プロローグ私の名はあんじゅ先生

３年前に脱サラしたフリーの漫画家である

自分を信じろ〜
信じれば終わる

フリーランスになって１年が過ぎた初夏⁝⁝とある恐ろしいことがおこった

２年前なんか届いているわよアマゾンほしいものリストかな？

なにこれっ？

2

プロローグ

税⁝⁝？

何これ？
税務署？からの通達!?

え︑え︑なになに
何これ怖い!!

税⁝⁝金？
もしかしてこれっ
確定申告ってやつ？

確定申告なんてやってませんよ

3次の期限までにおいでください

市税事務所
です
おたずねしたいことがあります

平成 29 年8 月 23 日までそういえば３月ごろ⁝⁝
それどころじゃないんだ
確定申告がァァ金が‼
金がとられる３月の末けいひ！
せつぜい！

そういえばみんな大変そうだったなあ
稼いでいる人は税金高いって聞くし確定申告ってよくわかんないしな
ネットで検索っと

まあもしできそうならやってみっか⁝⁝4プロローグ

ちょっとまった絶対３月じゃないとダメなのか!?

日⁝⁝25

えっ！
今は⁝⁝６月全然間に合ってないじゃない

全然間に合わなーい♡

おうかがいしたいことがあるんじゃオラ

5

え〜っと
確定申告はさ⁝⁝３月 日までにするものと15

レシートをある分だけかき集めよう！

父さんは売上まとめて！

とりあえずなんとなくまとめた書類を持って市税事務所へ

私は請求書まとめるわ

どれが経費になるのー
マンガ代は？
ググってもわからん！
?!

事務所の人にちまちまチェック
されて⁝⁝何がわからないかもわからず
現在に至る⁝⁝

あれから確定申告や税金が不安で仕方ない

こんなはずじゃなかったのに

ムズカシイ
〜

税金コワイ

絶対私の他にもわからない
人いるはず

何も知らずにフリーランスになっちゃった

自宅なのに交通費？
経費として認められません

いや打ち合わせとかあるんで⁝⁝なんとか受理してもらいました
すごいチェックされて困った⁝⁝

これで放置でいいのか次の確定申告
どうしようみんなはどうしてるんだろう？
誰か教えてくれ〜!!

6プロローグ

どうも！
税理士の大河内薫です！

ぜい⁝りし？
税理⁝士？

べんごし
しほうしょし
かいけいしぜいりし！

今日はオフの日ですか？

7

バリバリ
仕事デイですよ来客あったしスーツやだし⁝⁝カタブツだと思ってました

税理士の先生ってもっとえ〜〜っいいのか?!
ラフでいいんだよ〜い

そんなラフでいいんか〜い

うー んっ

税金って難しそうだし
こんなフリーランスなりたての私が聞いちゃいけないイメージだったんですが聞けそうだぞ

この大河内さんなら税金のこと知らないとヤバいかもよ〜

税金で損はしたくないんです
教えて下さいっ！

8

プロローグ

ぼくは日芸︵日本大学芸術学部︶出身の税理士芸術や芸能系からブロガーまでフリーランスやクリエイターの税金関係はたくさん見てきました

税金を知らない人は必ず損をする！

みんなにもっと税金を賢く学んで向き合ってほしいいいですよ
色々ぶっちゃけて教えてあげます

やった〜
ありがたやありがたやぁ
知って得する税金のこと
この大河内がやさしく解説
しまーす

数字とかムリなんで助かります

ちゃんと理解してもらうために教えるんだよ9プロローグ

何が違うの？
フリーランスと会社員

フリーランスになったはいいけれど ……？
源泉徴収票が教えてくれることフリーランスの信用問題
大河内先生のやさしい税金講座①﹁フリーランスになる！と決めたら︑まず何をすべき？﹂

誰も教えてくれない
税金の話

まず知っておくべき４つの税金
脱サラの落とし穴
所得税ってどうやって決まるの？

払いすぎた税金を取り戻すチャンスとは？

大河内先生のやさしい税金講座②﹁所得税の最高税率を下げたのは︑意外なあの方？﹂

リスクに備える！
社会保険パート減らしてるんだ〜﹂の勘違い﹁扶養外れちゃうから︑大河内先生のやさしい税金講座③

フリーランスの老後払いそびれている年金どうしよう？

老後のリスクに備える！ 国民年金

国民健康保険を安くする方法がある？

病気やケガに備える！ 国民健康保険

社会保険って何？

3章

545772 70 67 64 63 60

74

2章

24 20 1430
46 44 38

1章

CONTENTS

目次

ぶっちゃけどうなの？
経費と領収書

確定申告しないとどうなるの？
損しないための売上管理
税務調査のよくある勘違い
ぶっちゃけどこまで経費？
経費こんな時どうする？
領収書１枚の価値はいくら？
知っているとお得な家事按分
大河内先生のやさしい税金講座④﹁いつか来るかも？
確定申告の答え合わせとは﹂
大河内先生のやさしい税金講座⑤﹁ぶっちゃけどこまで？
経費あれこれもの申す！﹂

いざ！
確定申告

大河内先生のやさしい税金講座⑧

青色申告のすごいメリット﹂﹁まだまだあるよ！

大河内先生のやさしい税金講座⑦

確定申告を出しに行こう！

２つめの確定申告書Ｂを作ってみよう

どれを選べばいいの？﹂﹁青色申告の会計ソフトって︑大河内先生のやさしい税金講座⑥

１つめの青色申告決算書を作ってみよう

確定申告に必要な書類はこの２つ！

青色申告の基本5章

誰かに相談したいと思ったら﹂﹁確定申告書の作成を︑124 122 118

141 130 128

143

148

100 97 95 91 87 82 80
105
110

4章

もっと知りたい！
節税＆お得なテクニック

節税の落とし穴
おいしくてお得！ ふるさと納税
自分に退職金を準備する！ 小規模企業共済
自分に年金を準備する！ iDeCo︵イデコ︶
消費税で賢く得する稼ぎが増えたら法人化？
大河内先生のやさしい税金講座⑨﹁消費税ってどうやって計算するの？﹂
大河内先生のやさしい税金講座⑩﹁法人化で得をする？ いろんないろんな裏話﹂
大河内先生のやさしい税金講座⑪﹁医療費か薬代でも節税できるって本当？﹂実は得する？
副業と確定申告﹁いまいちよくわからない大河内先生のやさしい税金講座⑬

知っておきたいこと﹂﹁絶対に副業を会社にバレたくないなら︑大河内先生のやさしい税金講座⑫

副業が会社にバレない裏ワザ

副業でも確定申告したら得する人副業でも確定申告って必要？

7章

仮想通貨の税金バナシ﹂

エピローグ
あとがき

185 184 180

187

189

169 166 163 160 156 154
170
173
176

6章

１章
何が違うの？
フリーランスと会社員

フリーランスになったはいいけれど……？

３年前⁝⁝︒
毎日定時に帰れてサービス残業もなくめちゃめちゃホワイトな大学職員だった私

ボーナスはきちんと年２回仕事にも慣れ充実した職員生活を送っていた

それを⁝⁝

14

1

章

何が違うの？ フリーランスと会社員

５年で退職！

晴れてフリーランス
15とまあ勢いで退職しちゃいましたが税金のことなんてなんにも考えてなかったんですウンウン
多分︑世のフリーランスの９割くらいは何もわかってないと思います

９ 割はちょっと多いかな

とりあえず私節税がしたいです

節税って言葉は知ってるのね

それは大変だ⁝！
なんかちょっとでも知ってることある？

16

何が違うの？ フリーランスと会社員章

1

とにかく領収書はもらえ●

とにかく領収書は保存しろ●

確定申告は青色がいいっぽい

このあたりは聞いたことあります●

あと︑青色申告会というのがあると聞き勉強会に参加したことがあります

うお〜
めっちゃえらい！寝てたので記憶がありません
しかも私は白色だった気が⁝⁝うおーん
有料なのにィ〜17

フリーランスの税金は高いから、節税するといいらしい●大丈夫！
知らないと損しちゃうから色々と教えてあげるね

後光が見える⁝⁝
経費の概念などが難しい

最新の Web サービスに詳しく、自分でもバリバリ使いこなす！

仮想通貨や副業の税金にも精通！

18

何が違うの？ フリーランスと会社員章

1

そもそも会社員の時は税金なんて気にしてません

えっ
誰がやるの？

自分だよですよね〜

会社員の時給料から天引きされてたでしょ？

あ⁝⁝そういえばあれを自分で管理して計算して税金を納める

そんなこと急に言われても19源泉徴収票が教えてくれること
会社で働いていた時源泉徴収票って紙もらったことない？

あの解読不明な紙ですね⤥୚ ᡤ ᚓࡢ※ Ἠᚩ ཰ ⚊ཷ⤥⪅␒ྕᙺ⫋ྡ኱Ἑෆࠉ⸅ᨭᡶ㔠㢠ෆ⪁ே㓄 അ ⪅ ≉ ู᥍ 㝖 ࡢ 㢠෇⤥୚ᡤᚓ᥍㝖ᚋࡢ㔠㢠෇෇ᡤᚓ᥍㝖ࡢ㢠ࡢྜィ㢠᥍㝖ᑐ㇟ᢇ㣴ぶ᪘ࡢᩘṓᮍ‶㓄അ⪅ࢆ㝖ࡃࠋᢇ㣴ぶ᪘ࠉࡢᩘ≉ࠉᐃ⪁ࠉேࡑࡢ௚ே ᚑேෆே ᚑேே ᚑேே෇ ෆ♫఍ಖ㝤ᩱ➼ࡢ㔠㢠⏕࿨ಖ㝤ᩱࡢ᥍㝖㢠෇ᆅ㟈ಖ㝤ᩱࡢ᥍㝖㢠෇෇ఫᏯ೉ධ㔠➼≉ู᥍㝖ࡢ㢠➼≉ูู ᥍ 㝖ࡢ㢠෇᦬せ෇

でも実際にもらえるのは税金などを引いた額全部くれないの？

こ の 支 払 金 額 が︑会社が１年間あなたに払った給与の総額︑つまり年収だよ

支払金額4,149,708 円㞀  ᐖ  ⪅  ࡢ  ᩘ 㠀ᒃఫ⪅ᮏேࢆ㝖ࡃࠋ࡛࠶ࡿ
ࡑࡢ௚ ぶ᪘ࡢᩘ≉ࠉูෆேேேෆ※Ἠᚩ཰⛯㢠お〜４００マ〜ンࣇࣜ࢞ࢼ 㺓㺓㺘㺑㺟㺔㺓㺷᥍ 㝖 ᑐ ㇟ 㓄 അ ⪅ᚑ᭷Ặྡ⤥ᩱ᭷ᮾி㒔୰ኸ༊✀ࠉࠉࠉࠉࠉࠉูࡢ ᭷ ↓ ➼

一緒に見てみようᖹᡂᖺศఫᨭࠉᡶ ᡤཪࢆཷࡅࡣࡿࠉ⪅ ᒃ
ᡤ20

1

章

何が違うの？ フリーランスと会社員

これが所得税

社会保険料問題はここからいくら引かれたのかですね

源泉徴収税額 86,900 円

大体ここを見ればわかるよ

年収から引かれているのはこの部分！

573,072 円

これが健康保険と年金４１４万円から３４８万円に⁝⁝！
万円以上も⁝⁝！

60

年収4,149,708 円

所得税−86,900 円

健康保険＆年金 −573,072 円
手取り3,489,736 円

この紙にはのってないけど住民税もとられます21こんなに引かれていたのに気づかなかった

払った自覚はないかもね
つまり会社員の時にもらっていた
この源泉徴収票とはこれだけの額は税金や社会保険料として代わりに払っておきました会社が年末調整をして１年で会社はあなたに給料をこれくらい払いました
そのうちということを教えてくれる紙である！

おお〜

22

何が違うの？ フリーランスと会社員章

1

ぬお〜
ありがとう
ございますっ

自分でやる〜〜〜〜

そう

これがなんだ‼

確定申告と納税23

つまり︑会社員は税金の支払いを自動的にやってもらえていたけどフリーランスは自分でやる必要がある?!