Ⅱ財務諸表

１． 貸 借 対 照 表
平成２３年３月３１日現在
科

目

Ⅰ 資産の部
１ 流動資産
現金
普通預金
定期預金
未収金
立替金
有価証券
貯蔵品
前払費用
流動資産合計

当年

度

前年

度

増（単位：円）
減

1,134,232
139,269,631
100,000,000
72,115,522
6,025
0
13,952,800
3,338,265
329,816,475

1,181,355
137,634,429
70,000,000
74,734,858
00
10,271,640
0
293,822,282△ 47,123
1,635,202
30,000,000△ 2,619,336
6,025
0
3,681,160
3,338,265
35,994,193

215,000,000
215,000,000

215,000,000
215,000,00000

80,364,332
80,364,332

72,693,332
72,693,332

7,671,000
7,671,000

9,758,208
1,693,475
152,400
11,604,083
306,968,415
636,784,890

1,975,874
1,393,875
152,400
3,522,149
291,215,481
585,037,763

7,782,334
299,600
0
8,081,934
15,752,934
51,747,127

104,310,408
2,659,111
790,910
13,818,217
121,578,646

106,808,945
2,626,828
9,148,000
20,375,711
138,959,484△ 2,498,537
32,283△ 8,357,090△ 6,557,494△ 17,380,838

２ 固定負債
退職給付引当金
固定負債合計
負債合計

80,537,174
80,537,174
202,115,820

72,693,332
72,693,332211,652,816

7,843,842
7,843,842△ 9,536,996

Ⅲ 正味財産の部
１ 指定正味財産
指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）

215,988,201
215,988,201(215,000,000)(988,201)

215,988,201
215,988,201(215,000,000)(988,201)

00(0)
(0)

２ 一般正味財産
一般正味財産合計
正味財産合計218,680,869
218,680,869
434,669,070

157,396,746
157,396,746
373,384,947

61,284,123
61,284,123
61,284,123

負債及び正味財産合計

636,784,890

585,037,763

51,747,127

２ 固定資産（１）基本財産
基本財産投資有価証券
基本財産計（２）特定資産退職給付引当預金
特定資産計（３）その他固定資産
什器備品
ソフトウェア
電話加入権その他の固定資産計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１ 流動負債
未払金
預り金
前受金
賞与引当金
流動負債合計-1-２． 正味財産増減計算書
平成２２年４月１日から平成２３年３月３１日まで（単位：円）
科目

当年

Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部（１）経常収益① 基本財産運用益ⅰ) 基本財産受取利息
基本財産運用益計

度

前年

度

増

減

2,855,000
2,855,000

2,855,000
2,855,000

00② 事業収益ⅰ) 生涯学習センター事業収益ⅱ) 美術館事業収益ⅲ) 美術館自主事業収益ⅳ) 市民ギャラリーいなげ事業収益ⅴ) ゆかりの家いなげ事業収益ⅵ) 埋蔵文化財調査事業収益
事業収入計

666,403,488
387,340,546
5,405,176
23,870,290
2,714,250
144,703,768
1,230,437,518

679,708,405
244,547,768
1,088,674
24,984,730
2,714,250
169,211,847
1,122,255,674△ 13,304,917
142,792,778
4,316,502△ 1,114,440
0△ 24,508,079
108,181,844③ 雑収益ⅰ) 受取利息ⅱ) 有価証券運用益ⅲ) 雑収益
雑収益計
経常収益計

237,3080
1,952,515
2,189,823
1,235,482,341

161,039
244,680
1,445,158
1,850,877
1,126,961,551

76,269△ 244,680
507,357
338,946
108,520,790（２）経常費用① 事業費
ⅰ) 生涯学習センター事業費ⅱ) 美術館事業費
ⅲ) 美術館自主事業費
ⅳ) 市民ギャラリーいなげ事業費ⅴ) ゆかりの家いなげ事業費ⅵ) 埋蔵文化財調査事業費
事業費計570,750,274
341,829,407
12,110,096
21,623,003
2,622,768
135,572,060
1,084,507,608

601,810,488
232,583,031
4,649,219
20,940,842
2,634,914
158,934,938
1,021,553,432△ 31,060,214
109,246,376
7,460,877
682,161△ 12,146△ 23,362,878
62,954,176② 管理費ⅰ) 役員費ⅱ) 職員費ⅲ) 事務管理費
管理費計16,954,848
34,269,514
38,466,248
89,690,610

20,503,593
44,254,175
15,593,731
80,351,499△ 3,548,745△ 9,984,661
22,872,517
9,339,111

経常費用計
当期経常増減額

1,174,198,218
61,284,123

1,101,904,931
25,056,620

72,293,287
36,227,503

２．経常外増減の部（１）経常外収益
経常外収益計

000000（２）経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額

00000000
061,284,123
157,396,746
218,680,869

25,056,620
132,340,126
157,396,746

36,227,503
25,056,620
61,284,123

当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高-2-

（単位：円）科目

当年

Ⅱ 指定正味財産増減の部① 基本財産運用益
基本財産受取利息
基本財産運用益計

度

前年

度

増減

2,855,000
2,855,000

2,855,000
2,855,00000② 一般正味財産への振替額
一般正味財産への振替額
一般正味財産への振替額計△ 2,855,000△ 2,855,000△ 2,855,000△ 2,855,00000

当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高

0215,988,201
215,988,201

0215,988,201
215,988,201000

Ⅲ 正味財産期末残高

434,669,070

373,384,947

61,284,123-3-

３． 財務諸表に対する注記Ⅰ 重要な会計方針
１．有価証券の評価基準及び評価方法
投資有価証券は移動平均法による原価基準を採用している。
２．棚卸資産の評価基準及び評価方法
先入先出法による低価法を採用している。
３．固定資産の減価償却の方法
什器備品の減価償却は、定率法によっている。
４．引当金の計上基準
賞与引当金は、職員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち、当期に帰属する額を計上している。
退職給付引当金は、期末退職給付の自己都合要支給額に相当する金額を計上している。
５．リース取引の処理方法
所有権移転外ファイナンス・リース取引について、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を適用している。
未経過リース料期末残高相当額
１年以内
未経過リース料期末残高相当額

7,186,632

１年超合計

12,270,417

19,457,049<リース会計基準適用初年度開始前のリース取引関係>① リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額及び期末残高相当額
什器備品
取得価額相当額

129,700,020

減価償却累計額相当額

116,730,018

期末残高相当額

12,970,002② 未経過リース料期末残高相当額
１年以内
未経過リース料期末残高相当額

１年超

13,541,913

合計
013,541,913③ 当期の支払リース料、減価償却費相当額及び支払利息相当額
27,237,000
支払リース料
減価償却費相当額

26,693,929

支払利息相当額

543,071④ 減価償却費相当額の算定方法は、定額法によっている。
⑤ 利息相当額の算定方法は、リース料総額とリース資産計上価額との差額を利息相当額とし、各期への配分方法については、利息法によっている。
６．消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込み方式によっている。

-4-

７．東日本大震災による影響
平成２３年３月１１日に発生した東日本大震災により、美術館施設の一部が損壊する被害を受けた。被災した主な資産は棚卸資産の展覧会図録（前期末帳簿価額10,271,640円）であるが、被害額は現在調査中であり、現時点では合理的に算定することが困難であるため、帳簿棚卸による評価額としている。
Ⅱ 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減及びその残高は、次のとおりである。
科

目

基本財産
投資有価証券
小

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

計

215,000,000
215,000,000

0000

215,000,000
215,000,000

特定資産
退職給付引当預金
小計合計

72,693,332
72,693,332
287,693,332

7,671,000
7,671,000
7,671,000

00080,364,332
80,364,332
295,364,332

Ⅲ 基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源内訳は、次のとおりである。
科（うち指定正味財 （うち一般正味財産からの充当額） 産からの充当額）

当期末残高

目

基本財産
投資有価証券小計
特定資産
退職給付引当預金
小計
合計

215,000,000
215,000,000(215,000,000)(215,000,000)

(0)
(0)

(0)
(0)

80,364,332
80,364,332
295,364,332(988,201)(988,201)(215,988,201)

(0)
(0)
(0)

(79,376,131)(79,376,131)(79,376,131)

Ⅳ 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
科目

取得価額

減価償却累計額

当期末残高

その他固定資産－什器備品

15,196,036

5,437,828

9,758,208

その他固定資産－ソフトウェア

2,131,500

438,025

1,693,475

17,327,536

5,875,853

11,451,683

合計

Ⅴ 満期保有目的の債権の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債権の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。
科目

千葉市債
合計

評価損益

帳簿価額

時価

215,000,000

218,855,000

3,855,000

215,000,000

218,855,000

3,855,000

Ⅵ 指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
内容金額

経常収益への振替額
基本財産受取利息運用益合計（うち負債に対応する額）

2,855,000
2,855,000-5-４． 財 産 目 録
平成２３年３月３１日現在（単位：円）
科
Ⅰ 資産の部
１ 流動資産（１） 現金（２） 普通預金

目金

（つり銭）
（両替用）
（小口現金）（前受使用料等）（京葉銀行本町支店）

646,934
322,500
160,093
4,705
109,191,006
0
22,932,110
5,650,446
117,900
79,76685,783
1,212,620
60,000,000
40,000,000
72,115,522
6,025
0
13,952,800
3,338,265（京葉銀行本町支店退職引当預金）（３） 定期預金（４） 未収金（５） 立替金（６） 有価証券（７） 貯蔵品（８） 前払費用
流動資産合計額（京葉銀行西千葉支店）（千葉興業銀行千葉支店）（千葉銀行中央支店）（千葉信用金庫本店）（JA千葉みらい）（ゆうちょ銀行）（京葉銀行本町支店）（JA千葉みらい）（指定管理委託料等）（差押保証金）（割引短期国債）（展覧会図録）（美術館次年度事業）

329,816,475

２ 固定資産（１） 基本財産
投資有価証券（千葉市公募公債）（２） 特定資産
退職給付引当預金（京葉銀行 本町支店 普通預金）（３） その他の固定資産
什器備品（カーペット等）
ソフトウェア（データベース）
電話加入権
固定資産合計
資産合計

215,000,000
80,364,332
9,758,208
1,693,475
152,400
306,968,415
636,784,890

Ⅱ 負債の部
１ 流動負債（１） 未払金（未払消費税）（未払法人税等）（千葉市等還付金）（３月分支払額）（２） 預り金（所得税等）（３） 前受金（生涯学習センター）（美術館）（市民ギャラリーいなげ）（４） 賞与引当金
流動負債合計6,595,000
8,267,000
16,181,732
73,266,676
2,659,1110127,730
663,180
13,818,217
121,578,646

２ 固定負債
退職給付引当金
固定負債合計
負債合計

80,537,174
80,537,174
202,115,820

正味財産434,669,070-6-

５．キャッシュ・フロー計算書
平成２２年４月１日から平成２３年３月３１日まで（単位：円）
科

目

当年度

前年度

増減

Ⅰ 事業活動によるキャッシュ・フロー
１．当期一般正味財産増減額

61,284,123

25,056,620

36,227,503

２．キャッシュ・フローへの調整額（１） 減価償却費（２） 退職給付引当金の増減額（３） 定期預金の増減額（４） 未収金の増減額（５） 立替金の増減額（６） 貯蔵品の増減額（７） 前払費用の増減額（８） 未払金の増減額（９） 預り金の増減額（１０） 前受金の増減額（１１） 賞与引当金の増減額（１２） 指定正味財産からの振替額
キャッシュ・フローへの調整額計

3,218,602
7,843,842△ 30,000,000
2,619,336△ 6,025△ 3,681,160△ 3,338,265△ 2,498,537
32,283△ 8,357,090△ 6,557,494△ 2,855,000△ 43,579,508

973,550
11,780,125△ 20,000,000
3,051,967
200,000△ 604,540
0△ 5,801,041
31,262
695,147△ 2,757,897△ 2,855,000△ 15,286,427

2,245,052△ 3,936,283△ 10,000,000△ 432,631△ 206,025△ 3,076,620△ 3,338,265
3,302,504
1,021△ 9,052,237△ 3,799,597
0△ 28,293,081

2,855,000
2,855,000

2,855,000
2,855,000

0020,559,615

12,625,193

7,934,4220001,168,581
39,755,320
40,923,901△ 1,168,581△ 39,755,320△ 40,923,901

7,671,000
11,300,536
018,971,536△ 18,971,536

13,302,586
3,822,000
0
17,124,586
23,799,315△ 5,631,586
7,478,536
0
1,846,950△ 42,770,851

Ⅲ 現金及び現金同等物の増減額
1,588,079
36,424,508
Ⅳ 現金及び現金同等物の期首残高
138,815,784
102,391,276
Ⅴ 現金及び現金同等物の期末残高
140,403,863
138,815,784（注）資金の範囲 資金の範囲には、現金および現金同等物を含めている。

△ 34,836,429
36,424,508
1,588,079

３．指定正味財産増加収入（１） 基本財産受取利息
指定正味財産増加収入計
事業活動によるキャッシュ・フロー
Ⅱ 投資活動によるキャッシュ・フロー
１．投資活動収入（１） 退職給付引当資産取崩収入（２） 投資有価証券償還収入
投資活動収入計
２．投資活動支出（１） 退職給付引当資産取得支出（２） 固定資産取得支出（３） 投資有価証券取得支出
投資活動支出計
投資活動によるキャッシュ・フロー

-7-

備考