2021/02/12 15:29:20／20684144_三愛石油株式会社_第３四半期報告書

四半期報告書
（第90期第３四半期）
自至2020年10月１日
2020年12月31日

三愛石油株式会社
東京都品川区東大井五丁目22番５号

2021/02/12 15:29:20／20684144_三愛石油株式会社_第３四半期報告書

目次頁

表 紙

第一部

企業情報

第１

企業の概況
１

主要な経営指標等の推移 …………………………………………………………………………………………

1

２

事業の内容 …………………………………………………………………………………………………………

1

第２

事業の状況
１

事業等のリスク ……………………………………………………………………………………………………

2

２

経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 …………………………………

2

３

経営上の重要な契約等 ……………………………………………………………………………………………

3

第３提出会社の状況
１株式等の状況
4(2）新株予約権等の状況 ……………………………………………………………………………………………

4(3）行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等 …………………………………………………

4(4）発行済株式総数、資本金等の推移 ……………………………………………………………………………

4(5）大株主の状況 ……………………………………………………………………………………………………

4(6）議決権の状況 ……………………………………………………………………………………………………

5

２(1）株式の総数等 ……………………………………………………………………………………………………

5

経理の状況 ……………………………………………………………………………………………………………

6

第４

役員の状況 …………………………………………………………………………………………………………

１

四半期連結財務諸表
7(2）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 ……………………………………………………

9

四半期連結損益計算書 …………………………………………………………………………………………

9

四半期連結包括利益計算書 ……………………………………………………………………………………

10

その他 ………………………………………………………………………………………………………………

13

提出会社の保証会社等の情報 ………………………………………………………………………………………

14

２(1）四半期連結貸借対照表 …………………………………………………………………………………………

第二部［四半期レビュー報告書］

2021/02/12 15:29:20／20684144_三愛石油株式会社_第３四半期報告書【表紙】【提出書類】

四半期報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の７第１項【提出先】

関東財務局長【提出日】

2021年２月10日【四半期会計期間】

第90期第３四半期（自【会社名】

三愛石油株式会社【英訳名】

SAN-AI OIL CO.,LTD.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

東京都品川区東大井五丁目22番５号

2020年10月１日

塚原至

2020年12月31日）

由紀夫（同所は登記上の本店所在地であり、実際の業務は「最寄りの連絡場所」で行っている。）【電話番号】

該当事項なし。

【事務連絡者氏名】

該当事項なし。

【最寄りの連絡場所】

東京都千代田区大手町二丁目３番２号【電話番号】

０３（６８８０）３１００【事務連絡者氏名】

経理部長【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

野中

英一（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

2021/02/12 15:29:20／20684144_三愛石油株式会社_第３四半期報告書

第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
回次

第89期
第３四半期連結累計期間

第90期
第３四半期連結累計期間

第89期

会計期間

自2019年４月１日
至2019年12月31日

自2020年４月１日
至2020年12月31日

自2019年４月１日
至2020年３月31日

売上高

（百万円）

525,147

333,890667,929

経常利益

（百万円）

8,616

7,301

11,940

親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益

（百万円）

6,124

5,044

8,164

四半期包括利益又は包括利益

（百万円）

7,526

6,355

3,936

純資産額

（百万円）

102,376

102,195

98,786

総資産額

（百万円）

217,898

192,155

179,224

（円）

87.77

72.47

117.02

潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益（円）－－－

自己資本比率

（％）

44.8

50.7

52.5

１株当たり四半期（当期）純利
益

回次

第89期
第３四半期連結
会計期間

第90期
第３四半期連結会計期間

会計期間

自2019年10月１日
至2019年12月31日

自2020年10月１日
至2020年12月31日

１株当たり四半期純利益

（円）

30.93

28.62

（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しているため、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載していない。
２．売上高には、消費税等は含まれていない。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載していない。

２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社および当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はない。また、主要な関係会社における異動もない。

- 1 -2021/02/12 15:29:20／20684144_三愛石油株式会社_第３四半期報告書

第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はない。

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ(当社および連結子会社)が判断したものである。
(1）財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間における当社グループを取り巻くエネルギー業界においては、新型コロナウイルス感染症の影響を受け、石油製品全体の需要が減少し、特に航空燃料の需要は大幅に減少するなど、厳しい経営環境が続いた。
こうしたなかで、当第３四半期連結累計期間における財政状態及び経営成績の状況は以下のとおりとなった。
財政状態①

当第３四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ12,930百万円増加し、192,155百万円となった。これは主に、当第３四半期連結会計期間末日が金融機関の休業日であったことから、仕入債務の支払いが減少し、現金及び預金が増加したことによるものである。
負債合計は、前連結会計年度末に比べ9,521百万円増加し、89,959百万円となった。これは主に、当第３四半期連結会計期間末日が金融機関の休業日であったことから、仕入債務の支払いが減少し、支払手形及び買掛金が増加したことによるものである。
純資産合計は、前連結会計年度末に比べ3,409百万円増加し、102,195百万円となった。これは主に、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上により利益剰余金が増加したことによるものである。
以上の結果、自己資本比率は前連結会計年度末の52.5％から50.7％となった。
②

経営成績
当社グループは、事業領域の再構築を進め、既存事業の競争力強化のため、経営資源の有効活用や、M&Aなどによる販売網の拡充を図った。また、成長分野への投資による事業規模の拡大や成長の礎となる人材の確保と育成に努めた。
その結果、当第３四半期連結累計期間における当社グループの売上高は、石油製品の販売数量の減少や販売価格の下落により前年同期比36.4％減の333,890百万円となった。営業利益は、石油製品等の小売販売をおこなう連結子会社の業績が好調であったものの、羽田空港における燃料取扱数量の減少により、前年同期比19.4％減の6,311百万円、経常利益は前年同期比15.3％減の7,301百万円となった。親会社株主に帰属する四半期純利益は、投資有価証券評価損を特別損失に計上したことなどにより前年同期比17.6％減の5,044百万円となった。
セグメントごとの経営成績は次のとおりである。
石油関連事業における売上高は、販売数量の減少や販売価格の下落により前年同期比37.7％減の300,279百万円となった。セグメント利益は、石油製品等の小売販売をおこなう連結子会社の業績が好調であったことや販売費及び一般管理費の減少により前年同期比60.2％増の8,377百万円となった。
ガス関連事業における売上高は、販売価格の下落により前年同期比13.9％減の25,787百万円となった。セグメント利益は前年同期比11.9％増の1,469百万円となった。なお、昨年５月、兵庫県高砂市においてＬＰガス等の小売販売をおこなう播州ガス株式会社の全株式を取得した。
航空関連事業他における売上高は、羽田空港における燃料取扱数量の減少により、前年同期比40.5％減の7,823百万円、セグメント損失は2,079百万円（前年同期は2,142百万円のセグメント利益）となった。

- 2 -2021/02/12 15:29:20／20684144_三愛石油株式会社_第３四半期報告書(2）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はない。
(3）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はない。
(4）財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針
当第３四半期連結累計期間において、当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針について重要な変更はない。
(5）研究開発活動
該当事項なし。

３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はない。

- 3 -2021/02/12 15:29:20／20684144_三愛石油株式会社_第３四半期報告書

第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】（１）【株式の総数等】①【株式の総数】
種類

発行可能株式総数（株）

普通株式

277,870,000
計

277,870,000②【発行済株式】
第３四半期会計期間末現在発行数（株）（2020年12月31日）

種類

提出日現在発行数（株）（2021年２月10日）

上場金融商品取引所名
又は登録認可金融商品取引業協会名

内容普通株式71,000,000

71,000,000

東京証券取引所
市場第一部

単元株式数100株

計

71,000,000

71,000,000－－（２）【新株予約権等の状況】①【ストックオプション制度の内容】
該当事項なし。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項なし。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項なし。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
年月日

発行済株式総数増減数（千株）

発行済株式総数残高（千株）

資本金増減額
（百万円）

資本金残高
（百万円）

資本準備金増減額（百万円）

資本準備金残高（百万円）－71,000－

10,127－2,531

2020年10月１日～
2020年12月31日（５）【大株主の状況】

当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はない。

- 4 -2021/02/12 15:29:20／20684144_三愛石油株式会社_第３四半期報告書（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2020年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしている。
①【発行済株式】
2020年９月30日現在
区分

株式数（株）

議決権の数（個）内容

無議決権株式－－－

議決権制限株式（自己株式等）

－

－

－

議決権制限株式（その他）

－

－

－

普通株式
1,215,500（相互保有株式）－－（自己保有株式）
完全議決権株式（自己株式等）

普通株式

4,000

完全議決権株式（その他）

普通株式

69,723,500

697,235－

単元未満株式普通株式

57,000－－

発行済株式総数

71,000,000－－

総株主の議決権－697,235－（注）１．「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式1,000株（議決権の数10個）が含まれている。
２．「単元未満株式」の欄には、自己株式44株が含まれている。
②【自己株式等】
2020年９月30日現在
所有者の氏名又は名称所有者の住所

自己名義所有株式数（株）

他人名義所有株式数（株）

所有株式数の合計（株）

発行済株式総数
に対する所有株
式数の割合(％)

東京都品川区東大井五丁目
22番５号

1,215,500－

1,215,500

1.71

福岡県田川市伊田2824番地

2,000－

2,000

0.00

福岡県田川市伊田2824番地

2,000－

2,000

0.00

1,219,500－

1,219,500

1.72（自己保有株式）
三愛石油株式会社（相互保有株式）
合同ガス株式会社
北九州高圧容器検査株式会社
計－（注）当第３四半期末現在の自己株式数は、2,015,625株である。

２【役員の状況】
該当事項なし。

- 5 -2021/02/12 15:29:20／20684144_三愛石油株式会社_第３四半期報告書

第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成している。

２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）および第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けている。

- 6 -2021/02/12 15:29:20／20684144_三愛石油株式会社_第３四半期報告書

１【四半期連結財務諸表】（１）【四半期連結貸借対照表】（単位：百万円）
前連結会計年度(2020年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金受取手形及び売掛金
有価証券
商品及び製品
仕掛品
原材料及び貯蔵品
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物
減価償却累計額
建物及び構築物（純額）
機械装置及び運搬具
減価償却累計額
機械装置及び運搬具（純額）
土地
その他
減価償却累計額
その他（純額）
有形固定資産合計
無形固定資産のれん
顧客関連資産その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
退職給付に係る資産
差入保証金
その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計資産合計- 7 -

当第３四半期連結会計期間(2020年12月31日)

37,04734,446
500
4,754
123
90
1,388
△410
77,93946,65135,347
－
5,593
285
107
2,394
△452
89,927

66,520△45,184
21,33532,542△25,458
7,084
19,5908,416△4,1294,287
52,29768,045△46,480
21,56433,839△26,246
7,592
19,482
8,256△4,394
3,861
52,501

532
－
1,167
1,700

1,019
1,294
1,282
3,596

18,893
1,633
25,255
1,603△98
47,286
101,284
179,224

17,4282,069
25,322
1,408△98
46,129102,227
192,155

2021/02/12 15:29:20／20684144_三愛石油株式会社_第３四半期報告書（単位：百万円）
前連結会計年度(2020年３月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金
短期借入金
1年内返済予定の長期借入金
未払法人税等賞与引当金
役員賞与引当金完成工事補償引当金
工事損失引当金
店舗閉鎖損失引当金
資産除去債務その他
流動負債合計
固定負債
長期借入金
役員退職慰労引当金
特別修繕引当金
退職給付に係る負債
資産除去債務その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
土地再評価差額金
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計
非支配株主持分純資産合計
負債純資産合計- 8 -

当第３四半期連結会計期間(2020年12月31日)

39,744
200
2,601
3,115
1,800
104
0
5－
1
12,112
59,68850,996
330
3,241
937
767
490－
133
－
14,74071,195

7,361
150
183
233
639
12,181
20,74980,437

4,842
148
172
226
631
12,741
18,763
89,95910,127
4,288
79,612△1,386
92,641

10,127
4,286
82,702△2,287
94,829

2,077
△368
△183
1,525
4,619
98,786179,224

3,102
△368
△152
2,581
4,784
102,195
192,155

2021/02/12 15:29:20／20684144_三愛石油株式会社_第３四半期報告書（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】【四半期連結損益計算書】【第３四半期連結累計期間】（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日
至 2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日
至 2020年12月31日)

521,638
3,508
525,147

331,179
2,711
333,890

483,477
3,133
486,610
38,53730,7107,826

296,3272,484
298,81135,07828,766
6,311

159
608
124
217
1,110

144
434
130
574
1,283

267
1
50
320
8,616

190
0
102
293
7,301

1,639
0
1,639

28
1,476
1,504

257
20－0
6
284
9,971
3,502
31
3,5346,437
313
6,124

124
1,406
133
39
0
1,704
7,101
1,966
△108
1,857
5,244
199
5,044

売上高
商品売上高
完成工事高
売上高合計
売上原価
商品売上原価
完成工事原価
売上原価合計
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業利益
営業外収益
受取利息
受取配当金
軽油引取税交付金
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
貸倒引当金繰入額
その他
営業外費用合計
経常利益
特別利益
固定資産売却益
投資有価証券売却益
特別利益合計
特別損失
固定資産除売却損
投資有価証券評価損
店舗閉鎖損失引当金繰入額
投資有価証券売却損
減損損失
特別損失合計税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計四半期純利益非支配株主に帰属する四半期純利益
親会社株主に帰属する四半期純利益- 9 -2021/02/12 15:29:20／20684144_三愛石油株式会社_第３四半期報告書【四半期連結包括利益計算書】【第３四半期連結累計期間】（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日
至 2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日
至 2020年12月31日)

6,437

5,244

1,095
△7
1,088
7,526

1,080
31
1,111
6,355

7,197
328

6,100
255

四半期純利益その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計
四半期包括利益（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益- 10 -

2021/02/12 15:29:20／20684144_三愛石油株式会社_第３四半期報告書【注記事項】（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）（連結の範囲の変更）
第１四半期連結会計期間において、播州ガス株式会社の株式を取得したため連結の範囲に含めている。
（追加情報）（新型コロナウイルス感染症の影響について）
新型コロナウイルス感染症の影響について、会計上の見積りおよび当該見積りに用いた仮定は、前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した内容から重要な変更はない。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していない。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）およびのれんの償却額は、次のとおりである。
前第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日
至 2019年12月31日）
減価償却費

当第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日
至 2020年12月31日）

3,163百万円

のれんの償却額

3,540百万円

692167（株主資本等関係）
Ⅰ

前第３四半期連結累計期間（自１．配当金支払額決議
2019年６月27日
定時株主総会
2019年11月12日
取締役会

株式の種類

2019年４月１日

至配当金の総額 １株当たり配（百万円） 当額（円）2019年12月31日）

基準日

効力発生日

配当の原資

普通株式

976

14.0

2019年３月31日

2019年６月28日

利益剰余金

普通株式

976

14.0

2019年９月30日

2019年12月６日

利益剰余金

基準日

効力発生日

配当の原資

Ⅱ

当第３四半期連結累計期間（自１．配当金支払額

2020年４月１日

配当金の総額 １株当たり配（百万円） 当額（円）至2020年12月31日）

決議

株式の種類

2020年６月26日
定時株主総会

普通株式

976

14.0

2020年３月31日

2020年６月29日

利益剰余金

普通株式

976

14.0

2020年９月30日

2020年12月４日

利益剰余金

2020年11月10日
取締役会- 11 -

2021/02/12 15:29:20／20684144_三愛石油株式会社_第３四半期報告書（セグメント情報等）【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自2019年４月１日

至

2019年12月31日）

報告セグメントごとの売上高および利益または損失の金額に関する情報（単位：百万円）
報告セグメント調整額
航空関連事
石油関連事業 ガス関連事業
業他

計

（注）１

四半期連結損益計算書計上額
（注）２

売上高
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高
または振替高計
セグメント利益

482,067

29,93913,139525,147－

525,147

968

22733

1,723

△1,723－

483,035

29,961

13,873526,871△1,723525,147

5,228

1,313

2,142

8,684

△678,616（注）１．セグメント利益の調整額△67百万円には、セグメント間取引消去△43百万円および各報告セグメントに配分していない全社利益△24百万円が含まれている。全社利益は主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費、営業外収益および営業外費用である。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っている。
Ⅱ

当第３四半期連結累計期間（自2020年４月１日至2020年12月31日）

報告セグメントごとの売上高および利益または損失の金額に関する情報（単位：百万円）
報告セグメント調整額
石油関連事業 ガス関連事業

航空関連事業他計（注）１

四半期連結損益計
算書計上額
（注）２

売上高
外部顧客への売上高

300,279

25,787

7,823

333,890－

333,890

739

23386

1,149

△1,149－計

301,018

25,8108,210

335,039△1,149333,890セグメント利益または損失（△）

8,377

1,469

△2,079

7,766

△465

7,301

セグメント間の内部売上高または振替高（注）１．セグメント利益または損失（△）の調整額△465百万円には、セグメント間取引消去1百万円および各報告セグメントに配分していない全社利益△466百万円が含まれている。全社利益は主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費、営業外収益および営業外費用である。
２．セグメント利益または損失（△）は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っている。

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2021/02/12 15:29:20／20684144_三愛石油株式会社_第３四半期報告書（企業結合等関係）
企業結合に係る暫定的な会計処理の確定
2020年５月18日に行われた播州ガス株式会社との企業結合について第１四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っていたが、当第３四半期連結会計期間において確定している。
この結果、暫定的に算定されたのれんの金額1,532百万円は、会計処理の確定により876百万円減少し、655百万円となった。のれんの減少は、無形固定資産の顧客関連資産に1,339百万円、繰延税金負債に462百万円がそれぞれ増加したことによるものである。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益および算定上の基礎は、以下のとおりである。
前第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日
至 2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日
至 2020年12月31日）

87円77銭72円47銭6,124

5,044－－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

6,124

5,044

普通株式の期中平均株式数（千株）

69,77469,603

１株当たり四半期純利益（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）
普通株主に帰属しない金額（百万円）（注）潜在株式調整後の１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載していない。
（重要な後発事象）
該当事項なし。

２【その他】
中間配当について2020年11月10日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議した。
(イ）中間配当による配当金の総額……………………976百万円(ロ）１株当たりの金額…………………………………14円00銭(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2020年12月４日(注）2020年９月30日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いをする。

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2021/02/12 15:29:20／20684144_三愛石油株式会社_第３四半期報告書

第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項なし。

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2021/02/12 15:29:20／20684144_三愛石油株式会社_第３四半期報告書

独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年２月10日

三愛石油株式会社
取締役会

御中有限責任 あずさ監査法人
東京事務所

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

富田亮平

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

宮原

さつき

印

印

監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている三愛石油株式会社の2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、三愛石油株式会社及び連結子会社の2020年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。

2021/02/12 15:29:20／20684144_三愛石油株式会社_第３四半期報告書

・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人
は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。

利害関係会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しています。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。