財務諸表に対する注記
１. 重要な会計方針(1) 有価証券の評価基準及び評価方法① 満期保有目的の債券：償却原価法によっている。
② その他の有価証券
・時価のあるもの：期末日の市場価格等に基づく時価法によっている。
・時価のないもの：移動平均法による原価法によっている。
(2) 固定資産の減価償却の方法① 有形固定資産：法人税法の規定に基づく定率法（但し、平成10年4月1日以降取得の建物については、法人税法の規定に基づく定額法）② 無形固定資産：残存価額を零とする定額法(3) 引当金の計上基準① 賞与引当金
職員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当期に帰属する額を計上している。
② 退職給付引当金
職員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務及び年金資産に基づき、当期末において発生していると認められる額を計上している。
なお、退職給付債務は年金財政計算上の責任準備金の額に基づいて計算し、会計基準変更時差異は、５年で費用処理し、数理計算上（予定利率変更）の差異は、11年で費用処理している。
(4) 委託料で購入した物品の所有権が委託者に留保される旨規定された委託契約に基づくファイナンス・リース取引
通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている。
(5) 消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっている。
２. 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科目

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

基本財産

120,394,000

投資有価証券

1,000,000

貸付信託
定期預金
小37,740

計

120,356,260
1,000,000

6,000

287,740

121,400,000

287,740

37,740293,740

6,140,000

121,650,000

特定資産
80周年記念事業積立資産

5,440,000

700,000

減価償却引当資産

178,680,534

17,240,000

企業年金保険調整積立資産

17,336,000

財政調整基金資産

340,000,000

よこはまスポーツ振興基金特定預金

52,465,954

ワールドカップ決勝戦開催記念基金特定預金

0195,920,534
17,336,000

327,000,000

667,000,000
20,288,000

196,335,785

小計

790,258,273

344,940,000

合計

911,658,273

345,227,740

32,177,954

27,188,000

169,147,785

53,616,000
53,653,740

1,081,582,273
1,203,232,273

３. 基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
科目（うち指定正味財 （うち一般正味財 （ う ち 負 債 に産からの充当額） 産からの充当額） 対 応 す る 額 ）

当期末残高

基本財産

120,356,260(120,356,260)

−

−

貸付信託

1,000,000(1,000,000)

−

−

定期預金

293,740(293,740)−−121,650,000(121,650,000)

195,920,534−

企業年金保険調整積立資産

17,336,000

財政調整基金資産

667,000,000

よこはまスポーツ振興基金特定預金

32,177,954

ワールドカップ決勝戦開催記念基金特定預金

投資有価証券

小計

(0)

(0)

特定資産
減価償却引当資産(195,920,534)−−(17,336,000)−−(667,000,000)−(32,177,954)−−

169,147,785(169,147,785)

−

−

小計

1,081,582,273(201,325,739)(880,256,534)

(0)

合計

1,203,232,273(322,975,739)(880,256,534)(0)

４. 担保に供している資産なし

５. 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
科目取得価額

減価償却累計額

当期末残高

建物

623,651,721

89,172,214

534,479,507

建物付属設備

34,295,383

20,655,281

13,640,102

構築物

230,856,550

69,179,070

161,677,480

車両運搬具

1,469,676

1,100,434

369,242

什器備品

1,430,080

948,441

481,639

長期前払費用

2,652,800

1,958,813

693,987

水道施設利用権
合計

６. 保証債務等の偶発債務

625,000

225,000

400,000

894,981,210

183,239,253

711,741,957

なし

７. 満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。
科目
横浜市債平成12年度第1回
横浜市債平成16年度第2回
横浜市債平成17年度第1回
横浜市債平成17年度第3回
横浜市債平成17年度第4回
横浜市債平成18年度第1回
横浜市債平成18年度第2回
横浜市債平成18年度第2回
横浜市債平成18年度第4回
横浜市債平成18年度第4回
横浜市債平成19年度第4回
横浜市債平成19年度第4回
横浜市債平成21年度第1回
横浜市債平成21年度第4回
かながわ県民債第4回
国債285回
国債296回
合計

帳簿価額

1,700,000
5,992,800
3,000,000
5,996,400
15,100,500
6,000,000
500,000
15,000,000
9,800,000
12,000,000
2,450,000
12,000,000
12,020,640
90,000,000
35,000,000
6,795,920
12,000,000
245,356,260

時

価1,701,836
6,300,948
3,001,800
6,272,712
15,110,700
6,390,000
508,650
15,922,200
9,993,060
12,658,800
2,500,960
12,378,000
12,225,600
89,793,000
35,105,000
6,806,222
12,319,200
248,988,688

評価損益

1,836
308,1481,800
276,312
10,200390,000
8,650
922,200
193,060
658,800
50,960378,000
204,960△ 207,000
105,000
10,302319,200
3,632,428

８. 補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
補助金等の名称

交付者

前期末残高

横浜市

75,000,000

当期増加額

当期減少額

貸借対照表上の 記 載 区 分

当期末残高

出捐金
基本財産 出捐金

75,000,000

指定正味財産32,177,954

指定正味財産169,147,785

指定正味財産27,188,0000

指定正味財産47,476,000

276,325,739

補助金よこはまスポーツ振興基金補助金

横浜市

ワールドカップ決勝戦開催記念基金補助金

横浜市

52,465,954

169,147,785

2002FIFAワールドカッ (財)日本
プ記念事業開催地スタ サッカー協会
ジアム利活用補助金

合27,188,000
323,801,739

計20,288,000

0９. 指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
内

容

金額

経常収益への振替額

20,288,000

・よこはまスポーツ振興基金事業への振替・2002FIFAワールドカップ記念事業開催地

27,188,000

スタジアム利活用事業への振替
合47,476,000

計

10. 関連当事者との取引の内容なし

11. 重要な後発事象なし

12. 退職給付制度について① 採用している退職給付制度の概要
確定給付型の制度として適格退職年金制度を設けている。
② 退職給付債務及びその内訳△ 962,298,710① 退職給付債務② 年金資産604,222,718③ 会計基準変更時差異の未処理額

90,934,976
100,633,540④ 数理計算上（予定利率変更）の差異の未処理額△ 166,507,476⑤ 退職給付引当金(①＋②＋③＋④)③ 退職給付費用に関する事項① 勤務費用117,149,380② 会計基準変更時差異の費用処理額

45,467,489③ 数理計算上（予定利率変更）の差異の費用処理額

11,181,504④ 退職給付費用(①＋②＋③)

173,798,373④ 退職給付債務等の計算の基礎に関する事項
退職給付債務の計算に当たっては、適格退職年金制度における年金財政計算上の責任準備金を基礎として計算している。
⑤ 会計基準変更時差異の処理年数⑥ 数理計算上（予定利率変更）の差異の処理年数

５年
１１年13. 物品の所有権が委託者に留保される旨規定された委託契約に基づくファイナンス・リース取引
物品の所有権が委託者に留保される旨規定された委託契約に基づくファイナンス・リース取引は、次のとおりである。
１年以内

１年超

67,621,980

105,697,080

未経過リース料

合計

173,319,060

14. 事業費及び管理費の形態別分類
事業費及び管理費の形態別分類は、次のとおりである。
費

目

一般会計
事業費

施設管理事業特別会計

ワールドカップ決勝戦
開催記念基金特別会計

事業費

事業費

合計

管理費

事業費

8,338,880

5,887,000

14,225,880

給 料 手 当 189,000,757 349,075,261 847,892,019

1,385,968,037

役 員 報 酬管理費

よこはまスポーツ
振興基金特別会計7,936,107 340,175,257

352,546,317

退 職 給 付
10,090,796 122,186,856 41,520,721
費用

173,798,373

福 利 厚 生 費 26,736,929

206,837,986

臨時雇賃金

4,434,953

242,000

給付費

諸謝金 14,678,943

会議費

渉外費

74,28852,095,182 128,005,875
277,000

1,077,500

1,596,500

1,633,651 288,766,630

305,079,224
598,117523,829
60,00044,286
6,149,084

104,286
12,479,757

旅費交通費

4,936,588

1,393,132

通信運搬費

5,939,645

3,969,125 15,568,290

25,477,060

1,576,941 54,807,338

56,384,279

1,057,339

1,519,860 58,506,143

61,083,342

消 耗 品 費 13,291,777

5,619,749 138,236,264

157,147,790

費

01,093,576 170,774,131

171,867,707

工事請負費

713,048

24,252,655

24,965,703

印刷制本費

9,310,080

511,331 25,133,021

34,954,432

減価償却費
消耗什器備品費

修繕953

燃料

費

292,330

751,137

6,488,095

7,531,562

食糧費

5,997,826

125,506

3,376,788

9,500,120

光熱水料費

625,626

1,503,499 604,995,800

607,124,925

賃

借料 20,769,810

35,211,161 417,385,402

473,366,373

保

険料

608,155

335,560 35,510,988

36,454,703

広告料

2,609,713

47,620 31,668,759

34,326,092

租 税 公 課518,734

1,366,292 81,392,474

83,277,500

支払手数料

288,845

1,617,648 10,337,123

支払負担金

925,9122,990,340

支 払 助 成 金 39,338,545

12,268,516

24,9005,722,093

1,805,841
1,311,500

19,768,000

26,517,000

139,968

139,968

支 払 利 息86,935,045

費 31,910,376

10,985,108 1,646,095,534

1,688,991,018

90,94062,434,674

62,525,614

賞与引当金
14,601,000
繰入 額

27,505,000 66,917,000

109,023,000

委託

原 材 料 費591,103

10,935

4,467,917

3,865,879

雑費合

計 399,676,058 640,260,286 5,120,382,071

139,968

19,793,853

26,517,000

6,206,769,236

財産

目録

平成 ２２ 年 ３ 月 ３１ 日現在（単位：円）

科
Ⅰ 資産の部
１. 流動資産
現金預金
現金手許有高
小口現金
普通預金

目

横浜銀行横浜支庁支店
横浜信用金庫本店
群馬銀行横浜支店

有価証券
中期国債ファンド 大和証券横浜支店
未収金
平成21年度利用料金収入等
前払金
平成22年度施設賠償保険料等
立替金
流動資産合計
２. 固定資産(1) 基本財産
投資有価証券
横浜市公募公債等貸付信託
住友信託銀行横浜支店
定期預金
横浜銀行横浜支庁支店
基本財産合計(2) 特定資産
減価償却引当資産
定期預金 横浜銀行横浜支庁支店
企業年金保険調整積立資産
定期預金 群馬銀行横浜支店
財政調整基金資産
定期預金 横浜信用金庫本店
定期預金 横浜銀行横浜支庁支店
かながわ県債 みずほ証券横浜支店
横浜市債 岡三証券横浜支店
よこはまスポーツ振興基金特定預金
定期預金 横浜銀行横浜支庁支店
ワールドカップ決勝戦開催記念基金特定預金
定期預金 横浜銀行横浜支庁支店
特定資産合計(3) その他の固定資産
建物
建物付属設備
構築物
車両運搬具
什器備品
長期前払費用水道施設利用権保証金
その他の固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１. 流動負債
未払金
費用に対する未払額
未払法人税等前受金
平成22年度利用料金収入等
預り金
社会保険料、源泉所得税等
賞与引当金
流動負債合計
２. 固定負債
退職給付引当金
長期借入金
横浜銀行本店
固定負債合計
負債合計
正味財産

金

額

26,187,742
16,714
720,808,233
526,373
7,781,652
301,380,848
139,201,018
28,325,648
17,247,033
1,241,475,261
120,356,260
1,000,000
293,740
121,650,000
195,920,534
17,336,000
340,000,000
202,000,000
35,000,000
90,000,000
32,177,954
169,147,785
1,081,582,273
534,479,507
13,640,102
161,677,480
369,242481,639
693,987
400,000126,960
711,868,917
1,915,101,190
3,156,576,451
589,435,975
12,814,800
180,599,795
50,469,103
109,023,000
942,342,673
166,507,476
5,875,000
172,382,476
1,114,725,149
2,041,851,302