1

Informatikaufwand

93,1

104,4

100,7

– 3,7

– 3,5

Aufwand für Beratungen, Expertisen, Gastreferate

95,9

94,0

105,5

11,5

12,2

Bibliotheksaufwand

32,8

30,4

34,3

3,9

12,8

Übriger Betriebsaufwand

159,7

169,4

158,2

– 11,2– 6,6

Sachaufwand

934,9

1 007,6957,9– 49,7– 4,9

E T H - R AT

Budgetbericht 2021

35

Budget 2021 im Detail

Anhanghin zu Stellen, die nicht mehr aus der Trägerfinanzierung, sondern
aus Forschungsbeiträgen der Förderorgane, der Ressortforschung,über Beiträge der EU und aus Forschungsbeiträgen Dritter finanziert werden.
Im ETH-Bereich sind rund 60 % der Anstellungsverhältnisse (AV)befristet (rund 13 600 AV). Befristete Anstellungen nach Art. 17b
Abs. 2 des ETH-Gesetzes sind ein wesentliches Element einer Hochschul- und Forschungsumgebung. Bei einem Grossteil der befristeten Anstellungen handelt es sich um Mitarbeitende, die befristet
zu Ausbildungszwecken zwecks Einstieg in eine wissenschaftliche
Laufbahn oder für die Dauer von Forschungsprojekten angestelltsind. Diese werden über unterschiedliche Kanäle innerhalb der
Forschungsbeiträge oder über die Tragerfinanzierung finanziert.
7 Sachaufwand
Der Sachaufwand sinkt gegenüber 2020 um 39,7 Mio. CHF (– 49,7 %).
Mit Ausnahme des Beratungs-, Energie- und Bibliotheksaufwands
wird in allen Aufwandkategorien mit tieferen Kosten gerechnet.
In der Tendenz budgetierten die Einheiten den Sachaufwand auf
Grundlage der Rechnung 2019 und nicht auf Basis des Budgets 2020,
was zu relativ hohen Abweichungen im Budgetvergleich führen
kann.
Der Material- und Warenaufwand enthält auch die nicht aktivierbaren Sachgüter (B2021: 33 Mio. CHF; B 2020: 38 Mio. CHF). Diese
umfassen Anlagen, die unter dem für die Aktivierung massgebenden Schwellenwert liegen (10 000 CHF je Objekt). Darunter fallen
u. a. Sachgüter, Betriebseinrichtungen und nutzerspezifische Anpassungen an Liegenschaften (Teil Baukostenplan BKP 3), die als
Aufwand klassifiziert werden.
Innerhalb des Raumaufwands entfallen 230,2 Mio. CHF auf den
Unterbringungsaufwand für die Nutzung der Immobilien im Eigentum des Bundes. Das Total entspricht dem Unterbringungsbeitragdes Bundes im Ertrag (s. Anhang Ziffer 1). Die als nicht aktivierungsfähig qualifizierten Bauausgaben der Position BKP 3 zählen
auch zur Position Raumaufwand. Der externe Mietaufwand betrifft zur Hauptsache die Mietflächen der ETH Zürich (38 Mio. CHF)
und der EPFL (10 Mio. CHF), die zum Budget von 52 Mio. CHF für
2021 beitragen (B 2020: 39 Mio. CHF).
Die Höhe des Sachaufwands wird auch durch die ökologischen
und energetischen Ziele beeinflusst. Der Immobilienreport desETH-Rats über den ETH-Bereich weist die Energiebezugsfläche, den
Energieverbrauch und die Energiekosten als Schlüsselkennzahlen
aus. Als Folge der gestiegenen Hauptnutzfläche (HNF) liegen die
Energiekosten mit 65 Mio. CHF ca. 4 Mio. CHF über dem Budget 2020.
Trotzdem verbessert sich die Energieeffizienz im Sinne des Strategischen Ziels 8 (Immobilienmanagement) des Bundesrats und derEnergiestrategie des Bundes 2050 (gemäss Immobilienreporting
2019: 986 320 m2 HNF, verteilt auf 446 bewertete Gebäude; 2021:
ca. 1 013 000 m2 HNF).

36

Der übrige Betriebsaufwand enthält insbesondere auch die Aufwendungen, die in engem Zusammenhang mit der Zahl derLehr- und Forschungsprojekte stehen. Die steigende Zahl dieser
Projekte, d. h. das höhere geplante Projektvolumen 2021, zieht sowohl höhere direkte Kosten als auch höhere indirekte Kosten bei
der Infrastruktur (Unterhalt, Reparaturen und Instandhaltung
Mobilien) nach sich und wirkt sich insbesondere auch auf die
Forschungs- und Entwicklungsaufträge (Expertisen) aus.
Im Total des Raumaufwands bzw. des übrigen Betriebsaufwands
sind auch die Kosten für den Mieter- und Nutzerausbau (BKP 3,
der nicht aktivierbare Teil) sowie generell der Aufwand für die Instandhaltung der technischen Anlagen enthalten.
Die Höhe der Abgabe an die allgemeine Bundeskasse aus derNutzungsüberlassung von bundeseigenen Grundstücken an Dritte
ist gemäss Abs. 7, rev. Art. 2b der Verordnung über das Rechnungswesen zu vollziehen (SR 414.123). Diese Ablieferungspflicht bezieht
sich inhaltlich auf Teile aus dem Liegenschaftsertrag. Im übrigen
Betriebsaufwand ist der abzuliefernde Betrag gemäss der neuen,
ab 2021 geltenden Regelung enthalten. Dessen Höhe wird auf rund
0,7 Mio. CHF geschätzt.
8 AbschreibungenDas budgetierte Abschreibungsvolumen beläuft sich auf 252,3 Mio.
CHF. Es nimmt gegenüber dem Budget 2020 um 18,6 Mio. CHF zu.
Der Rückgang um 14,2 Mio. CHF gegenüber der Rechnung 2019
hängt vor allem mit einer betragsmässig hohen ICT-Anlage derETH Zürich zusammen, die per Ende 2019 vollständig abgeschrieben
war. Ansonsten ziehen die hohen Investitionsvolumen in mobile
und immobile Sachanlagen im Eigentum des ETH-Bereichs aus den
Vorjahren nach wie vor die entsprechend hohen Abschreibungennach sich. Das Total der Investitionen in Sachanlagen im Eigentum
des ETH-Bereichs überstieg in den vorangegangenen Jahren mit
durchschnittlich 300 Mio. CHF die Höhe der jährlichen Abschreibungsquote. Dies spiegelt sich auch in steigenden Anschaffungswerten
der Sachanlagen wider (R 2019: 4345 Mio. CHF; R 2018: 4223 Mio. CHF).
Die aktivierten Rückbaukosten der Beschleunigeranlagen am PSI
haben einen grossen Anteil am Total der Sachanlagen.
9 Transferaufwand
Zu einem grossen Teil sind im Transferaufwand die Beiträge
budgetiert, die zentral beim ETH-Rat eingestellt und im Laufe desBerichtsjahrs abgetreten bzw. an die entsprechenden Stellen
innerhalb des ETH-Bereichs oder an Dritte transferiert werden. Darunter fallen die Mittel für strategische Projekte und Vorhaben des ETH-Bereichs in Lehre und Forschung, die unterjährig
an die Einheiten des ETH-Bereichs abgetreten werden (Mittelverschiebung). Dazu zählen vor allem die Mittel für die Strategischen
Fokusbereiche (35,2 Mio. CHF), diverse Projekte (35,0 Mio. CHF) sowie für Kooperationsprojekte (22,2 Mio. CHF).

Budget 2021 im Detail

AnhangAbb. 31: AbschreibungenMio. CHF

R 2019Abschreibungen

B 2020

B 2021

266,5

233,7

252,3

R 2019B 2020

B 2021

Δ B 2020/B 2021
absolut

%

18,6

8,0

Abb. 32: Transferaufwand
Mio. CHF

Δ B 2020/B 2021
absolut%

Stipendien und andere Beiträge an Studierende und Doktorierende

21,2

20,6

21,6

1,0

4,9

Beiträge an Forschungsprojekte 1

16,4

65,1

97,0

31,9

49,0

Fördermittel Energieforschung 1

3,0

–

– 3,0

– 100,0Finanzierung Rückbau Beschleunigeranlagen 1

11,0

11,0

–

–

Übriger Transferaufwand 1

11,7

36,3

19,0

– 17,3– 47,7

Transferaufwand

49,3

136,1

148,6

12,5

9,2

R 2019B 2020

B 2021

1	R 2019: Ohne Transferaufwand innerhalb des ETH-Bereichs

Abb. 33: Finanzergebnis
Mio. CHF

Δ B 2020/B 2021
absolut%

Zinsertrag

4,8

0,5

0,1

– 0,4

– 80,0Beteiligungsertrag

4,4

1,4

0,4

– 1,0

– 71,4

Verkehrswertanpassungen Finanzanlagen

32,8

–

–

0,0

–

Fremdwährungsgewinne

5,1

0,2

2,2

2,0

1 000,0Übriger Finanzertrag

0,4

17,3

2,0

– 15,3– 88,4

Finanzertrag

47,5

19,4

4,6

– 14,8– 76,3

Zinsaufwand

9,2

0,7

0,7

0,0

0,0

Übrige Finanzierungskosten für Fremdkapitalbeschaffung

–

–

–

0,0

–

Verkehrswertanpassungen Finanzanlagen

1,4

–

–

0,0

–
– 66,7

Fremdwährungsverluste

8,1

0,3

0,1

– 0,2

Wertberichtigung Darlehen und Festgelder

0,1

–

–

0,0

–

Übriger Finanzaufwand

1,0

15,1

6,4

– 8,7

– 57,6

Finanzaufwand

19,8

16,1

7,2

– 8,9

– 55,3Finanzergebnis

27,7

3,3

– 2,5

– 5,8

– 175,8

10 Finanzergebnis
Die Anlage der finanziellen Mittel wird auf Basis der Vereinbarungzwischen der EFV und dem ETH-Rat über die Tresoreriebeziehungenzwischen der EFV und dem ETH-Bereich vom 29. November 2007
vorgenommen. Die Anlagerichtlinien stützen sich auf Art. 34c Abs. 2
des ETH-Gesetzes (SR 414.110). Auf dieser Basis definierten die beiden ETH und die vier Forschungsanstalten ihre eigenen Anlage-

E T H - R AT

Budgetbericht 2021

strategien. Zudem legen die beiden ETH und die vier Forschungsanstalten gemäss Kapitel 4, Abs. 6, der Anlagerichtlinien des
ETH-Rats jährlich Rechenschaft über die Performance der Finanzanlagen und allfällige geplante Massnahmen ab. Die Marktentwicklung aus den Vermögensverwaltungsmandaten wird als defensiv
eingeschätzt und so budgetiert. Der Beteiligungsertrag betrifft die
SQIE der EPFL.

37

Segmentbericht

ETH Zürich

Segmentberichterstattung 2021
ETH Zürich
Mittelherkunft
Für 2021 rechnet die ETH Zürich mit einer Trägerfinanzierung in Höhevon 1278,8 Mio. CHF. Mit 72 % der operativen Erträge ist diese diewichtigste Finanzierungsquelle der Hochschule. Im Vergleich zum
Budget 2020 wird die Trägerfinanzierung um 52,1 Mio. CHF bzw.
3,9 % abnehmen. Der Investitionskredit (inkl. Portfoliobereinigung) erhöht sich um 45 Mio. CHF, woraus 2021 ein um 4,1 % tieferer Finanzierungsbeitrag des Bundes resultiert.
Aufgrund der Erhöhung der Studiengebühren rechnet die ETH Zürich
mit einer Zunahme bei Studiengebühren und Weiterbildung. Die
Entwicklung der Forschungsbeiträge, -aufträge und wissenschaftlichen Dienstleistungen ist aufgrund der Corona-Pandemie mit
noch grösseren Unsicherheiten verbunden als sonst. Entsprechendwerden für das Budget 2021 nur moderat steigende Erträge erwartet. Bei den übrigen projektorientierten Drittmitteln sind in derRechnung 2019 knapp 16 Mio. CHF aus konsolidierten Einheiten
enthalten, die in den Budgets 2020 und 2021 nicht berücksichtigt
sind. Für 2021 geht die ETH Zürich von Schenkungen in Höhe von
60 Mio. CHF aus, wobei diese kaum planbar sind. Die tieferen übrigen Erträge sind durch eine Kontierungsänderung bedingt, dieerst im Budget 2021 berücksichtigt ist.
Mittelverwendung
Die ETH Zürich fördert seit vielen Jahren Themen wie Medizin, Digitalisierung, Datenwissenschaften, Umwelt und Energie, wo sie auf
einem breiten Fundament relevante, disziplinenübergreifende
Expertise aufbauen und gezielt erweitern kann. Nicht nur die
Corona-Pandemie, sondern auch die Klimakrise haben deutlich
gemacht, dass die ETH Zürich durch ihre vorausschauenden Investitionen in zukunftsträchtige Fachgebiete in der Lage ist, rasch relevante Beiträge zur Bewältigung von Krisensituationen zu leisten.
Entsprechend investiert die ETH Zürich auch in den kommenden
Jahren in zukunftsträchtige Fachgebiete und schafft damit nicht
nur neues Wissen, sondern auch neue Ausbildungs- und verbesserte Betreuungsangebote. Im Bereich Digitalisierung und Datenwissenschaften sollen mittelfristig rund 18 neue Professuren errichtet werden, davon fünf im Jahr 2021. Ihre disziplinenübergreifende Fachkompetenz im Bereich der künstlichen Intelligenz
wird sie in einem neuen Zentrum bündeln. In einem neuen Future Computing Lab soll interdisziplinär an vielversprechenden
Computertechnologien geforscht werden. Im kürzlich bewilligten
Nationalen Forschungsschwerpunkt (NFS) «Automation» des SNF
übernimmt sie die Rolle des Leading House. Ihr vielfältiges Weiterbildungsangebot im Bereich Digitalisierung erweitert die Hochschule in Zusammenarbeit mit der Pädagogischen Hochschule
Graubünden mit zwei Programmen in Informatik und Informatikdidaktik für die Primarstufe und die Sekundarstufe I.
Technologische Entwicklungen in Gebieten wie Digitalisierung,neue bildgebende Verfahren oder Robotik, in denen die ETH Zürich
zur Weltspitze gehört, finden zunehmend Eingang in die Medizin.

38

Deshalb will sich die ETH Zürich durch gezielte Investitionen als
Partnerin für synergistische Initiativen am Standort Zürich und in
der Schweiz positionieren, um einen substanziellen Beitrag zur
Weiterentwicklung des Schweizer Gesundheitssystems zu leisten.
Bereits heute sind rund 60 Professuren der ETH Zürich in medizinrelevanten Gebieten tätig. In den nächsten Jahren ist die Besetzung weiterer acht Professuren geplant, drei davon im kommenden Jahr. Der 2017 eingeführte Pilotstudiengang Humanmedizin
wird 2021 dauerhaft eingeführt. Zudem bietet die ETH Zürich ab
Herbst 2020 einen neuen Bachelorstudiengang in Biochemie und
Chemischer Biologie an. Gemeinsam mit der Universität Lausanneübernimmt sie die Leitung des neuen NFS «Microbiomes».
Die ETH Zürich gilt als eines der weltweit führenden Zentren im Bereich Umwelt und Energie. Auch hier plant die Hochschule, ihre
Expertise mittelfristig mit acht neuen Professuren zu verstärken,
zwei davon gemeinsam mit der WSL für das neue Forschungszentrum «Klimawandel und Extreme» (Climate Change and Extremes
Research Center, CERC) in Davos und zwei weitere gemeinsam mit
dem PSI. Zwei neue Programme werden das bestehende Weiterbildungsangebot in diesem Bereich ergänzen und das gemeinsam
mit der Empa, der WSL, Agroscope und MeteoSchweiz betriebene
Center for Climate Systems Modeling (C2SM) wird als Forschungsplattform verstetigt.
Die Corona-Pandemie wird die Entwicklung des Personalbestands
beeinflussen. Bis Ende 2021 rechnet die ETH Zürich mit einem moderaten Wachstum gegenüber Ende 2019 um 23 FTE bei den Professuren und um 300 FTE beim übrigen Personalbestand. Die Schaffung neuer Professuren in den genannten Schwerpunktthemen
erfolgt teilweise durch Umorientierung bestehender Stellen. Der
Ausbau soll auch dazu genutzt werden, den Frauenanteil in derProfessorenschaft weiter zu erhöhen. Die Budgetwerte 2020 und
2021 des Personalaufwands können nicht mit dem Wert 2019 verglichen werden, da in den Budgets beim Nettovorsorgeaufwand
die effektiven Zahlungen berücksichtigt werden, während in derRechnung 2019 die Berechnung nach IPSAS 39 erfolgte. Zudem sind
im Ist-Wert 2019 auch Personalaufwände von knapp 13 Mio. CHF
für konsolidierte Einheiten enthalten, die in den Budgets 2020 und
2021 nicht berücksichtigt sind.
Der Rückgang beim Sachaufwand gegenüber dem Budget 2020 ist
vor allem auf eine geänderte Buchungspraxis bei den Mieterausbauten zurückzuführen. 2021 können davon voraussichtlich rund
90 % aktiviert werden (– 46 Mio. CHF gegenüber Budget 2020). Die
grössten Mieterausbauten sind in Basel für das Departement Biosysteme, für Sanierungen auf dem Campus Hönggerberg und füreine Mietliegenschaft in Oerlikon geplant. Für die Beschaffung
eines neuen Hochleistungsrechners am CSCS in Lugano werden
Investitionen in Höhe von 55 Mio. CHF getätigt. Zusammen mit
weiteren grossen Investitionen in technische Anlagen und Maschinen führt dies 2021 zu höheren Abschreibungen.

Segmentbericht

ETH Zürich

Abb. 34: Erfolgsrechnung 2019–2021 ETH Zürich
Mio. CHF

R 2019B 2020

B 2021

Δ B 2020/B 2021
absolut%

Finanzierungsbeitrag des Bundes

1 158,1

1 194,9

1 146,3– 48,6– 4,1

Beitrag an die Unterbringung

140,3

136,0

132,5

– 3,5

– 2,6

1 298,4

1 330,9

1 278,8– 52,1

– 3,9

27,8

28,0

32,5

4,5

16,1
– 0,7

Trägerfinanzierung
Studiengebühren, Weiterbildung
Schweizerischer Nationalfonds (SNF)

125,5

136,0

135,0

– 1,0

Schweizerische Agentur für Innovationsförderung (Innosuisse)

21,2

22,0

23,0

1,0

4,5

Forschung Bund (Ressortforschung)

36,1

27,0

33,0

6,0

22,2

EU-Forschungsrahmenprogramme (EU-FRP)

67,3

72,0

73,0

1,0

1,4

Wirtschaftsorientierte Forschung (Privatwirtschaft)

60,9

60,0

61,0

1,0

1,7

Übrige projektorientierte Drittmittel(inklusive Kantone, Gemeinden, internationale Organisationen)

45,7

27,0

30,0

3,0

11,1

Forschungsbeiträge, -aufträge und wissenschaftliche Dienstleistungen

356,6

344,0

355,0

11,0

3,2

Schenkungen und Legate

64,4

70,0

60,0

– 10,0– 14,3Übrige Erträge

41,6

46,0

40,7

– 5,3

– 11,5

Operativer Ertrag

1 788,9

1 818,9

1 767,0– 51,9– 2,9Personalaufwand 1

1 172,0

1 153,0

1 159,06,00,5

Sachaufwand 2

496,1

550,0

506,5

– 43,5– 7,9Abschreibungen

109,5

101,0

108,5

7,5

7,4

Transferaufwand

26,6

22,0

26,0

4,0

18,2

Operativer Aufwand

1 804,3

1 826,0

1 800,0– 26,0– 1,4

OPERATIVES ERGEBNIS– 15,4– 7,1– 33,0– 25,9

364,8

33,2

3,3

–

– 3,3

– 100,0

FINANZERGEBNIS
Ergebnis von assoziierten Einheiten und Joint Ventures

75,2

0,0

–

0,0

0,0

JAHRESERGEBNIS

93,0

– 3,8

– 33,0– 29,2768,4

1 davon Veränderung Vorsorgeaufwand nach IPSAS 39

39,2

–

–

2 davon Raumaufwand für Immobilien im Eigentum des Bundes

140,3

136,0

132,5

– 3,5

– 2,6

R 2019B 2020

B 2021

Abb. 35: Investitionsrechnung 2019–2021 ETH Zürich
Mio. CHF

Δ B 2020/B 2021
absolut%

Investitionen in immobiles Anlagevermögen Eigentum ETH-Bereich

69,1

29,0

45,0

16,0

55,2

Mobiles Anlagevermögen

68,8

90,0

121,0

31,0

34,4

0,6

2,0

–

– 2,0

– 100,0Investitionen Sachanlagen / immaterielle Anlagen Eigentum ETH-Bereich

Immaterielles Anlagevermögen

138,5

121,0

166,0

45,0

37,2

Investitionen in immobiles Anlagevermögen Eigentum Bund

150,0

100,0

145,0

45,0

45,0

–

–

–

0,0

0,0

Investitionen Immobilien Eigentum Bund

150,0

100,0

145,0

45,0

45,0

Total Investitionen ETH Zürich

288,5

221,0

311,0

90,0

40,7

Kofinanzierung

E T H - R AT

Budgetbericht 2021

39

Segmentbericht

EPFL

EPFL
Mittelherkunft
2021 rechnet die EPFL mit operativen Einnahmen von insgesamt
1048,8 Mio. CHF, von denen 710 Mio. CHF oder 68 % aus der Trägerfinanzierung des Bundes stammen. Dieser Betrag liegt um 7,7 Mio.
CHF (+ 1,1 %) über dem für 2020 budgetierten Betrag. Letzterer wurde
mit Beschluss des ETH-Rats im Dezember 2019 gegenüber dem ursprünglich veranschlagten Budget um 14 Mio. CHF auf 702 Mio. CHF
erhöht, um die Finanzierung der EPFL zur Unterstützung ihres
Wachstums zu stärken. Zu diesen Beträgen kommen 339 Mio. CHF(32 % der Einnahmen) an Drittfinanzierungen in Form von Forschungsbeiträgen, -aufträgen und wissenschaftlichen Dienstleistungen (26,2 %), Schenkungen und Legaten (1,7 %), Studiengebühren und Weiterbildung (2 %) und anderen operativen Einnahmen(2,4 % inklusive Erträgen aus Lizenzen und Patenten) hinzu. Dieser
hohe Anteil an Drittmitteln hat sich im Lauf der Jahre bei 33 % eingependelt. Hier zeigen sich die Dynamik der EPFL als Hochschulesowie ihre Fähigkeit zur Entwicklung neuer Projekte und zur Beschaffung von Drittmitteln zu deren Umsetzung.
Mittelverwendung
In der Lehre wird die EPFL ihre 2018 lancierte Strategie «CORE-MAKELEARN» weiterverfolgen und untermauern. Diese Strategie soll die
polytechnischen Grundlagen der Studierenden stärken und es ihnen ermöglichen, in interdisziplinären Projekten praktische undzusätzliche Kompetenzen zu erwerben. In diesem Zusammenhangstellt die Einführung des Discovery Learning Lab (DLL) Prototypage
im Jahr 2021 einen wichtigen Meilenstein dar, ebenso wie die Verlagerung fast sämtlicher während der Corona-Pandemie erteilten
Kurse ins Internet. Diese ausserordentliche Situation bietet die
einmalige Gelegenheit, die Vorteile und Herausforderungen der
Digitalisierung in der Lehre vertieft zu analysieren. Der «Cours demathématiques spéciales» soll jungen Studierenden helfen, die sichfür das erste Jahr an der EPFL nicht genügend vorbereitet fühlen.
Indem der Kurs ab dem Studienjahr 2020 / 2021 für Inhaberinnen
und Inhaber einer gymnasialen Maturität geöffnet wird, hofft die
EPFL, bei den in der Schweiz ausgebildeten Gymnasiastinnen und
Gymnasiasten mehr wissenschaftliche Ambitionen zu wecken. Die
Doktorandenausbildung wird ihr Angebot in den Bereichen Management, Leadership und Kommunikation ausbauen, um Doktorierende auf eine nichtakademische Karriere vorzubereiten. Auchdas Weiterbildungsangebot wird weiterentwickelt, um den steigenden Bedürfnissen der Gesellschaft, insbesondere im digitalen
Bereich, Rechnung zu tragen.
Die EPFL strebt nach Exzellenz in der Forschung und bekräftigt ihre
Absicht, weiterhin zu den besten technischen Hochschulen der
Welt zu zählen, insbesondere über Initiativen in den Schlüsselbereichen, die den Erwartungen der Gesellschaft entsprechen. Daher
hat die EPFL mehrere Initiativen lanciert, und zwar in enger Zusammenarbeit mit verschiedenen akademischen Partnern und
Wirtschaftsakteuren aus Bereichen wie Neuroprothetik (Neurorestore mit dem CHUV), intelligente Systeme (Centre for Intelligent

40

Systems), nachhaltiges Management (E4S, Enterprise for Society
Centre, EPFL-UNIL-IMD) oder Sicherheit in digitalen Systemen (Centre
for Digital Trust, C4DT). Das Neuro-X-Vorhaben vereint hingegeneinzigartige Kompetenzen der Neurowissenschaften, der Neurotechnologie und des Neurocomputings und fasst diese grösstenteils auf dem Biotech-Campus in Genf zusammen, der zu einem
wichtigen weltweiten Anziehungspunkt geworden ist und in diesen
Spitzendisziplinen grosses Ansehen geniesst.
Das von der Universität Lausanne und der EPFL gemeinsam initiierte
Dubochet Center for Bioimaging wird der Forschergemeinschaft in
der Westschweiz eine Versuchsplattform für hochaufgelöste Kryomikroskopie bieten und das Fachwissen der Region in dieser Technik, die grosse wissenschaftliche Fortschritte bewirken wird, bündeln. Die EPFL hat beträchtliche Investitionen in drei grössere
Kooperationsplattformen für Mikro- und Nanotechnologie (CMI),
für Elektronenmikroskopie (CIME) und für wissenschaftliche Hochleistungsrechnung (SCITAS) geplant, um so für ihre Forschergemeinschaft kostengünstig eine hochmoderne Infrastruktur bereitzustellen.
Die EPFL wird ihre lange Tradition bei der Umsetzung von Forschungs- und Innovationsprojekten sowie bei der Unterstützung
unternehmerischer Aktivitäten ihrer Studierenden und Forschenden fortsetzen – sei es über Start-ups oder in der nationalen undinternationalen Industrie. Die verschiedenen interdisziplinären
Zentren fungieren als ideale Katalysatoren für den Aufbau neuer
Partnerschaften. Die Initiative Tech4Impact wird weitergeführt undeinzigartiges technologisches Fachwissen und Kompetenzen im
Bereich Innovation in den Dienst der Gesellschaft und der nachhaltigen Entwicklung stellen.
Hinsichtlich der Kostenentwicklung und der budgetären Annahmen ist festzuhalten, dass die für das Budget 2021 getroffenen Annahmen nicht an die aktuelle Situation im Zusammenhang mit
dem neuartigen Coronavirus angepasst wurden. Im zweiten Halbjahr 2020 wird aber voraussichtlich eine solche Anpassung erfolgen
müssen.
Beim Personalaufwand betreffen die wichtigsten Annahmen die
Ernennung neuer Professorinnen und Professoren bis 2021, damit
die bereits erwähnten strategischen Initiativen der EPFL umgesetzt
werden können, sowie eine Lohnerhöhung von 0,5 % für 2021. Der
Personalaufwand der Budgets 2020 und 2021 lässt sich nicht mit
den Kosten für 2019 vergleichen, da die Folgen der Berechnung
des Vorsorgeaufwands nach IPSAS 39 nicht enthalten sind. Die Aufwendungen für Material und Einrichtungen bewegen sich auf dem
Niveau von 2019. Basierend auf diesen Annahmen, wird davon
ausgegangen, dass die Geldflussrechnung negativ ausfallen wird(– 6,2 Mio. CHF), weil grössere Investitionen geplant sind (Centre
Dubochet, DLL Prototypage, Informatikprojekte), von denen ein
Teil mit den zweckgebundenen Reserven der Schule finanziert wird.

Segmentbericht

EPFL

Abb. 36: Erfolgsrechnung 2019–2021 EPFL
Mio. CHF

R 2019B 2020

B 2021

Δ B 2020/B 2021
absolut%

Finanzierungsbeitrag des Bundes

624,6

637,9

652,2

14,3

2,2

Beitrag an die Unterbringung

61,0

64,2

57,6

– 6,6

– 10,3

685,6

702,1

709,8

7,7

1,1

15,9

16,5

20,9

4,4

26,7

Trägerfinanzierung
Studiengebühren, Weiterbildung
Schweizerischer Nationalfonds (SNF)

94,4

97,2

96,2

– 1,0

– 1,0

Schweizerische Agentur für Innovationsförderung (Innosuisse)

14,5

18,6

14,8

– 3,8

– 20,4

Forschung Bund (Ressortforschung)

12,1

12,8

12,3

– 0,5

– 3,9

EU-Forschungsrahmenprogramme (EU-FRP)

62,4

59,9

63,6

3,7

6,2

Wirtschaftsorientierte Forschung (Privatwirtschaft)

56,0

43,3

57,1

13,8

31,9

Übrige projektorientierte Drittmittel(inklusive Kantone, Gemeinden, internationale Organisationen)

31,2

29,3

31,2

1,9

6,5

Forschungsbeiträge, -aufträge und wissenschaftliche Dienstleistungen

270,6

261,1

275,2

14,1

5,4

Schenkungen und Legate

26,0

29,1

17,5

– 11,6– 39,9Übrige Erträge

57,9

30,7

25,3

– 5,4

– 17,6

Operativer Ertrag

1 056,0

1 039,5

1 048,89,30,9Personalaufwand 1

688,4

671,8

685,5

13,7

2,0

Sachaufwand 2

262,9

265,6

258,8

– 6,8

– 2,6

Abschreibungen

76,2

63,6

62,1

– 1,5

– 2,4

Transferaufwand

21,9

20,4

22,0

1,6

7,8

1 049,4

1 021,4

1 028,4

7,0

0,7

6,6

18,1

20,4

2,3

12,7

– 5,8

– 0,4

– 2,9

– 2,5

625,0

Operativer Aufwand
OPERATIVES ERGEBNISFINANZERGEBNIS
Ergebnis von assoziierten Einheiten und Joint Ventures

– 1,8

0,0

0,0

0,0

0,0

JAHRESERGEBNIS

– 1,0

17,7

17,5

– 0,2

– 1,1

1 davon Veränderung Vorsorgeaufwand nach IPSAS 39

20,9

–

–

2 davon Raumaufwand für Immobilien im Eigentum des Bundes

61,0

64,2

57,6

– 6,6

– 10,3

R 2019B 2020

B 2021

Abb. 37: Investitionsrechnung 2019–2021 EPFL
Mio. CHF

Δ B 2020/B 2021
absolut%

Investitionen in immobiles Anlagevermögen im Eigentum ETH-Bereich

8,3

0,0

–

0,0

0,0

Mobiles Anlagevermögen

43,4

50,8

85,8

35,0

68,9

–

–

–

0,0

0,0

Investitionen Sachanlagen / immaterielle Anlagen im Eigentum ETH-Bereich

Immaterielles Anlagevermögen

51,7

50,8

85,8

35,0

68,9

Investitionen in immobiles Anlagevermögen Eigentum Bund

40,2

48,7

41,0

– 7,7

– 15,8

–

–

–

0,0

0,0

Investitionen Immobilien Eigentum Bund

40,2

48,7

41,0

– 7,7

– 15,8

Total Investitionen EPFL

91,9

99,5

126,8

27,3

27,4

Kofinanzierung

E T H - R AT

Budgetbericht 2021

41

Segmentbericht

PSI

PSI
Mittelherkunft
Das PSI rechnet 2021 mit operativen Erträgen in Höhe von 438,6 Mio.
CHF. Der überwiegende Teil (316,4 Mio. CHF) stammt aus der Trägerfinanzierung des Bundes. Diese setzt sich aus dem Finanzierungsbeitrag (296,8 Mio. CHF) und dem Unterbringungsbeitrag (19,7 Mio.
CHF) zusammen. Ergänzend zur Trägerfinanzierung des Bundes
rechnet das PSI 2021 mit 122,2 Mio. CHF aus anderen Ertragsquellen.
Bedeutende Finanzierungsquellen stellen hierbei die kompetitiv
einzuwerbenden Forschungsbeiträge des Bundes (43,0 Mio. CHF)
dar einschliesslich SNF, Innosuisse und der EU-Forschungsrahmenprogramme sowie der Forschungsbeiträge aus der Privatwirtschaft,
aus Kantonen und Gemeinden sowie von internationalen Organisationen (30,6 Mio. CHF). Aus dem Lizenz- und Dienstleistungsgeschäft des PSI werden Erträge von rund 45,5 Mio. CHF erwartet.
Die verbleibenden Ertragsquellen sind Schenkungen und Sponsoring sowie Verwaltungsgebühren bzw. Kursgelder des PSI-Bildungszentrums.
Für Investitionen in die Bauten des Bundes erwartet das PSI
Beiträge von 22,2 Mio. CHF, wobei 17,0 Mio. CHF als «Grundbeitrag
Investitionen Bauten ETH-Bereich» vorgesehen sind sowie 4,7 Mio.
CHF für die «Finanzierung Rückbau Kernanlagen» aus Sondermitteln des Bundes gesprochen wurden und 0,4 Mio. CHF aus der Immobilienportfolio-Bereinigung.
Mittelverwendung
Das PSI rechnet 2021 mit operativen Aufwänden von 436,7 Mio. CHF.
Der grösste Anteil (61,7 %) entfällt mit 269,5 Mio. CHF auf Personalkosten. 71 % des Personalaufwands gehen dabei zulasten der Trägerfinanzierung. Der Sachaufwand steigt auf 101,7 Mio. CHF undberücksichtigt höhere Betriebskosten insbesondere für den Einkauf von Energie. Als grösstes Projekt für Bauten im Eigentum desBundes weist die Immobilienplanung des PSI für 2021 Investitionen in das in Planung befindliche «Quantum Matter and Materials
Center» (QMMC) im PSI West und in die Erweiterung der Zwischenlagerkapazitäten für radioaktive Abfälle aus Medizin, Industrie und
Forschung im PSI Ost aus. 2021 werden die Vorbereitungsarbeiten
für den Ersatzneubau der Kindertagesstätte Kiwi auf dem PSI-Areal
am Standort der bisherigen Tagesstätte starten. Das Gebäude sollbis 2023 realisiert und zur Nutzung übergeben werden. Neben den
bereits laufenden Rückbauprojekten für Kernanlagen wird 2021 mit
dem Rückbau ausgewählter Labors innerhalb des PSI-Hotlabors
begonnen, die für Arbeiten mit alpha-haltigen Materialien ausgelegt waren und in Zukunft nicht mehr benötigt werden.

42

Für 2021 sind Investitionen in der Grössenordnung von ca. 62,5 Mio.
CHF geplant. Als grösste Position ist hierbei das Projekt SLS 2.0, dasUpgrade der Synchrotron Lichtquelle Schweiz, zu erwähnen. Es geht
nach Abschluss der Vorbereitungsarbeiten ab 2021 in die Umsetzungsphase. Das Upgrade wird zu einer signifikant höheren Intensität der Synchrotronstrahlung führen, die sowohl den bildgebenden Techniken als auch der Untersuchung von sehr kleinen
Proben zugutekommen wird. Mit diesen Investitionen soll sichergestellt werden, dass die SLS auch weiterhin zu den besten Anlagen
der Welt gehört.
Zur Intensivierung der Forschungskooperationen innerhalb des
ETH-Bereichs hat sich das PSI federführend an der Erarbeitung vonmehreren Joint Strategic Initiatives beteiligt. Davon bewilligte derETH-Rat die Realisierung von vier Projekten. Unterstützt werdendiese mit insgesamt 8,6 Mio. CHF aus den freien Reserven des ETHRats und mit zusätzlichen PSI-Eigenmitteln. Hierzu zählen ein Kooperationsprojekt mit der Empa zur Entwicklung synthetischer
Treibstoffe auf der Basis erneuerbarer Energieträger, die Anschaffung eines neuen Elektronenstrahllithographen (E-Beam Writer)
im Rahmen der Quantum Technology Initiative (QT-Initiative) derETH Zürich und des PSI, der Aufbau einer spezifischen Strahllinie
an der SLS für In-situ- und Operando-Spektroskopie gemeinsam
mit der EPFL mit besonderer Relevanz für Energie- und Materialforschung sowie die Etablierung eines gemeinsam betriebenen
Materials-Discovery-Labors der ETH Zürich und des PSI am Standort ETH Hönggerberg.
Um Innovationen zu fördern und die Schweizer Wirtschaft langfristig zu stärken, engagiert sich das PSI für den Ausbau der Zusammenarbeit mit internationalen Unternehmen sowie Schweizer
KMU. Beispielhaft seien hier der mittelfristige Ausbau der ESI-Plattform in den MW-Leistungsbereich und der Betrieb des Technologietransferzentrums ANAXAM erwähnt. Letzeres hat das PSI gemeinsam mit dem Kanton Aargau und anderen wissenschaftlichen Partnern ins Leben gerufen, um insbesondere den KMU den Zugang zu
modernsten Analysemethoden an den Grossforschungsanlagendes PSI zu ermöglichen. Im Rahmen der seit 2019 laufenden Pilotphase konnten erste Projekterfahrungen gesammelt werden. Ab
2021 startet die Aufbauphase von ANAXAM mit dem Ausbau der Messinfrastruktur und der Erweiterung der fachlichen Kompetenzen.
Alle aufgeführten Projekte und Investitionen leisten wesentliche
Beiträge zur Umsetzung der PSI-Strategie sowie zur Stärkung derETH-bereichsweiten Schwerpunktthemen im Bereich Datenwissenschaften, Advanced Manufacturing, Personalized Health andrelated Technologies sowie Umwelt und Energie.

Segmentbericht

PSI

Abb. 38: Erfolgsrechnung 2019–2021 PSI
Mio. CHF

R 2019B 2020

B 2021

Δ B 2020/B 2021
absolut%

Finanzierungsbeitrag des Bundes

299,7

295,7

296,8

1,1

0,4

Beitrag an die Unterbringung

20,8

21,7

19,7

– 2,0

– 9,2

320,5

317,4

316,4

– 1,0

– 0,3

3,6

3,0

2,1

– 0,9

– 30,0Trägerfinanzierung
Studiengebühren, Weiterbildung
Schweizerischer Nationalfonds (SNF)

19,9

17,5

19,0

1,5

8,6

Schweizerische Agentur für Innovationsförderung (Innosuisse)

3,8

5,0

3,0

– 2,0

– 40,0

Forschung Bund (Ressortforschung)

8,4

10,0

13,0

3,0

30,0

EU-Forschungsrahmenprogramme (EU-FRP)

10,8

10,6

8,0

– 2,6

– 24,5

Wirtschaftsorientierte Forschung (Privatwirtschaft)

14,9

20,0

15,0

– 5,0

– 25,0Übrige projektorientierte Drittmittel(inklusive Kantone, Gemeinden, internationale Organisationen)

9,3

7,0

15,6

8,6

122,9

Forschungsbeiträge, -aufträge und wissenschaftliche Dienstleistungen

67,0

70,1

73,6

3,5

5,0

1,4

1,0

1,0

0,0

–

Übrige Erträge

Schenkungen und Legate

49,8

35,2

45,5

10,3

29,3

Operativer Ertrag

442,3

426,7

438,6

11,9

2,8

Personalaufwand 1

272,0

269,0

269,5

0,5

0,2

Sachaufwand 2

98,8

99,6

101,7

2,1

2,1

Abschreibungen

63,9

51,1

64,2

13,1

25,6

Transferaufwand

1,2

2,0

1,3

– 0,7

– 35,0Operativer Aufwand

436,0

421,7

436,7

15,0

3,6

OPERATIVES ERGEBNIS

6,3

5,0

1,9

– 3,1

– 62,0FINANZERGEBNIS

0,3

0,5

0,3

– 0,2

– 40,0Ergebnis von assoziierten Einheiten und Joint Ventures

0,6

0,0

–

0,0

–

JAHRESERGEBNIS

7,2

5,6

2,2

– 3,4

– 60,7

1 davon Veränderung Vorsorgeaufwand nach IPSAS 39

9,4

–

–

20,8

21,7

19,7

– 2,0

– 9,2

R 2019B 2020

B 20212 davon Raumaufwand für Immobilien im Eigentum des Bundes

Abb. 39: Investitionsrechnung 2019–2021 PSI
Mio. CHF

Δ B 2020/B 2021
absolut%

Investitionen in immobiles Anlagevermögen im Eigentum ETH-Bereich

5,2

8,0

5,0

– 3,0

– 37,5

Mobiles Anlagevermögen

45,0

50,4

56,5

6,1

12,1

Immaterielles Anlagevermögen

1,0

0,2

1,0

0,8

400,0

Investitionen Sachanlagen / immaterielle Anlagen im Eigentum ETH-Bereich

51,2

58,6

62,5

3,9

6,7

Investitionen in immobiles Anlagevermögen Eigentum Bund

10,1

13,2

22,2

9,0

68,2

–

–

–

0,0

0,0

Investitionen Immobilien Eigentum Bund

10,1

13,2

22,2

9,0

68,2

Total Investitionen PSI

61,3

71,8

84,7

12,9

18,0

Kofinanzierung

E T H - R AT

Budgetbericht 2021

43

Segmentbericht

WSL

WSL
Mittelherkunft
Für das Jahr 2021 budgetiert die WSL einen operativen Ertrag von87,0 Mio. CHF. Dies entspricht einer Veränderung von + 1,8 Mio. CHF(+ 2,1 %) gegenüber dem Budget 2020. Bei der Trägerfinanzierung
wird eine Zunahme um 2,3 Mio. CHF auf 60,5 Mio. CHF erwartet. Bei
Forschungsbeiträgen des Bundes und der EU geht die WSL insgesamt nur von kleinen Veränderungen aus (2021: 21,8 Mio. CHF bzw.
– 0,2 Mio. CHF gegenüber Budget 2020). Diese Zahlen sind massgeblich davon beeinflusst, dass 2,7 Mio. CHF, die bis und mit 2020
vom BAFU als Beitrag an die Lawinenwarnung an die WSL ausbezahlt und unter Ressortforschung gebucht wurden, neu in der Trägerfinanzierung der WSL eingestellt sind. Die Zunahme beim SNF
und bei den EU-Forschungsrahmenprogrammen ist auf die erfolgreiche Einwerbung längerfristiger Projekte zurückzuführen. Bei denübrigen Rubriken der Forschungsbeiträge, -aufträge und wissenschaftlichen Dienstleistungen geht die WSL aufgrund von 2018 gestarteten, längeren Projekten von einer prozentual teilweise markanten Zunahme aus. Bei den übrigen projektorientierten
Beiträgen erwartet die WSL einerseits einen deutlichen Rückgang
bedingt durch die Corona-Pandemie. Andererseits geht sie von einer Zunahme aus aufgrund der Beiträge des Kantons Graubünden
an das gemeinsam gegründete «Climate Change and Extremes Research Center» (CERC) in Davos.
Bei den übrigen Erträgen wird eine leichte Abnahme budgetiert.
Schenkungen, Legaten und Sponsoringgeldern kommt wie Studiengebühren, Weiterbildung und Verwaltungsgebühren eine untergeordnete Bedeutung zu.
Mittelverwendung
Den grössten Teil der Finanzmittel wird die WSL auch 2021 für das
Personal aufwenden (68,0 Mio. CHF bzw. ca. 75 %). Insgesamt rechnet sie mit einem gegenüber dem Budget 2020 zunehmenden Personalbestand, der vor allem durch die neuen Initiativen bedingt
ist. Dazu zählen neben dem schon erwähnten CERC das neue WSLProgramm «Extremes», das 2021 starten wird, sowie die gemeinsam mit der Eawag 2020 gestartete Initiative «Blue-Green Biodiversity» (BGB). Letztere wird als Teil der Initiative «4RI3» vom ETH-Rat
unterstützt. Mit der Zunahme des Personals wird auch eine leichte
Zunahme des Sachaufwands budgetiert.
Investitionen in Sachanlagen im Eigentum der WSL werden 2020
vor allem für Messgeräte, IT-Systeme und Ersatzfahrzeuge getätigt. Sie fallen 2021 etwas geringer aus als sonst, weil die WSL im
Zusammenhang mit dem Ersatzneubau in Davos etwas grössere
Investitionen in die Immobilien des Bundes leisten wird.

44

Mit dem Nutzerausbau dieses Gebäudes im Jahr 2022 werden die Investitionen in Sachanlagen im Eigentum der WSL wieder zunehmen.
2020 gründete die WSL gemeinsam mit dem Kanton Graubünden
das «Climate Change and Extremes Research Center» (CERC) in
Davos, das auch zwei gemeinsame Professuren mit der ETH Zürich
umfassen wird. Das CERC wird vom Kanton Graubünden ab 2021
mit maximal 2 Mio. CHF pro Jahr über die nächsten zwölf Jahre unterstützt werden. Inhaltlich bearbeitet das Zentrum praxistaugliche Lösungen für drängende wirtschaftliche und gesellschaftliche
Probleme, die sich in Graubünden, aber auch in anderen Gebirgsregionen angesichts des Klimawandels stellen.
Ebenfalls 2020 startet die WSL gemeinsam mit der Eawag die Initiative «Blue-Green Biodiversity» (BGB), die in die zwei Teilprojekte
BGB 2020 und BGB 2021–2024 unterteilt ist. Diese Initiative, die
vom ETH-Rat mit insgesamt 6,5 Mio. CHF unterstützt wird, will rasch
Antworten auf die drängenden gesellschaftlichen Herausforderungen im Zusammenhang mit dem Artenverlust erarbeiten. Entsprechend den Untersuchungsräumen der Eawag und der WSL erfolgt dies vor allem am Übergang zwischen Wasser und Land. In
der Planungsperiode 2021–2024 wird die WSL ihr neues Forschungsprogramm «Extremes» starten. Dabei geht es einerseits darum,
besser zu verstehen, wie sich der globale Wandel an extremen Standorten (z. B. auf Berggipfeln) sowie auf die Häufigkeit und Intensität
von Extremereignissen auswirkt. Andererseits ist Gegenstand vonUntersuchungen, wie sich extreme Ereignisse (z. B. der Trockensommer 2018) generell auf unsere Umwelt auswirken. Bis heutewird zum Beispiel bei Modellierungen und Computersimulationen
im Wesentlichen mit Mittelwerten gearbeitet; Extremereignisse
können aber als Einzelfall massive Auswirkungen haben.
In der Planungsperiode 2021–2024 werden die drei 2017 gestarteten Programme zum Forschungs- und Infrastrukturnetzwerk«SwissForestLab», zum Umweltdatenportal «EnviDat» und das
Forschungsprogramm «Climate Change Impacts on Alpine Mass
Movements» (CCAMM) fortgesetzt. Diese tragen zusammen mit den
oben erwähnten neuen Initiativen massgeblich zu den Aktivitäten der WSL und deren Schwerpunktthemen Wald, Biodiversität,
Landschaft, Naturgefahren sowie Schnee und Eis bei.

Segmentbericht

WSL

Abb. 40: Erfolgsrechnung 2019–2021 WSL
Mio. CHF

R 2019B 2020

B 2021

Δ B 2020/B 2021
absolut%

Finanzierungsbeitrag des Bundes

55,1

54,6

56,8

2,2

4,0

Beitrag an die Unterbringung

4,0

3,6

3,7

0,1

2,8

Trägerfinanzierung

59,1

58,2

60,5

2,3

4,0

Studiengebühren, Weiterbildung

0,3

0,1

0,2

0,1

100,0

Schweizerischer Nationalfonds (SNF)

5,9

5,2

5,8

0,6

11,5

Schweizerische Agentur für Innovationsförderung (Innosuisse)

0,4

0,4

0,5

0,1

25,0

Forschung Bund (Ressortforschung)

15,2

15,1

13,0

– 2,1

– 13,9EU-Forschungsrahmenprogramme (EU-FRP)

2,7

1,3

2,5

1,2

92,3

Wirtschaftsorientierte Forschung (Privatwirtschaft)

0,1

0,5

0,3

– 0,2

– 40,0Übrige projektorientierte Drittmittel(inklusive Kantone, Gemeinden, internationale Organisationen)

2,3

1,9

2,3

0,4

21,1

Forschungsbeiträge, -aufträge und wissenschaftliche Dienstleistungen

26,6

24,4

24,2

– 0,2

– 0,8

Schenkungen und Legate

0,1

0,0

0,1

0,1

–

Übrige Erträge

1,9

2,4

2,0

– 0,4

– 16,7

Operativer Ertrag

88,0

85,2

87,0

1,8

2,1

Personalaufwand 1

68,3

66,2

68,0

1,8

2,7

Sachaufwand 2

20,1

19,8

20,1

0,3

1,5

Abschreibungen

1,7

1,5

1,6

0,1

6,7

Transferaufwand

1,1

0,7

0,9

0,2

28,6

Operativer Aufwand

91,2

88,2

90,6

2,4

2,7

OPERATIVES ERGEBNIS

– 3,2

– 3,1

– 3,6

– 0,5

16,1

FINANZERGEBNIS

0,0

0,0

–

0,0

–

Ergebnis von assoziierten Einheiten und Joint Ventures

0,0

0,0

–

0,0

–

– 3,3

– 3,1

– 3,6

– 0,5

16,1

1 davon Veränderung Vorsorgeaufwand nach IPSAS 39

2,3

–

–

2 davon Raumaufwand für Immobilien im Eigentum des Bundes

4,0

3,6

3,7

0,1

2,8

R 2019B 2020

B 2021

JAHRESERGEBNIS

Abb. 41: Investitionsrechnung 2019–2021 WSL
Mio. CHF

Δ B 2020/B 2021
absolut%

Investitionen in immobiles Anlagevermögen im Eigentum ETH-Bereich

0,5

1,0

0,8

– 0,2

– 20,0

Mobiles Anlagevermögen

1,3

1,4

0,9

– 0,5

– 35,7

Immaterielles Anlagevermögen

0,0

0,0

0,0

0,0

–

Investitionen Sachanlagen / immaterielle Anlagen im Eigentum ETH-Bereich

1,8

2,4

1,7

– 0,7

– 29,2

Investitionen in immobiles Anlagevermögen Eigentum Bund

2,6

3,4

3,9

0,5

14,7

Kofinanzierung

–

–

–

0,0

–

Investitionen Immobilien Eigentum Bund

2,6

3,4

3,9

0,5

14,7

Total Investitionen WSL

4,4

5,8

5,6

– 0,2

– 3,4

E T H - R AT

Budgetbericht 2021

45

Segmentbericht

Empa

Empa
Mittelherkunft
Die Empa geht für 2021 von einem operativen Ertrag von total
170,8 Mio. CHF aus. Gegenüber dem Budget 2020 entspricht dies
einer Abnahme von 11,4 Mio. CHF (– 6,3 %). Der überwiegende Teildes operativen Ertrags stammt direkt vom Bund (109,1 Mio. CHF
Trägerfinanzierung, in dem auch der Unterbringungsbeitrag von12,7 Mio. CHF enthalten ist). Der Finanzierungsbeitrag des Bundes
wird den Institutionen jährlich durch den ETH-Rat zugewiesen.
Für die Empa ist dieser mit 96,4 Mio. CHF um 7,4 Mio. CHF tiefer als
im Budget 2020 (– 7,1 %). Im Unterschied zum Budget 2020 sind2021 die Mittel für den Ausbau der «Research and Technology
Transfer Platforms» (RTTPs: NEST, move und ehub) in Höhe von
3 Mio. CHF noch nicht im Finanzierungsbeitrag enthalten, da dieseMittel zentral beim ETH-Rat geführt werden. Zudem hat sich derbeim BBL eingestellte Investitionskredit Bauten ETH-Bereich um
4,4 Mio. CHF auf 9,2 Mio. erhöht.
Für 2021 erwartet die Empa mit 53,2 Mio. CHF aus kompetitiven
Forschungsbeiträgen, -aufträgen und wissenschaftlichen Dienstleistungen leicht tiefere Erträge (– 5,5 %). Darin enthalten sind die
Forschungsbeiträge des SNF von 8,5 Mio. CHF (– 5,6 %), der Innosuisse von 9,7  Mio. CHF (– 9,3 %), die Beiträge der Ressortforschungvon 7,5 Mio. CHF (– 19,4 %) und 7,5 Mio. CHF aus den EU-Forschungsrahmenprogrammen (+ 10,3 %) sowie 20 Mio. CHF (– 2,4 %) aus derZusammenarbeit mit der Privatwirtschaft und den Kantonen. Der
Ertragsausweis erfolgt aufgrund der Rechnungslegung mehrheitlich in Höhe der erbrachten Leistung und kann je nach Projektfortschritt und Projektinhalt stark variieren.

Mittelverwendung
Die Empa rechnet 2021 mit einem operativen Aufwand von 178,5 Mio.
CHF. Die hauptsächlichen Aufwandposten sind der Personalaufwand mit rund 68,8 %, der Sachaufwand mit 24,6 % und die Abschreibungen mit 6,6 %.
Beim Personalaufwand im Umfang von 122,8 Mio. CHF geht die
Empa von keiner wesentlichen Veränderung im Personalbestandaus. Die im Rahmen des Lohnsystems des ETH-Bereichs zu erwartenden jährlichen individuellen Lohnmassnahmen von 1,2 % derLohnsumme sind im Personalaufwand enthalten. Die Abschreibungen fallen im Vergleich zum Budget 2020 aufgrund des tieferen
Investitionsvolumens mit 11,8 Mio. CHF etwas geringer aus (– 0,4 Mio.
CHF bzw. – 3,3 %).
Die geplanten Investitionen in das mobile Anlagevermögen im
Umfang von 7,3 Mio. CHF umfassen unter anderem den weiteren
Aufbau eines einzigartigen Entwicklungssystems im Bereich Advanced Manufacturing am Standort Thun sowie den Ausbau von NEST
mit einer weiteren Unit in Zusammenarbeit mit der Industrie.
Die geplanten Investitionen in Bauten im Eigentum des Bundes
betragen 9,2 Mio. CHF und sind damit um 4,4 Mio. CHF höher als
im Vorjahresbudget. Darin enthalten sind vor allem die Projektierungsarbeiten für die erste Etappe des Projekts «Empa Site Masterplan», die vom ETH-Rat im März 2020 genehmigt wurde. Ziel desProjekts ist es, die Infrastruktur auf dem Campus Dübendorf aus
den 1960er-Jahren zu erneuern und ein dringend benötigtes modernes Laborgebäude zu erstellen. Die Empa hat in den letzten
Jahren dafür entsprechende Reserven angespart.
Aufgrund der zentral beim ETH-Rat eingestellten Mittel für die
RTTPs und der ausserordentlichen Unterstützung durch den ETHBereich weist der Segmentbericht der Empa einen Verlust in Höhevon 7,6 Mio. CHF aus. Dabei sind die Veränderungen des Nettovorsorgeaufwands gemäss IPSAS 39 nicht berücksichtigt.
Finanzielle Auswirkungen 2021 aufgrund der Corona-Pandemie
können zum jetzigen Planungszeitpunkt und aufgrund der zu hohen
Planungsunsicherheit nicht beziffert werden. Für das laufende
Jahr 2020 zeigt sich, dass zwar einerseits reduzierte Aufwände fürReisen und Konferenzen resultieren, dass aber andererseits grössere
Kosten im Zusammenhang mit Sonderprojekten anfallen.

46

Segmentbericht

Empa

Abb. 42: Erfolgsrechnung 2019–2021 Empa
Mio. CHF

R 2019B 2020

B 2021

Δ B 2020/B 2021
absolut%

Finanzierungsbeitrag des Bundes

110,6

103,8

96,4

– 7,4

– 7,1

Beitrag an die Unterbringung

13,4

14,2

12,7

– 1,5

– 10,6

124,0

117,9

109,1

– 8,8

– 7,5

0,2

0,2

0,0

– 0,2

– 100,0– 5,6Trägerfinanzierung
Studiengebühren, Weiterbildung
Schweizerischer Nationalfonds (SNF)

8,2

9,0

8,5

– 0,5

Schweizerische Agentur für Innovationsförderung (Innosuisse)

9,2

10,7

9,7

– 1,0

– 9,3

Forschung Bund (Ressortforschung)

7,1

9,3

7,5

– 1,8

– 19,4EU-Forschungsrahmenprogramme (EU-FRP)

6,9

6,8

7,5

0,7

10,3

Wirtschaftsorientierte Forschung (Privatwirtschaft)

14,8

15,3

17,0

1,7

11,1

Übrige projektorientierte Drittmittel(inklusive Kantone, Gemeinden, internationale Organisationen)

2,9

5,2

3,0

– 2,2

– 42,3

Forschungsbeiträge, -aufträge und wissenschaftliche Dienstleistungen

49,2

56,3

53,2

– 3,1

– 5,5

Schenkungen und Legate

0,4

0,0

0,4

0,4

–

Übrige Erträge

8,0

7,8

8,1

0,3

3,8

Operativer Ertrag

181,9

182,2

170,8

– 11,4– 6,3Personalaufwand 1

121,1

120,5

122,8

2,3

1,9

Sachaufwand 2

43,4

46,1

43,9

– 2,2

– 4,8

Abschreibungen

11,5

12,2

11,8

– 0,4

– 3,3

Transferaufwand

1,4

0,2

0,0

– 0,2

– 100,0Operativer Aufwand

177,4

179,0

178,5

– 0,5

– 0,3

OPERATIVES ERGEBNIS

4,5

3,2

– 7,7

– 10,9– 340,6

FINANZERGEBNIS

0,0

– 0,1

0,1

0,2

– 200,0Ergebnis von assoziierten Einheiten und Joint Ventures

0,0

0,0

0,0

0,0

–

JAHRESERGEBNIS

4,4

3,1

– 7,6

– 10,7– 345,2

1 davon Veränderung Vorsorgeaufwand nach IPSAS 39

3,8

–

–

2 davon Raumaufwand für Immobilien im Eigentum des Bundes

13,4

14,2

12,7

– 1,5

– 10,6

R 2019B 2020

B 2021

Abb. 43: Investitionsrechnung 2019–2021 Empa
Mio. CHF

Δ B 2020/B 2021
absolut%

Investitionen in immobiles Anlagevermögen im Eigentum ETH-Bereich

1,4

0,0

3,8

3,8

–

Mobiles Anlagevermögen

8,3

12,2

7,3

– 4,9

– 40,2

Immaterielles Anlagevermögen

0,3

0,0

0,0

0,0

–

Investitionen Sachanlagen / immaterielle Anlagen im Eigentum ETH-Bereich

10,0

12,2

11,1

– 1,1

– 9,0

Investitionen in immobiles Anlagevermögen Eigentum Bund

5,0

4,8

9,2

4,4

91,7

–

–

–

0,0

–

Investitionen Immobilien Eigentum Bund

5,0

4,8

9,2

4,4

91,7

Total Investitionen Empa

15,0

17,0

20,3

3,3

19,4

Kofinanzierung

E T H - R AT

Budgetbericht 2021

47

Segmentbericht

Eawag

Eawag
Mittelherkunft
Die Eawag rechnet im Jahr 2021 mit einem operativen Ertrag von76,3 Mio. CHF. Im Vergleich zum Budget 2020 stellt dies eine Zunahme von 4,2 Mio. CHF (5,8 %) dar. Die massgebliche Zunahme
liegt bei der Trägerfinanzierung mit 5,5 Mio. CHF (10,9 %) zulasten
des Investitionskredits. Dieser fiel 2020 für Flux, ein langfristig geplantes Gebäude für eine gemischte Nutzung am Standort Dübendorf, massiv höher aus. Diese Auslagen sind Teil des Immobilienbudgets der Eawag. Die Fertigstellung des neuen Gebäudes ist für
das Frühjahr 2021 geplant. Gleichzeitig wird der Baubeginn füreinen erweiterten Ersatzbau in Kastanienbaum («Limnion») erwartet. Er ersetzt ein sanierungsbedürftiges Gebäude und geht auf
die veränderten Bedürfnisse in der Forschung ein.
Die budgetierten Erträge aus Forschungsbeiträgen, -aufträgen undwissenschaftlichen Dienstleistungen von 16,5 Mio. CHF (– 0,7 Mio.
CHF) beziehen sich auf den Projektfortschritt. Sie setzen sich aus
Projekterträgen des SNF und von Innosuisse (5,8 Mio. CHF) sowie
der Ressortforschung (5,0 Mio. CHF) zusammen. Erträge aus EUForschungsrahmenprogrammen werden mit 1,5 Mio. CHF auf etwas
niedrigerem Niveau veranschlagt. Projekte, die von Wirtschaftspartnern, Gemeinden und Kantonen oder anderen Geldgebern
finanziert werden, sind mit 4,2 Mio. CHF geplant. Verwaltungsgebühren (IPSAS 9) in Höhe von 0,1 Mio. CHF werden hauptsächlich durch PEAK (Praxisorientierte Eawag-Kurse) erwirtschaftet.
Dabei handelt es sich um Schulungs- und Informationsveranstaltungen zum Wissenstransfer in die Praxis. Der Liegenschaftsertragvon 0,3 Mio. CHF resultiert aus Einnahmen des Empa-Eawag-Gästehauses.

Mittelverwendung
Die Eawag budgetiert den operativen Aufwand 2021 mit insgesamt
81,4 Mio. CHF, was zu einem Jahresverlust von 5,2 Mio. CHF führt.
Das Defizit ist aufgrund der laufenden Bauprojekte geplant undwird aus den dafür geäufneten Reserven gedeckt.
Mit 55,4 Mio. CHF repräsentiert der Personalaufwand den grössten
Budgetposten der Eawag. Die aus externen Mitteln finanzierten
Mitarbeitenden werden in der Planung 2021 mit 121 Vollzeitstellen(FTE) berücksichtigt, was einem Anteil von etwa 28 % entspricht(Total FTE für 2021: 433 FTE ohne Lernende). Ausgehend vom Jahresabschluss 2019 und unter Berücksichtigung der geplanten externen Projekterlöse, erwartet die Eawag einen leichten Rückgang
der Personalkosten von insgesamt 0,4 Mio. CHF im Vergleich zum
Budget 2020. Bei der Planung des Personalaufwands wurden die
aktuellsten Ansätze der Sozialversicherungen, moderate Lohnmassnahmen sowie alle bekannten und geplanten vertraglichen
Verpflichtungen an gemeinsamen Professuren berücksichtigt.
Der Sachaufwand erhöht sich mit 21,9 Mio. CHF gegenüber dem
Vorjahr 2020 (21,1 Mio. CHF) um 0,8 Mio. CHF. Hier spiegeln sich geplante Investitionen in den Umbau des bestehenden Laborgebäudes nach der Fertigstellung von Flux wider. Weiterhin sindMittel für die Ausstattung von Flux berücksichtigt.
Ebenso wurden Aufwände für die strategisch wichtigen Forschungsprojekte zum Themenschwerpunkt Blue-Green Biodiversity (BGB,
neue Initiative der WSL und der Eawag) berücksichtigt.
Weiterhin geplant sind alle finanziellen Beteiligungen an institutsübergreifenden Forschungsinitiativen wie z. B. für den SCCER
Supply of Energie (SoE) oder den Austausch mit dem Swiss Data
Science Center (SDSC) sowie vertraglich vereinbarte Aufwände fürdie (Mitbe-)Nutzung von Einrichtungen der ETH Zürich wie des SIS(Scientific IT Services) oder des GDC (Genetic Diversity Center).
Die geplanten Investitionen betreffen in erster Linie Ausstattungen im Bauprojekt Flux sowie wissenschaftliche Geräte für die
Labors und die Forschungstätigkeit.

48

Segmentbericht

Eawag

Abb. 44: Erfolgsrechnung 2019–2021 Eawag
Mio. CHF

R 2019B 2020

B 2021

Δ B 2020/B 2021
absolut%

Finanzierungsbeitrag des Bundes

49,9

50,5

56,0

5,5

10,9

Beitrag an die Unterbringung

3,6

4,0

3,4

– 0,6

– 15,0Trägerfinanzierung

53,5

54,5

59,4

4,9

9,0

Studiengebühren, Weiterbildung

0,1

0,1

0,1

0,0

–

Schweizerischer Nationalfonds (SNF)

5,4

5,8

5,6

– 0,2

– 3,4

Schweizerische Agentur für Innovationsförderung (Innosuisse)

0,3

0,3

0,2

– 0,1

– 33,3

Forschung Bund (Ressortforschung)

4,7

5,1

5,0

– 0,1

– 2,0

EU-Forschungsrahmenprogramme (EU-FRP)

1,5

2,0

1,5

– 0,5

– 25,0Wirtschaftsorientierte Forschung (Privatwirtschaft)

0,8

0,7

0,9

0,2

28,6

Übrige projektorientierte Drittmittel(inklusive Kantone, Gemeinden, internationale Organisationen)

3,5

3,3

3,3

0,0

–

Forschungsbeiträge, -aufträge und wissenschaftliche Dienstleistungen

16,3

17,2

16,5

– 0,7

– 4,1

Schenkungen und Legate

0,1

0,0

0,0

0,0

–

Übrige Erträge

0,6

0,3

0,3

0,0

–

Operativer Ertrag

70,6

72,1

76,3

4,2

5,8

Personalaufwand 1

55,2

55,8

55,4

– 0,4

– 0,7

Sachaufwand 2

19,3

21,1

21,9

0,8

3,8

Abschreibungen

3,7

4,3

4,1

– 0,2

– 4,7

Transferaufwand

0,1

0,5

0,0

– 0,5

– 100,0Operativer Aufwand

78,3

81,8

81,4

– 0,4

– 0,5

OPERATIVES ERGEBNIS

– 7,7

– 9,7

– 5,2

4,5

– 46,4

FINANZERGEBNIS

0,0

0,0

0,0

0,0

–

Ergebnis von assoziierten Einheiten und Joint Ventures

0,0

0,0

0,0

0,0

–

– 7,7

– 9,7

– 5,2

4,5

– 46,4

1 davon Veränderung Vorsorgeaufwand nach IPSAS 39

1,8

–

–

2 davon Raumaufwand für Immobilien im Eigentum des Bundes

3,6

4,0

3,4

– 0,6

– 15,0R 2019B 2020

B 2021

JAHRESERGEBNIS

Abb. 45: Investitionsrechnung 2019–2021 Eawag
Mio. CHF

Δ B 2020/B 2021
absolut%

Investitionen in immobiles Anlagevermögen Eigentum ETH-Bereich

0,0

6,7

5,0

– 1,7

– 25,4

Mobiles Anlagevermögen

2,0

1,5

1,3

– 0,2

– 13,3

Immaterielles Anlagevermögen

0,0

0,0

0,0

0,0

–

Investitionen Sachanlagen / immaterielle Anlagen Eigentum ETH-Bereich

2,0

8,2

6,3

– 1,9

– 23,2

Investitionen in immobiles Anlagevermögen Eigentum Bund

10,6

11,0

5,5

– 5,5

– 50,0

–

–

–

0,0

–

Investitionen Immobilien Eigentum Bund

10,6

11,0

5,5

– 5,5

– 50,0Total Investitionen Eawag

12,6

19,2

11,8

– 7,4

– 38,5

Kofinanzierung

E T H - R AT

Budgetbericht 2021

49

Segmentbericht

ETH-Rat

ETH-RatAbb. 46: Erfolgsrechnung 2019–2021 ETH-Rat
Mio. CHF

R 2019B 2020

B 2021

Δ B 2020/B 2021
absolut%

Finanzierungsbeitrag des Bundes

74,7

77,8

68,8

– 9,0

– 11,6

Beitrag an die Unterbringung

0,6

0,6

0,6

0,0

–

Trägerfinanzierung

75,3

78,4

69,4

– 9,0

– 11,5

Studiengebühren, Weiterbildung

0,0

0,0

–

0,0

–

Schweizerischer Nationalfonds (SNF)

0,0

0,0

–

0,0

–

Schweizerische Agentur für Innovationsförderung (Innosuisse)

0,0

0,0

–

0,0

–

Forschung Bund (Ressortforschung)

0,0

0,0

–

0,0

–

EU-Forschungsrahmenprogramme (EU-FRP)

0,0

0,0

–

0,0

–

Wirtschaftsorientierte Forschung (Privatwirtschaft)

0,0

0,0

–

0,0

–

Übrige projektorientierte Drittmittel(inklusive Kantone, Gemeinden, internationale Organisationen)

0,0

0,0

–

0,0

–

Forschungsbeiträge, -aufträge und wissenschaftliche Dienstleistungen

0,0

0,0

–

0,0

–

Schenkungen und Legate

0,0

0,0

–

0,0

–

Übrige Erträge

2,3

0,0

–

0,0

–

– 11,5

Operativer Ertrag

77,6

78,4

69,4

– 9,0

Personalaufwand 1

13,4

10,1

10,0

– 0,1

– 1,0

Sachaufwand 2

5,0

5,3

5,0

– 0,3

– 5,7

Abschreibungen

0,0

0,0

–

0,0

–

Transferaufwand

11,6

90,3

98,4

8,1

9,0

Operativer Aufwand

29,9

105,7

113,4

7,7

7,3

OPERATIVES ERGEBNIS

47,6– 27,2– 44,0– 16,861,8

FINANZERGEBNIS

0,0

0,0

–

0,0

–

Ergebnis von assoziierten Einheiten und Joint Ventures

0,0

0,0

–

0,0

–

JAHRESERGEBNIS

47,6– 27,2– 44,0– 16,861,8

1 davon Veränderung Vorsorgeaufwand nach IPSAS 39

0,4

–

–

2 davon Raumaufwand für Immobilien im Eigentum des Bundes

0,6

0,6

0,6

0,0

–

50

Impressum

Impressum

Herausgeber: ETH-Rat, Häldeliweg 15, 8092 Zürich;
Hirschengraben 3, 3011 Bern
Projektleitung und Redaktion: Kommunikation ETH-Rat
Gestaltung: atelier MUY, Zürich
Korrektorat deutsche Texte: Supertext AG, Zürich
Übersetzung und Korrektorat französische Texte:
Traduction ETH-Rat
Druck: Urs Zuber AG, Reinach
Redaktionsschluss: 30.  Juni 2020
Ein spezieller Dank für Beiträge und Mitwirkung gilt–– den Mitgliedern der ISP-Gruppe des ETH-Bereichs(Implementierung Strategische Planung),–– den Fachverantwortlichen und Mitarbeitenden im Stabdes ETH-Rats sowie–– den Fachverantwortlichen in den Institutionen des
ETH-Bereichs.
Der Budgetbericht 2021 des ETH-Rats über den ETH-Bereich
erscheint in Deutsch und Französisch.
Die deutsche Version ist elektronisch verfügbar unter:www.ethrat.ch/budgetbericht2021
Rundungsdifferenzen: Die Summe der in diesem Dokument
ausgewiesenen Zahlen stimmt möglicherweise nicht genau mit
den in den Tabellen dargestellten Gesamtbeträgen überein.
© ETH-Rat, 17. August 2020

E T H - R AT

Budgetbericht 2021

51

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Rat der Eidgenössischen
Technischen Hochschulen
Zürich:Bern:

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