平成24年度シルバー基金特別会計収支計算書(資金収支ベース)
平成24年 4月1日から平成25年 3月31日まで
単位：円
科目

Ⅰ 事業活動収支の部
１．事業活動収入(1)基金収入①老人クラブ拠出金②賛助会費収入③特別会費収入(2)特定資産運用収入
基金利息収入(3)雑収入受取利息収入(4)一般会計繰入金
事業活動収入計 ＜A＞
２．事業活動支出(1)事業費支出①一般事業活動費支出②特別事業活動費支出

予算額(Ａ)

決算額(Ｂ) 差異(Ａ－Ｂ＝Ｃ)

備考

0050,000

0050,000

000 OHK助成金

1,919,000

1,917,967

1,033 定期預金利息・国債利金

01,0001,970,000

276
01,968,243△ 276 普通預金利息
1,000
1,757

0205,000

0218,897

0△ 13,897 友愛活動助成金@50,000×4ヶ所

205,000

218,897△ 13,897

39,0001,000
1,000
41,000246,000
1,724,000

14,1570
1,365
15,522
234,419
1,733,8240000

事業報告会開催

事業費支出 計(2)管理費支出
会議費支出
事務費支出
雑費支出
管理費支出 計事業活動支出計 ＜Ｂ＞
事業活動収支差額〈A〉-〈B〉=〈C〉
Ⅱ 投資活動収支の部
１．投資活動収入(1)特定資産取崩収入
投資活動収入計 ＜D＞

２．投資活動支出(1)特定資産取得支出①特定預金積立支出
50,00050,000②投資有価証券取得支出
00③財政調整基金積立支出
1,674,000
1,683,824④特定資産繰入金支出00
投資活動支出計 ＜E＞
1,724,000
1,733,824
投資活動収支差額〈D〉-〈E〉=〈F〉 △ 1,724,000 △ 1,733,824
Ⅲ 財務活動収支の部
１．財務活動収入
財務活動収入計24,843 委員会開催
1,000
△ 365
25,47811,581△ 9,824000 OHK助成金 50,0000△ 9,8240△ 9,824
9,824000000

２．財務活動支出
財務活動支出計 ＜H＞
財務活動収支差額〈G〉-〈H〉=〈I〉

000000000

当期収支差額〈C〉+〈F〉+〈I〉=〈K〉
前期繰越収支差額 ＜L＞
次期繰越収支差額 ＜K＞+＜L＞

000000000＜G＞

収支計算書に対する注記
１．重要な会計方針(1)資金の範囲について
資金の範囲は、現金預金、未収金、未払金、預り金および仮払金を含めている。
なお、前期末及び当期末残高は、下記２に記載するとおりである。

２．次期繰越収支差額に含まれる資産及び負債の内訳(単位：円)
科
現未仮目金

預収払合未預

前期末残高
金
金
金

計
払り

金
金合
計
次期繰越収支差額

当期末残高
0000000000000000平成２４年度

シルバー基金特別会計
貸借対照表

平成２５年３月３１日現在

科
目
Ⅰ資産の部
１．流動資産普通預金
流動資産合計
２．固定資産(1)特定資産
シルバー基金特定資産
定期預金
投資有価証券
特定資産合計(2)その他の固定資産投資有価証券（国債）
財政調整基金その他の固定資産合計
固定資産合計
資産合計
Ⅱ

Ⅲ

負債の部
１．流動負債
流動負債 計
２．固定負債
固定負債 計
負債合計

当年度

前年度

増減

0
0

0
0

0
0

709,680
232,570,320
233,280,000

659,680
232,570,320
233,230,000

50,000050,000

3,564
2,361,104
2,364,668
235,644,668
235,644,668

10,692677,280
687,972
233,917,972
233,917,972△ 7,128
1,683,824
1,676,696
1,726,696
1,726,696

000000000

正味財産の部
１．指定正味財産
老人クラブ拠出金
賛助会費
特別会費
基金繰入金
県出捐金
指定正味財産合計（うち基本財産への充当額） (（うち特定資産への充当額） (91,610,036
91,610,036
13,232,165
13,232,165
27,237,199
27,187,199
1,200,600
1,200,600
100,000,000
100,000,000
233,280,000
233,230,0000)(0 )(233,280,000 ) ( 233,230,000 ) (00
50,0000050,0000)
50,000 )２．一般正味財産（うち基本財産への充当額） (（うち特定資産への充当額） (正味財産合計
負債及び正味財産合計

2,364,668
687,9720)(0 )(0)(0 )(235,644,668
233,917,972
235,644,668
233,917,972

1,676,6960)
0)1,726,696
1,726,696

附属明細書1.基本財産及び特定資産の明細
基本財産及び特定資産の明細については、財務諸表に対する注記に記載している。

2.引当金の明細該当なし。

平成２４年度 シルバー基金特別会計
正味財産増減計算書
平成24年4月1日から平成25年3月31日まで
科目
Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1)経常収益①受取寄付金老人クラブ拠出金
賛助会費
特別会費（単位：円）
当年度

前年度

差異

備考

0000001,917,967
0804,570△ 54,039

276

63000

経常収益計

1,918,243

750,594

1,167,649(2)経常費用
①事業費
支払助成金
消耗品費
通信運搬費
旅費交通費
会議費
使用料・賃借料
②管理費
旅費交通費
通信運搬費
消耗品費
使用料・賃借料
会議費
雑費
経常費用計
当期経常増減額

218,897
200,000
0
1,365
13,2822,850
1,400
15,522
11,957
0
0
2,200
0
1,365
234,419
1,683,824

151,680
150,000
0
1,680
0
0
0
24,202
19,782
1,580
0
2,000
0
840
175,882574,712

67,21750,000 友愛事業助成金150千円
0△ 315 助成金振込手数料
13,282
2,850
1,400△ 8,680△ 7,825 委員会委員旅費△ 1,5800200 委員会会場使用料
0525 証明書発行手数料58,537
1,109,112

２．経常外増減の部(1)経常外収益①固定資産取崩益②特定資産繰入額

000000

経常外収益計

000

0
7,128
7,128
△ 7,128
1,676,696
687,972
2,364,668

3,397
0
3,397
△ 3,397
571,315
116,657
687,972△ 3,397
7,128
3,731△ 3,731
1,105,381
571,315
1,676,696

50,00050,000②特定資産運用益
受取利息
オーバーパー金利調整額③雑収益受取利息④他会計からの繰入
一般会計からの繰入(2)経常外費用①特定資産繰入額②過年度減価償却
経常外費用計
当期経常外増減額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部①受取寄付金
特別会費②特定資産運用益
シルバー基金特定資産受取利息

000
指定正味財産増減の部からの振替額1,113,397 利付国債，社債，定期預金
54,039213 普通預金（トマト銀行，中国銀行）

0 OHK助成金

1,917,967

804,570
1,113,397 24年度運用益△ 804,570 △ 1,113,397
3,397△ 3,397
50,00053,397△ 3,397
233,230,000 233,176,603
53,397233,280,000 233,230,000
50,000③一般正味財産増減の部への振替額 △ 1,917,967④指定正味財産増減の部への振替額0

当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

235,644,668 233,917,972

1,726,696

特定資産（基金）増減計算書
平成２５年３月３１日現在（単位：円）
科目

期首残高

当期増減額

期末残高

１．老人クラブ拠出金

91,610,036

91,610,036

２．賛助会費13,232,165

13,232,165

３．特別会費27,187,199

４．基金繰入金

1,200,600

1,200,600

５．岡山県出捐金

100,000,000

100,000,000

合計

233,230,000

50,00050,00027,237,199

233,280,000

財務諸表に対する注記
１．重要な会計方針
当法人は平成２４年４月１日に公益財団法人に移行している。
また、当期から公益法人会計基準(平成20年4月11日 平成21年10月16日改正
内閣府公益認定等委員会）を適用している。
（１）有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債券は、償却原価法（定額法）を採用している。ただし、アンダーパーで購入した債券には償却原価法を採用していない。
（２）消費税等の会計処理
消費税込みで会計処理している。
２．基本財産及び特定資産の増減及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は次のとおりである。
当期減少額（単位：円）
当期末残高

50,000000000629,68080,000
58,800,000
67,280,970

49,995,000

0049,995,000

56,494,350

00

56,494,350

233,230,000
233,230,000

50,00050,00000233,280,000
233,280,000

科目
前期末残高
特定資産
定期預金（中国銀行）
579,680
定期預金（トマト銀行）
80,000
第303回利付国債（トマト銀行） 58,800,000
政策投資銀行社債(中国銀行） 67,280,970
岡山県平成23年度第1回公募公債（中国銀行）
岡山県平成23年度第1回公募公債（トマト銀行）

小合計
計

当期増加額

３．基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）科目

特定資産
定期預金(中国銀行)
定期預金(トマト銀行)
第303回利付国債（トマト銀行）
政策投資銀行社債(中国銀行）
岡山県平成23年度第1回公募公債（中国銀行）
岡山県平成23年度第1回公募公債（トマト銀行）小合計
計

当期末残高

（うち指定正味財産 （うち一般正味財産 （うち負債に対応からの充当額）

629,680
80,00058,800,000
67,280,970(629,680)(80,000)(58,800,000)(67,280,970)

49,995,000(49,995,000)

56,494,350(56,494,350)

233,280,000
233,280,000(233,280,000)(233,280,000)からの充当額）する額）

４．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価、及び評価損益科目
第303回利付国債（トマト銀行）
政策投資銀行社債（中国銀行）
岡山県平成23年度第1回公募公債（中国銀行）
岡山県平成23年度第1回公募公債（トマト銀行）帳簿価額
58,800,000
67,280,970

時価58,800,000
70,747,200（単位：円）
評価損益
0
3,466,230

49,995,000

52,220,000

2,225,000

56,494,350

59,008,600

2,514,250

５．指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
内 容
金 額
経常収益への振替額
特定資産受取利息
1,917,967
経常外収益への振替額
目的達成による指定解除額
合計

01,917,967

平成２４年度

シルバー基金特別会計
財産目録

平成2５年 3月31日現在
貸借対照表科目

場所・物量使用目的等

金額(流動資産)
現金

手元保管

運転資金として

0

預金

普通預金

運転資金として0

財政調整預金 中国銀行県庁支店

運転資金として1,335,311

財政調整預金 トマト銀行中山下支店

運転資金として1,025,793
2,361,104

流動資産合計(固定資産)
特定資産
定期預金
公益目的保有財産であり、運用益を公益目的事業及び管理費の財源として使用している。

629,680

トマト銀行 中山下支店〃80,000

日本政策投資銀行社債〃

67,280,970

岡山県平成23年
第1回公募公債(10年)〃

49,995,000

第303回利付国債(2年)〃58,803,564

岡山県平成23年
第1回公募公債(10年)〃

56,494,350

中国銀行 県庁支店

投資有価証券

特定資産合計
その他固定資産233,283,5640

固定資産合計233,283,564

資産合計

233,283,564(流動負債)
流動負債合計0(固定負債)
固定負債合計

0

負債合計

0

正味財産

235,644,668