決算報告書
2021 年度
2021 年 4 月 1 日～2022 年 3 月 31 日

〔添付帳票類一覧〕
・貸借対照表・正味財産増減計算書
・財務諸表に対する注記
・附属明細書・財産目録------------------------------・収支計算書
・収支計算書に対する注記

一般社団法人授業目的公衆送信補償金等管理協会

貸借対照表2022年3月31日現在(単位：円)
科Ⅰ

目

資産の部
１．流動資産
現金預金
未収金
流動資産合計

増減

26,187,152
11,00026,198,152

4,753,682,966△ 11,000
4,753,671,966

937,500
937,50000937,500
937,500

2,138,530
691,912
20,871,584
7,152,000
30,854,026
31,791,526
4,811,661,644

00
8,800,000
08,800,000
8,800,000
34,998,152

2,138,530
691,912
12,071,584
7,152,000
22,054,026
22,991,526
4,776,663,492

負債の部
１．流動負債
未払金
未払法人税等
前受会費
預り金
賞与引当金
預り補償金
流動負債合計13,258,815
64,100183,333
166,200
2,243,140
4,871,704,040
4,887,619,628

10,187,972
0
13,000,000
01,384,000
0
24,571,972

3,070,843
64,100△ 12,816,667
166,200
859,140
4,871,704,040
4,863,047,656

２．固定負債
退職給付引当金
固定負債合計
負債合計

937,500
937,500
4,888,557,128

00
24,571,972

937,500
937,500
4,863,985,15600(0)△ 76,895,484(0)(0)△ 76,895,484
4,811,661,644000)
10,426,1800)
0)10,426,180
34,998,152

00(0)△ 87,321,664(0)(0)△ 87,321,664
4,776,663,492(2) その他固定資産
建物附属設備什器備品
ソフトウェア
敷金
その他固定資産合計
固定資産合計
資産合計

Ⅲ

前年度

4,779,870,118
04,779,870,118

２．固定資産(1)特定資産退職給付引当資産
特定資産合計Ⅱ

当年度

正味財産の部
１．指定正味財産
指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）

２．一般正味財産（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）

正味財産合計
負債及び正味財産合計(((備考正味財産増減計算書
2021年4月1日から2022年3月31日まで(単位：円)科目

Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1)経常収益受取会費
正会員受取会費
雑収益受取利息
雑収益
経常収益計(2)経常費用
事業費
補償金管理事業費
著作権使用料管理事業費
管理費
管理費
経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額

評価損益等計
当期経常増減額
２．経常外増減の部(1)経常外収益
経常外収益計(2)経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額
他会計振替前当期一般正味財産増減額

当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
ⅡⅢ

指定正味財産増減の部
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
正味財産期末残高

備考

当年度

前年度

22,500,000
22,500,000
607591
16
22,500,607

45,000,000 △ 22,500,000
45,000,000 △ 22,500,000
283324283
308
0
16
45,000,283 △ 22,499,676

88,853,137
88,853,137
0
20,969,134
20,969,134
109,822,271△ 87,321,664
0△ 87,321,664

29,335,112
59,518,025
26,320,601
62,532,536
3,014,511 △ 3,014,511
7,572,492
13,396,642
7,572,492
13,396,642
36,907,604
72,914,667
8,092,679 △ 95,414,343
008,092,679 △ 95,414,343000△ 87,321,664△ 87,321,664
10,426,180△ 76,895,484000△ 76,895,484

増減

000
0
0
08,092,679 △ 95,414,343
8,092,679 △ 95,414,343
2,333,501
8,092,679
10,426,180 △ 87,321,664
00000010,426,180 △ 87,321,664

財務諸表に対する注記

１． 重要な会計方針(1) 固定資産の減価償却について①有形固定資産
建物附属設備 ････
什器備品 ････②無形固定資産
ソフトウェア ････

定額法によっている。
定率法によっている。
定額法によっている。

(2) 引当金の計上基準について賞与引当金 ・・・・

支給見込額のうち当期に帰属する額を計上している。

退職給付引当金 ・・・・

期末退職給与の自己都合による要支給額に相当する金額を計上している。

(3) 消費税等の会計処理について消費税等の会計処理は、税込方式によっている。
２． 特定資産の増減額及びその残高
特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科目

前期末残高

当期増加額

（単位：円）
当期末残高

当期減少額

特定資産退職給付引当資産0937,500

0937,500

合0937,500

0937,500

計

３． 特定資産の財源等の内訳
特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
科目

当期末残高（うち指定正味財産 （うち一般正味財産 （うち負債に対応すからの充当額）からの充当額）る額）

特定資産
退職給付引当資産

937,500

合937,500

計－－0(937,500)

0 (937,500)

４． 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
減価償却累計額（単位：円）
当期末残高

2,255,348

116,818

2,138,530

品

884,710

192,798

691,912ソ フ ト ウ ェ ア23,314,500

2,442,916

20,871,584

合26,454,558

2,752,532

23,702,026

科目

取得価額

建 物 附 属 設 備
什

器

備計

附属明細書１． 基本財産及び特定資産の明細
該当なし

２． 引当金の明細
引当金の内訳並びに当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
（単位：円）
当期減少額
目的使用
その他

科 目

期首残高

当期増加額

賞与引当金

1,384,000

2,243,140

1,384,000

02,243,140

0937,500

00937,500

退職給付引当金

期末残高

財産目録
2022年3月31日現在

貸借対照表科目

場所・物量等（単位：円）
金額

使用目的等(流動資産)
現金

手元保管

預金

普通預金
みずほ銀行外苑前支店

運転資金として

9,867(運転資金として4,779,860,251)
36,652,647

みずほ銀行外苑前支店（補償金口） 2021年度に収受した補償金

4,743,207,604

流動資産合計4,779,870,118(固定資産)
特定資産 退職給付引当資産 普通預金
みずほ銀行外苑前支店
その他の 建物附属設備
固定資産
什器備品

従業員に対する退職金の支払に備えたもの

937,500

ﾊﾟｰﾃｨｼｮﾝ工事他

2,138,530

電話回線主装置他

691,912

ソフトウェア

補償金管理システム

20,871,584

敷金

事務所賃貸に伴う差入れ敷金

7,152,000

固定資産合計31,791,526

資産合計

4,811,661,644(流動負債)
未払金(人材派遣費、ソフトウェア他

13,255,251

2021年度超過請求補償金の返還分
前受会費

会員

預り金

特別徴収住民税

賞与引当金

職員に対する賞与の支給に備えたもの

未払法人税等

千代田都税事務所

預り補償金

2021年度に収受した補償金

流動負債合計13,258,815)

3,564
2022年度分会費

183,333
166,200
2,243,140

決算において確定した均等割の未払

64,100(4,871,704,040)

3条補償金

4,871,119,5884条補償金

584,452
4,887,619,628(固定負債)
退職給付引当金
固定負債合計従業員に対する退職金の支払に備えたもの

937,500
937,500

負債合計

4,888,557,128

正味財産△ 76,895,484

収支計算書2021年4月1日から2022年3月31日まで(単位：円)
科

目

Ⅰ 事業活動収支の部
1. 事業活動収入(1)会費収入
正会員会費収入(2)補償金等管理事業預り補償金収入(3)雑収入利息収入
雑収入
事業活動収入計
2. 事業活動支出(1)事業費支出
補償金管理事業費支出(2)管理費支出
管理費支出
事業活動支出計
事業活動収支差額
Ⅱ 投資活動収支の部
1. 投資活動収入
投資活動収入計
2. 投資活動支出(1)特定資産取得支出
退職引当資産積立支出(2)固定資産取得支出
建物附属設備取得支出
什器備品取得支出
ソフトウェア取得支出(3)敷金支出
敷金支出
投資活動支出計
投資活動収支差額
Ⅲ 財務活動収支の部
1. 財務活動収入
財務活動収入計
2. 財務活動支出
財務活動支出計
財務活動収支差額
Ⅳ

予備費支出

予算額

決算額

備考

22,500,000
22,500,000
4,800,000,000
4,800,000,000
0004,822,500,000

22,500,000
22,500,000
4,871,704,040
4,871,704,040
607
591
16
4,894,204,647

00△ 71,704,040△ 71,704,040
△ 607
△ 591
△ 16
△ 71,704,647

111,010,000
111,010,000
31,550,000
31,550,000
142,560,000
4,679,940,000

84,725,216
84,725,216
20,547,883
20,547,883
105,273,099
4,788,931,548

26,284,784
26,284,784
11,002,117
11,002,117
37,286,901△ 108,991,548

0

0

0

720,000
720,000
4,120,000
004,120,000
7,200,000
7,200,000
12,040,000△ 12,040,000

937,500
937,500
17,654,558
2,255,348
884,710
14,514,500
7,152,000
7,152,000
25,744,058△ 25,744,058△ 217,500△ 217,500△ 13,534,558△ 2,255,348△ 884,710△ 10,394,500
48,00048,000△ 13,704,058
13,704,058

00

0

0
0

0
0

000
当期収支差額
前期繰越収支差額
次期繰越収支差額

差異

4,667,900,000
3,600,000
4,671,500,000－4,763,187,490
3,010,180
4,766,197,670

0△ 95,287,490589,820△ 94,697,670

収支計算書に対する注記

１． 資金の範囲

資金の範囲には、現金預金、未収金・未払金、仮払金・仮受金、前払金・前受金、前受会費、未払法人税等、立替金・預り金を含めている。
なお、当期末残高は、下記２に記載するとおりである。

２． 次期繰越収支差額に含まれる資産及び負債の内訳

現科

目

金

預

前期末残高

当期末残高

金

26,187,152

4,779,870,118

金

11,000026,198,152

4,779,870,118

金

10,187,972

13,258,815

費13,000,000

183,333

金

0166,200

未 払 法 人 税 等

064,100

合 計
次期繰越収支差額

23,187,972
3,010,180

13,672,448
4,766,197,670

未収合

未前預計

払受会り