財務諸表に対する注記

１ 重要な会計方針（１）有価証券の評価基準及び評価方法
時価のあるもの・・・・決算日の市場価格等に基づく時価法。
時価のないもの・・・・該当無し。
（２）固定資産の減価償却方法
有形固定資産（リース資産を除く）・・・・・・定額法によっている。
リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産・・・・自己所有の固定資産に適用する減価償却方
法と同一の方法によっている。
（３）引当金の計上基準
貸倒引当金債権の貸倒損失に備えるため、貸倒懸念債権等特定の債権について、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上している。
賞与引当金
職員の賞与の支給に備えるため、支給見込み額のうち当期に帰属する額を計上している。
退職給付引当金
職員の退職金の支給に備えるため、期末退職給付の要支給額（普通退職）に相当する金額を計上している。
ただし、職員が定年退職することが見込まれる場合、当該職員が定年に達する年度の４年前にあたる年度から、「職員退職手当支給規程」に従い、当該職員が定年退職した場合に必要な金額と当該年度の期首引当額との差額を５で除した額を引当てるものとしている。
（４）消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込み方式によっている。
（５）消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込み方式によっている。

２ 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科

目

前期末残高

基本財産
普通預金
投資有価証券

当期減少額

当期末残高

58,88200123,013,629
144,201,255
956,265,373
956,324,255 123,013,629 144,201,255

58,882935,077,747
935,136,629

小計
特定資産
退職給付引当資産
5,372,967
受入保証金引当資産
27,373,938
YBIC設備等更新積立資産
61,731,620
YBIC修繕積立資産20,786,137
バイオマーカー事業積立資産
17,569,412
建物（YBIC)782,103,645
建物（YBIRD)
66,614,984
建物附属設備（YBIC)
272,640,962
建物附属設備（YBIRD)
96,827,533
建物附属設備（ﾊﾞｲｵﾏｰｶｰ)
1,129,653
機械及び装置（YBIRD)
58,121
工具、器具及び備品（YBIC)
1,112,633
工具、器具及び備品（YBIRD)
2,108,125
工具、器具及び備品（ﾊﾞｲｵﾏｰｶｰ)
1,007,876
リース資産（ＹＢＩＲＤ）
2,497,503
ソフトウエア（ﾊﾞｲｵﾏｰｶｰ)
163,965
小計 1,359,099,074
合計 2,315,423,329

当期増加額(単位：円）

2,086,533
067,731,620
24,978,766
4,342,705
000000000
099,139,624
222,153,253

07,459,500
027,373,938
37,731,620
91,731,620
7,268,380
38,496,523
17,569,412
4,342,705
28,952,709 753,150,936
66,614,984
0
54,575,000 218,065,962
96,827,533
0
1,129,653
058,1210
254,307858,326
2,108,12501,007,876
02,497,503
0
163,9650316,759,188 1,141,479,510
460,960,443 2,076,616,139＊上記表中において YBIC：横浜バイオ産業センター YBIRD：旧横浜バイオ医薬品研究開発センター を表す（以下同様）。

３ 基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
科目

当期末残高

基本財産
普通預金
投資有価証券
小特定資産
退職給付引当資産受入保証金引当資産
YBIC設備等更新積立資産
YBIC修繕積立資産
バイオマーカー事業積立資産
建物(YBIC)
建物附属設備(YBIC)
工具、器具及び備品（YBIC)
小合
４ 担保に供している資産該当なし。

（うち指定正味 （うち一般正味（うち負債に対財産からの充 財産からの充応する額）当額）
当額）

49,986931,675,109
931,725,095

8,896
3,402,638
3,411,534

7,459,500
27,373,938
91,731,620
038,496,523
0
4,342,705
0753,150,936 255,463,799
218,065,962
76,597,356
858,3260
計 1,141,479,510 332,061,155
計 2,076,616,139 1,263,786,250

91,731,620
38,496,523
4,342,705
497,687,137
141,468,606
858,326
774,584,917
777,996,451

計58,882
935,077,747
935,136,629(単位：円）

7,459,500
27,373,938
34,833,438
34,833,438

５ 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
(単位：円）科目

特定資産
建物(YBIC)
建物附属設備(YBIC)
工具、器具及び備品（YBIC)
小その他固定資産
建物（YBIRD)

取得価額

減価償却累計額

当期末残高

1,071,524,176
866,789,863
1,522,800
1,939,836,839
計318,373,240
648,723,901
664,474
967,761,615

753,150,936
218,065,962
858,326
972,075,224

20,647,233(64,320,846)
341,544,020 258,548,119(74,196,067)
326,532,150 326,504,345(27,675)
1,134,674
860,892
54,783,596
54,783,562
1,510,400
1,061,688
20,175,360
20,175,359
計 830,648,280 682,581,198(138,544,588)
計 2,770,485,119 1,650,342,813(138,544,588)

184,968,080

建物附属設備（YBIRD)
機械及び装置（YBIRD)
工具、器具及び備品（ＹＢＩＣ)
工具、器具及び備品（YBIRD)
工具、器具及び備品（法人）
リース資産（ＹＢＩＲＤ）
小合

8,799,834
130
273,78234448,712
19,522,494
981,597,718※上記表中のその他固定資産において、カッコ内の金額は、外書であり、減損損失計上額を示す。

６ 保証債務等の偶発債務該当なし。

７ 補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
補助金等の名称交付者(単位：円）

貸借対照表上の記載区分

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

(公財）木原記念横浜生命科
学振興財団補助金
横浜市

051,076,000

51,076,000

0-

平成25年度京浜臨海部ﾗｲﾌｲ
ﾉﾍﾞｰｼｮﾝ国際戦略総合特区
横浜ﾌﾟﾛｼﾞｪｸﾄ推進事業補助金
横浜市

2020-

55,221,449

55,221,449

0-

360,592,525

0

28,999,390

331,593,135 指定正味財産

107,890,501
468,483,028

0
106,297,449

107,890,501
243,187,342

0331,593,135

補助金

平成31年度 LIP．横浜中小・ベンチャー企業等支援事業
補助金
横浜市

-

地域企業立地促進等共用施設整備費補助金（ＹＢＩＣ）
関東経済産業局
産業技術研究開発施設整備費 補助金（ＹＢＩＲＤ）
関東経済産業局

合計-

８ 指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
(単位：円）

内容
経常収益への振替額

金減価償却費計上による振替額
経常外収益への振替額

額

39,650,329

制約の解除による振替額
計97,257,766
136,908,095

９ 関連当事者との取引の内容該当なし。
10 重要な後発事象
YBIRD事業は、概ね令和2年２月末で設備・機器等を使用した業務を完了し、3月末をもってすべての事業を終了した。
また、事業終了により不要となった設備・機器等については、国費等を活用して導入しため、処分に際して期間の制限があったところ、令和2年3月初旬の申請により、処分制限外であることが認められた。
当該設備・機器等については、令和元年度中に2回の入札を実施したものの、入札額が予定価格を下回ったため不調に終わった。
引き続き、令和2年4月に入札を実施した結果、8,800,000円で落札した。

附属明細書1．基本財産及び特定資産の明細
基本財産及び特定資産の明細については、財務諸表に対する注記に記載しているため内容の記載を省略する。
２．引当金の明細
科目(単位：円）

期首残高

当期減少額

当期増加額

目的使用

期末残高

その他

貸倒引当金

61,591,450

006,440,377

55,151,073

賞与引当金

3,975,528

5,435,528

3,975,528

05,435,528

退職給付引当金
5,372,967
2,086,533
00(注)貸倒引当金の「当期減少額」の「その他」6,440,377円は、債権回収に伴う戻入額である。

7,459,500

財産目録
令和 2年 3月31日現在
公益財団法人木原記念横浜生命科学振興財団
貸借対照表科目(流動資産)
現金

預

現預

場所・物量等金
金
金

手元保管
普通預金
横浜銀行(新戸塚支店)
横浜銀行(川崎支店)
横浜信用金庫(本店)三菱東京UFJ銀行(横浜支店)

使用目的等

運転資金
運転資金

三菱東京UFJ銀行(横浜中央支店)

未未前

収

収払金

収費

益
用

財産金

神奈川県
共同研究・受託研究先
横浜市
YBICテナント他
みずほ証券横浜支店他
日新火災海上保険㈱、横浜銀行川崎支店等

産業化推進事業

未収地方公共団体受託金

ﾊﾞｲｵﾏｰｶｰ事業 再委託先からの返還分
未収地方公共団体負担金
YBIC事業 未収光熱水費テナント負担分他

未収基本財産受取利息
長期借入金前払利息、火災保険料等

流動資産合計(固定資産)基本
預普通預金
横浜銀行(新戸塚支店)

公益目的保有財産であり、運用益を公益目的事業の財源として使用

国債
みずほ証券(横浜支店)
野村證券(横浜支店)
SMBC日興証券(横浜支店)
地方債

公益目的保有財産であり、運用益を公益目的事業の財源として使用

三菱UFJﾓﾙｶﾞﾝｽﾀﾝﾚｰ証券(横浜支店)

その他公共債
野村證券(横浜支店)
特定資産
退職給付引当資産（単位:円）
額
188,593,021
13,117
188,579,904
134,682,706
20,996,645
53,67731,992,771
854,105
4,734,663
99,000273,754330,000
4,031,909
2,709,418
5,184,883
201,221,985
935,136,629
58,882
58,882
49,9868,896

三菱東京UFJ銀行(横浜中央支店)

投 資 有 価 証 券

金935,077,747
879,910,059
355,118,470
413,368,319
111,423,270
3,402,638
3,402,638
51,765,050
51,765,050
1,141,479,510
7,459,500
7,459,500
27,373,938
27,373,938
91,731,620
91,731,620

普通預金
三菱東京UFJ銀行(横浜支店)
普通預金
横浜銀行(新戸塚支店)普通預金
横浜銀行(新戸塚支店)

退職金の支払いに備えた引当資産

YBIC修繕積立資産

普通預金
横浜銀行(新戸塚支店)

YBIC長期修繕計画に基づく修繕を実施するために保有する資金

38,496,523
38,496,523

ﾊﾞｲｵﾏｰｶｰ事業積立資産

普通預金
横浜銀行(新戸塚支店)

企業からの共同研究負担金の繰越、翌年度の事業費に備えた積立資産

4,342,705
4,342,705

建

横浜市鶴見区末広町１－６

公益目的保有財産であり、公益目的
YBIC(2階建、延べ床面積5,924㎡) 事業に使用

753,150,936
753,150,936
218,065,962
218,065,962
858,326
858,326

受入保 証金 引当 資産
YBIC設備等更新積立資産

物

YBICテナントからの受入保証金の返還に備えた引当資産
YBIC長期修繕計画に定める設備等の更新に充てるために保有する特定費
用準備資金

YBIC

公益目的保有財産であり、公益目的事業に使用

YBIC公益目的保有財産であり、公益目的事業に使用

建 物 附 属 設 備
工具、 器具 及び 備品

貸借対照表科目
その他固定資産
建場所・物量等物

使用目的等

公益目的保有財産であり、公益目的
YBIRD(YBIC内、延べ床面積926㎡) 事業に使用

横浜市鶴見区末広町１－６

YBIRD

公益目的保有財産であり、公益目的事業に使用

YBIRD

公益目的保有財産であり、公益目的事業に使用

建 物 附 属 設 備
機 械 及 び 装 置
工具、 器具 及び 備品
YBIC
YBIRD
法人
リース

資産

電 話 加 入出資保証
長 期 未 収長 期 前 払 費
貸 倒 引 当権金
金
金
用金

YBIRD
NTT 3回線分
横浜信用金庫(本店)
WeWork Japan合同会社
YBICテナント
日新火災海上保険㈱等

公益目的保有財産であり、公益目的事業に使用管理業務に使用
公益目的保有財産であり、公益目的事業に使用管理業務に使用口座開設のための出資金
BIBLIOの賃借に係る保証金
YBIC賃料・共益費、YBIRD機器使用料等

火災保険料、会計システム利用料等
長期未収金に対する引当金

固定資産合計
資産合計(流動負債)
一年以 内返 済予 定長
期
借入金
リース

債

横浜銀行(川崎支店)
横浜市

務
浜銀ファイナンス㈱

未前
預賞

払受
与

公益目的事業に供する資産購入のためのリース債務

金

収り
引

公益目的事業に供する資産購入のための借入金等

当益金
金

入金

ﾊﾞｲｵﾏｰｶｰ事業委託先
未払委託費
YBIRD事業委託先
未払委託費
横浜市・社会保険事務所等
未払法定福利費等人件費
横浜市受取補助金精算金
F-Power、横浜市水道局、東京ガス 未払光熱水費
学術賞受賞者
未払学術賞賞金
国・地方公共団体
未払消費税等
YBIC事業委託先等
未払委託費等
YBICテナントYBIC賃料・共益費
職員等
源泉所得税、住民税等
職員
賞与の支払いに備えた引当金

流動負債合計(固定負債)
長期

借退 職 給 付 引 当 金
受 入 保 証 金

横浜銀行(川崎支店)
横浜市
職員
YBICテナント

公益目的事業に供する資産購入のための借入金等
退職金の支払いに備えた引当金
YBICテナントからの受入保証金

固定負債合計
負債合計
正味財産※上記表中において
YBIC：横浜バイオ産業センター を示す。以降同様とする。
YBIRD：旧横浜バイオ医薬品研究開発センター
BIBLIO：LIP．横浜事業（横浜市補助金事業）において賃借しているレンタルオフィス

金（単位:円）
額

68,703,384
1
18,799,834
8,799,834
130130722,528
273,78234
448,7121
1293,384
10,000338,000
110,302,147
3,388,432△
55,151,073
2,145,319,523
2,346,541,508
61,853,426
33,582,000
28,271,426
3,148,950
3,148,950
25,244,791
2,126,235
2,192,669
5,264,021
3,278,551
2,682,553
2,000,000
3,085,800
4,614,962
6,815,573
414,538
5,435,528
102,912,806
1,010,734,720
873,099,000
137,635,720
7,459,500
27,373,938
1,045,568,158
1,148,480,964
1,198,060,544