（３）事業活動収支当初予算書
2024年4月 1日から2025年3月31日まで（単位：円）

区分 / 科目2022年度決算 2023年度補正 2024年度当初 差異(当初-補正) 構成率
1 教 事 学生生徒等納付金
68.3%
5,023,810,100 4,919,403,000 4,827,088,000△92,315,000
2 育 業 手1.3%
数料
99,855,016
96,798,000
92,438,000△4,360,000
活
活
30.6%
寄付
金
49,968,475
42,635,000
43,142,000
507,000
動 動420.9%
経常費
等
補
助金
1,472,160,418
1,460,646,000
1,477,266,000
16,620,000
収 収
5 支 入 付 随 事 業 収 入
1.4%
91,570,790
89,915,000
101,873,00011,958,000
64.1%
収
入
198,728,012
197,492,000
288,576,000
91,084,000の 雑部 教 育 活 動 収 入 計 6,936,092,811 6,806,889,000 6,830,383,000
7
96.6%
23,494,000
事 人
867.1%
件
費 4,553,867,022 4,476,558,000 4,742,440,000
265,882,000
業 ( 内 退 職 金 関 係 ) ( 234,330,214) ( 169,996,000) ( 332,918,000) ( 162,922,000)9(4.7%)
活 教 育 研 究 経 費 2,081,324,786 2,188,425,000 2,263,524,000
10
32.0%
75,099,000
動11(7.3%)
支 ( 内 減 価 償 却 額 ) ( 531,061,460) ( 537,635,000) ( 516,586,000) ( △21,049,000)
128.2%
管理
経費
476,889,025
510,895,000
578,195,000
67,300,000
出13(0.4%)( 21,097,121)( 26,305,000)( 26,295,000)( △10,000)の (内減価償却額)
部 徴 収 不 能 額 等
140.1%
8,779,400
7,100,000
7,100,000
0150.0%法 人 費 繰 出 金
000016教 育 活 動 支 出 計 7,120,860,233 7,182,978,000 7,591,259,000
408,281,000 107.4%
教 育 活 動 収 支 差 額 △184,767,422 △376,089,000 △760,876,000 △384,787,000 △10.8%
1718 教 収 受 取 利 息 ・ 配 当 金
3.4%
233,256,670
255,904,000
239,728,000△16,176,000
19 育 入 そ の 他 の 教 育 活 動 外 収 入
0.0%
34,830,000
000
20 活
3.4%
教育活動外収入計
268,086,670
255,904,000
239,728,000△16,176,000
動
支 借 入 金 等 利 息
210.1%
6,321,075
5,619,000
8,921,000
3,302,000
外22 収 出 そ の 他 の 教 育 活 動 外 支 出
0.0%
4,981
000
23 支0.1%
教育活動外支出計
6,326,056
5,619,000
8,921,000
3,302,000
教育活動外収支差額
243.3%
261,760,614250,285,000
230,807,000△19,478,000
25 経 常 収 支 差 額
76,993,192 △125,804,000 △530,069,000 △404,265,000 △7.5%
26 特 収 資 産 売 却 差 額
0.0%0148,0000△148,000
27 別 入 そ の 他 の 特 別 収 入
0.1%
61,163,220
24,913,000
7,766,000△17,147,000
28 収0.1%
特 別 収 入 計
61,163,220
25,061,000
7,766,000△17,295,000
支支 資 産 処 分 差 額
290.6%
37,174,848
96,384,000
45,505,000△50,879,000
出 その他の特別支出
300.0%
1,137,248
383,000
0△383,000
310.6%
特 別 支 出 計
38,312,096
96,767,000
45,505,000△51,262,000
特 別 収 支 差 額3222,851,124△71,706,000△37,739,000
33,967,000 △0.5%
予備費〕
33 〔0.7%013,000,000
48,184,000
35,184,000
34 基本金組入前当年度収支差額
99,844,316 △210,510,000 △615,992,000 △405,482,000 △8.7%
35 基 本 金 組 入 額 合 計 △360,727,935 △303,841,000 △356,179,000△52,338,000 △5.0%
36 当 年 度 収 支 差 額 △260,883,619 △514,351,000 △972,171,000 △457,820,000 △13.8%
37 前 年 度 繰 越 収 支 差 額 △2,707,640,285 △2,968,523,904 △3,482,874,904 △514,351,000 △49.3%
38 基 本 金 取 崩 額
0.0%
00
448,000
448,000
39 翌 年 度 繰 越 収 支 差 額 △2,968,523,904 △3,482,874,904 △4,454,597,904 △971,723,000 △63.0%
40 【参考】
41 事 業 活 動 収 入 計
7,265,342,701 7,087,854,000 7,077,877,000△9,977,000 100.1%
42 事 業 活 動 支 出 計
7,165,498,385 7,298,364,000 7,693,869,000
395,505,000 108.8%
43 【経常収支調整額】
44 調整額 合計
0.0%0000
45 調整① 借入金等利息
0.0%
0000
46 調整② 学園特別予備費
0.0%000047 調整③ 学園スカラーシップ
0.0%
000048 調整④ 全国大会出場補助
0.0%000049 その他調整
0.0%000050 調整後 経常収支差額
76,993,192 △125,804,000 △530,069,000 △404,265,000 △7.5%
51 調整後 基本金組入前当年度収支差額
99,844,316 △210,510,000 △615,992,000 △405,482,000 △8.7%
52 施設設備に係る学園調整額（資金）0000※構成率は、経常収入(教育活動収入+教育活動外収入)に対する割合である。

【2024年度当初予算の概要について】
2023年度補正予算との比較≪経常収入7,318千円増≫
・学生生徒等納付金は、学生生徒数が附属高校と余市高校で増加、大学･短期大学部と女子高で減少した結果、学園全体で92,315千円の減となった。
・補助金は、大学・短期大学部の私立大学等経常費補助金で30,033千円の増となったが、中等教育部門の管理運営費補助金が10,013千円減となった結果、学園全体で16,620千円の増となった。
・付随事業収入は、女子中高と余市高校の寮生徒の増加を見込んだことにより、11,958千円の増となった。
・雑収入は、退職交付金が122,106千円の増となったが、中等教育部門の生徒用タブレット利用料収入が31,191千円減となり、91,084千円の増となった。
・受取利息・配当金は、外貨建債券の為替レートを見直した結果、16,176千円の減となった。 ※米ドル→135円 豪ドル→92円≪経常支出411,583千円増≫
・人件費は、退職金関係で162,922千円増となったほか、教職員の補充や復職等により、学園全体で265,882千円の増となった。
・経費は、中等教育部門の生徒用タブレットに係る諸経費が31,681千円減、大学・短期大学部の減価償却額が19,889千円減となったものの、学園全体の旅費交通費が26,083千円増となったほか、大学・短期大学部の図書館棟外壁の修繕費で77,000千円、リブランディングに係る経費で55,570千円、女子中高講堂の修繕費で30,855千円計上したことにより、学園全体で142,399千円の増となった。
≪経常収支差額530,069千円の支出超過…補正予算から404,265千円悪化≫
経常収支は、当初予算では8年連続で支出超過となった。学園合計の経常収支差額は530,069千円の支出超過(経常収支差額比率△7.5％)を計上し、大変厳しい状況となった。これまでは、当初予算で赤字であっても、決算では予算を上回る学生生徒数の確保や、人事採用の見送り、経費の節減などで結果的に黒字に転換していたが、2024年度は到底及ばない状況である。学園全体の収支悪化は、主に大学･短期大学部の学生数の減少と、中等教育部門の収支改善が図られていないことが要因である。特に、人件費比率(経常収入に占める人件費の割合)が64.0％と高く、給与見直しを含む人件費の抑制に取組まなければならない。あわせて、少子化時代のなかで入学者数を安定的に確保することと、学費以外の収入の拡大にも注力する必要がある。

≪特別収支差額37,739千円の支出超過…補正予算から33,967千円改善≫
・特別収入…17,295千円減 学園全体：現物寄付減
大学・短期大学部：kirari環境整備寄付減(23年度のみ)
附属高校：募集終了に伴う60周年記念事業寄付減・特別支出…51,262千円減 学校法人：有価証券減損額減
大学・短期大学部：教務系仮想サーバー等更新に係る資産処分差額増）
予備費は、48,184千円を計上した。

基本金組入前当年度収支差額は、補正予算から405,482千円悪化し、615,992千円の支出超過を計上した。
基本金組入額は、356,179千円を計上した(固定資産の増加分216,784千円、未組入からの組入139,195千円、奨学基金への組入200千円)。
基本金取崩額は、448千円を計上した（法人の管理用機器備品除却による）。

以上の結果、当年度収支差額は補正予算から457,820千円悪化し、972,171千円の支出超過を計上した。

.......................................................................................................................................
※中長期財政計画：2030年度の達成目標【経常収支差額比率5%以上、人件費比率56%以下】
2024年度当初予算 経常収支差額比率・・・△7.5%（目標達成に必要な改善額883,575千円）
人件費比率・・・67.1%（目標達成に必要な改善額783,178千円）【経常収支のグラフ(経常収支＝教育活動収支+教育活動外収支)】

経常収入の構成率

学生生徒等納付金
68.3%

経常支出の構成率

人件費
67.1%

0%

10%

20%

30%

経常収入＝70.7億

その他教育活動収入
7.4%
補助金
20.9%
受取利息・配当金
3.4%

教管経費
40.2%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

その他経常支出0.2%

100%

110%