財務諸表に対する注記
１. 重要な会計方針(1) 有価証券の評価基準及び評価方法① 満期保有目的の債券：償却原価法によっている。
② その他の有価証券
・時価のあるもの：期末日の市場価格等に基づく時価法によっている。
・時価のないもの：移動平均法による原価法によっている。
(2) 固定資産の減価償却の方法① 有形固定資産：法人税法の規定に基づく定率法（但し、平成10年4月1日以降取得の建物については、法人税法の規定に基づく定額法）② 無形固定資産：残存価額を零とする定額法(3) 引当金の計上基準① 賞与引当金
職員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当期に帰属する額を計上している。
② 退職給付引当金
職員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務及び年金資産に基づき、当期末において発生していると認められる額を計上している。
なお、退職給付債務は年金財政計算上の責任準備金の額に基づいて計算し、会計基準変更時差異は、５年で費用処理し、数理計算上（予定利率変更）の差異は、11年で費用処理している。
(4) 委託料で購入した物品の所有権が委託者に留保される旨規定された委託契約に基づくファイナンス・リース取引
通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている。
(5) 消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっている。
２. 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科

目

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

基本財産

113,694,000

投資有価証券

120,394,000

6,700,000

1,000,000

貸付信託

1,000,000

6,706,000

定期預金

6,700,000

6,000

6,700,000

121,400,000

121,400,000

6,700,000

80周年記念事業積立資産

4,720,000

720,000

退職給付引当資産

6,586,000

減価償却引当資産

153,955,534

24,725,000

178,680,534

企業年金保険調整積立資産

10,750,000

6,586,00017,336,000

340,000,000

340,000,000

小計

特定資産

−

財政調整基金資産

5,440,000
6,586,000

0

よこはまスポーツ振興基金特定預金

53,353,954

888,000

52,465,954

ワールドカップ決勝戦開催記念基金特定預金

204,130,785

7,795,000

196,335,785

小計

433,496,273

372,031,000

15,269,000

790,258,273

合計

554,896,273

378,731,000

21,969,000

911,658,273

３. 基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
科目（うち指定正味財 （うち一般正味財 （ う ち 負 債 に産からの充当額） 産からの充当額） 対 応 す る 額 ）

当期末残高

基本財産

120,394,000(120,394,000)

−−

貸付信託

1,000,000(1,000,000)

−

−

定期預金

6,000

(6,000)−−

121,400,000(121,400,000)

5,440,000−(5,440,000)−

減価償却引当資産

178,680,534−(178,680,534)−

企業年金保険調整積立資産

17,336,000−(17,336,000)−

財政調整基金資産

340,000,000−(340,000,000)−

よこはまスポーツ振興基金特定預金

52,465,954(52,465,954)−−

ワールドカップ決勝戦開催記念基金特定預金

196,335,785(196,335,785)−−

投資有価証券

小計

(0)

(0)

特定資産
80周年記念事業積立資産

小計

790,258,273(248,801,739)(541,456,534)

(0)

合計

911,658,273(370,201,739)(541,456,534)(0)

４. 担保に供している資産なし

５. 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
科目

取得価額

減価償却累計額

当期末残高

建物

623,651,721

61,340,703

562,311,018

建物付属設備

34,295,383

15,163,898

19,131,485

構築物

229,961,311

48,888,205

181,073,106

車両運搬具

1,469,676

884,507585,169

什器備品

10,707,541

2,975,589

7,731,952

長期前払費用

2,652,800

1,339,533

1,313,267

水道施設利用権

625,000

150,000

475,000

903,363,432

130,742,435

772,620,997

合計

６. 保証債務等の偶発債務なし

７. 満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。
科
横浜市債平成11年度第1回
横浜市債平成11年度第2回
横浜市債平成12年度第1回
横浜市債平成18年度第4回
横浜市債平成16年度第3回
横浜市債平成17年度第1回
横浜市債平成18年度第1回
横浜市債平成19年度第4回
横浜市債平成16年度第2回
横浜市債平成18年度第2回
横浜市債平成18年度第4回
横浜市債平成19年度第4回
横浜市債平成16年度第2回
横浜市債平成17年度第3回
横浜市債平成18年度第2回
国債296回
国債43回
合目

計

帳簿価額

11,910,000
4,174,800
1,700,000
12,000,000
16,870,000
3,000,000
6,000,000
12,000,000
500,000
500,000
9,800,000
2,450,000
5,992,800
5,996,400
15,000,000
12,000,000
500,000
120,394,000時

価12,011,904
4,185,237
1,725,33012,486,000
16,888,557
2,999,700
6,324,000
12,183,600
500,400
509,250
9,966,600
2,471,070
6,225,738
6,157,056
15,759,000
12,178,800
500,700
123,072,942

評価損益

101,904
10,43725,330486,000
18,557△ 300
324,000
183,600
400
9,250
166,600
21,070232,938
160,656
759,000
178,800
700
2,678,942

８. 補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
補助金等の名称

交付者

前期末残高

横浜市

75,000,000

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸借対照表上の 記 載 区 分

出捐金
基本財産 出捐金

75,000,000

指定正味財産52,465,954

指定正味財産169,147,785

指定正味財産7,795,000

27,188,000

指定正味財産8,683,000

323,801,739

補助金
よこはまスポーツ振興基金補助金

横浜市

ワールドカップ決勝戦開催記念基金補助金

横浜市

2002FIFAワールドカッ (財)日本
プ記念事業開催地スタ サッカー協会
ジアム利活用補助金

合53,353,954

169,147,785

34,983,000
332,484,739

計888,000

0

９. 指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
内

容

金額

経常収益への振替額

888,000・よこはまスポーツ振興基金事業への振替・2002FIFAワールドカップ記念事業開催地

7,795,000

スタジアム利活用事業への振替
合8,683,000

計

10. 関連当事者との取引の内容なし

11. 重要な後発事象なし

12. 退職給付制度について① 採用している退職給付制度の概要
確定給付型の制度として適格退職年金制度を設けている。
② 退職給付債務及びその内訳△ 870,615,052① 退職給付債務② 年金資産508,744,895③ 会計基準変更時差異の未処理額

136,402,465④ 数理計算上（予定利率変更）の差異の未処理額

111,815,044△ 113,652,648⑤ 退職給付引当金(①＋②＋③＋④)③ 退職給付費用に関する事項① 勤務費用63,568,234② 会計基準変更時差異の費用処理額

45,467,489③ 数理計算上（予定利率変更）の差異の費用処理額

11,181,504④ 退職給付費用(①＋②＋③)

120,217,227④ 退職給付債務等の計算の基礎に関する事項
退職給付債務の計算に当たっては、適格退職年金制度における年金財政計算上の責任準備金を基礎として計算している。
⑤ 会計基準変更時差異の処理年数⑥ 数理計算上（予定利率変更）の差異の処理年数

５年
１１年13. 物品の所有権が委託者に留保される旨規定された委託契約に基づくファイナンス・リース取引
物品の所有権が委託者に留保される旨規定された委託契約に基づくファイナンス・リース取引は、次のとおりである。
１年以内

１年超

61,611,960

146,080,910

未経過リース料

合計

207,692,870

14. 事業費及び管理費の形態別分類
事業費及び管理費の形態別分類は、次のとおりである。
費

目

施設管理事業特別会計

一般会計
事業費

役 員 報 酬管理費

事業費

8,685,004

6,027,000

管理費

よこはまスポーツ振興基金特別会計
事業費

ワールドカップ決勝戦開催記念基金特別会計

管理費

事業費

管理費

給 料 手 当 177,404,786 340,899,022 845,542,491
臨時雇賃金

8,552,892

4,280,000 342,445,679

退 職 給 付費
用

5,032,868

92,926,187 22,258,172

福 利 厚 生 費 25,312,546

52,759,210 127,773,395

218,000

給付費

諸謝金 20,472,843

会議費

渉

外費

80,906

272,500

1,066,500

3,133,787 280,256,109
321,246
79,50035,686

旅費交通費

4,505,957

1,452,646

6,185,592

1,905

通信運搬費

8,966,826

3,445,535 16,416,085

6,096

1,863,296 60,936,751

減価償却費
消
耗
什器備品費

1,846,849

750,961 93,818,770

消 耗 品 費 11,812,689

3,788,476 144,946,567

費37,600497,576 164,432,770

工事請負費

2,799,200

9,936,190

印 刷 制 本 費 11,708,374

315,432 27,559,796

修繕

燃料

費

311,225854,0738,606,852

食糧費

2,987,322

116,129

3,247,021

光熱水料費

605,213

1,385,597 700,069,808

賃

借料 22,928,312

29,908,513 422,745,823

保険料

1,447,692

325,140 33,952,187

広告料

444,800

615,239 27,183,964

租 税 公 課543,694

1,569,495 56,642,901

支払手数料

384,166

1,445,634 11,093,714

支払負担金

718,987

1,778,934

支 払 助 成 金 39,931,829

1,753,983

託

12,620,852 1,784,887,028

56,887

61,737,268

賞与引当金
14,294,000
繰
入 額

30,203,000 68,879,000

2,681,434

882,730

雑費

合計

8,466,000

906,633費 66,109,309

原 材 料 費8,462,000

482,250

支 払 利 息委15,300432,197,206 596,292,984 5,331,802,082

906,633

8,485,301

08,466,000

0

財産

目

録

平成 ２１ 年 ３ 月 ３１ 日現在（単位：円）

科
Ⅰ 資産の部
１. 流動資産
現金預金
現金手許有高
小口現金
普通預金

目

横浜銀行横浜支庁支店
横浜信用金庫本店
群馬銀行横浜支店

有価証券
中期国債ファンド 大和証券横浜支店
未収金
平成20年度利用料金収入等
前払金
平成21年度施設賠償保険料等立替金
流動資産合計
２. 固定資産(1) 基本財産
投資有価証券
横浜市公募公債等貸付信託
住友信託銀行横浜支店
定期預金
横浜銀行横浜支庁支店
基本財産合計(2) 特定資産80周年記念事業積立資産
中期国債ファンド 大和証券横浜支店
減価償却引当資産
定期預金 横浜銀行横浜支庁支店
企業年金保険調整積立資産
定期預金 群馬銀行横浜支店
財政調整基金資産
定期預金 横浜信用金庫本店
よこはまスポーツ振興基金特定預金
定期預金 横浜銀行横浜支庁支店
ワールドカップ決勝戦開催記念基金特定預金
定期預金 横浜銀行横浜支庁支店
特定資産合計(3) その他の固定資産
建物
建物付属設備
構築物
車両運搬具
什器備品
長期前払費用水道施設利用権
保証金
その他の固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１. 流動負債
未払金
費用に対する未払額
未払法人税等前受金
平成20年度利用料金収入等
預り金
社会保険料、源泉所得税等
賞与引当金
流動負債合計
２. 固定負債
退職給付引当金
長期借入金
横浜銀行本店
固定負債合計
負債合計
正味財産

金

額

26,316,663
25,432408,817,359
488,665
19,419,796
1,000,176,807
149,210,364
96,313,483
17,412,785
1,718,181,354
120,394,000
1,000,000
6,000
121,400,000
5,440,000
178,680,534
17,336,000
340,000,000
52,465,954
196,335,785
790,258,273
562,311,018
19,131,485
181,073,106
585,169
7,731,952
1,313,267
475,000
122,460
772,743,457
1,684,401,730
3,402,583,084
748,566,765
51,174,800
170,560,668
52,408,513
113,376,000
1,136,086,746
113,652,648
12,375,000
126,027,648
1,262,114,394
2,140,468,690