埼玉県信用保証協会

中小（法人）企業の皆さまへのご案内

中小企業経営診断サービスを利用してみませんか？
『中小企業経営診断システム（McSS※１）』を使った財務の現状診断結果を企業の皆さまに無料でご提供するサービスをご用意しています。
ご興味をお持ちの方は、お気軽にお問合せください。
※１

McSS ： Management consulting Support System

中小企業経営診断システム（McSS）とは？
・ 日本最大の中小企業データベース機関である一般社団法人CRD協会が作成した、財務診断ツールです。

統計情報

・ 中小企業の信用力評価ツールとして高い精度を誇る
CRDモデル※２を用いて、企業の財務状況を評価します。

CRDモデル※２ CRDモデルは、全国から集積された財務データを元に、企業の経営状態を統計的手法により分析し、信用力を評価するツールです。
CRD協会について
CRD協会は、金融機関・信用保証協会から年100万社超の中小企業法人決算書を収集し、集積データに基づくサービスを提供しています。

中小企業経営診断システム（McSS）でできる『財務の現状診断』
ＣＲＤに蓄積された全国100万社の財務統計情報との比較による貴社の『位置付け』と、財務面の『強み・弱み』が把握できます・「CRDランク」「偏差値」「順位」により、貴社の「立ち位置」を表示します。
・「経常費用分析」「キャッシュフロー分析」「所要運転資金分析」「債務償還年数分析」により、財務面から見た貴社の経営実態を、的確に把握できます。
・「財務バランスチェック」により、同業種・同都道府県企業群のデータと貴社の財務指標の比較評価ができます。

お問い合わせ先
保証経営支援部

さいたま営業部

創業支援課
経営支援統括課
本部審査課
保証一課
保証二課
経営支援課

埼玉県信用保証協会
048-647-4720
048-647-4716
048-647-4716
048-647-4721
048-647-4722
048-647-4723

熊谷支店
川越支店
春日部支店

保証課
経営支援課
保証一課・二課
経営支援課
保証課
経営支援課

048-521-5221
048-521-5277
049-249-1681
049-249-1671
048-731-7311048-731-7312（2022.04）

診断結果イメージ（実物は各A4サイズの帳票となります）

診断日：YYYY/MM/DD

McSS 経営診断報告書

貴社名：XXXXXXXXXXXX
ＣＲＤ法人2018年決算データ（2021年2月末時点）【ＣＲＤモデルによる総合評価結果】

ここでは、貴社の決算書をＣＲＤモデルで評価させていただき、全国の中小企業における貴社の信用力の相対的な位置づけをＣＲＤランク（Ａ～Ｅ）及び偏差値で表しています。偏差値は高いほど信用力が高いことを示しています。また順位は業種内・都道府県内・売上規模区分内での貴社の順位を示しています。

総合評価・同業他社比較

50,000
貴社の位置

45,000
企業の平均偏差値

40,00035,000
企業数

30,00025,000◆ 貴社の決算書をCRDモデルで評価します。

20,00015,00010,000
5,000「CRDランク」「偏差値」「全国同業種内順位」

02530354045505560657075

偏差値

決算期

ＣＲＤランク
（Ａ～Ｅ）

貴社
偏差値

デフォルト企業
平均偏差値

E

2936

D

4236

D

4036

2021/09期（12ヶ月）

2020/09期（12ヶ月）

2019/09期（12ヶ月）

道路貨物運送業

埼玉県

企業群での順位

企業群での順位

売上規模区分

順位

28,558位（28,837社中）

54,178位（54,954社中）

3千万円超
1億円以下

344,984位（351,453社中）

24,666位（28,837社中）

44,526位（54,954社中）

1億円超
3億円以下

231,939位（284,529社中）

26,029位（28,837社中）

47,572位（54,954社中）

1億円超
3億円以下

246,880位（284,529社中）「都道府県内順位」「同売上規模企業群内順位」

同売上規模企業群での順位◆ 財務状況における『強み』と『弱み』を注)決算月数が１２ヶ月以外の場合、１２ヶ月換算したうえで売上規模区分を判断しています。

『○』『●』で分かりやすく表示します。

【ＣＲＤモデルでみた貴社の財務状況】
ここでは、貴社の当期の決算書について、中小企業の財務状況を表す代表的な１０カテゴリー毎に、ＣＲＤモデルでみた財務面の強み・弱みを「○」「●」表示し、改善の余地があるカテゴリーについてはそのウェイト（寄与率）を表しています。ウェイト（寄与率）は、大きいほど財務面の弱みであることを示しており、経営改善に当たってはウェイトの大きいカテゴリーについて優先的に取り組むことをお勧めします。

評価のカテゴリー

代表的な財務指標名

財務面の強み・弱み（良好な場合は「○」、改善の余地がある場合は「●」）

財務面の弱みを評価した
各カテゴリーのウェイト
（寄与率）

－

売上高利益

売上高経常利益率、売上高総利益率 など－

調達と運用の適合性

固定長期適合率、固定比率 など○－

資本の安定性

自己資本比率、純資産倍率 など

●5.2%

総合収益性

総資本経常利益率、総資本営業利益率 など

●

6.5%

成長性

前年比増収率、総資本増減率 など

●

8.9%

短期支払能力現預金比率、流動比率 など

●

10.5%

回転率・回転期間

総資本回転率、売上債権回転日数 など

●

10.6%

資産の健全性

減価償却率、売上高減価償却費率 など

●

11.5%

債務償還能力キャッシュフロー有利子負債比率、インタレストカ
バレッジレシオ など

●

17.5%

借入状況

借入金月商倍率、借入金依存度 など

●

29.3%

診断日：YYYY/MM/DD

McSS 経営診断報告書

貴社名：XXXXXXXXXXXX
ＣＲＤ法人2018年決算データ（2021年2月末時点）【経常費用分析】

本分析は、各決算期毎に、売上高を１００とした場合に、それぞれの経常費用項目（売上原価、販売費および一般管理費、支払利息・割引料）が売上高に対してどの程度となっているか、構成比を算出し、３期分を時系列比較したものです。

2021/09期

売上原価

2020/09期

販売費および一般管理費支払利息・割引料

100.0%

合計

2019/09期

注）財務面の強み・弱みが「－」表示のカテゴリーは、業種特性により、ＣＲＤモデルの評価対象に含まれておりません。

0.00

経常費用・キャッシュフロー等分析

20.00

40.00

60.00

80.00

100.00120.00140.00

決算期

売上原価

販売費および一般管理費支払利息・割引料

合計

2021/09期（12ヶ月）

88.85

39.20

4.36

132.41

2020/09期（12ヶ月）

78.76

29.25

4.02

112.03

2019/09期（12ヶ月）
道路貨物運送業（同業種中央値）

79.57

18.84

1.94

100.35

76.22

22.62

0.40

99.24

【キャッシュフロー分析】
本分析は、貴社の決算書をもとに、間接法によるキャッシュフローを計算し、グラフ表示したものです。
（単位：千円）①営業活動によるキャッシュフロー◆ 貴社の財務体質を分析します。
「経常費用分析」「キャッシュフロー分析」▲ 12,234②投資活動によるキャッシュフロー▲ 9,993③フリーキャッシュフロー（①＋②）▲ 22,227④財務活動によるキャッシュフロー▲ 1,193⑤キャッシュフロー（③＋④）▲ 23,420-25,000-20,000-15,000-10,000-5,0000【所要運転資金・債務償還年数分析】
本分析は、貴社の決算書をもとに、「所要運転資金」「債務償還年数」を算出し、貴社の借入状況に問題がないかを点検したものです。

「所要運転資金分析」「債務償還年数分析」（１）所要運転資金分析
所要運転資金＝（受取手形＋売掛金＋棚卸資産合計）－（支払手形＋買掛金）⇒ 短期借入金がこの金額内であれば適正です。
（単位：千円）①所要運転資金3,229②短期借入金0

差額（①ー②）

3,2290

診断日：YYYY/MM/DD

McSS 経営診断報告書

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

3,500

（２）債務償還年数分析
債務償還年数＝長短借入金合計（短期借入金＋社債・長期借入金）÷返済財源（税引後当期純利益＋減価償却実施額）⇒ 毎年の返済財源で借入金を完済するのに何年かかるかを表します。

貴社名：XXXXXXXXXXXX
ＣＲＤ法人2018年決算データ（2021年2月末時点）【財務バランスチェック】（単位：千円）

ここでは、中小企業の財務状況を表す代表的な１０指標について、同業種における位置付けを、「中央値（標準的な姿）」との比較、及び「財務ランク（５～１：各群を5等分した区分）」との対応にてチェックしています。

①長短借入金合計

186,317

業種：道路貨物運送業②返済財源▲ 9,882

債務償還年数（①÷②）

【総合収益性】
総資本経常利益率

貴社-50,000

5【成長性】
前年比増収率(ロカベン指標)－

同業種中央値

050,000100,000

150,000

200,000【売上高利益】
売上高経常利益率

432【資産の健全性】
減価償却率【回転率・回転期間】
総資本回転率10【債務償還能力】
キャッシュフロー有利子負債比率【短期支払能力】
現預金比率【借入状況】
借入金月商倍率

財務バランスチェック【資本の安定性】
自己資本比率(ロカベン指標)【調達と運用の適合性】
固定長期適合率

診断結果
評価のカテゴリー
評価指標名

単位①総合収益性

総資本経常利益率％②売上高利益

売上高経常利益率

計算式

経常利益÷総資本(総資産)
×100

2021/
09期

同業種
中央値

業界財務
ランク
（５～１）

-7.78

1.61

!! 1

％ 経常利益÷売上高×100-22.600.96!! 1③回転率・回転期間 総資本回転率

回 売上高÷総資本(総資産)

0.34

1.72

!! 1

④短期支払能力現預金比率％ 現金・預金÷売上高×100

3.25

10.75

!! 1

⑤資本の安定性

自己資本比率(ロカベ資本合計（※）÷総資本（総％資産）×100
ン指標)

2.81

11.73

! 2

⑥調達と運用の適合性固定長期適合率

93.67

69.22! 230.35

3.75!! 1

固定資産合計÷(資本合計％ （※）＋固定負債合計＋特別法上の準備金)×100（短期借入金＋社債・長期借入金）÷（売上高÷12）⑦借入状況

借入金月商倍率⑧債務償還能力(当期純利益＋減価償却実キャッシュフロー有利施額)÷(短期借入金＋社％
債・長期借入金＋受取手形
子負債比率割引高)×100⑨資産の健全性

減価償却率

倍

-5.30

16.96

!! 1

3.87

28.26

!! 1-32.10

3.21!! 1償却実施額）×100⑩成長性

前年比増収率(ロカベ（売上高（当期）÷売上高％（前期）－1）×100
ン指標)

営業利益に、金融取引等本業以外の収支を加味した経常利益が、同業他社比かなり過小です。役員報酬の引下げによる販管費の削減や、借入金削減等による支払利息の削減を早急に検討して下さい。
総資本（総資産）を投下・活用して獲得された売上高が、同業他社比かなり過小です。売上増加策の検討や、遊休資産の処分など総資本（総資産）の削減を早急に検討して下さい。
売上規模に比べ保有している現預金残高が同業他社比かなり過小です。現金や流動性預金を確保することや運転資金の借入等資金繰り安定化を早急に検討して下さい。
資産全体に占める自己資本の割合が、同業他社比やや過小です。資産・負債の圧縮、収益強化策等を検討して下さい。

自己資本と固定負債による調達に対し、投資している固定資産が同業他社比やや過多です。短期借入金の長期借入金への切替、遊休資産の処分など、調達と運用のバランス調整を検討して下さい。
月商に比べ、借入金が同業他社比かなり過多です。
借入金の削減を早急に検討して下さい。

減価償却実施額÷（有形固％ 定資産合計－土地＋減価

評価コメント（業界財務ランクが２又は１の場合）

資産全体を使って生み出す経常利益が、同業他社比かなり過小です。売上原価や販管費の見直し、遊休資産等収益に直接寄与しない資産の処分を早急に検討して下さい。

借入金に対し、返済財源であるキャッシュフロー（当期純利益＋減価償却実施額）が同業他社比かなり過小です。借入金の削減等を早急に検討して下さい。

土地を除く有形固定資産に対し、減価償却実施額が同業他社比かなり過小です。適正な減価償却が実施されているか、実施できない理由は何かを早急に検討して下さい。
売上高の対前年伸び率が、同業他社比かなり低めです。販売価格の引上げ、より単価の高い商品へのシフト、販路の開拓等売上増加策を早急に検討して下さい。

注)決算月数が１２ヶ月以外の場合、１２ヶ月換算したうえで財務指標値を算出しています。

◆ 貴社の財務指標を、CRDに集積された同業種・同都道府県企業群のデータと比較評価します。
「代表的な10指標による財務バランスチェック」「より詳細な38指標による財務指標一覧」