決算報告書
2020 年度
2020 年 4 月 1 日～2021 年 3 月 31 日

〔添付帳票類一覧〕
・貸借対照表・正味財産増減計算書
・財務諸表に対する注記
・附属明細書・財産目録
・収支計算書・収支計算書に対する注記

一般社団法人授業目的公衆送信補償金等管理協会

貸借対照表2021年3月31日現在
単位：円
科
ⅠⅡ

Ⅲ目

当年度

前年度

増減

資産の部
１．流動資産
現金預金
未収金
流動資産合計26,187,152
11,00026,198,152

19,702,520
019,702,520

6,484,632
11,0006,495,632

２．固定資産(1) その他固定資産
ソフトウェア
その他固定資産合計
固定資産合計
資産合計

8,800,000
8,800,000
8,800,000
34,998,152

000
19,702,520

8,800,000
8,800,000
8,800,000
15,295,632

負債の部
１．流動負債
未払金
前受会費
賞与引当金
未払法人税等
流動負債合計10,187,972
13,000,000
1,384,000
0
24,571,972

299,019
17,000,000
070,00017,369,019

9,888,953△ 4,000,000
1,384,000△ 70,000
7,202,953

２．固定負債
固定負債合計負債合計

024,571,972

0
17,369,019

0
7,202,953000) (10,426,1800) (0) (10,426,180
34,998,152000) (2,333,5010) (0) (2,333,501
19,702,520000)
8,092,6790)
0)8,092,679
15,295,632

正味財産の部
１．指定正味財産
指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）(２．一般正味財産（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）

正味財産合計
負債及び正味財産合計((備考正味財産増減計算書
2020年4月1日から2021年3月31日まで(単位：円)
科目

Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1)経常収益受取会費
正会員受取会費
雑収益受取利息
雑収益
経常収益計(2)経常費用
事業費
補償金管理事業費
著作権等管理事業費
管理費
管理費
経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額

評価損益等計
当期経常増減額
２．経常外増減の部(1)経常外収益
経常外収益計(2)経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額
他会計振替前当期一般正味財産増減額

当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
ⅡⅢ

指定正味財産増減の部
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
正味財産期末残高

備考

当年度

前年度

増減

45,000,00045,000,000
283
283
0
45,000,283

19,473,000
19,473,000
156
155
1
19,473,156

25,527,000
25,527,000
127
128
△ 1
25,527,127

29,335,112
26,320,601
3,014,511
7,572,492
7,572,492
36,907,604
8,092,679
0
8,092,679

16,531,590
14,878,432
1,653,158
4,419,294
4,419,294
20,950,884△ 1,477,728
0△ 1,477,728

12,803,522
11,442,169
1,361,353
3,153,198
3,153,198
15,956,720
9,570,407
0
9,570,407

0

0

0

0
0
8,092,679
8,092,679
2,333,501
10,426,180

00△ 1,477,728△ 1,477,728
3,811,229
2,333,501

009,570,407
9,570,407△ 1,477,728
8,092,679

000000000

10,426,180

2,333,501

8,092,679

財務諸表に対する注記

１． 重要な会計方針(1) 引当金の計上基準について
賞与引当金 ・・・・支給見込額のうち当期に帰属する額を計上している。

(2) 消費税等の会計処理について消費税等の会計処理は、税込方式によっている。

２． 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
科

目

取得価額

減価償却累計額（単位：円）
当期末残高

ソ フ ト ウ ェ ア

8,800,000

08,800,000

合8,800,000

08,800,000

計附属明細書
１． 基本財産及び特定資産の明細
該当なし

２． 引当金の明細
引当金の内訳並びに当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
（単位：円）
科 目
賞与引当金

期首残高
0

当期増加額

当期減少額
目的使用
その他

1,384,000

0

期末残高
0

1,384,000

財産目録
2021年3月31日現在

貸借対照表科目

場所・物量等金（単位：円）
額(流動資産)
現金
預金

13,604
普通預金

26,173,548

みずほ銀行虎ノ門支店
未収金

電話機増設工事一部返金

流動資産合計11,00026,198,152(固定資産)
ソフトウェア

補償金・著作権管理システム

8,800,000

固定資産合計8,800,000

資産合計

34,998,152(流動負債)
未払金

会議室使用料、ソフトウェア他

10,187,972

前受会費

2021年度分会費

13,000,000

賞与引当金

職員に対する賞与の支給に備えたもの

1,384,000

流動負債合計24,571,972

負債合計

24,571,972

正味財産

10,426,180

収支計算書2020年4月1日から2021年3月31日まで(単位：円)
科目

Ⅰ 事業活動収支の部
1. 事業活動収入(1)会費収入
正会員会費収入(2)雑収入利息収入
事業活動収入計
2. 事業活動支出(1)事業費支出
補償金管理事業費支出
著作権等管理事業費支出(2)管理費支出
管理費支出
事業活動支出計
事業活動収支差額
Ⅱ 投資活動収支の部
1. 投資活動収入
投資活動収入計

予算額

決算額

差異

45,000,000
45,000,00000
45,000,000

45,000,000
45,000,000
283
283
45,000,283

00
△ 283
△ 283
△ 283

28,490,000
25,070,000
3,420,000
7,710,000
9,710,000△ 2,000,000
36,200,000
8,800,000

28,227,912
25,324,121
2,903,791
7,295,692

262,088△ 254,121
516,209414,308

35,523,604
9,476,679

676,396△ 676,679

000

7,295,692

備考

414,308 （注)科目間の流用

2. 投資活動支出(1)固定資産取得支出
ソフトウェア取得支出
投資活動支出計
投資活動収支差額
Ⅲ 財務活動収支の部
1. 財務活動収入
財務活動収入計
2. 財務活動支出
財務活動支出計
財務活動収支差額
Ⅳ

予備費支出
当期収支差額
前期繰越収支差額
次期繰越収支差額

6,800,000
2,000,000
8,800,000△ 8,800,000

8,800,000△ 8,800,000

0
0

0

0

0

0
0

0
0

00

8,800,000

0－

0
0
0

676,679
2,333,501
3,010,180

0 （注)科目間の流用

0△ 676,679△ 2,333,501△ 3,010,180（注)科目間の流用について予算科目のうち、 管理費支出2,000,000円を固定資産取得支出－ソフトウェア取得支出科目に流用した。

収支計算書に対する注記

１． 資金の範囲

資金の範囲には、現金預金、未収金・未払金、仮払金・仮受金、前払金・前受金、前受会費、未払法人税等、立替金・預り金を含めている。
なお、当期末残高は、下記２に記載するとおりである。

２． 次期繰越収支差額に含まれる資産及び負債の内訳

現科

目

金

預

前期末残高

当期末残高

金

19,702,520

26,187,152

金

011,000

19,702,520

26,198,152

金

299,019

10,187,972

費17,000,000

13,000,000

未 払 法 人 税 等

70,0000合 計
次期繰越収支差額

17,369,019
2,333,501

23,187,972
3,010,180

未収合未前計払受会