決 算 報 告 書
2023 年度
2023 年 4 月 1 日～2024 年 3 月 31 日

〔添付帳票類一覧〕
・貸借対照表・正味財産増減計算書
・財務諸表に対する注記
・附属明細書・財産目録

一般社団法人授業目的公衆送信補償金等管理協会

貸借対照表2024年3月31日現在(単位：円)
科

目

当年度

前年度

増減

資産の部
１．流動資産
現金預金
未収金
前払費用
未収消費税
流動資産合計6,538,919,105
12,064,717
1,508,735
39,028,500
6,591,521,057

6,007,472,348
3,333
1,015,228
0
6,008,490,909

531,446,757
12,061,384
493,507
39,028,500
583,030,148

２．固定資産(1)特定資産退職給付引当資産
権利者分配金積立資産補償金積立資産
共通目的繰入資産
ｿﾌﾄｳｪｱ取得資産移転準備引当資産特定資産合計

3,753,200
138,777,207
4,421,462,506
103,688,034
05,000,000
4,672,680,947

2,775,000
190,541,473
2,210,011,126
541,415,292
10,800,000
2,955,542,891

978,200△ 51,764,266
2,211,451,380△ 437,727,258△ 10,800,000
5,000,000
1,717,138,056(2) その他固定資産
建物附属設備什器備品
ソフトウェア
商標権
敷金
その他固定資産合計
固定資産合計
資産合計

1,788,074
435,193
37,185,912
441,667
21,225,228
61,076,074
4,733,757,021
11,325,278,078

1,963,302
654,523
30,092,768
491,667
7,152,000
40,354,260
2,995,897,151
9,004,388,060△ 175,228△ 219,330
7,093,144△ 50,000
14,073,228
20,721,814
1,737,859,870
2,320,890,018

負債の部
１．流動負債
未払金
未払法人税等
未払消費税
前受会費
預り金
仮受金
賞与引当金
預り補償金
未払分配金
流動負債合計405,707,040
70,0000
20,000986,000
0
4,027,454
4,687,374,321
4,658,790,629
9,756,975,444

227,371,408
70,000396,232,3000
188,000
7,800
2,807,454
4,662,379,685
2,941,831,770
8,230,888,417

178,335,632
0△ 396,232,300
20,000798,000△ 7,800
1,220,000
24,994,636
1,716,958,859
1,526,087,027

２．固定負債
退職給付引当金
固定負債合計
負債合計

3,753,200
3,753,200
9,760,728,644

2,775,000
2,775,000
8,233,663,417

978,200
978,200
1,527,065,227

00(0)1,564,549,434(0)( 10,137,118)
1,564,549,434
11,325,278,078

00(0)770,724,643(0)( 10,936,121)
770,724,643
9,004,388,060

00(0)793,824,791(0)(△ 799,003)
793,824,791
2,320,890,018

ⅠⅡⅢ

正味財産の部
１．指定正味財産
指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）

２．一般正味財産（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）

正味財産合計負債及び正味財産合計

1

備考正味財産増減計算書
2023年4月1日から2024年3月31日まで（単位：円）
科目

Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1)経常収益受取会費
正会員受取会費
前年度補償金振替収益
管理手数料収益
共通目的事業収益
補償金収益
受託団体未定補償金管理手数料収益
過年度補償金振替収益
共通目的金繰入収益
管理手数料差額収益
権利者不明分配資金管理手数料収益
権利者分配金戻入益
受取寄付金
受取寄付金
雑収益
経常収益計

補償金等管理事業補償金管理事業会計

共通目的事業会計

預り補償金会計600,000
600,000
326,365,221
326,365,221
00
11,529,521
200,286,742
009,881,390
190,405,352
0
0
1,286
538,782,770

004,662,379,880
00
4,662,379,880
0616,991,554
0
190,405,352
0426,586,202
2,587
2,587
0
5,279,374,021

0
0932,270,514
0932,270,514
00414,447,643
414,447,643
0
0
0
0
0
0
1,346,718,157(2)経常費用①事業費

168,731,211

0

②管理費

32,304,304

0③前年度補償金振替費用
支払管理手数料
共通目的基金繰入
権利者分配金
権利者不明分配資金管理手数料
受託団体未定補償金支払管理手数料④翌期権利者分配基金繰入⑤過年度補償金振替費用
権利者分配金
共通目的基金繰入権利者不明分配資金支払管理手数料
受託団体未定補償金支払管理手数料

0
0
0
0
0
0
133,640,089
190,405,352
190,405,352
000△ 1,884,899,641

600,000
600,000
4,662,379,880
00
4,662,379,880
0616,991,554
000616,991,554
2,587
2,587
1,286
5,279,975,307

571,596,177

0740,327,388

0032,304,304

4,658,601,544
326,365,221
932,270,514
3,384,102,316
6,591,141
9,272,352
0615,771,480
189,204,479
414,447,643
9,862,189
2,257,169

0
00
0
0
0
0
0
0
0
00

△ 1,267,908,087△ 326,365,221△ 932,270,514△ 616,991,554△ 190,405,352△ 414,447,643△ 9,881,390△ 2,257,169

3,390,693,457
00
3,384,102,316
6,591,1410133,640,089
189,185,278
189,204,479
0△ 19,2010525,080,956
13,701,814
0
13,701,814

5,274,373,024
5,000,997
05,000,997

571,596,177
775,121,980
0775,121,980△ 1,884,899,641
000

4,486,150,516
793,824,791
0
793,824,791

0

0000

当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高

0013,701,814
13,701,814
48,346,806
62,048,620

005,000,997
5,000,997
136,121
5,137,118

00775,121,980
775,121,980
722,241,716
1,497,363,696

0
0
0
0
0
0

0
0
793,824,791
793,824,791
770,724,6431,564,549,434

指定正味財産増減の部
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高00000000000000
062,048,620

5,137,118

1,497,363,696

0

1,564,549,434

経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額

評価損益等計
当期経常増減額
２．経常外増減の部(1) 経常外収益
経常外収益計(2) 経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額
他会計振替前当期一般正味財産増減額

ⅡⅢ

合計

内部取引消去正味財産期末残高20△ 1,258,635,735△ 326,365,221△ 932,270,514△ 11,529,521△ 614,734,385△ 414,447,643△ 190,405,352△ 9,881,390△ 9,272,352

財務諸表に対する注記

１． 重要な会計方針(1) 固定資産の減価償却について①有形固定資産
建物附属設備 ････
什器備品 ････②無形固定資産
ソフトウェア ････
商標権････

定額法によっている。
定率法によっている。
定額法によっている。
定額法によっている。

(2) 引当金の計上基準について賞与引当金 ・・・・支給見込額のうち当期に帰属する額を計上している。

退職給付引当金 ・・・・

期末退職給与の自己都合による要支給額に相当する金額を計上している。

(3) 消費税等の会計処理について消費税等の会計処理は、税抜方式によっている。

2．

特定資産の増減額及びその残高
特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科目

前期末残高

当期増加額

（単位：円）
当期末残高

当期減少額

特定資産
2,775,000

978,200

03,753,200

190,541,473

138,777,207

190,541,473

138,777,207

補償金積立資産2,210,011,126

2,891,889,970

680,438,590

4,421,462,506

共通目的繰入資産

541,415,292

103,688,034

541,415,292

103,688,034

ｿﾌﾄｳｪｱ取得資産

10,800,000

10,800,000

0

退職給付引当資産
権利者分配金積立資産

05,000,000

2,955,542,891

3,140,333,411

移転準備引当資産合3．

計5,000,000
1,423,195,355

4,672,680,947

特定資産の財源等の内訳
特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
科目（うち指定正味財産 （うち一般正味財産 （うち負債に対応すからの充当額）からの充当額）る額）

当期末残高

特定資産
退職給付引当資産

3,753,200－((3,753,200)

5,137,118) (133,640,089)

補償金積立資産4,421,462,506(4,421,462,506)

共通目的繰入資産

103,688,034(103,688,034)

権利者分配金積立資産

138,777,207－

移転準備引当資産

5,000,000(5,000,000) (0)合4,672,680,947 (0) (10,137,118) (4,662,543,829)

計

3

4．

固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
科

目

取得価額

減価償却累計額（単位：円）
当期末残高

建 物 附 属 設 備

2,255,348

467,274

1,788,074

什

品

1,088,210

653,017435,193

ソ フ ト ウ ェ ア

54,527,000

17,341,088

37,185,912

500,000

58,333441,667

58,370,558

18,519,712

39,850,846

商器

備標
合権
計

4

附属明細書１． 基本財産及び特定資産の明細
財務諸表に対する注記「２．特定資産の増減額及びその残高」に記載のとおり。

２． 引当金の明細
引当金の内訳並びに当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
（単位：円）
当期減少額
目的使用
その他

科 目

期首残高

当期増加額

賞与引当金

2,807,454

4,027,454

2,807,454

04,027,454

退職給付引当金

2,775,000

978,200003,753,200

5

期末残高

財産目録
2024年3月31日現在
貸借対照表科目

場所・物量等（単位：円）
金額

使用目的等(流動資産)
現金

手元保管

預金

普通預金

運転資金として9,652(みずほ銀行外苑前支店

運転資金として23,538,613

みずほ銀行外苑前支店（補償金口） 2023年度に収受した補償金等
みずほ銀行外苑前支店（資金口）

6,538,909,453)

4,709,900,906

2023年度未払分配金等

85,701,801

みずほ銀行外苑前支店（共通目的） 共通目的事業運営資金

1,719,768,133

未収金

2023年度共通目的助成事業精算時返金額

前払費用

事務所賃借料前払金等

12,064,717
1,508,735

未収消費税

39,028,500

流動資産合計6,591,521,057(固定資産)
特定資産

退職給付引当資産 普通預金
従業員に対する退職金の支払に備えたもの
翌年度分配資金に組入れる管理手数
料未使用分
翌年度分配資金に組入れる分配金の端数分

133,640,089

みずほ銀行外苑前支店（資金口）

連絡先不明分配金(2021年度収受分)

1,529,572,536

みずほ銀行外苑前支店（資金口）

連絡先不明分配金(2022年度収受分)

2,891,889,970

翌年度共通目的基金に組入れる権利
みずほ銀行外苑前支店（補償金口）者不明分配金等103,688,034みずほ銀行外苑前支店
権利者分配金積立資産

みずほ銀行外苑前支店
みずほ銀行外苑前支店（資金口）

補償金積立資産

共通目的繰入資産
移転準備引当資産
その他の固定資産

みずほ銀行外苑前支店

3,753,200

5,137,118

移転に係る費用を備えたもの

5,000,000

建物附属設備ﾊﾟｰﾃｨｼｮﾝ工事他

1,788,074

什器備品

電話回線主装置他

435,193

ソフトウェア

補償金管理システム

37,185,912

商標権

共通目的事業ロゴマーク

敷金

事務所賃貸に伴う差入れ敷金

441,667
21,225,228

固定資産合計

4,733,757,021

資産合計

11,325,278,078(流動負債)
未払金(405,707,040)

人材派遣費、ソフトウェア他
2023年度権利者不明分配金に対する支払管理手数料、消費税中間納付11回目
共通目的助成金事業

34,314,708

244,102,247

2023年度未払分配金

87,020,531

40,269,554

前受会費

2024年度会費

20,000

預り金

特別徴収住民税等

986,000

賞与引当金

職員に対する賞与の支給に備えたもの

未払法人税等

千代田都税事務所

預り補償金

2023年度に収受した補償金

4,027,454
決算において確定した均等割の未払

未払分配金

70,000(4,687,374,321)

３条補償金

4,687,034,411

４条補償金

339,910(4,658,790,629)

連絡先不明分配金

4,421,462,506

権利者不明分配金

103,688,034

翌期権利者分配金

133,640,089

流動負債合計9,756,975,444(固定負債)
退職給付引当金

従業員に対する退職金の支払に備えたもの

固定負債合計

3,753,200
3,753,200

負債合計

9,760,728,644

正味財産

1,564,549,434

6