有 価 証 券 報 告 書
事業年度

自2023年４月１日(第96期)

至2024年３月31日

日 本 製 麻 株 式 会 社
ＮＯ．Ｅ００５５８

第96期（自 2023年４月１日

至 2024年３月31日）

有価証券報告書
１

本書は金融商品取引法第24条第１項に基づく有価証券報告書を、同法第27条の30の２に規定する開示用電子情報処理組織(EDINET)を使用し、提出したデータに目次及び頁を付して出力・印刷したものであります。

２

本書には、上記の方法により提出した有価証券報告書に添付された監査報告書及び上記の有価証券報告書と併せて提出した確認書・内部統制報告書を末尾に綴じ込んでおります。

日 本 製 麻 株 式 会 社

目

次

頁
第96期 有価証券報告書【表紙】 ……………………………………………………………………………………………………………………… １
第一部 【企業情報】……………………………………………………………………………………………………… ２
第１ 【企業の概況】…………………………………………………………………………………………………… ２
１ 【主要な経営指標等の推移】………………………………………………………………………………… ２
２ 【沿革】………………………………………………………………………………………………………… ３
３ 【事業の内容】………………………………………………………………………………………………… ４
４ 【関係会社の状況】…………………………………………………………………………………………… ５
５ 【従業員の状況】……………………………………………………………………………………………… ５
第２ 【事業の状況】…………………………………………………………………………………………………… ６
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】…………………………………………………………… ６
２ 【サステナビリティに関する考え方及び取組】…………………………………………………………… ７
３ 【事業等のリスク】…………………………………………………………………………………………… ８
４ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】………………………… ９５ 【経営上の重要な契約等】…………………………………………………………………………………… 12
６ 【研究開発活動】……………………………………………………………………………………………… 12
第３ 【設備の状況】…………………………………………………………………………………………………… 13
１ 【設備投資等の概要】………………………………………………………………………………………… 13
２ 【主要な設備の状況】………………………………………………………………………………………… 13
３ 【設備の新設、除却等の計画】……………………………………………………………………………… 13
第４ 【提出会社の状況】……………………………………………………………………………………………… 14
１ 【株式等の状況】……………………………………………………………………………………………… 14
２ 【自己株式の取得等の状況】………………………………………………………………………………… 16
３ 【配当政策】…………………………………………………………………………………………………… 16
４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】…………………………………………………………………… 17
第５ 【経理の状況】…………………………………………………………………………………………………… 31
１ 【連結財務諸表等】…………………………………………………………………………………………… 32
２ 【財務諸表等】………………………………………………………………………………………………… 60
第６ 【提出会社の株式事務の概要】………………………………………………………………………………… 73
第７ 【提出会社の参考情報】………………………………………………………………………………………… 74
１ 【提出会社の親会社等の情報】……………………………………………………………………………… 74
２ 【その他の参考情報】 ……………………………………………………………………………………… 74
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】……………………………………………………………………………… 75
監査報告書
確認書
内部統制報告書

【表紙】【提出書類】

有価証券報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条第１項【提出先】

北陸財務局長【提出日】

2024年６月28日【事業年度】

第96期（自【会社名】

日本製麻株式会社【英訳名】

THE NIHON SEIMA CO.,LTD.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

富山県砺波市下中３番地３

2023年４月１日

山

村

至

貴

2024年３月31日）

伸本社事務取扱場所
兵庫県神戸市中央区海岸通８番【電話番号】

神戸(078)332-8251【事務連絡者氏名】

上席執行役員 管理本部長兼経理部長【最寄りの連絡場所】

富山県砺波市下中３番地３【電話番号】

砺波(0763)32-3111【事務連絡者氏名】

執行役員
ボルカノ食品事業部副事業部長【縦覧に供する場所】

矢米

株式会社東京証券取引所部(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
日本製麻株式会社神戸本部(兵庫県神戸市中央区海岸通８番)

― 1 ―

澤

勲

勝

第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】(1) 連結経営指標等
回次

第92期

第93期

第94期

第95期

第96期

決算年月

2020年３月

2021年３月

2022年３月

2023年３月

2024年３月

売上高(千円)
3,767,619
3,275,172
3,151,011
3,733,311
4,334,457
経常利益又は経常損失(△)(千円)△30,276
20,08874,598
178,469
321,776
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属す (千円)
△10,195
95,24848,304
95,473
127,921
る当期純損失(△)
包括利益(千円)
20,477△18,536
50,047
326,930
396,169
純資産額(千円)
2,176,904
2,158,320
2,197,366
2,511,368
2,880,154
総資産額(千円)
3,784,119
3,604,983
3,634,525
4,048,246
4,623,355
１株当たり純資産額(円)
371.20389.57399.03448.52504.34
１株当たり当期純利益又は
(円)
△2.78
25.98
13.18
26.04
34.89
１株当たり当期純損失(△)
潜在株式調整後
(円)
―
―
―
―
―
１株当たり当期純利益
自己資本比率
(％)
36.0
39.6
40.3
40.6
40.0
自己資本利益率
(％)
△0.8
6.8
3.3
6.1
7.3
株価収益率
(倍)
―
13.4
27.9
28.6
18.2
営業活動による(千円)
100,824
131,057
67,089125,866
273,960
キャッシュ・フロー
投資活動による(千円)△124,906
58,854
103,621△78,187△53,178
キャッシュ・フロー
財務活動による(千円)△30,090△79,758△13,283△33,906△71,539
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物(千円)
550,523
654,041
810,463
860,080
1,036,773
の期末残高
従業員数
315
259
255
275
283
(人)
〔外、平均臨時雇用者数〕
〔9〕
〔8〕
〔7〕
〔8〕
〔8〕
(注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益は、潜在株式が存在せず、また第92期については１株当たり当期純損失であるため、記載しておりません。
２．第92期の株価収益率は、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
３．従業員数は就業人員数を記載しております。
４．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第94期の期首から適用しており、第94期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっておりま
す。

― 2 ―

(2) 提出会社の経営指標等
回次

第92期

第93期

第94期

第95期

第96期

決算年月

2020年３月

2021年３月

2022年３月

2023年３月

2024年３月

2,367,597
48,41636,494
100,000
3,673
725,933
1,986,010
198.00―(―)

2,396,104
101,970
128,143
100,000
3,673
867,372
2,053,806
236.583.00(―)

2,154,051
59,23643,051
100,000
3,673
898,647
2,064,911245.123.00(―)

2,317,479
86,46056,789100,000
3,673
964,748
2,124,169
263.153.00(―)

2,358,577
98,06960,541
100,000
3,673
1,028,685
2,227,289
280.60
4.00
(―)

9.95

34.95

11.74

15.49

16.51

売上高
経常利益
当期純利益
資本金
発行済株式総数
純資産額
総資産額
１株当たり純資産額
１株当たり配当額(内、１株当たり中間配当額)

(千円)
(千円)
(千円)
(千円)
(千株)
(千円)
(千円)
(円)

１株当たり当期純利益

(円)

(円)

潜在株式調整後
(円)
―
―
―
―
―
１株当たり当期純利益
自己資本比率
(％)
36.6
42.2
43.5
45.4
46.2
自己資本利益率
(％)
5.1
16.1
4.9
6.1
6.1
株価収益率
(倍)
28.5
10.0
31.3
48.1
38.4
配当性向
(％)
―
8.6
25.5
19.4
24.2
従業員数
78
79
77
77
86
(人)
〔外、平均臨時雇用者数〕
〔9〕
〔8〕
〔7〕
〔8〕
〔8〕
株主総利回り
(％)
80.9
100.3
106.3
214.8
184.3
(比較指標：TOPIX(配当込み))(％)(90.5)(128.6)(131.2)(138.8)(196.2)
最高株価
(円)
373
474
420
1,078
1,049
最低株価
(円)
240
253
342
361
610
(注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益は、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
２．従業員数は就業人員数を記載しております。
３．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第94期の期首から適用しており、第94期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
４．最高・最低株価は、2022年４月３日以前は東京証券取引所市場第二部におけるものであり、2022年４月４日
以降は東京証券取引所スタンダード市場におけるものであります。

２ 【沿革】

1949年５月

中越紡織株式会社を設立(和紡、綿、麻織物製造)。
資本金 150,000円
東京証券取引所に上場(資本金36,000,000円)。

1959年５月

日本製麻株式会社に社名変更。

1961年５月

1971年12月

黄麻製品の需要増大により兵庫県加古川市に麻袋生産専業の兵庫工場が完成し操業開始。
ジュート原料の原産地である東南アジアを拠点にジュート紡績工場の進出を計る。
タイ国に100％出資子会社サラブリジュートミルを設立。
兵庫工場の隣接地にパスタ専門の関西工場完成。

1975年10月

黄麻袋需要減少により兵庫工場閉鎖。

1980年１月

1992年３月

サラブリジュートミルをオリエンタルジュートミルに社名変更(1984年３月売却)。
小麦粉ミックス粉製造設備として関西工場に新サイロ完成。
和歌山県西牟婁郡白浜町にて鮎養殖場を操業開始。
ホテル「ニチマ倶楽部」営業開始。
関西工場売却(設備一式賃借により稼動)。
ホテル・レストラン営業部門の営業譲渡。
ホテル「ニチマ倶楽部」売却。

1993年３月

富山県砺波市にパスタ及びレトルトソースの北陸工場完成。

1994年２月

関西工場閉鎖。

1995年４月

富山県砺波市に賃貸事業用不動産(多目的ホール等)完成。

1997年３月

タイ国サハキット

1947年２月

1969年９月

1985年３月
1990年12月
1991年12月

ウィサーン

カンパニー

リミテッド(現連結子会社)が子会社となる。

― 3 ―2010年３月「ホテル＆レストラン ニチマ倶楽部」の営業を譲受け。
砺波アーバンリゾート株式会社（連結子会社）の株式を全株取得し、子会社となる。
ホテル・レストラン事業の廃止。

2012年３月

水産事業の廃止。

2013年４月

砺波アーバンリゾート株式会社の清算結了。
連結子会社サハキット ウィサーン カンパニー リミテッドが、インドにおいてPCP Technologies
Private Limited. と の 間 で 持 分 法 適 用 関 連 会 社 で あ る 合 弁 会 社 (PCP Sahakit India Limited
Liability Partnership.)を設立。
東京証券取引所の市場区分の見直しにより市場第二部からスタンダード市場へ移行。

1999年11月

2019年10月

2022年４月

３ 【事業の内容】
当社グループは、当社、連結子会社２社、持分法適用関連会社１社で構成され、当社は産業資材(黄麻製品、紙製品
等)、各種マット及び食品の製造加工を展開しております。
当社グループの事業に関わる位置づけは次のとおりであります。
産業資材事業………当社にて、主として黄麻商品、大型包装資材等の販売事業を行っております。
マット事業…………自動車用品は、サハキット ウィサーン カンパニー リミテッドが製造し、その一部を当社が販売しております。また、同社へ原材料の一部を供給しております。
食品事業……………当社にて、スパゲッチ、マカロニ、レトルトソース等の製造販売事業を行っております。

― 4 ―４ 【関係会社の状況】
2024年３月31日現在
名称

住所(連結子会社)
サハキット ウィサーン カンパニー
リミテッド (注）3.4.5.6(連結子会社）
サハキット ウィサーン ジャパン㈱(注）2.3.4.5

タイ国
バンコク
兵庫県
神戸市
兵庫区

(持分法適用関連会社)
インド
PCP Sahakit India Limited Liability
グルグラム
Partnership. (注)2

主要な事業
の内容

議決権の所有割合(％)

2,000万THB マット事業

100.0

10,000千円 マット事業

100.0(100.0)1,500万INR マット事業

50.0(50.0)

資本金

関係内容
自動車用品の購入、原材料の供給
サハキット ウィサーン カンパニー リ
ミテッドへの人材派遣
自動車フロアマットの販売
子会社役員の兼任……１名(注）１．「主要な事業の内容」欄には、セグメント情報に記載された名称を記載しております。
２．「議決権の所有割合」欄の（ ）内には間接所有割合を内数で記載しております。
３．「議決権の所有割合」欄の割合は緊密な者等の所有割合51.1％を含めて記載しております。
４．持分は、100分の50以下でありますが、実質的に支配しているため子会社としております。
５．サハキット ウィサーン カンパニー リミテッド及びサハキット ウィサーン ジャパン㈱は特定子会社に該当します。
６．サハキット ウィサーン カンパニー リミテッドについては、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が100分の10を超えております。
主要な損益情報等① 売上高
2,253 百万円
④ 純資産額2,023 百万円
② 経常利益237 〃⑤ 総資産額2,511 〃
③ 当期純利益
198 〃７．上記連結子会社及び持分法適用関連会社には、有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。

５ 【従業員の状況】(1) 連結会社の状況
2024年３月31日現在
従業員数(人)セグメントの名称
産業資材事業

8

マット事業

200

食品事業

61

全社(共通)

14

合計(注）従業員数は就業人員であり、臨時従業員数は〔〔8〕283 〔8〕〕内に年間の平均人員を外数で記載しております。

(2) 提出会社の状況
従業員数(人)86

平均年齢(歳)〔8〕

2024年３月31日現在
平均年間給与(千円)

平均勤続年数(年)47.5セグメントの名称

13.5

3,948

従業員数(人)

産業資材事業

8

マット事業

3

食品事業

61

全社(共通)14〔8〕

合計
86 〔8〕(注）１．従業員数は就業人員であり、臨時従業員数は〔 〕内に年間の平均人員を外数で記載しております。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３．前事業年度に比べ従業員数が９名増加しております。主な理由は、増産対応及び内部管理体制強化のため期中採用が増加したことによるものであります。
(3) 労働組合の状況
当社グループ(海外連結子会社を除く）には、労働組合はありません。なお、労使関係について特に記載すべき事
項はありません。海外連結子会社には1995年に結成された労働組合があり、Textile Garment ＆ Leather Worker's
Federationに加盟しております。2023年12月31日現在の組合員数は133名であります。
なお、労使関係は円滑な状況にあり、特記すべき事項はありません。

― 5 ―第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において、当社グループが判断したものであります。
(1) 経営方針
当社の経営の方針は、ステークホルダーとの関係を重視しながら取引先の基盤を拡大していくことであり、この基本方針を実現するために、「お取引先様、個人の皆様との関係を深め、魅力ある商品でお客様に豊かな生活を提供する」、「自然環境を保護し、持続可能な社会に貢献する」、「時代を先取りし、世界の市場に貢献する」、「人間性を尊重し、活力・魅力ある企業をつくる」ことを目指しております。
(2) 目標とする経営指標
当社グループは「収益拡大」に重点をおき、売上高営業利益率4.0％以上を経営指標として推進してまいります。
2025年３月期

売上高（百万円)
3,700

営業利益率（％）4.0(3) 経営戦略及び対処すべき課題
株価が史上最高値を更新する中、金融政策も正常化に向けて動き出し、今後の経済活動の更なる伸長が期待される
一方で、国際情勢の不安定化や為替相場における円安進行、原材料価格の更なる上昇など、先行き不透明な状況が続いております。
産業資材事業は、過去の仕入れ過多による在庫調整の影響が長引き、また円安の進行でコスト高となりました。包
装資材は原材料価格の上昇による仕入価格の上昇に対し、取引先への販売単価上昇が追い付いていない状況でありました。マット事業は、生産拠点であるタイ国の人件費高騰を受け、生産体制の合理化を図り立て直しを進めてまいりましたが、自動車業界における電気自動車の販売動向の変化など不透明な状況が続きました。食品事業は、中食需要が落ち着き、飲食店の通常営業による需要増も期待されましたが、パスタ原材料である小麦の段階的な値上げや原油価格高騰によるコスト上昇などが影響いたしました。
このような環境のなか、現行の中期経営計画は、前中期経営計画の成果（差別化商品の開発、経営改革、国際基準
認証取得）を基盤に増大する需要に十分即応できる体制を構築し、持続可能な企業を目指し果敢に収益拡大を図るものであります。
１．概要① 生産能力の増強② お客様のニーズに沿った商品開発③ 人材への投資④ 事業の多角化⑤ ＳＤＧｓへの取り組み
２．各事業別施策① 産業資材事業につきましては、黄麻商品（ジュート商品）の材質性能を生かした商品の開発を進めます。また、包装資材は従来の季節商品に加え紙袋、樹脂袋、養生用資材、防災用品及びフレコン袋の販売強化に努めてまいります。
② マット事業につきましては、子会社での一貫生産の強みを反映した製品を自動車業界の回復期に十分供給できる体制を構築してまいります。
③ 食品事業につきましては、コロナ禍後の販売拡大を目指し、既存商品のペントアップ需要への対応や厳格な品質管理体制を構築し、永年培ってきた技術によるお客様のニーズを顕在化した商品の開発・提供のため、生産設備増強に適正な投資をしてまいります。
また、生産性向上のため、積極的に人材採用及びスキルアップへの投資を行い、ソフトウエアの整備やコミュ
ニケーションツールの導入・改善による既存業務の見直しを図り、効率の良い多様な働き方を提示し新事業の獲得に取り組みます。
ＳＤＧｓの取り組みにつきましては、産業資材事業は、黄麻商品（ジュート商品）の特色を生かし、森林管理、
土木工事、海洋資源保護、防災分野への供給拡大を目指します。食品事業につきましてはパスタ及びレトルト製品の安定供給と健康維持食品開発のため受注形態や生産工程の見直しを積極的に進め改善に取り組みます。

― 6 ―２ 【サステナビリティに関する考え方及び取組】
当社グループのサステナビリティに関する考え方及び取り組みは次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
（１）ガバナンス
社会課題の顕在化やステークホルダーの価値観の変化により、サステナビリティ経営がより一層求められています。当社グループも持続的な社会の創造について、責任をもって取り組んでいくべきと考えています。
当社グループは、事業を通じて社会課題の解決に寄与し、人類、国家、社会の為に奉仕することで社会の持続的な発展に貢献できるよう心掛けることがサステナビリティであると考えております。その実現に向けて、環境や社会を含めたあらゆるステークホルダーとの関係性を重要視した経営を実践してまいります。
当社は、代表取締役社長がサステナビリティに関する経営判断の最終責任を有し、取締役会において、経営の重要な意思決定及び業務執行の監督を行うとともに、取締役会から独立した内部監査室により、職務執行状況等の監査を実施しております。透明性が高くきわめて公正な経営活動を継続して推進するため、コーポレート・ガバナン
ス体制の整備・強化に取り組んでまいります。
（２）戦略
当社グループにおける人材の多様性の確保を含む人材の育成に関する方針及び社内環境整備に関する方針として、
当社グループでは、サステナビリティ戦略において人的資本を重要視しています。その実践として海外拠点も含めて、年齢、性別、国籍、宗教等にこだわることなく均等に雇用の機会を提供し、就業時間管理の効率化を推進するなど、様々な人材が活躍できる環境や仕組みを整備することによって、組織力や人材力の向上を図っております。
（３）リスク管理
リスク管理において当社は、気候変動や人的資本・多様性におけるリスクの重要性を管理本部及び内部監査室で定期的にモニタリングすることを検討しています。当社グループは事業活動、特に生産活動を通じた温室効果ガス
排出量削減への貢献が重要課題であると認識し、生産ラインの効率化や燃料転換によりCO2排出削減を推進していきます。当社取締役会は稼働設備の点検及び稼働状況報告を毎期執行部より求める体制を構築しており、適切な設備更新を図るとともに、温室効果ガス排出量削減効果の結果を得るべくCO2排出量測定の検討を開始いたしました。また、気候変動に伴うリスクは当社の事業戦略に影響を及ぼすことが考えられ、今後、気候変動によるリスクの洗い出しを行い、その中で経営への影響が大きく対応強化が必要なリスクに関しては、取締役会でリスクテーマとして審議し、内部監査室で管理していきます。人的資本・多様性リスクに関しては管理本部で労働環境の整備及び数値
目標管理をおこなっており、当期は全社における福利厚生の拡充及び評価制度の見直し並びに積極的な中途人材の採用を進めました。より多様な人材の登用に向け、給与体系の見直しや就労環境への配慮等を含めたプランを取締役会において策定するものとしております。各部門やグループ会社で管理可能なリスクは、各部門、組織が中心となって対応しており、その内容は定期的に取締役会に報告され、承認を得る体制を取っております。
（４）指標及び目標
前述のとおり、当社グループでは、サステナビリティ戦略において人的資本を最重要視しております。当社グループでは、人材の多様性を、変化の激しい市場環境に対応し、常に迅速に事業創造できる組織の力へと変えるため、
女性、外国人、様々な経験を持つキャリア採用など、多様な人材の採用、起用を積極的かつ継続的に行いつつ、それぞれの特性や能力を最大限生かせる職場環境の整備や管理職層の教育などの取り組みを進めており、取締役会で定期的にこれらの取り組みについて検証し、担当部門に対して必要な指示を行うなどの監督を行っております。これら多様な社員から、新たな着想や意見を多面的かつ効果的に取り込むことで、当社グループの価値創造につなげる環境づくりを目指しております。そこで当社グループでは、イノベーションを通じたビジネスの推進には多様性が不可欠であるとの考えの下、当社グループにおける女性社員の活躍推進をさらに加速する必要があると考えており、引き続き2025年３月期まで女性管理職比率を10%以上の水準（当連結会計年度は12.5%）で維持することを目標とし、今後段階的に引き上げることを検討しています。なお対象となる会社は、提出会社及び当社グループの主要な事業を運営するサハキット ウィサーン カンパニー リミテッドであり、当連結会計年度における実績はそれぞれ以下のとおりです。
提出会社

11.1％

（２名/18名）

連結子会社

16.6％

（１名/６名）― 7 ―

３ 【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を及ぼす可能性のあると認識している主要なリスクは、以下のとおり
であります。なお、文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末（2024年３月31日）現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 産業資材事業の状況
産業資材事業は黄麻商品及び紙袋商品等の販売を行っておりますが、為替の変動や原材料価格の高騰は価格競争力を低下させる可能性があります。また、品質問題等によるリコールの発生や、黄麻商品を主にインド・バングラディ
シュ地域から輸入していることによるカントリーリスク、自然災害及び昨今の不透明な物流状況は当社グループの経
営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(2) マット事業の状況
マット事業は自動車用フロアマットの販売を行っておりますが、自動車産業の景気動向やコンペによる受注獲得状
況によっては業績の安定性を欠く要因となっております。自動車メーカーの生産調整、リコール問題、為替環境及びサプライチェーンの寸断等は経営成績に影響する可能性があります。また、販売先の中東諸国の政治経済等のカント
リーリスクがあります。
(3) 食品事業の状況
食品事業はスパゲッチ、マカロニ等のパスタとレトルトソース並びに小麦粉、オリーブオイル等輸入商材の製造並
びに販売を行っておりますが、小麦を始め原材料価格の高騰及び為替の変動は経営成績に影響を及ぼす可能性があります。また、異物混入や賞味期限の不正表示など企業モラルのあり方が消費者の不信を招いており当該経営環境下にあって当社製品の安心・安全・透明性の確保及び品質管理の徹底を図るために国際基準認証を取得し品質管理室並びにお客様相談室を設置するなど万全の体制をとっておりますが、品質問題等による製品回収などが発生した場合には当社グループの業績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
(4) 為替レートの変動
当社グループには、海外子会社（タイ国）があり、売上高、売上原価、費用、資産、負債を含む現地通貨建ての項
目は、連結財務諸表の作成のために円換算されております。換算時の為替レートにより、これらの項目は元の現地通貨価値が変わらなかったとしても、円換算後の価値が影響を受ける可能性があります。
(5) 海外拠点におけるカントリーリスク等
当社グループのタイ国の子会社（サハキット ウィサーン カンパニー リミテッド）がマット事業の生産拠点であり、販売の主要拠点でもあります。そのため、タイ国の政治経済の激変、法改正、テロ、社会的混乱等のカントリー
リスク及び自然災害リスクが当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(6) 繰延税金資産の回収可能性に関して
過年度課税所得の発生状況が不安定であったことから、中期経営計画に対し保守的にスケジューリングを実施し回収可能と判断した一定期間の将来減算一時差異に対して繰延税金資産を計上しておりますが、今後業績の悪化により、
将来減算一時差異を上回る課税所得の算出が出来ない場合には繰延税金資産を取り崩す可能性があります。
(7) ウクライナ情勢に関して
ロシアによるウクライナ侵攻の長期化により小麦及び石油等は世界的に供給の不安定化が懸念されています。当社
グループにおいても食料事業のパスタの原料である小麦を始め原材料及びエネルギー価格の高騰は経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

― 8 ―４ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】（１）経営成績等の概要① 財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度におけるわが国経済は、実質賃金の低下による個人消費の回復の動きに足踏みが見られる中、新型コロナウイルス感染症から社会活動が正常化したことにより企業収益の改善傾向がみられ、緩やかな回復傾向が続くことが期待されます。
一方、欧米では物価高騰に伴う金融引締めにより経済成長が鈍化し、不動産市場の停滞による中国経済の低迷がみられるなど、海外景気の下押しリスクに注意する必要があります。また、長期化するウクライナ情勢や中東地域をめぐる情勢悪化の影響等によるエネルギー価格の高止まり、原材料価格の高騰などに加え、為替相場の変動など
依然として先行きが不透明な状況が続いております。
このような経済状況のもと当社グループにおいては、産業資材事業は円安の影響による海外取引コスト及び物流費に注視し、需要量の把握に努めながら顧客ニーズに沿う形で販売・購入交渉を行いました。マット事業は海外を中心に既存先に加えて新たな取引先との製品開発を進めました。食品事業は生産コストが上昇するなか採算性の見直しに取り組みました。
その結果、当連結会計年度の売上高は4,334百万円（前期比16.1％増）、営業利益305百万円（前期比85.6％増)、
経常利益321百万円（前期比80.3％増）となり、親会社株主に帰属する当期純利益127百万円（前期比34.0％増）となりました。
セグメントの業績は次のとおりであります。
（産業資材事業）
黄麻商品は、コロナ禍において各取引先が在庫確保に動いた影響で、未だ在庫調整局面にあります。また円安が進み、輸入販売においては具体的な取引について調整を要する状況が続きました。包装資材は値上げ交渉の遅れが収益を圧迫しました。また、人材採用を積極的に行った結果、売上高は540百万円と前連結会計年度と比べ96百万円（15.2%）の減収、営業損失は20百万円（前期は15百万円の営業利益）となりました。
（マット事業）
自動車用フロアマットの販売は、日本国内では新規受注車両用の販売が始まり、海外では新規顧客への販売及びBEV車両向け製品が好調に推移し、それぞれ出荷数量を伸ばしました。また生産の合理化・経費の削減により、売上高は2,470百万円と前連結会計年度と比べて681百万円（38.1%）の増収、営業利益は271百万円と前連結会計年度と比べて184百万円(210.9%)の増益となりました。
（食品事業）
エネルギーや原材料価格の高騰、物流コストの増加に伴い、価格転嫁を試みるものの依然として厳しい状況が続いています。パスタは、飲食店向け業務用商品が太麺を中心に伸びましたが、家庭用商品の販売は減少となり、全体として売上は減収となりました。レトルト商品は、個食化・利便性ニーズの高まりから主力のカレー、パスタソースが順調に伸びました。その結果、売上高は1,320百万円と前連結会計年度と比べて16百万円(1.3%)の増
収、営業利益は52百万円と前連結会計年度と比べて7百万円(12.5%)の減益となりました。
当連結会計年度末における流動資産の残高は前連結会計年度末より503百万円増加し、3,205百万円（前連結会計
年度末2,701百万円）となりました。主な要因は、現金及び預金の増加215百万円、売掛金の増加117百万円、原材料
及び貯蔵品の増加58百万円であります。
当連結会計年度末における固定資産の残高は前連結会計年度末より71百万円増加し、1,418百万円（前連結会計年
度末1,346百万円）となりました。主な要因は、土地の増加31百万円、投資有価証券の増加14百万円、繰延税金資産の増加13百万円であります。
当連結会計年度末における流動負債の残高は前連結会計年度末より441百万円増加し、1,170百万円（前連結会計
年度末728百万円）となりました。主な要因は、支払手形及び買掛金の増加126百万円、電子記録債務の増加43百万円、短期借入金の増加120百万円、１年内償還予定の社債の増加125百万円であります。
当連結会計年度末における固定負債の残高は前連結会計年度末より235百万円減少し、572百万円（前連結会計年
度末808百万円）となりました。主な要因は、社債の減少160百万円、長期借入金の減少104百万円であります。

― 9 ―当連結会計年度末における純資産の残高は、前連結会計年度末より368百万円増加し、2,880百万円（前連結会計
年度末2,511百万円）となりました。主な要因は、親会社株主に帰属する当期純利益の計上に伴う利益剰余金の増加
116百万円、非支配株主持分の増加164百万円、為替換算調整勘定の増加73百万円であります。
② キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度におけるキャッシュ・フローは、営業活動によるキャッシュ・フローの増加273百万円、投資活動によるキャッシュ・フローの減少53百万円、財務活動によるキャッシュ・フローの減少71百万円により、現金及び現金同等物は176百万円増加し、当連結会計年度末残高は1,036百万円となりました。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動によるキャッシュ・フローは、前連結会計年度と比べ148百万円増加し、273百万円の収入となりました。これは、主として、売上債権の増加があったものの、税金等調整前当期純利益の計上、仕入債務の増加があったためであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動によるキャッシュ・フローは、前連結会計年度と比べ25百万円増加し、53百万円の支出となりました。
これは、主として、投資有価証券の売却による収入と定期預金の払戻による収入の減少があったものの、定期預金の預入による支出が減少したためであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動によるキャッシュ・フローは、前連結会計年度と比べ37百万円減少し、71百万円の支出となりました。
これは、主として、短期借入金の増加があったものの、長期借入による収入が減少したためであります。
③ 生産、受注及び販売の実績(1) 生産実績
当連結会計年度における生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
セグメントの名称

金額(千円)

前年同期比(％)

マット事業

1,808,159

38.8

食品事業

888,2362.7

2,696,396

24.4

合計(注）記載金額は製造原価であります。
(2) 商品仕入実績

当連結会計年度における商品仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
セグメントの名称

金額(千円)

前年同期比(％)

産業資材事業435,887

△9.7

マット事業

172,740

18.3

食品事業

18,0898.6

626,717△2.9

合計(注）記載金額は仕入価格によっております。
(3) 受注状況
当社グループは、受注生産は行っておりません。

― 10 ―

(4) 販売実績
当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
セグメントの名称

金額(千円)

前年同期比(％)

産業資材事業

540,307

△15.2

マット事業

2,470,583

38.1

食品事業

1,320,670

1.3

2,895

△5.0

4,334,457

16.1

その他
合計

（注）１．主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。
前連結会計年度

当連結会計年度

相手先
販売高(千円)ABDUL LATIF JAMEELTOYOTA ACCESSORIES DEVELOPMENT割合(％)

販売高(千円)

割合(％)

411,859

11.0

―

―

―

―

515,14511.9

２．前連結会計年度のTOYOTA ACCESSORIES DEVELOPMENTに対する販売実績及び当連結会計年度のABDUL LATIFJAMEELに対する販売実績は当該販売実績の総販売実績に対する割合が10％未満であるため記載を省略しております。
（２）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
① 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。
その作成には、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の金額及び開示に影響を与える見積りを必要とします。経営者はこれらの見積りについて、過去の実績を勘案し合理的に判断しておりますが、見積り特有の不確実性があることから、実際の結果はこれらの見積りと異なる場合があります。
なお、詳細につきましては「第５経理の状況

１連結財務諸表等(1)連結財務諸表

注記事項(重要な会計上の見積り）」に記載しております。
② 当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
当連結会計年度の経営成績等は、売上高4,334百万円（前期比16.1％増）、営業利益305百万円（前期比85.6％増）、
経常利益321百万円（前期比80.3％増）、親会社株主に帰属する当期純利益127百万円（前期比34.0％増）であります。
経営成績に重要な影響を与える要因としては、産業資材事業、マット事業、食品事業の売上・利益といった各セグ
メントの業績にあります。産業資材事業は、売上高・利益の規模は大きくないものの輸入販売における在庫調整の影
響や利益率の低い包装資材分野の値上げ交渉の遅延から、今期は営業損失の計上となっております。マット事業はコンペによる受注の獲得状況で業績が大きく影響する側面は否めませんが、生産拠点タイ国の人件費は年々上昇傾向にある中、外注と臨時雇用の活用など生産体制の合理化を推進し今期は堅調な業績を上げております。食品事業は採算性重視の観点からパスタの販売数量は減少傾向にありますが、利益が見込める業務用の需要に注力し、ソースを中心としたレトルト製品は堅調に推移しており安定した業績を上げております。
当社グループはマット事業の立て直しと食品事業の成長を基本として取り組んでまいりました。また、「採算性のある取引への見直し」の取り組みにより利益を効率よく得られるようになりました。前中期経営計画に引き続き新中期経営計画においても、コロナ禍の、そしてコロナ禍後の需要に即応できる体制を整え売上高の規模拡大に重点をおき取り組んでまいります。

― 11 ―

資本の財源及び資金の流動性につきましては、安定した業績により剰余金を蓄積し、将来の設備投資や不測の事態に備え、また、配当を継続させるため、純資産を充実させることが将来の成長につながると考えております。資金の流動性につきましては、安定性を重視し、月商の２倍の現預金の残高を基準として、キャッシュ・フローを注視しております。
セグメントごとの財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容は、次のとおりであります。
（産業資材事業）
産業資材事業は、米・雑穀等収穫期の麻袋及び包装資材の販売が業績に影響しており、この期に対処するとともにそれ以外にも、黄麻商品は環境の面からも見直されてきており、包装資材についても用途拡大に向け商品の開発に取り組み、新規需要の掘り起こしを進めて売上高拡大に努めてまいります。
（マット事業）
マット事業は、主に自動車用フロアマットの製造販売を行っておりますが、各自動車メーカーの各車種モデルチ
ェンジごとにコンペにより受注しています。受注獲得は年々競争が激化し新技術・低コストが求められています。
生産拠点タイ国の人件費高騰をうけ、生産体制の合理化を進めコスト削減に努めましたが、今後は外注等の活用に
より生産能力の補強を行い、ソフトウエアを強化しお客様のニーズに対応してまいります。また、日本、東南アジ
ア、中東に加えてインドの販売を進めて売上高拡大に努めてまいります。
（食品事業）
食品事業は、パスタ製造は販売数量が減少傾向にありパスタの製造設備の稼働率は高くない状況にありますが当社グループ食品事業の主要な商材であり、業績回復に努め老朽化した製造設備の更新を図ることが課題となっております。レトルト製品につきましては、新型コロナウイルス感染症の影響はあったものの、堅調に推移しております。現在、レトルト製品の製造設備はフル稼働に近く増産を図るため生産設備の増強及び人員の確保が課題となっております。

５ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。

６ 【研究開発活動】
特記すべき事項はありません。

― 12 ―

第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当連結会計年度において総額52百万円の設備投資を実施いたしました。
主な設備投資の内容は、当社食品事業における北陸工場製造設備更新32百万円、本社における電話設備更新等2百万円、マット事業における連結子会社サハキット ウィサーン カンパニー リミテッドでの生産設備等18百万円の設備投資であります。なお、当該資金については自己資金により賄っております。

２ 【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は、以下のとおりであります。
(1) 提出会社
2024年３月31日現在
事業所名
(所在地)

セグメント
の名称

設備の
内容

北陸工場
(富山県砺波市)

食品事業

パスタ・
ソース等
生産設備

162,365

本社
全社(兵庫県神戸市中央区) （共通）

基幹
システム

―

建物
及び
構築物

帳簿価額(千円)
リース
土地
資産
(面積㎡)
(有形)
451,940
37,658 (24,175.68)
―

機械装置
及び
運搬具

―

―

―

その他

従業
員数
(名)

合計

6,488

658,453

47
[8]

5,338

5,338

14

(2) 在外子会社
2024年３月31日現在
会社名

事業所名
(所在地)

セグメント
の名称

設備の
内容

帳簿価額(千円)
建物及び
構築物

機械装置
及び運搬具

土地
(面積㎡)

その他

サハキット
サラブリ
ウィサーン
マット
マット
396,096工場(タイ国14,37026,672
28,738
カンパニー
事業
生産設備
(245,408)
サラブリ)
リミテッド
(注）１．帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品並びに建設仮勘定であります。
２．従業員数の[ ]は、臨時従業員を外書しております。
３．現在休止中の主要な設備はありません。

合計

従業
員数
(名)

465,878 196

３ 【設備の新設、除却等の計画】（１）重要な設備の新設等
会社名

事業所名
(所在地)

セグメン
トの名称

設備の
内容

投資予定額
(百万円)
総額

資金調達方法

既支払額

北陸工場
自己資金及び(富山県砺波市 食品事業 製造設備
1,010
8
外部調達
下中３番地３)（注)完成後の増加能力については合理的な算定が困難なため記載しておりません。
提出
会社― 13 ―

完成予
定年月

完成後
の増加
能力

2024年 2025年度
10月
上期

―

着手
年月

第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】(1) 【株式の総数等】① 【株式の総数】
種類

発行可能株式総数(株)普通株式

9,000,000

計

9,000,000② 【発行済株式】
事業年度末現在
発行数(株)(2024年３月31日）

提出日現在
発行数(株)(2024年６月28日）

普通株式

3,673,320

3,673,320

計

3,673,320(注) 現物出資

種類

上場金融商品取引所
名又は登録認可金融
商品取引業協会名
東京証券取引所
スタンダード市場

単元株式数は100株であります。

3,673,320――

日付：1950年12月９日
出資物件 ：土地建物什器備品等

評価額
発行株式数

内容

：19,000千円：380,000株(2) 【新株予約権等の状況】① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
年月日
2016年10月１日(注)

発行済株式
総数増減数
(株)

発行済株式
総数残高
(株)

資本金増減額

資本金残高

(千円)

(千円)

△33,059,881

3,673,320―

100,000

資本準備金
増減額
(千円)

資本準備金
残高
(千円)

―

―

(注）2016年６月29日開催の第88期定時株主総会決議に基づき、2016年10月１日付で株式併合(10株を１株に併合)を実施しました。これにより、発行済株式総数は33,059,881株減少し、3,673,320株となっております。

― 14 ―

(5) 【所有者別状況】
2024年３月31日現在
区分

政府及び
地方公共
団体

金融機関

―

4

株主数(人)

株式の状況(１単元の株式数100株)
外国法人等
金融商品 その他の
取引業者

法人

14

個人以外
46

個人
その他

個人

13

3

4,109

計

単元未満
株式の状況
(株)

4,189

―

所有株式数
―
681
669
9,576
9,239
5
16,39636,566
16,720
(単元)
所有株式数
―
1.86
1.83
26.19
25.27
0.01
44.84
100.00―の割合(％)(注）１．自己株式7,334株は「個人その他」に73単元、「単元未満株式の状況」に34株含めて記載しております。
２．「その他の法人」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が10単元含まれております。
(6) 【大株主の状況】
2024年３月31日現在
発行済株式(自己株式を所有株式数除く。)の氏名又は名称
住所(千株)
総数に対する
所有株式数の割合(％)
株式会社ゴーゴーカレーグループ
BOND CAPITAL CREATION PTE.LTD.
(常任代理人 大塚 和成)
ARGENT WISE CO.,LTD.
(常任代理人 みずほ証券株式会社)

石川県金沢市沖町イ81番地１
16 RAFFLES QUAY #16-05 HONG LEONG BUILDINGSINGAPORE(048581)（東京都港区）
388 PHAHOLYOTHIN ROAD KWAENG SAMSENNAIKHET PHAYATHAI BANGKOK THAILAND(東京都千代田区大手町１丁目５－１)

706

19.28

597

16.28

277

7.56

PCKキャピタル有限責任事業組合

東京都港区青山４丁目16-11

178

4.86

ブルベア株式会社

東京都世田谷区三軒茶屋２丁目52-12

129

3.53

東京海上日動火災保険株式会社

東京都千代田区大手町２丁目６－４

40

1.09

株式会社二鶴兵庫県神戸市中央区海岸通６丁目

39

1.08

頴川

兵庫県神戸市中央区

32

0.88

有限会社ヨンイチヨンアート

兵庫県神戸市中央区海岸通６丁目

28

0.78

株式会社みなと銀行

兵庫県神戸市中央区三宮町２丁目１－１

27

0.74

2,056

56.08

欽和

計

―

(7) 【議決権の状況】① 【発行済株式】
2024年３月31日現在
区分

株式数(株)

議決権の数(個)内容

無議決権株式―――

議決権制限株式（自己株式等)

―

―

―

議決権制限株式(その他)

―

―

―

完全議決権株式（自己株式等)（自己保有株式)
普通株式
7,300

―

権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式

完全議決権株式(その他)

普通株式

3,649,300

単元未満株式普通株式

16,720―同上

3,673,320――

発行済株式総数
総株主の議決権―

36,49336,493

同上―(注）「完全議決権株式(その他)」欄には証券保管振替機構名義の株式が1,000株含まれております。また、「議決権の数」欄に、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数10個が含まれております。

― 15 ―

② 【自己株式等】
所有者の氏名又は名称所有者の住所（自己保有株式)日本製麻株式会社

他人名義
所有株式数
(株)

7,300

―

7,300

0.20

7,300

―

7,300

0.20

兵庫県神戸市中央区海岸通８計2024年３月31日現在
所有株式数 発行済株式総数の合計
に対する所有(株)
株式数の割合(％)

自己名義
所有株式数
(株)

―

２ 【自己株式の取得等の状況】【株式の種類等】

会社法第155条第７号による普通株式の取得(1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
区分

株式数(株)

価額の総額(円)

当事業年度における取得自己株式

166

123,575

当期間における取得自己株式――（注) 当期間における取得自己株式には、2024年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。
(4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度
区分

当期間

処分価額の総額(円)

株式数(株)

処分価額の総額(円)

株式数(株)

引き受ける者の募集を行った
取得自己株式――――

消却の処分を行った取得自己株式

―

―

―

―

合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式

―

―

―

―

その他

―

―

―

―

7,334

―

7,334

―

保有自己株式数（注）当期間における保有自己株式数には、2024年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。

３ 【配当政策】
当社は、収益状況に対応した配当を行うことを基本とし、配当性向の維持・向上並びに将来の事業展開に備えるための内部保留を勘案して決定する方針をとっております。
当事業年度につきましては、上記方針に基づき１株につき４円の配当をすることといたしました。
当社の剰余金の配当は、期末配当の年１回を基本的な方針としております。配当の決定機関は株主総会であります。
(注) 基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。
配当金の総額
１株当たり配当額
決議年月日
(千円)
(円)
2024年６月27日
14,6634.00
定時株主総会決議― 16 ―

４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】①

コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、「法令を遵守し、社会に貢献する」を経営理念に掲げており、企業価値を高めるためには、健全で透明性が高く、経営環境の変化に的確に対応できる経営体制の確立が経営課題の一つと考えております。この考えのもと、コーポレート・ガバナンスの充実に向けて、「ディスクロージャー（情報開示）」及び「リスクマネジメント
及びコンプライアンス体制」の強化を図っております。

②

企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由＜概要＞
当社の企業統治の体制につきましては、会社法に基づく機関として、株主総会、取締役、取締役会、監査等委員
会、会計監査人を設置しており、これら機関のほかに執行役員会、内部監査室を設置しております。
また、当社は経営の理念並びに定款、取締役会規程などをはじめとする、業務遂行にかかわるすべての規程・規則が遵守されるよう図るとともに、企業活動にかかわる法令の変更又は社会環境の変化に従い諸規程・規則について適宜見直しを行うこととしております。
業務の執行は、各事業部門の業務諸規程等に則り行われており、業務執行の適正性と財務報告の正確性を確保しております。
[取締役会]（目的）経営上の意思決定及び業務執行の監督（権限）①会社の業務執行の決定②取締役の職務の執行の監督③代表取締役の選定及び解職（開催頻度）基本毎月１回、その他必要に応じて開催（構成員）代表取締役社長 山村貴伸(議長)、取締役 高橋賢作、取締役 森欣也
社外取締役(監査等委員) 佐々木健郎、社外取締役(監査等委員)渡邉雅之、社外取締役(監査等委員) 滝川好夫
[監査等委員会]（目的）取締役の監査、事業報告の監査、監督機能及びコーポレートガバナンス体制の強化（権限）①取締役の職務執行の監査②株主総会に提出する会計監査人の選任・解任・不再任案の決定③株主総会において取締役の選任・解任・辞任について意見陳述を行う（開催頻度）基本年12回、その他必要に応じて開催（構 成 員）社外取締役(監査等委員) 佐々木健郎、社外取締役(監査等委員)渡邉雅之、社外取締役(監査等委員) 滝川好夫
[執行役員会]（目的）経営の監督と業務執行の分離（権限）①取締役会から委任された事項の意思決定を行う②業務執行についての方針及び計画の審議・管理・決定を行う③コンプライアンス、リスク管理体制の整備、強化（開催頻度）基本毎月１回（構 成 員）代表取締役社長 山村貴伸(議長)、取締役 高橋賢作、取締役 森欣也
社外取締役(監査等委員) 佐々木健郎、社外取締役(監査等委員) 渡邉雅之、社外取締役(監査等委員) 滝川好夫、執行役員５名、その他関係者＜当該体制を採用する理由＞
現状の体制につきましては、監査等委員である取締役以外の取締役の人数は３名（提出日現在）であり、代表取締役をはじめとする各部門を担う取締役間の連絡を綿密に取り、相互チェックを図るとともに、監査等委員である
取締役３名（うち社外取締役３名、提出日現在）による監査体制、並びに取締役が会計監査人や内部監査室と連携を図る体制により、十分な執行・監査体制を構築しているものと考え、以下の体制を採用しております。

― 17 ―

＜その他の事項＞
ａ．内部統制システム整備の状況
当社の内部統制システムの整備の状況は、以下のとおりであります。
ⅰ

当社及び当社グループ会社の取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
法令・諸規則及び諸規程に反する行為等を早期に発見し是正することを目的とし、その対策として内部監査室を設置し、コンプライアンス規程、内部監査規程等を制定し、「コンプライアンス・リスク管理委員会」を設置し、コンプライアンスに関する研修体制の整備、内部通報制度を制定する。

ⅱ

当社及び当社グループ会社の取締役及び使用人の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
当社及び当社グループ会社の取締役及び使用人の職務の執行に係る情報の保存及び管理が適切に行われるよう、別途定める社内規程に基づいて当社及び当社グループ会社の取締役及び使用人はこれに従うものとする。

ⅲ

損失の危険の管理に関する規程その他の体制
環境、災害、品質及び輸出入管理等に係るリスクについては、「コンプライアンス・リスク管理委員会」において、規則、ガイドラインの制定、研修の実施、マニュアルの作成・配布等を行うものとし、新たに生じたリスクへの対応が必要な場合は、速やかに対応責任者となる監査等委員である取締役以外の取締役を定める。

ⅳ

当社及び当社グループ会社の取締役及び使用人の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
当社及び当社グループ会社の取締役及び使用人の役割分担、職務分掌、指揮命令関係等を通じた効率的な業
務執行を行うために、職務分掌規程、職務権限規程、稟議規程、人事評価・報酬制度を整備する。

ⅴ

当社及び当社グループ会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
当社及び当社グループ会社との情報の交換、人事の交流を含め当社及び当社グループ会社との連携体制を確立し、当社及び当社グループ会社の監査等委員である取締役と子会社の監査役との連絡を密にし、当社によるグループ会社に対する不当な取引等の要求を防止するための体制を確立するため、関係会社管理規程を整備する。

ⅵ

監査等委員会の職務を補助すべき取締役及び使用人に関する体制
当社及び当社グループ会社は、監査等委員である取締役以外の取締役の指揮命令に服さない使用人を置くものとする。また、内部監査部門、総務部門、経理部門が補助する。

ⅶ

前号の取締役及び使用人の取締役（当該取締役及び監査等委員である取締役を除く）からの独立性の確保に関する体制
前号の使用人の監査等委員である取締役以外の取締役からの独立性を確保するために、監査等委員である取締役は補助すべき使用人の人事異動について事前に報告を受け、必要な場合は人事担当取締役に対して変更を申し入れることができる。

― 18 ―

ⅷ

監査等委員会を補助する取締役及び使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
監査等委員会を補助する使用人の適切な職務遂行のため、人事異動、人事考課等に関しては、監査等委員会の事前の同意を得るものとする。

ⅸ

監査等委員への報告の体制
・監査等委員である取締役以外の取締役及び使用人が監査等委員会に報告をするための体制
監査等委員である取締役以外の取締役及び使用人は、監査等委員会（又は監査等委員である取締役）に対して法定の事項に加え、全社的に影響を及ぼす重要事項に関して監査等委員である取締役以外の取締役が決定した内容、内部監査担当部署が行う内部監査の結果、監査等委員である取締役以外の取締役が整備する内部通報制度による通報の状況を遅滞なく報告する。
・当社グループ会社の取締役、監査役及び使用人又はこれらの者から報告を受けた者が監査等委員会に報告をするための体制
当社グループ会社の取締役、監査役及び使用人又はこれらの者から、会社に重大な損失を与える事項が発生し又はその恐れがあると報告を受けた者は、速やかに当社の監査等委員又は監査等委員会に報告するものとする。

ⅹ

前号の報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制
当社及び当社グループ会社に法令違反行為や不正行為に関する通報、報告に関する適正な仕組みを定めることとし、当該通報、報告をしたことを理由として不利な取り扱いを受けないものとする。

xⅰ 監査等委員の職務の執行（監査等委員会の職務の執行に関するものに限る。）について生ずる費用の前払又は償還の手続その他の当該職務の執行について生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する体制
監査等委員がその職務の執行について生ずる費用の前払等の請求をしたときは、監査等委員である取締役以外の取締役は、監査等委員会の職務執行に必要でないと認めた場合を除き速やかに処理を行う。
xⅱ その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
代表取締役社長及び取締役（監査等委員である取締役を除く。）と監査等委員、会計監査人は、それぞれ相互の意思疎通を図るため意見交換会を開催する。
xⅲ 反社会的勢力排除に向けた体制
市民社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力とは、取引関係を含めて一切の関係をもたない。また、
反社会的勢力からの不当要求に対しては、組織全体として毅然とした対応をとる。
xⅳ 財務報告の信頼性を確保するための体制
金融商品取引法に定める「財務報告に係る内部統制」システムの構築、評価及び報告に関し、適切な運営を図る。
ｂ．リスク管理体制の整備の状況
経営環境の高度化、複雑化に伴って企業として不測の事態に備えるため、当社ではリスク管理を経営の重要課題と位置づけリスク管理体制の整備・充実に努めております。リスクの状況を正確に把握し、適切に管理するため、執行役員会内において「コンプライアンス・リスク管理委員会」を設置し、リスクの統合管理の強化を図っております。
当社のリスク管理体制は以下のとおりであります。
(イ)損失の危険の管理に関する規程その他の体制
環境、災害、品質及び輸出入管理等に係るリスクについては、執行役員会内に設置される「コンプライアン
ス・リスク管理委員会」において審議を行い、規則、ガイドラインの制定、研修の実施、マニュアルの作成・配布等を行うものとし、新たに生じたリスクへの対応が必要な場合は、速やかに対応責任者となる監査等委員である取締役以外の取締役を定めております。
(ロ)反社会的勢力排除に向けた体制
市民社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力とは、取引関係を含めて一切の関係をもたず、反社会的勢
力からの不当要求に対しては、組織全体として毅然とした対応をとることとしております。また、反社会勢力との接触が生じた場合には、速やかに警察当局及び顧問弁護士に通報・相談できる体制を整えております。
なお、取引先については、取引開始時に社内、社外機関を活用し、反社会勢力でないことを確認しております。

― 19 ―

＜責任限定契約＞
当社は、会社法第427条第１項の規定に基づき、社外取締役との間で、任務を怠ったことによる損害賠償責任の限度額を善意でかつ重大な過失がなかったときは、500万円又は会社法第425条第１項に定める最低責任限度額のいず
れか高い額に限定する契約を締結しております。
＜役員等賠償責任保険契約＞
当社は、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結しております。当該保険契約の被保険者は、当社の取締役（監査等委員である取締役を含む。）、執行役員及びその他会社法に定める重要な使用人であり、被保険者は保険料を負担しておりません。当該保険契約により保険期間中に被保険者に対して提起された損害賠償請求にかかる訴訟費用及び損害賠償金等が補填されることとなります。
ただし、被保険者が私的な利益又は便宜の供与を違法に得たことに起因する損害、法令に違反することを被保険者が認識しながら行った行為に起因する損害等については、填補されない等の免責事由があります。
③

会社の支配に関する基本方針

a.当社の支配に関する基本方針
当社は、上場会社として、当社の株式について株主、投資家の皆様による自由な取引が認められている以上、当社の株式に対する大量の買付行為又はその提案がなされた場合においても、当社の企業価値ひいては株主共同の利益に資するものであればこれを否定するものではなく、最終的には株主の皆様の判断に委ねられるべきものであると考えます。
しかし、当社グループの事業は、産業資材事業、マット事業、食品事業、不動産開発事業等幅広く展開しており、当社の経営に当たっては、専門的な知識と経験の他、当社の企業理念及び企業価値の様々な源泉並びに国内外顧客・従業員及び取引先等のステークホルダーとの信頼関係を十分に理解することが不可欠です。
従いまして、当社は、当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方としては、これらを十分に理解し、当社の企業価値ひいては株主共同の利益を中長期的に確保、向上させる者でなければならないと考えております。
逆に言えば、当社の企業価値ひいては株主共同の利益を毀損するおそれがあるなど、濫用的な買付等を行う買付者
及び買付提案者は、当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者として不適切であり、このような買付に対しては、当社は必要かつ相当な対応策をとることにより、当社の企業価値ひいては株主共同の利益を確保する必要があると考えます。
具体的には、大量買付行為のうち、当社の企業価値及び株主の皆様の共同の利益を明白に侵害するおそれのあるもの、強圧的二段階買付等株主の皆様に株式の売却を事実上強要するおそれがあるもの、買付に対する代替案を提示するために合理的に必要な期間を当社に与えることなく行われるもの、買付内容を判断するために合理的に必要とされる情報を株主の皆様に十分に提供することなく行われるもの、買付の条件等（対価の価額・種類、買付の時期、買付の方法の適法性等）が当社の企業価値に鑑み不十分又は不適当であるもの等は、当社の企業価値及び株主の皆様の共同の利益に資さないものと判断いたします。
よって、当社は、当社株式に対する買付が行われた際に、買付に応じるか否かを株主の皆様が判断し、あるいは当社取締役会が代替案を提案するために必要な情報や時間を確保したり、株主の皆様のために買付者と交渉を行うこと等を可能とすることで、当社の企業価値ひいては株主共同の利益に反する買付行為を抑止するための枠組みが必要であると考えます。
b.当社基本方針の実現に資する特別な取組み
当社グループは、当社の経営の基本方針に従い中期経営計画を策定し、積極的な経営を断行することにより持続的成長を実現させていきます。
当社の経営の基本方針は、ステークホルダーとの関係を重視しながら取引先の基盤を拡大していくことであり、この基本方針を実現するために、「お取引先様、個人の皆様との関係を深め、魅力ある商品でお客様に豊かな生活を提供する」、「自然環境を保護し、持続可能な社会に貢献する」、「時代を先取りし、世界の市場に貢献する」、「人間性を尊重し、活力・魅力ある企業をつくる」ことを目指しております。
前中期経営計画の成果を基盤に増大する需要に十分即応できる体制を構築し、持続可能な企業を目指し果敢に収益拡大を図るものであります。

― 20 ―

具体的には、・産業資材事業につきましては、黄麻商品（ジュート商品）の材質性能を生かした商品の開発を進めます。また、包装資材は従来の季節商品に加え紙袋、樹脂袋、養生用資材、防災用品及びフレコン袋の販売強化に努めてまいります。
・マット事業につきましては、子会社での一貫生産の強みを反映した製品を自動車業界の回復期に十分供給できる体制を構築してまいります。
・食品事業につきましては、コロナ禍後の販売拡大を目指し、既存商品のペントアップ需要への対応や厳格な品質管理体制を構築し、永年培ってきた技術によるお客様のニーズを顕在化した商品の開発・提供のため、生産設備増強に適正な投資をしてまいります。
また、生産性向上のため、積極的に人材採用及びスキルアップへの投資を行い、ソフトウエアの整備やコミュニケーションツールの導入・改善による既存業務の見直しを図り、効率の良い多様な働き方を提示し新事業の獲得に取り組みます。
ＳＤＧsの取り組みにつきましては、産業資材事業は、黄麻商品（ジュート商品）の特色を生かし、森林管理、土木
工事、海洋資源保護、防災分野への供給拡大を目指します。食品事業につきましてはパスタ及びレトルト製品の安定供給と健康維持食品開発のため受注形態や生産工程の見直しを積極的に進め改善に取り組みます。。
さらに、その推進体制としては商品の開発・生産を推進する「事業部制」と国内をブロックに分割して地域密着型の営業を行う「支店制度」が確立しており、販売と生産がバランス良くかみ合う推進体制により、高い競争力の実現と収益力確保をめざしてまいります。
海外事業におきましては、いち早くタイ国に拠点をつくり、現在では、東南アジア地域をはじめ、中国、中東諸国、インド等に販路を拡大しております。また、海外事業の成長が国内事業の発展にもつながる体制が構築され、海外での情報を独自性と競争力をもつ商品開発に生かすとともに、今後さらに国内における海外企業との競争激化が予想されるなか、当社の海外商品戦略を強力に推進してまいります。
このように当社は、顧客に対して高いブランド価値に基づいた商品の提案を長年にわたり積み重ねてきたことが、現在の企業価値の源泉になっており、企業文化の継続・発展が当社グループの企業価値ひいては株主共同の利益を最大化することにつながると考えております。今後も、中長期的な目標を見据えた堅実な経営を基本としながら、経営資源の配分の見直しや戦略的投資を行い、より競争力を高め企業の成長を推進してまいります。
また、当社はコンプライアンス体制の充実が社会全体からますます求められており、これを経営上の重要課題と認識し、内部統制システムの体制強化を図ることにより、顧客や株主の皆様はもとより社会全体から高い信頼を得るように努めてまいります。
上記取組みを着実に実行することで、当社の持つ経営資源を有効に活用するとともに、様々なステークホルダーとの良好な関係を維持・発展させることが、当社及び当社グループの企業価値ひいては株主共同の利益の向上に資することができると考えております。
c.基本方針に照らして不適切な者によって当社の財務及び事業の方針の決定が支配されることを防止するための取組
み当社は、2009年５月13日開催の取締役会において、「当社株式の大量買付行為に関する対応策（買収防衛策)」（以下、「旧プラン」といいます。）の導入について決議し、発効いたしました。この際、旧プランの重要性に鑑み、2009年６月26日開催の当社第81期定時株主総会に議案とさせていただき、株主の皆様のご承認をいただいております。
2012年６月28日開催の第84期定時株主総会においては一部改訂及び継続について、株主の皆様のご承認をいただいております。
改訂の概要は、買付者等が回答を行う情報提供期間を設定したこと、買付者等の買付け等の評価を行う評価期間につき、上限を設定し、それ以上の延長をできないものとしたこと等の２点です。
2024年５月21日開催の取締役会において「当社株式の大量買付行為に関する対応策（買収防衛策)の一部改訂・継続」（以下、改訂後のプランを「本プラン」といいます。）を決議し、2024年６月27日開催の当社第96期定時株主総会に議案とさせていただき、株主の皆様のご承認をいただいております。
改訂の概要は、対象となる買い付け等の定義を追加したこと、特別委員会による勧告の際の取締役会の開示義務を明確にしたこと、株主の皆様の意思を確認する株主総会の開催を原則とし、例外的に当該株主総会を開催しないことがある旨を明記したこと等の３点です。

― 21 ―

本プランは、仮に当社株式に対する大量買付け行為が行われる場合に、買付け等を自ら単独で又は他のものと共同
ないし協調して行おうとするもの及び買付提案者（以下、総称して「買付者等」といいます。）に対し、遵守すべき手続を明確にし、株主の皆様が適切な判断をするために必要かつ十分な情報及び時間並びに買付者等との交渉の機会を確保し、当社の企業価値ひいては株主共同の利益に反する大量買付けを抑止しようとするものであります。
当社は、本プランにより、当社基本方針に照らして、当社の企業価値及び株主の皆様の共同の利益を明白に侵害するおそれのある買付者等によって、当社の財務及び事業の方針の決定が支配されることを防止し、当社の企業価値が毀損され、株主の皆様にとって不本意な形で不利益が生じることを未然に防止しようとするものであります。
本プランは、買付者が・当社が発行者である株券等について、保有者の株券等保有割合が20％以上となる買付、その他の取得
・当社が発行者である株券等について、公開買付に係る株券等の株券等所有割合及びその特別関係者の株券等所有割合の合計が20％以上となる公開買付
・上記にかかわらず、当社の株券等の取得をしようとする者又はその共同保有者もしくは特別関係者（以下、この項目に限り「株券等取得者等」といいます。）が、当社の他の株主との間で行う行為であり、かつ、当該行為の結果として当該他の株主が当該株券等取得者等の共同保有者に該当するに至るような合意その他の行為、又は当
該株券等取得者等と当該他の株主との間にその一方が他方を実質的に支配しもしくはそれらの者が共同ないし協調して行動する関係を樹立する行為であって、当社が発行者である株券等につき当該株券等取得者等と当該他の株主の株券等保有割合の合計が20％以上となるような行為のいずれかにあたる買付（以下、「対象買付」といいます。）を行った場合に、新株予約権の無償割当て、又は法
令及び当社定款に照らして採用することが可能なその他の対抗措置（以下、単に「その他の対抗措置」ということがあります。）を行うか否かを検討いたします。
当社取締役会は、対象買付がなされたとき又はなされる可能性がある場合、速やかに当社取締役会から独立した特別委員会を設置いたします。この特別委員会は、当社取締役会から独立して本プランの発動及び不発動に関し、審議・決定いたします。
当社株式について買付が行われる場合、当社は、当社取締役会が不要と判断した場合を除き、対象買付を行う買付者等には、買付の実行に先立って、当社取締役会に対して、買付者等の買付内容の検討に必要な情報を記載したうえ、買付者等が買付に際して本プランに定める手続を遵守する旨の誓約文言等を記載した書面（以下、「意向表明書」といいます。）を提出していただきます。
その後、特別委員会は、買付者等からの意向表明書及び要求する情報並びに当社取締役会からの意見・資料・情報等を受領し、買付者と当社取締役会の事業計画等に関する情報収集並びに買付者等の買付内容と、当社取締役会が提示する代替案の検討及び比較等を行います。
特別委員会は、特別委員会の判断が当社の企業価値及び株主の皆様の共同の利益に資するものとなるように、当社の費用により、フィナンシャル・アドバイザー、弁護士、公認会計士等の専門家など、独立した第三者の助言を得ることができるものといたします。
また、特別委員会の判断の透明性を高めるため、同委員会は、意向表明書の概要、買付者等の買付内容に対する当社取締役会の意見、当社取締役会から提示された代替案の概要その他特別委員会が適切と判断する事項について、株主の皆様に対し速やかに情報開示を行います。
当社は、買付者等が本プランに定める手続を遵守しない場合、あるいは遵守した場合であっても買付者等による買付が当社の企業価値・株主共同の利益に対する明白な侵害をもたらす恐れのある買付であるなど、新株予約権の無償割当てその他の対抗措置を行うことが相当と認められる場合、特別委員会の勧告に基づき、当社取締役会が対抗措置の発動及び不発動を決定いたします。
この新株予約権は、当社取締役会が定める一定の日における当社の最終の株主名簿に記録をされた株主に対し、その所有する当社株式（但し、当社の有する自己株式を除く。）１株につき新株予約権１個の割合で、新株予約権を割当ていたします。
新株予約権の目的である株式の数（以下、「対象株式数」という。）は１株であり、新株予約権の行使に際して出資される財産は、金銭とし、金１円で、新株予約権無償割当て決議において当社取締役会が決定する金額に対象株式数を乗じた価額といたします。その際、一定の買付者等による権利行使が認められないという行使条件及び当社が当該買付者等以外の者から当社株式１株と引き換えに新株予約権１個を取得する旨の取得条項が付されております。
本プランの有効期間は、2024年６月27日開催の当社第96期定時株主総会での承認可決の日から、2027年３月期に係る定時株主総会の終結の時までの約３年間とします。ただし、本プランの有効期間の満了前であっても、取締役会の決議によって本プランを廃止することができます。

― 22 ―

また、当社は、当社の企業価値及び株主の皆様の共同利益の維持・向上を図る観点から、当社取締役会の決議により、本プランの有効期間中、定時株主総会で承認いただいた本プランの趣旨に反しない範囲内で、本プランの見直し等を行うことがあります。しかし、本プランの有効期間中であっても、見直し等の範囲を超える重要な変更が必要になった場合は、当社株主総会において株主の皆様のご承認を得て本プランの廃止又は変更を行うことがあります。
本プランは、新株予約権の無償割当てが実施されていない場合、株主及び投資家の皆様に直接的な影響が生じることはありません。
当社取締役会が本新株予約権無償割当ての決議において別途定める一定の日における株主の皆様に対し、保有する株式１株につき１個の割合で本新株予約権が無償で割当てられます。株主の皆様は、無償割当ての効力発生日において、当然に新株予約権者となりますので、申込みの手続等は不要です。
そして、当社が、当社取締役会の決定により、新株予約権の行使条件のもと、新株予約権を行使することができな
い買付者（以下、「行使制限買付者」といいます。）以外の株主の皆様から本新株予約権を取得し、それと引き換えに当社株式を交付する場合、行使制限買付者以外の株主の皆様は、本新株予約権の行使及び行使価額相当の金銭の払込をすることなく、当社株式を受領することとなるため、保有する当社株式の希釈化は生じません。
当社取締役会が本新株予約権を取得する旨の決定をした場合、当社は、法定の手続に従い、当社取締役会が別途定める日をもって本新株予約権を取得し、これと引き換えに株主の皆様に当社株式を交付いたします。なお、この場合、係る株主の皆様には、別途ご自身が行使制限買付者でないこと等についての表明書面等を当社所定の書式によりご提出いただく場合があります。
d.具体的な取組みに対する当社取締役会の判断及びその理由
前記b.に記載した当社基本方針の実現に資する特別な取組み及びそれに基づく様々な施策は、当社の企業価値・株
主共同の利益を継続的かつ持続的に向上させるための具体的方策として策定されたものであり、当社の基本方針に沿うものです。
また、本プランは、前記c.に記載のとおり、当社の企業価値・株主共同の利益を確保・向上させる目的をもって導入されたものであり、当社の基本方針に沿うものです。特に、本プランは、株主総会において株主の承認を得た上で導入されたものであること、その内容として合理的な客観的発動要件が設定されていること、弁護士・大学教授・公認会計士等の社外有識者から構成される特別委員会が設置されており、本プランの発動に際しては必ず特別委員会の判断を経ることが必要とされていること、特別委員会は当社の費用で第三者専門家の助言を得ることができるとされていること、有効期間を約３年間に限定している上、取締役会により、何時でも廃止できるとされていることなどにより、その公正性・客観性が担保されており、高度の合理性を有し、企業価値ひいては株主共同の利益に資するものであって、当社の会社役員の地位の維持を目的とするものではありません。
④

取締役に関する事項
当社の監査等委員である取締役以外の取締役は９名以内、監査等委員である取締役は４名以内とする旨定款に定めております。なお、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する
株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。

⑤

取締役会の活動状況
当事業年度において当社は取締役会を月１回以上開催しており、個々の取締役の出席状況については次のとおり
であります。
氏

名

開催回数

出席回数

山 村 貴 伸27

22

中本 広太郎27

8

宮 森 宏 和2721

松 浦 綾 子27

5

黒 田 正 敏27

26

渡 邉 雅 之27

27

佐々木 健郎27

22

芳 賀 一 夫

27

5

中 川

27

4

宏

― 23 ―

取締役会における主な検討事項は、当グループの決算、配当、資金調達、中期経営計画、経営戦略などの経営方
針、新規事業、重要人事、人材の採用・育成などの組織体制の方針、サステナビリティに関する事項、株主総会に関する事項等です。
⑥

株主総会決議に関する事項＜取締役会で決議できることとしたもの＞(イ)自己の株式の取得の決定機関
当社は、自己の株式の取得について、経済情勢の変化に対応して財務政策等の経営諸施策を機動的に遂行することを可能とするため、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって市場取引等により自己株式を取得することができる旨を定款で定めております。
(ロ)株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上に当たる多数をもって行なう旨を定款で定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
(ハ)取締役の責任免除
当社は、2015年６月26日開催の定時株主総会において、職務の遂行にあたり期待される役割を十分に発揮できるようにするため、取締役(取締役であった者を含む)の損害賠償責任を法令の限度において、取締役会の決議によって免除できる旨を定款に定めております。
(ニ)買収防衛策に係る特別委員会
当社では、2009年６月26日開催の第81期定時株主総会の決議によって、「当社株式の大量買付行為に関する対応策（買収防衛策）」を導入していますが、本対応方針の運用が適正に行われることを担保するために、当社取締役会から独立した機関として特別委員会を設置しております。当社取締役は、特別委員会の勧告を最大限尊重
し、当社の株式大量買付け行為に関する対応策の発動もしくは不発動あるいは発動の中止又は撤回を最終的に決定します。
この特別委員会は当社グループから独立した、弁護士、公認会計士及び有識者より構成されております。特別委員会は、取締役会の諮問に応じ、主として次に揚げる事項について審議・決議し、その決議の内容を、理由を付して当社取締役会に勧告するものと致しております。
・ 大規模買付ルールが遵守されたか否かの判断
・ 当社の買収防衛策の対象となる大規模買付行為により、当社の企業価値又は株主共同の利益が著しく毀損されるか否かの判断
・ 大規模買付者が提供する情報が必要かつ充分なものであるか否かの判断
・ 特別委員会検討・評価期間の延長が必要か否かの判断
・ 防衛措置の発動・中止の要否
・ 当社の買収防衛策の廃止又は変更の要否
なお、提出日現在、特定の第三者より当社取締役会に対して大量買付行為に関する提案を受けている事実はありません。

― 24 ―

(2) 【役員の状況】
①

役員一覧

男性 6名

女性 ―名

役職名

代表取締役
社長

（役員のうち女性の比率 ―％）氏名

山 村 貴 伸取締役
高 橋 賢 作
ボルカノ食品事業部長

取締役

取締役
監査等委員

取締役
監査等委員

取締役
監査等委員

森

欣 也

佐々木 健郎

生年月日

1960年10月20日生

1955年10月３日生

1958年７月30日生

1982年８月14日生

略歴
1983年４月

兵庫相互銀行（現：みなと銀行）入行

2000年９月

株式会社ワールドフルーツ入社

2011年11月

神戸信用金庫入庫

2014年３月

弘栄貿易株式会社 管理本部長

2022年11月

同社 内部監査室長

2023年６月

当社入社取締役経理部長

2023年８月

当社代表取締役就任(現)1973年４月

三井化学（旧三井石油化学工業）㈱入社

2013年４月

三井化学㈱ヘルスケア事業本部 理事・不織布事業部長

2016年４月

三井化学ファイン㈱入社 代表取締役社長就任

2019年８月

大阪大学大学院 理学研究科入学
高分子科学専攻 特任研究員

2020年12月

当社入社 常務執行役員

2023年７月

当社上席執行役員ボルカノ食品事業部長(現)2024年６月

当社取締役就任(現)1982年４月㈱東京芝浦電気（現：㈱東芝）入社

2009年４月

電力流通・産業システム社 電機・計測技師長

2010年４月

同社 スマートコミュニティ事業統括部長付兼務

(注)２

900

(注)２

-

2015年５月

東芝ITコントロールシステム㈱ 社長付参事

2016年４月

東芝三菱電機産業システム㈱ パワーエレクトロニ (注)２
クスシステム事業部 海外事業推進担当部長-

2020年12月㈱アジアゲートホールディングス 代表取締役社長

2023年３月㈱FHTホールディングス 代表取締役社長

2024年６月

当社取締役就任(現)2005年２月㈱さくら綜合事務所入所

2010年２月

新日本監査法人入所

2011年９月

公認会計士登録(注)３㈱マネージポート会計事務所設立 代表取締役就任(現)

2014年１月

渡 邉 雅 之滝 川 好 夫

1970年５月２日生

1953年７月25日生

所有
任期 株式数(千株)

2023年６月

当社取締役(監査等委員)就任(現)2001年10月

弁護士登録

2009年８月

弁護士法人三宅法律事務所入所

2011年５月

同パートナー(現)2023年４月

当社取締役(監査等委員)就任(現)1993年11月

神戸大学経済学部教授

2000年４月

神戸大学大学院経済学研究科教授

2016年４月

関西外国語大学英語キャリア学部教授(現)2023年６月㈱シーズメン 社外監査役(現)2024年６月

当社取締役(監査等委員)就任(現)

計

-

(注)３

-

(注)４

-

900

(注）１．取締役 滝川好夫、取締役 渡邉雅之及び取締役 佐々木健郎の３名は、「社外取締役」であります。
２．監査等委員以外の取締役の任期は、2024年３月期に係る定時株主総会終結の時から2025年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
３．監査等委員である取締役の任期は、2023年３月期に係る定時株主総会終結の時から2025年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
４．監査等委員である取締役の任期は、2024年３月期に係る定時株主総会終結の時から2026年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
５．当社では、取締役会の一層の活性化を促し、取締役会の意思決定・業務執行の監督機能と各事業部の業務執行機能を明確に区分し、経営効率の向上を図るために執行役員制度を導入しております。
執行役員会は、取締役６名、執行役員５名及びその他関係者で構成されております。
６．監査等委員会は、委員長 佐々木健郎、委員 渡邉雅之、委員 滝川好夫の３名で構成されております。

― 25 ―

②

社外役員の状況
当社は、社外取締役の選任にあたり、その独立性に関する基準又は方針はないものの、東京証券取引所の定める独立性判断基準及び開示加重要件を参考に、一般株主と利益相反が生じるおそれのない独立役員を最低１名以上選任することとしております。
社外取締役は、それぞれの専門的見地と豊富な経験から取締役会において必要な意見や問題点等の指摘を行い、客観的立場から監督又は監査を行うことにより、当社のコーポレート・ガバナンスの有効性を高める役割を担っております。
(イ)社外取締役の佐々木健郎氏は、税理士及び公認会計士として豊富な専門的知見を有しており、当社の経営に対しても係る知見からの助言を期待して選任しております。また、同氏は株式会社マネージポート会計事務所の代表取締役ですが、当社と同事務所の間には、特別の利害関係はありません。
(ロ)社外取締役の渡邉雅之は、弁護士として法律実務に関する豊富な専門的知見を有し、かつ、上場会社における社外役員を務めるなど上場会社の経営モニタリング・コンプライアンスに対する理解と長年の経験を備えているといえることから、当社の経営に対しても係る知見からの助言を期待して選任しております。また、同氏は弁護
士法人三宅法律事務所のパートナーですが、当社と同事務所の間には、特別の利害関係はありません。
(ハ）社外取締役の滝川好夫氏は、大学及び大学院の経済学部教授を歴任しており、また、社外監査役を現任していることから、当社の適切な監督及び経営の健全性確保に貢献をすることを期待して選任しております。当社との間に特別な利害関係もなく、東京証券取引所が指定を義務付ける一般株主と利益相反が生じる恐れのない独立役
員であります。また、同氏は株式会社シーズメンの社外監査役でありますが、当社と同社の間には、特別の利害関係はありません。
(ニ)当社において、社外取締役を選任するための独立性について特段の定めはありませんが、専門的な知見に基づく客観的かつ適切な監督又は監査といった経営監視機能及び役割が期待され、一般株主と利益相反が生じるおそ
れがないことを基本的な考え方として、選任しております。

③

監査等委員である社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員会監査及び会計監査との相互連携並びに内部監査部門との関係
監査等委員である社外取締役は、取締役会及び執行役員会その他重要な会議等に出席し、客観的な立場から自由な意見を述べられる体制を整えております。また、監査等委員である取締役、内部監査室長との間の意見交換及び会計監査人との意見交換、並びに会計監査人、内部監査室長、監査等委員からなる三様監査報告会を定期的に実施
し、各々の監査結果の報告、意見交換、情報共有を実施し、相互連携を図っております。

(3) 【監査の状況】①

監査等委員監査の状況
監査等委員会は監査等委員である社外取締役３名によって構成されております。
監査等委員である取締役は、監査等委員会が定めた監査方針及び監査実施計画等に従い、取締役会への出席はもとより、執行役員会、その他の重要会議等への出席、重要な決裁書類の閲覧、監査等委員である取締役以外の取締役及び使用人からの定期的又は随時の事業報告聴取、内部監査室からの聴取、各事業所往査により業務及び財産の状況を調査するなど、監査等委員である取締役以外の取締役の職務執行を監査しております。また監査等委員会と会計監査人との連携に関しては、定期的に監査方針、監査実施状況、監査結果等にかかる意見交換を行っております。
当事業年度において当社は監査等委員会を年14回開催しており、個々の監査等委員の出席状況については次のとおりであります。
氏名
松浦 綾子
中川
宏
渡邉 雅之
黒田 正敏
佐々木健郎

開催回数

出席回数
14
14
14
14
14

3
3
14
10
11

監査等委員会における具体的な検討内容として、当社グループの事業戦略の状況、経営管理体制の監視、会計監
査人の相当性の判断、会計監査人の報酬等に関する同意判断、株主総会提出議案及び書類の監査・同意等が挙げられます。

― 26 ―

②

内部監査の状況
内部監査室は２名で構成されており、法令、定款、社内規程及び諸取扱要領に従い、適正かつ有効に運用されているか否か、リスク管理体制の状況を調査し、その結果を代表取締役及び執行役員会等に報告しております。内部監査は当該報告に基づき改善施策を講ずることにより、適切な業務運営及びリスクマネジメント体制の向上に資す
ることを目的としたものであります。また、監査等委員会に対して随時監査実施状況を報告するとともに、会計監
査人とも定期的に監査実施状況について意見交換を実施しております。

③

会計監査の状況ａ．監査法人の名称
なぎさ監査法人
ｂ．継続監査期間
2009年３月期以降
ｃ．業務を執行した公認会計士の氏名
代表社員・業務執行社員：山根
業務執行社員：真鍋武夫

慎一

ｄ．会計監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士７名、その他１名であります。
ｅ．監査法人の選定方針と理由
当社の「会計監査人の評価・選定基準」に照らして会計監査人に必要とされる独立性、専門性、品質管理体制
並びに監査報酬等を総合的に勘案した結果、適任と判断しました。
監査等委員会は、会計監査人の職務の遂行に支障がある場合等その他その必要があると判断した場合は、会計監査人の解任又は不再任に関する議案を決定し、取締役会は、当該決定に基づき、当議案を株主総会に提出いたします。
また、監査等委員会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査等委員全員の同意に基づき会計監査人を解任いたします。この場合、監査等委員会が選定した監査等委員は、解任後最初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨と解任理由を報告いたします。
ｆ．監査等委員会による監査法人の評価
監査等委員会は会計監査人の評価基準として「監査法人の品質管理」「監査チーム」「監査報酬等」「監査等委員等とのコミュニケーション」「経営者等との関係」「グループ監査」「不正リスク」の各項目について評価
し、結果は相当であると判断しました。
また、会計監査人の当事業年度の監査の方法と結果の相当性を判断し、かつ、会計監査人の職務の遂行が適正に実施されることを確保するための体制及び会計監査人との連携を確保し、主体的に会計監査人の独立性、品質管理の状況、職務遂行体制の適切性、会計監査の実施状況等を把握し、相当性の判断を行いました。なお、三様監査の実効性確保の体制は、四半期ごとに監査法人、監査等委員会、内部監査室との連携により行っています。
④

監査報酬の内容等
ａ．監査公認会計士等に対する報酬
区分
提出会社

前連結会計年度
監査証明業務に非監査業務に基づく報酬(千円)基づく報酬(千円)
18,000―

連結子会社
計

当連結会計年度
監査証明業務に非監査業務に基づく報酬(千円)基づく報酬(千円)
22,000
―

―

―

―

―

18,000―22,000―ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（ａ．を除く）
該当事項はありません。
ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。

― 27 ―

ｄ．監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針は特に定めておりませんが、監査報酬に関しましては、
監査日数、当社の規模、業務の特性等を勘案して事前に協議を行い、適切に決定しております。
ｅ．監査等委員会による監査報酬の同意理由
監査報酬の決定方針は特に定めておりませんが、監査法人により提示された監査計画、監査内容、監査日数等について、当社の規模・業界の特性等を勘案して、監査等委員会において監査報酬額の見積りの妥当性を検討し、会計監査人の監査報酬等につき会社法399条第１号の同意を行っております。
(4) 【役員の報酬等】①

役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
取締役の報酬については、株主総会の決議により全取締役の報酬総額の上限を定めているところ、取締役の個人
別の報酬等の内容に係る決定方針について、社外取締役との意見交換を十分に行ったうえで以下のとおり取締役会で決議しております。
当社の取締役の報酬は、固定報酬としての基本報酬及び業績連動報酬等としての賞与により構成し、各職責を踏まえた適正な水準とすることを基本方針とすることを取締役会で決議しております。この基本報酬は、月例の固定報酬とし、経営内容、経済情勢、社員給与とのバランス等を考慮し、総合的に勘案して決定しております。固定報酬と業績連動報酬等の割合は、業績連動報酬等が最大、固定報酬の１割としております。
各取締役に支給する業績連動報酬等である賞与については、業績向上への意欲を高めるため、当社グループの経常利益及び当期純利益を業績指標とし、株主総会で決議した報酬等の総額の範囲内において、各取締役の役位、職責等に応じて決定し、毎年一定の時期に支給するものとしております。
監査等委員である取締役以外の取締役及び監査等委員である取締役の報酬限度額は、2015年６月26日開催の第87期定時株主総会において監査等委員である取締役以外の取締役の報酬額を年額１億２千万円以内（使用人分給与は含まない。）監査等委員である取締役の報酬額を年額２千万円以内と決議いただいております。
当社は、取締役会決議に基づき代表取締役山村貴伸が委任を受け、監査等委員である取締役以外の取締役の個人別の報酬額（固定報酬及び業績連動報酬等）を決定しております。その権限の内容は、各取締役の基本報酬の額及び各取締役の賞与の評価配分としております。この権限を委任した理由は、会社全体の業績を俯瞰しつつ、各取締役の担当職務の評価を行うには代表取締役が最も適していると判断したからです。
なお、当事業年度に係る取締役の個人別の報酬等の内容については、社外取締役との意見交換を十分に行って決定しており、取締役会は当該内容が取締役会で決議された決定方針に沿うものであると判断しております。

②

役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
報酬等の種類別の金額(千円)
区分

対象となる
役員の員数(人)報酬等の総額(千円)
固定報酬

取締役(監査等委員を除く)(社外取締役を除く)
取締役(監査等委員)(社外取締役を除く)
社外役員

業績連動賞与

19,80419,804

―

3

1,752

1,752

―

1

14,00014,000―5（注）期末現在の取締役（監査等委員）（社外取締役を除く）の人員数は０名であります。なお、当事業年度において業績連動報酬等は支給されておりません。
③

役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。

― 28 ―

(5) 【株式の保有状況】①

投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、保有目的が純投資目的である投資株式は保有しない方針であるため、基準等は設けておりません。

②

保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、重要取引先として、保有先の企業価値向上と当社の中長期的な企業価値向上の最大化を図る場合において、主として、有益かつ重要と判断する上場株式を限定的かつ戦略的に保有することとします。その戦略上の判断は適宜見直しを行い、意義が不十分あるいは資本政策に合致しない保有株式については縮減を進めます。
政策保有株式の定期的な見直しについては、取締役会において毎年、保有による便益やリスクが資本コストに見合っているか等を個別具体的に精査、検証しています。
ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額
銘柄数
(銘柄)

貸借対照表計上額の合計額(千円)

非上場株式

4

140

非上場株式以外の株式

6

136,098（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
銘柄数（銘柄）
非上場株式以外の株式

株式数の増加に係る取得価額の合計額(千円)2727

株式数の増加の理由
株式累積投資及び取引先持株会を通じた取得

ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式

銘柄

当事業年度

前事業年度

株式数(株)

株式数(株)

貸借対照表計上額 貸借対照表計上額
(千円)
(千円)
56,90056,900トレーディア株式会社

株式会社りそなホール
ディングス

75,961

83,92742,74042,74040,61527,332

9,209

8,775

株式会社ほくほくフィ
ナンシャルグループ
17,846

8,117

1,427

1,427

1,013

1,014

タツタ電線株式会社― 29 ―

保有目的、業務提携等の概要、
定量的な保有効果及び株式数が増加した理由
同社は当社産業資材事業におけるインドからのジュート等の輸入及びマット事業におけるタイからのカーマットの輸入に関する業務で取引があり、現地の情報収集にも貢献しており、同社株式を保有しております。
同グループのみなと銀行は当社の主要取引金融機関であり、同行から長期借入及び債
務保証等の取引関係があり同社株式を保有
しております。
同グループの北陸銀行は当社の主要取引金融機関であり、同行から長期借入及び債務
保証等の取引関係があり同社株式を保有しております。株式累積投資を通じた同社株式の取得により、前事業年度より株式数が増加しております。
同社は当社産業資材事業において、電力ケーブル等の素材を中心とした取引関係があり、同業他社との競合関係において、同社株式の保有により取引関係の維持、強化が図られているため保有しております。

当社の株
式の保有
の有無

無

有

無

無

銘柄

当事業年度

前事業年度

株式数(株)

株式数(株)

貸借対照表計上額 貸借対照表計上額
(千円)
(千円)

保有目的、業務提携等の概要、
定量的な保有効果及び株式数が増加した理由

当社の株
式の保有
の有無

同社は当社産業資材事業において、カーペットの素材となるジュートの販売を中心と1,129
830 した取引関係があり、同業他社との競合関係において、同社株式の保有により取引関㈱トーア紡コーポレー
係の維持、強化が図られているため保有し無ションており、取引規模は同社株式取得により増510
294 加しております。同社の取引先持株会を通じた株式の取得により、前事業年度より株式数が増加しております。
同社は当社食品事業において、当社製品のユナイテッド・スーパ
151
151
販売先としての取引関係があったため保有ーマーケット・ホール
無
しておりますが、保有の合理性を取締役会
ディングス株式会社
151
168
で検証し保有の是非を検討いたします。
（注) 定量的な保有効果については記載が困難であります。保有の合理性は、毎年取締役会により検証しております。
③

保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。

④

当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの
該当事項はありません。

⑤

当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの
該当事項はありません。

― 30 ―

第５ 【経理の状況】
１

連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

２

監査証明について当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2023年４月１日から2024年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2023年４月１日から2024年３月31日まで）の財務諸表について、なぎさ監査法人
により監査を受けております。

３

連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法
人財務会計基準機構へ加入し、セミナーへ参加しております。

― 31 ―

１ 【連結財務諸表等】(1) 【連結財務諸表】① 【連結貸借対照表】(単位：千円)前連結会計年度(2023年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金
受取手形
売掛金
商品及び製品
仕掛品
原材料及び貯蔵品
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物（純額）
機械装置及び運搬具（純額）
土地
リース資産（純額）
建設仮勘定
その他（純額）
有形固定資産合計
無形固定資産ソフトウエア
リース資産
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
関係会社出資金
長期貸付金
繰延税金資産その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計

1,285,904
17,388577,924
224,233
244,869
310,136
42,058△689
2,701,827

186,345
57,590※1
829,345
※2
2,961
4,839
※2
29,237
1,110,320

※1,※2

※1,※2

当連結会計年度(2024年３月31日)

1,501,675
31,293695,291
275,177
291,238
368,694
42,503△749
3,205,125※4

176,736
64,331※1
860,995
14,665※235,3791,152,107

※1,※2

※1,※2

5,924
3,150
20,99030,065※1

121,819
12,6145,900
41,99225,932△2,225
206,033
1,346,418
4,048,246※5― 32 ―

5,015
5,746
24,04634,808※1

136,238
11,903
5,900
55,12622,144
231,314
1,418,230
4,623,355※5(単位：千円)
前連結会計年度(2023年３月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金
電子記録債務
短期借入金
1年内償還予定の社債
1年内返済予定の長期借入金
リース債務
未払法人税等
賞与引当金
その他
流動負債合計
固定負債
社債
長期借入金
リース債務
繰延税金負債
退職給付に係る負債
長期預り保証金
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計
非支配株主持分純資産合計
負債純資産合計

※1
※1

※1
※1

― 33 ―

259,265
39,31230,00035,000166,967
7,489
1,684
27,290161,845
728,855

230,000
306,449
1,157
41,263
227,652
1,500
808,022
1,536,878

当連結会計年度(2024年３月31日)

385,80282,825150,000
160,000※1
150,199
2,302
29,79523,352
186,025
1,170,301
※4

※4

※1

70,000202,080
4,007
69,963
225,348
1,500
572,899
1,743,200

100,000
564,343
847,726△5,4381,506,631

100,000
564,343964,649△5,561
1,623,431△22,797
160,525
137,728
867,008
2,511,368
4,048,246△8,280233,760
225,480
1,031,242
2,880,154
4,623,355

② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】【連結損益計算書】

売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
運賃諸掛
旅費及び交通費
役員報酬
給料及び賃金
賞与
賞与引当金繰入額
退職給付費用
減価償却費
地代家賃
消耗品費
貸倒引当金繰入額
その他
販売費及び一般管理費合計
営業利益
営業外収益
受取利息
受取配当金
持分法による投資利益
為替差益
新型コロナウイルス感染症に係る助成金
雑収入
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
社債発行費
支払保証料
リース解約損
雑損失
営業外費用合計
経常利益
特別利益
固定資産売却益
会員権売却益特別利益合計
特別損失
固定資産除却損
投資有価証券売却損
特別調査費用特別損失合計税金等調整前当期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計
当期純利益
非支配株主に帰属する当期純利益
親会社株主に帰属する当期純利益

前連結会計年度(自 2022年４月１日
至 2023年３月31日)※13,733,311※22,834,992
898,318(単位：千円)
当連結会計年度(自 2023年４月１日
至 2024年３月31日)※14,334,457※2
3,289,124
1,045,333

117,375
21,466
58,645215,173
24,913
17,072
8,353
9,819
29,043
10,399435
220,818
733,517
164,800

118,565
28,38935,962225,021
25,218
9,988
△304
9,602
29,37020,251
237,450
739,516
305,817

1,792
4,603
740
12,5601,890
5,722
27,309

5,550
4,104
121
12,617
6,125
28,520

7,479
2,057
2,242
1,861
13,640178,469

6,178
2,131
2,066
2,185
12,561
321,776

245
245

15
15

687
687
178,027
10,43016,725
27,155150,871
55,39895,473415
10,813
11,229310,563
59,284
19,31378,597
231,966
104,044
127,921※3※4― 34 ―※5

【連結包括利益計算書】

当期純利益
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定
持分法適用会社に対する持分相当額
その他の包括利益合計
包括利益
（内訳）
親会社株主に係る包括利益
非支配株主に係る包括利益

前連結会計年度(自 2022年４月１日
至 2023年３月31日)
150,871(単位：千円)
当連結会計年度(自 2023年４月１日
至 2024年３月31日)
231,966

20,354
154,740963
176,059
326,930

14,517
149,61075
164,203396,169※1

192,459
134,470― 35 ―※1

215,674
180,495

③ 【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 2022年４月１日

至 2023年３月31日)(単位：千円)
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金

100,000

利益剰余金564,343

763,252

自己株式

株主資本合計△5,393

1,422,201

当期変動額
剰余金の配当親会社株主に帰属する
当期純利益△10,998△10,998

95,473

95,473

自己株式の取得△44△44

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）―

当期変動額合計
当期末残高

―

―

84,474△44

84,430100,000

564,343

847,726△5,4381,506,631

その他の包括利益累計額

当期首残高

その他有価証券評価差額金

為替換算調整勘定

その他の包括利益累計額合計△43,152

83,89340,741

非支配株主持分
734,422

純資産合計
2,197,366

当期変動額
剰余金の配当△10,998

親会社株主に帰属す
る当期純利益95,473

自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高△44
20,354

76,631

96,986

132,585

229,571

20,354

76,631

96,986

132,585

314,001△22,797

160,525

137,728

867,008

2,511,368― 36 ―

当連結会計年度(自 2023年４月１日

至 2024年３月31日)(単位：千円)
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金

100,000

利益剰余金564,343

847,726

自己株式△5,438

株主資本合計
1,506,631

当期変動額
剰余金の配当△10,998△10,998

親会社株主に帰属する
当期純利益

127,921

127,921

自己株式の取得

△123

△123

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）―

当期変動額合計
当期末残高

―

―

116,923△123

116,799

100,000

564,343964,649△5,561

1,623,431

その他の包括利益累計額

当期首残高

その他有価証券評価差額金

為替換算調整勘定

その他の包括利益累計額合計△22,797

160,525

137,728

非支配株主持分
867,008

純資産合計
2,511,368

当期変動額
剰余金の配当△10,998

親会社株主に帰属す
る当期純利益127,921

自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）△123
14,51773,23587,752

164,234

251,987

当期変動額合計

14,51773,23587,752

164,234

368,786

当期末残高△8,280233,760

225,480

1,031,242

2,880,154― 37 ―

④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
前連結会計年度(自 2022年４月１日
至 2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益
減価償却費
投資有価証券売却損益（△は益）持分法による投資損益（△は益）貸倒引当金の増減額（△は減少）
賞与引当金の増減額（△は減少）
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
受取利息及び受取配当金
支払利息
固定資産売却損益（△は益）固定資産除却損
売上債権の増減額（△は増加）
棚卸資産の増減額（△は増加）
仕入債務の増減額（△は減少）
その他
小計
利息及び配当金の受取額
利息の支払額
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出
有形固定資産の売却による収入
投資有価証券の取得による支出
投資有価証券の売却による収入貸付けによる支出
会員権の売却による収入
定期預金の預入による支出
定期預金の払戻による収入
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）
長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出
社債の発行による収入社債の償還による支出
配当金の支払額
非支配株主への配当金の支払額
リース債務の返済による支出
その他
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
現金及び現金同等物の期首残高
現金及び現金同等物の期末残高― 38 ―(単位：千円)
当連結会計年度(自 2023年４月１日
至 2024年３月31日)

178,027
52,568△527
435
12,49022,158△6,396
7,479
△245
687
14,649△152,525△21,453
30,403
137,752
6,396△7,546△10,736
125,866

310,563
53,707415△121△2,225△4,035△19,768△9,655
6,178△109,091△105,086
161,048
20,933302,8639,654△6,306△32,251
273,960△14,535245△726
363,701△5,900△509,545
95,744△7,171△78,187△50,796
△727
450
2,600
△2,605△2,099△53,178

200,000△186,469
67,942△95,000△10,372△1,885△8,077△44△33,906
35,84349,616
810,463※1
860,080

120,000
50,000△171,137△35,000△11,577△16,261△7,440△123△71,539
27,450176,692
860,080
1,036,773※1【注記事項】（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１

連結の範囲に関する事項
すべての子会社を連結しております。
連結子会社……2社

２

サハキット ウィサーンカンパニー

サハキット ウィサーン

ジャパン㈱

リミテッド

持分法の適用に関する事項
持分法を適用した関連会社数

1社

会社の名称
PCP Sahakit India Limited Liability Partnership.
３

連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社であるサハキット ウィサーン カンパニー リミテッド及びサハキット ウィサーン ジャパン㈱の決算日は12月31日であり、連結決算日との差は３ヶ月以内であるため、当該連結子会社の事業年度に係る財務諸表を基礎として連結を行っております。なお、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

４

会計方針に関する事項(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法①

有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法②

デリバティブ
時価法③

棚卸資産
主として移動平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法①

有形固定資産（リース資産を除く）
主として定額法
また、当社において2007年３月31日以前に取得したものについては、償却可能限度額まで償却が終了した翌年から５年間で均等償却する方法によっております。

②

無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づいております。

③

リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法によっております。

― 39 ―

(3) 重要な引当金の計上基準①

貸倒引当金
当社は、債権の貸倒の損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
また、在外子会社は個別の債権の回収可能性を検討して計上しております。

②

賞与引当金
当社は、従業員に対して支給する賞与に充てるため、当連結会計年度に負担すべき支給見込額を計上しております。

(4) 重要な繰延資産の処理方法
社債発行費
支出時に全額費用として処理しております。
(5) 退職給付に係る会計処理の方法
当社及び連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(6) 重要な収益及び費用の計上基準
当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
商品又は製品の販売に係る収益は、主に卸売又は製造等による販売であり、顧客との販売契約に基づいて商品又は製品を引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は、商品又は製品を引き渡す一時点において、顧客が当該商品又は製品に対する支配を獲得して充足されると判断し、引渡時点で収益を認識しております。なお、商品又は製品の販売は、出荷時から当該商品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間であるため、出荷時点で収益を認識しております。
当社が代理人として商品の販売に関与している場合には、純額で収益を認識しております。
(7) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産及び負債は、在外子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。
(8) 重要なヘッジ会計の方法①

ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約については振当処理を適用しております。

②

ヘッジ手段とヘッジ対象
外貨建取引の為替変動リスクを回避するため、先物為替予約取引（主として包括予約）を行っております。

③

ヘッジ方針
外貨建取引の為替相場の変動リスクを回避するために外貨建買掛金及び成約高の範囲内で為替予約取引を行うこととし、投機目的のための取引は行わない方針であります。

④

ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジの有効性については、ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計とを比較し、両者の変動額の累計を基礎に評価しております。

(9) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。

― 40 ―

（重要な会計上の見積り）
会計上の見積りにより当連結会計年度に係る連結財務諸表にその額を計上した項目であって、翌連結会計年度に係る連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりであります。
繰延税金資産の回収可能性(1)当連結会計年度の連結貸借対照表に計上した金額
繰延税金資産の金額は、連結財務諸表「注記事項(税効果会計関係)」の１．に記載の金額と同一であります。
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
事業計画により見積もられた将来の課税所得に基づき、繰延税金資産を計上しており、事業計画における業績予測については、販売市場の需要予測及び原料価格の市況推移の見込み等といった重要な仮定を用いております。
繰延税金資産の回収可能性は、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準委員会

企業会

計基準適用指針第26号）で示されている会社分類の妥当性、将来の課税所得の十分性、将来減算一時差異の将来解消見込年度のスケジューリング等に依存し、実際に生じた解消時期及び解消金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度において繰延税金資産を認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。
（未適用の会計基準等）
・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号
・「包括利益の表示に関する会計基準」（企業会計基準第25号

2022年10月28日）

2022年10月28日）

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号

2022年10月28日）(1)概要
その他の包括利益に対して課税される場合の法人税等の計上区分及びグループ法人税制が適用される場合の子会社株式等の売却に係る税効果の取扱いを定めるもの。
(2)適用予定日
2025年３月期の期首より適用予定であります。
(3)当該会計基準等の適用による影響「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中です。
（表示方法の変更）
前連結会計年度において、「支払手形及び買掛金」に含めていた「電子記録債務」について、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替を行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「支払手形及び買掛金」に表示していた298,577千円は、「支払手形及び買掛金」259,265千円、「電子記録債務」39,312千円として組み替えております。
（連結貸借対照表関係）※１

担保提供資産担保に供している資産は次のとおりであります。
財団を組成して担保に供している資産
前連結会計年度(2023年３月31日）
169,599千円

当連結会計年度(2024年３月31日）
162,365千円

機械装置及び運搬具

28,211千円

37,466千円

土地451,940千円

451,940千円

計649,751千円

651,772千円

前連結会計年度(2023年３月31日）
16,745千円

当連結会計年度(2024年３月31日）
14,370千円

投資有価証券106,844千円

116,103千円

土地356,751千円

386,607千円

計

480,342千円

517,081千円

建物及び構築物

その他担保に供している資産

建物及び構築物― 41 ―

担保対応債務は次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年３月31日）

当連結会計年度(2024年３月31日）

235,083千円

206,732千円

20,000千円― 千円

255,083千円

206,732千円

前連結会計年度(2023年３月31日）

当連結会計年度(2024年３月31日）

3,052,013千円

3,178,884千円

前連結会計年度(2023年３月31日）
11,975千円

当連結会計年度(2024年３月31日）
―千円

長期借入金
（１年内返済予定分を含む）
社債[銀行保証付無担保社債]（1年内償還予定分を含む）
計※２

有形固定資産減価償却累計額

有形固定資産減価償却累計額
３

受取手形割引高

受取手形割引高※４

期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。なお、当連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が、期末残高に含まれております。
前連結会計年度(2023年３月31日)

当連結会計年度(2024年３月31日)

― 千円
― 千円
― 千円

5,744千円
21,755千円
24,432千円

受取手形
支払手形
電子記録債務※５

非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年３月31日)

当連結会計年度(2024年３月31日)

12,614千円

11,903千円

関係会社出資金（連結損益計算書関係）※１ 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（セグメント情報等）３ 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報」に記載しております。
※２ 通常の販売目的で保有する棚卸資産の収益性の低下による簿価切下額
前連結会計年度
2022年４月１日
2023年３月31日）

（自
至
売上原価

当連結会計年度（自至△8,392千円

2023年４月１日
2024年３月31日）
10,020千円※３ 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。
前連結会計年度
2022年４月１日
2023年３月31日)(自至
機械装置及び運搬具

245千円― 42 ―

当連結会計年度
2023年４月１日
2024年３月31日)

(自
至

― 千円

※４ 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
前連結会計年度
2022年４月１日
2023年３月31日)

当連結会計年度
2023年４月１日
2024年３月31日)

(自
至

(自
至

建物及び構築物

36千円

― 千円

機械装置及び運搬具

650千円

― 千円

計

687千円

― 千円

※５ 特別調査費用
2023年８月29日付で公表いたしました「特別調査委員会設置に関するお知らせ」のとおり、当社取締役の関与によるインサイダー取引疑惑を調査するための特別調査委員会による費用等を特別損失に計上しております。

（連結包括利益計算書関係）※１

その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
前連結会計年度
2022年４月１日
2023年３月31日）

当連結会計年度
2023年４月１日
2024年３月31日）

（自
至

（自
至

その他有価証券評価差額金
当期発生額

20,354千円

組替調整額
税効果調整前
税効果額
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定
当期発生額

― 千円
14,517千円

― 千円

― 千円
14,517千円

154,740千円

149,610千円

― 千円

― 千円

154,740千円

149,610千円

― 千円

― 千円

154,740千円

149,610千円

税効果額
為替換算調整勘定― 千円
20,354千円
20,354千円

組替調整額
税効果調整前14,517千円

持分法適用会社に対する持分相当額
当期発生額

963千円

75千円

組替調整額

― 千円

― 千円

税効果調整前

963千円

75千円

税効果額

― 千円

― 千円

持分法適用会社に対する持分相当額
その他の包括利益合計

963千円

75千円

176,059千円

164,203千円（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自１

2022年４月１日

2023年３月31日）

発行済株式に関する事項
株式の種類

当連結会計年度期首

普通株式(株)２

至増加

3,673,320

減少―

当連結会計年度末―

3,673,320

自己株式に関する事項
株式の種類

普通株式(株)

当連結会計年度期首

増加

7,106

減少
62

（変動事由の概要）
増加数の主な内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の買取りによる増加 62株― 43 ―

当連結会計年度末―

7,168

３．配当に関する事項(1) 配当金支払額
決議

株式の種類

配当金の総額(千円)

１株当たり配当額(円)

普通株式10,9983.00

2022年６月28日
定時株主総会基準日

効力発生日

2022年３月31日

2022年６月29日(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
配当金の総額
１株当たり
決議
株式の種類 配当の原資
基準日
効力発生日
(千円)
配当額(円)
2023年６月28日
普通株式 利益剰余金
10,9983.00 2023年３月31日 2023年６月29日
定時株主総会
当連結会計年度（自１

2023年４月１日

至2024年３月31日）

発行済株式に関する事項
株式の種類

当連結会計年度期首

普通株式(株)２

増加

減少

3,673,320―

当連結会計年度末―

3,673,320

自己株式に関する事項
株式の種類

当連結会計年度期首

普通株式(株)

増加

減少

7,168

166

当連結会計年度末―

7,334（変動事由の概要）
増加数の主な内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の買取りによる増加 166株
３．配当に関する事項(1) 配当金支払額
決議
2023年６月28日
定時株主総会

株式の種類

配当金の総額(千円)

１株当たり配当額(円)

普通株式10,998

3.00

基準日

効力発生日

2023年３月31日

2023年６月29日(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
配当金の総額
１株当たり
決議
株式の種類 配当の原資
基準日
効力発生日
(千円)
配当額(円)
2024年６月27日
普通株式 利益剰余金
14,6634.00 2024年３月31日 2024年６月28日
定時株主総会（連結キャッシュ・フロー計算書関係）※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

現金及び預金勘定
預入期間が３ヶ月を超える定期預金
現金及び現金同等物

前連結会計年度（自 2022年４月１日
至 2023年３月31日）
1,285,904千円△425,824千円
860,080千円― 44 ―

当連結会計年度（自 2023年４月１日
至 2024年３月31日）
1,501,675千円△464,902千円
1,036,773千円

（リース取引関係）
１

ファイナンス・リース取引（借主側）
所有権移転ファイナンス・リースに係るリース資産（１）リース資産の内容
有形固定資産北陸工場における照明設備等であります。
（２）リース資産の減価償却方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
所有権移転外ファイナンス・リースに係るリース資産（１）リース資産の内容
有形固定資産2023年３月31日
全社の基幹システム（ハードウエア）等であります。
無形固定資産全社の基幹システム（ソフトウエア）であります。
（２）リース資産の減価償却方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２

オペレーティング・リース取引（借主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能なものに係る未経過リース料
前連結会計年度(2023年３月31日)

当連結会計年度(2024年３月31日)

１年内1,308千円― 千円

１年超

4,687千円― 千円

合計

5,995千円― 千円（金融商品関係）
１

金融商品の状況に関する事項（１）金融商品に対する取組方針①当社グループは、主に食品事業、マット事業の設備投資計画に照らし、銀行等金融機関からの借入により必要な資金を調達しております。また、一時的な余資は安全性の高い金融資産等で運用し、短期的な運転資金については銀行借入により調達しております。
②デリバティブ取引は内部管理規程に従い、投機的な取引は行わない方針であり、為替変動リスクの軽減のため利用しております。
（２）金融商品の内容及びリスク並びにリスク管理体制①営業債権である受取手形及び売掛金は、取引先の信用リスクに晒されており、与信管理規程に沿って回収及び残高の管理を行い、リスク低減を図っております。
②投資有価証券は主として取引先企業との業務等に関連する長期保有目的の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されており、毎月時価の状況を把握し、保有状況を見直しております。
③営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は全て１年以内の支払期日であります。また、その一部には輸入に伴う外貨建てのものがあり為替の変動リスクに晒されており、リスク軽減のため相場の状況により先物為替予約取引を行っております。
④借入金及び社債は、主に短期のものは運転資金であり、長期のものは設備投資に必要な資金調達を目的としたものであり、流動性リスクに晒されていますが、当社では月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
⑤リース債務は、主に設備投資に係る資金調達であります。

― 45 ―

⑥デリバティブ取引は通常の営業過程における輸出入取引の為替相場の変動によるリスクを軽減するための先物
為替予約取引（主に包括予約）であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「会計方針に関する事項」に記載されている「重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。
（３）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
（４）信用リスクの集中
該当事項はありません。
２

金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度（2023年３月31日）
連結貸借対照表計上額（単位：千円）
差額

時価（１）投資有価証券
その他有価証券

120,854

120,854―

資産計120,854
120,854―（１）社債
265,000
264,412△587（１年内償還予定の社債を含む）（２）長期借入金
473,416
471,221△2,194（１年内返済予定の長期借入金を含む）（３）リース債務
8,647
8,647
―
（１年内返済予定のリース債務を含む）
負債計
747,063744,281△2,781(注）１．「現金及び預金」「受取手形」「売掛金」「支払手形及び買掛金」「電子記録債務」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
２．市場価格のない株式等は「（１）投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表
計上額は以下のとおりであります。
（単位：千円）区分
前連結会計年度
非上場株式

965

当連結会計年度（2024年３月31日）
連結貸借対照表計上額（単位：千円）
差額

時価（１）投資有価証券
その他有価証券
資産計（１）社債（１年内償還予定の社債を含む）（２）長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）（３）リース債務（１年内返済予定のリース債務を含む）
負債計

136,098

136,098―

136,098

136,098―

230,000

228,715△1,284352,279

352,140

△138

6,310

6,310

―

588,589

587,166△1,422(注）１．「現金及び預金」「受取手形」「売掛金」「支払手形及び買掛金」「電子記録債務」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
２．市場価格のない株式等は「（１）投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表
計上額は以下のとおりであります。
（単位：千円）区分
当連結会計年度
非上場株式140― 46 ―

(注）３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年３月31日）（単位：千円)
１年以内
現金及び預金

１年超
５年以内

５年超
10年以内

10年超

1,285,904

―

―

―

受取手形

17,388

―

―

―

売掛金

577,924―――

1,881,217

―

―

―

合計
当連結会計年度(2024年３月31日）（単位：千円)
１年以内
現金及び預金

１年超
５年以内

５年超
10年以内

10年超

1,501,675

―

―

―

受取手形

31,293

―

―

―

売掛金

695,291―――

2,228,260

―

―

―

合計

(注）４．社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年３月31日）（単位：千円)
１年以内

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

５年超

短期借入金

30,000

―

―

―

―

―

社債

35,000160,000――

70,000

―

リース債務

7,489

1,157

―

―

―

―

長期借入金

166,967

140,191

105,865

52,002

8,391―

239,456

301,348

105,865

52,00278,391―

合計

当連結会計年度(2024年３月31日）（単位：千円)
１年以内

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

５年超

短期借入金

150,000

―

―

―

―

―

社債

160,000――

70,000

―

―

リース債務

2,302

1,145

1,145

1,145

572

―

長期借入金

150,199

115,873

62,01018,3995,798―

462,501

117,018

63,15589,544

6,370

―

合計

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類
しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

― 47 ―

（１）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度（2023年３月31日）（単位：千円）
区分

時価
レベル１

レベル２

レベル３

合計

投資有価証券
その他有価証券
株式
資産計

120,854――

120,854

120,854――

120,854

当連結会計年度（2024年３月31日）（単位：千円）
区分

時価
レベル１

レベル２

レベル３

合計

投資有価証券
その他有価証券
株式
資産計

136,098――

136,098

136,098――

136,098（２）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度（2023年３月31日）（単位：千円）
区分

時価
レベル１

社債
(１年内償還予定の社債を含む)
長期借入金(１年内返済予定の長期借入金を含む)
リース債務(１年内返済予定のリース債務を含む)
負債計

レベル２

レベル３

合計

―

264,412―264,412―471,221―471,221

―

8,647

―

8,647

―

744,281―744,281

当連結会計年度（2024年３月31日）（単位：千円）
区分
社債(１年内償還予定の社債を含む)
長期借入金(１年内返済予定の長期借入金を含む)
リース債務(１年内返済予定のリース債務を含む)
負債計

時価
レベル１

レベル２

レベル３

合計

―

228,715―

228,715―352,140―

352,140

―

6,310

―

6,310

―

587,166―

587,166（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。
社債、長期借入金、リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入、社債の発行、又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

― 48 ―

（有価証券関係）
１．その他有価証券
前連結会計年度(2023年３月31日）
連結貸借対照表計上額
(千円)

種類

取得原価
(千円)

差額
(千円)

①

株式

36,632

20,492

16,139

連結貸借対照表計上 ②
額が取得原価を超え
③
るもの

債券

―

―

―

その他

―

―

―

小計

36,632

20,492

16,139①

株式84,222

123,159△38,936

連結貸借対照表計上 ②
額が取得原価を超え
③
ないもの

債券

―

―

―

その他

―

―

―

小計

84,222

123,159△38,936

120,854

143,651△22,797

合計（注）表中の取得原価は、減損処理後の帳簿価額であります。
当連結会計年度(2024年３月31日）
連結貸借対照表計上額
(千円)

種類

取得原価
(千円)

差額
(千円)

①

株式

60,137

21,572

38,565

連結貸借対照表計上 ②
額が取得原価を超え
③
るもの

債券

―

―

―

その他

―

―

―

小計

60,137

21,572

38,565①

株式75,961

122,806△46,845

連結貸借対照表計上 ②
額が取得原価を超え
③
ないもの

債券

―

―

―

その他

―

―

―

小計

75,961

122,806△46,845

136,098

144,379△8,280

合計（注）表中の取得原価は、減損処理後の帳簿価額であります。
２．連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度(自2022年４月１日

至2023年３月31日)

至2024年３月31日)

該当事項はありません。
当連結会計年度(自2023年４月１日

区分

売却額
（千円）

株式
合計

売却益の合計額（千円）

売却損の合計額
（千円）

450

―

415

450

―

415

（デリバティブ取引関係）
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引(1) 通貨関連
前連結会計年度（2023年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（2024年３月31日）
該当事項はありません。

― 49 ―

（退職給付関係）
１

採用している退職給付制度の概要
当社及び海外子会社は、退職一時金制度を設けております。なお、退職一時金の一部は当社が加入している中小企
業退職金共済制度から支給されます。当該制度から支払われる期末日現在の給付額を年金資産として扱っております。また、当社及び海外子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

２

確定給付制度(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
前連結会計年度(自 2022年４月１日
至 2023年３月31日)
187,123(単位：千円）
当連結会計年度(自 2023年４月１日
至 2024年３月31日)
227,652

退職給付費用

50,23038,469

退職給付の支払額△2,570△33,025

制度への拠出額△7,130△7,748

227,652

225,348

退職給付に係る負債の期首残高

退職給付に係る負債の期末残高(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
前連結会計年度（2023年３月31日)
96,534（単位：千円）
当連結会計年度（2024年３月31日)
101,301△76,384△80,825

20,14920,475

非積立型制度の退職給付債務

207,502

204,872

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

227,652

225,348

退職給付に係る負債

227,652

225,348

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

227,652

225,348

積立型制度の退職給付債務
年金資産(3) 退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用

前連結会計年度50,230千円― 50 ―

当連結会計年度38,469千円

（税効果会計関係）
１

繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度(2023年３月31日）

当連結会計年度(2024年３月31日）

棚卸資産

19,150千円

20,508千円

賞与引当金

9,360千円

6,482千円

未払費用

2,674千円

2,976千円

貸倒引当金

901千円

149千円

ゴルフ会員権等

4,187千円

― 千円

減損損失

9,420千円

9,400千円

退職給付に係る負債

47,834千円

47,453千円

その他有価証券評価差額金

7,819千円

2,840千円

投資有価証券評価損

15,350千円

14,295千円

税務上の繰越欠損金(注)２

10,789千円

― 千円

その他

1,559千円

4,852千円

129,048千円

108,959千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)２△707千円― 千円

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額△53,460千円△33,480千円△54,168千円△33,480千円

74,880千円

75,479千円△74,151千円△90,315千円△74,151千円△90,315千円

728千円△14,836千円

繰延税金資産繰延税金資産小計

評価性引当額小計(注)１
繰延税金資産合計

繰延税金負債
海外子会社の留保利益
繰延税金負債合計
繰延税金資産（負債）の純額(注) １．評価性引当額が20,668千円減少しております。これは、主として、当連結会計年度において、当社のゴルフ会員権等に係る評価性引当額4,187千円、その他有価証券評価差額金に係る評価性引当額4,979千円、並びに連結子会社の退職給付引当金に係る評価性引当額4,833千円、棚卸資産に係る評価性引当額4,115千円がそれぞれ減少したことによるものです。
２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2023年３月31日）
１年超
２年超
３年超
４年超
１年以内
５年超
合計
２年以内 ３年以内 ４年以内 ５年以内
税務上の繰越欠損金(a)
―
―
707
―
―
10,082
10,789千円
評価性引当額

―

―

△707

―

―

―

△707

〃

繰延税金資産―――――10,082
10,082 〃(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金10,789千円（法定実効税率を乗じた額）については、繰延税金資産10,082千円を計上しております。これは当社の将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断したためであります。
当連結会計年度（2024年３月31日）
該当事項はありません。

― 51 ―

２

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異原因の内訳

法定実効税率（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目
住民税均等割等
評価性引当額
外国税額等
外国税額控除等
子会社の税率差異
海外子会社の留保金
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率

前連結会計年度(2023年３月31日)
34.3％

当連結会計年度(2024年３月31日)
34.3％

0.2％
0.9％
△22.8％
4.9％―％△10.4％
7.3％
0.9％
15.3％

0.0％
0.5％
△5.0％
3.7％
△5.3％
△7.8％
5.2％
△0.3％
25.3％

（収益認識関係）
１

顧客との契約から生じる収益を分解した情報
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

２

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報(1)産業資材事業
産業資材事業においては、主に黄麻製品及び大型包装資材の販売を行っております。このような製品の販売については、製品を顧客に引き渡した時点又は顧客が検収した時点で収益を認識しております。なお、商品又は製品の販売は、出荷時から当該商品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間であるため、出荷時点で収益を認識しております。
MA米用フレコン袋の販売については他の当事者が関与しております。MA米用フレコン袋の製造、出荷・配送の一連の作業は他の当事者により行われており、当社は在庫リスク及び価格設定の裁量権を有しておりません。当該当事者により商品が提供されるように手配することが当社の履行義務であり、したがって、代理人として取引を行っていると判断しております。MA米用フレコン袋に関する取引の対価は、船積み後、概ね１か月以内に受領しており、当該顧客との契約に基づく債権について、重要な金融要素の調整は行っておりません。
なお、製品の販売のうち、当社が代理人に該当すると判断したものについては、他の当事者が提供する製品と交換に受け取る額から当該他の当事者に支払う額を控除した純額を収益として認識しております。
(2)マット事業
マット事業においては、主に自動車用マットの製造販売を行っております。このような製品の販売については、製品を顧客に引き渡した時点又は顧客が検収した時点で収益を認識しております。なお、商品又は製品の販売は、出荷時から当該商品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間であるため、出荷時点で収益を認識しております。
(3)食品事業
食品事業においては、スパゲッチ、マカロニ、レトルトソース等の製造及び販売を行っております。このような製品の製造及び販売については、製品を顧客に引き渡した時点又は顧客が検収した時点で収益を認識しております。なお、商品又は製品の販売は、出荷時から当該商品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間であるため、出荷時点で収益を認識しております。
フスマの販売については他の当事者が関与しております。フスマの製造、出荷、配送の一連の作業は他の当事者により行われており、当社は在庫リスク及び価格設定の裁量権を有しておりません。当該当事者により商品が提供されるように手配することが当社の履行義務であり、したがって、代理人として取引を行っていると判断しております。フスマに関する取引の対価は、概ね１か月以内に受領しており、当該顧客との契約に基づく債権について、重要な金融要素の調整は行っておりません。
なお、製品の販売のうち、当社が代理人に該当すると判断したものについては、他の当事者が提供する製品と交換に受け取る額から当該他の当事者に支払う額を控除した純額を収益として認識しております。

― 52 ―

３

顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
前連結会計年度(自2022年４月１日

至2023年３月31日)(1)契約残高
顧客との契約から生じた債権は、以下のとおりであります。なお、契約資産及び契約負債はありません。
（単位：千円）
当連結会計年度
期首残高

期末残高

顧客との契約から生じた債権
受取手形

18,085

17,388

売掛金

573,369

577,924

591,454595,312(2)残存履行義務に配分した取引価格
当社グループにおいては、予想契約期間が１年を超える重要な取引はありません。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。
当連結会計年度(自2023年４月１日

至2024年３月31日)(1)契約残高
顧客との契約から生じた債権は、以下のとおりであります。なお、契約資産及び契約負債はありません。
（単位：千円）
当連結会計年度
期首残高

期末残高

顧客との契約から生じた債権
受取手形

17,38831,293

売掛金

577,924

695,291595,312726,584(2)残存履行義務に配分した取引価格
当社グループにおいては、予想契約期間が１年を超える重要な取引はありません。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

― 53 ―

（セグメント情報等）【セグメント情報】
１

報告セグメントの概要(1) 報告セグメントの決定方法
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、本社に製品・サービス別の事業部を置き、各事業部は取り扱う製品・サービスについて国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。従って、当社では事業部を基礎とした製品・サービス別の特性等に基づくセグメントから構成されており、「産業資材事業」、「マット事業」、「食品事業」を報告セグメ
ントとしております。
(2) 各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類「産業資材事業」は主として黄麻製品、大型包装資材等の販売事業を行っております。「マット事業」は自動車用フロアーマット等の製造販売事業を行っております。「食品事業」はスパゲッチ、マカロニ、レトルトソース等の製造販売事業を行っております。

２

報告セグメントごとの売上高、利益、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

３

報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報
前連結会計年度（自2022年４月１日

至2023年３月31日）（単位：千円）
報告セグメント

産業資材
事業

その他

合計

マット
事業

食品事業

計

637,042

1,789,385

1,303,833

3,730,261―

3,730,261

―

―

―

―

3,049

3,049

637,042

1,789,385

1,303,833

3,730,261

3,049

3,733,311

―

―

―

―

―

―

637,042

1,789,385

1,303,833

3,730,261

3,049

3,733,311

セグメント利益

15,34987,28559,752

162,387

2,413

164,800

セグメント資産136,197

2,115,989

1,049,078

3,301,265

19,192

3,320,457

794

24,98323,82849,6062,961

52,568

売上高
顧客との契約から生じる収益
その他の収益外部顧客への売上高
セグメント間の
内部売上高又は振替高計

その他の項目
減価償却費

持分法適用会社への投資額―
12,614―
12,614―
12,614
有形固定資産及び無形固定資産―
14,647
9,020
23,667―
23,667の増加額（注)１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、不動産事業を含んでおります。
２．その他の収益は、リース取引に関する会計基準に基づく賃貸収入等であります。

― 54 ―

当連結会計年度（自2023年４月１日

至2024年３月31日）（単位：千円）
報告セグメント

産業資材
事業

その他

合計

マット
事業

食品事業

計

540,3072,470,583

1,320,670

4,331,562―

4,331,562

―

―

―

―

2,895

2,895

540,3072,470,583

1,320,670

4,331,562

2,895

4,334,457

―

―

―

―

―

―

540,3072,470,583

1,320,670

4,331,562

2,895

4,334,457△20,064

271,397

52,265

303,597

2,219

305,817

132,904

2,635,343

1,089,435

3,857,683

19,192

3,876,875

1,566

26,70725,43353,707―53,707

売上高
顧客との契約から生じる収益
その他の収益外部顧客への売上高
セグメント間の
内部売上高又は振替高計
セグメント利益又はセグメント損失（△）
セグメント資産その他の項目
減価償却費

持分法適用会社への投資額―
11,903―
11,903―
11,903
有形固定資産及び無形固定資産―
21,17432,24053,414―53,414の増加額（注)１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、不動産事業を含んでおります。
２．その他の収益は、リース取引に関する会計基準に基づく賃貸収入等であります。
４

報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)(単位：千円)
売上高
前連結会計年度
当連結会計年度

報告セグメント計

3,730,261

4,331,562

3,049

2,895

3,733,311

4,334,457「その他」の区分の売上高
連結財務諸表の売上高

利益(単位：千円)
当連結会計年度

前連結会計年度

報告セグメント計

162,387

303,597

2,413

2,219

164,800

305,817「その他」の区分の利益
連結財務諸表の営業利益

資産

前連結会計年度

報告セグメント計「その他」の区分の資産
全社資産（注）連結財務諸表の資産合計(単位：千円)
当連結会計年度

3,301,265

3,857,683

19,192

19,192

727,788746,480

4,048,246

4,623,355(注）全社資産は、主に親会社での余資運用資金(現金及び預金)、長期投資資金(投資有価証券)及び管理部門に係る資産であります。

報告セグメント計
その他の項目調整額（注)(単位：千円)
連結財務諸表計上額

前連結会計年度 当連結会計年度 前連結会計年度 当連結会計年度 前連結会計年度 当連結会計年度

有形固定資産及び無形固定23,66753,414―7,155
資産の増加額(注）調整額は、主に親会社での基幹システムの更新に伴う設備投資額であります。

― 55 ―

23,66760,569

【関連情報】
前連結会計年度（自１

2022年４月１日

至 2023年３月31日）

製品及びサービスごとの情報セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２

地域ごとの情報(1) 売上高日本

東南アジア

2,196,774

1,065,690

西アジア

南アジア

419,655(単位：千円)
合計

その他

12,36739,037

3,733,524(注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2) 有形固定資産(単位：千円)
日本

東南アジア

合計

676,789３

433,530

1,110,320

主要な顧客ごとの情報(単位：千円)
顧客の名称又は氏名

売上高関連するセグメント名

ABDUL LATIF JAMEEL

411,859

当連結会計年度（自１

2023年４月１日

マット事業

至 2024年３月31日）

製品及びサービスごとの情報セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２

地域ごとの情報(1) 売上高日本

東南アジア

2,309,140

1,263,409

西アジア

南アジア

108,212604,039(単位：千円)
合計

その他
49,655

4,334,457(注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2) 有形固定資産(単位：千円)
日本

東南アジア
686,228３

合計
465,878

1,152,107

主要な顧客ごとの情報(単位：千円)
顧客の名称又は氏名

売上高

TOYOTA ACCESSORIES DEVELOPMENT

関連するセグメント名
515,145【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。

― 56 ―

マット事業

【関連当事者情報】
１

関連当事者との取引（１）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引(ア)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
前連結会計年度（自種類

会社等の名称
又は氏名

役員

中本広太郎

2022年４月１日

資本金又
所在地 は出資金(千円)――

至 2023年３月31日）

事業の内容
又は職業

議決権等の
所有(被所有)
割合(％)

関連当事者
との関係

取引の内容

取引金額
(千円)

科目

期末残高
(千円)

当社取締役

(被所有)
直接
1.87

当社の借入金に対する債務保証被債務保証

55,695――(注）取引条件及び取引条件の決定方針等
取締役中本広太郎より日新信用金庫55,695千円の借入金に対し債務保証を受けております。なお、当社は当該債務保証について保証料の支払及び担保提供を行っておりません。
当連結会計年度（自2023年４月１日

至 2024年３月31日）

該当事項はありません
２

親会社又は重要な関連会社に関する注記
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
１株当たり純資産額及び算定上の基礎並びに１株当たり当期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
項

前連結会計年度（2023年３月31日）

目(1) １株当たり純資産額

当連結会計年度（2024年３月31日）(円）

448.52504.34

連結貸借対照表の純資産の部の合計額(千円)

2,511,368

2,880,154

普通株式に係る純資産額(千円)

1,644,360

1,848,912

差額の主な内訳
非支配株主持分(千円)

867,008

1,031,242

普通株式の発行済株式数

(千株)

3,673

3,673

普通株式の自己株式数

(千株)

7

7

１株当たり純資産額の算定に用いられた
普通株式の数

(千株)

3,666

3,665

(算定上の基礎)項

前連結会計年度
2022年４月１日
2023年３月31日）

目(2) １株当たり当期純利益（自至当連結会計年度
2023年４月１日
2024年３月31日）

（自
至

（円）

26.04

34.89

親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

95,473

127,921

普通株主に帰属しない金額

(千円)

―

―

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利
益(千円)

95,473

127,921

普通株式の期中平均株式数

(千株)

3,666

3,666

(算定上の基礎)(注）潜在株式調整後１株当たり当期純利益については潜在株式が存在しないため記載しておりません。

― 57 ―

（重要な後発事象）
重要な設備投資
当社は、2024年６月21日開催の取締役会において、以下のとおり、設備工場の増設（新築）について決議いたしました。
１．増設の理由
北陸工場は、当社主要事業であるボルカノ食品事業において、パスタ製品およびレトルト製品の製造を担っておりま
すが、製造設備につきましては、設備の経年劣化、特にレトルト製造設備は生産能力の不足が問題となっておりました。顧客からの受注増に応えるため、また、世界的にも今後レトルト製品に対する需要の増加が見込まれることから、レトルト製品の製造設備の増強が必要と判断いたしました。今後も持続的成長を図り、業績の伸長と企業価値の一層の向上を目指してまいります。
なお、既存排水処理設備は既存工場の排水処理設備であり、新設備稼働後は同排水処理設備を併用いたします。
２．増設の内容（１）所在地富山県砺波市下中３番地３（２）工場名ボルカノ食品事業部北陸工場（３）増設設備

北陸工場内レトルト製造設備および建屋（４）投資予定額

約10億１千万円（予定）（既存排水処理設備のリニューアル費用約２億7千万円を含む）（５）資金計画

自己資金および外部調達の予定（６）稼働予定

2025年度上期⑤ 【連結附属明細表】【社債明細表】
当期首残高 当期末残高 利率
担保
償還期限
(千円)
(千円)
（％）
第７回
―
無担保
日本製麻㈱
2018年９月26日
5,000
0.60
2023年９月26日
銀行保証付無担保社債
(―)
社債
第８回
―
無担保
日本製麻㈱
2019年３月29日
20,0000.14
2024年３月29日
銀行保証付無担保社債
(―)
社債
第９回
150,000
無担保
日本製麻㈱2019年７月26日
150,000
0.45
2024年７月26日
銀行保証付無担保社債(150,000)
社債
第10回
10,000無担保
日本製麻㈱2019年12月６日
20,0000.60
2024年12月６日
銀行保証付無担保社債(10,000)
社債
第11回
70,000無担保
日本製麻㈱2022年８月26日
70,0000.50
2027年８月26日
銀行保証付無担保社債(―)
社債
230,000
合計――
265,000―――(160,000)(注）１．「当期末残高」欄の（ ）内書きは、１年以内の償還予定額であります。
２．連結決算日後５年以内の償還予定額は以下のとおりであります。
１年以内
１年超２年以内
２年超３年以内３年超４年以内４年超５年以内
(千円)
(千円)
(千円)
(千円)
(千円)
会社名

銘柄

160,000

発行年月日

―

―

― 58 ―

70,000―【借入金等明細表】
当期首残高
(千円)

区分

当期末残高
(千円)

平均利率
(％)

返済期限

短期借入金

30,000150,000

0.97―

１年以内に返済予定の長期借入金

166,967

150,199

0.97―

１年以内に返済予定のリース債務

7,489

2,302

―

―

306,449

202,080

0.90

1,157

4,007

―

6,384

17,600――518,447

526,190――

長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。)
リース債務(１年以内に返済予定のものを除く。)
その他有利子負債（輸入手形）
合計

2025年４月１日～2028年10月30日
2025年４月１日～2028年10月５日(注）１．平均利率については、期末借入金残高等に対する加重平均利率を記載しております。
なお、リース債務については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結
貸借対照表に計上しているため、「平均利率」を記載しておりません。
２．長期借入金及びリース債務の連結決算日後５年以内の返済予定額は以下のとおりであります。
１年超２年以内
２年超３年以内３年超４年以内４年超５年以内
区分
(千円)
(千円)
(千円)
(千円)
長期借入金

115,873

62,01018,399

5,798

リース債務

1,145

1,145

1,145

572

【資産除去債務明細表】
該当事項はありません。
(2) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等（累計期間）
売上高

第１四半期
(千円)

税金等調整前四半期(当期)純(千円)
利益
親会社株主に帰属する四半期(千円)(当期)純利益
１株当たり四半期(当期)純利益(円)（会計期間）
１株当たり四半期純利益

第３四半期

当連結会計年度

1,078,660

2,089,868

3,225,065

4,334,457

86,676

136,074

255,717

310,563

34,68554,379104,358

127,921

9.46

14.83

28.47

34.89

第１四半期
(円)

第２四半期

第２四半期

9.46

― 59 ―

5.37

第３四半期
13.63

第４四半期
6.43

２ 【財務諸表等】(1) 【財務諸表】① 【貸借対照表】(単位：千円)
前事業年度(2023年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金
受取手形
売掛金
商品及び製品
仕掛品
原材料及び貯蔵品
前渡金
前払費用
未収入金
その他
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物
減価償却累計額
建物（純額）
構築物
減価償却累計額
構築物（純額）機械及び装置
減価償却累計額
機械及び装置（純額）
車両運搬具
減価償却累計額
車両運搬具（純額）
工具、器具及び備品
減価償却累計額
工具、器具及び備品（純額）
土地
リース資産
減価償却累計額
リース資産（純額）
建設仮勘定
有形固定資産合計
無形固定資産
リース資産
電話加入権
無形固定資産合計

576,758
17,388※4
343,580
174,854
13,032
28,917654
5,808※4
26,239224
1,187,457

573,869
31,293※4
409,245
208,368
14,741
22,299
1,373
6,264
※4
10,761173
1,278,390

755,386△594,092
161,294※2
129,012△120,706
8,305※2
1,117,915△1,089,704
28,211
1,028
△765
262
61,377△50,521
10,856※2
464,898
19,746△16,784
2,961
676,789

757,518△601,983
155,535※2
127,213△120,383
6,830※2
1,115,959△1,078,493
37,466
1,028
△835
192
64,795△51,907
12,888※2
464,898
19,746△19,746
8,417
686,228

3,150
2,317
5,467

5,746
2,317
8,064

※2

― 60 ―

当事業年度(2024年３月31日)※3※2

(単位：千円)
前事業年度(2023年３月31日)
投資その他の資産投資有価証券
関係会社株式出資金
長期貸付金
長期前払費用繰延税金資産
会員権
差入保証金
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計
負債の部
流動負債
支払手形
電子記録債務
買掛金
短期借入金
1年内償還予定の社債
1年内返済予定の長期借入金
リース債務
未払金
未払費用
未払法人税等未払消費税等
前受金
預り金
賞与引当金
流動負債合計
固定負債
社債
長期借入金
リース債務
退職給付引当金
長期預り保証金
固定負債合計負債合計※2

121,819
72,093
110
5,900
1,788
32,8882,575
19,504△2,225
254,453
936,711
2,124,169

※4

※4

※2
※2

※4

※2
※2

― 61 ―

72,68239,312
129,61730,00035,000166,967
7,489
51,64826,701
1,506
9,343
247
2,357
27,290600,164

230,000
306,449
1,157
20,1491,500
559,256
1,159,420

当事業年度(2024年３月31日)※2

136,238
72,093
110
5,900
1,037
20,352
18,873
254,605
948,898
2,227,289

※3
※3
※4

※2

※4

※2

78,111
82,825160,341
150,000
160,000
150,199
2,302
62,82528,558
1,540
2,750
247
1,936
18,900900,539

70,000202,080
4,007
20,4751,500
298,063
1,198,603

(単位：千円)
前事業年度(2023年３月31日)
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
その他資本剰余金
資本剰余金合計
利益剰余金
利益準備金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金
利益剰余金合計
自己株式
株主資本合計
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計
純資産合計
負債純資産合計― 62 ―

当事業年度(2024年３月31日)

100,000

100,000

564,343564,343564,343564,343

5,866

6,966

322,774
328,640△5,438987,546

371,218
378,184△5,561
1,036,965△22,797△22,797964,748
2,124,169△8,280△8,2801,028,685
2,227,289

② 【損益計算書】
前事業年度(自 2022年４月１日
至 2023年３月31日)
売上高
商品及び製品売上高
不動産賃貸収入
売上高合計
売上原価
商品及び製品売上原価
商品及び製品期首棚卸高
当期商品仕入高
当期製品製造原価
合計
他勘定振替高商品及び製品期末棚卸高
商品及び製品売上原価合計
不動産賃貸原価
売上原価合計
売上総利益
販売費及び一般管理費
運賃諸掛
旅費及び交通費
役員報酬
給料及び賃金
賞与
賞与引当金繰入額
退職給付費用
減価償却費
地代家賃
消耗品費
その他
販売費及び一般管理費合計
営業利益(単位：千円)
当事業年度(自 2023年４月１日
至 2024年３月31日)

2,314,430
3,049
2,317,479

161,672
815,413864,785
1,841,871※1
5,834
174,854
1,661,182
624
1,661,807
655,672※2

84,465
16,95458,645
142,879
12,511
17,072
4,998
6,402
28,542
7,677
186,465566,615
89,057― 63 ―

2,355,682
2,895
2,358,577

174,854852,313888,236
1,915,405※1
5,170
208,368
1,701,866
625
1,702,492
656,084※2

88,05821,73035,562
148,305
10,259
9,988
4,760
5,860
28,75916,420200,902570,608
85,476(単位：千円)
当事業年度(自 2023年４月１日
至 2024年３月31日)

前事業年度(自 2022年４月１日
至 2023年３月31日)
営業外収益
受取利息
受取配当金
為替差益
貸倒引当金戻入額
助成金収入
物品売却益
雑収入
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
社債利息
社債発行費
支払保証料
手形売却損
リース解約損
雑損失
営業外費用合計
経常利益
特別利益
会員権売却益特別利益合計
特別損失
固定資産除却損
投資有価証券売却損
特別調査費用特別損失合計税引前当期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計
当期純利益

99
5,870
2,837
390
338
1,470
11,00598
19,665
1,713
2,225
327
1,048
25,077

6,142
1,299
2,057
2,242
252
1,609
13,602
86,460

4,968
1,149
2,131
46
2,066
2,123
12,484
98,069

-

15
15

687
687
85,772
10,02918,95328,98356,789415
10,813
11,22986,856
13,77912,53526,31460,541※3― 64 ―※4

③ 【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2022年４月１日

至 2023年３月31日)(単位：千円)
株主資本
資本剰余金

利益剰余金

資本金

その他利益剰余金
その他資本剰余金 資本剰余金合計

利益準備金

利益剰余金合計
繰越利益剰余金

当期首残高100,000

564,343564,343

4,766

278,084

282,850△10,998△10,998△1,099―56,78956,789

当期変動額
剰余金の配当利益準備金の積立

1,099

当期純利益
自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額(純額)
当期変動額合計
当期末残高

―

―

―

1,099

44,69045,790100,000

564,343564,3435,866

322,774

328,640

株主資本

自己株式

当期首残高

△5,393

評価・換算差額等

株主資本合計941,799

その他有価証券評 評価・換算差額等
価差額金
合計△43,152△43,152

純資産合計

898,647

当期変動額
剰余金の配当利益準備金の積立
当期純利益
自己株式の取得△44△10,998△10,998――

56,78956,789△44△44

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)
当期変動額合計
当期末残高

20,354

20,354

20,354△44

45,746

20,354

20,354

66,101△5,438987,546△22,797△22,797964,748― 65 ―

当事業年度(自 2023年４月１日

至 2024年３月31日)(単位：千円)
株主資本
資本剰余金

利益剰余金

資本金

その他利益剰余金
その他資本剰余金 資本剰余金合計

利益準備金

利益剰余金合計
繰越利益剰余金

当期首残高100,000

564,343564,3435,866

322,774

328,640△10,998△10,998△1,099―60,54160,541

当期変動額
剰余金の配当利益準備金の積立

1,099

当期純利益
自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額(純額)
当期変動額合計
当期末残高

―

―

―

1,099

48,44349,543100,000

564,343564,343

6,966

371,218

378,184

株主資本

自己株式

当期首残高

△5,438

評価・換算差額等

株主資本合計987,546

その他有価証券評 評価・換算差額等
価差額金
合計△22,797△22,797

純資産合計

964,748

当期変動額
剰余金の配当利益準備金の積立
当期純利益
自己株式の取得△123△10,998△10,998――

60,54160,541△123△123

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)
当期変動額合計
当期末残高

14,517

14,517

14,517△123

49,41914,517

14,51763,937△5,561

1,036,965△8,280△8,2801,028,685― 66 ―

【注記事項】（重要な会計方針）
１

資産の評価基準及び評価方法
有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式移動平均法による原価法
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
デリバティブ等の評価基準及び評価方法
デリバティブ
時価法
棚卸資産の評価基準及び評価方法
商品、製品、原材料、仕掛品、貯蔵品
移動平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）

２

固定資産の減価償却の方法
食品工場、不動産開発事業用の有形固定資産（リース資産を除く）
定額法
上記以外の有形固定資産（リース資産を除く）
定率法
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年４月１日以降に取得した建物
附属設備及び構築物については定額法。
また、2007年３月31日以前に取得したものについては、償却可能限度額まで償却が終了した翌年から５年間で均等償却する方法によっております。
無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間(５年)に基づいております。
リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法によっております。
長期前払費用…定額法

３

繰延資産の処理方法
社債発行費
支出時に全額費用として処理しております。

４

収益及び費用の計上基準
商品又は製品の販売に係る収益は、主に卸売又は製造等による販売であり、顧客との販売契約に基づいて商品又は製品を引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は、商品又は製品を引き渡す一時点において、顧客が当該商品又は製品に対する支配を獲得して充足されると判断し、引渡時点で収益を認識しております。なお、商品又は製品の販売は、出荷時から当該商品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間であるため、出荷時点で収益を認識しております。当社が代理人として商品の販売に関与している場合には、純額で収益を認識しております。

― 67 ―

５

外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
なお、為替予約等の振当処理の対象となっている外貨建金銭債権債務については、当該為替予約等の円貨額に換算しております。

６

引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒れの損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権について
は、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
賞与引当金
従業員に対して支給する賞与に充てるため、当期に負担すべき支給見込額を計上しております。
退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務見込額に基づき計上しております。
退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

７

ヘッジ会計の方法
ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約については振当処理を適用しております。
ヘッジ手段とヘッジ対象
外貨建取引の為替変動リスクを回避するため、先物為替予約取引（主として包括予約）を行っております。
ヘッジ方針
外貨建取引の為替相場の変動リスクを回避するために外貨建買掛金及び成約高の範囲内で為替予約取引を行うこととし、投機目的のための取引は行わない方針であります。
ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジの有効性については、ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計とを比較し、両者の変動額の累計を基礎に評価しております。
（重要な会計上の見積り）
会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりであります。
１．繰延税金資産の回収可能性(1)当事業年度の貸借対照表に計上した金額
繰延税金資産の金額は、財務諸表「注記事項(税効果会計関係)」の１．に記載の金額と同一であります。
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
（表示方法の変更）（貸借対照表関係）
前事業年度において、「支払手形」に含めていた「電子記録債務」について、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業度の連結財務諸表の替を行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「支払手形」に表示していた111,994千円は、「支払手形」72,682
千円、「電子記録債務」39,312千円として組み替えております。

― 68 ―

（貸借対照表関係）
１

受取手形割引高

受取手形割引高※２

前事業年度(2023年３月31日）
11,975千円

当事業年度(2024年３月31日）
―千円

前事業年度
(2023年３月31日）
169,599千円
28,211千円
451,940千円
649,751千円

当事業年度(2024年３月31日）
162,365千円
37,466千円
451,940千円
651,772千円

前事業年度(2023年３月31日）
106,844千円
12,958千円
119,802千円

当事業年度(2024年３月31日）
116,103千円
12,958千円
129,062千円

前事業年度(2023年３月31日）

当事業年度(2024年３月31日）

235,083千円

206,732千円

20,000千円― 千円

255,083千円

206,732千円

担保提供資産財団を組成して担保に供している資産

建物・構築物
機械及び装置土地計
その他担保に供している資産

投資有価証券
土地計
担保対応債務は次のとおりであります。

長期借入金（１年内返済予定分を含む）
社債[銀行保証付無担保社債]（１年内償還予定分を含む）
計※３

期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。なお、期末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が、期末残高に含まれております。

受取手形
支払手形
電子記録債務
※４

前事業年度(2023年３月31日)
― 千円
― 千円
― 千円

当事業年度
(2024年３月31日)
5,744千円
21,755千円
24,432千円

関係会社に係る注記
区分掲記されたもの以外で各科目に含まれている関係会社に対するものは次のとおりであります。

売掛金
未収入金
支払手形
買掛金
未払費用

前事業年度
(2023年３月31日）
5,841千円
14,261千円
6,384千円
358千円
130千円

当事業年度
(2024年３月31日）
6,572千円
9,287千円― 千円
15,432千円
134千円（損益計算書関係）※１

他勘定振替高の内容は商品見本等の社内消費であります。

※２

各科目に含まれている関係会社に対する取引は次のとおりであります。
（自至当期商品仕入高

前事業年度
2022年４月１日
2023年３月31日）
128,975千円― 69 ―（自至

当事業年度
2023年４月１日
2024年３月31日）
195,522千円

※３

固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
(自
至

※４

前事業年度
2022年４月１日
2023年３月31日)

(自
至

当事業年度
2023年４月１日
2024年３月31日)

建物

36千円

― 千円

機械及び装置

650千円

― 千円

計

687千円

― 千円

特別調査費用
2023年８月29日付で公表いたしました「特別調査委員会設置に関するお知らせ」のとおり、当社取締役の関与によるインサイダー取引疑惑を調査するための特別調査委員会による費用等を特別損失に計上しております。
（有価証券関係）
前事業年度（2023年３月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額72,093千円）は市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。
当事業年度（2024年３月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額72,093千円）は市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。
（税効果会計関係）

１

繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度(2023年３月31日）

当事業年度(2024年３月31日）

賞与引当金

9,360千円

6,482千円

未払費用

2,674千円

2,976千円

貸倒引当金

763千円

― 千円

ゴルフ会員権等

4,187千円

― 千円

減損損失

9,420千円

9,400千円

退職給付引当金

6,911千円

7,023千円

投資有価証券評価損

15,350千円

14,295千円

その他有価証券評価差額金

7,819千円

2,840千円

税務上の繰越欠損金

10,082千円

― 千円

その他

3,823千円

3,855千円

70,393千円

46,873千円

繰延税金資産繰延税金資産小計△37,505千円△26,520千円

評価性引当額小計

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額△37,505千円△26,520千円

繰延税金資産合計

32,888千円

20,352千円― 70 ―

２

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異原因の内訳
前事業年度(2023年３月31日)
法定実効税率

34.3％

当事業年度
(2024年３月31日)
34.3％

（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目

0.1％

0.0％

△1.0％

△6.2％

1.8％

1.7％

評価性引当額△11.4％

△6.9％

外国税額等

10.0％

13.4％

外国税額控除等

― ％

△6.0％

その他

0.0％

0.0％

税効果会計適用後の法人税等の負担率

33.8％

30.3％

受取配当金等永久に益金に算入されない項目
住民税均等割等（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているので、注記を省略しております。
（重要な後発事象）
連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

― 71 ―

④ 【附属明細表】【有形固定資産等明細表】（単位：千円）
資産の種類

当期首残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高

当期末減価
償却累計額
又は
償却累計額

当期償却額

差引当期末
残高

有形固定資産建物

755,386

7,786

5,654

757,518

601,983

13,543

155,535

構築物

129,012

265

2,064

127,213120,383

1,740

6,830

1,117,915

14,300

16,255

1,115,959

1,078,493

5,044

37,466

車両運搬具

1,028

―

―

1,028

835

70

192

工具、器具及び備品

61,3774,216

797

64,79551,9072,183

12,888

土地

464,898――

464,898――

464,898

リース資産

19,746――

19,746

19,746

2,961

―

建設仮勘定

―

13,147

4,730

8,417

―

―

8,417

2,549,364

39,71429,5012,559,577

1,873,348

25,543686,228

リース資産

10,4405,205―

15,645

9,899

2,608

5,746

電話加入権

2,317

―

―

2,317

―

―

2,317

12,758

5,205―

17,963

9,899

2,608

機械及び装置有形固定資産計
無形固定資産無形固定資産計

8,064
1,788
長期前払費用
6,788
―
―
6,788
5,000
803
(751)
（注）長期前払費用の「差引当期末残高」欄の( )内は内書きで、１年内償却予定の長期前払費用であり、貸借対照表上の流動資産「前払費用」に含めて表示しております。
【引当金明細表】(単位：千円）
区分

当期首残高

当期減少額
(目的使用)

当期増加額

当期減少額
(その他)

当期末残高

貸倒引当金

2,225

―

2,225

―

―

賞与引当金

27,29018,90027,290―18,900(2) 【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
(3) 【その他】
該当事項はありません。

― 72 ―

第６ 【提出会社の株式事務の概要】
事業年度

４月１日から３月31日まで

定時株主総会

６月中

基準日

３月31日

剰余金の配当の基準日

３月31日

１単元の株式数

100株

単元未満株式の買取り
取扱場所
株主名簿管理人(特別口座)
大阪府大阪市中央区北浜四丁目５番33号 三井住友信託銀行株式会社(特別口座)
東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社

取次所

―

買取手数料

１単元あたり売買委託手数料額を買取った単元未満株式数で按分した額

証券代行部

公告掲載方法

当社の公告方法は、電子公告とする。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。
なお、電子公告は当会社のホームページ上に掲載しており、そのアドレスは次の通りであります。
http://www.nihonseima.co.jp/

株主に対する特典

毎年３月31日現在の株主及び実質株主に対し、株主優待制度を実施しております。

（注）当社定款の定めにより、単元未満株式を有する株主は単元未満株式について、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、会社法第166条第１項の規定による請求をする権利、株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利以外の権利を有しておりません。

― 73 ―

第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。

２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しています。
(1) 有価証券報告書
及びその添付書類、有価証券報告書の確認書

事業年度(第95期)

自至2022年４月１日
2023年３月31日

2023年６月29日
北陸財務局長に提出。

(2) 内部統制報告書
及びその添付書類

事業年度(第95期)

自至2022年４月１日
2023年３月31日

2023年６月29日
北陸財務局長に提出。

(3) 四半期報告書、四半期報告書の確認書

第96期第１四半期

自至2023年４月１日
2023年６月30日

2023年８月14日
北陸財務局長に提出。

第96期第２四半期

自至2023年７月１日
2023年９月30日

2023年11月14日
北陸財務局長に提出。

第96期第３四半期

自至2023年10月１日
2023年12月31日

2024年２月14日
北陸財務局長に提出。

(4) 臨時報告書

金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２(株主総会における議決権行使の結果)の規定に基づくもの

2023年６月29日
北陸財務局長に提出。

金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号(代表取締役の異動)の規定に基づくもの

2023年７月19日
北陸財務局長に提出。

金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号(代表取締役の異動)の規定に基づくもの

2023年８月22日
北陸財務局長に提出。

金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号(主要株主の異動)の規定に基づくもの

2024年４月30日
北陸財務局長に提出。

― 74 ―

第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

― 75 ―

独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
2024年６月28日
日本製麻株式会社
取締役会

御中

なぎさ監査法人
大阪府大阪市代表社員
業務執行社員

公認会計士

山

根

武

夫

業務執行社員

公認会計士

真

鍋

慎

一

＜連結財務諸表監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている日本製麻株式会社の2023年４月１日から2024年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財
務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、日本製麻株式会社及び連結子会社の2024年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績
及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。

繰延税金資産の回収可能性
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由

監査上の対応連結財務諸表注記（税効果会計関係）に記載されているとおり、2024年3月31日現在、連結貸借対照表上、回収可能性があると判断された繰延税金資産については、「繰延税金資産」55,126千円を計上している。

日本製麻株式会社(1) 「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」に

繰延税金資産の回収可能性は、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準委員会

当監査法人は、繰延税金資産の回収可能性を検討する
ため、主に以下の監査手続を実施した。

基づく会社分類の妥当性を検討した。

企業(3) 経営者の将来の課税所得の見積りを評価するため、会計基準適用指針第26号）で示されている会社分類の妥

その基礎となる将来の事業計画について、以下の検討

当性、将来課税所得の十分性、将来減算一時差異の将来を実施した。

解消見込年度のスケジューリング等に依存する。

・過年度の事業計画の達成度合により、見積りの精度

会社及び連結子会社にかかる将来の課税所得の見積りを評価した。

については、売上高の将来予想、原価、諸費用の発生見・将来の事業計画について、重要な仮定である売上

込み等、重要な仮定が用いられており、売上高の将来予

高、原材料費、販管費の見込みについて、経営者に測については不確実性が高い。

ヒアリングした。

以上のとおり、繰延税金資産の回収可能性の判断は、・将来の事業計画に一定のリスクを反映させた場合の経営者の主観的な判断を伴い、不確実性が高い領域であ事業計画を独自に見積り、経営者による不確実性へることから、当監査法人は、繰延税金資産の回収可能性の評価を検討した。

に関する判断が当連結会計年度の連結財務諸表監査にお連結海外子会社

いて特に重要であり、「監査上の主要な検討事項」に該

連結海外子会社の会計監査人に監査手続の実施結果に当すると判断した。

ついての報告を受け、十分かつ適切な監査証拠が入手されているかについて、質問及び調書閲覧により評価した。

その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査等委員会の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
当監査法人の連結財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内容に対して意見を表明するものではない。
連結財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内
容と連結財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告することが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。

連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利
用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・

不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。

・

連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。

・

経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。

・

経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証
拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。

・

連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。

・

連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
＜内部統制監査＞監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、日本製麻株式会社の2024年３月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、日本製麻株式会社が2024年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。

監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・

内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。

・

財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討する。

・

内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
＜報酬関連情報＞
当監査法人に対する、会社の監査証明業務に基づく報酬及び非監査業務に基づく報酬の額は、「提出会社の状況」に含まれるコーポレート・ガバナンスの状況等（3）【監査の状況】に記載されている。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以(注）１．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。

上独立監査人の監査報告書
2024年６月28日
日本製麻株式会社
取締役会

御中

なぎさ監査法人
大阪府大阪市代表社員
業務執行社員

公認会計士

山

根

武

夫

業務執行社員

公認会計士

真

鍋

慎

一

＜財務諸表監査＞監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている日本製麻株式会社の2023年４月１日から2024年３月31日までの第96期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、日本製麻株式会社の2024年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。

繰延税金資産の回収可能性
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由
財務諸表注記（税効果会計関係）に記載されていると監査上の対応当監査法人は、繰延税金資産の回収可能性を検討する

おり、2024年3月31日現在、貸借対照表上、回収可能性ため、主に以下の監査手続を実施した。

があると判断された繰延税金資産については、20,352千(1) 「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」に円を計上している。

基づく会社分類の妥当性を検討した。

繰延税金資産の回収可能性は、「繰延税金資産の回収 (2) 経営者の将来の課税所得の見積りを評価するため、可能性に関する適用指針」（企業会計基準委員会 企業

その基礎となる将来の事業計画について、以下の検討

会計基準適用指針第26号）で示されている会社分類の妥を実施した。

当性、将来課税所得の十分性、将来減算一時差異の将来・過年度の事業計画の達成度合により、見積りの精度解消見込年度のスケジューリング等に依存する。

を評価した。

会社の将来の課税所得の見積りについては、売上高の・将来の事業計画について、重要な仮定である売上高

将来予想、原価、諸費用の発生見込み等、重要な仮定がの見込み、原材料費、販管費の見込みについて、経用いられており、売上高の将来予測については不確実性

営者にヒアリングした。

が高い。
以上のとおり、繰延税金資産の回収可能性の判断は、経営者の主観的な判断を伴い、不確実性が高い領域であ・将来の事業計画に一定のリスクを反映させた場合の事業計画を独自に見積り、経営者による不確実性への評価を検討した。

ることから、当監査法人は、繰延税金資産の回収可能性に関する判断が当事業年度の財務諸表監査において特に重要であり、「監査上の主要な検討事項」に該当すると判断した。
その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査等委員会の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内容に対して意見を表明するものではない。
財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告することが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。

財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・

不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。

・

財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。

・

経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。

・

経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付
ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項
付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。

・

財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
＜報酬関連情報＞
報酬関連情報は、連結財務諸表の監査報告書に記載されている。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以(注）１．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。

上

【表紙】
【提出書類】

確認書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の２第１項【提出先】

北陸財務局長【提出日】

2024年６月28日【会社名】

日本製麻株式会社【英訳名】

THE NIHON【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【最高財務責任者の役職氏名】

該当事項はありません【本店の所在の場所】

富山県砺波市下中３番地３

本社事務取扱場所【縦覧に供する場所】

SEIMA

CO.,LTD.
山

村

貴

伸

兵庫県神戸市中央区海岸通８番
株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
日本製麻株式会社神戸本部(兵庫県神戸市中央区海岸通８番)

１ 【有価証券報告書の記載内容の適正性に関する事項】
当社代表取締役社長山村貴伸は、当社の第96期(自 2023年４月１日

至 2024年３月31日)の有価証券報告書の記載

内容が金融商品取引法令に基づき適正に記載されていることを確認いたしました。

２ 【特記事項】
確認に当たり、特記すべき事項はありません。

【表紙】【提出書類】

内部統制報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の４第１項【提出先】

北陸財務局長【提出日】

2024年６月28日【会社名】

日本製麻株式会社【英訳名】

THE NIHONSEIMA CO., LTD.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【最高財務責任者の役職氏名】

該当事項はありません。

【本店の所在の場所】

富山県砺波市下中３番地３

山

村

貴

伸

本社事務取扱場所
兵庫県神戸市中央区海岸通８番【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所（東京都中央区日本橋兜町２番１号)
日本製麻株式会社神戸本部（兵庫県神戸市中央区海岸通８番）

１ 【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
代表取締役社長

山村貴伸は、当社グループの財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の改訂について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用しております。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することが出来ない可能性があります。

２ 【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
財務報告に係る内部統制の評価は、当連結会計年度の末日である2024年3月31日を基準日として行っており、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠いたしました。
本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社並びに連結子会社及び持分法適用関連会社について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定いたしました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、
金額的及び質的影響の重要性を考慮して決定しており、当社及び連結子会社１社を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定いたしました。なお、連結子会社１社及び持分法適用関連会社１社については、金額的及び質的重要性の観点から僅少であると判断し、全社的な内部統制の評価範囲に含めておりません。
業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の前連結会計年度の売上高（連結会社間取引消去後）の金額が高い拠点から合算していき、前連結会計年度の連結売上高の概ね2/3に達している2事業拠点を「重要な事業拠点」といたしました。選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として売上高、売掛金、売上原価、買掛金及び棚卸資産に至る業務プロセスを評価の対象といたしました。さらに、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点をも含めた範囲について、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスやリスクが大きい取引を行っている事業又は業務に係る業務プロセスを財務報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして評価対象に追加しております。

３ 【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、2024年3月31日現在において、当社グループの財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしました。

４ 【付記事項】
該当事項はありません。

５ 【特記事項】
該当事項はありません。

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