BUDGETBERICHTDES ETH-RATS
FÜR DEN
ETH-BEREICH
2024

Inhalt

Budgetbericht
des ETH-Rats
für den ETH-Bereich
2024
Vorwort1
Facts & Figures

2

Trägerfinanzierung Bund
und Mittelzuteilung4

Immobilien und Bauprogramm 

12Konsolidiertes Budget ETH-Bereich

16

Konsolidierte Erfolgsrechnung

18

Konsolidierte Investitionen

20

Konsolidierte Budgeterläuterungen

22

Mehrjahresübersicht34
Segmentberichterstattung36
Impressum49
Eidg. Forschungsanstalt für Wald,
Schnee und Landschaft WSL

Vorwort

Sehr geehrte Leserinnen und Leser
2024 ist das letzte Jahr der aktuellen BFI-Periode
und das Basisjahr für die nächste. Kürzungenin diesem Jahr schmerzen somit gleich fünffach:nämlich 2024, 2025, 2026, 2027 und 2028. Der
ETH-Bereich muss 2024 Einbussen von über80 Mio. CHF verkraften. Dies weil der Bundesrat
im Februar 2023 entschieden hat, die schwach
gebundenen Ausgaben um 2 % zu kürzen, unddarauf verzichtet, die Teuerung auszugleichen.
Einen Teil dieser fehlenden Mittel kann der
ETH-Bereich kurzfristig mit dem Abbau vonReserven auffangen. Der Grossteil der Reserven
wird indessen für strategische Projekte in
Forschung und Lehre sowie für dringend benötigte Infrastruktur gebraucht. Eine mangelndeFinanzierung des Bunds zu kompensieren, ist
damit längerfristig nicht möglich.
Der ETH-Bereich ist der Innovationsmotor unseres Landes. Durch dieenge Zusammenarbeit mit Wirtschaft und Behörden sowie durch
die Gründung von erfolgreichen Start-ups trägt er stark zur wirtschaftlichen Entwicklung der Schweiz bei. Jährlich schliessen zudem rund
6000 Personen ihre Ausbildung im ETH-Bereich ab und lindern, insbesondere in der Informatik und im Ingenieurwesen, den akuten Fachkräftemangel. Damit der ETH-Bereich das grosse Studierendenwachstum
bewältigen und weiterhin eine qualitativ hochstehende Ausbildung
anbieten sowie seine zahlreichen Aufgaben zugunsten der Schweizer
Wirtschaft und Gesellschaft erfüllen kann, braucht es zusätzliche Investitionen – und nicht weniger.
Trotz dieser finanziellen Herausforderungen beabsichtigt der ETH-Bereich
in den kommenden Jahren weiterhin mit seinen Strategischen Schwerpunkten Energie, Klima und Nachhaltigkeit, Fortgeschrittene Materialien
und Schlüsseltechnologien, Mensch und Gesundheit, Engagement und
Dialog mit der Gesellschaft sowie Digitale Transformation in Themen zu
investieren, die für die Zukunft unseres Landes entscheidend sind. Er
leistet damit einen wichtigen Beitrag, um Antworten auf die grossen
Herausforderungen unserer Zeit zu finden. Ich danke Ihnen, wenn
Sie sich auch 2024 für den ETH-Bereich und unseren Wirtschafts- undInnovationsstandort einsetzen.

Zürich / Bern, im Juni 2023

E T H - R AT

Budgetbericht 2024

Prof. Dr. Michael O. Hengartner, Präsident des ETH-Rats

1

In Kürze

Facts & Figures

Zentral geplante Mittel für Gemeinsame Initiativen der neuen
Strategischen Schwerpunkte sowie für Strategische Fokusbereiche (in Mio. CHF)
Engagement und
Dialog mit der Gesellschaft

Energie, Klima undökologische Nachhaltigkeit

4o Mio.

Datenwissenschaften

Personalisierte Gesundheit
und zugehörige Technologien

Advanced
Manufacturing

Zentral geplante Mittel für Forschungsinfrastrukturen
von nationaler und internationaler Bedeutung (in Mio. CHF)
Blue Brain
Project

Synchrotron
Lichtquelle Schweiz

62 Mio.
SupercomputerSystem HPCN-24

Swiss Catalysis
Hub

Entwicklung der Zahl der Studierenden und Doktorierenden
2021

2022

2023

2024

25 000
20 0002

39 05438 19230 00037 11635 00036 11040 000

2021

2022

2023

2024

2 666

2 736

2 748

Mio. CHF

2 600

Entwicklung der Trägerfinanzierung 2021–2024 (in Mio. CHF)

3 000
2 500
2 000
1 500
1 000
500
0

Zuteilung der Mittel aus der Trägerfinanzierung 2024 (in Mio. CHF): 2 748 Mio. CHF
ETH Zürich 1 366
ETH-Rat 68 *Eawag 64
Empa 117
WSL 63

PSI 328* davon 14.7 Mio. CHF
für die eigene Verwaltung

Budget 2024

EPFL 742

GesamtertragTrägerfinanzierungdes Bunds

Forschungsbeiträge,-aufträge undwissenschaftliche
DienstleistungenÜbrige Erträge
Schenkungen, Legate
Studiengebühren,
Weiterbildung

E T H - R AT

Budgetbericht 2024

Gesamtaufwand
71 %Personalaufwand

64 %Sachaufwand

25 %Abschreibungen

8%

Transferaufwand

3%

21 %
4%
3%
1%

3

Trägerfinanzierung

Trägerfinanzierung Bund
und Mittelzuteilung
Eine ausreichende und stabile
Finanzierung durch den Bund
ist einer der Grundpfeiler fürden Erfolg des ETH-Bereichs.
Die Verwendung von Reserven zur
Abfederung von Mittelkürzungenund der hohen Teuerung ist kurzfristig möglich. Langfristig ist diesaber nicht tragbar, um mit dem
Wachstum der Studierendenzahlen
Schritt zu halten und die Investitionen in zukunftsträchtige Forschungsbereiche und bedeutende
Forschungsinfrastrukturen zu
sichern. Verzichtsplanungen sindunumgänglich. Für das Budget
2024 werden 2748 Mio. CHF beantragt.
Finanzierung
Die Finanzierung des ETH-Bereichs erfolgt zu rundzwei Dritteln durch die Trägerfinanzierung des Bunds.
Mit knapp einem Drittel sind auch die Drittmittel vongrosser Bedeutung. Diese stammen aus kompetitiven
Forschungsförderungsprojekten auf nationaler und internationaler (vor allem europäischer) Ebene, aus derZusammenarbeit mit der Wirtschaft, Kantonen, Gemeinden und internationalen Organisationen sowie
aus Dienstleistungserträgen und übrigen Erträgen.
Die Details zu den Drittmittelerträgen werden im
Kapitel «Konsolidiertes Budget ETH-Bereich» ab S. 16
beschrieben.

Trägerfinanzierung Bund
Zahlungsrahmen ETH-Bereich 2021–2024
Der vom Bundesrat am 26. Februar 2020 zuhanden desParlaments beantragte Zahlungsrahmen für den ETHBereich 2021–2024 von insgesamt 10 810,7 Mio. CHF entspricht einem durchschnittlichen jährlichen Wachstum
von + 2,5 % (Basis: Voranschlag 2020) (s. Abb. 1). Die
beantragten Mittel dienen der Umsetzung der Strate-

4gischen Ziele des Bundesrats für den ETH-Bereich für
die Jahre 2021–2024. Die eidgenössischen Räte haben
den Zahlungsrahmen am 10. Dezember 2020 genehmigt.
Ein Teil der Mittel für 2021–2024 ist zweckgebunden. Es
handelt sich dabei um die Mittel des Bundesamts für
Umwelt (BAFU) für die Lawinenwarnung in der Höhevon 11 Mio. CHF sowie um den Sparbeitrag für den
Rückbau und die Entsorgung der Beschleunigeranlagen am PSI in der Höhe von 44 Mio. CHF. Der Betrag für
die Entsorgung der Beschleunigeranlagen ist auf die
Finanzierung der Rückstellungen von 536 Mio. CHF abgestimmt (Stand per 31. Dezember 2022). Die Äufnung
der Sparbeträge erfolgt über den Zeitraum 2015–2070.
Die im Zahlungsrahmen enthaltenen Sondermittel fürden Rückbau der Kernanlagen des Bunds beim PSI sind
ebenfalls zweckgebunden.
Zusammensetzung der Trägerfinanzierung
Die dem ETH-Bereich aus der Trägerfinanzierung zufliessenden Mittel stammen aus den beiden im Zahlungsrahmen eingestellten Krediten: Kredit A231.0181«Finanzierungsbeitrag an den ETH-Bereich» und
Kredit A202.0134 «Investitionen ETH-Bauten».
Diese Kredite decken einerseits die Grundausstattung
für Lehre und Forschung sowie Wissens- und Technologietransfer (WTT) ab und finanzieren andererseits die
Investitionen in die vom ETH-Bereich genutzten Immobilien, die mehrheitlich im Eigentum des Bunds stehen.
Die Bewirtschaftung der vom ETH-Bereich genutzten
Immobilien des Bunds hat der Bund dem ETH-Rat übertragen. Diese Sicht der Trägerfinanzierung (Sicht Zahlungsrahmen) bildet somit die politische Steuerung desBunds umfassend ab.
Im Gegensatz dazu besteht die Trägerfinanzierung inder Erfolgsrechnung des konsolidierten Budgets des
ETH-Bereichs (s. S. 16 ff.) aus dem Kredit A231.0181«Finanzierungsbeitrag an den ETH-Bereich» und dem
Kredit A231.0182 «Beitrag an die Unterbringung ETHBereich», bei dem es sich um einen Kredit für die Nutzung (Miete) von Immobilien im Eigentum des Bunds
handelt. Aus diesem Kredit fliessen dem ETH-Bereich
weder Mittel zu noch ab. Er wird auch nicht dem Zahlungsrahmen des ETH-Bereichs angerechnet. Das konsolidierte Budget des ETH-Bereichs spiegelt somit die
tatsächlichen Eigentumsverhältnisse an den Immobilien wider. Der überwiegende Teil der vom ETH-Bereich
genutzten Immobilien, die sich im Eigentum und damit in der Rechnung des Bunds befinden, ist darin nicht
enthalten.

Trägerfinanzierung

Abb. 1: Zahlungsrahmen des ETH-Bereichs für die Jahre 2021–2024
Mio. CHF

Betrieb und Investitionen*

2020

2021

2022

2023

2024

2021–2024

2 545,2

2 573,3

2 634,1

2 700,02 767,0

10 674,4

2,7

2,7

2,7

2,7

10,8

11,0

11,0

11,0

11,0

11,0

44,0

2 556,2

2 587,02 647,8

2 713,7

2 780,7

10 729,2

1,0

13,1

26,4

41,0

81,5
10 810,7

Transfer Mittel BAFU
Rückstellungen Rückbau und Entsorgung Beschleunigeranlagen PSI
BFI-Botschaft vom 26. Februar 2020 (20.028)
Gesperrte Mittel 2021–2024(Sperre wurde durch BB vom 10.12.2020 gestrichen)

2 588,02 660,92 740,1

2 821,7

Nom. Wachstum in Mio. CHF

BFI-Botschaft mit gesperrten Mitteln vom 26. Februar 2020 (20.028)

2 556,2

31,8

72,9

79,2

81,6

Nom. Wachstum in %

1,2

2,8

3,0

3,0

Ø jährl. Wachstum 2021–2024 (auf Basis Budget 2020) in %2,5* 	Aufteilung gemäss Fig. 13 der BFI-Botschaft 2021–2024 (BBl 2020 3771).
Für die Berechnung der Wachstumsraten (Vermeidung von Verzerrungen) wird die Basis 2020 (Voranschlag) wie folgt korrigiert:
Finanzierungsbeitrag: – 10 Mio. CHF (einmalige Aufstockung wegen Liegenschaftsverkauf).

Abb. 2: Zahlungsrahmen und Kredite für den ETH-Bereich in der BFI-Periode 2021–2024
Mio. CHF

ZR 2021–2024

2 588,0

Ist 2021

2 373,3

2 660,92 740,1

2 600,1

226,8

VA 20222 441,4

VA 2023

2 666,2224,8
2 521,5

VA 2024

2 736,0214,52 537,2

Vorläufig nichtbeansprucht*

210,7

2 747,960,5* Die vorläufige Ausschöpfung des Zahlungsrahmens
beträgt 10 750,2 Mio. CHF bzw. 99,4 %.

E T H - R AT

10 810,7

2 821,7

Budgetbericht 2024

A231.0181 Finanzierungsbeitrag des Bunds
A202.0134 Investitionen Bauten ETH-Bereich

5Trägerfinanzierung

Trägerfinanzierung (Sicht Zahlungsrahmen):
Voranschlag 2024
Die Mittel aus dem Zahlungsrahmen des ETH-Bereichs
müssen jährlich im Budgetprozess des Bunds beantragt und vom eidgenössischen Parlament bewilligt
werden. Für die Behandlung des Voranschlags im eidgenössischen Parlament ist deshalb die Sicht der Kredite, die dem Zahlungsrahmen angerechnet werden(Finanzierungsbeitrag des Bunds A231.0181, Investitionen Bauten ETH-Bereich A202.0134), entscheidend.
Diese Sichtweise stellt einen direkten Bezug zur BFIBotschaft 2021–2024 und zu den entsprechenden Strategischen Zielen des Bundesrats für den ETH-Bereich
her. Sie ist auch für die Anwendung der Schuldenbremse massgebend (schwach gebundene Ausgaben).
Das Total der Trägerfinanzierung (Sicht Zahlungsrahmen) beläuft sich im Voranschlag 2024 auf 2748 Mio. CHF.
Die Differenz von – 74 Mio. CHF zur Jahrestranche 2024
gemäss Zahlungsrahmen (2822 Mio. CHF) erklärt sich wie
folgt:– (a) die Berücksichtigung der vom Eidgenössischen
Departement für Bevölkerungsschutz und Verteidigung (VBS) transferierten Mittel für dasCenter for Security Studies (CSS) (+ 3,0 Mio. CHF),– (b) die Erhöhung der Sondermittel für den
Rückbau der Kernanlagen des Bunds beim PSI(+ 5,9 Mio. CHF),– (c) die verrechnete Miete an der Effingerstrasse 6ain Bern (– 0,2 Mio. CHF),– (d) die 1-prozentige Abschöpfung der Einnahmen
von Dritten aus der Nutzung der Immobilien im
Eigentum des Bunds (– 2,6 Mio. CHF),– (e) die Sparvorgaben des Bundesrats zur Senkung
der Ausgaben um – 2,03 4 % (– 57,1 Mio. CHF) und– (f) der Verzicht auf den Teuerungsausgleich(Bundesratsbeschluss vom 25. Januar 2023). Bei
der Erarbeitung der BFI-Botschaft wurde für die
Jahrestranche 2024 des Zahlungsrahmens eine
Teuerungsprognose von 1,0 % berücksichtigt.
Der Verzicht auf den Teuerungsausgleich führt
gegenüber der Jahrestranche 2024 zu einer Reduktion von 22,9 Mio. CHF.
Die oben aufgeführten Vorgänge erfolgten nach der
Verabschiedung der Strategischen Ziele des Bundesrats für den ETH-Bereich in den Jahren 2021–2024.

6

Der Finanzierungsbeitrag des Bunds (Kredit A231.0181)
ist dem Eidgenössischen Departement für Wirtschaft,
Bildung und Forschung (WBF) zugeordnet und deckt
die Betriebskosten. Im Budget 2024 wird aufgrund derungebrochenen Attraktivität einer Ausbildung im ETHBereich mit einem Anstieg der Studierendenzahlen gerechnet. Dies erfordert Investitionen in den Ausbau derInfrastruktur. Deshalb steigen die Sachausgaben 2024
gegenüber dem Budget 2023 um über 9 %.
Als Folge der Sparmassnahmen sinkt der Personalbestand gegenüber dem Budget 2023 um 95,9 auf 21 171
Vollzeitstellen (inkl. 462,1 Lernende). Der Personalbestand wird zu zwei Dritteln aus Bundesmitteln und zu
einem Drittel aus Drittmitteln finanziert. Bei den Professuren wird mit einem Nullwachstum gerechnet,
beim wissenschaftlichen Personal mit einem leichten
Rückgang von 1,6 % und beim technischen und administrativen Personal mit einem leichten Stellenwachstum von je 1,6 %.
Der Finanzierungsbeitrag wird auch für Investitionen
in Mieterausbauten, Grossforschungsanlagen und den
Gerätepark im Eigentum des ETH-Bereichs verwendet.
Diese Ausgaben sind im Budget 2024 mit 302 Mio. CHF
deutlich tiefer budgetiert als im Budget 2023 (400 Mio.
CHF).
Detaillierte Informationen über die Verwendung derMittel aus dem Finanzierungsbeitrag sind im Kapitel«Konsolidiertes Budget ETH-Bereich» ab S. 16 enthalten.
Die Abwicklung des Investitionskredits ETH-Bauten(A202.0134) erfolgt über das Eidgenössische Finanzdepartement (Bundesamt für Bauten und Logistik, BBL).
Die Investitionen in die Immobilien im Eigentum desBunds werden jedoch vom ETH-Bereich geplant, ausgelöst und überwacht. Die Erläuterungen zu diesem
Kredit finden sich im Kapitel «Immobilien und Bauprogramm 2024», ab S. 12.
Eine allfällige Verschiebung von Mitteln zwischen diesen beiden Krediten (Kreditverschiebung bis max. 20 %des Investitionskredits Bauten ETH-Bereich) muss jährlich über den Bundesbeschluss (BB) Ia zum Voranschlag
durch die eidgenössischen Räte bewilligt werden. Zudem besteht die Möglichkeit, Reserven in der Bilanz
des Bunds (Stammhaus, betrifft Investitionskredit) zu
bilden (Art. 32a FHG).

Trägerfinanzierung

Abb. 3: Kredite in Anrechnung an den Zahlungsrahmen des ETH-Bereichs für die Jahre 2021–2024 (Stand Juni 2023)
Mio. CHF

A231.0181 Finanzierungsbeitrag des Bunds

2020

2021

2022

2023

2024

2021–2024

2 332,6

2 367,92 391,2

2 478,7

2 602,8

9 840,7

2,7

2,7

2,7

2,7

10,8

3,0

3,0

3,0

9,0

Transfer Mittel BAFU
Center for Security Studies (CSS)
Teuerungskorrektur «Motion Dittli 16.3705»– 2,3

Umschichtung Budgetierung / Planung

43,2

– 7,2

9,9

–

2,8

63,1

27,3

– 18,175,2

Sparvorgabe – 2,0 % auf den schwach gebundenen Ausgaben(BRB vom 15.02.2023)– 52,2– 52,2

Sparvorgabe – 0,03 % WBF

– 1,0

– 1,0

Aufstockung BB Ia

2,9

30,0

–

Umschichtung Aufstockung Immobilienportfoliobereinigung
Aktionsplan Digitalisierung BFI-Bereich

9,6
11,7

Reduktion Miete Effingerstrasse 6a, Bern
– 60,0A231.0181 Finanzierungsbeitrag des Bunds

2 355,1

– 0,2

– 0,2

2 441,4

2 521,5

2 537,2

2,9

3,3

0,6

222,2

212,9

262,4

231,9

188,4

895,5

4,5

4,7

– 0,2

Umschichtung Budgetierung / Planung– 43,2

– 2,9

5,4

11,3

10,8

32,3

1,0

–

0,1

– 63,1– 27,3

18,1– 75,2

– 2,4

– 2,6

– 5,0

– 3,9

– 3,9

–

Aufstockung Immobilienportfoliobereinigung

10,0Umsetzung BRB vom 08.11.2017 – strukturelle Reform Hoch- / Tiefbau– 12,3

12,0

12,0
–

Kreditverschiebung

60,0

A202.0134 Investitionen Bauten ETH-Bereich

241,0

226,8
– 5,9

– 0,9

– 4,6

– 1,8

2 596,1

2 600,1

2 666,2

2 736,02 747,9Nom. Wachstum in Mio. CHF

3,9

66,1

69,8

11,9

Nom. Wachstum in %

0,2

2,5

2,6

0,4

Nom. Wachstum in %

20,9
224,8

20,9
214,5

210,7

Ø jährl. Wachstum 2021–2024 (auf Basis Budget 2020) in %876,7
10 750,2

1,4

Voraussichtliche Ausschöpfung der Kredite in Anrechnung
an den Zahlungsrahmen in %Kredite gemäss bewilligtem Zahlungsrahmen BFI-Botschaft 2021–2024

9 873,4– 0,8

Sparvorgabe – 2,0 % auf den schwach gebundenen Ausgaben(BRB vom 15.02.2023)

Total Kredite in Anrechnung an den Zahlungsrahmen– 0,6– 20,90,8

Teuerungskorrektur «Motion Dittli 16.3705»
Kompensationskürzungen von 1 % gemäss Weisungen Bundesrat– 0,2– 20,92 373,3Nom. Wachstum in %Sondermittel PSI (bewilligt)

–
– 0,2

Kreditverschiebung

A202.0134 Investitionen Bauten ETH-Bereich

9,6

99,44
2 588,02 660,92 740,1

2 821,7

10 810,7

Voraussichtlich nicht ausgeschöpft

60,5

Erläuterungen zur Nicht-Ausschöpfung, davon plafonderhöhend:

44,0

Aufstockung Immobilienportfoliobereinigung

21,6Erhöhung Investitionskredit für Rückbau / Entsorgung Kernanlagen Bund

13,4Übertrag Budget CSS in FBB ETH-Bereich (ab VA2022)

9,0

Erläuterungen zur Nicht-Ausschöpfung, davon plafondreduzierend:– 104,5

Prospektive Anwendung Teuerungskorrektur «Motion Dittli 16.3705»– 41,9Kompensationskürzungen von 1 % gemäss Weisungen Bundesrat– 5,0

BRB Sparvorgabe – 2,034 % auf den schwach gebundenen Ausgaben– 57,1

Verrechnung Miete Effingerstrasse 6a, Bern

– 0,6

E T H - R AT

Budgetbericht 2024

7

Trägerfinanzierung

Mittelzuteilung

Mittelzuteilung
Der ETH-Rat teilt die Mittel aus der Trägerfinanzierung
den Institutionen des ETH-Bereichs gestützt auf den
Art. 33a des ETH-Gesetzes und den Art. 12 der Verordnung über den ETH-Bereich zu.
Grundlage der jährlichen Mittelzuteilung an die Institutionen sind der Strategische Plan 2021–2024 des ETHRats für den ETH-Bereich, die im Februar 2023 erwarteten Bundesmittel für das Jahr 2024 und die Budgetanträge der Institutionen.
Gemäss Strategischem Ziel 7 des Bundesrats für den
ETH-Bereich für die Jahre 2021–2024 berücksichtigt derETH-Rat bei der Mittelallokation die Erreichung derStrategischen Ziele, die akademischen Leistungen undfinanziellen Lasten der Institutionen aufgrund derLehr-, Forschungs- und WTT-Tätigkeiten sowie der vom
Bund übertragenen Aufgaben. So wird sichergestellt,
dass die Mittel strategiekonform und leistungsgerecht
zugeteilt werden.
Mittelzuteilung 2024–2027
Um die Mittelzuteilung stärker strategisch auszurichten und den strategischen Mittelbedarf besser abschätzen zu können, beschloss der ETH-Rat, in der BFIPeriode 2021–2024 die direkten Bundesmittel nicht nur
für das kommende Jahr zuzuteilen, sondern zusätzlich
die Wachstumsraten für die drei folgenden Planjahre
in Aussicht zu stellen. Die Wachstumsraten werden inden Folgejahren jährlich überprüft und angepasst, falls
sich die Rahmenbedingungen und die zur Verfügung
stehenden Bundesmittel ändern sollten.
Die Budgetanträge 2024 der Institutionen enthielten
neben der Beschreibung der Errungenschaften im Jahr
2022 eine rollende Finanzplanung für die Jahre 2024–
2028 sowie eine Prognose der Entwicklung und des daraus abgeleiteten Mittelbedarfs für die Jahre 2024–2027.
Als Grundlage dienten die vom ETH-Rat bewilligten
Entwicklungspläne.
Der ETH-Rat teilte mit seinem Beschluss vom 8./9. März
2023 und mit seinem Nachtragsbeschluss vom 24./
25. Mai 2023 die im Jahr 2024 voraussichtlich zur Verfügung stehenden Bundesmittel für zentral geplante
Vorhaben und für die Basisbudgets der Institutionen
zu. Gegenüber der Trägerfinanzierung im Budget 2023
von 2736 Mio. CHF (inkl. Immobilienportfoliobereinigung) ist eine Erhöhung des Budgets 2024 um 12 Mio. CHF(+ 0,4 %) auf 2748 Mio. CHF vorgesehen.

8

Mittelzuteilung 2024
Die Mittel für die Basisbudgets 2024 der Institutionen
werden gegenüber dem Vorjahr um insgesamt 36 Mio.
CHF bzw. 1,4 % auf 2600 Mio. CHF angehoben.
Die Mittelzuteilung für das Jahr 2024 basierte auf dem
Grundsatzentscheid, die genehmigten Strategien weiter zu finanzieren, frühere Entscheide zu bestätigen
und danach die Basisbudgets 2024 der Institutionen
um 1,0 % und des ETH-Rats um 2,0 % zu reduzieren.
Die Finanzierung der genehmigten Strategien beinhaltet die Entwicklungspläne (aller Institutionen) sowie
das Studierendenwachstum und die strukturellen Anpassungen für die ETH Zürich und die EPFL.
Entsprechend hat der ETH-Rat die Basisbudgets 2024
der ETH Zürich um 1,5 %, der EPFL um 1,7 % und des PSI
um 1,0 % erhöht. Die Basisbudgets der WSL, Empa und
Eawag steigen um 0,5 % gegenüber dem Basisbudget
2023.
Die Mittel für zentral geplante Vorhaben sind ebenfalls
von Bedeutung. Sie werden im Jahr 2024 gegenüber
dem nachträglich angepassten Vorjahr um 32,8 Mio. CHF
auf 162,1 Mio. CHF (inkl. 14,7 Mio. CHF für die eigene Verwaltung) reduziert.
Die zentral geplanten Vorhaben enthalten strategische
Mittel für Projekte in Lehre und Forschung im Umfang
von 125,6 Mio. CHF (B 2023 inklusive Nachbewilligungen durch den ETH-Rat: 157,7 Mio. CHF), wie folgt:– 61,6 Mio. CHF sind für die Forschungsinfrastrukturen (B 2023: 73,2 Mio. CHF) reserviert: HPCN-24
der ETH Zürich (23,0 Mio. CHF), Blue Brain Project
der EPFL (22,0 Mio. CHF), Upgrade der Synchrotron
Lichtquelle Schweiz SLS 2.0 beim PSI (13,7 Mio.
CHF), SwissCAT+ (2,9 Mio. CHF; davon ETH Zürich:
2,0 Mio. CHF, EPFL: 0,9 Mio. CHF).
– 26,4 Mio. CHF sind für die Strategischen Fokusbereiche in der Forschung (B 2023: 29,1 Mio. CHF)
bestimmt: Personalisierte Gesundheit und zugehörige Technologien (11,4 Mio. CHF), Advanced
Manufacturing (3,7 Mio. CHF), Datenwissenschaften (11,3 Mio. CHF).
– 13,6 Mio. CHF sind für die aus dem ersten Callbewilligten «Gemeinsamen Initiativen» (Joint
Initiatives, JI) in den für die BFI-Periode 2025–
2028 definierten Strategischen Schwerpunkten
reserviert (B 2023: 12,4 Mio. CHF):
Energie, Klima und ökologische Nachhaltigkeit(11,3 Mio. CHF), Engagement und Dialog mit derGesellschaft (2,3 Mio. CHF).

Trägerfinanzierung

Mittelzuteilung

Abb. 4: Trägerfinanzierung (Sicht Zahlungsrahmen): Mittelzuteilung an die Institutionen des ETH-Bereichs
Mio. CHF

R 2022

B 2023

B 2024

Δ B 2023/B 2024
absolut%0

ETH-Bereich 1

2 666

2 736

2 748

12

ETH Zürich 2

1 349

1 347

1 366

20

2

EPFL 3

726

730

742

12

2

PSI 4

341

341

328

– 13

–4

WSL

65

62

63

0

1

Empa 5

120

117

117

1

1

Eawag

63

63

64

0

1

ETH-Rat 6

3

76

68

–8

– 11

	
Zusatzinformationen zum Budget 2024:
1	Total Mittelzuteilung 2024: Jahrestranchen gemäss bewilligtem Zahlungsrahmen 2021–2024 (Kredite in Anrechnung an den Zahlungsrahmen): Tranche 2024:

2821,7 Mio. CHF
2	inkl. Betrieb des Center for Security Studies (CSS): 3,0 Mio. CHF; HPCN-24: 23,0 Mio. CHF; SwissCAT+: 2,0 Mio. CHF
3	inkl. Blue Brain Project: 22,0 Mio. CHF, SwissCAT+: 0,9 Mio. CHF
4	inkl. Upgrade Synchrotron Lichtquelle Schweiz SLS 2.0: 13,7 Mio. CHF; Sondermittel Rückbau Kernanlagen des Bunds: 10,8 Mio. CHF
5	inkl. Masterplan Campus Empa-Eawag: 8,0 Mio. CHF
6	inkl. Finanzierung Rückbau Beschleunigeranlagen PSI: 11,0 Mio. CHF; Strategische Fokusbereiche (Personalisierte Gesundheit und zugehörige Technologien,

Datenwissenwissenschaften, Advanced Manufacturing), total: 26,4 Mio. CHF; Gemeinsame Initiativen (Joint Initiatives, JI) der Strategischen Schwerpunkte
des ETH-Bereichs (Strategic Areas, SA) total: 13,6 Mio. CHF; Strategische Initiative ETH Domain Quantum Technology Network: 6,0 Mio. CHF; Anreiz- undAnschubfinanzierungen 10,0 Mio. CHF; Abbau von Reserven: – 14,1 Mio. CHF– 14,0 Mio. CHF sind zur Unterstützung anderer
Projekte (B 2023: 26,0 Mio. CHF) vorgesehen:
Masterplan Campus Empa-Eawag (8,0 Mio. CHF,
insgesamt: 32,0 Mio. CHF), ETH Domain Quantum
Technology Network (6 Mio. CHF, insgesamt
10 Mio. CHF).
– 10,0 Mio. CHF dienen verschiedenen Vorhaben(B 2023: 17,0 Mio. CHF):
Anreiz- und Anschubfinanzierungen vonstrategischen Vorhaben in Lehre und Forschung(10,0 Mio. CHF; darin enthalten sind max.
0,5 Mio. CHF für die Forschungsanstalten zur
allfälligen Beteiligung an Kooperationsprojekten
von gesamtschweizerischer Bedeutung, eine
Ersatzmassnahme für projektgebundene Beiträge
des Bunds sowie 0,6 Mio. CHF für das Management Office der Gemeinsamen Initiativen im
ETH-Bereich am PSI).

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Budgetbericht 2024

Die zentral geplanten Vorhaben enthalten zudem die
durch den Bundesrat bzw. die Bundesverwaltung festgelegten Mittel von 21,8 Mio. CHF (B 2023: 22,3 Mio. CHF):– 11,0 Mio. CHF sind für die Sicherstellung derFinanzierung des Rückbaus und der Entsorgung
der Beschleunigeranlagen am PSI reserviert;
diese Mittel werden auf einem Sparkonto beim
Bund angelegt.
– 10,8 Mio. CHF Sondermittel werden für den
Rückbau der Kernanlagen des Bunds beim PSI
zugeteilt.
Der ETH-Rat hat in den zentral geplanten Vorhabenauch die Mittel für die eigene Verwaltung und die Beschwerdekommission reserviert (14,7 Mio. CHF, Vorjahre:
15,0 Mio. CHF).
Die für 2024 zugeteilten Mittel belaufen sich somit auf
2762,0 Mio. CHF. Die aus der geplanten Überbudgetierung der beantragten Bundesmittel 2024 von 2747,9
Mio. CHF resultierende Finanzierungslücke von 14,1 Mio.
CHF wird im Berichtsjahr 2024 durch den Abbau vonReserven des ETH-Rats gedeckt. Für das Budget 2023
betrug die geplante aus den Reserven zu finanzierendeÜberbudgetierung 22,8 Mio. CHF.

9

Trägerfinanzierung

Mittelzuteilung

Abb. 5: Aufteilung der Trägerfinanzierung (Sicht Zahlungsrahmen)
Mio. CHF

R 2022

B 2023

B 2024

Δ B 2023/B 2024
absolut%0

ETH-Bereich

2 666

2 736

2 748

12

Finanzierungsbeitrag Bund

2 441

2 522

2 537

16

1

Investitionen Bauten ETH-Bereich

225

215

211

–4

–2

ETH Zürich

1 349

1 347

1 366

20

2

Finanzierungsbeitrag Bund 1

1 213

1 222

1 241

20

2

Investitionen Bauten ETH-Bereich

136

125

125

–

–

EPFL

726

730

742

12

2

Finanzierungsbeitrag Bund

702

698

704

6

1

Investitionen Bauten ETH-Bereich

24

32

38

6

19

PSI

341

341

328

– 13

–4

Finanzierungsbeitrag Bund

322

315

297

– 18

–6

Investitionen Bauten ETH-Bereich 2

19

26

31

5

20

WSL

65

62

63

0

1

Finanzierungsbeitrag Bund

61

59

61

2

3

Investitionen Bauten ETH-Bereich

5

4

2

–2

– 43

Empa

120

117

117

1

1

Finanzierungsbeitrag Bund

82

94

108

14

15

Investitionen Bauten ETH-Bereich

38

23

10

– 13

– 58

Eawag

63

63

64

0

1

Finanzierungsbeitrag Bund

59

58

59

0

1

Investitionen Bauten ETH-Bereich

4

5

5

–0

–1

ETH-Rat

3

76

68

–8

– 11

Finanzierungsbeitrag Bund

3

76

68

–8

– 11

Investitionen Bauten ETH-Bereich

–

–

–

–

–

1	inkl. Mittel aus der Immobilienportfoliobereinigung ETH-Bereich (2022: ETH Zürich: 9,6 Mio. CHF)
2	inkl. Sondermittel: Rückbau Kernanlagen des Bunds beim PSI (10,8 Mio. CHF)

10

Trägerfinanzierung

Mittelzuteilung

Geplante Zuteilung 2025–2027
Aufgrund des aktuell unsicheren wirtschaftlichen Umfelds und der angespannten Finanzlage des Bunds wurden die Wachstumsraten für die Planjahre 2025–2027
nach unten korrigiert.
Um die geplanten Vorhaben gemäss dem Strategischen
Plan des ETH-Rats für den ETH-Bereich in der Periode
2025–2028 realisieren zu können, ist ein nominales
Wachstum der Trägerfinanzierung von 3,2 % pro Jahr
notwendig. Die angepasste Finanzplanung des Bunds
geht für die kommende BFI-Periode 2025–2028 voneinem deutlich tieferen durchschnittlichen nominalen
Wachstum von 1,6 % aus.
Der ETH-Rat sieht deshalb vor, die Basisbudgets der Institutionen im Jahr 2025 voraussichtlich um nominal
1,0 %, im Jahr 2026 um nominal 1,5 % und im Jahr 2027
um nominal 1,0 % bis 1,5 % zu erhöhen. Für zentral geplante Vorhaben sind in den Jahren 2025–2027 jeweils
150,0 Mio. CHF vorgesehen. Das entspricht einer Reduktion von rund 7 % gegenüber dem Jahr 2024.

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Budgetbericht 2024

11

Trägerfinanzierung

Immobilien und Bauprogramm

Immobilien und
Bauprogramm 2024
Mit dem Bauprogramm 2024 des
ETH-Bereichs beantragt der ETHRat beim Bundesrat und beim
Parlament Verpflichtungskredite in
Höhe von insgesamt 142,1 Mio. CHF
sowie einen Investitionskredit für
die ETH-Bauten von 210,7 Mio. CHF.
Anhaltende Unsicherheiten im Umfeld
Das Bauwesen des Bunds und damit auch das Immobilienmanagement des ETH-Rats und der Institutionen
des ETH-Bereichs versuchten weiterhin, die Unsicherheiten als Folgen der COVID-19-Pandemie und desUkrainekriegs zu bewältigen. Neben der bisherigen Entwicklung der Baupreis-Teuerung und den eingetretenen Verzögerungen mit Folgekosten zeigen sich bei den
Bauprojekten (notwendige Sanierungen und Neubauten) und bei der Bewirtschaftung des bestehenden
Gebäudebestands nun auch unsichere Aussichten hinsichtlich ihrer Finanzierung als Folge der Sparmassnahmen des Bunds (Schuldenbremse). Dies schränkt
die Planungssicherheit ein und Projekte werden neu
priorisiert.
Die Bau- und Liegenschaftsorgane des Bunds (BLO) werden darauf angewiesen sein, für bereits genehmigte
Vorhaben beim Bundesrat und Parlament gemäss
Art. 27 Abs. 2 FHG teuerungsbedingte Zusatzkredite zur
Erhöhung der bewilligten Verpflichtungskredite zu beantragen, um Zahlungen für erbrachte Leistungen an
die Vertragspartner leisten zu können oder um einen
Baustopp zu verhindern. Soweit dies möglich ist, werden für das Auffangen der Mehrkosten aber zuerst die
enthaltenen Projektreserven genutzt.
Investitionsplan 2024–2027:
Investitionskredit 2024 und Gesamtinvestitionen
Der ETH-Rat hat den Investitionsplan 2024–2027 Immobilien in seiner Sitzung vom 24./25. Mai 2023 genehmigt. Der ETH-Bereich hat darin die laufenden und die
geplanten Bauvorhaben anhand der Strategischen Ziele
2021–2024 des Bundesrats für den ETH-Bereich priorisiert, terminiert und ihre Finanzierung festgelegt. Bei
den Bauprogrammen 2025–2027 und den entsprechenden Investitionskrediten handelt es sich um eine provisorische Bedarfsplanung, welche die Höhe des Zahlungsrahmens für den ETH-Bereich nicht vorwegnimmt.

12

Die Institutionen haben für 2024 Investitionen von
310,3 Mio. CHF geplant (s. Abb. 7, S. 15). Davon beträgt
der Bundesanteil via Investitionskredit 210,7 Mio. CHF.
Für Betriebseinrichtungen stammen 97,2 Mio. CHF aus
dem Finanzierungsbeitrag und 2,4 Mio. CHF aus geplanten Drittmitteln.
Bauprogramm 2024: Verpflichtungskredite
Der ETH-Bereich beantragt mit dem Bauprogramm 2024
neue Verpflichtungskredite von insgesamt 142,1 Mio. CHF.
Diese umfassen:– Verpflichtungskredit über 12,1 Mio. CHF für die
Eawag (Neubau Limnion)– Verpflichtungskredit über 130,0 Mio. CHF fürweitere Immobilienvorhaben
Das Volumen des Bauprogramms 2024 liegt mit 142,1 Mio.
CHF tiefer als dasjenige des Bauprogramms 2023
(204,0 Mio. CHF) und damit unter dem langjährigen
Durchschnitt. Die Bauprogramme 2025 und 2026 werden gemäss aktueller Planung wieder höher ausfallen;das Bauprogramm 2027 jedoch wieder markant tiefer.
Da einzelne Bauprojekte jeweils mehrere Jahre dauern, glättet sich der jährliche Finanzbedarf gegenüber
den unterschiedlichen, bereits bewilligten und beantragten Bauprogrammen. Für die Planperiode 2024–
2027 sind jedoch aufgrund des dringenden Flächenbedarfs noch erhöhte Investitionen vorgesehen. Die
Mittel für die Umsetzung der laufenden Bauprogramme
werden mit dem Investitionskredit im Voranschlag 2024
beantragt und im Finanzplan 2025–2027 dem entsprechenden Zahlungsrahmen angerechnet (s. Abb. 6, S. 15
und Kasten S. 13).
ETH-Bereich: Grossprojekte über 10 Mio. CHF
für das Bauprogramm 2024
An der Eawag in Kastanienbaum ist der Neubau für das
Büro-, Labor- und Lagergebäude Limnion mit einem
Verpflichtungskredit von 12,1 Mio. CHF vorgesehen. Es
bestehen hier in den Bestandsgebäuden grosse
Flächendefizite bei Büros verschiedener Grössen, wie
Einzel- und Grossraumbüros sowie einem grossen
Aquarienraum, bei Lagerflächen und bei einer einfach
zugänglichen Anlieferung. Auch zwei kleinere Labore
für spezielle Forschungen werden benötigt. Zwischen
dem Bestandsgebäude (Seenforschungslabor) und dem
Neubau wird ein überdeckter Verbinder erstellt, derauch einen hofseitigen Windfang zur Erschliessung desNeu- und Altbaus erhält. Die Bauform und die Materialisierung des Neubaus nehmen Bezug auf rurale Bautypen der Umgebung.

Trägerfinanzierung

Immobilien und Bauprogramm

Der Neubau wird im Minergie-P-Eco Standard errichtet und das Gebäude kontrolliert gelüftet. Für die Kühlung der Labore im Gebäude wird Seewasser verwendet, alle Gebäude der Eawag an diesem Standort
werden durch eine Seewasserwärmepumpe geheizt.
Auf dem grossflächigen Pultdach wird eine PV-Anlage
installiert. Der Anteil grauer Energie wird durch die vorrangige Wahl von Holz als Baustoff bei der Konstruktion und der Fassade deutlich abgesenkt. Nur das Untergeschoss wird in Ortbeton hergestellt. Der Neubau
erfüllt zudem eine Reihe der Kriterien von Gesellschaft,
Umwelt und Wirtschaft des Standards Nachhaltiges
Bauen Schweiz (SNBS). Der Baubeginn ist im März 2024
geplant, die Fertigstellung und Inbetriebnahme ist zum
vierten Quartal 2025 vorgesehen.

Zuständigkeiten für Immobilieninvestitionen im ETH-Bereich
Die Immobilien des ETH-Bereichs befinden sich im Eigentum des Bunds und werden in der Staatsrechnung bilanziert. Als eines der drei vom Bundesrat bestimmten Bau- und Liegenschaftsorgane
des Bunds (BLO) ist der ETH-Rat alleiniger Ansprechpartner des Bunds im Namen aller Institutionen.
Gemäss ETH-Gesetz koordiniert der ETH-Rat die Bewirtschaftung der Grundstücke und sorgt für deren
Wert- und Funktionserhalt. Im ETH-Bereich gibt es vier Finanzierungsquellen für Immobilienprojekte:– Den Investitionskredit für die ETH-Bauten (im Eigentum des Bunds), den die Institutionen des ETHBereichs budgetieren. Er ist Teil des Zahlungsrahmens. Für Investitionen aus diesem Kredit und fürKofinanzierungen sind Verpflichtungskredite notwendig.
– Den Finanzierungsbeitrag an die Institutionen für Investitionen in nutzerspezifische Betriebseinrichtungen, wissenschaftliche Erstausstattung und Mobiliar. Diese Investitionen fallen ins Eigentum
der Institutionen.
– Die von den Institutionen eingeworbenen Drittmittel (z. B. Schenkungen oder Sponsoring) für
die Kofinanzierung von Gebäuden des Bunds oder für Investitionen im Eigentum der Institutionen.
– Die Investorenmodelle für Mantelnutzungen, z. B. studentisches Wohnen (im Eigentum Dritter).
Zur Beantragung der Verpflichtungskredite unterbreitet der ETH-Rat dem Bundesrat jährlich das
Bauprogramm des ETH-Bereichs in Form eines Verpflichtungskreditbegehrens als Teil des Voranschlags
zuhanden der eidgenössischen Räte.

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Budgetbericht 2024

13

Trägerfinanzierung

Immobilien und Bauprogramm

Ein Verpflichtungskredit für weitere Immobilienvorhaben über 130,0 Mio. CHF wird für Projekte desWert- und Funktionserhalts benötigt sowie für einzelne Projekte bis 10 Mio. CHF, für die Projektierung vonProjekten über 10 Mio. CHF und für Projekte zum Rückbau von Kernanlagen des Bunds kleiner 10 Mio. CHF.
Der Verpflichtungskredit überschreitet die Schwelle von
20 Mio. CHF und unterliegt damit der Ausgabenbremse.
Aufgrund der zahlreichen Sanierungsprojekte ist voneinem hohen Anteil an werterhaltenden Investitionen
auszugehen.

Rückbau von Kernanlagen des Bunds
Am 29. April 2015 legte der Bundesrat fest, dass derRückbau der Kernanlagen im Eigentum des Bunds durch
den Bund finanziert wird und ausserhalb des Zahlungsrahmens des ETH-Bereichs erfolgt. In Absprache mit
der Eidgenössischen Finanzverwaltung (EFV) erfolgt
diese Zusatzfinanzierung im Voranschlag durch eine
Plafonderhöhung beim Kredit «Investitionen ETH-Bauten» (eingestellt beim BBL). Die Minimierung der Risiken ist durch das Fachwissen des PSI über Strahlenschutz, Rückbau und Entsorgung sowie durch die
Prüfung durch die Aufsichtsbehörde (ENSI) gegeben.
Mit dem Bauprogramm 2024 wird eine Ergänzung vontotal 6,8 Mio. CHF über mehrere Jahre verteilt beantragt(Aufwand Zwischenlagerung). Für 2024 sind gesamthaft Ausgaben von 12,0 Mio. CHF geplant. Das bestehende Controlling im Immobilienbereich wurde jeweils
um einen eigenen Teil bezüglich Rückbau der Kernanlagen im Eigentum des Bunds ergänzt.

BLO ETH-Rat: Zusammenarbeit mit Bund
Verschiedene Querschnittsthemen des Bunds haben Vorgaben bei Bauten zur Folge. Der ETH-Rat als
Bau- und Liegenschaftsorgan des Bunds (BLO) nimmt daher Einsitz in verschiedenen ämterübergreifenden Gremien und Arbeitsgruppen. Dazu zählen ständige Gremien wie der Vorstand der Koordinationskonferenz der Bau- und Liegenschaftsorgane der öffentlichen Bauherren (KBOB) und deren Fachgruppen, die Arbeitsgruppen Bundesliegenschaften unter der Leitung der EFV, die Fachstelle für Hochschulbauten oder Projekte wie SUPERB23. Von 2020–2030 nimmt der ETH-Bereich wiederum als Akteur
am Programm «Vorbild Energie und Klima» (VEK) teil. Der ETH-Bereich nimmt Einsitz in der Arbeitsgruppe Umsetzung der Strategie Baukultur des Bundesrats. Weitere Themen sind die Erdbebenvorsorge,der Schutz kritischer Infrastrukturen des Teilsektors Lehre und Forschung oder die Mitwirkung an der
Aktualisierung des Landschaftskonzepts Schweiz (LKS).

14

Trägerfinanzierung

Immobilien und Bauprogramm

Abb. 6: Finanzbedarf einzelner Bauprogramme (BPG)
Mio. CHF

Bedarf 2023

Bedarf 2024

Bedarf 2025

Bedarf 2026

300

Bedarf 2027

BPG
2027

BPG
2026

250
200

BPG
2025
BPG
2023

BPG
2024

150
100
50
0
Früher bewilligte Kredite per 1. Januar 2023
Bewilligte Kredite Bauprogramm 2023

Geplante Kredite Bauprogramm 2024
Geplante Kredite Bauprogramm 2025

Geplante Kredite Bauprogramm 2026
Geplante Kredite Bauprogramm 2027

Entwicklung Finanzbedarf (Investitionskredite) und dessen Verwendung nach Bauprogrammen

Abb. 7: Investitions- und Finanzplanung des ETH-Bereichs 2021–2024
Mio. CHF

2022

2023 1

2024

2025

2026

2027

Verpflichtungskreditbegehren

315,7

204,0

142,1

360,6

405,1

190,1

Investitionskredit ETH-Bauten 2

224,8

215,8

210,7

220,4

300,6

325,0

Finanzierungsbeitrag (für nutzerspezifischen Ausbau)

91,8

109,9

97,2

80,0

89,9

110,3

Drittmittel (Eigentum Bund und Eigentum Institution)

0,9

3,3

2,4

34,0

34,0

13,0

Zweckgebundene Reserven

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Geplante Bauausgaben der Institutionen

317,5

328,9

310,3

334,5

424,5

448,3

1	Aktualisierte Leistungsprognose2	Unter Berücksichtigung der zweckgebundenen Reserven und der Sondermittel für Kernanlagen des Bundes (BRB vom 29. April 2015):– Investitionskredit 2024 inklusive früher bewilligte Sondermittel Kernanlagen Bund: 210,7 Mio. CHF– Mit dem Bauprogramm 2024 neu beantragte Sondermittel Kernanlagen Bund: 0,2 Mio. CHF– Total beantragter Investitionskredit 2024: 210,9 Mio. CHF

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Budgetbericht 2024

15

Konsolidiertes Budget

Konsolidiertes Budget ETH-Bereich

2024 wird ein negatives Jahresergebnis von 196 Mio. CHF budgetiert.
Gegenüber dem Budget 2023
steigt der Aufwand um 138 Mio.
auf 4073 Mio. CHF, der Ertrag nimmt
um 38 Mio. auf 3877 Mio. CHF zu.
Zusammenfassung
Der ETH-Bereich erwartet für 2024 bei einem Aufwand
von 4073 Mio. CHF und einem Ertrag von 3877 Mio. CHF(inkl. Finanzergebnis von + 9 Mio. CHF) ein konsolidiertes Jahresergebnis von – 196 Mio. CHF.
Die Trägerfinanzierung erhöht sich gegenüber dem
Budget 2023 leicht um 24 Mio. CHF auf 2741 Mio. CHF, derAnteil am Gesamtertrag bleibt auf dem Vorjahresniveau von 71 %.

Der Personalaufwand wird mit 2611 Mio. CHF bzw. mit
einer kleinen Zunahme von 15 Mio. CHF (+ 0,6 %) auf
dem Niveau des Budgets 2023 veranschlagt. Durch die
Budgeterhöhung beim Sachaufwand um rund 9 % oder86 Mio. auf 1014 Mio. CHF reduziert sich der Anteil desPersonalaufwands am operativen Aufwand um 2 % auf
64 % (B2023: 66 %). Damit werden 20 709 Vollzeitstellen (FTE) verteilt auf 24 400 Anstellungsverhältnisse (AV)finanziert. Dies entspricht einer Abnahme von 93 FTE
oder – 0,4 % gegenüber dem Budget 2023.
Die im Budget 2024 geplanten Investitionen belaufen sich auf 513 Mio. CHF. Davon entfallen 211 Mio. CHF
auf Investitionen in Immobilien im Eigentum des Bunds
und 302 Mio. CHF auf Investitionen in mobile und immobile Sachanlagen im Eigentum des ETH-Bereichs.
Die Berechnung des Free Cash Flow1 ergibt eine
Deckungslücke von – 176 Mio. CHF (negativer Free CashFlow). Diese Deckungslücke soll über den Abbau vonReserven bzw. über den Abbau von Liquidität im
Berichtsjahr 2024 geschlossen werden.

Grundlagen konsolidiertes Budget des ETH-Bereichs 2024
Gestützt auf die Strategischen Ziele des Bundesrats für den ETH-Bereich für die Jahre 2021–2024 vom
21. April 2021, die Strategische Planung 2021–2024 des ETH-Rats für den ETH-Bereich vom 12./ 13. Dezember
2018, den Beschluss des ETH-Rats vom 8./ 9. März 2023 über die Mittelzuteilung 2024, die Immobilienklausur ETH-Bereich vom 17. März 2023 und die Weisungen des ETH-Rats zum Budget 2024 vom 24. März
2023 haben die beiden ETH, die vier Forschungsanstalten und der Stab des ETH-Rats das konsolidierte
Budget 2024 erarbeitet. Dieses besteht aus der konsolidierten Erfolgsrechnung und den konsolidierten
Investitionen sowie aus den Erläuterungen zum konsolidierten Budget 2024, erstellt nach den Kriterien
der Verordnung über das Finanz- und Rechnungswesen des ETH-Bereichs 2 bzw. gemäss Vorgaben desHandbuchs Rechnungslegung ETH-Bereich (Version 7.0 vom 7. Oktober 2022) in Anlehnung an IPSAS.

16

1

Zwischengrösse aus operativem Geldfluss (+ 126 Mio. CHF)
abzüglich Geldfluss aus Investitionen (– 302 Mio. CHF)
gemäss der nicht publizierten Geldflussrechnung 2024

2

Verordnung über das Finanz- und Rechnungswesen des
ETH-Bereichs vom 5. Dezember 2014 (SR 414.123) –Stand 1. Januar 2022

Konsolidiertes Budget

Abb. 8: Gesamtertrag Budget 2024 in Mio. CHF

Forschungsbeiträge
823 (835)

3 877 (Vorjahr: 3 839) 1

Studiengebühren,
Weiterbildung
62 (58)

21 %

8%

1

Übrige Erträge
143 (133)

71 %Trägerfinanzierung
2 741 (2 717)

Andere314 (287)

Schenkungenund Legate
109 (96)

Gesamtertrag inklusiv Finanzergebnis

Transferaufwand
126 (124)

Abb. 9: Gesamtaufwand Budget 2024 in Mio. CHF

Abschreibungen321 (286)

4 073 (Vorjahr: 3 935)

3%
8%

25 %
64 %

Personalaufwand
2 611 (2 596)

E T H - R AT

Sachaufwand
1 014 (928)

Budgetbericht 2024

17

Konsolidiertes Budget

Konsolidierte Erfolgsrechnung

Abb. 10: Konsolidierte Erfolgsrechnung 2022–2024 des ETH-Bereichs
Mio. CHF

R 2022

B 2023

B 2024absolut

Δ B 2023/B 2024

Ziffer%im Anhang

Finanzierungsbeitrag des Bunds

2 441

2 522

2 537

16

1

Beitrag an Unterbringung

202

195

203

8

4

2 643

2 717

2 741

24

1

1
2

Trägerfinanzierung
Studiengebühren, Weiterbildung

58

58

62

4

7

Schweizerischer Nationalfonds (SNF)

268

301

304

3

1
–3

Schweizerische Agentur für Innovationsförderung (Innosuisse)

44

47

46

–1

Forschung Bund (Ressortforschung)

87

91

94

3

3

EU-Forschungsrahmenprogramme (EU-FRP)

154

148

130

– 18

– 12

Wirtschaftsorientierte Forschung (Privatwirtschaft)

136

145

144

–1

–1

Übrige projektorientierte Drittmittel(inklusive Kantone, Gemeinden, internationale Organisationen)

105

103

105

2

2

Forschungsbeiträge, -aufträge und wissenschaftliche Dienstleistungen

795

835

823

– 12

–2

3

Schenkungen und Legate

138

97

109

13

13

4

Übrige Erträge

146

135

134

–1

–0

5

Operativer Ertrag

3 780

3 840

3 868

28

1

Personalaufwand 1

2 503

2 596

2 611

15

1

6

Sachaufwand 2

944

928

1 014

86

9

1/7

Abschreibungen

243

286

321

35

12

8

Transferaufwand

60

124

126

2

2

9

Operativer Aufwand

3 750

3 935

4 073

138

4

OPERATIVES ERGEBNIS

30

– 94

– 205

– 110

117

FINANZERGEBNIS

– 27

–2

9

10

– 666

Ergebnis von assoziierten Einheiten und Joint Ventures

– 25

–

–

–

–

JAHRESERGEBNIS

– 21

– 96

– 196

– 100

104

10

–

–

202

195

203

8

4

1 davon Veränderung Vorsorgeaufwand nach IPSAS 39
2 davon Raumaufwand für Immobilien im Eigentum des Bunds

18

10

Konsolidiertes Budget

Konsolidierte Erfolgsrechnung

Konsolidierte Erfolgsrechnung 2024
Das Budget 2024 des ETH-Bereichs weist ein negatives
operatives Ergebnis von – 205 Mio. CHF aus. Während
die Erträge gegenüber dem Budget 2023 moderat ansteigen, nehmen die Aufwendungen wie in den Vorjahren deutlich zu, im Budget 2024 insbesondere aufgrund des höheren Sachaufwands. Der budgetierte
Aufwandüberschuss, der sich auch im Abbau der budgetierten Liquidität niederschlägt, führt zu einer Auflösung von Reserven.
Der budgetierte Ertrag liegt mit 3877 Mio. CHF rund1 % über dem Vorjahreswert (B 2023: 3839 Mio. CHF). Die
grösste Ertragssteigerung (+ 13 Mio. CHF) wird bei den
Schenkungen und Legaten erwartet, der grösste Rückgang (– 12 Mio. CHF) bei den Forschungsbeiträgen,-aufträgen und wissenschaftlichen Dienstleistungen,insbesondere bei den EU-Forschungsprogrammen(– 18 Mio. CHF). Die Erträge aus der Trägerfinanzierung
steigen um 24 Mio. CHF auf 2741 Mio. CHF, wovon 16 Mio.
CHF auf den Finanzierungsbeitrag des Bunds und 8 Mio.
CHF auf den erfolgsneutralen Beitrag an die Unterbringung entfallen. Die übrigen Erträge sinken gegenüber
dem Budget 2023 leicht um 1 Mio. CHF auf 134 Mio. CHF.
Der budgetierte Aufwand von 4073 Mio. CHF liegt
deutlich über dem Vorjahreswert (+ 138 Mio. CHF bzw.
+ 4 %). Der weitere Anstieg der Studierendenzahlen
nach der Corona-Pandemie, aber auch das erwartete
höhere reale Wirtschaftswachstum nach 2023 veranlassen die meisten Institutionen des ETH-Bereichs,
ihren Personalbestand auszubauen. Allerdings verlangsamt sich das Wachstum des Personalaufwands im
Budgetjahr 2024 gegenüber dem Vorjahr auf + 15 Mio.
CHF bzw. + 1 %. Im Budgetjahr 2023 stieg der Personalaufwand gegenüber dem Vorjahr noch um + 142 Mio. CHF
bzw. + 6 %. Die Finanzierung dieses Stellenwachstums
und die Lohnmassnahmen erhöhen den geplanten
Personalaufwand auf insgesamt 2611 Mio. CHF.
Der Sachaufwand steigt gegenüber dem Vorjahr auf
1014 Mio. CHF (B 2023: 928 Mio. CHF), was auf höhere
Aufwendungen für Energie und die Nutzung vonImmobilien zurückzuführen ist. Darin enthalten ist
insbesondere der Raumaufwand für die vom ETHBereich genutzten Immobilien im Eigentum des Bunds(203 Mio. CHF).
Das steigende Abschreibungsvolumen (B 2024: 321 Mio.
CHF; B 2023: 286 Mio. CHF) ist eine Folge der hohen Investitionstätigkeit und wird im Budgetjahr 2024 insbesondere durch die Inbetriebnahme einer Grossanlage verursacht. Die Investitionen werden linear nach der direkten Methode über die Nutzungsdauer abgeschrieben.

E T H - R AT

Budgetbericht 2024

Der Transferaufwand steigt um 2 % auf 126 Mio. CHF und
enthält 100 Mio. CHF (B 2023: 103 Mio. CHF) für strategische Projekte, die Anschubfinanzierung des ETH-Rats
und zweckgebundene Mittel. 26 Mio. CHF sind für Stipendien und andere Beiträge an Studierende und Doktorierende vorgesehen. Die Mittel für die Strategischen
Fokusbereiche (SFAs), die den Institutionen unterjährig zur Verfügung gestellt werden, sind bei den strategischen Projekten ausgewiesen.
Die Budgetierung des Finanzergebnisses berücksichtigt nur spezifische, primär laufende Erträge underfolgt unter defensiven Annahmen und Prognosen
bezüglich des wirtschaftlichen Umfelds sowie der Vermögens- und Zinsentwicklung (B 2024: 3 Mio. CHF).
Der ETH-Bereich rechnet mit einem negativen Jahresergebnis von – 196 Mio. CHF.
Die Forschungsbeiträge haben einen geringen Einfluss auf die Höhe des Jahresergebnisses. Ihre Erträge
und Aufwendungen werden in der Regel periodengerecht abgegrenzt und sind deshalb annähernd
gleich hoch (mehrheitlich Anwendung der «Cost-ofCompletion»-Methode, CoC-Methode, d. h., die Erträge
werden entsprechend den Projektaufwendungen und
dem Projektfortschritt abgegrenzt).
Die Verbuchung der Erträge und der Aufwendungender vom ETH-Bereich genutzten Immobilien im Eigentum des Bunds hat keinen Einfluss auf die Höhe desJahresergebnisses. Der Beitrag an die Unterbringung
entspricht im Ertrag dem Aufwand (Raumaufwand)(B 2024: 203 Mio. CHF; B 2023: 195 Mio. CHF).

19

Konsolidiertes Budget

Konsolidierte Investitionen

Konsolidierte Investitionen 2024
Investitionen (Gesamtsicht)
Die Abbildung 11 zeigt die konsolidierten Investitionsausgaben für den Erwerb oder die Schaffung von Vermögenswerten, die über mehrere Perioden genutzt
werden. Unabhängig von der Frage des Eigentums sind2024 Investitionen von 513 Mio. CHF geplant. Diese sinddeutlich tiefer als im Vorjahr (B 2023: 615 Mio. CHF).
Investitionen Immobilien Eigentum Bund
Der Bund investiert 211 Mio. CHF in die durch den ETHBereich genutzte Infrastruktur (Investitionen in Immobilien im Eigentum des Bunds). Die geplanten Bauinvestitionen im Eigentum des Bunds werden über die
Rechnung des Bundesamts für Bauten und Logistik(BBL) getätigt bzw. aktiviert (s. S. 12 ff.). Sie werden somit in der Rechnung der zentralen Bundesverwaltung
bilanziert. Diese Mittel sind zwar Teil des maximal vom
Bundesrat beantragten Zahlungsrahmens des ETH-Bereichs 2021–2024. Sie sind jedoch nicht Teil der Rechnungslegung des ETH-Bereichs, sondern derjenigen
des Bunds.

Investitionen in Sachanlagen / immaterielle Anlagenim Eigentum des ETH-Bereichs
Für Investitionen im Eigentum des ETH-Bereichs sind
302 Mio. CHF veranschlagt, 98 Mio. CHF bzw. 25 % weniger als im Vorjahresbudget. Zu erklären ist dieser
Rückgang insbesondere durch die Inbetriebnahmedes Hochleistungsrechners HPCN-24 2023 bei der ETH
Zürich, für welchen im Vorjahr noch Investitionen in
Höhe von 91 Mio. CHF budgetiert waren. Vom Total von
302 Mio. CHF werden rund 53 % für den Geräte- undMaschinenpark, 10 % für IT-Investitionsgüter und rund
23 % für Mieterausbauten eingesetzt.
Aus dem Investitionsprogramm 2024 sind insbesondere
folgende Beschaffungen zu erwähnen:– ETH Zürich: Für mobile Anlagen sind Investitionen
von 83 Mio. CHF geplant. Darin enthalten sindBeschaffungen von Informatik-Hardware zur
Erweiterung des Euler Clusters am CSCS in Lugano(4 Mio. CHF). Für spezifische, technisch-wissenschaftliche Geräte sind unter anderem Investitionen in Höhe von 6 Mio. CHF geplant, beispielsweise für die Anschaffung einer Labor-Automatisierungsanlage von 2 Mio. CHF für die Nexus-

Abb. 11: Konsolidierte Investitionen 2022–2024 des ETH-Bereichs
Mio. CHF

R 2022

B 2023

B 2024

Δ B 2023/B 2024
absolut%

Investitionen in immobiles Anlagevermögen im Eigentum ETH-Bereich

68

82

70

– 12

– 14

Mobiles Anlagevermögen

205

316

229

– 86

– 27

5

3

3

–

–

Immaterielles Anlagevermögen
Investitionen Sachanlagen / immaterielle Anlagen im Eigentum ETH-Bereich*

277

400

302

– 98

– 25

Investitionen Immobilien Eigentum Bund**

225

215

211

–4

–2

Total Investitionen ETH-Bereich

502

615

513

– 102

– 17

*	Aus dem Finanzierungsbeitrag des Bunds (A231.0181) und aus Drittmitteln finanziert**	Aus dem Investitionskredit Bauten ETH-Bereich (A202.0134) finanziert

20

Konsolidiertes Budget

Konsolidierte Investitionen

Modernisierung/Erneuerung oder eine Anlage
zur automatisierten Evaluation der Leistung vonKatalysatoren sowie ein Roboterwerkzeug für
die strategische Technologieplattform SwissCAT+(3 Mio. CHF). Für Mieterausbauten sind Investitionen von 58 Mio. CHF vorgesehen. Dies betrifft
unter anderem den Neubau für das neue HRZRechenzentrum auf dem Campus Hönggerberg(5 Mio. CHF), das PFA-Gebäude im Technopark(4 Mio. CHF), den Ausbau der RobotX-Halle im
Maschinenlaboratorium (Gebäudekomplex ML/
FHK, 3 Mio. CHF), den Umbau des HPT-Gebäudes
(2 Mio. CHF) und die neuen HPQ-Labor- und-Bürogebäude (2 Mio. CHF).
– EPFL plant 2024 Investitionen für mobile Anlagen
von 78 Mio. CHF. Für Anschaffungen von Informatik-Hardware sind 11 Mio. CHF budgetiert:
u. a. für Grafikprozessoren und HochleistungsGPFS-Speicher für die SCITAS-Plattform (8 Mio.
CHF) und je ein Informatiknetzwerk für das Data
Center (2 Mio. CHF) und das Ausbildungszentrum(1 Mio. CHF). Weitere 5 Mio. CHF sind geplant für
Ausrüstungen und technisch-wissenschaftliche
Systeme: u. a. für das Zentrum für Biomedizinische Bildverarbeitung ein multimodales undvielseitiges MR-PET-Bildgebungssystem mit
ultrahohem Feld (2 Mio. CHF), für das Zentrum fürElektronenmikroskopie ein Ga-FIB-System für die
TEM-Probenvorbereitung (1 Mio. CHF) und für das
Zentrum für MikroNanoTechnologie eine atomare
Schichtabscheidung von Supraleitern für frei
geformte 3D-Quantenbauelemente sowie ein
Sputtering-Beschichtungssystem für die Abscheidung supraleitender Schichten und kontrollierbarer Oxidation von je 1 Mio. CHF. Für Mieterausbauten am Gebäude Batochime auf dem Campus
Lausanne sind bei der EPFL 4 Mio. CHF veranschlagt.
– PSI: Für mobile Anlagen sind Investitionen von
58 Mio. CHF geplant. Die grösste Investition
betrifft technische Betriebseinrichtungen von
38 Mio. CHF für das Upgrade-Projekt SLS 2.0
der Synchrotron Lichtquelle Schweiz (SLS). Des
Weiteren sind Investitionen von 2 Mio. CHF inverschiedene SLS-Strahllinien und 1 Mio. CHF
in den SwissFEL vorgesehen. Bei den immateriellen Anlagen plant das PSI 2024 mit 2 Mio. CHF

E T H - R AT

Budgetbericht 2024

für die Beschaffung von Software. Für immobile
Anlagen im Bau (4 Mio. CHF) und Mieterausbauten(1 Mio. CHF) sind weitere Investitionen veranschlagt.
– WSL plant für Neu- und Ersatzbeschaffungen vonInformatik-Hardware und den Kauf von Fahrzeugen mit Investitionen von 1 Mio. CHF. Zusätzlich
sind mit der Umgestaltung von bestehenden
Büroräumen und der Bibliothek eine weitere
1 Mio. CHF für Mieterausbauten zur Gewinnung
von Arbeitsplätzen budgetiert.
– Empa: Für weitere Module des Forschungs- undInnovationsgebäudes NEST, für ein Röntgendiffraktionsgerät und einen Roboter für 3D-Drucksind Investitionen von 3 Mio. CHF geplant.
Und für die nutzerspezifischen Ausbauten desMasterplan Forschungscampus Empa-Eawag undallgemeine Laboreinrichtungen sind zusätzliche
3 Mio. CHF vorgesehen.
– Eawag: Für Mobiliar und Geräte sind 1 Mio. CHF
geplant. Für Investitionen in Mieterausbauten(u. a. für Laborausbauten inkl. entsprechender
Geräte) sind weitere 4 Mio. CHF budgetiert.
Geldfluss aus Investitionstätigkeit
Der Geldfluss aus der Investitionstätigkeit 2024 für Investitionen in das Eigentum des ETH-Bereichs beträgt
302 Mio. CHF (B 2023: 400 Mio. CHF). Damit übersteigen
die budgetierten Abschreibungen von 321 Mio. CHF(B 2023: 286 Mio. CHF) diesen erstmals wieder gegenüber den Vorjahren.
Diese Investitionen werden sowohl aus dem Finanzierungsbeitrag des Bunds als auch aus Drittmittelerträgen finanziert.

21

Konsolidiertes Budget

Erläuterungen

Erläuterungen zum
konsolidierten Budget 2024
Finanzgovernance
Geschäftstätigkeit
Zum ETH-Bereich gehören die beiden Eidgenössischen Technischen
Hochschulen ETH Zürich und EPFL sowie die vier Forschungsanstalten Paul Scherrer Institut (PSI), Eidgenössische Forschungsanstalt
für Wald, Schnee und Landschaft (WSL), Eidgenössische Materialprüfungs- und Forschungsanstalt (Empa) und die Eidgenössische
Anstalt für Wasserversorgung, Abwasserreinigung und Gewässerschutz (Eawag). Die sechs Institutionen sind öffentlich-rechtliche
Anstalten des Bunds mit Rechtspersönlichkeit. Zum ETH-Bereich
gehören zudem der Rat der Eidgenössischen Technischen Hochschulen (ETH-Rat) und die ETH-Beschwerdekommission.

Grundlagen der Rechnungslegung
Rechtsgrundlagen
Die Rechnungslegung des ETH-Bereichs stützt sich auf folgende
Rechtsgrundlagen (inkl. Weisungen und Reglemente) in der imAbschlussjahr gültigen Fassung:– Bundesgesetz vom 4. Oktober 1991 über die Eidgenössischen Technischen Hochschulen (ETH-Gesetz; SR 414.110)– Verordnung vom 19. November 2003 über den Bereichder Eidgenössischen Technischen Hochschulen(Verordnung ETH-Bereich; SR 414.110.3)– Verordnung vom 5. Dezember 2014 über das Finanzund Rechnungswesen des ETH-Bereichs (SR 414.123)– Rechnungslegungshandbuch für den ETH-Bereich(Version 7.0)
Rechnungslegungsstandard
Das konsolidierte Budget richtet sich nach den International
Public Sector Accounting Standards (IPSAS). Die zugrunde liegenden Rechnungslegungsvorschriften sind in den Weisungen gemäss
Rechnungslegungshandbuch für den ETH-Bereich festgelegt(Art. 34 Verordnung über das Finanz- und Rechnungs­wesen des
ETH-Bereichs, SR 414.123).
Bei der Budgetierung werden folgende Standards nicht angewendet:– IPSAS 35 Konzernabschlüsse– IPSAS 36 Anteile an assoziierten Unternehmen und		Joint Ventures– IPSAS 37
Gemeinsame Vereinbarungen– IPSAS 38 Angaben zu Beteiligungen an anderen		
Unternehmen– IPSAS 39 Leistungen an Arbeitnehmende– IPSAS 40 Zusammenschlüsse im öffentlichen Sektor
Der ETH-Bereich hat IPSAS 41 Finanzinstrumente auf den 1. Januar
2022 vorzeitig angewendet.

22

Veröffentlichte, aber noch nicht angewendete IPSAS
Bis zum Bilanzstichtag der konsolidierten Jahresrechnung 2022
wurden folgende IPSAS veröffentlicht:– Diverse Änderungen an den IPSAS, 2021°– IPSAS 42 Sozialleistungen°– IPSAS 43 Leasing°°– IPSAS 44 Zur Veräusserung gehaltene langfristige Vermö		
genswerte und aufgegebene Geschäftsbereiche°°° traten am 1. Januar 2023 in Kraft°° treten am 1. Januar 2025 in Kraft

Grundsätze der Budgetierung und
Rechnungslegung
Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze leiten sich aus den
Grundlagen der Rechnungslegung ab. Die Budgetierung und derAbschluss folgen dem Grundsatz der periodengerechten Erfassung
von Erträgen und Aufwänden (Accrual Accounting) und vermitteln
ein Bild der tatsächlichen Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
des ETH-Bereichs (True and Fair View).
Der ETH-Rat erstellt für den Haushalt des ETH-Bereichs den jährlichen Voranschlag mit einer konsolidierten Erfolgsrechnung, konsolidierten Investitionen und Erläuterungen zum konsolidierten
Budget.
Das vorliegende Budget 2024 wurde auf Basis der Vorgaben
erstellt, die zum Erstellungszeitpunkt gültig waren (Stichtag:
5. April 2023).
Für die Budgetierung im ETH-Bereich gelten die gleichen Budgetgrundsätze wie beim Bund (Bruttodarstellung, Vollständigkeit,
Jährlichkeit und Spezifikation).
Konsolidierungskreis
Der Konsolidierungskreis des ETH-Bereichs für die Budgetierungumfasst folgende Einheiten mit all ihren Standorten:– Rat der Eidgenössischen Technischen Hochschulen(ETH-Rat), Zürich und Bern
– ETH Zürich, Zürich
– EPFL, Lausanne– Paul Scherrer Institut (PSI), Villigen– Eidgenössische Forschungsanstalt für Wald, Schnee undLandschaft (WSL), Birmensdorf– Eidgenössische Materialprüfungs- und Forschungsanstalt(Empa), Dübendorf– Eidgenössische Anstalt für Wasserversorgung, Abwasser­
reinigung und Gewässerschutz (Eawag), Dübendorf
Governance
Die Grundsätze zur Führung und Kontrolle des ETH-Bereichs(inklusive der Eignerstrategie des Bundesrats) sind im Geschäftsbericht des ETH-Rats über den ETH-Bereich publiziert.

Konsolidiertes Budget

Erläuterungen

Risikosituation und Risikomanagement
Diese Berichterstattung ist Teil des Geschäftsberichts des ETH-Ratsüber den ETH-Bereich.
Steuerung der Kredite / Zahlungsrahmen (Trägerfinanzierung)
Die Steuerung des ETH-Bereichs erfolgt über die Strategischen Ziele
des Bundesrats. Sie sind zeitlich und inhaltlich auf den Zahlungsrahmen abgestimmt. Die jährlichen Tranchen des Zahlungsrahmens werden wie folgt abgewickelt:– Getrennte Darstellung von Aufwand und Bauinvestitionen
Der Aufwandkredit für den laufenden Betriebsaufwand wird
in der Rechnung des Bunds unter der Verwaltungseinheit(VE) 701 GS-WBF für den ETH-Bereich geführt (Finanzierungsbeitrag). Der Investitionskredit für die vom ETH-Bereich genutzten Immobilien im Eigentum des Bunds wird beim Bundesamt für Bauten und Logistik (BBL) eingestellt. Die
Immobilien werden beim BBL (Stammhaus Bund) aktiviert(VE 620). Nicht Bestandteil des Investitionskredits sind die
Ausgaben für Forschungsanlagen und für nutzerspezifische
Teile innerhalb der Betriebseinrichtungen. Diese Investitionen werden mit Mitteln aus dem Finanzierungs­beitrag getätigt und gehen direkt in das Eigentum der beiden ETH undder vier Forschungsanstalten über. In deren Buchhaltung
werden diese Betriebseinrichtungen wertmässig geführt(Aktivierung und Abschreibung über die Nutzungsdauer).
– Kreditverschiebungena) Aufwand- / Investitionskredit
Die Kreditverschiebung ist ein wichtiges Instrument, um dieangestrebte Flexibilität des Mitteleinsatzes im ETH-Bereich
zu gewährleisten (FHV Art. 20 Abs. 5, SR 611.01). In der Regel
delegiert der Bundesrat mit dem BB Ia zum Voranschlag
jeder Budgetperiode die Kompetenz unterjährige Verschiebungen zwischen dem Investitionskredit (Investitionen
Bauten ETH-Bereich A202.0134) und dem Aufwandkredit(Finanzierungsbeitrag des Bunds A231.0181) im Umfang vonmaximal 20 % des Investitionskredits vorzunehmen ans
WBF, im Einvernehmen mit dem EFD (EFV und BBL).
– b) Verpflichtungskredite
Das WBF wird in der Regel mit dem BB Ia über den Voranschlag dazu ermächtigt, innerhalb der Verpflichtungskredite
des jeweiligen Bauprogramms des ETH-Bereichs Verschiebungen vorzunehmen. Für das Bauprogramm 2024 sind Verschiebungen von maximal 10 % beantragt.
c) Bildung von Reserven
Bei grösseren Bauvorhaben soll die Bildung von Reservennach Art. 32a FHG ermöglicht werden (Stammhaus Bund).
Beitrag des Bunds an die Unterbringung des ETH-Bereichs
Zur Förderung der Kostentransparenz wird die Verrechnung derUnterbringung nach dem Mietermodell auch auf die bundeseigenen Immobilien des ETH-Bereichs angewendet. Der Beitragdes Bunds an die Unterbringung des ETH-Bereichs in bundesei-

E T H - R AT

Budgetbericht 2024

genen Liegenschaften wird in der Rechnung als finanzierungswirksamer Aufwandkredit unter 701 GS-WBF (A231.0182) für den
ETH-Bereich eingestellt. Beim BBL (VE 620) wird ein Ertragskredit
in gleicher Höhe verbucht. Der Bundesbeitrag an die Unterbringung ist nicht Bestandteil des Zahlungsrahmens des ETH-Bereichs.
Der ETH-Bereich verbucht die Miete in der Erfolgsrechnung sowohl
als Beitrag im Ertrag als auch in gleicher Höhe als Mietaufwand im
Sachaufwand.
Erfassung von Erträgen
Jeder Mittelzufluss einer Einheit wird dahingehend untersucht, ob
es sich um eine Transaktion mit zurechenbarer Gegenleistung(IPSAS 9) oder ohne zurechenbare Gegenleistung (IPSAS 23) handelt.
Liegt eine zurechenbare Gegenleistung vor, die noch nicht erbracht wurde, wird der entsprechende Betrag dem Fremdkapital zugeordnet.
Im Falle einer Transaktion ohne Gegenleistung ist zu unterscheiden, ob eine Leistungs- oder Rückzahlungsverpflichtung
vorhanden ist oder nicht. Liegt eine solche Verpflichtung vor, wird
der Betrag als Fremdkapital ausgewiesen.
Liegt weder eine entsprechende Gegenleistung noch eine
Leistungs- oder Rückzahlungsverpflichtung vor, wird der Ertrag erfolgswirksam erfasst und das Nettover­mögen bzw. das Eigenkapital der Einheit entsprechend erhöht. Die Erträge gliedern sich wie
folgt:
T rägerfinanzierung
Die Beiträge des Bunds an den ETH-Bereich setzen sich aus dem
Finanzierungs- und dem Unterbringungsbeitrag zusammen. Beide
Ertragsarten werden als Transaktion ohne Gegenleistung qualifiziert und die Beiträge werden im Jahr der Auszahlung erfasst. Nicht
verwendete Mittel aus dem Finanzierungsbeitrag des Bunds erhöhen die Reserven im Eigenkapital.
Studiengebühren, Weiterbildung
Erträge aus Studiengebühren und Weiterbildung werden als Transaktionen mit zurechenbarer Gegenleistung qualifiziert.
F orschungsbeiträge, -aufträge und wissenschaftliche
Dienstleistungen
Die Institutionen des ETH-Bereichs erhalten von verschiedenen
Geldgebern projektgebundene Beiträge zur Förderung von Lehreund Forschung. Bei den Projektfinanzierungen handelt es sichmehrheitlich um mehrjährige Projekte. Je nach Charakter der Beiträge werden diese als Transaktionen mit (IPSAS 9) oder ohne
(IPSAS 23) zurechenbarer Gegenleistung klassifiziert.
S chenkungen und Legate
Erträge aus Schenkungen und Legaten werden als Trans­aktionen
ohne zurechenbare Gegenleistung qualifiziert.

23

Konsolidiertes Budget

ErläuterungenÜbrige Erträge
Als Übrige Erträge gelten u. a. übrige Dienstleistungserträge undLiegenschaftserträge. Diese Erträge werden als Transaktionen mit
zurechenbarer Gegenleistung klassifiziert.
Die Erträge werden grundsätzlich zum Zeitpunkt der Lieferungoder Leistungserbringung erfasst und abgegrenzt.

Erläuterungen zur Erfolgsrechnung deskonsolidierten Budgets 2024 des ETH-Bereichs
1 Trägerfinanzierung
Die Trägerfinanzierung im konsolidierten Budget des ETH-Bereichs
setzt sich aus dem Finanzierungsbeitrag des Bunds (Kredit A231.0181,
2537 Mio. CHF) und dem Beitrag an die Unterbringung ETH-Bereich(Kredit A231.0182, 203 Mio. CHF) zusammen und beträgt insgesamt
2740 Mio. CHF. Demgegenüber beträgt die Trägerfinanzierung Bund
(Sicht Zahlungsrahmen) 2748 Mio. CHF. Sie setzt sich aus dem Finanzierungsbeitrag des Bunds und dem Investitionskredit ETHBauten (A202.0134) von 211 Mio. CHF zusammen. Diese Mittel werden über den Budgetprozess des Bunds beantragt und sind durch
das eidgenössische Parlament zu bewilligen. Details dazu sindvorne im Kapitel Trägerfinanzierung Bund und Mittelzuteilung (abS. 4) zu finden.
Finanzierungsbeitrag des Bunds
Der Finanzierungsbeitrag des Bunds von 2537 Mio. CHF übersteigt
das Vorjahresbudget 2023 um 15 Mio. CHF. Die Mittel aus dem
Finanzierungsbeitrag decken einerseits die laufenden operativen
Ausgaben für den Grundauftrag sowie für zentral geplante Vorhaben, andererseits werden sie für die Finanzierung von Investitionen in mobile / immobile Sachanlagen und immaterielle Güter im
Eigentum des ETH-Bereichs verwendet.
Der Grossteil der verfügbaren Mittel wird zur Finanzierung desGrundauftrags der Institutionen des ETH-Bereichs beansprucht(Basisbudget 2586 Mio. CHF). Mit 137 Mio. CHF fliesst zudem ein bedeutender Teil der Mittel aus der Trägerfinanzierung in zentral geplante strategische Projekte in Lehre und Forschung (Details siehe
Kapitel Mittelzuteilung). Für die eigene Verwaltung des ETH-Rats
und die Beschwerdekommission werden 15 Mio. CHF zugeteilt.

24

Beitrag an Unterbringung ETH-Bereich
Der Beitrag des Bunds für die Unterbringung dient der Deckung der
Mietkosten des ETH-Bereichs für die Nutzung der Liegenschaften
im Eigentum des Bunds. Der Beitrag ist finanzierungs-, jedoch
nicht ausgabenwirksam (es resultiert kein Mittelfluss). Er setzt sichaus kalkulatorischen Abschreibungen und Kapitalkosten zuzüglicheiner Bearbeitungsgebühr (Verwaltungskosten BBL) zusammen:– Lineare Abschreibungen Anlagewert 167 Mio. CHF– Verzinsung auf Anlagewert (Kapitalkosten) 36 Mio. CHF– Dienstleistungen BBL 0,5 Mio. CHF
Die Zunahme von 8 Mio. CHF ist hauptsächlich auf die Erhöhung
des kalkulatorischen Zinssatzes von 0,75 % auf 1,0 % zurückzuführen. Die Abschreibungen bewegen sich im Rahmen des Budgets
des Vorjahres.

2 Studiengebühren, Weiterbildung
Die Höhe der Einnahmen hängt von der Entwicklung der Zahl derStudierenden und Doktorierenden sowie von der Höhe derStudiengebühren ab. Aus den beiden Vorgängen wird im Budget
2024 ein Ertrag von insgesamt 62 Mio. CHF erwartet. Das sind
4 Mio. CHF mehr als im Budget 2023. Die Zunahme gegenüber dem
Budget 2023 ist auf folgende Ursachen zurückzuführen: Die EPFL
rechnet für 2024 mit höheren Einnahmen bei den Studiengebühren, basierend auf dem geplanten Wachstum bei den Studierenden (+ 3 Mio. CHF). Auch die ETH Zürich plant mit einer Zunahme
bei den Studierendenzahlen und budgetiert leicht höhere Einnahmen aus Studiengebühren und Weiterbildungen von 1 Mio.
CHF.
Die prognostizierte Zahl der Studierenden und Doktorierenden
an der ETH Zürich und an der EPFL steigt gegenüber 2023 um
1312 Personen auf total 39 504 (gemäss Studienprognosen Stand
Februar 2023). Vom budgetierten Total der Studiengebühren,
Weiterbildung, Verwaltungsgebühren von 62 Mio. CHF entfallen
38 Mio. CHF auf die ETH Zürich, 21 Mio. CHF auf die EPFL und 3 Mio. CHF
auf das PSI (PSI-Bildungszentrum). Der Anteil der Studiengebühren
am operativen Ertrag bleibt bei der ETH Zürich gegenüber dem Vorjahresbudget unverändert bei 2 %. Bei der EPFL nimmt er wegender gegenüber dem Budget 2023 erhöhten Einnahmen bei den
Studiengebühren von 1,6 % auf 1,9 % zu.

Konsolidiertes Budget

ErläuterungenAbb. 12: Finanzierungsbeitrag des Bunds
Mio. CHF

R 2022Finanzierungsbeitrag des Bunds

B 2023

B 2024

2 441

2 522

2 537

R 2022

B 2023

B 2024

Δ B 2023/B 2024
absolut%16

1

Abb. 13: Beitrag an Unterbringung ETH-Bereich
Mio. CHF

Beitrag an Unterbringung ETH-Bereich

202

195

203

R 2022

B 2023

B 2024

Δ B 2023/B 2024
absolut%8

4Abb. 14: Studiengebühren, Weiterbildung
Mio. CHF

Studiengebühren, Weiterbildung3	Forschungsbeiträge, -aufträge
und wissenschaftliche Dienstleistungen
Der Ertrag wird im Hochschulumfeld üblicherweise in Anwendung
der CoC-Methode (Cost-of-Completion-Methode) und in seltenen
Fällen nach der Percentage-of-Completion-Methode (PoC-Methode) bestimmt. Anhand der CoC-Methode werden Erträge nur in dem
Ausmass erfasst, wie die angefallenen Aufwände wiedererlangt
werden können, d. h., der Ertrag wird aufgrund des periodengerechten Aufwands des entsprechenden Projekts abgegrenzt. Massgebend ist demnach der erwartete Projektfortschritt, der sich im
Aufwand niederschlägt und den entsprechenden Ertrag nach sichzieht. Deshalb lassen sich aus der Prognose für 2024 keine Rückschlüsse auf die generelle Entwicklung des Ertrags in den jeweiligen Kategorien ziehen.
Hingegen bestätigte eine 2022 für den Finanzbericht des ETHRats über den ETH-Bereich durchgeführte Erhebung über die Zusprache von Fördermitteln den positiven Trend in praktisch allen
Kategorien der Forschungsbeiträge sowie generell eine Zunahme
der unter kompetitiven Bedingungen einzuwerbenden Forschungsgelder.
Der budgetierte Ertrag aus den Forschungsbeiträgen liegt bei
823 Mio. CHF (B 2023: 835 Mio. CHF). Davon entfallen 661 Mio. CHF
auf Transaktionen ohne zurechenbare Gegenleistung und 162 Mio.
CHF auf Transaktionen mit zurechenbarer Gegenleistung. Der leichte
Rückgang von 1,5 % bei den Forschungsbeiträgen gegenüber dem
Budget 2023 resultiert hauptsächlich aus verminderten Erträgen
bei den Europäischen Forschungsrahmenprogrammen (– 18 Mio.
CHF, – 12 %). Dieser Rückgang wird teilweise kompensiert durch

E T H - R AT

Budgetbericht 2024

58

58

62

Δ B 2023/B 2024
absolut%

4

7

höhere Erträge beim Schweizerischen Nationalfonds SNF (+ 3 Mio.
CHF bzw. + 1 %) und bei der Ressortforschung (+ 3 Mio. CHF bzw.
+ 3 %). Das Budget 2024 nimmt gegenüber der Rechnung 2022 um
27 Mio. CHF zu (+ 3 %). Das Erreichen des Strategischen Ziels 7 (Finanzierungsquellen und Mittelverwendung) des Bundesrats fürden ETH-Bereich für die Jahre 2021–2024 hängt u. a. stark von der
Entwicklung der Wirtschaftslage, der bewilligten Projekte der EUFRP und der Art der Teilnahme der Schweiz ab, und nicht zuletzt
von der Finanzlage des Bunds. Der Anteil der Forschungsbeiträge,
gemessen am operativen Ertrag, vermindert sich leicht auf 21 %(B 2023: 22 %).
Mit Ausnahme der Erträge aus Fördermitteln der Innosuisse, der
EU-FRP und der wirtschaftsorientierten Forschung weisen die anderen drei Kategorien der Forschungsbeiträge eine Zunahme beim
Ertrag im Vergleich zum Budget 2023 auf. Gegenüber der Rechnung
2022 nehmen mit Ausnahme der EU-FRP und der übrigen projektorientierten Drittmittel die Erträge aller Kategorien zu.
Insgesamt sollte sich der positive Trend der Vorjahre auch 2024
fortsetzen – insbesondere, wenn man als Frühindikator die Zusprache von Fördermitteln in die Betrachtung miteinbezieht.
Aufgrund der Nichtassoziierung der Schweiz am EU-Rahmenprogramm für Forschung und Innovation «Horizon Europe» beinhalten die mit 823 Mio. CHF budgetierten Forschungsbeiträge für2024 geplante Beiträge aus Übergangsmassnahmen des Staatssekretariats für Bildung, Forschung und Innovation (SBFI) in Höhevon 41 Mio. CHF.

25

Konsolidiertes Budget

Erläuterungen

Schweizerischer Nationalfonds (304 Mio. CHF)
Der Schweizerische Nationalfonds (SNF) – das bedeutendste Förderorgan des Bunds – fördert die Forschung in der Schweiz hauptsächlich über Projekte von Gesuchstellenden. Zusätzlich fördert
der SNF die Forschenden mit seinen Nationalen Forschungsprogrammen (NFP) oder Forschungsschwerpunkten (NFS) mittels kompetitiver Vergabe. Der ETH-Bereich ist sowohl bei den Gesuchen
für eine Projektförderung als auch in beiden Programmen NFP und
NFS jeweils sehr erfolgreich.
Für 2024 planen die beiden ETH mit einer Zunahme von SNFMitteln aus erhöhten Einwerbungen von Übergangsmassnahmen
bei EU-Projekten (z. B. SNSF Starting Grants), für deren Finanzierung der SNF vom Staatssekretariat für Bildung, Forschung und Innovation (SBFI) beauftragt wurde. Für den gesamten ETH-Bereich
wird mit Zuwachsraten von 1 % gegenüber dem Budget 2023 und
mit 13 % im Vergleich zur Rechnung 2022 gerechnet. Von den gesamten SNF-Mitteln sind für das Budget 2024 Beiträge aus Übergangsmassnahmen des Bunds von 14 Mio. enthalten.
Innosuisse (46 Mio. CHF)
Bei der Innosuisse planen die Institutionen des ETH-Bereichs mit
verminderten Forschungsbeiträgen gegenüber dem Vorjahresbudget (– 1 Mio. CHF bzw. – 3 %). Im Vergleich zur Rechnung 2022
hingegen wird eine Zunahme von 4 % budgetiert. Der ETH-Bereich
plant bei der Innosuisse für 2024 mit Beiträgen aus Übergangsmassnahmen des Bunds von 2 Mio. CHF.

Ressortforschung (94 Mio. CHF)
Die Erträge aus der Ressortforschung sind jährlich starken Schwankungen ausgesetzt. Die geplante Ertragserhöhung von 3 Mio. CHF
auf 94 Mio. CHF (+ 3 %) liegt leicht über dem Vorjahresbudgetwert(91 Mio. CHF). Während die ETH Zürich auf dem Vorjahreswert von
36 Mio. CHF budgetiert, plant die EPFL aufgrund zusätzlicher Professuren mit einem Ertragszuwachs von 1 Mio. CHF auf 19 Mio. CHF.
Die vier Forschungsanstalten veranschlagen für das Budget 2024
zusammen 39 Mio. CHF Erträge aus Ressortforschung (B 2023:
37 Mio. CHF).
Europäische Forschungsrahmenprogramme (130 Mio. CHF)
Die Schweiz gilt beim EU-Rahmenprogramm für Forschung undInnovation «Horizon Europe» und bei weiteren Bestandteilen desHorizonpakets 2021–2027 bis auf Weiteres als nicht assoziiertes
Drittland. In diesem Status können sich Forschende und Innovatoren in der Schweiz an der Mehrheit der Verbundprojekte (rundzwei Drittel aller Ausschreibungen) beteiligen, während eine Teilnahme an den Einzelprojekten (z. B. Ausschreibungen des europäischen Forschungsrats European Research Council, ERC) ausgeschlossen ist. Das SBFI bietet mit Blick auf eine angestrebte Assoziierung seit 2021 zweierlei Übergangsmassnahmen an:– Übergangsmassnahmen für zugängliche Programmteile:
Die Teilnahme von Forschenden sowie Innovatorinnen undInnovatoren in der Schweiz an zugänglichen Projekten
finanziert das SBFI direkt. Projektteilnehmende erhalten die
Mittel vom SBFI anstatt von der EU, wie wenn die Schweiz
assoziiert wäre.

Abb. 15: Forschungsbeiträge Budget 2024 in Mio. CHF
823 (Vorjahr: 835)Übrige projektorientierte Drittmittel
105 (103)

Privatwirtschaft
144 (145)

EU-FRP
130 (148)

SNF
304 (301)

Innosuisse
46 (47)
Ressortforschung94 (91)26

Konsolidiertes Budget

ErläuterungenAbb. 16: Forschungsbeiträge, -aufträge und wissenschaftliche DienstleistungenMio. CHF

R 2022

B 2023

B 2024

davon Erträge

davon Erträge(IPSAS 23)(IPSAS 9)

absolut

Δ B 2023/B 2024
%

304

304

–

3

1

Schweizerischer Nationalfonds (SNF)

268

301

Schweizerische Agentur für Innovationsförderung(Innosuisse)

44

47

46

46

–

–1

–3

Forschung Bund (Ressortforschung)

87

91

94

61

33

2,9

3

EU-Forschungsrahmenprogramme (EU-FRP)

154

148

130

130

–

– 18

– 12

Wirtschaftsorientierte Forschung (Privatwirtschaft)

136

145

144

55

89

–1

–1

Übrige projektorientierte Drittmittel(inkl. Kantone, Gemeinden, internationale Organisationen)

105

103

105

65

40

2

2

795

835

823

661

162

– 12

–2

Forschungsbeiträge, -aufträge undwissenschaftliche DienstleistungenAbb. 17: Schenkungen und Legate
Mio. CHF

R 2022

Schenkungen, Legate / In-kind-Leistungen– Übergangsmassnahmen für nicht zugängliche Programmteile: Für nicht zugängliche Ausschreibungen werden vorübergehend möglichst ähnliche Instrumente angeboten undfinanziert, und zwar über den Schweizerischen Nationalfonds (SNF), Innosuisse und die europäische Raumfahrtorganisation ESA. Diese Massnahmen orientieren sich so weit
wie möglich an den EU-Ausschreibungen. Als Beispiel dafürkönnen die beim SNF angesiedelten Ausschreibungen für die
SNSF Starting Grants, die den Starting Grants des European
Research Council (ERC) entsprechen, genannt werden.
Unter dieser Prämisse fällt die Budgetierung der Beiträge für die
EU-FRP im ETH-Bereich eher verhalten aus. Konsolidiert resultiert
ein Minderertrag von 18 Mio. CHF (– 12 %). Die Institutionen des
ETH-Bereichs versuchen diesem Trend durch Beanspruchung derfinanziellen Übergangsmassnahmen des SBFI entgegenzuwirken.
Bei den Europäischen Forschungsrahmenprogrammen plant der
ETH-Bereich für 2024 mit Beiträgen aus Übergangsmassnahmen
des Bunds von 25 Mio. CHF.
Wirtschaftsorientierte Forschung (144 Mio. CHF)
Im Vergleich zum Vorjahresbudget verzeichnen die Forschungsbeiträge aus der Zusammenarbeit mit der Privatwirtschaft eineleichte Abnahme von 1 Mio. CHF auf 144 Mio. CHF (– 1 %). Rückläufige Erträge gegenüber dem Budget 2023 planen das PSI(– 3 Mio. CHF) und die Empa (– 2 Mio. CHF). Die ETH Zürich hinge-

E T H - R AT

Budgetbericht 2024

138

B 202397

B 2024

109

Δ B 2023/B 2024
absolut%

13

13

gen budgetiert für 2024 mit einem Ertragszuwachs von 4 Mio. CHF
und federt damit den Rückgang bei den anderen Institutionen
entsprechend ab. 62 % des budgetierten Ertrags aus der Zusammenarbeit mit der Privatwirtschaft betreffen wissenschaftliche
Dienstleistungen und Forschungsaufträge mit zurechenbarer Gegenleistung.
Übrige projektorientierte Drittmittel (105 Mio. CHF)
Unter den Übrigen projektorientierten Drittmitteln werden die
Erträge aus Partnerschaften mit den Kantonen, Universitäten undinternationalen Organisationen verbucht. Dabei handelt es sichmeistens um Beiträge der Kantone für grössere Forschungsvorhaben. Diese Erträge verzeichnen im Budget 2024 eine leichte
Steigerung von 2 Mio. CHF bzw. 2 % auf 105 Mio. CHF.

4 Schenkungen und Legate
Schenkungen sind kaum planbar. Die ETH Zürich rechnet für das
Budget 2024 mit einem Sockelbetrag von 80 Mio. CHF (B 2023: 70 Mio.
CHF) für Schenkungen und Donationen. Die EPFL geht davon aus,
dass Vorhaben von insgesamt 26 Mio. CHF aus Schenkungen und
Nutzungsrechten (Donated Rights) durch Donatorinnen und Donatoren finanziert werden (B 2023: 25 Mio. CHF). Konsolidiert wird
mit einem Wert von 109 Mio. CHF geplant, der 13 Mio. CHF bzw. 13 %über dem Vorjahresbudget liegt.

27

Konsolidiertes Budget

Erläuterungen5 Übrige Erträge

6 Personalaufwand

Die Übrigen Erträge sinken um 1 Mio. CHF auf 134 Mio. CHF.
Die Lizenzeinnahmen, die vom erzielten Umsatz abhängen,unterliegen normalen Schwankungen (hohe Volatilität). Generell
bilden Patente die Basis für neue Lizenzen und generieren erst in
den Folgejahren Lizenzeinnahmen. Für 2024 wird ein erhöhter Ertrag aus Lizenzen und Patenten prognostiziert, der mit 10 Mio. CHF
um 2 Mio. CHF über dem Budget 2023 liegt (R 2022: + 1 Mio. CHF).
Unter den Verkäufen nach IPSAS 9 ist ein Rückgang von 2 Mio. CHF
gegenüber dem Budget 2023 auf 13 Mio. CHF veranschlagt. Grunddafür ist eine Umgliederung des Ertrags aus dem Verkauf von
Wärmeenergie bei der ETH Zürich, der neu unter der Position Abgabepflichtige Erträge gemäss Verordnung über das Finanz- und
Rechnungswesen des ETH-Bereichs, SR 414.123 (VFR) ausgewiesen
wird, zusammen mit den Erträgen aus der Nutzungsüberlassung
Immobilien Bund. Die ETH Zürich erwartet in Zukunft weniger Erträge aus Energielieferungen an Dritte, da ein neuer Vertrag in Planung ist.
Bei den übrigen Dienstleistungen handelt es sich um Dienstleistungen mit Gegenleistung und nicht um wissenschaftliche
Dienstleistungen. Mehr als die Hälfte des für 2024 budgetierten
Wertes von 45 Mio. CHF plant das PSI für medizinische Dienstleistungen des Zentrums für Protonentherapie, aber auch für Dienstleistungen im Zusammenhang mit dem Rückbau und der Entsorgung von radioaktiven Abfällen aus Medizin, Industrie und
Forschung sowie für Dienstleistungen im Bereich Strahlenschutz
für Industrie und Behörden.
Die grosse Abweichung zwischen dem Budget 2024 und derRechnung 2022 in der Position Liegenschaftsertrag hängt mit den
subkonsolidierten Einheiten des ETH-Bereichs zusammen, die Teilder Rechnungslegung, jedoch nicht Teil der Budgetierung sind.
Der Liegenschaftsertrag der ETH Zürich enthält insbesondere die
Einnahmen aus Vermietungen von Wohnungen für Gastdozierende, Erträge für das Vermieten von Räumlichkeiten an die Universität Zürich, Einnahmen aus Vermietungen an die Studentische
Wohngenossenschaft WOKO in Zürich und an die Kinderkrippe.
Gemäss der VFR sind Erträge aus der Nutzungsüberlassung vonbundeseigenen Grundstücken an Dritte (Kapitel 4a [Art. 33a-f])
und Erträge aus Energieverkäufen von nicht selbst benötigter Energie (Art. 2b) an die allgemeine Bundeskasse abzuliefern. Die Abgabe ist Teil des Sachaufwands (s. Erläuterungen Ziffer 7).
Die Planung von aktivierten Eigenleistungen erfolgt ausschliesslich beim PSI. Das PSI plant gegenüber dem Budget 2023 eine Abnahme von 13 Mio. CHF auf 8 Mio. CHF.

Entwicklung des Personalaufwands des ETH-Bereichs
Der prognostizierte Personalaufwand 2024 liegt mit einer Zunahme
von 15 Mio. CHF nur leicht (+ 1 %) über dem Budget 2023.
Das Total der geplanten Vollzeitstellen (FTE, ohne Lernende) reduziert sich gegenüber dem Vorjahresbudget insgesamt um 93 FTE
oder 0,4 % (2024: 20 709 FTE; 2023: 20 803 FTE). Der Anstieg desPersonalaufwands trotz rückläufiger FTE ist auf die von den Institutionen geplanten Lohnmassnahmen zurückzuführen. Dabei handelt es sich um einen Teuerungsausgleich, Lohnerhöhungen sowie um die Steuerung des Lohnsystems (1,2 % der Lohnsumme derdem Lohnsystem [LS] unterstellten Mitarbeitenden steht für individuelle Lohnanpassungen auf der Basis von Leistung und Erfahrung zur Verfügung).
Das Total der Vollzeitstellen entspricht bei einem durchschnittlichen Beschäftigungsgrad (BG) von 84,8 % (gemäss Geschäftsbericht des ETH-Rats über den ETH-Bereich 2022, Abb. 17, S. 100)rund 24 400 Anstellungsverhältnissen.
Zusätzlich werden im ETH-Bereich rund 500 Lernende in verschiedenen Berufen ausgebildet, die in den FTE nicht enthalten sind.
Der Anteil des Personalaufwands am operativen Aufwand beträgt im Budget 2024 64 % (B 2023: 66 %).

28

Personalbezüge
Die geplanten Kosten pro Kategorie können der Abb. 19 entnommen
werden. Die Finanzierung der Vollzeitstellen nach Mittelherkunft
inkl. Vergleich zum Budget 2023 und Ist 2022 kann der Abb. 21 entnommen werden.
Die Reduktion gegenüber dem Budget 2023 beim wissenschaftlichen Personal um 204 FTE bzw. 10 Mio. CHF ist insbesondere auf
die Planung der EPFL zurückzuführen. Diese plant gegenüber dem
Budget 2023 mit 317 FTE weniger; insbesondere beim EU-Forschungsrahmenprogramme und SNF. Die Reduktion der FTE wird
teilweise kompensiert durch die Planungen bei der ETH Zürich
und den Forschungsanstalten, die höhere FTE planen als im Budget 2023.
Beim technisch-administrativen Personal gehen alle Institutionen von einer Zunahme der FTE aus, was zu einer Erhöhung der
Personalbezüge gegenüber dem Budget 2023 von 18 Mio. CHF führt.
Arbeitgeberbeiträge
Für die Berechnung der Arbeitgeberbeiträge übernimmt der ETHBereich jeweils die Annahmen des Eidgenössischen Personalamts(EPA). Der für 2024 empfohlene Kostensatz beträgt unverändert
21,55 % der massgebenden Lohnsumme (Personalbezüge) und
deckt sämtliche Arbeitgeberbeiträge ab. Die Budgetierung derNettovorsorgeverpflichtungen bzw. des Nettovorsorgeaufwands
erfolgt nicht nach den Kriterien von IPSAS 39. Für den Vergleich mit
dem Budget müssen deshalb die Vorgänge in der Rechnung 2022
bezüglich IPSAS 39 neutralisiert werden (R 2022: Auswirkung
10 Mio. CHF).

Konsolidiertes Budget

ErläuterungenAbb. 18: Übrige Erträge
Mio. CHF

R 2022

B 2023

B 2024

Δ B 2023/B 2024
absolut%

Lizenzen / Patente (IPSAS 9)

9

8

10

1

15

Verkäufe (IPSAS 9)

10

15

13

–3

– 17

Rückerstattungen

3

5

5

–1

– 14

Übrige Dienstleistungen (IPSAS 9)

55

43

45

1

3

Liegenschaftenertrag

37

14

15

0

1
118

Abgabepflichtige Erträge VFR

4

1

1

1

Gewinne aus Veräusserungen (Sachanlagen)

0

–

–

–

–

Aktivierung Eigenleistungen

4

13

8

–5

– 39

Übriger verschiedener Ertrag

23

35

39

5

13

Übrige Erträge

146

135

134

–1

–0

R 2022

B 2023

B 2024

Abb. 19: Personalaufwand
Mio. CHF

Δ B 2023/B 2024
absolut%

Professorinnen und Professoren

221

234

238

5

2

Wissenschaftliches Personal

995

1 043

1 033

– 10

–1

Technisch-administrative Mitarbeitende, Lernende, Praktikantinnen und Praktikanten

843

858

876

18

2

EO, Suva und sonstige Rückerstattungen
Personalbezüge

– 12

– 10

– 11

–1

7

2 048

2 123

2 136

12

1
0

Sozialversicherung AHV / ALV / IV / EO / MuV

132

137

137

0

Nettovorsorgeaufwand

255

266

268

2

1

Neutralisierung Veränderung Vorsorgeaufwand nach IPSAS 39

– 10

–

–

–

–

Unfall- und Krankenversicherung Suva (BU / NBU / KTG)

7

11

10

–1

–8

Arbeitgeberbeitrag an die Familienausgleichskasse (FAK / FamZG)

32

29

29

–0

–1

Sozialversicherungen und Vorsorgeaufwand

417

442

443

1

0

Übrige Arbeitgeberleistungen

0

1

1

–

–3

Temporäres Personal

8

7

7

–1

–7

Veränderung Rückstellungen für Ferien und Überzeit
Veränderung Rückstellungen für anwartschaftliche DienstaltersgeschenkeÜbriger Personalaufwand
Personalaufwand

–3

–

–

–

–

1

–

–

–

–

22

22

25

2

10

2 494

2 596

2 611

15

1

R 2022

B 2023

B 2024

Abb. 20: Personalaufwand nach Mittelherkunft
Mio. CHF

Δ B 2023/B 2024
absolut%

Trägerfinanzierung (Finanzierungsbeitrag des Bunds)

1 755

1 831

1 845

14

1

Forschungsbeiträge / -aufträge Bund und Dritte, Schenkungen

737

765

766

1

0

2 492

2 596

2 611

15

1

Personalaufwand nach Mittelherkunft

E T H - R AT

Budgetbericht 2024

29

Konsolidiertes Budget

ErläuterungenAbb. 21: Finanzierung der Vollzeitstellen (FTE) nach Mittelherkunft
Funktionsgruppen

Professorinnen / Professoren

Wissenschaftliches
Personal

Technische
Mitarbeitende

Administrative
Mitarbeitende

Total FTE

R 2022

796

6 214

3 118

2 929

13 056

B 2023

828

6 322

3 080

2 922

13 152

B 2024

824

6 332

3 153

2 936

13 245

Δ 2023 / 2024

–4

10

73

15

94

Mittelherkunft

Trägerfinanzierung Bund
Finanzierungsbeitrag des Bunds

Drittmittel (Forschungsbeiträge etc.)
Forschungsförderung (SNF, Innosuisse),
Ressortforschung, EU-FRP

Wirtschaftsorientierte Forschung,
Schenkungen / Legate

R 2022

30

4 119

236

81

4 466

B 2023

36

4 501

274

86

4 898

B 2024

34

4 241

250

84

4 609

Δ 2023 / 2024

–2

– 260

– 24

–2

– 288

R 2022

47

1 914

417

317

2 695

B 2023

51

1 985

424

293

2 753

B 2024

58

2 031

433

332

2 854

Δ 2023 / 2024
Total

7

46

9

39

101

R 2022872

12 246

3 772

3 326

20 216

B 2023916

12 808

3 778

3 301

20 803

B 2024916

12 604

3 836

3 352

20 709

–

– 204

59

52

– 93

Δ 2023 / 2024

Zahlen ohne Lernende sowie ohne Praktikantinnen und Praktikanten (2021: 465 FTE)

Abb. 22: Sachaufwand
Mio. CHF

R 2022

B 2023

B 2024

Δ B 2023/B 2024
absolut%

Material- und Warenaufwand

154

171

177

6

4

Raumaufwand

327

293

325

33

11

Energieaufwand

75

75

115

41

54

Informatikaufwand

110

110

113

3

3

Aufwand für Beratungen, Expertisen, Gastreferate

92

97

98

1

1
–2

Bibliotheksaufwand

29

30

30

–1

Übriger Betriebsaufwand

158

152

155

3

2

Sachaufwand

944

928

1 014

86

9

30

Konsolidiertes Budget

Erläuterungen

Finanzierung der Stellen
Den grössten Teil der erwarteten 20 709 FTE finanziert der Bundüber die Trägerfinanzierung (64 %). Unter Berücksichtigung desAnteils, den der Bund indirekt über Forschungsbeiträge der beiden Förderorgane, über die Ressortforschung und über Beiträge
für EU-FRP beisteuert, ergibt sich ein Anteil von rund 90 % (B 2024:
86,2 %; B 2023: 86,8 %) am Personalaufwand bzw. an den Vollzeitstellen, die der Bund direkt oder indirekt finanziert.

7 Sachaufwand
Der Sachaufwand liegt mit 1014 Mio. CHF (B 2023: 928 Mio. CHF) 9 %höher als im Budget 2023. Dies hängt insbesondere mit einer deutlichen Erhöhung des Energieaufwands und des Raumaufwands
zusammen.
Der Energieaufwand des ETH-Bereichs wird für 2024 auf 115 Mio.
CHF geschätzt, was einem Anstieg gegenüber dem Budget 2023 von
41 Mio. CHF entspricht. Die Erhöhung betrifft aufgrund der erwarteten Marktsituation alle Institutionen, wobei 39 Mio. CHF auf diedrei grössten Institutionen fallen (EPFL: + 23 Mio. CHF; ETH Zürich:+ 12 Mio. CHF; PSI: + 4 Mio. CHF).
Die Erhöhung des Raumaufwands um 33 Mio. CHF hat drei
Hauptgründe. Die Kosten für den Unterhalt, die Reparaturen und
die Instandhaltung der Immobilien liegen um 18 Mio. CHF höher,was durch den tiefen Budgetwert 2023 bedingt ist. Der Vorjahreswert im Budget 2023 berücksichtigte Nachaktivierungen aus derInbetriebnahme von neuen Gebäuden und lag bei der ETH Zürich
um 16 Mio. CHF tiefer als der Budgetwert 2024. Weiter steigt derUnterbringungsaufwand für die Nutzung der Immobilien im
Eigentum des Bunds um 8 Mio. CHF (B 2024: 203 Mio. CHF; B 2023:
195 Mio. CHF., s. Budgeterläuterungen Ziffer 1, S. 24). Zudem nehmen die Kosten für externe Mieten um 6 Mio. CHF zu. Die Erhöhung fällt insbesondere beim PSI an (+ 5 Mio. CHF), da 2024 erstmalig Miete für die Räumlichkeiten im Park Innovaare fällig
werden.

E T H - R AT

Budgetbericht 2024

Die geplanten Kosten für den Material- und Warenaufwand
steigen um 6 Mio. CHF. Dies entspricht einem Nettobetrag, welcher
sich aus einer Erhöhung des Materialaufwands um 10 Mio. CHF undeiner Reduktion der Kosten für nicht aktivierbare Sachgüter von
4 Mio. CHF zusammensetzt. Die Erhöhung des Materialaufwands
fällt insbesondere bei der EPFL an.
Innerhalb des Übrigen Betriebsaufwands steigen die geplanten Auslagen für Spesen gegenüber dem Budget 2023 um 8 Mio. CHF.
Dies hängt mit der deutlichen Abschwächung der Corona-Pandemie zusammen. Verschiedene kompensierende Effekte führen
zu einer Zunahme des Übrigen Betriebsaufwands von insgesamt
3 Mio. CHF.
Die Höhe des Sachaufwands wird auch durch die ökologischen
und energetischen Ziele beeinflusst. Es wird dazu auf den Geschäftsbericht 2022 des ETH-Rats über den ETH-Bereich verwiesen,der Rechenschaft über die Aktivitäten im Immobilienbereich ablegt.
Die Höhe der Abgabe an die allgemeine Bundeskasse aus der Nutzungsüberlassung von bundeseigenen Grundstücken an Dritte (Art.
33a-f der Verordnung über das Finanz- und Rechnungswesen des
ETH-Bereichs) und die Abgabe aus Energieverkäufen (Art. 2b derselben Verordnung) sind im Übrigen Betriebsaufwand enthalten.
Die Abgabe für die Nutzungsüberlassung und für die Energieabgabe wird auf insgesamt 1 Mio. CHF geschätzt.

31

Konsolidiertes Budget

Erläuterungen

8 Abschreibungen

10 Finanzergebnis

Das budgetierte Abschreibungsvolumen erhöht sich gegenüber
2023 um 35 Mio. CHF auf 321 Mio. CHF (+ 12 %). Ausschlaggebend fürdiese starke Zunahme der Abschreibungen sind die folgenden Inbetriebnahmen 2023 bei der ETH Zürich: Aktivierung des Hochleistungsrechners HPCN-24 am CSCS in Lugano (+ 27 Mio. CHF Abschreibungen auf mobile Sachanlagen) und die Aktivierung derMieterausbauten am Neubau Gloriastrasse sowie am neuen Standort BSS in Basel (+ 5 Mio. CHF Abschreibungen auf immobile Sachanlagen). Bei den anderen Institutionen nehmen die Abschreibungen geringfügig zu oder bleiben gegenüber dem Budget 2023
unverändert.
Die hohen Investitionsvolumina in mobile und immobile Sachanlagen im Eigentum des ETH-Bereichs aus den Vorjahren ziehen
nach wie vor entsprechend hohe Abschreibungen nach sich. Das
Total der Investitionen in Sachanlagen im Eigentum des ETHBereichs überstieg in den vorangegangenen Jahren mit durchschnittlich 300 Mio. CHF die Höhe der jährlichen Abschreibungsquote. Dies spiegelt sich auch in steigenden Anschaffungswerten
der Sachanlagen wider (R 2022: 4969 Mio. CHF; R 2021: 4829 Mio.
CHF). Für das Budget 2024 zeichnet sich eine Trendwende ab: Den
geplanten Investitionen von 302 Mio. CHF stehen 321 Mio. Abschreibungen gegenüber.

Die Anlage der finanziellen Mittel wird auf Basis der Vereinbarungzwischen der Eidgenössischen Finanzverwaltung (EFV) und dem
ETH-Rat über die Tresoreriebeziehungen zwischen der EFV und dem
ETH-Bereich vorgenommen. Zudem bestehen Anlagerichtlinien,
welche sich auf Art. 34c Abs. 2 des ETH-Gesetzes stützen. Auf dieser Basis haben die beiden ETH und die vier Forschungsanstalten
ihre eigenen Anlagestrategien definiert. Zudem erstellen die beiden ETH und die vier Forschungsanstalten gemäss Kapitel 4 derAnlagerichtlinien des ETH-Rats jährlich einen Anlagebericht zuhanden des ETH-Rats.
Das budgetierte Finanzergebnis 2024 enthält in erster Linie diegeschätzten Zinserträge auf den bei der Eidgenössischen Finanzverwaltung angelegten Mitteln. Die Marktentwicklung und Ergebnisse
der Vermögensverwaltungsmandate werden nicht budgetiert.
Der in der nebenstehenden Tabelle für das Jahr 2022 ausgewiesene übrige Finanzertrag im Umfang von 22 Mio. CHF resultiert
aus einem einmaligen Ereignis (Heimfall SwissTech Convention
Center). Es wird auf den Finanzbericht des ETH-Rats über den ETHBereich 2022 verwiesen.

9 Transferaufwand
Als Transferaufwand gelten Beiträge, bei denen keine unmittelbare Leistung in Rechnung gestellt wird.
Innerhalb der Beiträge an Forschungsprojekte sind insbesondere diejenigen Beiträge budgetiert, die zentral beim ETH-Rat eingestellt und im Laufe des Berichtsjahres an die Institutionen des
ETH-Bereichs transferiert werden (Mittelverschiebungen).
Für das Budget 2024 sind insbesondere folgende Mittelverschiebungen zu erwähnen:– die Strategischen Fokusbereiche in der Forschung «Personalized Health and Related Technologies», «Advanced Manufacturing» sowie «Data Science» im Umfang von 26 Mio. CHF– die «Gemeinsamen Initiativen» (Joint Initiatives, JI) der
Strategischen Schwerpunkte des ETH-Bereichs «Energie,
Klima und ökologische Nachhaltigkeit» und «Engagement
und Dialog mit der Gesellschaft» im Umfang von 14 Mio. CHF– das Projekt Quantum Technology Network (QTNet) im Umfang
von 6 Mio. CHF
Die Reduktion im übrigen Transferaufwand von 8 Mio. CHF gegenüber dem Budget 2023 betrifft Mittelverschiebungen, die im Jahr
2024 nicht mehr anfallen werden.

32

Konsolidiertes Budget

ErläuterungenAbb. 23: AbschreibungenMio. CHF

R 2022Abschreibungen

B 2023

B 2024

243

286

321

R 2022

B 2023

B 2024

Δ B 2023/B 2024
absolut%35

12

Abb. 24: Transferaufwand
Mio. CHF

Δ B 2023/B 2024
absolut%

20

Stipendien und andere Beiträge an Studierende und Doktorierende

25

22

26

4

Beiträge an Forschungsprojekte 1

25

72

78

6

8

11

11

–

–

Finanzierung Rückbau Beschleunigeranlagen 1Übriger Transferaufwand 1

9

20

12

–8

– 42

Transferaufwand

60

124

126

2

2

R 2022

B 2023

B 2024

1	R 2022: ohne Transferaufwand innerhalb des ETH-Bereichs

Abb. 25: Finanzergebnis
Mio. CHF

Δ B 2023/B 2024
absolut%

3 522

Zinsertrag

12

0

10

9

Beteiligungsertrag

5

1

1

–

5

Verkehrswertanpassungen Finanzanlagen

4

–

–

–

–

Fremdwährungsgewinne

9

2

3

0

11

Übriger Finanzertrag

22

2

2

–

0

Finanzertrag

52

5

15

10

184

Zinsaufwand

8

1

1

–0

– 13

Übrige Finanzierungskosten für Fremdkapitalbeschaffung

–

–

–

–

–

Verkehrswertanpassungen Finanzanlagen

56

–

–

–

–

Fremdwährungsverluste

13

2

3

0

10

Wertminderungen

0

–

–

–

–

Übriger Finanzaufwand

1

4

3

–1

– 25

Finanzaufwand

79

7

6

–1

– 11

Finanzergebnis

– 27

–2

9

10

– 666

E T H - R AT

Budgetbericht 2024

33

Mehrjahresübersicht

Mehrjahresübersicht

Abb. 26: Entwicklung des Gesamtertrags des ETH-Bereichs
Mio. CHF

R 2017R 2018

3 724

3 681
105
155
222

4 000
3 500

39

3 000
2 500

166
120
203

41

48

R 2019R 2020R 2021

R 2022

3 777

3 723

3 751

3 729
95
138
242

242
92
236

50

158
142
234

56

182
122
231

58

540

533

543

540

556

554

2 656

2 625

2 616

2 600

2 604

2 643

58

B 2023

B 2024

3 839

3 877

133
96
248

143
109
249

62

587

574

2 717

2 741

2 000
1 500
1 000
500
0
2017–2024
Trägerfinanzierung

Drittmittel
Forschungsbeiträge Bund und EU
Forschungsbeiträge Privatwirtschaft, übrige Kooperationsprojekte
Schenkungen und Legate

Studiengebühren, WeiterbildungÜbrige Erträge

Abb. 27: Entwicklung des Gesamtaufwands des ETH-Bereichs
Mio. CHF

R 2017R 2018R 2019R 2020R 2021

R 2022

4 000

3 935

42

212

43

266

3 682

3 637

3 631

3 515

3 500
3 000

B 2023*

49

267

958

990

935

2 303

2 333

2 386

51

3 641

255
885

3 750

56

266
893

60

243

286
124

944

928

B 2024*

4 073
322
126
1 014

2 500
2 000

2 491

2 427

2 503

2 596

1 500
1 000
500
0
Personalaufwand

34

Sachaufwand

Transferaufwand

Abschreibungen* Budgetjahre ohne
Subkonsolidierung
ETH Zürich und EPFL

2 611

Mehrjahresübersicht

Abb. 28: Entwicklung der Gesamtinvestitionen im ETH-Bereich
Mio. CHF

R 2017R 2018R 2019R 2020R 2021

R 2022

B 2023

B 2024

600
215
271

500

227

400
154

300

400
142
311

200

211

225

219

237

255

294

277

302

223

100

0
Investitionen Sachanlagen Eigentum ETH-Bereich

E T H - R AT

Budgetbericht 2024

Investitionen Bauten ETH-Bereich im Eigentum Bund (inkl. Kofinanzierungen)35

Segmentberichte

ETH Zürich

Segmentberichterstattung 2024
ETH Zürich
ErtragAufgrund der vom Bundesrat beschlossenen Kürzung der schwach
gebundenen Ausgaben wurde der Finanzierungsbeitrag der ETH
Zürich vom ETH-Rat für 2024 um netto 1,0 % gekürzt. Zudem wurde
der Bezug aus der Portfoliobereinigung Immobilien bislang nochnicht bewilligt. Entsprechend rechnet die ETH Zürich 2024 mit einer Trägerfinanzierung in Höhe von 1360 Mio. CHF (inkl. Unterbringungsbeitrag), d.h., mit rund 22 Mio. CHF weniger als ursprünglich
in Aussicht gestellt. Diese Kürzung wird sich auf weitere vier Jahre
auswirken, weil das Jahr 2024 auch als Grundlage für die Berechnung der Trägerfinanzierung in der BFI-Periode 2025–2028 dient.
Die Trägerfinanzierung ist mit rund 72 % der operativen Erträge diewichtigste Finanzierungsquelle der Hochschule.
Bei den Forschungsbeiträgen, -aufträgen und wissenschaftlichen
Dienstleistungen ist aufgrund des Ausschlusses der Schweiz aus
dem EU-Rahmenprogramm Horizon Europe und den dazu vom
Bund beschlossenen Übergangsmassnahmen von einer weiteren
Verlagerung der Erträge von der EU zum SNF auszugehen. Gesamthaft erwartet die ETH Zürich ein moderates Wachstum. Dies darf
jedoch nicht darüber hinwegtäuschen, dass der Ausschluss aus
Horizon Europe für alle Institutionen des ETH-Bereichs zu massiven Einschränkungen führt und deshalb eine Vollassoziierung der
Schweiz so rasch wie möglich erreicht werden muss. Bei den Schenkungen plant die ETH Zürich für 2024 neue Zuwendungen in Höhevon 80 Mio. CHF, wobei diese stark fluktuieren können und genaue
Prognosen deshalb sehr schwierig sind.
AufwandAls eine weltweit führende Universität trägt die ETH Zürich die Verantwortung, Antworten auf die drängendsten Herausforderungender Menschheit zu finden. Fünf Wirkungsfelder dienen ihr dazu
als strategischer Orientierungsrahmen: Den Kern (Grundlagen) bilden die Grundlagenforschung, die exzellente Lehre sowie der Wissens- und Technologietransfer, unterstützt durch starke institutionelle Strukturen und Prozesse. Die strategischen Wirkungsfeldersind «Umwelt & Ressourcen», «Verantwortungsvolle Digitale Transformationen» und «Gesundheit & Wohlbefinden», umfasst vom«Dialog mit der Gesellschaft». Entlang dieser Wirkungsfelder richtet die ETH Zürich ihre Professurenplanung aus. 2024 erwartet sie
bis zu 30 Antritte neu ernannter Professorinnen und Professoren.
Dank erfolgreicher Nachwuchsförderung ist zudem mit bis zu zehn
Beförderungen von Assistenzprofessorinnen und -professoren auf
Vollprofessuren zu rechnen. Damit wird die Anzahl der Vollprofessuren 2024 ausgebaut. Um den Austausch mit Politik und Verwaltung zu stärken, wird die ETH Zürich 2024 die «School of Public Policy» einrichten. Diese wird die vorhandene Expertise in politikrelevanter Forschung und wissenschaftsbasierter Politikberatung
bündeln und weiterentwickeln.
Die hohe Attraktivität der ETH Zürich als Bildungs- und Forschungsstätte hat in den letzten Jahren zu einem starken Wachstum sowohl bei den Studierenden (+ 79 % seit 2007) als auch – teilweise36

daraus folgend – bei den Professuren (+ 43 % seit 2007) geführt.
Bis 2025 und darüber hinaus prognostiziert die ETH Zürich eine
weitere Zunahme der Anzahl Studierenden um rund 20 % bis 2028.
Vor diesem Hintergrund optimiert die ETH Zürich ihren Zulassungsprozess zum Studium. Mit der Einführung evidenzbasierter, teilautomatisierter Elemente in diesem Prozess kann unter anderem
das Wachstum gesteuert werden. Gleichzeitig wird der Personaleinsatz in der Lehre flexibilisiert, um bei steigenden Studierendenzahlen handlungsfähig zu bleiben.
Darüber hinaus reformiert die ETH Zürich ihren akademischen Kalender und ihr Prüfungssystem, um allen Studierenden grössere
Wahlfreiheit zu geben, den Austausch zwischen Dozierenden undStudierenden zu intensivieren und Freiräume für extracurriculare
Aktivitäten und Mobilität zu schaffen. Zur Förderung der Mobilität
von Studierenden und Dozierenden ist die ETH Zürich beispielsweise der Europäischen Universitätsallianz ENHANCE beigetreten.
Schliesslich wird auch das Studien- und Weiterbildungsangebot
der ETH Zürich für Wirtschaft und Gesellschaft im kommenden Jahr
weiterentwickelt. Im Herbstsemester 2023 bzw. 2024 starten derneue Masterstudiengang Biochemie – Chemische Biologie und insgesamt sieben neue MAS- oder CAS-Programme.
In den letzten Jahren mussten die Institutionen des ETH-Bereichs
Kostensteigerungen (z. B. Löhne, Energie, Bau) mangels Teuerungsausgleich durch andere Einsparungen kompensieren. Bereits imvorletzten Jahr wurde deshalb die Professurenplanung (re-)priorisiert und die Immobilienplanung mit weitreichenden Folgen angepasst. Mit der Kürzung des Finanzierungsbeitrags 2024 sowie
den voraussichtlich tieferen Wachstumsraten in den Jahren 2025–
2028 – weiterhin ohne Teuerungsausgleich – und bei steigenden
Studierendenzahlen werden weitere Massnahmen nötig sein. Der
Personalaufwand 2024 wird sich einerseits durch ein Personalwachstum von rund 400 FTE (Ende 2022 bis Ende 2024, davon rund
250 aus Drittmitteln) und andererseits durch die strukturellen Personalmehrkosten (Lohnmassnahmen) erhöhen. Beim Sachaufwand erwartet die ETH Zürich für 2024 eine Zunahme, insbesondere aufgrund höherer Energiekosten und zunehmender
Drittmittel-Projekte. Die im Vergleich zum Budget 2023 hohe Zunahme resultiert aus Sondereffekten (tieferer Raumaufwand fürImmobilien im Eigentum des Bunds sowie Nachaktivierungen bei
Abschluss langjähriger Bauprojekte), die im Budget 2023 zu Aufwandsminderungen führen. Die für 2023 geplante Inbetriebnahmedes Hochleistungsrechners am CSCS in Lugano (Investitionen inkl.
Drittmittel von rund 90 Mio. CHF) sowie der Bezug neuer Gebäude
in Basel (Schällemätteli) und im ETH-Zentrum (Gloriastrasse) mit
entsprechenden Mieterausbauten und Gerätebeschaffungen werden zu einer deutlichen Zunahme der Abschreibungen führen, da
die Abschreibungen für diese Vorhaben 2024 erstmals für ein volles Kalenderjahr berücksichtigt werden. Gleichzeitig gehen die Investitionen 2024 gegenüber 2023 deshalb deutlich zurück. Die
grössten Mieterausbauten sind 2024 für den Neubau des Rechenzentrums auf dem Campus Hönggerberg geplant.

Segmentberichte

ETH Zürich

Abb. 29: Erfolgsrechnung 2022–2024 ETH Zürich
Mio. CHF

R 2022

B 2023

B 2024

Δ B 2023/B 2024
absolut%

Finanzierungsbeitrag des Bunds

1 213

1 222

1 241

20

2

Beitrag an Unterbringung

117

114

118

5

4

1 331

1 335

1 360

25

2

Trägerfinanzierung
Studiengebühren, Weiterbildung

36

37

38

1

3

Schweizerischer Nationalfonds (SNF)

134

148

152

4

3
10

Schweizerische Agentur für Innovationsförderung (Innosuisse)

20

20

22

2

Forschung Bund (Ressortforschung)

33

36

36

–

–

EU-Forschungsrahmenprogramme (EU-FRP)

78

71

65

–6

–9

Wirtschaftsorientierte Forschung (Privatwirtschaft)

65

63

67

4

6

Übrige projektorientierte Drittmittel(inklusive Kantone, Gemeinden, internationale Organisationen)

41

35

35

–

–

Forschungsbeiträge, -aufträge und wissenschaftliche Dienstleistungen

372

373

377

4

1

Schenkungen und Legate

105

70

80

10

14

Übrige Erträge

37

40

38

–2

–5

Operativer Ertrag

1 880

1 855

1 893

38

2

Personalaufwand 1

1 241

1 261

1 292

31

3

Sachaufwand 2

505

478

521

43

9

Abschreibungen

103

131

164

33

25

Transferaufwand

28

29

29

–

–

1 877

1 899

2 006

107

6

3

– 44

– 113

– 69

158

Operativer Aufwand
OPERATIVES ERGEBNISFINANZERGEBNIS

– 44

–

6

6

–

Ergebnis von assoziierten Einheiten und Joint Ventures

– 33

–

–

–

–

JAHRESERGEBNIS

– 73

– 44

– 107

– 63

144

5

–

–

117

114

118

5

4

R 2022

B 2023

B 2024

1 davon Veränderung Vorsorgeaufwand nach IPSAS 39
2 davon Raumaufwand für Immobilien im Eigentum des Bunds

Abb. 30: Investitionen 2022–2024 ETH Zürich
Mio. CHF

Δ B 2023/B 2024
absolut%

Investitionen in immobiles Anlagevermögen im Eigentum ETH-Bereich

42

63

58

–5

–8

Mobiles Anlagevermögen

77

163

83

– 80

– 49

Immaterielles Anlagevermögen

2

–

–

–

–

Investitionen Sachanlagen / immaterielle Anlagen im Eigentum ETH-Bereich*

121

226

141

– 85

– 38

Investitionen Immobilien Eigentum Bund**

136

125

125

–

–

Total Investitionen ETH Zürich

257

351

266

– 85

– 24

*	Aus dem Finanzierungsbeitrag des Bunds (A231.0181) und aus Drittmitteln finanziert**	Aus dem Investitionskredit Bauten ETH-Bereich (A202.0134) finanziert

E T H - R AT

Budgetbericht 2024

37

Segmentberichte

EPFL

EPFL
Ertrag
Die EPFL sieht für 2024 einen operativen Ertrag von insgesamt
1118,8 Mio. CHF vor, von denen 753,3 Mio. CHF bzw. 67,3 % aus derTrägerfinanzierung des Bunds stammen. Dieser Betrag liegt um
1,0 % (+ 7,2 Mio. CHF) über dem für 2023 budgetierten Betrag.
Hinzu kommen 365,5 Mio. CHF (32,7 % vom Ertragstotal) an Drittfinanzierungen in Form von Forschungsbeiträgen, -aufträgen
und wissenschaftlichen Dienstleistungen (26,3 %), Studiengebühren und Weiterbildung (1,9 %), Schenkungen und Legaten(2,3 %) sowie anderen operativen Einnahmen (2,2 %). Dieser
hohe Anteil an Drittmitteln hat sich im Lauf der Jahre, auch inschwierigen Zeiten, bei 33 % eingependelt. Hier zeigen sich die
Dynamik der EPFL als Hochschule sowie ihre Fähigkeit zur Entwicklung neuer Projekte und zur Beschaffung von Drittmitteln
zu deren Umsetzung.
AufwandMit dem Ausbau der Betreuung der Studentinnen und Studenten
will die Hochschule die Qualität der Lehre trotz steigender Studierendenzahlen sicherstellen. Der projektbasierte Unterricht wird inden Discovery Learning Labs weiterentwickelt, die den Ansatz«Learning by doing» verfolgen. Das neue Transversal Skills andCareer Center ermöglicht den Erwerb von Soft Skills für die Studierenden und Doktorierenden. Damit fördert es die Karriereperspektiven der jungen Ingenieurinnen und Wissenschaftler und erleichtert ihren Eintritt in den Arbeitsmarkt. Das Thema
Nachhaltigkeit wird ab Beginn des Studienjahres 2024 in alle Bachelor- und Masterstudiengänge einfliessen, damit jede an der
EPFL ausgebildete Person über die grundlegenden Instrumente
verfügt, um in ihrer Berufstätigkeit zu einer nachhaltigen Gesellschaft beizutragen. Unter der Leitung der EPFL Extension School
wird die Weiterbildung ausgebaut, um den Bedürfnissen von Wirtschaft und Gesellschaft gerecht zu werden: In Zusammenarbeit mit
der Universität Lausanne werden neue Kurse in Schlüsselbereichen
wie Digital Skills, Cybersicherheit, erneuerbare Energien und additive Fertigung angeboten.
Auch in der Forschung konzentriert sich die EPFL auf die Exzellenz
ihrer Forschung und engagiert sich weiterhin für die Entwicklung
von Lösungen für den Umgang mit den grossen gesellschaftlichen
Herausforderungen. Die Initiative «Solutions 4 Sustainability» solldie Umsetzung technischer Lösungen zur Bewältigung der Herausforderungen der Klimakrise beschleunigen. Ziel ist es, Lösungenbereitzustellen, die in grossem Massstab in den Bereichen grüne
Energien und Kohlenstoffabscheidung eingesetzt werden können.
Zusätzliche Ressourcen erhalten die computergestützten Wissenschaften, um den steigenden Bedürfnissen in den Bereichen Hochleistungsrechnen, Datenwissenschaft und Speicherung gerecht zu
werden. In enger Zusammenarbeit mit der ETH Zürich und dem PSI
steuert die EPFL die Entwicklung des Swiss Data Science Centre, das
im Zentrum der Anstrengungen des ETH-Bereichs auf dem Gebiet
der künstlichen Intelligenz steht.

38

Um in der Forschung zu den experimentellen Wissenschaften und
fortschrittlichen Technologien führend zu bleiben, laufen Studien
im Hinblick auf den Bau eines Advanced Science Building. Dieses
soll die Durchführung von Experimenten ermöglichen, die äusserst
kontrollierte Bedingungen erfordern wie ein sehr geringes Niveau
an elektromagnetischen Schwingungen und Störungen sowie einehohe Stabilität der Temperatur und der Luftfeuchtigkeit.
Der Aufschwung ihrer assoziierten Campus setzt sich fort, einerseits mit der dritten Ausbauetappe des Campus EPFL Valais Wallis,
andererseits mit einer bedeutenden Initiative für den nachhaltigen Bau am Standort der EPFL in Freiburg. 2024 erfolgt ferner derAbschluss des Blue Brain Project (BBP) in Genf und eine Beschleunigung des Übergangs zur Initiative NeuroX.
Die Aktivitäten der EPFL im Bereich der Innovation konzentrieren
sich weiterhin auf die Entwicklung von Partnerschaften mit derIndustrie sowie auf die Förderung des Unternehmertums unter
Studierenden und Forschenden. Das Programm Changemakers, daszweimal im Jahr organisiert wird, und der Kurs «Get ready to launchyour startup» sind zwei Beispiele für die zahlreichen Angebote, um
sich auf das Unternehmertum vorzubereiten. Zudem erlauben
Anlässe wie der Industry Day, der Investor Day, die Startup Champions Seed Night und das Programm KNOVA die Identifikation vonKooperationsmöglichkeiten und stärken die Partnerschaften zwischen Akademie und Industrie.
Schliesslich hat die EPFL ihre Klima- und Nachhaltigkeitsstrategie
2030 veröffentlicht, die einen Überblick über das Nachhaltigkeitsengagement der Hochschule in Lehre, Forschung und Innovation
sowie beim Betrieb ihrer Campus gibt. Gleichzeitig wurde die
Respektkultur an der EPFL durch die Einrichtung eines Vertrauensnetzwerks sowie die Ernennung eines Verantwortlichen fürRespekt und Compliance im Zusammenhang mit den Themen Belästigung, Diskriminierung und Mobbing verstärkt.
Beim Personalaufwand betreffen die wichtigsten Annahmen die
Anstellung weiterer Professorinnen und Professoren bis 2024
sowie eine allgemeine Lohnerhöhung von 2,2 % für 2024 als
Teuerungsausgleich. Die Fakultäten planen, 24 Mio. CHF aus den
Reserven insbesondere für die Lancierung neuer Forschungsprojekte zu verwenden und die Anstellung weiterer Professorinnen
und Professoren antizipierend zu berücksichtigen. Dies erklärt den
höheren Personal- und Sachaufwand.
Bleibt zu erwähnen, dass die Auswirkungen des Erwerbs desSwissTech Convention Center (STCC) durch einen vorzeitigen Heimfall des Baurechts in dieser Berichterstattung nicht enthalten sind.
Die Eigentumsübertragung erfolgt zwischen 2024 und 2026; derZeitpunkt wird durch die Credit Suisse bestimmt.

Segmentberichte

EPFL

Abb. 31: Erfolgsrechnung 2022–2024 EPFL
Mio. CHF

R 2022

B 2023

B 2024

Δ B 2023/B 2024
absolut%

Finanzierungsbeitrag des Bunds

702

698

704

6

1

Beitrag an Unterbringung

49

48

49

1

3

751

746

753

7

1

Trägerfinanzierung
Studiengebühren, Weiterbildung
Schweizerischer Nationalfonds (SNF)

19

18

21

3

17

96

114

114

1

1
–7

Schweizerische Agentur für Innovationsförderung (Innosuisse)

11

13

12

–1

Forschung Bund (Ressortforschung)

18

18

19

1

7

EU-Forschungsrahmenprogramme (EU-FRP)

59

60

47

– 13

– 21

Wirtschaftsorientierte Forschung (Privatwirtschaft)

51

54

54

–1

–1

Übrige projektorientierte Drittmittel(inklusive Kantone, Gemeinden, internationale Organisationen)

48

44

48

4

9

Forschungsbeiträge, -aufträge und wissenschaftliche Dienstleistungen

–3

283

303

294

–9

Schenkungen und Legate

31

25

26

1

4

Übrige Erträge

57

25

24

–0

–1

Operativer Ertrag

1 142

1 117

1 119

2

0

Personalaufwand 1

723

787

760

– 27

–3

Sachaufwand 2

270

263

299

36

14

Abschreibungen

47

64

64

–

–

Transferaufwand

32

26

34

8

30

Operativer Aufwand

1 072

1 139

1 157

18

2

OPERATIVES ERGEBNIS

70

– 23

– 38

– 15

67

FINANZERGEBNIS

16

–2

1

3

– 164

Ergebnis von assoziierten Einheiten und Joint Ventures

7

–

–

–

–

93

– 25

– 37

– 12

50

2

–

–

49

48

49

1

3

R 2022

B 2023

B 2024

JAHRESERGEBNIS
1 davon Veränderung Vorsorgeaufwand nach IPSAS 39
2 davon Raumaufwand für Immobilien im Eigentum des Bunds

Abb. 32: Investitionen 2022–2024 EPFL
Mio. CHF

Δ B 2023/B 2024
absolut%

Investitionen in immobiles Anlagevermögen im Eigentum ETH-Bereich

16

–

–

–

–

Mobiles Anlagevermögen

63

71

78

7

10

Immaterielles Anlagevermögen

2

2

2

–

–

Investitionen Sachanlagen / immaterielle Anlagen im Eigentum ETH-Bereich*

81

73

80

7

10

Investitionen Immobilien Eigentum Bund**

24

32

38

6

19

Total Investitionen EPFL

105

105

118

13

12

*	Aus dem Finanzierungsbeitrag des Bunds (A231.0181) und aus Drittmitteln finanziert**	Aus dem Investitionskredit Bauten ETH-Bereich (A202.0134) finanziert

E T H - R AT

Budgetbericht 2024

39

Segmentberichte

PSI

PSI
ErtragDas PSI erwartet für 2024 operative Erträge in Höhe von 436,2 Mio.
CHF, von denen der mit Abstand grösste Anteil (313,9 Mio. CHF) aus
der Trägerfinanzierung des Bunds stammt. Dieser setzt sich aus
dem Finanzierungsbeitrag (297,0 Mio. CHF) und dem Unterbringungsbeitrag (16,9 Mio. CHF) zusammen. Ergänzend zur Trägerfinanzierung des Bunds rechnet das PSI 2024 mit 122,3 Mio. CHF aus
anderen Ertragsquellen. Kompetitiv einzuwerbende Forschungsbeiträge des Bunds aus der Ressortforschung, vom SNF, Innosuisse
und der Beteiligung am EU-Forschungsrahmenprogramm stellen
mit gesamthaft 37,5 Mio. CHF eine wesentliche Finanzierungsquelle dar. Mit 20,0 Mio. CHF liegen die erwarteten Forschungsbeiträge aus der Privatwirtschaft, aus Kantonen und Gemeinden
sowie von internationalen Organisationen unter den Werten desVorjahres. Aus dem Lizenz- und Dienstleistungsgeschäft des PSI
werden Erträge von rund 53,8 Mio. CHF erwartet. Weitere Ertragsquellen sind Schenkungen und Sponsoring sowie Kursgelder des
PSI-Bildungszentrums mit 3,0 Mio. CHF sowie aktivierte Eigenleistungen mit 8,0 Mio. CHF.
Für Investitionen in die Bauten des Bunds erwartet das PSI Beiträge von 31,0 Mio. CHF, wobei 20,2 Mio. CHF als «Grundbeitrag
Investitionen Bauten ETH-Bereich» vorgesehen sind sowie 10,8 Mio.
CHF für die «Finanzierung Rückbau Kernanlagen» aus den Sondermitteln des Bunds gesprochen wurden.
AufwandDas PSI rechnet 2024 mit operativen Aufwänden von 464,8 Mio. CHF.
Der grösste Anteil entfällt mit 284,1 Mio. CHF auf Personalkosten.
69,9 % des Personalaufwands gehen dabei zulasten der Trägerfinanzierung. Der Sachaufwand wird mit 104,5 Mio. CHF und somit
knapp 1,5 % höher als im Vorjahr veranschlagt.
Besondere Herausforderungen ergeben sich angesichts der bereitsüberproportional gestiegenen Kosten für Personal- und Sachaufwand, des Risikos weiterer struktureller Lohnmassnahmen (wobei
ein Teuerungsausgleich durch den Bund nicht in Aussicht gestelltist) und der signifikanten Mehrkosten für den Einkauf von Energie,
Rohstoffen und Dienstleistungen. Um die zu erwartenden Mehrkosten partiell abfedern, den möglichst unterbruchsfreien Betrieb
der Grossforschungsanlagen sicherstellen und Abstriche bei strategisch prioritären Projekten minimieren zu können, unterliegenalle geplanten Vorhaben einschliesslich Personalanstellungeneiner Überprüfung und klaren Sparvorgaben.
Für 2024 sind Investitionen in Sachanlagen des PSI in der Grössenordnung von 64,5 Mio. CHF geplant. Höchste Priorität hat hierbei
die Realisierung des SLS 2.0 Projektes, das Investitionen vongesamthaft 129 Mio. CHF bindet und mit dem Shutdown der Anlage
im Herbst 2023 in die entscheidende Projektphase eintritt.

40

Wesentliches Ziel des Upgrades ist die Erhöhung der Leistung der
SLS bis zu einem Faktor 40 bei gleichzeitiger Verringerung desEnergieverbrauchs um ca. 25 % im Vergleich zu den aktuellen
Betriebsparametern.
Ebenfalls prioritär werden die Vorarbeiten für das Upgrade-Projekt
IMPACT (Isotope and Muon Production with Advanced Cyclotron
and Target Technology) umgesetzt und mit 1,2 Mio. CHF Eigenmitteln des PSI in 2024 unterstützt. Das Projekt ist zur Aufnahme auf
die Schweizer Roadmap für Forschungsinfrastrukturen 2023 vorgeschlagen und erwartet den Finanzierungsentscheid durch die eidgenössischen Räte Ende 2024 im Rahmen der BFI-Botschaft 2025–
2028. Mit der Realisierung von IMPACT wird sich die Schweiz ihre
führende Rolle in der Teilchen- und Festkörperphysik mit Myonen
sichern können sowie die Produktion innovativer, bisher in derMedizin schwierig zugänglicher Radionuklide für die Diagnose
und Therapie von Krebs ermöglichen.
Als grösste Projekte für Bauten im Eigentum des Bunds sieht die
Immobilienplanung des PSI für 2024 Investitionen in das «Quantum Matter and Materials Discovery Center» (QMMC) im PSI West,den Ersatzneubau der Kindertagesstätte Kiwi sowie notwendige
Erneuerungsarbeiten einschliesslich der Montage einer PV-Anlage
auf dem SLS-Gebäude vor, die parallel zum SLS 2.0 Upgrade während des Shutdowns durchgeführt werden.
Das PSI wird trotz der beschlossenen Sparmassnahmen im BFIBereich und der finanziellen Unsicherheiten bestmöglich sicherstellen, dass die zur Verfügung stehenden Mittel im Sinne seiner
strategischen Ausrichtung und zugunsten des Schweizer Wissenschafts- und Innovationsstandortes eingesetzt werden.

Segmentberichte

PSI

Abb. 33: Erfolgsrechnung 2022–2024 PSI
Mio. CHF

R 2022

B 2023

B 2024

Δ B 2023/B 2024
absolut%–6

Finanzierungsbeitrag des Bunds

322

315

297

– 18

Beitrag an Unterbringung

17

16

17

1

4

339

331

314

– 17

–5

Trägerfinanzierung
Studiengebühren, Weiterbildung
Schweizerischer Nationalfonds (SNF)

2

3

3

–

–

18

18

17

–1

–6
– 33

Schweizerische Agentur für Innovationsförderung (Innosuisse)

1

3

2

–1

Forschung Bund (Ressortforschung)

11

12

13

1

4

EU-Forschungsrahmenprogramme (EU-FRP)

8

7

6

–1

– 14

Wirtschaftsorientierte Forschung (Privatwirtschaft)

8

13

10

–3

– 23

Übrige projektorientierte Drittmittel(inklusive Kantone, Gemeinden, internationale Organisationen)

16

14

10

–4

– 29

Forschungsbeiträge, -aufträge und wissenschaftliche Dienstleistungen

62

67

58

– 10

– 14

Schenkungen und Legate

0

1

1

–0

– 33

Übrige Erträge

60

60

62

2

2

Operativer Ertrag

464

462

436

– 26

–6

Personalaufwand 1

278

283

284

1

0

Sachaufwand 2

101

103

105

2

1

Abschreibungen

75

73

74

1

2

Transferaufwand

1

2

2

–0

–9

Operativer Aufwand

455

461

465

3

1

OPERATIVES ERGEBNIS

9

0

– 29

– 29

– 7 322

FINANZERGEBNIS

0

1

1

1

111

Ergebnis von assoziierten Einheiten und Joint Ventures

1

–

–

–

–

– 28

– 3 029

1

4

10

1

– 27

1 davon Veränderung Vorsorgeaufwand nach IPSAS 39

JAHRESERGEBNIS

1

–

–

2 davon Raumaufwand für Immobilien im Eigentum des Bunds

17

16

17

R 2022

B 2023

B 2024

Abb. 34: Investitionen 2022–2024 PSI
Mio. CHF

Δ B 2023/B 2024
absolut%

Investitionen in immobiles Anlagevermögen im Eigentum ETH-Bereich

3

5

5

–0

–4

Mobiles Anlagevermögen

53

69

58

– 10

– 15

Immaterielles Anlagevermögen

2

2

2

–

–

Investitionen Sachanlagen / immaterielle Anlagen im Eigentum ETH-Bereich*

58

75

65

– 11

– 14

Investitionen Immobilien Eigentum Bund**

19

26

31

5

20

Total Investitionen PSI

76

101

96

–5

–5

*	Aus dem Finanzierungsbeitrag des Bunds (A231.0181) und aus Drittmitteln finanziert**	Aus dem Investitionskredit Bauten ETH-Bereich (A202.0134) finanziert

E T H - R AT

Budgetbericht 2024

41

Segmentberichte

WSL

WSL
ErtragFür das Jahr 2024 budgetiert die WSL einen operativen Ertrag von95,2 Mio. CHF, was einer Zunahme von 4,9 Mio. CHF (+ 5,4 %) gegenüber dem Budget 2023 entspricht. Die WSL rechnet mit einer
Trägerfinanzierung in der Höhe von 64,0 Mio. CHF. Im Vergleich zum
Budget 2023 wird dieser Finanzierungsbeitrag um 2,0 Mio. CHF(+ 3,2 %) zunehmen. Diese Zunahme ist einerseits auf die um 1,5 %erhöhte Mittelzuteilung durch den ETH-Rat und andererseits auf
die Abnahme der Bautätigkeit mit dem Abschluss der Arbeiten am
neuen Werkstattgebäude in Davos zurückzuführen. Bei den Forschungsbeiträgen, -aufträgen und wissenschaftlichen Dienstleistungen wird eine Zunahme um 2,5 Mio. CHF (+ 9,9 %) auf 28,0 Mio.
CHF erwartet. Massgeblich zu dieser Zunahme trägt das CERC, dasClimate Change, Extremes and Natural Hazards in Alpine Regions
Research Centre am SLF in Davos bei, das gemeinsam mit dem Kanton Graubünden und der ETH Zürich betrieben wird. In der Erfolgsrechnung wirkt sich hier insbesondere aus, dass der Finanzierungsbeitrag des Kantons den maximalen Umfang von 2 Mio. CHF
pro Jahr erreicht hat. Zudem waren die Forschenden der WSL sehr
erfolgreich bei der Akquise von SNF-Projekten sowie bei Projekten im Rahmen der europäischen Forschungsrahmenprogramme
bzw. den entsprechenden Schweizerischen Übergangsmassnahmen. Auch beim übrigen Ertrag wird mit einer Zunahme um 0,4 Mio.
CHF auf 3,1 Mio. CHF gerechnet, die massgeblich auf den zunehmenden Verkauf von Lizenzen für die beiden Softwareprodukte
RAMMS und WhiteRisk sowie auf den Mehrumsatz in den Personalrestaurants aufgrund der Personalzunahme zurückzuführen ist.
AufwandDen grössten Teil der Finanzmittel wird die WSL auch 2024 für die
Personalkosten aufwenden (79,3 Mio. CHF bzw. 79 % des operativen Aufwands). Insgesamt rechnet die WSL gegenüber dem Budget 2023 mit einem um 5,5 Mio. CHF (+ 7,5 %) zunehmenden Personalaufwand. Die mit dem Aufbau des CERC einhergehende,
stärkere Akquisition von Drittmitteln sowie der generelle Erfolg im
Einwerben von Drittmitteln ermöglichen dieses Personalwachstum. Zudem werden bestehende Reserven im Rahmen von internen WSL-Programmen und Projekten sowie bei den gemeinsamen
Aktivitäten im ETH-Bereich (Joint Initiatives JI, ORD-Programme)
vorwiegend in Personalmittel investiert.
Für 2024 budgetiert die WSL einen Sachaufwand von 18,6 Mio. CHF;
dies entspricht einem Anstieg von 1,3 Mio. CHF (+ 7,3 %) gegenüber
dem Vorjahresbudget 2023. Der zunehmende Sachaufwand ist einerseits in der Teuerung, insbesondere bei der Energie, aber auchgenerell im weiter zunehmenden Personalbestand begründet.
Insgesamt weist die Erfolgsrechnung der WSL für 2024 ein Jahresergebnis von – 5,5 Mio. CHF aus, das aus bestehenden Reservengedeckt werden kann.

42

Die Investitionen der WSL werden 2024 insgesamt im Vergleich zu
2023 um 1,4 Mio. CHF auf 3,9 Mio. CHF abnehmen. Dieser Rückgang
steht vor allem im Zusammenhang mit der Tatsache, dass an der
WSL nach dem Abschluss der Arbeiten am neuen Werkstattgebäude
in Davos zurzeit kein neues grosses Bauprojekt im Gange ist. Dadurch gehen die Investitionen in immobiles Anlagevermögen im
Eigentum des Bunds deutlich zurück. Die Investitionen in immobiles Anlagevermögen im Eigentum der WSL sind vergleichbar mit
dem Vorjahr (0,8 Mio. CHF) und insbesondere für die Umgestaltung
von Büroräumen zur besseren Nutzung der verfügbaren Flächen
vorgesehen. Die Investitionen in mobiles Anlagevermögen stehen
vor allem im Zusammenhang mit Ersatzinvestitionen in der IT und
im Betrieb sowie mit kleineren Anschaffungen von neuen Forschungsgeräten wie z. B. Drohnen für Forschungszwecke.
2024 wird die WSL die 2017 gestarteten Programme Envidat, SwissForestLab und CCAMM (Climate Change Impact on Alpine Mass
Movements) abschliessen und teilweise (vor allem bei Envidat) in
bestehende, längerfristige Aktivitäten integrieren. Das Programm
EXTREMES sowie die Initiative «Blue-Green Biodiversity» (BGB), die
die WSL gemeinsam mit der Eawag durchführt und dabei vom ETHRat für die Jahre 202o–2024 mit einem Budget von insgesamt 6,5 Mio.
CHF unterstützt wird, werden 2025 zum Abschluss kommen. Beide
Aktivitäten sind entsprechend 2024 noch ausgabenwirksam. Dies
ist auch der Fall für die WSL-Beteiligungen an den gemeinsamen
Initiativen des ETH-Bereichs (u. a. Joint-Initiatives JI).
Neue strategische Initiativen der WSL zur Ergänzung und Bündelung der Aktivitäten in den Schwerpunktthemen Wald, Biodiversität, Landschaft, Naturgefahren sowie Schnee und Eis, werden
2024 als Ergebnis des im zweiten Quartal 2023 angelaufenen WSLStrategieentwicklungsprozesses definiert. In diesem Strategieentwicklungsprozess werden in einem partizipativen Prozess einerseits längerfristige strategische Ziele für die WSL entwickelt, aberauch die Grundlagen für die mittelfristige Entwicklungsplanung
für die Periode 2025–2028 erarbeitet.

Segmentberichte

WSL

Abb. 35: Erfolgsrechnung 2022–2024 WSL
Mio. CHF

R 2022

B 2023

B 2024

Δ B 2023/B 2024
absolut

Finanzierungsbeitrag des Bunds
Beitrag an Unterbringung
Trägerfinanzierung
Studiengebühren, Weiterbildung
Schweizerischer Nationalfonds (SNF)

%

60,5

58,9

60,8

1,8

3,1

3,2

3,1

3,3

0,2

5,0

63,8

62,1

64,0

2,0

3,2

0,1

0,1

0,1

–

–

6,9

6,8

7,5

0,7

9,6
6,9

Schweizerische Agentur für Innovationsförderung (Innosuisse)

0,3

0,3

0,3

–

Forschung Bund (Ressortforschung)

13,4

13,0

13,2

0,3

1,9

EU-Forschungsrahmenprogramme (EU-FRP)

1,9

1,4

1,7

0,3

17,9

Wirtschaftsorientierte Forschung (Privatwirtschaft)

0,1

0,2

0,1

–

– 6,7

Übrige projektorientierte Drittmittel(inklusive Kantone, Gemeinden, internationale Organisationen)

5,3

3,9

5,2

1,4

35,3

Forschungsbeiträge, -aufträge und wissenschaftliche Dienstleistungen

9,9

27,9

25,4

28,0

2,5

Schenkungen und Legate

–

–

–

–

–

Übrige Erträge

3,1

2,7

3,1

0,4

15,6

Operativer Ertrag

94,8

90,3

95,2

4,9

5,4

Personalaufwand 1

77,3

73,8

79,3

5,5

7,5

Sachaufwand 2

20,0

17,3

18,6

1,3

7,3

Abschreibungen

1,7

1,7

1,7

–

– 0,2

Transferaufwand

1,8

1,0

1,2

0,2

23,1

Operativer Aufwand

100,7

93,8

100,9

7,0

7,5

OPERATIVES ERGEBNIS

– 5,9

– 3,5

– 5,7

– 2,1

61,0

0,1

– 0,1

0,2

0,2

– 443,2

–

–

–

–

–

– 1,9

53,9

0,2

5,0

FINANZERGEBNIS
Ergebnis von assoziierten Einheiten und Joint Ventures

– 5,8

– 3,6

– 5,5

1 davon Veränderung Vorsorgeaufwand nach IPSAS 39

JAHRESERGEBNIS

0,3

–

–

2 davon Raumaufwand für Immobilien im Eigentum des Bunds

3,2

3,1

3,3

R 2022

B 2023

B 2024

Abb. 36: Investitionen 2022–2024 WSL
Mio. CHF

Δ B 2023/B 2024
absolut%

Investitionen in immobiles Anlagevermögen im Eigentum ETH-Bereich

0,8

0,5

0,8

0,3

50,0

Mobiles Anlagevermögen

1,1

1,3

1,2

– 0,1

– 7,9

Immaterielles Anlagevermögen

–

–

–

–

–

Investitionen Sachanlagen / immaterielle Anlagen im Eigentum ETH-Bereich*

1,9

1,8

2,0

0,1

8,1

Investitionen Immobilien Eigentum Bund**

4,8

3,5

2,0

– 1,5

– 43,3

Total Investitionen WSL

6,6

5,3

3,9

– 1,4

– 25,8*	Aus dem Finanzierungsbeitrag des Bunds (A231.0181) und aus Drittmitteln finanziert**	Aus dem Investitionskredit Bauten ETH-Bereich (A202.0134) finanziert

E T H - R AT

Budgetbericht 2024

43

Segmentberichte

Empa

Empa
Ertrag
Die Empa geht für 2024 von einem operativen Ertrag von total
179 Mio. CHF aus; eine Zunahme von 16 Mio. CHF (+ 10 %) gegenüber dem Budget 2023. Der überwiegende Teil stammt direkt vom
Bund (120 Mio. CHF Trägerfinanzierung), darin ist auch der Unterbringungsbeitrag von 11,8 Mio. CHF enthalten. Der durch den ETHRat der Empa zugewiesene Finanzierungsbeitrag des Bunds ist mit
108 Mio. CHF um 14 Mio. CHF höher als im Budget 2023 (+ 15 %). Der
beim BBL eingestellte Investitionskredit Bauten ETH-Bereich beträgt 10 Mio. CHF und ist 13 Mio. tiefer als im Budget 2023. Für 2024
erwartet die Empa aus Forschungsbeiträgen, -aufträgen undwissenschaftlichen Dienstleistungen mit 50 Mio. CHF leicht tiefere
Erträge (– 1 %). Darin enthalten sind die Forschungsbeiträge desSNF mit 7,6 Mio. CHF (– 14 %), der Innosuisse mit 10 Mio. CHF (– 12 %),die Beiträge der Ressortforschung mit 7,2 Mio. CHF (+ 6 %) und
9,2 Mio. CHF aus den EU-Forschungsrahmenprogrammen (+ 28 %)sowie 12 Mio. CHF (– 12 %) aus der Zusammenarbeit mit der Privatwirtschaft und die übrigen projektorientierten Drittmittel mit
4,4 Mio. CHF (+ 33 %).
Aufwand
Die Empa rechnet 2024 mit einem operativen Aufwand von 185 Mio.
CHF. Davon sind 68,1 % Personalaufwand, 23,8 % Sachaufwand
und 7,6 % Abschreibungen. Beim Personalaufwand von 126 Mio. CHF
geht die Empa von keiner wesentlichen Veränderung im Personalbestand aus. Die im Rahmen des Lohnsystems des ETH-Bereichs
zu erwartenden jährlichen individuellen Lohnmassnahmen von
1,2 % der Lohnsumme sowie die zusätzlichen Weiterbildungsmassnahmen sind anteilsmässig im Personalaufwand enthalten.
Die geplanten Investitionen ins mobile Anlagevermögen von 8 Mio.
CHF umfassen u. a. den Ausbau des NEST mit weiteren Units (u. a.
«Step 2» mit Hauptpartner BASF, dem DroneHub und einer neuen
NetZero-Unit) sowie die Beschaffung eines TieftemperaturRastertunnelelektronen-Mikroskops für ein «R’Equip»-Projekt(auslaufendes SNF-Programm für Forschungsinfrastruktur) zur
Untersuchung und Manipulation von Spin-Zuständen in Kohlenstoff-Nanostrukturen.
Die geplanten Investitionen ins immobile Anlagevermögen beinhalten die technischen Betriebseinrichtungen für die Modernisierung und den Ausbau des Forschungscampus Dübendorf in Höhevon 1,7 Mio. CHF.
Die nunmehr vier Forschungsschwerpunkte (RFAs) der Empa orientieren sich an einigen der grossen globalen Herausforderungenund sind eng abgestimmt mit den Strategischen Forschungsbereichen (SFAs) des ETH-Bereichs. Ziel der RFAs ist es, die zahlreichen
unterschiedlichsten Kompetenzen an der Empa in Materialwissenschaften und Technologieentwicklungen interdisziplinär zu
verknüpfen, um wissenschaftlich fundierte und breit abgestützte
Lösungsansätze für wichtige aktuelle, aber auch künftige gesellschaftliche und wirtschaftliche Herausforderungen zu erarbeiten.

44

In den kommenden Jahren steht generell die Entwicklung von
Negativ-Emissionstechnologien (NET) im Zentrum, um schwer bzw.
kaum vermeidbare Restemissionen an Treibhausgasen auszugleichen. Diese Technologien mit einer negativen Treibhausgasbilanz
sind absolut notwendig, will die Schweiz bis 2050 ihr Netto-NullZiel erreichen. Darüber hinaus muss ab 2050 eine negative Bilanz
erreicht werden, um die Konzentration von CO2 in der Atmosphärerasch auf ein unkritisches Niveau zu senken. Erst vor kurzem hat
die Empa fünf für die Schweiz relevante NET evaluiert und entsprechende Empfehlungen erarbeitet. Ziel der Forschungsinitiative «Mining the Atmosphere» ist es, CO2 aus der Atmosphäre als
Ausgangsstoff für neue Materialien insbesondere im Baubereichzu nutzen. Dieser «Carbon Capture and Use» (CCU) Ansatz ist in Ergänzung zu «Carbon Capture and Storage» (CCS) zu sehen und hat
den Vorteil, dass er im Gegensatz zu CCS eine potenzielle Wertschöpfung beinhaltet. Atmosphärisches CO2 wird somit zum Rohstoff. Die Empa fokussiert sich auf die Bereiche der Gewinnung
von atmosphärischem CO2, die Umwandlung von CO2 in Baumaterialien und die energetische Optimierung der Prozesse. Bei allen
Anwendungsszenarien muss sichergestellt werden, dass derKohlenstoff nach der Gebrauchsphase, die durchaus viele Re-Useund Recycling-Schlaufen enthalten soll, in finalen Senken endet
und so auf Jahrtausende aus dem Kreislauf entfernt wird. Diese
Initiative ist eng verbunden mit diversen bereits angelaufenen«Joint Initiatives» wie dem «Swiss Center of Excellence on Net-Zero
Emissions» (SCENE) unter der Leitung des PSI und der Empa.
Ausserdem engagiert sich die Empa im proaktiven Dialog mit
Gesellschaft und Politik über die Auswirkungen neuer Technologien. Dazu erarbeitet sie u. a. wissenschaftliche Grundlagen füreine evidenzbasierte Politikgestaltung, etwa im Energie-, Mobilitäts- und Ressourcenbereich bzw. in der Umgestaltung hin zu
geschlossenen Stoffkreisläufen. Im Fokus in den nächsten Jahren
steht dabei in erster Linie die Joint Initiative «Energy Science forTomorrow» (früherer Name: E3TOTO) in Zusammenarbeit mit dem
Verkehrshaus Luzern und den anderen Institutionen des ETHBereichs. Die Empa-Akademie bietet Kurse, Schulungen und Weiterbildungen v. a. für die Industrie an und ist ebenfalls eine Plattform für den lebendigen Dialog mit der Gesellschaft, etwa durch
neue Veranstaltungsformate wie «wissen2go».

Segmentberichte

Empa

Abb. 37: Erfolgsrechnung 2022–2024 Empa
Mio. CHF

R 2022

B 2023

B 2024

Δ B 2023/B 2024
absolut%

Finanzierungsbeitrag des Bunds

82

94

108

14

15

Beitrag an Unterbringung

11

11

12

1

10

Trägerfinanzierung

93

105

120

15

14

Studiengebühren, Weiterbildung

0

0

0

0

67

Schweizerischer Nationalfonds (SNF)

7

9

8

–1

– 14
– 12

Schweizerische Agentur für Innovationsförderung (Innosuisse)

12

11

10

–1

Forschung Bund (Ressortforschung)

7

7

7

0

6

EU-Forschungsrahmenprogramme (EU-FRP)

6

7

9

2

28

Wirtschaftsorientierte Forschung (Privatwirtschaft)

13

14

12

–2

– 12

Übrige projektorientierte Drittmittel(inklusive Kantone, Gemeinden, internationale Organisationen)

4

3

4

1

33

Forschungsbeiträge, -aufträge und wissenschaftliche Dienstleistungen

49

51

50

–1

–1

Schenkungen und Legate

2

0

2

2

557

Übrige Erträge

8

7

7

–0

–4

Operativer Ertrag

154

163

179

16

10

Personalaufwand 1

120

124

126

3

2

Sachaufwand 2

42

40

44

5

11

Abschreibungen

13

14

14

1

4

Transferaufwand

0

–

0

0

–

Operativer Aufwand

176

177

185

8

4

OPERATIVES ERGEBNIS

– 22

– 14

–6

8

– 59

FINANZERGEBNIS

–0

–0

0

0

– 290

–

–

–

–

–

9

– 60

1

10

Ergebnis von assoziierten Einheiten und Joint Ventures

– 22

– 14

–6

1 davon Veränderung Vorsorgeaufwand nach IPSAS 39

JAHRESERGEBNIS

0

–

–

2 davon Raumaufwand für Immobilien im Eigentum des Bunds

11

11

12

R 2022

B 2023

B 2024

Abb. 38: Investitionen 2022–2024 Empa
Mio. CHF

Δ B 2023/B 2024
absolut%

Investitionen in immobiles Anlagevermögen im Eigentum ETH-Bereich

4

9

3

–6

– 68

Mobiles Anlagevermögen

9

11

8

–3

– 26

Immaterielles Anlagevermögen

0

–

–

–

–

Investitionen Sachanlagen / immaterielle Anlagen im Eigentum ETH-Bereich*

13

19

11

–9

– 45

Investitionen Immobilien Eigentum Bund**

38

23

10

– 13

– 58

Total Investitionen Empa

51

42

20

– 22

– 52

*	Aus dem Finanzierungsbeitrag des Bunds (A231.0181) und aus Drittmitteln finanziert**	Aus dem Investitionskredit Bauten ETH-Bereich (A202.0134) finanziert

E T H - R AT

Budgetbericht 2024

45

Segmentberichte

Eawag

Eawag
Ertrag
Die Eawag rechnet i2024 mit einem operativen Ertrag von 78,1 Mio.
CHF und liegt damit 0,8 Mio. CHF über dem Budget 2023 (77,3 Mio CHF).
Der Finanzierungsbeitrag nimmt um 0,4 Mio. CHF (+ 0,65 %) leicht
zu. Im Investitionskredit sind 5,1 Mio. CHF für Bauaktivitäten vorgesehen. Aufgrund von Einsprachen verschiebt sich der Baubeginn des vorgesehenen Ersatzbaus «Liminion» in Kastanienbaum
um ein weiteres Jahr: Es wird erwartet, dass erst 2024 mit dem Bau
begonnen werden kann. Die Mittel dafür sind in den Reserven mit
interner Zweckbindung der Eawag reserviert. Der Umbau des Laborgebäudes in Dübendorf und die dortige Einrichtung einer «Mass
Spec Facility» sollen Mitte 2024 abgeschlossen werden.
Die budgetierten Erträge aus Forschungsbeiträgen, -aufträgen undwissenschaftlichen Dienstleistungen in Höhe von 15,5 Mio. CHF beziehen sich auf den Projektfortschritt und erwartete Akquisitionen. Sie setzen sich aus Projekterträgen des SNF und der Innosuisse (5,5 Mio. CHF) sowie der Ressortforschung (6,0 Mio. CHF)
zusammen. Erträge aus den EU-Forschungsrahmenprogrammen
werden mit 0,9 Mio. CHF auf eher niedrigerem Niveau veranschlagt.
Projekte, die von Wirtschaftspartnern, Gemeinden und Kantonenoder anderen Geldgebern finanziert werden, sind mit 3,1 Mio. CHF
auf Erfahrungswerten geplant.
Benutzungsgebühren (IPSAS 9) in Höhe von 0,1 Mio. CHF werden
hauptsächlich durch PEAK (Praxis Orientierte Eawag Kurse) erwirtschaftet. Dabei handelt es sich um Schulungs- und Informationsveranstaltungen zum Wissenstransfer in die Praxis. Der Liegenschaftsertrag von 0,3 Mio. CHF resultiert aus Mieteinnahmen vonmehrheitlich gemeinsam mit der Empa angemieteten Gästewohnungen.
Aufwand
Die Eawag budgetiert den operativen Aufwand 2024 mit insgesamt
83,4 Mio. CHF, was mit einem erwarteten Finanzaufwand von 0,1 Mio.
CHF zu einem Jahresverlust von 5,4 Mio. CHF führt. Das Defizit entsteht in erster Linie aufgrund der laufenden Bauprojekte und wird
aus den dafür geäufneten Reserven gedeckt.
Mit 58,1 Mio. CHF repräsentiert der Personalaufwand den grössten
Budgetposten der Eawag. Die aus externen Mitteln finanzierten
Mitarbeitenden werden in der Planung 2024 mit 123 Vollzeitäquivalenten (FTE) berücksichtigt, was einem Anteil von knapp
27 % entspricht (Gesamte FTEs für 2024: 444 FTE, ohne Lernende).
Basierend auf dem Mitarbeiterbestand und der internen Stellenplanung sowie unter Berücksichtigung der erwarteten, extern
finanzierten Projekte bleibt die Mitarbeiterzahl stabil.

46

Allerdings erwartet die Eawag eine Erhöhung der Personalkosten
von insgesamt 1,1 Mio. CHF (+ 1,93 %) im Vergleich zum Budget 2023
aufgrund des im Dezember 2022 zugesagten Teuerungsausgleichsvon 2,5 %, der im Budget 2023 nicht in voller Höhe geplant war.
Weiterhin wurden bei der Planung des Personalaufwands die
aktuellsten Ansätze der Sozialversicherungen, Lohnmassnahmen
und ein erneuter Teuerungsausgleich basierend auf den Vorgaben
des ETH-Rats berücksichtigt. Alle bekannten und geplanten vertraglichen Verpflichtungen an gemeinsamen Professuren sind
ebenfalls in die Planung eingeflossen sowie auch Kosten für Positionen, die synergetisch von mehreren Forschungsanstalten gemeinsam genutzt werden.
Der Sachaufwand fällt mit 21,4 Mio. CHF gegenüber dem Budget
2023 (21,6 Mio. CHF) leicht tiefer aus. Berücksichtigt sind geplante
Aufwände im Zusammenhang mit dem Umbau des bestehenden
Laborgebäudes (Mass Spec Facility). Die Sachkostenplanung beinhaltet aufgrund der aktuellen Entwicklungen erhöhte Energiekosten, die durch Einsparungen in anderen Bereichen kompensiert werden sollen. Die Eawag erwartet zudem eine nachhaltige
Reduktion der Reisekosten durch interne Massnahmen zur Reduktion von Flugreisen und die Nutzung moderner Medien.
Im Budget berücksichtigt sind die finanziellen Beteiligungen an
institutsübergreifenden Forschungsinitiativen oder -infrastrukturen wie z. B. für den Austausch mit dem Swiss Data Science Center(SDSC) sowie vertraglich vereinbarte Aufwände für die (Mitbe-)
Nutzung von Einrichtungen der ETH Zürich wie SIS (Scientific IT
Services) oder GDC (Genetic Diversity Center). Ebenso wurden Aufwände für durch den ETH-Rat geförderte, institutsübergreifende
Forschungsprojekte (Joint Initiatives JI) eingeplant. Weitere Initiativen für institutsübergreifende Synergien sind – soweit bekannt– in die Planung eingeflossen.
Die geplanten Investitionen betreffen in erster Linie Ausstattungen in den Bauprojekten sowie wissenschaftliche Geräte für die
Labors und die Forschungstätigkeiten.

Segmentberichte

EawagAbb. 39: Erfolgsrechnung 2022–2024 Eawag
Mio. CHF

R 2022

B 2023

B 2024

Δ B 2023/B 2024
absolut%

Finanzierungsbeitrag des Bunds

59

58

59

0

1

Beitrag an Unterbringung

3

3

3

0

4

Trägerfinanzierung

62

62

62

1

1

Studiengebühren, Weiterbildung

0

0

0

–

–

5

5

5

–

–
– 25

Schweizerischer Nationalfonds (SNF)
Schweizerische Agentur für Innovationsförderung (Innosuisse)

0

0

0

–0

Forschung Bund (Ressortforschung)

6

6

6

1

9

EU-Forschungsrahmenprogramme (EU-FRP)

1

1

1

–0

– 10

Wirtschaftsorientierte Forschung (Privatwirtschaft)

1

1

1

–

–

Übrige projektorientierte Drittmittel(inklusive Kantone, Gemeinden, internationale Organisationen)

1

3

2

–0

– 12

Forschungsbeiträge, -aufträge und wissenschaftliche Dienstleistungen

15

16

16

0

0

Schenkungen und Legate

–

–

–

–

–

Übrige Erträge

1

0

–

0

81

Operativer Ertrag

78

77

78

1

1

Personalaufwand 1

56

57

58

1

2

Sachaufwand 2

18

22

21

–0

–1

Abschreibungen

4

4

4

0

8

Transferaufwand

0

–

–

–

–

Operativer Aufwand

79

82

83

1

1

OPERATIVES ERGEBNIS

–1

–5

–5

–0

8

FINANZERGEBNIS

0

–0

–0

–

–6

Ergebnis von assoziierten Einheiten und Joint Ventures

–

–

–

–

–

–0

7

0

4

–1

–5

–5

1 davon Veränderung Vorsorgeaufwand nach IPSAS 39

JAHRESERGEBNIS

0

–

–

2 davon Raumaufwand für Immobilien im Eigentum des Bunds

3

3

3

R 2022

B 2023

B 2024

Abb. 40: Investitionen 2022–2024 Eawag
Mio. CHF

Δ B 2023/B 2024
absolut%

Investitionen in immobiles Anlagevermögen im Eigentum ETH-Bereich

1

5

4

–1

– 20

Mobiles Anlagevermögen

1

1

1

–0

– 16

Immaterielles Anlagevermögen

0

–

–

–

–

Investitionen Sachanlagen / immaterielle Anlagen im Eigentum ETH-Bereich*

3

6

5

–1

– 19

Investitionen Immobilien Eigentum Bund**

4

5

5

–0

–1

Total Investitionen Eawag

6

11

10

–1

– 11

*	Aus dem Finanzierungsbeitrag des Bunds (A231.0181) und aus Drittmitteln finanziert**	Aus dem Investitionskredit Bauten ETH-Bereich (A202.0134) finanziert

E T H - R AT

Budgetbericht 2024

47

Segmentberichte

ETH-Rat

ETH-RatAbb. 41: Erfolgsrechnung 2022–2024 ETH-Rat
Mio. CHF

R 2022

B 2023

B 2024

Δ B 2023/B 2024
absolut%– 11

Finanzierungsbeitrag des Bunds

3

76

68

–8

Beitrag an Unterbringung

1

1

1

–

4

3

76

68

–8

– 11

Trägerfinanzierung
Studiengebühren, Weiterbildung
Schweizerischer Nationalfonds (SNF)

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

Schweizerische Agentur für Innovationsförderung (Innosuisse)

–

–

–

–

–

Forschung Bund (Ressortforschung)

–

–

–

–

–

EU-Forschungsrahmenprogramme (EU-FRP)

–

–

–

–

–

Wirtschaftsorientierte Forschung (Privatwirtschaft)

–

–

–

–

–

Übrige projektorientierte Drittmittel(inklusive Kantone, Gemeinden, internationale Organisationen)

–

–

–

–

–

Forschungsbeiträge, -aufträge und wissenschaftliche Dienstleistungen

–

–

–

–

–

Schenkungen und Legate

–

–

–

–

–

Übrige Erträge

0

–

–

–

–

Operativer Ertrag

4

76

68

–8

– 11

Personalaufwand 1

10

11

11

0,6

5
–4

Sachaufwand 2

4

5

5

– 0,2

Abschreibungen

–

–

–

–

–

Transferaufwand

12

66

60

–6

–9

Operativer Aufwand

26

82

76

–6

–7

OPERATIVES ERGEBNIS

– 23

–5

–8

–2

45

FINANZERGEBNIS

–

–

–

–

–

Ergebnis von assoziierten Einheiten und Joint Ventures

–

–

–

–

–

–2

45

–

4

– 23

–5

–8

1 davon Veränderung Vorsorgeaufwand nach IPSAS 39

JAHRESERGEBNIS

–

–

–

2 davon Raumaufwand für Immobilien im Eigentum des Bunds

1

1

1

48

Impressum

Impressum

Herausgeber: ETH-Rat, Häldeliweg 15, 8092 Zürich;
Hirschengraben 3, 3011 Bern; kommunikation@ethrat.ch
Projektleitung, Konzeption und Redaktion:
Kommunikation und Finanzen ETH-Rat
Gestaltung: atelier MUY, Zürich
Korrektorat deutsche Texte:
SwissGlobal Language Services AG, BadenÜbersetzung und Korrektorat französische Texte:
Traduction ETH-Rat
Druck: Druckerei Studer AG, Horgen
Redaktionsschluss: 31. Juli 2023
Ein spezieller Dank für Beiträge und Mitwirkung gilt
– den Mitgliedern der ISP-Gruppe des ETH-Bereichs(Implementierung Strategische Planung),– den Fachverantwortlichen und Mitarbeitenden im Stabdes ETH-Rats sowie– den Fachverantwortlichen in den Institutionen des
ETH-Bereichs.
Der Budgetbericht 2024 des ETH-Rats über den ETH-Bereich
erscheint in Deutsch und Französisch.
Die deutsche Version ist verbindlich und elektronisch verfügbar
unter: www.ethrat.ch/budgetbericht2024
Rundungsdifferenzen: Die Summe der in diesem Dokument
ausgewiesenen Zahlen stimmt möglicherweise nicht genau mit
den in den Tabellen dargestellten Gesamtbeträgen überein.
Der Budgetbericht 2024 wurde auf FSC- und EU Ecolabelzertifiziertem Papier klimaneutral gedruckt.
© ETH-Rat, 31. Juli 2023

E T H - R AT

Budgetbericht 202449

ETH-Rat
Rat der Eidgenössischen
Technischen Hochschulen
Zürich:Bern:

Häldeliweg 158092 Zürich
Schweiz

Hirschengraben 33011 Bern
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