財務諸表に対する注記
１. 重要な会計方針(1) 有価証券の評価基準及び評価方法① 満期保有目的の債券：償却原価法によっている。
② その他の有価証券
・時価のあるもの：期末日の市場価格等に基づく時価法によっている。
・時価のないもの：移動平均法による原価法によっている。
(2) 固定資産の減価償却の方法① 有形固定資産：法人税法の規定に基づく定率法（但し、平成10年4月1日以降取得の建物については、法人税法の規定に基づく定額法）② 無形固定資産：残存価額を零とする定額法(3) 引当金の計上基準① 賞与引当金
職員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当期に帰属する額を計上している。
② 退職給付引当金
職員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務及び年金資産に基づき、当期末において発生していると認められる額を計上している。
なお、退職給付債務は年金財政計算上の責任準備金の額に、役付調整期末要支給額を加えて計算し、会計基準変更時差異は５年、又数理計算上（予定利率変更）の差異は11年で費用処理している。
(4) 委託料で購入した物品の所有権が委託者に留保される旨規定された委託契約に基づくファイナンス・リース取引
通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている。
(5) 消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっている。
２. 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科

目

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

基本財産
投資有価証券
貸付信託
定期預金
小計

120,356,260

7,854,500

112,501,760

1,000,000

1,000,000

08,854,500

121,650,000

21,143,500

189,598,034

293,740

8,854,500

121,650,000

8,854,500

9,148,240

特定資産
周年記念事業積立資産
減価償却引当資産

0710,000

195,920,534

14,821,000

企業年金保険調整積立資産

17,336,000

財政調整基金資産

667,000,000

よこはまスポーツ振興基金特定預金

32,177,954

710,000
17,336,000

18,000,000

685,000,000
10,000,000

169,147,785

22,177,954

5,737,000

163,410,785

小計

1,081,582,273

33,531,000

36,880,500

1,078,232,773

合計

1,203,232,273

42,385,500

45,735,000

1,199,882,773

ワールドカップ決勝戦開催記念基金特定預金

３. 基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
科目（うち指定正味財 （うち一般正味財 （ う ち 負 債 に産からの充当額） 産からの充当額） 対 応 す る 額 ）

当期末残高

基本財産
投資有価証券
定期預金
小計

112,501,760(112,501,760)－－

9,148,240(9,148,240)－－

121,650,000(121,650,000)

(0)

(0)

特定資産

710,000－(710,000)－

減価償却引当資産

189,598,034－(189,598,034)－

企業年金保険調整積立資産

17,336,000－(17,336,000)－

財政調整基金資産

685,000,000－(685,000,000)－

周年記念事業積立資産

よこはまスポーツ振興基金特定預金

22,177,954(22,177,954)－－

ワールドカップ決勝戦開催記念基金特定預金

163,410,785(163,410,785)

－

－

小計

1,078,232,773(185,588,739)(892,644,034)

(0)

合計

1,199,882,773(307,238,739)(892,644,034)(0)

４. 担保に供している資産なし

５. 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
科

目

取得価額

減価償却累計額

当期末残高623,651,721

115,467,152

建物付属設備

39,681,440

24,813,504

14,867,936

構築物

243,455,861

83,958,387

159,497,474

車両運搬具

1,469,676

1,218,469

251,207

什器備品

2,591,984

1,097,915

1,494,069

ソフトウェア2,652,800

2,282,798

370,002

建物

水道施設利用権
合計

６. 保証債務等の偶発債務

508,184,569

625,000

300,000

325,000

914,128,482

229,138,225

684,990,257

なし

７. 満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。
科目

横浜市債平成16年度第2回
横浜市債平成17年度第3回
横浜市債平成18年度第1回
横浜市債平成18年度第2回
横浜市債平成18年度第2回
横浜市債平成18年度第4回
横浜市債平成18年度第4回
横浜市債平成19年度第4回
横浜市債平成19年度第4回
横浜市債平成21年度第1回
横浜市債平成21年度第4回
かながわ県民債第4回
国債285回
国債296回
国債310回
合計

帳簿価額

5,992,800
5,996,400
6,000,000
500,000
15,000,000
9,800,000
12,000,000
2,450,000
12,000,000
12,020,640
90,000,000
35,000,000
6,795,920
12,000,000
11,946,000
237,501,760

時

価6,256,326
6,269,130
6,401,400
502,700
15,997,500
9,896,040
12,742,800
2,485,280
12,555,600
12,477,424
90,333,000
34,856,500
6,802,50912,548,400
11,800,800
241,925,409

評価損益

263,526
272,730
401,400
2,700
997,500
96,040742,800
35,280555,600
456,784
333,000△ 143,500
6,589
548,400△ 145,200
4,423,649

８. 補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
補助金等の名称補助金
よこはまスポーツ振興基金補助金
ワールドカップ決勝戦
開催記念基金補助金

合

貸借対照表上の 記 載 区 分

交付者

前期末残高

横浜市

32,177,954

10,000,000

22,177,954

指定正味財産横浜市

169,147,785

5,737,000

163,410,785

指定正味財産15,737,000

185,588,739

201,325,739

計

当期減少額

当期増加額

0

当期末残高

９. 指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
内容金額

経常収益への振替額

10,000,000

・よこはまスポーツ振興基金事業への振替

5,737,000

・ワールドカップ決勝戦開催記念事業への振替
合15,737,000

計

10. 関連当事者との取引の内容なし

11. 重要な後発事象なし

12. 退職給付制度について① 採用している退職給付制度の概要
確定給付型の制度として退職年金制度を設けている。
② 退職給付債務及びその内訳△ 1,018,964,977① 退職給付債務

696,702,894② 年金資産③ 会計基準変更時差異の未処理額

45,467,488④ 数理計算上（予定利率変更）の差異の未処理額

89,452,036△ 187,342,559⑤ 退職給付引当金(①＋②＋③＋④)③ 退職給付費用に関する事項① 勤務費用

93,787,110② 会計基準変更時差異の費用処理額

45,467,488③ 数理計算上（予定利率変更）の差異の費用処理額

11,181,504④ 退職給付費用(①＋②＋③)

150,436,102④ 退職給付債務等の計算の基礎に関する事項
退職給付債務の計算に当たっては、退職年金制度における年金財政計算上の責任準備金の額に、役付調整期末要支給額を加えて計算している。
⑤ 会計基準変更時差異の処理年数５年⑥ 数理計算上（予定利率変更）の差異の処理年数

１１年

13. キャッシュ・フロー計算書の資金の範囲(1) 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている金額との関係は、次のとおりである。
前期末

当期末

現金預金

755,320,714

現金預金

1,077,790,797

有価証券

301,380,848

有価証券

363

1,056,701,562

現金及び現金同等物

現金及び現金同等物(2) 重要な非資金取引は、次のとおりである。
前期末

当期末なし

なし

1,077,791,160

14. 物品の所有権が委託者に留保される旨規定された委託契約に基づくファイナンス・リース取引
物品の所有権が委託者に留保される旨規定された委託契約に基づくファイナンス・リース取引（リース契約総額が300万円以上のもの）は、次のとおりである。
１年以内

１年超

29,577,200

78,013,720

未経過リース料

合計

107,590,920

15. 事業費及び管理費の形態別分類
事業費及び管理費の形態別分類は、次のとおりである。
一般会計
費

目
事業費

管理費

施設管理事業特別会計

よこはまスポーツ振興基金特別会計

ワールドカップ決勝戦
開催記念基金特別会計

事業費

事業費

事業費

合計

8,328,880

5,880,000

14,208,880

給 料 手 当 180,308,976 312,312,534

832,653,602

1,325,275,112

役 員 報 酬7,295,139

4,394,851

363,648,829

375,338,819

退 職 給 付
24,180,968
費用78,499,840

47,755,294

150,436,102福 利 厚 生 費 27,939,096

50,882,170

134,849,076

213,670,342
1,544,500

臨時雇賃金

給付費

221,500

253,000

1,070,000

諸謝金

8,803,600

2,340,550

296,096,275

会

議費

59,050338,292

渉外費

6,900

82,32010,000

旅費交通費

2,337,673

1,364,451

6,819,364

5,716

10,527,204

通信運搬費

4,099,301

3,027,029

16,472,942

12,23023,611,502

2,329,498

49,655,733

51,985,231
48,814,245

減価償却費

10,581

307,251,006
397,342
99,220

消耗什器備品費610,630

1,173,539

47,030,076

消 耗 品 費6,218,098

3,984,622

145,349,487

費48,2636,870,771

265,915,318

272,834,352

工事請負費

999,200

23,439,819

24,439,019

印刷制本費

8,858,226

862,665

28,331,801

38,052,692

修

繕

3,700

155,555,907

燃料費

282,963

563,329

8,077,524

8,923,816

食糧費

1,759,423

111,561

3,435,668

5,306,652

光熱水料費

367,946

1,786,602

650,918,353

653,072,901

賃借料

9,034,067

39,096,021

396,319,812

444,449,900

保険料

444,084

344,920

36,458,799

37,247,803

広告料

201,905

1,497,699

34,321,547

36,021,151

租 税 公 課511,988

2,588,698

74,091,603

77,192,289

支払手数料240,8152,189,149

10,767,393

支払負担金

1,185,910

1,444,714

2,154,269

支 払 助 成 金 33,145,693

1,093,077

支 払 利 息委託

費 20,742,450

原 材 料 費176,892

賞与引当金
14,524,000
繰
入 額
雑費

合

計

15,780,374

27,896,000

6,124
354,610,880 570,344,079

15,9001,400

13,214,657
4,784,893

11,153,210

5,935,279

51,327,259

17,943

17,943

1,639,061,875

1,675,584,699

58,544,280

58,721,172

66,375,000

108,795,000

1,233,324

1,239,448

5,247,848,083

11,190,756

5,947,260

6,189,941,058

財産

目

録

平成 ２３ 年 ３ 月 ３１ 日現在（単位：円）

科
Ⅰ 資産の部
１. 流動資産
現金預金
現金手許有高
小口現金
普通預金

目

横浜銀行横浜支庁支店
横浜信用金庫本店
群馬銀行横浜支店

有価証券
中期国債ファンド みずほインベスターズ証券・横浜支店
未収金
平成22年度利用料金収入等
前払金
平成23年度施設賠償保険料等
立替金
貯蔵品
流動資産合計
２. 固定資産(1) 基本財産
投資有価証券
横浜市公募公債等
定期預金
横浜銀行横浜支庁支店
基本財産合計(2) 特定資産
周年記念事業積立資産
中期国債ファンド みずほインベスターズ証券・横浜支店
減価償却引当資産
定期預金 横浜銀行横浜支庁支店
企業年金保険調整積立資産
定期預金 横浜銀行横浜支庁支店
財政調整基金資産
定期預金 横浜信用金庫本店
定期預金 横浜銀行横浜支庁支店
かながわ県債 みずほ証券横浜支店
横浜市債 岡三証券横浜支店
よこはまスポーツ振興基金特定預金
定期預金 横浜銀行横浜支庁支店
ワールドカップ決勝戦開催記念基金特定預金
定期預金 横浜銀行横浜支庁支店
特定資産合計(3) その他の固定資産
建物
建物付属設備
構築物
車両運搬具
什器備品
ソフトウェア
水道施設利用権
保証金
その他の固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１. 流動負債
未払金
費用に対する未払額
未払法人税等前受金
平成23年度利用料金収入等
預り金
社会保険料、源泉所得税等
賞与引当金
流動負債合計
２. 固定負債
退職給付引当金
固定負債合計
負債合計
正味財産

金

額

26,422,333
12,8101,044,886,875
1,394,599
5,074,180
363
139,603,544
28,948,315
31,584,565
5,112,424
1,283,040,008
112,501,760
9,148,240
121,650,000
710,000
189,598,034
17,336,000
340,000,000
220,000,000
35,000,000
90,000,000
22,177,954
163,410,785
1,078,232,773
508,184,569
14,867,936
159,497,474
251,2071,494,069
370,002
325,000
106,010685,096,267
1,884,979,040
3,168,019,048
609,632,684
43,493,000
186,811,032
52,328,381
108,795,000
1,001,060,097
187,342,559
187,342,559
1,188,402,656
1,979,616,392