更新日時:2015/01/05 18:54:00

ファイル名:0000000_1_7010000102612.doc

印刷日時:15/01/05 19:28(金融商品取引法第24条第１項に基づく報告書)
事業年度

自平成25年10月１日(第13期)

至

平成26年９月30日

株式会社ウェッジホールディングス(E00745)

ファイル名:0000000_3_7010000102612.doc

第13期（自平成25年10月１日

更新日時:2015/01/05 18:54:00

印刷日時:15/01/05 19:28

至平成26年９月30日)

有価証券報告書
１

本書は金融商品取引法第24条第１項に基づく有価証券報告書を、同法第27条の30の２に規定する開示用電子情報処理組織(EDINET)を使用し提出したデータに目次及び頁を付して出力・印刷したものであります。
２

本書には、上記の方法により提出した有価証券報告書に添付された監査報告書及び上記の有価証券報告書と併せて提出した内部統制報告書・確認書を末尾に綴じ込んでおります。

株式会社ウェッジホールディングス

更新日時:2015/01/05 19:28:00

ファイル名:0000000_4_7010000102612.doc

目

印刷日時:15/01/05 19:28

次頁
第13期 有価証券報告書【表紙】 …………………………………………………………………………………………………………１
第一部 【企業情報】…………………………………………………………………………………………２
第１ 【企業の概況】………………………………………………………………………………………２
１ 【主要な経営指標等の推移】……………………………………………………………………２
２ 【沿革】……………………………………………………………………………………………４
３ 【事業の内容】……………………………………………………………………………………５
４ 【関係会社の状況】………………………………………………………………………………７
５ 【従業員の状況】…………………………………………………………………………………８
第２ 【事業の状況】………………………………………………………………………………………９
１ 【業績等の概要】…………………………………………………………………………………９２ 【生産、受注及び販売の状況】…………………………………………………………………12
３ 【対処すべき課題】………………………………………………………………………………13
４ 【事業等のリスク】………………………………………………………………………………14
５ 【経営上の重要な契約等】………………………………………………………………………16
６ 【研究開発活動】…………………………………………………………………………………16
７ 【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】……………………………16
第３ 【設備の状況】………………………………………………………………………………………20
１ 【設備投資等の概要】……………………………………………………………………………20
２ 【主要な設備の状況】……………………………………………………………………………20
３ 【設備の新設、除却等の計画】…………………………………………………………………20
第４ 【提出会社の状況】…………………………………………………………………………………21
１ 【株式等の状況】…………………………………………………………………………………21
２ 【自己株式の取得等の状況】……………………………………………………………………34
３ 【配当政策】………………………………………………………………………………………35
４ 【株価の推移】……………………………………………………………………………………35
５ 【役員の状況】……………………………………………………………………………………36
６ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】………………………………………………………39
第５ 【経理の状況】………………………………………………………………………………………46
１ 【連結財務諸表等】………………………………………………………………………………48
２ 【財務諸表等】……………………………………………………………………………………88
第６ 【提出会社の株式事務の概要】……………………………………………………………………98
第７ 【提出会社の参考情報】……………………………………………………………………………99
１ 【提出会社の親会社等の情報】…………………………………………………………………99
２ 【その他の参考情報】……………………………………………………………………………99
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】…………………………………………………………………100
監査報告書
内部統制報告書
確認書

【表紙】【提出書類】

有価証券報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条第１項【提出先】

関東財務局長【提出日】

平成26年12月26日【事業年度】

第13期(自【会社名】

株式会社ウェッジホールディングス【英訳名】

Wedge Holdings CO.,LTD.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

東京都中央区日本橋本町一丁目９番４号【電話番号】

03(6225)2161【事務連絡者氏名】

開示担当【最寄りの連絡場所】

東京都中央区日本橋本町一丁目９番４号【電話番号】

03(6225)2161【事務連絡者氏名】

開示担当【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

平成25年10月１日

横

横

此

山

山

下

幸

幸

竜

至

平成26年９月30日)

矢Daiwa日本橋本町ビル

弘

弘(東京都中央区日本橋兜町２番１号)― 1 ―Daiwa日本橋本町ビル

第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】(1) 連結経営指標等
回次

第９期

第10期

第11期

第12期

第13期

決算年月

平成22年９月

平成23年９月

平成24年９月

平成25年９月

平成26年９月

売上高(千円)

3,699,833

3,727,414

3,319,524

4,875,275

5,995,570

経常利益

(千円)

761,444923,508

894,137

857,917389,851

当期純利益

(千円)

369,524

175,300

172,274

490,908

80,673

包括利益

(千円)

－

282,848

601,706

2,115,735

943,740

純資産額

(千円)

5,491,003

5,936,933

6,503,246

9,737,202

11,098,296

総資産額

(千円)

10,065,783

9,468,677

10,456,797

19,195,780

27,651,412

１株当たり純資産額(円)

16,094.49

15,815.43

16,461.46

207.86

219.69１株当たり当期純利益
金額(円)

1,597.52

663.61638.31

18.15

2.96

潜在株式調整後
１株当たり当期純利益
金額(円)

1,399.85

486.96616.15

15.81

2.54

自己資本比率

(％)

40.2

45.1

42.5

29.5

21.6

自己資本利益率

(％)

11.2

4.2

4.0

9.7

1.4

株価収益率

(倍)

8.1

12.1

10.2

17.7

63.44

(千円)

△527,788

1,296,496△553,017△5,035,652△938,718(千円)△1,468,223△255,055△152,650△952,226△1,747,441(千円)

1,950,294△627,273

474,299

6,189,051

3,544,578(千円)

150,685545,001

343,165

545,819

1,492,486

302

271

333

591

1,074

(3)

(3)

(6)

(5)

(7)

営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の
期末残高
従業員数
( 外、平 均 臨 時 雇 用 者
数)
(注) １
２

３

(人)

売上高には、消費税等は含まれておりません。
第11期より、「１株当たり当期純利益に関する会計基準」（企業会計基準第２号 平成22年６月30日）及び「１株当たり当期純利益に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第４号 平成22年６月30日）を適用しております。当該会計方針の変更は遡及適用され、第９期及び第10期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、遡及処理後の数値を記載しております。
当社は平成26年４月１日付にて株式１株につき100株の割合で株式分割を行っております。第12期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額を算定しております。

― 2 ―(2) 提出会社の経営指標等
回次

第９期

第10期

第11期

第12期

第13期

決算年月

平成22年９月

平成23年９月

平成24年９月

平成25年９月

平成26年９月(千円)

923,178

1,281,106

1,107,120

759,934

621,015(千円)

110,163△9,92538,97456,885

4,997

(千円)

320,411△31,490

16,545

11,914

2,056

資本金

(千円)

1,839,143

1,939,143

1,939,143

1,956,525

1,956,525

発行済株式総数(株)

252,105

270,286

270,286

272,636

27,263,600

純資産額

(千円)

3,834,452

3,980,260

3,994,665

4,044,899

4,054,835

総資産額

(千円)

4,388,936

4,426,497

4,265,129

4,282,451

4,271,236

１株当たり純資産額(円)

15,204.11

14,711.00

14,772.30

148.16148.24

１株当たり配当額(うち１株当たり中間
配当額)

100

－

－

－

―

(円)

(－)

(－)

(－)

(－)

(―)

１株当たり当期純利益
金額又は当期純損失金
額(△)

(円)

1,385.20△119.21

61.31

0.44

0.08

潜在株式調整後
１株当たり当期純利益
金額(円)

1,232.84

－

－

0.44

0.08

自己資本比率

(％)

87.2

89.7

93.5

94.2

94.5

自己資本利益率

(％)

10.2

△0.8

0.4

0.3

0.1

株価収益率

(倍)

9.3

－

106.2

731.0

2,488.7

配当性向

(％)

7.9

－

－

－

―

従業員数
(外、平均臨時
雇用者数)

82

78

58

50

56

(人)

(3)

(3)

(6)

(5)

(7)

売上高
経常利益又は経常損失(△)
当期純利益又は当期純損失(△)

(注) １
２

３

４
５
６

売上高には、消費税等は含まれておりません。
第11期より、「１株当たり当期純利益に関する会計基準」（企業会計基準第２号 平成22年６月30日）及び「１株当たり当期純利益に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第４号 平成22年６月30日）を適用しております。当該会計方針の変更は遡及適用され、第９期及び第10期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、遡及処理後の数値を記載しております。
当社は平成26年４月１日付にて株式１株につき100株の割合で株式分割を行っております。第12期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額を算定しております。
第10期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については１株当たり当期純損失であるため、第11期については潜在株式が存在するものの希薄化効果を有しないため記載しておりません。
第10期の株価収益率については当期純損失が計上されているため記載しておりません。
第12期において、当社のエンジン事業部を事業譲渡し、売上高等の構成が第11期までと異なっております。

― 3 ―２ 【沿革】
年月事項

平成13年10月

東京都港区において株式会社ブレインナビ(資本金5,000万円)設立
原稿事業、重版印税事業、その他事業を開始
本社を東京都渋谷区に移転
著作権の取得を目的とするライツ部を設置
一般労働者派遣事業の許可を受ける
本社を東京都千代田区九段南一丁目１番５号に移転
大阪証券取引所ヘラクレス（現 東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（グロース））に株式を上場
プロジェクト出資、コンテンツ所有の企業等に対する出資事業を目的としてブレインナビ・コ
ンテンツファンド投資事業組合を設立
インターネット及び店舗を活用した玩具及び雑貨の企画、製造、販売を事業の主軸とする株式
会社エンジンを株式交換により完全子会社化し物販事業を開始
持株会社方式による分社型新設分割を実施し、新設子会社の株式会社ブレインナビに営業の殆どを承継させ、当社は商号を株式会社ウェッジホールディングスに変更
投資事業を目的として株式会社ウェッジインベストメントを設立
本社を東京都千代田区神田錦町一丁目１番地に移転
アニメコンテンツの企画・制作を事業の主軸とする株式会社ラディクスエースエンタテインメ
ントを株式交換により完全子会社化
アニメコンテンツの携帯端末への配信を事業の主軸とする株式会社モバニメーションを株式交換により完全子会社化
連結子会社である株式会社ラディクスエースエンタテインメント及び株式会社ウェッジインベ
ストメントを吸収合併し、事業持株会社へ変更
連結子会社である株式会社ブレインナビを吸収合併
連結子会社である株式会社エンジンから「たのみこむ事業」を事業譲受
連結子会社である株式会社ラディクスモバニメーションが、アニメ音響制作・音楽出版を事業の主軸とする株式会社マルチックアイの全株式を取得し、連結の範囲を変更
ブレインナビ・コンテンツファンド投資事業組合を解散し、連結の範囲を変更
第三者割当増資を実施し、明日香野ホールディングス株式会社が筆頭株主へ
音楽事業の拡大を目的として株式会社スピニングを設立
投資育成事業の拡大を目的として、Engine Holdings Asia PTE.LTD.を設立
第三者割当増資を実施し、A.P.F.ホールディングス株式会社が筆頭株主へ持分法適用関連会社であったGroup Lease PCL.を連結子会社とする
連結子会社である株式会社エンジン及び株式会社スピニングを吸収合併
株式譲渡に伴い、昭和ホールディングス株式会社が親会社へ投資育成事業の拡大を目的として、Engine Property Management Asia PTE.LTD.を設立
Group Lease Holdings PTE.LTD.を連結子会社とする
GL Finance PLC.を連結子会社とする。
Thanaban Co.,Ltd.を連結子会社とする。

平成13年11月
平成14年10月
平成14年11月
平成15年11月
平成16年１月
平成16年２月
平成17年１月
平成17年７月
平成17年７月
平成17年９月
平成17年11月
平成17年12月
平成18年10月
平成19年１月
平成19年４月
平成19年４月
平成19年７月
平成19年９月
平成20年８月
平成21年２月
平成21年３月
平成21年７月
平成22年７月
平成23年５月
平成23年８月
平成24年４月
平成25年６月
平成26年７月― 4 ―

３ 【事業の内容】
当社グループ（当社及び当社の関係会社）は、当社(株式会社ウェッジホールディングス)、子会社９社、関連会社
３社及び親会社１社により構成されており、ファイナンス事業及びコンテンツ事業の２事業領域を主たる業務としております。
当社グループの事業における当社及び関係会社の位置付け及びセグメントとの関連は、次のとおりであります。なお、以下に示す区分は、セグメントと同一の区分であります。
(1) ファイナンス事業
ファイナンス事業におきましては、タイ王国においてオートバイローンの引受けを行うGroup Lease PCL.並びにThanaban Co.,Ltd.及びカンボジア王国においてオートバイローン並びに農業機械ローンの引受けを行うGL
Finance PLC.にて構成されております。
(2) コンテンツ事業
コンテンツ事業におきましては、映像、音楽、アニメ、雑誌、書籍、トレーディングカードゲーム、ウェブ等のコンテンツの企画・制作・編集・デザイン・卸売・小売・配信及び関連するライツ事業を営む、当社の「ユニコン事業部」「カードゲーム事業部」「スピニング事業部」にて構成されております。
(3) その他
そ の 他 に お き ま し て は、株 式 の 取 得・保 有 を 通 じ て 子 会 社 並 び に 持 分 法 適 用 関 連 会 社 を 管 理 す る Engine
Holdings Asia PTE.LTD.、Engine Property Management Asia PTE.LTD.、Group Lease Holdings PTE.LTD.、スポーツ関連食品の販売及びスポーツイベントの企画を営んでいる株式会社Pepto One Nutritionにて構成されており
ます。

― 5 ―

［事業系統図］― 6 ―

４ 【関係会社の状況】
主要な事業の内容

議決権の所有割合又は被所有割合(％)

シンガポール共和国

58,693 関係会社株式(千ＳＧＤ) の取得・保有

100(連結子会社)
Engine Property Management
Asia PTE.LTD.
(注)２，３

シンガポール共和国

19,204 関係会社株式(千ＳＧＤ) の取得・保有

100
役員の兼任あり(100)(連結子会社)Group Lease PCL.
(注)２，３，５，６

タイ王国バンコク市

ファイナンス535,147
事業(千ＴＨＢ)(注)１

37.02
役員の兼任あり(37.02)(連結子会社)
Thanaban Co.,Ltd.
(注)２，３，５，６

タイ王国バンコク市

ファイナンス
565,000
事業(千ＴＨＢ)(注)１

37.02
役員の兼任あり(37.02)

シンガポール共和国

17,350 関係会社株式(千ＳＧＤ) の取得・保有

37.02
役員の兼任あり(37.02)(連結子会社)
GL Finance PLC.
(注)３，５

カンポジア王国

ファイナンス
3,172
事業（千ＵＳＤ)(注)１

37.02
役員の兼任あり(37.02)(連結子会社)
株式会社Pepto One Nutrition(注)４

東京都中央区

2,000 その他
（千円) (注)１

名称(連結子会社)
EngineHoldings
PTE.LTD.
(注)２(連結子会社)Group
Lease
PTE.LTD.
(注)２，３，５

住所

Asia

Holdings

資本金

100

関係内容

資 金 の 貸 付、役 員 の 兼 任あり

資 金 の 貸 付、役 員 の 兼 任
あり(持分法適用関連会社)
Engine Property Management
タイ王国バンコク市
Asia Co.,Ltd.
(注)３

P.P.
Coral
81,600 Resort(千ＴＨＢ) CO.,LTD.の 保
有・運営

40.00
役員の兼任あり(40.00)(持分法適用関連会社)
P.P. Coral Resort Co.,Ltd.
(注)３

タイ王国バンコク市

Zeavola260,000
Resort の 保(千ＴＨＢ)
有・運営

64.00
資金の貸付あり(64.00)(親会社)
昭和ホールディングス株式会社
(注)７

千葉県柏市

グループ会社
4,036,941の統括及び経
（千円)
営指導

(注) １
２
３
４
５
６

７

被所有
50.19

役員の兼任あり主要な事業の内容欄には、セグメントの名称を記載しております。
当該会社は特定子会社に該当します。
議決権の所有割合又は被所有割合の( )内は、間接所有割合であります。
債務超過会社であり、債務超過の額は、当連結会計年度末現在 31,221千円であります。
議決権の所有割合は100分の50以下でありますが、実質的に支配しているため子会社としたものであります。
Group Lease PCL.の売上高(連結会社相互間の内部売上高を除く)の連結売上高に占める割合が100分の10を超えておりますが、当連結会計年度における報告セグメントの売上高に占める当該連結子会社の売上高(セグメント間の内部売上高又は振替高を含む。)の割合が100分の90を超えるため、主要な損益情報等の記載を省略しております。
有価証券報告書の提出会社であります。

― 7 ―

５ 【従業員の状況】(1) 連結会社の状況
平成26年９月30日現在
セグメントの名称

従業員数(人)ファイナンス事業

1,018

(―)

コンテンツ事業

53(3)

全社(共通)

3

(4)

1,074

(7)

合計
(注) １
２
３

従業員数は就業人員(当社グループからグループ外への出向者を除き、グループ外から当社グループへの出向者を含む。)であります。( )外数は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
全社(共通)として記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属しているものであります。
従業員数が前連結会計年度に比べ483名増加したのは、ファイナンス事業において業務拡大に伴い新規採用を行ったことが主な要因であります。

(2) 提出会社の状況
平成26年９月30日現在
従業員数

平均年齢

56人(7人)34才４ヶ月セグメントの名称

平均勤続年数

平均年間給与６年２ヶ月

3,717千円

従業員数(人)

コンテンツ事業

53(3)

全社(共通)

3

(4)

56

(7)

合計
(注) １
２
３

従業員数は就業人員(当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。)であります。( )外数は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
全社(共通)として記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属しているものであります。

(3) 労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。

― 8 ―第２ 【事業の状況】
１ 【業績等の概要】(1) 業績
当社グループは当連結会計年度においては、増収減益となりました。売上高は59億95百万円（前年同期比23.0％
増）、営業利益は３億11百万円（同60.7％減）、経常利益は３億89百万円（同54.6％減）、当期純利益は80百万円（同83.6％減）となりました。
売上高の増加はファイナンス事業のタイ王国及びカンボジア王国における営業貸付金の増加によるものですが、売上高が増加したにもかかわらず、大きな営業利益の減少となりましたのは、主に以下の３つの要因がファイナン
ス事業で発生し、利益を押し下げたことによります。Ⅰタイ王国における政情不安、Ⅱタイ王国大洪水復興需要の終了と世界経済成長の減速、Ⅲ当連結会計年度において当社の重要な子会社となる、Thanaban Co.,Ltd.の買収が行われ、またASEAN全域展開を行うなどの投資的費用が増加したこと。
その一方、日本国内のコンテンツ事業は事業再編が進み、新事業が好調であった結果、売上高こそ6.5％の成長でしたが、セグメント利益が36.9%増と大きく成長しました。
当連結会計年度におけるマクロ経済は、上記Ⅰ、Ⅱが重要なトピックとなりましたが、日本国内においては消費税増税に伴う景気の上下動が激しい期間となり、またカンボジア王国並びにタイ王国周辺諸国においては力強い成長がみられました。今後はⅠについては、タイ王国においては５月22日の政変によって、長きにわたった政治的不安定性が解消され、強く景気の上振れ要因として発現すると実感され、Ⅱについては予断を許さないものがあるものの、アメリカ合衆国をはじめ回復傾向がみられます。Ⅰ、Ⅱを合わせますと、マクロ的な不安要因が減少しつつあります。また、Ⅲについては当連結会計年度から連結されますThanaban Co.,Ltd.の収益が大きく貢献すると考えられるとともに、カンボジア王国における事業も利益化を果たしており急成長しております。同時に今後とも、大きな飛躍に向け短期的収支の増大よりも将来の事業拡大に向けて積極的に投資を推し進めていく方針です。
日本国内においては、コンテンツ事業について、数年前から立ち上げた新規事業をスピンオフして育成してまいりましたが、これを新規に事業部として立ち上げておりますように、積極的にビジネス拡大に舵を切っており、今後、アジア全域に展開してまいります。以上のように、平成24年６月において策定した中期経営計画「アクセルプ
ラン2012」に定めた方針に基づき事業展開を加速しております。
これらの結果、売上高においては、主にファイナンス事業において、営業拡大による営業貸付金の残高拡大に伴い、当連結累計期間においては拡大基調となりました。また、営業利益においては、日本国内のコンテンツ事業は大きく業績を進捗させたものの、ファイナンス事業については上記Ⅰ、Ⅱを主因として顧客の返済率が下落した結果、貸倒引当金が増加し前年同期比57％増となったこと、Ⅲのように積極的に投資的費用を投入していることなどから減益となりました。

― 9 ―(2) セグメントの業績①

ファイナンス事業

ファイナンス事業の当連結会計年度における業績は、増収であったものの減益となりました。
ファイナンス事業は、Ⅰのタイ王国国内の政情不安が2013年９月より2014年５月末まで継続したこと、Ⅱのタイ
王国大洪水復興需要が2012年に一巡し、世界経済成長の減速が2013年中頃から始まったことなど、Ⅰ、Ⅱの影響をまさに受けた期間となりました。また、カンボジア王国での新車オートバイリース事業を積極展開、新規に農業機
械リースへの進出、その他のASEAN諸国への事業展開などに加え、平成26年６月18日に発表しましたとおり、タイ王
国の同業オートバイリース会社であり、タイ王国国内シェア５位と推定されるThanaban Co.,Ltd.の買収をいたしました。また、買収後同社の構造改革並びにタイ国内における新事業としてＭ４Ｃ事業や中古車リースなどを開始しており、このような中長期的成長のための投資的開拓活動を活発に行ってまいりました。
当事業は、タイ証券取引所一部に上場する連結子会社のGroup Lease PCL.が営むオートバイファイナンスを中心とし、審査や回収のノウハウに独自性を持ち、現在ではカンボジア王国を起点にASEAN全域への展開を目指しております。また、タイ王国国内で大型買収を実行し、タイ王国国外で積極的な事業活動を展開するための投資的施策を実行してまいりました。タイ王国国内では経済情勢と政治情勢に対応して、前連結会計年度の終盤よりリスクマネージメントを重視しており、営業拡大を抑制しております。
上記のように、ASEAN全域展開を含め、タイ王国国内での大幅な飛躍のために、人件費の増加、先行投資的な費用、買収関連費用などを投下いたしました。これらは事業成長のために必要不可欠な投資であると考えており、着実に成果を上げつつあると考えております。この結果、当連結会計年度における現地通貨建ての業績は、売上高は16億95百万バーツ（前年同期比25.7％増）、セグメント利益（営業利益）は１億68百万バーツ（同49.2％減）となりました。
又、連結業績に関しては、円建ての業績では、売上高は53億73百万円（前年同期比30.6％増）、セグメント利益（営業利益）は５億８百万円（同48.1％減）となりました。
②

コンテンツ事業

コンテンツ事業は、増収増益となりました。これは過去進めてきた営業改革、新規事業立ち上げが功を奏し、売上高が増加したことによるものです。
当事業は、主にトレーディングカードゲーム制作やエンターテインメント関連の書籍及び電子書籍の制作、音楽
及び関連商品の製作を行っており、様々なコンテンツを商品化する企画制作、編集、制作に独自性を持ち展開しております。
売上高については、カードゲームのロイヤリティ収入が低調となったものの、当社の強みを活かしたスピンオフ事業であるカードゲーム事業が、既に事業部に昇格するまでに成長し、全体では6.5％の増収となり、事業ポートフ
ォリオの入れ替えが進んだ結果、大幅なセグメント利益拡大となりました。
これらの諸活動の結果、当連結会計年度における業績は、売上高６億20百万円（前年同期比6.5％増）、セグメ
ント利益（営業利益）は１億49百万円（同36.9％増）と増益となりました。

― 10 ―

(3) キャッシュ・フロー
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、前連結会計年度末と比べて９億46百万円増加（前年同期比173.4％増）し、当連結会計年度末の残高は14億92百万円となりました。
当連結会計年度末における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は以下のとおりであります。

（営業活動におけるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果使用した資金は、９億38百万円（前年同期は50億35百万円の使用）となりました。その主な内訳
は、Group Lease PCL.の契約残高増加に伴う営業貸付金の増加額15億55百万円、営業活動が順調に推移したことによる税金等調整前当期純利益の計上４億39百万円、法人税等の支払額２億99百万円等であります。

（投資活動におけるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は、17億47百万円（前年同期は９億52百万円の使用）となりました。その主な内訳
は、差入保証金の回収による収入１億82百万円、有形固定資産の取得による支出１億28百万円、連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得等による支出18億16百万円等であります。

（財務活動におけるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果獲得した資金は、35億44百万円（前年同期は61億89百万円の獲得）となりました。その主な内訳
は、短期借入金の純増減額13億72百万円、長期借入れによる収入62億76百万円、長期借入金の返済による支出60億78百万円、社債の発行による収入15億31百万円、少数株主からの払込による収入５億74百万円等であります。

― 11 ―

２ 【生産、受注及び販売の状況】(1) 生産実績
当連結会計年度の生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
当連結会計年度(自 平成25年10月１日
至 平成26年９月30日)

セグメントの名称

前年同期比(％)

ファイナンス事業(千円)
コンテンツ事業(千円)
報告セグメント計(千円)――

354,418108.4

354,418

108.4

―

―

354,418108.4

その他(千円)
合計(千円)(注) １
２
３

金額は製造原価によっております。
ファイナンス事業については、生産実績がないため記載を省略しております。
上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

(2) 受注状況
当連結会計年度の受注状況をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
セグメントの名称
ファイナンス事業
コンテンツ事業報告セグメント計
その他
合計
(注) １
２
３

受注高(千円)

前年同期比(％)

受注残高(千円)

前年同期比(％)

―

―

―

―

509,518

124.8

59,105131.8

508,519124.8

59,105

131.8

―

―

―

―

508,519124.8

59,105131.8

金額は販売金額によっております。
ファイナンス事業については、(4) ファイナンス事業の取扱高及び期末残高をご参照ください。
上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

― 12 ―

(3) 販売実績
当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
当連結会計年度(自 平成25年10月１日
至 平成26年９月30日)

セグメントの名称

前年同期比(％)

ファイナンス事業(千円)5,373,421

130.6

コンテンツ事業(千円)

620,939106.5

5,994,361

123.0

1,209

62.5

5,995,570

123.0

報告セグメント計(千円)
その他(千円)
合計(千円)(注) １
２

セグメント間の取引については相殺消去しております。
上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

(4) ファイナンス事業の取扱高及び期末残高
当連結会計年度のファイナンス事業の取扱高及び期末残高を示すと、次のとおりであります。
セグメントの名称
ファイナンス事業(注)

取扱高(千円)

前年同期比(％)

11,722,847

期末残高(千円)

98.2

22,237,317

前年同期比(％)
159.4

取扱高は、当連結会計年度におけるファイナンス事業の契約金額であり、期末残高は契約に伴う営業貸付金の期末残高であります。

３ 【対処すべき課題】
当社グループが対処すべき課題とその対処方針は次のとおりであります。
・東南アジアにおける事業の推進とグローバル化への対応
当社グループは、平成21年９月期において、タイ王国タイ証券取引所に上場しファイナンス事業を営むGroup
Lease PCL.を連結子会社とし、平成23年９月期においてはタイ王国ピピ島のリゾートを保有・運営するP.P.Coral
Resort Co.,Ltd.及びEngine Property Management Asia Co.,Ltd.を持分法適用関連会社とし、急速に海外事業の割合を高めてまいりました。平成24年９月期においてはGroup Lease PCL.がカンボジア王国でファイナンス事業を営むGL Finance PLC.を子会社化し、平成26年９月期にはタイ国内でバイクリース事業を営むThanaban Co.,Ltd.を買収し連結子会社とする等、平成24年６月に発表いたしました中期経営計画「アクセルプラン」に基づいて、さらにこの動きを加速しております。東南アジア地域は持続的に経済成長が見込まれ、当社グループはこの地域に強いノ
ウハウや人材、組織を保有しており、今後も積極的に東南アジア市場での事業展開を推進してまいります。
このような東南アジア地域に密着したノウハウを有する人材を今後も発掘・採用することは、当社グループにとっての今後の事業展開において重要な課題であり、現在の人的ネットワークを縦横無尽に駆使してさらに事業展開を加速させてまいります。

― 13 ―

４ 【事業等のリスク】
以下において、当社グループの事業の状況及び経理の状況等に関する事項のうち、リスク要因となる可能性があると考えられる主な事項及びその他投資者の判断に重要な影響を及ぼすと考えられる事項を記載しております。当社グループは、これらのリスク発生の可能性を認識した上で、発生の回避及び発生した場合の対処に努める方針でありますが、当社の株式に関する投資判断は、本項及び本有価証券報告書中の本項以外の記載内容も併せて、慎重に検討した上で行われる必要があると考えております。
①海外展開におけるリスク
当社グループは、タイ王国、シンガポール共和国及びカンボジア王国に海外子会社があり、東南アジアを中心に事業を展開しております。海外売上高比率は８割を超え、利益の大半を海外子会社に依存しております。このため、為替レートの変動により円換算後の連結財務諸表に影響を与えるほか、海外拠点国の政治活動の激変、テロ、
社会的混乱等のカントリーリスクが、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
②ファイナンス事業のリスクについて
当社グループのファイナンス事業におきましては、Group Lease PCL.及びThanaban Co.,Ltd.がタイ王国にてオートバイローンの引受事業を、GL Finance PLC.がカンボジア王国にてオートバイローン並びに農業重機ローンの引受事業を展開しております。当該融資については、新規契約時の取引審査を厳格に行うとともに、その後の与信管理にも万全を期しております。しかしながら、貸付期間は長期にわたることから、景気変動やその他の事由により延滞・貸倒れ等不測の事態を蒙ることもあります。
延滞については事態発生時に速やかに対応し、債権保全・回収に全力を挙げております。又、貸倒れが発生した
場合には原則として貸付契約の解除手続を行い、担保物件の売却を図る等回収の極大化に努めております。
貸倒引当金については、貸付先の状況及び担保資産の価値等を見積もり、個別に回収可能性を検討するほか、貸倒実績率等を考慮して計上しておりますが、予期できない貸倒れが発生した場合には貸倒引当金を積み増しせざるを得ないこともあり、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
又、タイ王国及びカンボジア王国の政治情勢が、今後の政権交代等により不安定となるリスクや、経済情勢が悪化した場合、為替変動等、さらには法規制が変更となることにより、当社グループの業績に悪影響を与える可能性があります。
③持分法適用関連会社のリスクについて
当社グループでは、Engine Holdings Asia PTE.LTD.におきまして株式の取得・保有を通じて持分法適用関連会
社の管理を行っており、将来の事業領域拡大を視野に入れた活動をしております。平成23年３月にはタイ王国の高級 リ ゾ ー ト「Zeavola Resort」を 保 有 す る P.P.Coral Resort Co.,Ltd.及 び Engine Property Management Asia
Co.,Ltd.の株式を取得し、持分法適用関連会社としております。現時点ではリゾートの稼働率も高く推移し、順調なキャッシュ・フローが得られておりますが、主に欧州の富裕層を顧客としていることから欧州の金融不安等景気悪化の影響や、天候不順により宿泊者数が減少する等、稼働率が低下した場合には業績に悪影響を与える可能性があります。

― 14 ―

④システムリスクについて
当社グループの各事業におきましては、コンピュータシステムを結ぶ通信ネットワークに一部依存しております。自然災害や事故などによって、通信ネットワークが切断された場合に営業・販売活動が困難な状況になります。又、アクセス増等一時的な過負荷によってサーバが動作不能に陥ったり、購入者、参加者もしくはその他のシステム利用者のハードウェアまたはソフトウェアの欠陥等により、正常な売買等が行われなかったり、システムが停止する可能性があります。さらには、コンピュータウィルス、外部からの不正な手段によるコンピュータ内への侵入等の犯罪や役職員の過誤等によって、ホームページが書き換えられたり、重要なデータを消去または不正に入手されたりする可能性もあります。これらの障害が発生した場合には、当社グループの各事業に直接的損害が生じるほか、当社グループ自体の信頼を低下させる上、事業にも重大な影響を及ぼす可能性があります。
⑤個人情報の取扱について
当社グループのファイナンス事業におきましてはオートバイローンの申込時に、又一部のコンテンツ事業におきましては、ECサイト利用時に、住所・氏名・電話番号・クレジット番号等のユーザ個人を特定できる情報を取得できる環境にあります。これら情報の管理において当社グループは、プライバシー及び個人情報の保護について最大限の注意を払い、各サービスにおける個人情報のセキュリティについても留意しております。
しかしながら、これらの情報の外部流出や悪用等の可能性が皆無とはいえず、これを理由に法的紛争に巻き込まれた場合等は、当社グループの信用が低下する可能性があると同時に業績にも影響が生じる可能性があります。

⑥新株予約権による株式の希薄化について
当社グループでは、役員、従業員等を対象として、業績向上に対する意欲・士気向上、及び優秀な人材の確保のため、ストック・オプション制度を採用しております。
これらのストック・オプションの行使が行われた場合、発行済み株式総数が増加し、１株当たりの株式価値が希薄化する可能性があります。この株式価値の希薄化により株価形成に影響を及ぼす可能性があります。

⑦親会社からの独立性について
親会社の昭和ホールディングス株式会社の平成26年９月30日現在の議決権比率は、50.19％となっております。
又、当社は取締役会の構成員８名の内、同社グループから取締役３名の派遣を受け入れており、同社グループの支配力が高い状況にあります。
会社法上、各取締役はそれぞれ会社に対し、善管注意義務、忠実義務を負っており、又、親会社からも当社が上場企業として独立性を確保することについて尊重する旨の意向を確認していることから、親会社からは上場企業として適切な独立性を保っていると認識しております。しかしながら、親会社の経営判断によっては将来的に当社の経営に影響する可能性があります。
以上に記載している将来に関する事項は、有価証券報告書提出日(平成26年12月26日)現在において当社グループが判断したものであります。

― 15 ―

５ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。

６ 【研究開発活動】
該当事項はありません。

７ 【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】(1) 重要な会計方針及び見積もり
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成について必要と思われる見積りは合理的な基準に基づいて実施しております。
詳細につきましては、「第５

経理の状況

１

連結財務諸表等(1) 連結財務諸表 注記事項 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載しております。
(2) 財政状態の分析
当連結会計年度末における総資産は、前連結会計年度末と比べて84億55百万円増加し、276億51百万円となりました。
流動資産は82億18百万円増加し、235億48百万円となりました。主な内訳はファイナンス事業における契約数増
加とThanaban Co.,Ltd.買収に伴う営業貸付金の増加82億83百万円であります。
固定資産は２億37百万円増加し、41億２百万円となりました。主な内訳は有形固定資産の増加１億24百万円、無形固定資産の増加２億58百万円、投資その他の資産の減少１億45百万円であります。
流動負債は60億43百万円増加し、114億23百万円となりました。主な内訳は短期借入金の増加43億36百万円、１
年内返済予定の長期借入金の増加15億84百万円であります。
固定負債は10億50百万円増加し、51億29百万円となりました。主な内訳は社債の増加16億26百万円、長期借入金の減少６億７百万円であります。
純資産は13億61百万円増加し、110億98百万円となりました。主な内訳は当期純利益の計上による利益剰余金の増加80百万円、為替換算調整勘定の増加２億41百万円、少数株主持分の増加10億27百万円等であります。
(3) 経営成績の分析
当連結会計年度の売上高は、59億95百万円（前年同期比23.0％増）、営業利益は３億11百万円（同60.7％減）、
経常利益は３億89百万円（同54.6％減）、当期純利益は80百万円（同83.6％減)となりました。
売上高の増加はファイナンス事業のタイ王国及びカンボジア王国における営業貸付金の増加によるものですが、売上高が増加したにもかかわらず、大きな営業利益の減少となりましたのは、主に以下の３つの要因がファイナン
ス事業で発生し、利益を押し下げたことによります。①タイ王国における政情不安、②タイ王国大洪水復興需要の終了と世界経済成長の減速、③当連結会計年度において当社の重要な子会社となる、Thanaban Co.,Ltd.の買収が行われ、またASEAN全域展開を行うなどの投資的費用が増加したこと。
(4) 経営成績に重要な影響を与える要因について「４

事業等のリスク」に記載のとおりであります。

― 16 ―

(5) 経営戦略の現状と見通し①ファイナンス事業における事業領域拡大「会社経営の基本方針」にも記載のとおり、中長期の当社グループの戦略としては、東南アジア地域を中心にしたファイナンス事業の事業開拓を行います。Group Lease PCL.はオートバイリースを営むThanaban Co.,Ltd.を買収いたしました。アジア各国の経済成長とともに事業機会は増加しており、当社グループはファイナンス事業に関して平成25年９月期においてカンボジア王国へ進出し、首都プノンペンを嚆矢にカンボジア全土への展開を進めております。
積極的に投資を続けていること、タイ国内並びに世界的な景気停滞などが要因で、一時的に利益率が低下しておりますが、中長期的成長を目指し、積極的に事業拡大をASEAN全域にて進めてまいります。
オートバイは新興国において、フォーマルセクター、インフォーマルセクターを通じての基礎的なインフラとして定着しており、中間層の増加、草の根経済の発達の過程の中で確実に必要とされております。
又、当社グループにおいてGroup Lease PCL.の株式を直接保有し、当社の戦略子会社であるシンガポール法人、
Engine Holdings Asia PTE.LTD.の活動を通じても、より有望な事業拡大機会を今後も発掘できるものと考えております。Group Lease PCL.をはじめとして当社は今後もグループの傘下におく事業を海外でも増加させるとともに、さらなる収益拡大に向けた事業強化を推進してまいります。
②国内事業の収益維持拡大と間接部門の効率化
コンテンツ事業についてはセグメント売上高が底を打ち、新たなカードゲームを新規の顧客層から受注する等、回復傾向がみられ、今後も継続的な収益拡大を目指して事業強化を推進してまいります。
現在当社は親会社である昭和ホールディングスグループ各社との間で役職員の相互派遣や人的交流を積極的に進めております。それらを背景に、現在当社は国内事業においては、同グループとの親和性の高い事業における協業や業務の集約等を通じて事業強化に取り組んでおります。又、双方の企業グループの経営資源の有効活用を通じた本部機能の充実と間接コストの削減を推進しております。
(6) 資本の財源及び資金の流動性についての分析「１

業績等の概要(3) キャッシュ・フロー」をご参照ください。

― 17 ―

(7) 経営者の問題認識と今後の方針について
当社グループは、上場後の不振期から脱し、平成20年９月期には黒字転換、その後も海外事業への事業領域の拡大を背景に大幅に業績の伸張を果たすこととなりました。当社は現在主な事業としているファイナンス事業とコンテンツ事業を有しております。そのような背景のもと、現在は経営に関する基本方針として以下の方針を掲げております。
1)東南アジア市場での事業拡大第一に当社はファイナンス事業の事業方針として、中期的な事業拡大を目指して、事業領域の拡大と積極的な投資を行ってまいります。
平成21年７月にタイ王国証券取引所一部に上場しているGroup Lease PCL.を連結子会社化し、平成24年９月にはファイナンス事業をカンボジア王国に進出し、平成26年９月期にはタイ王国にてオートバイリースを営むThanaban
Co.,Ltd.を買収する等、着実に東南アジアでのファイナンス事業の拡大を進めてまいりました。今後はさらにこの
現在のオートバイリースの営業地域をタイ国内とカンボジアその他の東南アジアで拡大するとともに、新たに開始した農機具リースなどの新事業展開に加え、Ｍ＆Ａを通じての非連続的拡大にて開拓を推し進めます。
2)国内事業の収益性向上
第二には、コンテンツ事業の事業方針として、中期的な事業拡大を目指して、社内の開拓者精神の醸成、創造的な社風への転換、海外進出を進めてまいります。
今後この事業を推し進めるキーは、コンテンツの可能性を発見・展開してお客様にお届けすることにあります。
当社は優良なコンテンツホルダーのお取引様と信頼関係を築いており、そこでお預りした各種コンテンツの可能性を、ゲーム、書籍、イベント等へ大きく展開してまいります。
そのために、当社社員自身の創造性を喚起し、遊べる仕事、もっと自由な社風、アイデアのクロスする会話を解放してまいります。既にカードゲーム事業部を新事業部として立ち上げるまでに育ててまいりましたが、さらに新
たな事業分野への取り組みをはじめております。
3)全事業のリスクマネジメント
第三に将来の不確定要素に対し、分散投資を行うことで適切にリスクマネジメントを進めてまいります。
平成23年４月に投資育成事業の一環としてタイ王国にて高級リゾート「Zeavola Resort」を保有・運営する現地法人を持分法適用関連会社にし、またシンガポールにおいてスポーツ事業も傘下に収めております。現在の好調なファイナンス事業だけではなく、他の優良事業を一定保有することでリスクマネジメントを行ってまいります。
4)事業開拓のための基盤の維持強化
第四には上場企業としての事業基盤である経営管理機能を充実させることで傘下に多様な事業を開発・保有しうるホールディングス会社としての中核を今後も維持強化してまいります。特にコンテンツ並びにファイナンス事業をアジア全域に展開するためのサポートを行うに足る本部機能を量的にではなく質的に向上させてまいります。
今後も当社グループは更なる飛躍を求めて改善を続け、自ら一層の変化を志向することで企業価値向上を果たしてまいります。

― 18 ―

②

会社の利益配分に関する基本方針
当社グループは、株主に対する適正な利益還元を重要課題の一つとして考えております。平成26年９月期の期末配当金につきましては、海外での事業拡大を中心とした資金需要に対応し内部留保を高めるため、無配とすることといたしました。今後につきましても各期の経営成績を踏まえつつ、企業体質と今後の事業展開のための内部留保の拡充を勘案した上で、株主への着実な利益還元を実行することを基本方針としております。
③

投資単位の引下げに関する考え方及び方針等
当社グループは投資単位の引下げについて、株式の流動性の向上及び株主数増加、個人投資家による資本参加の促進及び株式市場の活性化のために有効な手段であると認識しており、業績、株価の推移及び市場の状況を総合的に勘案し検討していく方針であります。

④

目標とする経営指標
現在当社は各事業において、①現時点を投資の時ととらえて「顧客数の拡大を図ること」、②次に顧客数の拡大を図るための事業地域、領域の開拓のための投資を行うこと、③それらを適切にサポートし最大化させるための本部機能を強化すること、を実行し、中長期的な純利益の拡大並びに純資産の伸張を目的として経営を進めてまいります。

― 19 ―

第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当連結会計年度において、重要な設備の新設、拡充、改修、除却、売却等はありません。

２ 【主要な設備の状況】(1) 提出会社
平成26年９月30日現在
帳簿価額(千円)
事業所名
(所在地)

セグメントの
名称

設備の内容

本社
(東京都中央区)

コンテンツ
事業

編 集 設 備、
パソコン

(注) １
２

工具、
リース
建物及び 車両
器具及び資産
構築物 運搬具
備品

7,328

0

794

ソフト
ウエア

合計

380

8,503

―

従業員数
(人)

56(7)

本社建物を賃借しており、年間賃借料は30,887千円であります。
従業員数の( )は、臨時雇用者数を外書しております。

(2) 国内子会社
該当事項はありません。
(3) 在外子会社
平成26年９月30日現在
事業所名
(所在地)

帳簿価額(千円)
セグメント
の
設備の内容
工具、
土地
ソフト
建物及び 車両
名称
器具及び(面積㎡) ウエア
構築物 運搬具
備品

Group
Lease
PCL.

本社
(タイ王国
バンコク
市)

ファイナ
ンス事業

本社事務
所、車両運
搬具、パソ
コン、土地

54,124

11,887

26,402

121,620(10,176)

GL
Finance
PLC.

本社
(カンボジ
ア王国)

ファイナ
ンス事業

本社事務
所、車両運
搬具、パソ
コン、ソフ
トウェア

343

27,27023,161―

8,778

59,554361(―)

ThanabanCo.,Ltd.

本 社（タ
イ王国）

ファイナ
ンス事業

本社事務
所、パソコ
ン、ソフト
ウエア

13,631

―

6,578

―

841

21,050―

会社名

３ 【設備の新設、除却等の計画】(1) 重要な設備の新設等
該当事項はありません。
(2) 重要な設備の除却等
該当事項はありません。

― 20 ―

合計― 214,035

従業員数
(人)

657(―)

第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】(1) 【株式の総数等】① 【株式の総数】
種類

発行可能株式総数(株)普通株式

100,842,000

計

100,842,000② 【発行済株式】

種類

事業年度末現在
提出日現在
上場金融商品取引所
発行数(株)
発行数(株)
名又は登録認可金融(平成26年９月30日) (平成26年12月26日) 商品取引業協会名

内容

普通株式

27,263,600

27,263,600

東京証券取引所
ＪＡＳＤＡＱ(グロース)

当社の単元株は100株であります。

計27,263,600

27,263,600

―

―

(注)

「提出日現在発行数」欄には、平成26年12月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の権利行使(旧商法に基づき発行された転換社債の転換及び新株引受権付社債の権利行使を含む。)により発行された株
式数は含まれておりません。

― 21 ―

(2) 【新株予約権等の状況】
旧商法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
①

平成17年12月22日定時株主総会決議(平成18年４月19日取締役会決議)
事業年度末現在(平成26年９月30日)

提出日の前月末現在(平成26年11月30日)

新株予約権の数(個)4040

新株予約権のうち自己新株予約権の数(個)－－

新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

新株予約権の目的となる株式の数(株)4,000 (注)２

新株予約権の行使時の払込金額(円)1,590(注)３

新株予約権の行使期間
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円)

新株予約権の行使の条件

新株予約権の譲渡に関する事項

平成20年１月１日から
平成27年11月30日まで
発行価格
1,590
資本組入額
795
１ 新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時において当社及び子会社の取締役、監査役、従業員の地位にあることを要する。ただし、当社及び子会社の取締役、監査役を
任期満了により退任した
場合、従業員が定年退職した場合等、正当な理由のある場合はこの限りではない。
２ その他の条件は、株主総会決議及び取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結する「新 株 予 約 権 割 当 契 約書」に定めるところによる。
新株予約権を譲渡する場合
は、当社取締役会の承認を要する。

同左
4,000 (注)２
同左
同左
同左

同左

同左

代用払込みに関する事項――

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に
関する事項

―

―

(注) １

２

平成26年４月１日をもって普通株式１株から100株の株式分割を行っております。これにより、「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整するものといたします。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株の100分の１未満の端株についてはこれを切り捨ていたします。
調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
又、当社が他社と合併を行い新株予約権が承継される場合、または、当社が会社分割を行う場合、ならびに、当社が完全子会社となる株式交換または株式移転を行い新株予約権が承継される場合、当社は必要と認
める株式の数の調整を行います。

― 22 ―

３

新株予約権の発行日の属する月の前月の各日(終値のない日を除く。)の東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(グロース)市場における当社普通株式の普通取引の終値の平均値に1.05を乗じた金額とし、１円未満の端数は切り上げるものとします。ただし、当該金額が新株予約権の発行日の終値(終値がない場合は、それに先立つ
直近日の終値)を下回る場合は、当該終値とします。
なお、当社が株式分割又は併合を行う場合は、次の算式により行使金額を調整し、調整の結果生じる１円未満の端数を切り上げるものとします。
１
調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
分割・併合の比率
又、当社が時価を下回る金額で、新株を発行する場合または自己株式を処分する場合(新株予約権(新株予約権付社債を含む)による場合を除く。)は、次の算式により行使価額を調整し、その結果生じる１円未満の端数は切り上げいたします。
新規発行株式数×１株当たり払込金額
既発行株式数 ＋
１株当たり時価調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
既発行株式数＋新規発行株式数
上記算式において、「既発行株式数」とは当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」、「１株当たり払込金額」を「１株当たり処分金額」と読み替えます。
さらに(ⅰ)当社が合併を行う場合において、存続会社もしくは新設会社が新株予約権にかかる当社の義務を承継するとき、(ⅱ)会社分割を行う場合において、分割によって設立された会社もしくは分割によって営業を承継する会社が新株予約権にかかる当社の義務を承継するとき、(ⅲ)その他これらの場合に準じて行使価額の調整の必要があるとき、当社は必要と認める行使価額の調整を行います。

― 23 ―

②

平成17年12月22日定時株主総会決議(平成18年４月28日取締役会決議)
事業年度末現在(平成26年９月30日)

提出日の前月末現在(平成26年11月30日)

新株予約権の数(個)2020

新株予約権のうち自己新株予約権の数(個)－－

新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

新株予約権の目的となる株式の数(株)2,000 (注)２

新株予約権の行使時の払込金額(円)1,503(注)３

新株予約権の行使期間
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円)

新株予約権の行使の条件

新株予約権の譲渡に関する事項

平成20年１月１日から
平成27年11月30日まで
発行価格
1,503
資本組入額
751
１ 新株予約権の割当を受けた社外協力者は、権利行
使時においても当社及び子会社と良好な関係を継続し、業績寄与が高いと判断できることを要する。
２ その他の条件は、株主総会決議及び取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結する「新 株 予 約 権 割 当 契 約書」に定めるところによる。
新株予約権を譲渡する場合
は、当社取締役会の承認を要する。

同左
2,000 (注)２
同左
同左
同左

同左

同左

代用払込みに関する事項――

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に
関する事項

―

―

(注) １

２

平成26年４月１日をもって普通株式１株から100株の株式分割を行っております。これにより、「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整するものといたします。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株の100分の１未満の端株についてはこれを切り捨ていたします。
調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
又、当社が他社と合併を行い新株予約権が承継される場合、または、当社が会社分割を行う場合、ならびに、当社が完全子会社となる株式交換または株式移転を行い新株予約権が承継される場合、当社は必要と認
める株式の数の調整を行います。

― 24 ―

３

新株予約権の発行日の属する月の前月の各日(終値のない日を除く。)の東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(グロース)市場における当社普通株式の普通取引の終値の平均値に1.05を乗じた金額とし、１円未満の端数は切り上げるものとします。ただし、当該金額が新株予約権の発行日の終値(終値がない場合は、それに先立つ
直近日の終値)を下回る場合は、当該終値とします。
なお、当社が株式分割又は併合を行う場合は、次の算式により行使金額を調整し、調整の結果生じる１円未満の端数を切り上げるものとします。
１
調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
分割・併合の比率
又、当社が時価を下回る金額で、新株を発行する場合または自己株式を処分する場合(新株予約権(新株予約権付社債を含む)による場合を除く。)は、次の算式により行使価額を調整し、その結果生じる１円未満の端数は切り上げいたします。
新規発行株式数×１株当たり払込金額
既発行株式数 ＋
１株当たり時価調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
既発行株式数＋新規発行株式数
上記算式において、「既発行株式数」とは当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」、「１株当たり払込金額」を「１株当たり処分金額」と読み替えます。
さらに(ⅰ)当社が合併を行う場合において、存続会社もしくは新設会社が新株予約権にかかる当社の義務を承継するとき、(ⅱ)会社分割を行う場合において、分割によって設立された会社もしくは分割によって営業を承継する会社が新株予約権にかかる当社の義務を承継するとき、(ⅲ)その他これらの場合に準じて行使価額の調整の必要があるとき、当社は必要と認める行使価額の調整を行います。

― 25 ―

会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
③

平成24年12月26日定時株主総会決議(平成25年２月４日取締役会決議)
事業年度末現在(平成26年９月30日)

新株予約権の数(個)
新株予約権のうち自己新株予約権の数(個)

1,500

1,500

―

―

新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

新株予約権の目的となる株式の数(株)150,000(注)２

新株予約権の行使時の払込金額(円)
新株予約権の行使期間
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円)

新株予約権の行使の条件

提出日の前月末現在(平成26年11月30日)

152(注)３
平成26年３月１日から
平成33年２月28日まで
発行価格
152
資本組入額
76
１ 新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時において当社の取締役、監査役の地位にあることを要する。ただし、当社の取締役、監査役を任期満了により退任した場合等、正当な理由のある場合はこの限りではない。
２ その他の条件は、株主総会決議及び取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結する「新 株 予 約 権 割 当 契 約書」に定めるところによる。

同左
150,000(注)２
同左
同左
同左

同左

譲渡、質入れその他の処分は認めないものとする。

同左

代用払込みに関する事項――

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に
関する事項

―

―

新株予約権の譲渡に関する事項

(注) １

２

平成26年４月１日をもって普通株式１株から100株の株式分割を行っております。これにより、「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
当社が株式分割（普通株式の無償割当を含む。以下同じ。）又は株式併合を行う場合は、次の算式により調整されるものとします。但し、かかる調整は、当該時点で行使されていない新株予約権の付与株式数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとします。
調整後株式数＝調整前株式数×分割又は併合の比率
尚、上記のほか、当社が合併、会社分割、株式交換又は株式移転（以下「合併等」という。）を行う場合、その他付与株式数の調整が必要な場合には、当社は、合併等の条件等を勘案の上、合理的な範囲で付与株式数を調整するものとします。

― 26 ―

３

新株予約権の行使価額は、割当日の属する月の前月から過去6ヶ月の各日（取引が成立していない日を除く。）の東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値に1.05を乗じた金額とし、1円未満の端数は切り上げるものとします。但し、当該金額が割当日の終値（取引が成立しない場合は、それに先立つ直近日の終値）を下回る場合は、当該終値とすします。
なお、当社が株式分割又は併合を行う場合は、次の算式により行使金額を調整し、調整の結果生じる１円未満の端数を切り上げるものとします。
１
調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
分割又は併合の比率
又、当社が時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使による場合を除く。）は、次の算式により行使価額を調整し、調整の結果生じる1円未満の端数は切り上げるものとします。
新規発行株式数×１株当たり払込金額
既発行株式数 ＋
１株当たり時価調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
既発行株式数＋新規発行株式数
上記算式において、「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式の数を控除した数とし、また、自己株式の処分を行う場合には「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」と読み替えるものとします。
さらに、当社が合併または会社分割を行う等、行使価額の調整を必要とするやむを得ない事由が生じたときは、合併または会社分割の条件等を勘案の上、合理的な範囲で行使価額を調整するものとします。

― 27 ―

④

平成24年12月26日定時株主総会決議(平成25年２月４日取締役会決議)
事業年度末現在(平成26年９月30日)

提出日の前月末現在(平成26年11月30日)

新株予約権の数(個)

500

500

新株予約権のうち自己新株予約権の数(個)――

新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

新株予約権の目的となる株式の数(株)同左

50,000(注)２

新株予約権の行使時の払込金額(円)152(注)３
平成26年３月１日から
平成33年２月28日まで
発行価格
152
資本組入額
76

新株予約権の行使期間
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円)50,000(注)２
同左
同左
同左

１

新株予約権の行使の条件

新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時において当社の従業員の地位にあることを要する。ただし、当社の従業員を定年退職した場合等、正当な理由のある場合はこの限りではない。
２ その他の条件は、株主総会決議及び取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結する「新 株 予 約 権 割 当 契 約書」に定めるところによる。

同左

新株予約権の譲渡に関する事項

譲渡、質入れその他の処分は認めないものとする。

同左

代用払込みに関する事項――

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に
関する事項

―

―

(注) １

２

平成26年４月１日をもって普通株式１株から100株の株式分割を行っております。これにより、「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
当社が株式分割（普通株式の無償割当を含む。以下同じ。）又は株式併合を行う場合は、次の算式により調整されるものとします。但し、かかる調整は、当該時点で行使されていない新株予約権の付与株式数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとします。
調整後株式数＝調整前株式数×分割又は併合の比率
尚、上記のほか、当社が合併、会社分割、株式交換又は株式移転（以下「合併等」という。）を行う場合、その他付与株式数の調整が必要な場合には、当社は、合併等の条件等を勘案の上、合理的な範囲で付与株式数を調整するものとします。

― 28 ―

３

新株予約権の行使価額は、割当日の属する月の前月から過去6ヶ月の各日（取引が成立していない日を除く。）の東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値に1.05を乗じた金額とし、1円未満の端数は切り上げるものとします。但し、当該金額が割当日の終値（取引が成立しない場合は、それに先立つ直近日の終値）を下回る場合は、当該終値とすします。
なお、当社が株式分割又は併合を行う場合は、次の算式により行使金額を調整し、調整の結果生じる１円未満の端数を切り上げるものとします。
１
調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
分割又は併合の比率
又、当社が時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使による場合を除く。）は、次の算式により行使価額を調整し、調整の結果生じる1円未満の端数は切り上げるものとします。
新規発行株式数×１株当たり払込金額
既発行株式数 ＋
１株当たり時価調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
既発行株式数＋新規発行株式数
上記算式において、「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式の数を控除した数とし、また、自己株式の処分を行う場合には「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」と読み替えるものとします。
さらに、当社が合併または会社分割を行う等、行使価額の調整を必要とするやむを得ない事由が生じたときは、合併または会社分割の条件等を勘案の上、合理的な範囲で行使価額を調整するものとします。

― 29 ―

(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
(5) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日

発行済株式
総数増減数
(株)

発行済株式
総数残高
(株)

資本金増減額

資本金残高

資本準備金
増減額
(千円)

(千円)
(千円)
平成21年12月４日
36,363
223,510200,000
1,489,140
200,000(注)１
平成22年３月29日
28,595
252,105
350,002
1,839,143
350,002(注)２
平成23年１月24日
18,181
270,286
100,000
1,939,143
100,000(注)３
平成25年６月29日
2,350
272,636
17,381
1,956,525
17,381(注)４
平成26年４月１日
26,990,964
27,263,600―
1,956,525―(注)５(注) １ 第２回無担保転換社債型新株予約権付社債の新株予約権の権利行使
発行価格
11,000円
資本組入額
5,500円
行使者：A.P.F.ホールディングス株式会社
２ 有償第三者割当増資
発行価格
24,480円
資本組入額 12,240円
割当人：A.P.F.ホールディングス株式会社、アップルインターナショナル株式会社
３ 第２回無担保転換社債型新株予約権付社債の新株予約権の権利行使
発行価格
11,000円
資本組入額
5,500円
行使者：A.P.F.ホールディングス株式会社
４ 新株予約権の権利行使
発行価格
11,500円
資本組入額
5,750円
５ 株式分割（１：100）によるものであります。

― 30 ―

資本準備金
残高
(千円)
1,011,844
1,361,846
1,461,846
1,479,228
1,479,228

(6) 【所有者別状況】
平成26年９月30日現在
株式の状況(１単元の株式数100株）
区分

政府及び
金融商品
地方公共 金融機関
取引業者
団体

その他の
法人

外国法人等
個人以外

個人

個人
その他

計

株主数
―
1
13
26
9
7
4,364
(人)
所有株式数
―
608
5,981
48,858120,972257
94,375
(単元)
所有株式数
―
0.22
2.21
18.03
44.63
0.09
34.82
の割合(％)(注) 自己株式39,400株は、「個人その他」に394単元含めて記載しております。

単元未満
株式の状況
(株)

4,420

－

271,051372

100.00－(7) 【大株主の状況】

氏名又は名称住所

平成26年９月30日現在
発行済株式
所有株式数
総数に対する(株)
所有株式数の割合(％)

昭和ホールディングス株式会社

千葉県柏市十余二348

13,663,700

50.12

明日香野ホールディングス株式会社

大阪府八尾市老原七丁目85番１号

1,859,000

6.82

株式会社あまだ埼玉県草加市稲荷一丁目11番１号

491,500

1.80

A.P.F.ホールディングス株式会社

大阪府松原市天美南四丁目７番25号

400,000

1.47

日本証券金融株式会社

東京都中央区日本橋茅場町一丁目２番10
号

237,200

0.87

江

平

東京都世田谷区

182,000

0.67

小

川

岡山県倉敷市

160,000

0.59

伊

藤

大阪府大阪市阿倍野区

152,400

0.56

楽天証券株式会社

東京都品川区東品川四丁目３番８号

151,600

0.56

立花証券株式会社

東京都中央区日本橋小網町７番２号

114,900

0.42

17,412,300

63.87

文

茂
進

幸

士

計

―

― 31 ―

(8) 【議決権の状況】① 【発行済株式】
平成26年９月30日現在
区分

株式数(株)

議決権の数(個)内容

無議決権株式―――

議決権制限株式(自己株式等)

―

―

―

議決権制限株式(その他)

―

―

―

―

―

完全議決権株式(自己株式等)

普通株式

39,400

完全議決権株式(その他)

普 通 株27,224,200
式

272,242―

単元未満株式―――発行済株式総数

27,263,600――

総株主の議決権―

272,242―② 【自己株式等】

所有者の氏名又は名称
株式会社ウェッジ
ホールディングス
計

平成26年９月30日現在
発行済株式
所有株式数
総数に対するの合計
所有株式数の
(株)
割合(％)

自己名義
所有株式数
(株)

他人名義
所有株式数
(株)

東京都中央区日本橋本町
一丁目９番４号
Daiwa日本橋本町ビル

39,400―39,4000.14―

39,400―39,4000.14

所有者の住所― 32 ―

(9) 【ストックオプション制度の内容】
当社はストックオプション制度を採用しております。当該制度は旧商法及び会社法に基づき新株予約権を発行する方法によるものであります。
①

平成17年12月22日定時株主総会決議

決議年月日

平成17年12月22日

付与対象者の区分及び人数

当社取締役
当社子会社の取締役
当社の従業員
当社子会社の従業員
社外協力者

新株予約権の目的となる株式の種類「(2)新株予約権等の状況」に記載しております。

３名
６名
３名
３名
２名

株式の数

同上

新株予約権の行使時の払込金額同上

新株予約権の行使期間同上

新株予約権の行使の条件

同上

新株予約権の譲渡に関する事項

同上

代用払込みに関する事項－

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項－②

平成24年12月26日定時株主総会決議

決議年月日

付与対象者の区分及び人数

新株予約権の目的となる株式の種類

平成24年12月26日
当社取締役
当社監査役
当社従業員

６名
３名
５名（内１名は当社使用人兼務役員であります。）「(2)新株予約権等の状況」に記載しております。

株式の数

同上

新株予約権の行使時の払込金額同上

新株予約権の行使期間同上

新株予約権の行使の条件

同上

新株予約権の譲渡に関する事項

同上

代用払込みに関する事項－

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項－― 33 ―

２ 【自己株式の取得等の状況】【株式の種類等】

該当事項はありません。

(1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
(4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度
区分

当期間

処分価額の総額(円)

株式数(株)

処分価額の総額(円)

株式数(株)

引き受ける者の募集を行った
取得自己株式――――

消却の処分を行った取得自己株式

―

―

―

―

―

―

―

―

―

―

―

―

39,400－39,400－

合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取得自己株式
その他(―)
保有自己株式数(注)

当期間における保有自己株式数には、平成26年12月１日からこの有価証券報告書提出日までの買取りによる株式は含まれておりません。

― 34 ―

３ 【配当政策】
当社は、利益配分につきましては、将来の事業展開と経営体質の強化のために必要な内部留保を確保しつつ、安定した配当を継続して実施していくことを基本方針としております。又、配当回数については中間配当及び期末配当の年２回を基本方針としております。
これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。
当事業年度の配当につきましては、海外での事業拡大を中心とした資金需要に対応し内部留保を高めるため、無配とすることを決定しました。
当社は、「取締役会の決議により、毎年３月31日を基準日として、中間配当を行うことができる。」旨を定款に定めております。

４ 【株価の推移】(1) 【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】
回次

第９期

第10期

第11期

第12期

第13期

決算年月

平成22年９月

平成23年９月

平成24年９月

平成25年９月

平成26年９月

34,550□240
13,600
最低(円)
9,920
7,230
4,800
5,700
□111
(注) １． 最高・最低株価は、平成22年10月11日までは大阪証券取引所ニッポン・ニュー・マーケット「ヘラクレス」市場におけるものであり、平成22年10月12日より大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(グロース)市場、平成25
年７月16日からは東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（グロース）市場におけるものであります。
２． □印は、株式分割（平成26年４月１日、１株→100株）による権利落後の最高・最低株価を示しておりま
す。
最高(円)

39,25015,8609,830

52,900(2) 【最近６月間の月別最高・最低株価】
月別

平成26年４月

５月

６月

７月

８月

９月

最高(円)

240

171

173

171

173

199

最低(円)

166

111

149

150

130

154

(注)

最高・最低株価は、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（グロース）市場におけるものであります。

― 35 ―

５ 【役員の状況】
役名

職名

氏名

生年月日

略歴
平成18年４月
平成20年６月

代表取締役
社長
兼
CEO

平成21年６月－

此下竜

矢 昭和47年３月22日生

平成22年８月
平成23年４月
平成23年７月
平成23年８月
平成25年10月
平成９年４月
平成13年６月

取締役

－

田

代

宗

雄 昭和47年９月16日生

平成14年12月
平成19年12月
平成20年５月
平成21年２月
平成21年４月
平成23年７月
平成25年10月
平成25年10月
平成26年７月
平成５年４月

取締役

－

大

川

直

人 昭和47年８月12日生

平成14年１月
平成17年12月
平成20年８月
平成21年12月
平成元年４月取締役－

重平成11年７月
平成12年10月
平成13年６月
平成13年７月
衞 昭和21年４月30日生 平成16年４月

田

平成17年６月
平成19年６月
平成21年６月
平成21年10月
平成23年８月
平成13年６月
平成13年６月
平成16年６月

取締役

－

庄

司

友

平成18年５月
平成21年１月
彦 昭和45年４月28日生
平成21年６月
平成21年10月
平成22年６月
平成23年８月
平成24年１月

任期

United Securities PCL.最高経営責任者
昭和ゴム株式会社(現 昭和ホールディング
ス株式会社)代表取締役最高経営責任者
同社取締役兼代表執行役最高経営責任者(現任)(注)２
明日香食品株式会社代表取締役
Group Lease PCL.取締役（現任）
明 日 香 食 品 株 式 会 社 代 表 取 締 役 社 長（現任）
当社代表取締役会長
当社代表取締役社長兼CEO（現任）

所有株式
数(株)

―

株式会社パソナ入社
ＮＯＣ日本アウトソーシング株式会社へ転
籍
株式会社ワークスアプリケーションズ入社
当社代表取締役専務
当社代表取締役社長
Engine Holdings Asia PTE.LTD.取締役(現(注)２
任)Group Lease PCL.取締役(現任)
明日香食品株式会社取締役
当社取締役海外事業管掌（現任）Group Lease Holdings PTE.LTD.取締役（現任）Thanaban Co.,Ltd.取締役（現任）

70,000

有限会社スタジオ・ハード(現 株式会社スタジオ・ハード)入社
株式会社ブレインナビ入社(注)２
株式会社ブレインナビ取締役
当社執行役員
当社取締役コンテンツ事業担当(現任)

21,500昭和ゴム株式会社（現 昭和ホールディン
グス株式会社）スポーツ事業本部ソフトテ
ニス事業部長
同社理事第三事業部長
同社執行役員副営業部長
同社取締役副営業部長
同社取締役総務・経理統括
同社取締役総務部長・スポーツ用品事業部 (注)２
長
同社常務取締役
同社代表取締役社長
同社取締役兼代表執行役社長(現任)
株式会社ショーワコーポレーション（現株式会社ルーセント）取締役相談役(現任)
当社取締役（現任）―

株式会社テレマックス監査役
株式会社イーネット・ジャパン監査役
株式会社ノジマ取締役兼執行役経理グルー
プ長
株式会社WAVE取締役
新東京シティ証券株式会社取締役COO(注)２
昭和ホールディングス株式会社取締役兼執行役総務・財務担当（現任）
昭和ゴム技術開発株式会社取締役
明日香食品株式会社取締役（現任）
当社取締役(現任)
昭和ゴム株式会社取締役（現任）―― 36 ―

役名

取締役

職名

－

氏名

佐田元

任期

所有株式
数(株)

株式会社クルーズ取締役
有限会社レッドオーク取締役（現任）
当社執行役員（現任）株式会社スピニング代表取締役
当社取締役
当社スピニング事業部長（現任）(注)２
株 式 会 社 Pepto One Nutrition 代 表 取 締 役（現任）
株式会社ショーワコーポレーション（現株式会社ルーセント）取締役（現任）
ショーワスポーツ株式会社取締役
当社取締役（現任）

30,0001,500

平成26年12月

有限会社スタジオ・ハード(現 株式会社スタジオ・ハード)入社
当社入社
当社執行役員（現任）(注)２
当社ゲームクリエイティブ事業部長
当社ユニコン事業部ゼネラルマネージャー（現任）
当社取締役（現任）

平成13年８月
平成15年６月
平成22年１月
平成23年１月
平成26年７月
平成26年12月

成澤出版株式会社入社
当社入社
当社ブレインナビ事業部長
当社執行役員（現任）
当社カードゲーム事業部長（現任）
当社取締役（現任）(注)２―

昭和48年４月

昭和ゴム株式会社（現 昭和ホールディン
グス株式会社）入社
同社生産部食品医療用品グループ担当課長
同 社 生 産 部 食 品 医 療 用 品 グ ル ー プ 長（課長）(注)４
昭和ゴム株式会社食品医療用品部長
同社取締役副社長
当社監査役(現任)
株式会社ショーワコーポレーション（現株式会社ルーセント）監査役（現任）

―

生年月日

陵

略歴

平成14年６月
平成17年11月
平成20年８月
平成21年７月
平成21年12月
平成22年７月
昭和47年11月29日生
平成22年７月
平成23年６月
平成23年６月
平成24年12月
平成12年４月

取締役

取締役

－

－

平成14年１月
平成22年１月
菅 原 達 之 昭和51年１月20日生
平成22年11月
平成24年10月

畑 中稔

昭和50年６月29日

平成12年10月
平成17年７月
常勤監査役－

菊 地 克 昌 昭和29年10月22日生

監査役－

平成８年４月近 藤 健 太 昭和44年12月21日生 平成８年４月
平成14年12月

平成21年10月
平成22年４月
平成23年12月
平成24年１月

昭和50年４月

監査役－

平成２年３月
平成11年７月
浜 田 幸 一 昭和31年11月23日生
平成21年10月
平成21年10月
平成24年１月
平成26年12月

弁護士登録
山根法律総合事務所入所(現任)
当社監査役(現任)(注)３35,000昭和ゴム株式会社（現 昭和ホールディン
グス株式会社）入社
株式会社ショーワコーポレーションへ出向
同社第三事業部課長(注)３
同社取締役副社長
ショーワスポーツ株式会社取締役副社長
昭和ゴム株式会社監査役（現任）
当社監査役(現任)―計― 37 ―

158,000

(注) １２
３
４
５

監査役菊地克昌、近藤健太及び浜田幸一は社外監査役であります。
平成26年12月25日開催の定時株主総会の終結の時から１年間
平成26年12月25日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
平成24年12月26日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
当社は、法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第２項に定める補欠監査役１名を選任しております。補欠監査役の略歴は次のとおりであります。
氏名

生年月日

略歴
昭和48年４月

佐 藤 一 石昭和25年２月13日生

平成13年７月
平成14年８月
平成17年６月
平成21年６月
平成21年10月
平成23年８月― 38 ―

昭和ゴム株式会社（現 昭和ホールディングス
株式会社）入社
同社総務部担当部長
同社総務部部長
同社取締役総務部長
同社取締役兼執行役
昭和ゴム株式会社監査役（現任）
当社監査役

所有株式
数(株)

―

６ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】(1) 【コーポレート・ガバナンスの状況】①

企業統治の体制イ

コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、コーポレート・ガバナンスを経営統治の重要な機能と位置づけ、コーポレート・ガバナンス体制の強化及び充実に努めており、コンプライアンスの徹底、経営の透明性と公正性を確保し、企業価値の最大化を図ることが重要であると考えております。

ロ

企業統治体制の概要
当社の取締役会は、８名で構成されており、経営方針、法令で定められた事項及び経営に関わる重要な事項を決定するとともに、業務執行状況を監督する機関と位置づけております。なお、当社は、取締役の員数を15名以内とする旨、取締役の選任決議は、株主総会において議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、取締役の選任決議は、累積投票によらない旨を定款に規定しております。又、取締役については変動の激しい経営環境に対し機動的な対処を図ると同時に経営に対する責任をより明確にするため、取締役任期を１年とし、毎年株主総会において信任の判断をお願いしております。
監査役会は、監査役３名で構成され、各監査役は監査役会規定に基づき、取締役会及びその他の重要な会議への出席並びに稟議書の閲覧等により、重要案件の大半を把握するとともに、各取締役、監査法人、内部監査室、その他の従業員に対する聴取等を通して、取締役及び執行役員等の職務執行の監査を行っております。

ハ

企業統治体制を採用する理由
当社は社外監査役３名を選任することで、多角的な視点から意見・提言により、外部の視点を取り入れ、経営に活かしております。又、社外監査役による取締役の業務執行に対する監査機能により、業務執行に対してガバナンスが機能されることから現状の体制を採用しております。

― 39 ―

当社のコーポレート・ガバナンス体制図は次のとおりであります。

― 40 ―

ニ

会社の機関の内容及び内部統制システムの整備の状況
取締役会は月１回の定例取締役会のほか、必要に応じ機動的に臨時取締役会を開催し、法令で定められた事
項や経営に関する重要事項を決定するとともに、業務執行の状況を逐次監督しております。
当社は事業持株会社制を導入しており、当社のみならずグループ全体の業務執行の監視を行う体制を構築する必要があります。そのため、当社の執行役員による月次報告会を毎月開催しております。この体制により各事業部の業務執行を監視することが可能となり、当社のみならずグループ全体のコーポレート・ガバナンスの充実を図っております。
又、会社法第362条第４項第６号、同第５項、同施行規則第100条第１項及び同第３項の規定に則り、会社の業務の適正を確保するための体制を以下のとおり決議しております。
１「取締役および使用人の職務執行が法令および定款に適合することを確保するための体制」(1) 役職員の職務執行が法令および定款に適合し、かつ社会的責任および企業倫理を果たすため、コンプラ
イアンス・ポリシー(企業行動基準、企業行動憲章等)を定め、それを全役職員に周知徹底させる。
(2) コンプライアンス担当役員を置き、コンプライアンス担当部門が定期的にコンプライアンス・プログラムを策定し、実施する。
(3) 役職員に対し、コンプライアンスに関する研修、マニュアルの作成・配布等を行うことによりコンプラ
イアンスに対する知識を高め、コンプライアンス意識を醸成する。

２「取締役の職務の執行に係る情報の保存および管理に関する体制」
重要な意思決定および報告に関しては、文書の作成、保存および廃棄に関する文書管理規定を見直し再策定する。

３「損失の危険の管理に関する規程その他の体制」(1) リスク管理担当役員を置き、リスク管理部門がリスク管理規程を定め、リスク管理体制の構築および運用を行う。
(2) 各事業部門(子会社含む。)は、それぞれの部門に関するリスクの管理を行う。それぞれの長は、定期的にリスク管理の状況を取締役会に報告する。

４「取締役の職務執行が効率的に行われることを確保するための体制」(1) 年度事業計画を定め、会社として達成すべき目標を明確にするとともに、取締役ごとに業績目標を明確化し、かつその業績の評価方法を明らかにする。
(2) 事業部制等を採用し、業績への責任を明確にするとともに、資本効率の向上を図る。
(3) 意思決定プロセスの簡素化等により意思決定の迅速化を図るとともに、重要な事項については臨時取締役会を開催して意思決定を行う。

５「会社ならびにその親会社および子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制」グ
ループ・コンプライアンス・ポリシーを定め、グループ全体のコンプライアンス体制の構築に努める。
(1) 担当部門を設置して、子会社管理規程を再検討し、子会社の状況に応じて必要な管理を行う。
(2) リスク管理部門は、グループ全体のリスクの評価および管理の体制を適切に構築し、運用する。
(3) 適正な業務遂行を確認するため、適宜、当社内部監査担当部門による監査を実施する。

６「監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する体制」
監査役を補助すべき使用人として、専任組織を置き、必要な人員を配置する。

７「前号の使用人の取締役からの独立性に関する事項」
補助すべき使用人の人事に関する事項については、監査役会の事前の同意を得るものとする。

― 41 ―

８「取締役および使用人が監査役に報告をするための体制その他の監査役への報告に関する体制」(1) 取締役会の他、重要会議への監査役の出席、業務の状況を担当部門より監査役へ定期的に報告する。
(2) 取締役および使用人は、会社に重大な損失を与える事項が発生し、または発生する恐れがあるとき、役
職員による違法または不正な行為を発見したとき、その他監査役会が報告すべきものと定めた事項が生じたときは、監査役に報告する。
(3) 事業部門を統括する取締役は、監査役会と協議のうえ、定期的または不定期に、担当する部門のリスク管理体制について報告するものとする。

９「その他の監査役の監査が有効に行われることを確保するための体制」(1) 役職員の監査役監査に対する理解を深め、監査役監査の環境を整備するよう努める。
(2) 代表取締役との定期的な意見交換会を開催し、また内部監査部門との連携を図り、適切な意思疎通および効果的な監査業務の遂行を図る。

ホ

内部監査及び監査役監査の状況
内部監査は、会社における不祥事及び誤謬等のリスクを未然に防止する重要な機能として位置づけております。代表取締役社長による直接の指示のもと内部監査室がその任にあたり、内部監査室に対する監査について
は他の部門が監査を行い、監査結果は直接代表取締役社長に書面にて報告されております。監査結果を踏まえて、必要に応じて被監査部門に対して改善指示を行い、その後の改善状況を適宜把握し、確実な改善を促すなど、内部監査の実効性向上に努めております。
監査役及び監査役会は、監査方針及び監査計画に基づき、取締役の職務遂行を監査いたします。原則として月１回の監査役会の開催と取締役会等の重要な会議への出席により実効性の高い経営監督機能を果たしている
ほか、業務の執行状況を直接聴取する等の各種監査を通じて、取締役の業務執行を監視するとともに、経営全般に対する必要な提言を行っております。又、内部監査責任者や会計監査人と意見交換を行うなど連携強化を図り、監査の実効性向上に努めております。

ヘ

会計監査の状況
会社法に基づく監査と金融商品取引法に基づく会計監査についての監査契約を監査法人元和と締結し監査を実施しております。なお、同監査法人、及び同監査法人の業務執行社員と当社との間には、特別な利害関係はありません。
当連結会計年度において会計監査業務を執行した公認会計士の氏名及び会計監査業務に係る補助者の構成は以下のとおりです。
代表社員

業務執行社員塩野治夫、中川俊介

連続して監査関連業務を行った年数については、７年以内であるため記載しておりません。
会計監査業務に係る補助者の構成
公認会計士３名、その他１名
ト

社外監査役
当社の社外監査役は３名であります。
当社の社外監査役である近藤健太は当社の普通株式35,000株を保有しております。なお、その他に当社と社外監査役との間に、人的関係、資本的関係、又は取引関係その他の利害関係はありません。当社の社外監査役
は、監査体制の独立性及び中立性を一層高めるために選任されていることを自覚しており、中立の立場から客観的に監査意見を表明することで取締役の職務の執行状況を監査し、当社の健全で持続的な成長を確保するとともに、社会的信頼に応える良質な企業統治体制を確立する責務を負っております。なお、社外監査役の選定に際しては、会社との関係、代表取締役その他取締役や主要な使用人との関係等を勘案して独立性に問題がないことを確認しております。

― 42 ―

当社は、社外取締役を選任しておりません。当社は、経営の意思決定機能と執行役員による業務執行を管理監督する機能を持つ取締役会に対し、監査役３名のうち３名を社外監査役とすることで経営への監視機能を強化しております。コーポレート・ガバナンスにおいて、外部からの客観的、中立の経営監視の機能が重要と考えており、社外監査役３名による監査が実施されることにより、外部からの経営監視機能が十分に機能する体制が整っているため、現状の体制としております。
なお、社外監査役が兼職している会社等と当社の関係は下記のとおりであります。
１．菊地克昌氏が兼職している株式会社ルーセントと当社の間には、重要な人的関係、資本的関係、又は取引関係その他の利害関係はありません。
２．菊地克昌が兼職している株式会社ルーセントの親会社である昭和ホールディングス株式会社は当社株式を50.19%所有しております。その他には、当社との間に重要な取引その他の利害関係はありません。
３．近藤健太氏が兼職している山根法律総合事務所と当社の間には、重要な人的関係、資本的関係、又は取引関係その他の利害関係はありません。
４．浜田幸一氏が兼職している株式会社ルーセントと当社の間には、重要な人的関係、資本的関係、又は取引関係その他の利害関係はありません。
②

リスク管理体制の整備の状況
当社は、社内にリスク管理委員会を設置し、法令、社内規定及び企業倫理を遵守する意識を全社員に浸透させ、未然にリスクを防止し、また、リスクの発生時には被害の最小化、被害の拡大防止、二次被害の防止、復旧対策を行うことにより、当社の社会的信用を保持し、向上させることを目的にリスク管理体制を整備しております。

③

役員の報酬等１

役員区分毎の報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

役員区分

報酬等の総額(千円)

取締役(社外取締役を除く)
監査役(社外監査役を除く)
社外役員

２

報酬等の種類別の総額(千円)
基本報酬

ストック・
オプション

賞与

退職慰労金

対象となる
役員の員数
(名)

14,467

9,740

4,727

―

―

7

―

―

―

―

―

―

5,381

4,200

1,181

―

―

3

提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等
報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。

３

使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの
該当事項はありません。

４

役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法
取締役及び監査役の報酬(賞与及びストック・オプション含む)につきましては、株主総会の決議により、取締役全員及び監査全員のそれぞれの報酬総額の最高限度額を決定しており、この点で株主の監視が働く仕組みとなっております。各取締役の報酬額は、取締役の授権を受けた取締役会長が当社の定める一定の基準に基づき決定し、各監査役の報酬額は監査役の協議により決定しております。又、当社におきましては、役員退職慰
労金はございません。

― 43 ―

④ 定款で取締役の定数または取締役の資格制限について定め、又、取締役及び監査役の選解任の決議要件につき、会社法と異なる別段の定めをした場合の内容
イ 当社の定款には、取締役の定数及び選任決議について、以下のとおり定めております。なお、解任決議につきましては別段の定めはございません。
定款第17条(取締役の員数)
当会社の取締役は、15名以内とする。
定款第18条(取締役の選任)
取締役は、株主総会の決議によって選任する。
２ 取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う。
３

取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする。

ロ 当社の定款には、監査役の選任決議について、以下のとおり定めております。なお、解任決議につきましては別段の定めはございません。
定款第29条(監査役の選任)
監査役は、株主総会の決議によって選任する。
２ 監査役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う。
⑤

株主総会決議事項を取締役会で決議することができることとした場合にはその事項及びその理由、取締役会決議事項を株主総会では決議できないことを定款で定めた場合にはその事項及びその理由ならびに株主総会の特別決議要件を変更した場合にはその内容及びその理由
当社は、以下の株主総会決議事項につき取締役会で決議することができる旨を定款に定めております。
イ

当社は、自己株式の取得につき取締役会で決議することができる旨を定款に定めております。
定款第７条(自己の株式の取得)
資本政策の機動性を確保するため、株主との合意による自己の株式の取得を取締役会決議により行うことができることとしております。

ロ 株主総会の円滑な運営を行うことを目的として、当社の定款に株主総会の特別決議要件に関する別段の定めを以下のとおり定めております。
定款第14条(決議の方法)
株主総会の決議は、法令または本定款に別段の定めがある場合を除き、出席した議決権を行使することができる株主の議決権の過半数をもって行う。
２

会社法第309条第２項に定める株主総会の決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う。

ハ

当社は、取締役会決議により、会社法第454条第５項に定める剰余金の配当(中間配当)をすることができる
旨定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
定款第40条(中間配当金)
当会社は、取締役会の決議によって、毎年３月31日の最終の株主名簿に記載または記録された株主または登録株式質権者に対し、会社法第454条第５項の規定に定める剰余金の配当(以下、「中間配当金」という。)をすることができる。

― 44 ―

ニ

当社は、取締役及び監査役の責任免除について、会社法第426条第１項の規定により、任務を怠ったことによる取締役(取締役であった者を含む。)及び監査役(監査役であった者を含む。)の損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨定款に定めております。
これは、取締役及び監査役がその期待される役割を十分に発揮できることを目的とするものであります。
定款第27条(取締役の責任免除)
当会社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議によって、取締役(取締役であった者を含む。)の会社法第423条第１項の賠償責任について、法令に定める要件に該当する場合には、賠償責任額から法令に定める最低責任限度額を控除して得た額を限度として免除することができる。
２ 当会社は、社外取締役との間で、会社法第423条第１項の賠償責任について法令に定める要件に該当する場合には賠償責任を限定する契約を締結することができる。ただし、当該契約に基づく賠償責任の限度額は、法令に規定する最低責任限度額とする。

定款第37条(監査役の責任免除)
当会社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議によって、監査役(監査役であった者を含む。)の会社法第423条第１項の賠償責任について、法令に定める要件に該当する場合には、賠償責任額から法令に定める最低責任限度額を控除して得た額を限度として免除することができる。
２

当会社は、会社法第427条第１項の規定により、社外監査役との間で、会社法第423条第１項の賠償責任について、法令に定める要件に該当する場合には、賠償責任を限定する契約を締結することができる。
ただし、当該契約に基づく賠償責任の限度額は、法令に規定する最低責任限度額とする。

(2) 【監査報酬の内容等】① 【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
前連結会計年度
区分

当連結会計年度

監査証明業務に基づく報酬(千円)

非監査業務に基づく報酬(千円)

監査証明業務に基づく報酬(千円)

非監査業務に基づく報酬(千円)

提出会社

24,960661

12,000

―

連結子会社

―

―

―

―

24,960661

12,000―計② 【その他重要な報酬の内容】
該当事項はありません。
③ 【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】
当社が監査公認会計士等に対して報酬を支払っている非監査業務の内容は、調査対応業務となります。
④ 【監査報酬の決定方針】
当社は、監査公認会計士等に対する監査報酬の額については、その決定方針に関して特段の規程を定めておりませんが、監査内容及び日数等により妥当性を検討し、事前に監査役会の同意を得て決定しております。

― 45 ―

第５ 【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関す る規則」(昭和51年大蔵省令第28号。
以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。
なお、当連結会計年度(平成25年10月１日から平成26年９月30日まで)の連結財務諸表に含まれる比較情報については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（平成24年９月21日内閣府令第61号）附則第３条第２項により、改正前の連結財務諸表規則に基づいて作成しております。

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
なお、当事業年度(平成25年10月１日から平成26年９月30日まで)の財務諸表に含まれる比較情報については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（平成24年９月21日内閣府令第61号）附則第２条第２項により、改正前の財務諸表等規則に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(平成25年10月１日から平成26年９月30日まで)の連結財務諸表及び事業年度(平成25年10月１日から平成26年９月30日まで)の財務諸表について、監査法人元和による監査を受けております。
当社の監査会計士等は次のとおり異動しております。
前連結会計年度及び前事業年度

監査法人アヴァンティア

当連結会計年度及び当事業年度

監査法人元和当該異動について臨時報告書を提出しております。臨時報告書に記載した事項は以下のとおりです。
（１）異動に係る監査公認会計士等の名称①選任する監査公認会計士等の名称
監査法人元和②退任する監査公認会計士等の名称
監査法人アヴァンティア
（２）異動年月日
平成25年12月25日（３）退任する監査公認会計士等が直近において監査公認会計士等となった年月日
平成24年12月26日（４）退任する監査公認会計士等が直近３年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
（５）異動の決定又は異動に至った理由及び経緯
当社の会計監査人であります監査法人アヴァンティアは、平成25年12月25日開催予定の第12期定時株主総会終結の時をもって任期満了となりますので、その後任として新たに監査法人元和を会計監査人として選任するものであります。
（６）上記（５）の理由及び経緯に対する監査報告書等の記載事項に係る退任する監査公認会計士等の意見
特段の意見はない旨の回答を得ております。

― 46 ―

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について適時適切な情報入手に努めているほか、印刷会社が開催する有価証
券報告書等の作成研修への参加、会計に関する専門機関が実施する社外セミナーへの参加、会計監査人との情報共有等により連結財務諸表等の適正性を確保しております。

― 47 ―

１【連結財務諸表等】(1)【連結財務諸表】①【連結貸借対照表】(単位：千円)前連結会計年度(平成25年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金受取手形及び売掛金
営業貸付金
商品及び製品
仕掛品
原材料及び貯蔵品
繰延税金資産その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物
減価償却累計額
建物及び構築物（純額）
車両運搬具
減価償却累計額
車両運搬具（純額）
工具、器具及び備品
減価償却累計額
工具、器具及び備品（純額）
土地
建設仮勘定
リース資産
減価償却累計額
リース資産（純額）
有形固定資産合計
無形固定資産のれんその他※3552,819
98,473
13,953,696
17,301
20,04478,752
77,994
1,164,633△633,235

当連結会計年度(平成26年９月30日)※3

1,499,486
103,031
22,237,317
8,303
16,784
76,100323,8311,049,167△1,765,466

15,330,482※3

23,548,558

217,219△181,450※3

35,76866,84373,266△44,176

103,190△67,066

29,08936,123

100,983△76,369

189,987△124,465

24,614※3

無形固定資産合計
投資その他の資産関係会社株式
長期貸付金
破産更生債権等
繰延税金資産外国株式購入預託金
その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計

65,521111,905
3,404△3,177※3

121,620
36,153-

227
201,605

326,262

603,232
310,369

720,840
450,958

913,602

1,171,799

1,597,851
619,919※3
748,286
147,132
24,218360,968△748,286※1,※3

2,750,090
3,865,298
19,195,780― 48 ―

274,492△207,648

1,689,321
619,919※3
404,655
84,12524,218186,199△403,648※1,※3

2,604,792
4,102,854
27,651,412(単位：千円)
前連結会計年度(平成25年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金
1年内償還予定の社債
短期借入金
1年内返済予定の長期借入金
未払法人税等
賞与引当金
返品調整引当金
その他
流動負債合計
固定負債
社債
長期借入金
繰延税金負債
退職給付引当金
退職給付に係る負債※3

64,271
20,00016,0004,873,156
102,789
61,5782,812
239,135

当連結会計年度(平成26年９月30日)※35,379,742※3

その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計
新株予約権
少数株主持分
純資産合計
負債純資産合計― 49 ―

65,0003,988,249
6,280
11,923
7,382

72,21620,0004,352,932
6,457,880
17,564
124,153
1,016
377,517
11,423,280※31,691,034
3,380,713
28,90420,876
8,305

4,078,836
9,458,578

5,129,835
16,553,116

1,956,525
3,138,245
205,904△40,961

1,956,525
3,138,245
286,577△40,9615,259,714

5,340,387

399,112640,602399,112640,602

18,815
4,059,560

30,206
5,087,100

9,737,202
19,195,780

11,098,296
27,651,412

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】【連結損益計算書】

売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業利益
営業外収益
受取利息
持分法による投資利益
為替差益
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
社債利息
社債発行費
為替差損
租税公課
その他
営業外費用合計
経常利益
特別利益
負ののれん発生益
持分変動利益特別利益合計特別損失
和解金
事業譲渡損失特別損失合計税金等調整前当期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計少数株主損益調整前当期純利益

前連結会計年度(自 平成24年10月１日
至 平成25年９月30日)
4,875,275※1
1,297,496(単位：千円)
当連結会計年度(自 平成25年10月１日
至 平成26年９月30日)
5,995,570※1
1,749,583

3,577,779
2,786,657
791,122

4,245,987
3,934,806
311,180※2

少数株主利益当期純利益― 50 ―※2

28,304
10,57824,127
12,34436,39599,374
1,188

75,354

136,958

2,049
920
950
3,935
704

1,198
53,062
639
2,287
1,100

8,559
857,91758,287
389,851

181,307
192,905

49,314374,21249,314

8,000
3,333

-

11,333
1,220,796

439,165

335,181△57,805

200,204△57,195

277,375
943,420

143,009
296,156

452,512490,908

215,483
80,673

【連結包括利益計算書】

少数株主損益調整前当期純利益
その他の包括利益
為替換算調整勘定
持分法適用会社に対する持分相当額
その他の包括利益合計
包括利益
（内訳）
親会社株主に係る包括利益
少数株主に係る包括利益

前連結会計年度(自 平成24年10月１日
至 平成25年９月30日)
943,420(単位：千円)
当連結会計年度(自 平成25年10月１日
至 平成26年９月30日)
296,156

867,015305,299

656,267△8,683※1

1,172,314
2,115,735
1,181,246
934,488― 51 ―※1

647,583
943,740
322,163621,576

③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 平成24年10月１日

至 平成25年９月30日)(単位：千円)
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金

1,939,143

3,120,863

17,381

17,381

利益剰余金△285,004

自己株式

株主資本合計△40,961

4,734,041

当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）
当期純利益

34,763490,908

490,908

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)
当期変動額合計
当期末残高

17,381

17,381490,908―

525,672

1,956,525

3,138,245

205,904△40,9615,259,714

その他の包括利益累計額

当期首残高

為替換算調整勘定

その他の包括利益
累計額合計△291,226△291,226

新株予約権

11,600

少数株主持分

2,048,830

純資産合計

6,503,246

当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）

34,763

当期純利益

490,908

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)690,338

690,338

7,215

2,010,730

2,708,284

当期変動額合計

690,338

690,338

7,215

2,010,730

3,233,956

当期末残高

399,112399,112

18,815

4,059,560

9,737,202― 52 ―

当連結会計年度(自 平成25年10月１日

至 平成26年９月30日)(単位：千円)
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金

1,956,525

利益剰余金

3,138,245

205,904

自己株式

株主資本合計△40,9615,259,714

当期変動額
当期純利益

80,67380,673

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)
当期変動額合計
当期末残高

―

―

80,673―80,673

1,956,525

3,138,245

286,577△40,961

5,340,387

その他の包括利益累計額

当期首残高

為替換算調整勘定

その他の包括利益
累計額合計

399,112399,112

新株予約権

18,815

少数株主持分

4,059,560

純資産合計

9,737,202

当期変動額
当期純利益
株主資本以外の項目の当期変動額(純額)80,673
241,490

241,490

11,3901,027,539

1,280,420

当期変動額合計

241,490

241,490

11,3901,027,539

1,361,094

当期末残高

640,602640,60230,206

5,087,100

11,098,296― 53 ―

④【連結キャッシュ・フロー計算書】
前連結会計年度(自 平成24年10月１日
至 平成25年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益
減価償却費
のれん償却額
株式報酬費用
賞与引当金の増減額（△は減少）
ポイント引当金の増減額（△は減少）
返品調整引当金の増減額（△は減少）
貸倒引当金の増減額（△は減少）
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
受取利息及び受取配当金
支払利息
社債利息
持分法による投資損益（△は益）
為替差損益（△は益）負ののれん発生益
持分変動損益（△は益）事業譲渡損益（△は益）
売上債権の増減額（△は増加）
営業貸付金の増減額（△は増加）
たな卸資産の増減額（△は増加）
仕入債務の増減額（△は減少）
その他
小計
利息及び配当金の受取額
利息の支払額
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出
無形固定資産の取得による支出
関係会社株式の取得による支出貸付けによる支出
貸付金の回収による収入事業譲渡による収入
差入保証金の増減額（△は増加）
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得等による支出
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー

― 54 ―※3(単位：千円)
当連結会計年度(自 平成25年10月１日
至 平成26年９月30日)

1,220,796
45,966
31,941
16,038
5,284△529△3,126521,271△28,304
2,049
920△10,578△34,320△181,307△192,905
3,333
78,052△5,767,164△12,985△13,418△426,427

439,165
112,622
35,145
12,19553,673△1,795238,053
19,579△36,395
1,198
53,062△99,374△1,784△49,314△2,935△1,555,055
47,2706,315
102,807△4,745,413△625,562

20,006△3,079△307,165

20,243△33,416△299,982△5,035,652△938,718△34,912△1,791△100,817△514,268
98,630△128,756△53,182△779△9,89071,83526,000△196,120

182,818△210,973△17,973△952,226※3△1,816,718
7,231△1,747,441

前連結会計年度(自 平成24年10月１日
至 平成25年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）
長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出
社債の発行による収入社債の償還による支出
株式の発行による収入
少数株主からの払込みによる収入
少数株主への配当金の支払額
ファイナンス・リース債務の返済による支出
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
現金及び現金同等物の期首残高
現金及び現金同等物の期末残高― 55 ―(単位：千円)
当連結会計年度(自 平成25年10月１日
至 平成26年９月30日)△78,524
8,683,350△4,073,210
49,050△15,000
27,025
1,928,178△330,732△1,084

1,372,340
6,276,600△6,078,387
1,531,170△20,000
574,280△111,425-

6,189,051
1,481
202,654
343,165※1545,8193,544,578
88,249946,667
545,819
1,492,486※1【注記事項】(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
１

連結の範囲に関する事項(1) 連結子会社の数

7社

主要な連結子会社の名称
Engine Holdings Asia PTE.LTD.
Engine Property Management Asia PTE.LTD.
Group Lease PCL.
Thanaban Co.,Ltd.
Group Lease Holdings PTE.LTD.
GL Finance PLC.
株式会社Pepto One Nutrition
上記のうち、Thanaban Co.,Ltd.は当連結会計年度において株式を取得したため、連結の範囲に含めました。
(2) 主要な非連結子会社の名称
Sanwa Sports Promotions PTE.LTD.
Wakudoki Co.,Ltd.
（連結の範囲から除いた理由）
合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
２

持分法の適用に関する事項(1) 持分法適用の関連会社数

2社

主要な会社名Engine Property Management Asia Co.,Ltd.
P.P. Coral Resort Co.,Ltd.
(2) 持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社の名称
Sanwa Sports Promotions PTE.LTD.
Sanwa Asia Links Co.,Ltd.
Wakudoki Co.,Ltd.
（持分法を適用しない理由）
当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。
(3) 持分法適用の手続について特に記載する必要があると認められる事項
持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。
３

連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日が連結決算日と異なる会社は次のとおりであります。
会社名

決算日

Engine Holdings Asia PTE.LTD.

12月31日Engine Property Management Asia PTE.LTD.

12月31日Group Lease PCL.

12月31日Thanaban Co.,Ltd.

12月31日Group Lease Holdings PTE.LTD.

12月31日GL Finance PLC.

12月31日株式会社Pepto One Nutrition

６月30日― 56 ―

(注）これらの会社については、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。
４

会計処理基準に関する事項(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法①

有価証券
その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。

②

たな卸資産
商品及び製品

主として総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)によっております。

仕掛品

個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)によっております。

貯蔵品

個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)によっております。

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法①

有形固定資産(リース資産を除く)
当社及び国内連結子会社は定率法を、又、在外連結子会社は定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

②

建物及び構築物

６～20年

車両運搬具

２～５年

工具、器具及び備品

３～15年

無形固定資産(リース資産を除く)
定額法
自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づいております。

③

リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3) 重要な引当金の計上基準①

貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

②

賞与引当金
在外連結子会社は、従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。

③

返品調整引当金
音楽出版物(主としてＣＤ)の返品による損失に備えるため、一定期間の返品実績率に基づいて算出した返品損
失見込額を計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法
一部の連結子会社は退職給付制度を採用しており、退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会
計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。また、過去勤務費用及び数理計算上の差異は発生した連結会計年度において費用処理しております。

― 57 ―

(5) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び少数株主持分に含めて計上しております。
(6) 重要なヘッジ会計の方法①

ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。ただし、金利スワップについては、特例処理の要件を充たしている場合
は、特例処理を採用しております。

②③

ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段

金利スワップ

ヘッジ対象

借入金利息

ヘッジ方針
借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っております。

④

ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フローの変動の累計の比較により有効性を評価しております。
ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。

(7) のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、20年間の定額法により償却を行っております。
(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(9) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の処理方法
税抜方式によっております。

― 58 ―

(会計方針の変更)「退職給付に関する会計基準」（企業会計基準第26号平成24年５月17日。以下「退職給付会計基準」という。）
及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第25号

平成24年５月17日。以下「退職給付適用指針」という。）を、当連結会計年度末より適用し（ただし、退職給付会計基準第35項本文及び退職給付適用指針第67項本文に掲げられた定めを除く。）、退職給付債務を退職給付に係る負債として計上する方法に変更しております。この結果、当連結会計年度末において、退職給付に係る負債が20,876千円計上されております。
なお、１株当たり情報に与える影響はありません。
(未適用の会計基準等)(企業結合に関する会計基準等)
・「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号

平成25年９月13日)

・「連結財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第22号
・「事業分離等に関する会計基準」(企業会計基準第７号

平成25年９月13日)
平成25年９月13日)

・「１株当たり当期純利益に関する会計基準」(企業会計基準第２号

平成25年９月13日)

・「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成25年９月13日)
・「１株当たり当期純利益に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第４号

平成25年９月13日)(1) 概要本会計基準等は、①子会社株式の追加取得等において支配が継続している場合の子会社に対する親会社の持分変動の取扱い、②取得関連費用の取扱い、③当期純利益の表示および少数株主持分から非支配株主持分への変更、④暫定的な会計処理の取扱いを中心に改正されたものです。
(2) 適用予定日
平成28年９月期の期首より適用予定です。なお、暫定的な会計処理の取扱いについては、平成28年９月期の期首以後実施される企業結合から適用予定です。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
連結財務諸表作成時において連結財務諸表に与える影響は未定です。
(表示方法の変更)(連結貸借対照表関係)
当連結会計年度において退職給付債務の金額的重要性が増したため、「退職給付に係る負債」を独立掲記しております。これに伴い、前連結会計年度において、「固定負債」の「その他」に含めていた「退職給付引当金」
11,923千円につきましては、比較情報の明瞭性の観点から、前連結会計年度の連結貸借対照表の組み替えを行い、「退職給付引当金」の科目にて独立掲記しております。
当該組み替えの結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「固定負債」の「その他」に表示していた
19,306千円は、「退職給付引当金」11,923千円、「その他」7,382千円として表記しております。
(連結損益計算書関係)
前連結会計年度において、「営業外費用」の「支払利息」に含めていた「社債利息」は、営業外費用の総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「支払利息」に表示していた2,969千円
は、「支払利息」2,049千円、「社債利息」920千円として組み替えております。

― 59 ―

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「支払利息」に含めておりました「社債利息」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「支払利息」に表示していた2,969千円は、「支払利息」2,049千円、「社債利息」920千円として組み替えております。
前連結会計年度において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めておりました「無形固定資産の取得による支出」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表
示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「そ の 他」に 表 示 し て い た △19,764 千 円 は、「無 形 固 定 資 産 の 取 得 に よ る 支 出」△1,791 千 円、「そ の 他」
△17,973千円として組み替えております。
(会計上の見積りの変更)(貸倒引当金の見積りの変更）
当社は、平成24年９月期の第１四半期会計期間において、当社の連結子会社であるタイ王国でファイナンス事業を営むGroup Lease PCL.において貸倒実績率のデータ蓄積・整備が進んだ事に伴い、貸倒引当金の見積り方法の変更を行いました。その後、Group Lease PCL.では独自に平成25年２月からより精緻な貸倒引当金の見積り方法を採用し運用しておりましたが、当社は別途に貸倒実績率のデータ等に基づき貸倒引当金を計算し、計上を行っておりました。
当社としては、Group Lease PCL.での新しい貸倒引当金の見積り方法が運用されてから１年が経過し運用実績の蓄積が進んでいること及び精緻な債権情報を入手可能な状況にあるGroup Lease PCL.の貸倒引当金の見積額に統一することが見積りの精度を一層高められるものと判断し、当連結会計年度の第２四半期連結会計期間において貸倒
引当金の見積りの変更を行いました。これにより、当連結会計年度の営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益は315,864千円増加しております。
また、当該貸倒引当金の見積りの変更に合わせ、「流動資産」の「営業貸付金」及び「固定資産」の「破産更生債権等」の債権区分の見直しも行いました。これにより従来の方法に比べて「流動資産」の「営業貸付金」が1,269,303円増加し、「固定資産」の「破産更生債権等」が同額減少しております。

― 60 ―

(連結貸借対照表関係)※１

非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。
前連結会計年度(平成25年９月30日)
1,597,851千円

関係会社株式
２

当連結会計年度(平成26年９月30日)
1,689,321 千円

貸出コミットメント
連結子会社のGroup Lease PCL.において、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と貸出コミットメン
ト契約を締結しております。なお、当該契約には、一定の財務制限条項が付されております。これら契約に基づく当連結会計年度末の借入未実行残高は下記のとおりであります。

貸出コミットメントの総額
借入実行残高差引額※３前連結会計年度(平成25年９月30日)
13,995,000千円
8,804,005千円
5,190,994千円

当連結会計年度(平成26年９月30日)
11,830,000 千円
9,803,994 千円
2,026,005 千円

担保提供資産及び担保付き債務
以下につきましては、連結子会社Group Lease PCL.に関するものであります。
担保に供している資産
前連結会計年度(平成25年９月30日)
14,034,167千円

当連結会計年度(平成26年９月30日)
21,400,484千円

66,529千円

72,305千円

建物及び構築物

925千円

49千円

計

14,101,622千円

21,472,840千円

前連結会計年度(平成25年９月30日)
4,850,356千円

当連結会計年度(平成26年９月30日)
6,435,080千円

3,953,649千円

3,368,913千円

8,804,005千円

9,803,994千円

営業貸付金及び破産更生債権等
土地

上記に対応する債務

１年内返済予定の長期借入金
長期借入金
計

以下につきましては、持分法適用関連会社の金融機関からの借入金168,853千円（前連結会計年度は借入金
313,321千円）に対して、連結子会社のEngine Property Management Asia PTE.LTD.が担保を差し入れているものであります。
担保に供している資産

関係会社株式
計４

前連結会計年度(平成25年９月30日)
502,758千円

当連結会計年度(平成26年９月30日)
546,224千円

502,758千円

546,224千円

保証債務
持 分 法 適 用 関 連 会 社 の 金 融 機 関 と の コ ミ ッ ト メ ン ト ラ イ ン 契 約 に 対 し、連 結 子 会 社 の Engine Property
Management Asia PTE.LTD.が債務保証を行っております。
前連結会計年度（平成25年９月30日)

当連結会計年度（平成26年９月30日)

P.P.Coral Resort Co.,Ltd.

777,500千円

845,000千円

計

777,500千円

845,000千円― 61 ―

(連結損益計算書関係)※１

期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。
前連結会計年度(自 平成24年10月１日
至 平成25年９月30日)
7,084千円※２

当連結会計年度(自 平成25年10月１日
至 平成26年９月30日)
8,632千円

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前連結会計年度(自 平成24年10月１日
至 平成25年９月30日)
給料

当連結会計年度(自 平成25年10月１日
至 平成26年９月30日)

524,555千円

806,557千円

貸倒引当金繰入額

1,028,094千円

1,255,161千円

賞与引当金繰入額

60,390千円

116,439千円

金融費用

381,144千円

615,446千円(連結包括利益計算書関係)※１

その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
前連結会計年度(自 平成24年10月１日
至 平成25年９月30日)

当連結会計年度(自 平成25年10月１日
至 平成26年９月30日)

為替換算調整勘定
当期発生額

933,437千円

672,093 千円

組替調整額△66,421千円△15,826千円

867,015千円

656,267千円

税効果調整前―千円―千円

867,015千円

656,267千円

305,299千円△8,683千円

1,172,314千円

647,583千円

税効果額
為替換算調整勘定
持分法適用会社に対する持分相当額
当期発生額
その他の包括利益合計― 62 ―

(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自１

平成24年10月１日

至

平成25年９月30日)

発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度期首
株式数(株)

当連結会計年度
増加株式数(株)当連結会計年度
減少株式数(株)当連結会計年度末
株式数(株)

発行済株式
普通株式

270,286

2,350―

272,636

合計

270,286

2,350―

272,636

普通株式

394

―

―

394

合計

394

―

―

394

自己株式

(注)
２

普通株式の増加は新株予約権の行使によるものです。

新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

提出会社

ス ト ッ ク・オ プ シ
ョンとしての新株
予約権

連結子会社
連結子会社

ス ト ッ ク・オ プ シ
ョンとしての新株予約権
平 成 24 年 新 株 予 約
権
合計

(注)
３

新株予約権の目的となる株式の数(株)新株予約権の
当連結会計
目的となる
年度末残高
当連結
当連結会計 当連結会計
当連結
株式の種類 会計年度期首 年度増加
(千円)
年度減少 会計年度末
―

―

―

―

―

11,294

―

―

―

―

―

5,846

普通株式

― 269,593,105 205,832,777 63,760,328

1,674

―

― 269,593,105 205,832,777 63,760,328

18,815

連結子会社の平成24年新株予約権の増加は発行によるものであり、減少は権利行使によるものです。

配当に関する事項
該当事項はありません。

― 63 ―

当連結会計年度(自１

平成25年10月１日

至

平成26年９月30日)

発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度期首
株式数(株)

当連結会計年度
増加株式数(株)当連結会計年度
減少株式数(株)当連結会計年度末
株式数(株)

発行済株式
普通株式

272,636

26,990,964―

27,263,600

合計

272,636

26,990,964―

27,263,600

普通株式

394

39,006―39,400

合計

394

39,006―39,400

自己株式

(注)
２

普通株式の増加は、平成26年４月１日を効力発生日とする株式分割を行ったことによるものです。

新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

提出会社

ス ト ッ ク・オ プ シ
ョンとしての新株
予約権

連結子会社
連結子会社
連結子会社

ス ト ッ ク・オ プ シ
ョンとしての新株予約権
平成24年新株予約権
平成25年新株予約
権
合計

(注)

３

新株予約権の目的となる株式の数(株)新株予約権の
当連結会計
目的となる
年度末残高
当連結
当連結会計 当連結会計
当連結
株式の種類 会計年度期首 年度増加
(千円)
年度減少 会計年度末
―

―

―

―

―

19,174

―

―

―

―

―

11,031― 61,082,812

2,677,516―― 332,783,154―

63,760,328 332,783,154 61,082,812 335,460,670

30,206

普通株式
普通株式
―

63,760,328― 332,783,154

連結子会社の平成24年新株予約権の減少は権利行使によるものであり、平成25年新株予約権の増加は発行によるものであります。

配当に関する事項
該当事項はありません。

― 64 ―

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)※１

２

現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に記載されている科目の金額との関係
前連結会計年度
当連結会計年度(自 平成24年10月１日(自 平成25年10月１日
至 平成25年９月30日)
至 平成26年９月30日)
現金及び預金勘定

552,819千円

1,499,486千円

預入期間が３ヶ月を超える定期預金△7,000千円△7,000千円

現金及び現金同等物

545,819千円

1,492,486千円

当連結会計年度に事業の譲渡により減少した資産及び負債の主な内訳は次のとおりであります。
前連結会計年度(自 平成24年10月１日 至 平成25年９月30日)
流動資産33,582

千円

固定資産

4,783

千円

資産合計

38,365

千円

流動負債

4,186

千円

負債合計

4,186

千円

当連結会計年度(自 平成25年10月１日
該当事項はありません。

至

平成26年９月30日)※３

当連結会計年度に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度(自 平成24年10月１日 至 平成25年９月30日)
株式の取得により新たにGL Finance PLC.を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに同社株式の取得価額と同社取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
流動資産

91,620千円

固定資産337,497

千円

のれん

145,394

千円

流動負債△463,819

千円

固定負債

△179

千円

GL Finance PLC.株式の取得価額

110,513千円

外国株式購入預託金

122,508

千円

GL Finance PLC.の現金及び現金同等物△22,048千円

差引：GL Finance PLC.取得のための支出

210,973千円

当連結会計年度(自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日)
株式の取得により新たにThanaban Co.,Ltd.を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに同社株式の取得価額と同社取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
流動資産

4,872,697

千円

固定資産

131,087

千円

のれん

140,446千円

流動負債△3,163,689

千円

固定負債

△22,047

千円

Thanaban Co.,Ltd.株式の取得価額

1,958,494

千円

Thanaban Co.,Ltd.の現金同等物△141,776

千円

差引：Thanaban Co.,Ltd.取得のための支出

1,816,718

千円― 65 ―(リース取引関係)
ファイナンス・リース取引(借主側)所有権移転外ファイナンス・リース取引① リース資産の内容
有形固定資産本社で使用する工具、器具及び備品であります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

― 66 ―

会計処理基準に関する事項(2) 重要な減価償却資産

(金融商品関係)
１

金融商品の状況に関する事項(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入や社債発行)を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブは後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク営業債権である受取手形及び売掛金、営業貸付金は、顧客の信用リスクに晒されております。
関係会社株式及び長期貸付金は、出資先又は貸付先の業績の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが３ヶ月以内の支払期日であります。
短期借入金は、運転資金に係る銀行借入金であります。又、長期借入金は主に投資並びに営業貸付に係る資金調達を目的とした銀行借入であり、償還日は決算日後３年であります。このうち一部については、支払利息の固定化を図るために、個別契約ごとにデリバティブ取引（金利スワップ取引）をヘッジ手段として利用しております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制① 信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
営業債権について、各社の主管部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
関係会社株式及び長期貸付金については、定期的に発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
デリバティブ取引の執行については、取締役会の承認を得て行い、管理については、担当部署が決済担当者の承認を得て行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持など
により流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

２

金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前連結会計年度(平成25年９月30日)
連結貸借対照表計上額
時価(千円)
差額(千円)(千円)(1) 現金及び預金

552,819552,819－(2) 受取手形及び売掛金

98,473

98,473－(3) 営業貸付金

13,953,696

13,953,696－(4) 長期貸付金619,919

619,919－

15,224,909

15,224,909－(1) 支払手形及び買掛金

64,27164,271－(2) １年内償還予定の社債及び社債

85,00085,02828(3) 短期借入金

資産計

16,00016,000－(4) １年内返済予定の長期借入金及び長期借入金

8,861,405

8,862,997

1,592

負債計

9,026,676

9,028,297

1,620

－

－

－

デリバティブ取引― 67 ―

当連結会計年度(平成26年９月30日)
連結貸借対照表計上額(千円)(1) 現金及び預金時価(千円)

差額(千円)

1,499,486

1,499,486―

103,031103,031―(3) 営業貸付金

22,237,317

22,237,317―(4) 長期貸付金619,919

619,919―

24,459,755

24,459,755―

72,216

72,216―(2) １年内償還予定の社債及び社債

1,711,034

1,716,011

4,976(3) 短期借入金

4,352,932

4,352,932―(4) １年内返済予定の長期借入金及び長期借入金

9,838,594

9,844,873

6,279

負債計

15,974,777

15,986,033

11,256―――(2) 受取手形及び売掛金

資産計(1) 支払手形及び買掛金

デリバティブ取引(注) １
資産

金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 営業貸付金、(4)長期貸付金
これらは、元利金の合計額を同様の新規貸付けを実行した場合に想定される実質金利により算定した割引
現在価値とほぼ等しいと想定されることから、当該帳簿価額によっております。
負債(1) 支払手形及び買掛金、(3) 短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)１年内償還予定の社債及び社債
社債の時価については、元利金の合計額を同様の社債を発行した場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(4) １年内返済予定の長期借入金及び長期借入金
借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており（下記デリバティブ取引参照）、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
デリバティブ取引
金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
(注) ２

時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品(単位：千円)区分
関係会社株式

平成25年９月30日(※)

1,597,851

平成26年９月30日
1,689,321(※) 関係会社株式については、非上場株式であるため、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難であると認められるため、時価開示の対象としておりません。

― 68 ―

(注) ３

金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年９月30日)
１年超
１年以内
５年以内
(千円)
(千円)

５年超
10年以内
(千円)

10年超
(千円)

現金及び預金552,819－－－

受取手形及び売掛金

98,473

－

－

－

営業貸付金

6,651,640

7,302,055

－

－

長期貸付金

－

307,418

312,501－

7,302,934

7,609,474

312,501－

合計
当連結会計年度(平成26年９月30日)

１年超
５年以内
(千円)

１年以内
(千円)
現金及び預金

10年超(千円)

1,499,486―――

103,031

―

―

―

営業貸付金

11,531,492

10,705,824

―

―

長期貸付金

―

421,276

198,642―

13,134,009

11,127,100

198,642―

受取手形及び売掛金

合計
(注) ４

５年超
10年以内
(千円)

社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年９月30日)
１年以内
(千円)

１年超
２年以内
(千円)

２年超
３年以内
(千円)

３年超
４年以内
(千円)

４年超
５年以内
(千円)

短期借入金

16,000

－

－

－

－

－

社債

20,00020,00020,00020,000

5,000

－

長期借入金

4,873,156

3,460,345

527,904

－

－

－

リース債務

253

－

－

－

－

－

4,909,409

3,480,345

547,904

20,000

5,000

－

１年以内
(千円)

１年超
２年以内
(千円)

２年超
３年以内
(千円)

３年超
４年以内
(千円)

４年超
５年以内
(千円)

4,352,932

－

－

－

－

－

20,00020,0001,666,034

5,000

－

－

6,457,880

2,902,274

478,439－－－

10,830,812

2,922,274

2,144,473

5,000

－

－

合計

５年超
(千円)

当連結会計年度(平成26年９月30日)

短期借入金
社債
長期借入金
合計

(有価証券関係)
該当事項はありません。

― 69 ―

５年超(千円)

(デリバティブ取引関係)
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
金利関連
前連結会計年度(平成25年９月30日)
金額的重要性がないため、開示を省略しております。
当連結会計年度(平成26年９月30日)
金額的重要性がないため、開示を省略しております。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
金利関連
前連結会計年度(平成25年９月30日)
ヘッジ会計
の方法
金利スワップの特例処理(注)デリバティブ
取引の種類等

主なヘッジ対象

契約額等(千円)

契約額等のうち
１年超
(千円)

時価
(千円)

880,596(注）

金利スワップ取引
長期借入金

支 払 固 定・受 取 変動1,503,094

金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

当連結会計年度(平成26年９月30日)
ヘッジ会計
の方法
金利スワップの特例処理(注)デリバティブ
取引の種類等

主なヘッジ対象

契約額等(千円)

契約額等のうち
１年超
(千円)

時価
(千円)

718,926(注）

金利スワップ取引支 払 固 定・受 取 変
動

長期借入金

2,072,007

金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

― 70 ―

(退職給付関係)
前連結会計年度（平成25年９月30日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（平成26年９月30日）
１．採用している退職給付制度の概要
一部の海外連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、確定給付型制度として退職一時金制度（非積立型）
及び確定拠出型制度を併用した制度を採用しております。
２．確定給付制度(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
退職給付債務の期首残高

11,923

千円

勤務費用

6,914

千円

利息費用

511

千円

その他

1,527

千円

退職給付債務の期末残高

20,876千円（2)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
非積立型制度の退職給付債務

20,876千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

20,876千円

退職給付に係る負債

20,876千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

20,876

千円

勤務費用

6,914

千円

利息費用

511

千円

7,425

千円

(3)退職給付費用及びその内訳項目の金額

確定給付制度に係る退職給付費用(4)数理計算上の計算基礎に関する事項
当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎
割引率3.97-4.51

％

昇給率

7

％

退職率

14.92-15.88％

３．確定拠出制度
連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は7,426千円でありました。

― 71 ―

(ストック・オプション等関係)
１

ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
前連結会計年度

販売費及び一般管理費(株式報酬費用)２

当連結会計年度
16,038千円

12,195千円

ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況(1) ストック・オプションの内容ａ

提出会社

付与対象者の区分及び人数

ス ト ッ ク・オ プ シ ョ ン 数 ( 注 )１、４付与日

平成18年第１回
ストック・オプション①当社の取締役
３名②当社の従業員
３名③子会社の取締役 ６名④子会社の従業員 ３名

平成18年第２回
ストック・オプション①社外協力者
２名

普通株式

普通株式

96,400株

平成18年４月19日

権利確定条件(注)２

3,600株平成18年４月28日(注)３

平成18年４月19日から
平成18年４月28日から
平成19年12月31日まで
平成19年12月31日まで
平成20年１月１日から
平成20年１月１日から権利行使期間平成27年11月30日まで
平成27年11月30日まで(注) １ 株式数に換算して計算しております。
２ 権利行使時において当社及び子会社の取締役、監査役、従業員の地位にあること。
ただし、当社及び子会社の取締役、監査役を任期満了により退任した場合、従業員が定年退職した場合等、正当な理由のある場合にはこの限りではない。
３ 権利行使時において当社及び子会社と良好な関係を継続し、業績寄与が高いと判断できること。
４ 当社は平成26年４月１日付で普通株式１株につき100株の割合をもって分割する株式分割を実施いたしまし
対象勤務期間た。上記は当該株式分割を反映した数値を記載しております。

付与対象者の区分及び人数

ス ト ッ ク・オ プ シ ョ ン 数 ( 注 )１、３付与日

平成25年第１回
ストック・オプション①当社の取締役
６名②当社の監査役
３名

平成25年第２回
ストック・オプション①当社の取締役
１名②当社の従業員
４名

普通株式

普通株式

150,000株

平成25年２月28日

権利確定条件(注)２

50,000株

平成25年２月28日(注)２

平成25年２月28日から
平成25年２月28日から
平成26年２月28日まで
平成26年２月28日まで
平成26年３月１日から
平成26年３月１日から権利行使期間平成33年２月28日まで
平成33年２月28日まで(注) １ 株式数に換算して計算しております。
２ 権利行使時において当社の取締役、監査役、執行役員、従業員の地位にあること。
ただし、当社の取締役、監査役、執行役員を任期満了により退任した場合、定年退職した場合等、正当な理由のある場合にはこの限りではない。
３ 当社は平成26年４月１日付で普通株式１株につき100株の割合をもって分割する株式分割を実施いたしまし
対象勤務期間た。上記は当該株式分割を反映した数値を記載しております。

― 72 ―

ｂ

連結子会社(Group Lease PCL.)
平成24年
ストック・オプション

付与対象者の区分及び人数①当社の取締役②当社の従業員

ストック・オプション数(注)１

普通株式

付与日

６名
209名

11,836,000株

平成24年５月15日

権利確定条件(注)２

対象勤務期間平成24年５月15日から
平成27年５月14日まで

権利行使期間平成27年５月14日

(注) １
２

株式数に換算して計算しております。
権利行使時において当社の取締役、監査役、従業員の地位にあること。

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度(平成26年９月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
①

ストック・オプションの数ａ

提出会社
平成18年第１回 平成18年第２回 平成25年第１回 平成25年第２回
ストック・
ストック・
ストック・
ストック・
オプション
オプション
オプション
オプション

権利確定前

(株)

前連結会計年度末――

150,000

50,000

付与

―

―

―

―

失効

―

―

―

―

権利確定

―

―

150,000

50,000

未確定残

―

―

―

―

権利確定後

(株)

前連結会計年度末

4,000

2,000

―

―

権利確定

―

.―

150,000

50,000

権利行使

―

―

―

―

失効

―

―

―

―

4,000

2,000

150,000

50,000

未行使残（注）当社は平成26年４月１日付で普通株式１株につき100株の割合をもって分割する株式分割を実施いたしました。上記は当該株式分割を反映した数値を記載しております。

― 73 ―

ｂ

連結子会社(Group Lease PCL.)
平成24年
ストック・
オプション

権利確定前

(株)

前連結会計年度末

10,396,742

付与

―

失効

867,579

権利確定

―

未確定残

9,529,164

権利確定後

(株)

前連結会計年度末

―

権利確定

―

権利行使

―

失効

―

未行使残

―

②

単価情報
ａ

提出会社
平成18年第１回 平成18年第２回 平成25年第１回 平成25年第２回
ストック・
ストック・
ストック・
ストック・
オプション
オプション
オプション
オプション

権利行使価格(円)

行使時平均株価(円)

159,071

150,332

15,28015,280

－

－

9,587

9,587

公正な評価単価(付与日)(円)ｂ

連結子会社(Group Lease PCL.)
平成24年
ストック・
オプション

権利行使価格(バーツ)

行使時平均株価(バーツ)

公正な評価単価(付与日)(バーツ)
３

1.7
0.3

ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
該当事項はありません。

４

ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

― 74 ―

(税効果会計関係)
１

繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
前連結会計年度(平成25年９月30日)

当連結会計年度(平成26年９月30日)

307,998千円
1,106
3,428
1,002
12,315
18,374
2,384―
79,983
3,977
430,571△125,744
304,827

448,753千円
862
4,549
362
24,83018,374―
4,175
79,47011,550592,929△106,226
486,702△79,700―△6,280―△85,980△66,788△22,571△6,333△11,956△107,650

218,846

379,052(繰延税金資産)貸倒引当金繰入超過額
減価償却超過額
たな卸資産評価損
返品調整引当金
賞与引当金
関係会社株式評価損
退職給付引当金
退職給付に係る負債
繰越欠損金
その他
繰延税金資産小計
評価性引当額繰延税金資産合計(繰延税金負債)
前払費用認定損
無形固定資産在外連結子会社の留保利益金
その他
繰延税金負債合計
繰延税金資産の純額

繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

流動資産－繰延税金資産
固定資産－繰延税金資産
固定負債－繰延税金負債
２

前連結会計年度(平成25年９月30日)
77,994千円
147,132△6,280

当連結会計年度(平成26年９月30日)
323,831千円
84,125△28,904

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率(調整)
住民税均等割
交際費等永久に損金に算入されない項目
のれん償却額
評価性引当額の増減
国内より税率の低い在外連結子会社の利益
在外連結子会社の留保利益金
持分変動損益持分法による投資損益
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率

前連結会計年度(平成25年９月30日)
38.0％
0.2
0.6
0.9
1.5
△13.4
1.2
△6.0
△0.3
0.0
22.7

― 75 ―

当連結会計年度(平成26年９月30日)
35.6％
0.5
2.3
2.9
△1.8
1.9
1.4
△4.0
△8.1
1.8
32.6

(企業結合等関係)取得による企業結合
１

企業結合の概要（１）被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称

Thanaban Co.,Ltd.

事業の内容

ファイナンス事業（２）企業結合を行った主な理由
平成24年３月に発表したARFC（ASEAN Regional Finance Company）Visionに基づき、高収益事業モデルを
ASEAN全域にて拡大し、事業の国際展開を進めている一方、農機具リースへの参入など新しい分野に進出して事業ポートフォリオを拡大してまいりました。今回の企業結合により、この方針をさらに一気に推し進めるために行ったものであります。
（３）企業結合日
平成26年７月２日（４）企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得（５）結合後企業の名称
結合後企業の名称に変更はありません。
（６）取得した議決権比率
株式取得直前に所有していた議決権比率0％

企業結合日に取得した議決権比率

100％

取得後の議決権比率100％（７）取得企業を決定するに至った主な根拠
当社連結子会社のGroup Lease PCL.、Group Lease Holdings PTE.LTD.及びGL Finance PLC.が現金を対価としてThanaban Co.,Ltd.の株式を100％取得したため。

― 76 ―

２

連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
平成26年７月１日から平成26年９月30日まで

３．被取得企業の取得原価及びその内訳
取得の対価

現金

1,958,494千円

取得に直接要した費用

アドバイザリー費用等

取得原価

―千円
1,958,494千円

４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間（１）発生したのれんの金額
140,446千円（２）発生原因
主として今後の事業展開により期待される将来の超過収益力であります。
（３）償却方法及び償却期間20年間にわたる均等償却

５．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産4,872,697千円

固定資産131,087千円

資産合計

5,003,785千円

流動負債3,163,689千円

固定負債

22,047千円

負債合計

3,185,737千円

６．企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
売上高1,586,867千円

営業利益128,128千円

経常利益

128,128千円

税金等調整前当期純利益

128,128千円

当期純利益

38,941千円

１株当たり当期純利益

1.43円（概算額の算定方法）
企業結合日が連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算定された売上高及び損益情報と、取得企業の連結損益計算書における売上高及び損益情報との差額を調整して、影響の概算額としております。
なお、当該注記は監査証明を受けておりません。

― 77 ―

(セグメント情報等)【セグメント情報】
１

報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、本社に製品・サービス別の事業部を置き、各事業部は、取り扱う製品・サービスについて国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。
したがって、当社は、事業部を基礎とした製品・サービス別のセグメントから構成されており、「ファイナンス事業」、「コンテンツ事業」の２つを報告セグメントとしております。
「ファイナンス事業」は、タイ王国及びカンボジア王国においてオートバイローンの引受けを営んでおります。
「コンテンツ事業」は、音楽、雑誌、書籍、トレーディングカードゲーム、ウェブ等のコンテンツの企画・制作・編
集・デザイン・卸売・小売・配信及び関連するライツ事業を営んでおります。
２

報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
３

報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自平成24年10月１日

至

平成25年９月30日)(単位：千円)

報告セグメント
ファイナン コンテンツ
物販事業
ス事業
事業

その他
(注) １

計

調整額
(注) ２

合計

連結財務
諸表計上
額(注)３

売上高
外部顧客への売上高セグメント間の
内部売上高又は振替高

4,113,405

582,972－－

4,113,405

582,972

セグメント利益又は損失(△)

979,567

108,961

セグメント資産16,361,299

129,932

43,083

2,093－

45,177

－

－

－

－

－

－

36,703－－36,703－

計

176,961 4,873,340－－

176,961 4,873,340

1,935 4,875,275－

1,935 4,875,275

3,933 1,092,462 △113,973－ 16,491,231－－ 4,875,275－－－ 4,875,275

978,489 △187,366

791,122

818,446 17,309,678 1,886,102 19,195,780

その他の項目
減価償却費
持分法適用会社
への投資額
有形固定資産及び無形固定資産の増加額(注)１45,177789

45,966－ 1,451,757 1,451,757
36,703－36,703「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、新規事業開発・事業インキュベーション等を含んでおります。

― 78 ―

２(1) セグメント利益又は損失の調整額△187,366千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、その主なものは本社の管理部門に係る費用であります。
(2) セグメント資産の調整額1,886,102千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であり、その主なものは現金及び預金並びに事務所の保証金等の当社の資産等であります。
(3) 減価償却費の調整額789千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、その主なものは事務所の共通資産に係る減価償却費であります。

３(4) 物販事業は、平成25年２月26日に事業譲渡を行い、残余処理を除き当事業を撤退しております。
セグメント利益又は損失(△)は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

当連結会計年度(自平成25年10月１日

至

平成26年９月30日)(単位：千円)

報告セグメント
ファイナンス コンテンツ
事業
事業

その他
(注) １

計

連結財務
諸表計上
額(注)３

調整額
(注) ２

合計

売上高
外部顧客への売上高セグメント間の
内部売上高又は振替高

5,373,421

620,9395,994,361

1,209

5,995,570―

5,995,570

―

―

―

―

―

―

―

5,373,421

620,9395,994,361

1,209

5,995,570―

5,995,570

セグメント利益又は損失(△)

508,711

149,197

657,909△188,066

469,842△158,661

311,180セグメント資産24,848,338

122,286

24,970,624

831,71425,802,339

1,849,073

27,651,412

111,640

1,316

112,956―

112,956319

113,276

―

―

―

―

―

1,542,448

1,542,448

274,714―274,714―274,7141,449

276,164計

その他の項目
減価償却費
持分法適用会社
への投資額
有形固定資産及び無形固定資産の増加額(注)１「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、新規事業開発・事業インキュベーション等を含んでおります。

２(1) セグメント利益又は損失の調整額△158,611千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、その主なものは本社の管理部門に係る費用であります。
(2) セグメント資産の調整額1,849,073千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であり、その主なものは現金及び預金並びに事務所の保証金等の当社の資産等であります。
(3) 減価償却費の調整額319千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、その主なものは事務所の共通資産に係る減価償却費であります。

３

セグメント利益又は損失(△)は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

― 79 ―

【関連情報】
前連結会計年度(自１

平成24年10月１日

至

平成25年９月30日)

製品及びサービスごとの情報セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２

地域ごとの情報(1) 売上高(単位：千円)
日本

東南アジア

761,350

その他

4,113,405

合計
519

4,875,275（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2) 有形固定資産(単位：千円)
日本

東南アジア
8,002

３

合計

193,603

201,605

主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、特定顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の10％以上を占めるものがないため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自１

平成25年10月１日

至

平成26年９月30日)

製品及びサービスごとの情報セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２

地域ごとの情報(1) 売上高(単位：千円)
日本

東南アジア

622,149

5,373,421

合計
5,995,570（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2) 有形固定資産(単位：千円)
日本

東南アジア
8,123

３

318,139

合計
326,262

主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、特定顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の10％以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

― 80 ―

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自平成24年10月１日

至

平成25年９月30日)

至

平成26年９月30日)

該当事項はありません。
当連結会計年度(自平成25年10月１日

該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自平成24年10月１日

至

平成25年９月30日)(単位：千円)

報告セグメント
その他
ファイナンス事業

全社・消去

合計

計

当期償却額

31,941

31,941――

31,941

当期末残高

603,232

603,232――

603,232

当連結会計年度(自平成25年10月１日

至

平成26年９月30日)(単位：千円)

報告セグメント
その他
ファイナンス事業

全社・消去

合計

計

当期償却額

35,14535,145――35,145

当期末残高

720,840

720,840――

720,840【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自平成24年10月１日

至

平成25年９月30日)

ファイナンス事業においてGroup Lease PCL.の株式を追加取得いたしました。これに伴い当連結会計年度において、181,307千円の負ののれん発生益を計上しております。
当連結会計年度(自平成25年10月１日

至

平成26年９月30日)

該当事項はありません。

― 81 ―

【関連当事者情報】
１

関連当事者との取引(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引該当事項はありません。
(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引①

連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
前連結会計年度(自
会社等の
名称又は
氏名

種類

関連会
社

P.P.Coral
ResortCo.,Ltd.

平成24年10月１日

資本金又
所在地 は出資金(千バーツ)

タイ王
国バン
コク市

至

平成25年９月30日)
議決権等
の所有
関連当事者
取引金額
期末残高
取引の内容
科目
(被所有)割合 との関係
(千円)
(千円)
(％)
未収利息
そ の 他
の回収(注
8,125 流 動 資
16,630
1）
産

事業の内容
又は職業

Zeavola260,000 Resort の 保有・運営

間接 64.00

資金援助

利息の受
取(注1）

17,035

長 期 貸
付金619,919

長期未収
入金の回
収

そ の 他
5,548 固 定 資
産99,876

保証債務(注2）

777,500

担保提供（注3）502,758

取引条件及び取引条件の決定方針等(注1) 連結子会社であるEngine Holdings Asia PTE．LTD．が資金の貸付けを行っております。資金の貸付けにつきましては、資金の有効活用を目的とした貸付けによるものであり、利息については、市場金利を勘案し、合理的に決定しております。
(注2) 連結子会社であるEngine Property Management Asia PTE.LTD.が債務保証を行っております。なお、保証料は受け取っておりません。
(注3) 連結子会社であるEngine Property Management Asia PTE．LTD．が上記関連会社の金融機関からの借入金
313,321千円に対して、その所有する株式を担保提供しております。
当連結会計年度(自平成25年10月１日

種類

会社等の
名称又は
氏名

所在地

関連会
社

P.P.Coral
ResortCo.,Ltd.

タイ王
国バン
コク市

資本金又
は出資金
(千バーツ)

至

平成26年９月30日)

事業の内容
又は職業

Zeavola260,000 Resort の 保
有・運営

議決権等
の所有
関連当事者
取引金額
期末残高
取引の内容
科目
(被所有)割合 との関係
(千円)
(千円)
(％)
未収利息の
そ の 他
発生と回収
1,687 流 動 資
18,317(純額）
産(注1）

間接 64.00

資金援助

利息の受
取(注1）

18,597

長 期 貸
付金619,919

長期未収
入金の回
収

そ の 他
5,548 固 定 資
産94,327

保証債務(注2）845,000

担保提供(注3）546,224

取引条件及び取引条件の決定方針等(注1) 連結子会社であるEngine Holdings Asia PTE．LTD．が資金の貸付けを行っております。資金の貸付けにつきましては、資金の有効活用を目的とした貸付けによるものであり、利息については、市場金利を勘案し、合理的に決定しております。
(注2) 連結子会社であるEngine Property Management Asia PTE.LTD.が債務保証を行っております。なお、保証料は受け取っておりません。
(注3) 連結子会社であるEngine Property Management Asia PTE．LTD．が上記関連会社の金融機関からの借入金
168,853千円に対して、その所有する株式を担保提供しております。

― 82 ―

②

連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度(自

種類

会社等の
名称又は
氏名

役員及び
その近親
者が議決
権の過半
数を所有
している
会社

A.P.F.Group
Co.,Ltd

平成24年10月１日

至

平成25年９月30日)

所在地

資本金又
は出資金
(千バーツ)

事業の内容
又は職業BritishVirginIslands－

役員の近親者
個人の資産管
理会社

議決権等
の所有
関連当事者
取引金額
(被所有)
取引の内容
との関係
(千円)
割合
(％)

8.29

－

保証金の
差入

195,500

科目

期末残高
(千円)

差 入 保
証金

195,500(注) 取引条件及び取引条件の決定方針等
保証金の差入額につきましては、合理的な見積もり額を算出し合意の上決定しております。
当連結会計年度(自
種類

役員及び
その近親
者が議決
権の過半
数を所有
している
会社

会社等の
名称又は
氏名

A.P.F.Group
Co.,Ltd

平成25年10月１日
所在地

BritishVirginIslands

資本金又は出資金(千バーツ)－

至

平成26年９月30日)

事業の内容
又は職業

役員の近親者
個人の資産管
理会社

議決権等
の所有
関連当事者
取引金額
(被所有)
取引の内容
との関係
(千円)
割合
(％)

8.29

－

科目

期末残高
(千円)

保証金の回
収（注1）

204,100

―

―

資金の借入
（注2）

102,350

―

―

資金の返済
(注2）

102,350――(注) 取引条件及び取引条件の決定方針等
１ 連結子会社であるGroup Lease Holdings PTE．LTD．が前連結会計年度に上記関連当事者に対して行った保証金の差入の返金を受けております。保証金の差入額につきましては、合理的な見積もり額を算出し合意の上決定しております。
２ 連結子会社であるGL Finance PCL.が上記関連当事者から資金の借入を受け、返済をしております。当該資金の借入は事業拡大をサポートするためのものであり、利息については市場金利を勘案し合理的に決定しております。なお担保提供は行っておりません。

― 83 ―

２

親会社又は重要な関連会社に関する注記(1) 親会社情報
昭和ホールディングス株式会社(東京証券取引所に上場)(2) 重要な関連当事者の要約財務諸表
当連結会計年度において、重要な関連会社はP.P.Coral Resort Co.,Ltd.であり、その要約財務諸表は以下の通り
であります。
（単位：千バーツ）（貸借対照表項目）
流動資産合計

38,678

固定資産合計566,094

流動負債合計99,733

固定負債合計239,039

純資産合計

266,000（損益計算書項目）
売上高226,545

税引前当期純利益金額

58,678

当期純利益金額

58,678（注）上記関連会社の決算日は12月31日であり連結決算日と一致しておりません。上表に記載の数値は、同社の平成25年12月31日を決算日とする事業年度の決算数値を用いております。

― 84 ―

(１株当たり情報)
前連結会計年度(自 平成24年10月１日
至 平成25年９月30日)

当連結会計年度(自 平成25年10月１日
至 平成26年９月30日)

１株当たり純資産額

207円86銭 １株当たり純資産額

１株当たり当期純利益金額

18円15銭 １株当たり当期純利益金額

2円96銭

潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額

15円81銭潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額

2円54銭

(注)

219円69銭

１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 平成24年10月１日
至 平成25年９月30日)

当連結会計年度(自 平成25年10月１日
至 平成26年９月30日)

490,908

80,673

普通株主に帰属しない金額(千円)――

普通株式に係る当期純利益(千円)

490,908

80,67327,049,700

27,224,200△61,455△11,481△61,455△11,481

普通株式増加数(株)112,600

37,117(うち新株予約権)

112,600

37,117項目
１株当たり当期純利益金額
当期純利益(千円)

期中平均株式数(株)

潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額
当期純利益調整額(千円)(うち子会社の新株予約権)希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株
式の概要

新株予約権２種類(新株予約権の数60個)

新株予約権２種類( 新 株 予 約 権 の 数
60個)（注）当社は、平成26年４月１日付で、普通株式１株につき100株の割合をもって分割する株式分割を実施いたしました。これに伴い、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額を算定しております。

(重要な後発事象)
該当事項はありません。

― 85 ―

⑤ 【連結附属明細表】【社債明細表】
発行年月日

当期首残高
(千円)

当期末残高
(千円)

利率
(％)

担保

償還期限

平成24年
８月22日

40,000

0.55

なし

平成29年
８月22日

平成25年
１月22日

45,00030,000(10,000)
35,000(10,000)

0.43

なし

平成30年
１月22日

2014年第１回無担保社債
Group Lease PCL.
平成26年
（Kasikorn Bank PCL.の
(注２）
２月27日
部分的保証付き）―

1,646,034{500百万
バーツ}

4.55

なし

平成29年２
月27日

85,0001,711,034(20,000)

―

―

―

会社名

銘柄

株式会社ウェッジ
ホールディングス
株式会社ウェッジ
ホールディングス

第３回無担保社債
第４回無担保社債

合計
(注) １
２
３

―

―

( )内書は、１年以内の償還予定額であります。
当該社債は、外国において発行したものであるため「当期末残高」欄に外貨建の金額を｛付記｝しております。なお当該社債は割引発行を行っております。
連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
１年以内
(千円)
20,000１年超２年以内(千円)

２年超３年以内(千円)

３年超４年以内(千円)

４年超５年以内(千円)

20,0001,666,034

5,000

―

当期首残高
(千円)

当期末残高
(千円)

【借入金等明細表】
区分
短期借入金

平均利率
(％)

返済期限

16,0004,352,932

7.59－

１年以内に返済予定の長期借入金

4,873,156

6,457,880

5.79－

１年以内に返済予定のリース債務

253

―

―

－

3,988,249

3,380,713

5.79

平成27年～29年－―

その他有利子負債

－

―

－

－

合計

8,877,659

14,191,526－－

長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。)
リース債務(１年以内に返済予定のものを除く。)

(注) １
２
３

－

平均利率については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
連結貸借対照表ではリース債務のうち１年以内に返済予定のリース債務は流動負債の「その他」に含めています。
長期借入金の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。

長期借入金

１年超２年以内(千円)

２年超３年以内(千円)

３年超４年以内(千円)

４年超５年以内(千円)

2,902,274

478,439――― 86 ―

(2) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等(累計期間)
売上高(千円)
税金等調整前四半期(当期)
純利益金額又は税金等調整
前四半期純損失金額（△）(千円)
四半期(当期)純利益金額又は四半期純損失金額（△）(千円)
１株当たり四半期(当期)
純利益金額又は四半期純損
失金額（△）(円)(会計期間)
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額(△)(円)

第１四半期

第２四半期

第３四半期

当連結会計年度

1,383,049

2,751,885

4,152,637

5,995,570△49,608

350,572

423,007439,165△56,80239,86879,13180,673△208.65

1.46

2.91

2.96

第１四半期

第２四半期

△208.65

3.55

（注）

第３四半期
1.44

第４四半期
0.06

当社は、平成26年４月１日付で、普通株式１株につき100株の割合をもって分割する株式分割を行っております。当連結会計年度の期首に分割が行われたと仮定して、１株当たり四半期（当期）純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）を算定しております。

― 87 ―

２【財務諸表等】(１) 【財務諸表】①【貸借対照表】(単位：千円)
前事業年度(平成25年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金受取手形及び売掛金
商品及び製品
仕掛品
関係会社短期貸付金
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物
減価償却累計額
建物及び構築物（純額）
車両運搬具
減価償却累計額
車両運搬具（純額）
工具、器具及び備品
減価償却累計額
工具、器具及び備品（純額）
リース資産
減価償却累計額
リース資産（純額）
有形固定資産合計
無形固定資産ソフトウエア
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産関係会社株式関係会社長期貸付金

※1

当事業年度
(平成26年９月30日)

202,486
84,041
15,491
20,04429,85656,342△930
407,333

244,083

10,755△3,738

11,945△4,617

7,017

7,328

320
△320

320
△320

0

0

14,815△14,057

14,874△14,080

758

794

3,404
△3,177

―
―

227
8,002

―
8,123

693
674

380
674

1,367

1,055

3,832,222
33,497※1

破産更生債権等
敷金及び保証金
その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計資産合計― 88 ―※1

108,067
87,524
7,371
16,784―27,334△3,000※1

3,832,222
185,597

24,54630,588
10△55,117

4,906
31,162
10△35,925

3,865,747
3,875,117
4,282,451

4,017,973
4,027,152
4,271,236

(単位：千円)
前事業年度(平成25年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金
1年内償還予定の社債
短期借入金
1年内返済予定の長期借入金
未払金
未払法人税等
返品調整引当金
その他
流動負債合計
固定負債
社債
長期借入金
その他
固定負債合計
負債合計

※1

純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
資本準備金
その他資本剰余金
資本剰余金合計
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金
利益剰余金合計
自己株式
株主資本合計
新株予約権
純資産合計
負債純資産合計― 89 ―

46,15020,00016,00022,80022,050
2,785
2,812
5,141

当事業年度
(平成26年９月30日)※140,65220,00044,00022,80014,0293,879
1,016
13,140137,740

159,519

65,00034,600212

45,00011,80080

99,812
237,552

56,880216,400

1,956,525

1,956,525

1,479,228
199,896

1,479,228
199,896

1,679,124

1,679,124

450,355

452,412450,355△52,401
4,033,605
11,294
4,044,899
4,282,451

452,412△52,401
4,035,661
19,174
4,054,835
4,271,236

②【損益計算書】

売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業損失（△）
営業外収益
受取利息
受取配当金
為替差益
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
社債利息
社債発行費
貸倒引当金繰入額
その他
営業外費用合計
経常利益
特別損失
和解金
事業譲渡損失特別損失合計税引前当期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計
当期純利益

前事業年度(自 平成24年10月１日
至 平成25年９月30日)
759,934
559,317※1,※2※2― 90 ―

200,617
276,033△75,416
1,020
119,700
11,7444,957(単位：千円)
当事業年度(自 平成25年10月１日
至 平成26年９月30日)
621,015426,062
194,952
204,341△9,388

※1,※2

※2

3,022
13,964899

137,421

17,885

1,997
920
950
594
657

1,198
882
447
971

5,120
56,885

3,500
4,997

8,000
3,333

-

11,33345,551

4,997

2,290
31,346

2,940-

33,636
11,914

2,940
2,056

③【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 平成24年10月１日

至 平成25年９月30日)(単位：千円)
株主資本
資本剰余金

利益剰余金

資本金

その他利益剰余金
資本準備金

その他資本剰余金 資本剰余金合計

利益剰余金合計
繰越利益剰余金

当期首残高

1,939,143

1,461,846

17,381

17,381

199,896

1,661,743

438,441

438,441

11,914

11,914

当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）

17,381

当期純利益
株主資本以外の項目の当期変動額(純額)
当期変動額合計
当期末残高

17,381

17,381―

17,381

11,914

11,914

1,956,525

1,479,228

199,896

1,679,124

450,355

450,355

株主資本
新株予約権
自己株式
当期首残高

純資産合計

株主資本合計△52,401

3,986,926

7,738

3,994,665

当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）

34,76334,763

当期純利益

11,914

11,914

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)
当期変動額合計
当期末残高

3,555

3,555

―

46,6783,555

50,233△52,401

4,033,605

11,294

4,044,899― 91 ―

当事業年度(自 平成25年10月１日

至 平成26年９月30日)(単位：千円)
株主資本
資本剰余金

利益剰余金

資本金

その他利益剰余金
資本準備金

その他資本剰余金 資本剰余金合計

利益剰余金合計
繰越利益剰余金

当期首残高

1,956,525

1,479,228

199,896

1,679,124

450,355

450,355

2,056

2,056

当期変動額
当期純利益
株主資本以外の項目の当期変動額(純額)
当期変動額合計
当期末残高

―

―

―

―

2,056

2,056

1,956,525

1,479,228

199,896

1,679,124

452,412452,412(単位：千円)
株主資本
新株予約権
自己株式
当期首残高

純資産合計

株主資本合計△52,401

4,033,605

11,294

4,044,899

当期変動額
当期純利益

2,056

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)
当期変動額合計
当期末残高

2,056
7,879

7,879

―

2,056

7,879

9,936

△52,401

4,035,661

19,174

4,054,835― 92 ―

【注記事項】(重要な会計方針)
１

有価証券の評価基準及び評価方法(1) 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法(2) その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法

２

たな卸資産の評価基準及び評価方法(1) 商品及び製品

主として総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)によっております。

(2) 仕掛品

個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)によっております。

３

固定資産の減価償却の方法(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法
耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物

６～15年

車両運搬具
工具、器具及び備品

２年
３～15年

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法
自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づいております。
(3) リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
４ 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
５

引当金の計上基準(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 返品調整引当金
音楽出版物(主としてＣＤ)の返品による損失に備えるため、一定期間の返品実績率に基づいて算出した返品損失
見込額を計上しております。

６

その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の処理方法
税抜方式によっております。

― 93 ―

(表示方法の変更)（単体開示の簡素化の改正に伴い、注記要件が変更されたものに係る表示方法の変更）
貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、有形固定資産等明細表、引当金明細表については、財務諸表等規則第127条第１項に定める様式に基づいて作成しております。
また、財務諸表等規則第127条第２項に掲げる各号の注記については、各号の会社計算規則に掲げる事項の注記に変更しております。
以下の事項について、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第８条の６に定めるリース取引に関する注記については、同条第４項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第68条の４に定める１株当たり純資産額の注記については、同条第３項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第75条に定める売上原価明細書については、同条第２項ただし書きにより、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第80条に定めるたな卸資産の帳簿価額の切下げ額に関する注記については、同条第３項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第95条の５の２に定める１株当たり当期純損益金額に関する注記については、同条第３項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第95条の５の３に定める潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額に関する注記については、同条第４項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第107条に定める自己株式に関する注記については、同条第２項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第121条第１項第１号に定める有価証券明細表については、同条第３項により、記載を省略しております。
（損益計算書関係）
前事業年度において「売上高」については「コンテンツ売上高」と「物販売上高」に、「売上原価」については「コンテンツ売上原価」と「物販売上原価」にそれぞれ区分して表示しておりましたが、前事業年度における物販事業からの撤退により物販売上高及び物販売上原価が発生しなくなったため、当事業年度から「売上高」及び「売上原価」へまとめて金額を記載しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度において「コンテンツ売上高」に表示していた582,972千円及び「物販売上高」に表示していた176,961千円は、「売上高」として組替えております。
前事業年度において、「営業外費用」の「支払利息」に表示していた「社債利息」は、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度において、「営業外費用」の「支払利息」に表示していた2,917千円は、「支払利息」
1,997千円、「社債利息」920千円として組替えております。

― 94 ―

(貸借対照表関係)※１

関係会社に対する資産及び負債
前事業年度(平成25年９月30日)

当事業年度(平成26年９月30日)

短期金銭債権1,090 千円

4,457 千円

長期金銭債権63,353 千円

185,597 千円

短期金銭債務3,340 千円

3,424 千円

(損益計算書関係)※１

販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度21％、当事業年度28％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度79％、当事業年度72％であります。
主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前事業年度(自 平成24年10月１日
至 平成25年９月30日)

※２

当事業年度
(自 平成25年10月１日
至 平成26年９月30日)

役員報酬22,003千円

13,940千円

給料51,358千円

29,931千円

広告宣伝費

18,649千円

8,274千円

減価償却費

963千円

419千円

地代家賃

19,631千円

15,841千円

支払手数料

108,156千円

92,175千円

貸倒引当金繰入額△1,590千円

2,070千円

関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引の取引高の総額
(自
至

前事業年度
平成24年10月１日
平成25年９月30日)

(自
至

当事業年度
平成25年10月１日
平成26年９月30日)

営業取引（販売費及び一般管理費）

33,600千円

33,600千円

営業取引以外の取引

120,482

千円

2,718

千円

(有価証券関係)
前事業年度(平成25年９月30日)
子会社株式(貸借対照表計上額

関係会社株式3,832,222千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度(平成26年９月30日)
子会社株式(貸借対照表計上額

関係会社株式3,832,222千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

― 95 ―

(税効果会計関係)
１

繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
前事業年度(平成25年９月30日)

当事業年度(平成26年９月30日)

3,428千円
17,871
1,002
18,374
1,106
79,983
3,977
125,744△125,744－

4,549千円
13,124362
18,374862
79,470539
117,281△117,281―

繰延税金資産たな卸資産評価損
貸倒引当金繰入超過額
返品調整引当金
関係会社株式評価損
減価償却超過額
繰越欠損金
その他
繰延税金資産小計
評価性引当額繰延税金資産合計
２

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目の内訳
前事業年度(平成25年９月30日)
法定実効税率

当事業年度(平成26年９月30日)

38.0％

35.6％

16.7

124.6

△94.9

―

株式報酬費用―56.2

住民税均等割等

5.0

45.8

連結子会社清算による影響

4.3―

繰越欠損金の使用額

―

△39.6

評価性引当額の増減103.7△163.9

その他

1.0

0.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

73.8

58.8

（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目
受取配当金等永久に益金に算入されない項目(企業結合等関係)
該当事項はありません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。

― 96 ―

④ 【附属明細表】【有形固定資産等明細表】（単位：千円）
区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額 当期減少額 当期償却額

当期末残高

減価償却
累計額

有形固定資産建物及び構築物

7,017

1,190

－

878

7,328

4,617

0

－

－

－

0

320

工具、器具及び
備品

758

259

5

217

794

14,080

リース資産

227

－

－

227

－

－

計

8,002

1,449

5

1,322

8,123

19,018

ソフトウエア

693

－

－

312

380

－

その他

674

－

－

－

674

－

1,367

－

－

312

1,055

－

車両運搬具

無形固定資産計(注)

建物及び構築物の当期増加額は、本社パーティション工事による建物附属設備の増加であります。
【引当金明細表】（単位：千円）
科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

56,047

3,447

20,56938,925

返品調整引当金

2,812

7,236

9,030

1,016

（2） 【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しています。
（3）

【その他】

該当事項はありません。

― 97 ―

第６ 【提出会社の株式事務の概要】
事業年度

10月１日から９月30日まで

定時株主総会

12月中

基準日

９月30日

剰余金の配当の基準日

３月31日
９月30日

１単元の株式数

100株

単元未満株式の買取り
取扱場所

東京都千代田区丸の内一丁目４番１号

三井住友信託銀行株式会社

株主名簿管理人

東京都千代田区丸の内一丁目４番１号

三井住友信託銀行株式会社

取次所

三井住友信託銀行株式会社

買取手数料

株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額

証券代行部

各支店

公告掲載方法電子公告とする。ただし、電子公告によることができない事故その他やむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行う。
公告掲載URL
http://www.wedge-hd.com

株主に対する特典

該当事項はありません。

(注)

当会社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない。
１ 会社法第189条第２項各号に掲げる権利２ 会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
３ 募集株式または募集新株予約権の割当を受ける権利― 98 ―

第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。

２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度(第12期)(自平成24年10月１日

至

平成25年９月30日)

至

平成24年９月30日)の有価証券報告書に係る訂正報告書及びその至平成25年９月30日)の有価証券報告書に係る訂正報告書及びその至平成25年９月30日)

至

平成25年12月31日)

至

平成26年３月31日)

至

平成26年６月30日)

至

平成26年３月31日)の四半期報告書に係る訂正報告書及びその確平成25年12月26日関東財務局長に提出。
(2) 有価証券報告書の訂正報告書及び確認書
平成26年５月13日関東財務局長に提出。
事業年度(第11期)(自平成23年10月１日

確認書であります。
平成26年５月13日関東財務局長に提出。
事業年度(第12期)(自平成24年10月１日

確認書であります。
(3) 内部統制報告書及びその添付書類
事業年度(第12期)(自平成24年10月１日

平成25年12月26日関東財務局長に提出。
(4) 四半期報告書及び確認書
第13期第１四半期(自平成25年10月１日

平成26年２月14日関東財務局長に提出。
第13期第２四半期(自平成26年１月１日

平成26年５月15日関東財務局長に提出。
第13期第３四半期(自平成26年４月１日

平成26年８月14日関東財務局長に提出。
(5) 四半期報告書の訂正報告書及び確認書
平成26年８月14日関東財務局長に提出。
第13期第２四半期(自平成26年１月１日

認書であります。
(6) 臨時報告書
平成25年12月27日関東財務局長に提出。
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２の規定（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書であります。
平成26年７月２日関東財務局長に提出。
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第16号の２の規定（連結子会社による子会社取得の決定）に基づく臨時報告書であります。
平成26年７月２日関東財務局長に提出。
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号の規定（特定子会社の異動）に基づく臨時報告書であります。

― 99 ―

第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

― 100 ―

独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
平成26年12月19日
株式会社ウェッジホールディングス
取

締

役

会

御中

監査法人元和指定社員
業務執行社員

公認会計士

塩

野

治

夫

印

指定社員
業務執行社員

公認会計士

中

川

俊

介

印

＜財務諸表監査＞当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社ウェッジホールディングスの平成25年10月１日から平成26年9月30日までの連結会計年度の連結財務諸表、
すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フ
ロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、
当監査法人の判断により、不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リス
ク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、連結財務諸表の作成と適正な表示に関連する
内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社ウェッジホールディングス及び連結子会社の平成26年9月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会
計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
強調事項
会計上の見積りの変更に関する注記に記載されているとおり、会社は当連結会計年度から貸倒引当金の見積りを変更している。
当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
その他の事項
会社の平成25年9月30日をもって終了した前連結会計年度の連結財務諸表は、前任監査人によって監査されている。前
任監査人は、当該連結財務諸表に対して平成25年12月19日付けで無限定適正意見を表明している。

― 101 ―

＜内部統制監査＞当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社ウェッジホールディ
ングスの平成26年9月30日現在の内部統制報告書について監査を行った。
内部統制報告書に対する経営者の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した内部統制監査に基づいて、独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準は、当監査法人に内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき内部統制監査を実施することを求めている。
内部統制監査においては、内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための手続が実施される。内部統制監査の監査手続は、当監査法人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。また、内部統制監査には、財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評
価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、株式会社ウェッジホールディングスが平成26年9月30日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上(注)１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。

― 102 ―

独立監査人の監査報告書
平成26年12月19日
株式会社ウェッジホールディングス
取

締

役

会

御中

監査法人元和指定社員
業務執行社員

公認会計士

塩

野

治

夫

印

指定社員
業務執行社員

公認会計士

中

川

俊

介

印

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社ウェッジホールディングスの平成25年10月1日から平成26年9月30日までの第13期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。
財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会
社ウェッジホールディングスの平成26年9月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
その他の事項
会社の平成25年9月30日をもって終了した前事業年度の財務諸表は、前任監査人によって監査されている。前任監査人
は、当該財務諸表に対して平成25年12月19日付けで無限定適正意見を表明している。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上(注)１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。

― 103 ―

【表紙】
【提出書類】

内部統制報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の４第１項【提出先】

関東財務局長【提出日】

平成26年12月26日【会社名】

株式会社ウェッジホールディングス【英訳名】

Wedge Holdings CO.,LTD.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【最高財務責任者の役職氏名】

該当事項はありません。

【本店の所在の場所】

東京都中央区日本橋本町一丁目９番４号【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

此下竜矢(東京都中央区日本橋兜町２番１号)

Daiwa日本橋本町ビル

１ 【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
代表取締役社長此下竜矢は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の設定について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用しております。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があります。

２ 【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である平成26年９月30日を基準日として行われており、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠いたしました。
本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、会社並びに連結子会社及び持分法適用会社について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定いたしました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額
的及び質的影響の重要性を考慮して決定しており、会社及び連結子会社２社を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定いたしました。なお、連結子会社５社及び持分法適用関連会社２社については、金額的及び質的重要性の観点から僅少であると判断し、全社的な内部統制の範囲に含めておりません。
業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の前連結会計年度の内部取引消去前の売上高及び税金等調整前当期純損益を高い拠点から合算していき、親会社である株式会社ウェッジホールディングスを含めて、両方の指標で上位累積の２／３に達している事業拠点を重要な事業拠点といたしました。選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として売上高、売掛金及び棚卸資産に至る業務プロセスを評価の対象といたしました。さらに、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点をも含めた範囲について、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスやリスクが大きい取引を行っている業務に係る業務プロセスを財務報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして評価対象に追加しております。

３ 【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断しました。

４ 【付記事項】
該当事項はありません。

５ 【特記事項】
該当事項はありません。

【表紙】【提出書類】

確認書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の２第１項【提出先】

関東財務局長【提出日】

平成26年12月26日【会社名】

株式会社ウェッジホールディングス【英訳名】

Wedge Holdings CO.,LTD.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【最高財務責任者の役職氏名】

該当事項はありません。

【本店の所在の場所】

東京都中央区日本橋本町一丁目９番４号【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

此下竜矢（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

Daiwa日本橋本町ビル

１ 【有価証券報告書の記載内容の適正性に関する事項】
当社代表取締役社長此下竜矢は、当社の第13期(自平成25年10月１日

至平成26年９月30日)の有価証券報告書の記

載内容が金融商品取引法令に基づき適正に記載されていることを確認いたしました。

２ 【特記事項】
確認に当たり、特記すべき事項はありません。