平成23年度シルバー基金特別会計収支計算書(資金収支ベース)
平成23年 4月1日から平成24年 3月31日まで
単位：円
科目Ⅰ 事業活動収支の部
１．事業活動収入(1)基金収入①老人クラブ拠出金②賛助会費収入③特別会費収入(2)特定資産運用収入
基金利息収入(3)雑収入受取利息収入(4)一般会計繰入金
事業活動収入計 ＜A＞
２．事業活動支出(1)事業費支出①一般事業活動費支出②特別事業活動費支出
事業費支出 計(2)管理費支出
会議費支出
事務費支出
雑費支出
管理費支出 計事業活動支出計 ＜Ｂ＞
事業活動収支差額〈A〉-〈B〉=〈C〉
Ⅱ 投資活動収支の部
１．投資活動収入(1)特定資産取崩収入
投資活動収入計 ＜D＞

予算額(Ａ)

決算額(Ｂ) 差異(Ａ－Ｂ＝Ｃ)

0050,000

0050,000

805,000

804,57000855,000

630854,633

0152,000
152,000

0151,680
151,680

22,0001,000
1,000
24,000176,000
679,000

22,662700
840
24,202
175,882
678,751

備考00
0 OHK助成金430 定期預金利息・国債利金△ 63 普通預金利息
0367

0320 友愛活動助成金
320
△ 662
300
160
△ 202
118249

投資有価証券満期償還165,300,000

232,977,000 232,976,603
232,977,000 232,976,603

397 定期預金解約 67,676,603397

２．投資活動支出(1)特定資産取得支出①特定預金積立支出
456,000
456,283②投資有価証券取得支出
232,585,000 232,584,576③財政調整基金積立支出
677,000
677,280④特定資産繰入金支出
4,000
3,397
投資活動支出計 ＜E＞
233,722,000 233,721,536
投資活動収支差額〈D〉-〈E〉=〈F〉 △ 745,000 △ 744,933△ 283 OHK助成金50000，定期預金406,283
424 国債・社債・県債購入金額△ 280 ※科目新設
603 ※科目新設
464△ 67

Ⅲ 財務活動収支の部
１．財務活動収入
財務活動収入計

000000２．財務活動支出
財務活動支出計 ＜H＞
財務活動収支差額〈G〉-〈H〉=〈I〉

000000000

当期収支差額〈C〉+〈F〉+〈I〉=〈K〉
前期繰越収支差額 ＜L＞
次期繰越収支差額 ＜K＞+＜L＞△ 66,000
70,0004,000△ 66,182
66,182
0182
3,818
4,000

＜G＞

収支計算書に対する注記
１．重要な会計方針(1)資金の範囲について
資金の範囲は、現金預金、未収金、未払金、預り金および仮払金を含めている。
なお、前期末及び当期末残高は、下記２に記載するとおりである。

２．次期繰越収支差額に含まれる資産及び負債の内訳(単位：円)
科
現
未仮

目

金

預
収
払

合
未預

前期末残高
金
金
金

計
払り金
金合
計
次期繰越収支差額

66,1820066,182
00066,182

当期末残高00000000

平成２３年度

シルバー基金特別会計
貸借対照表

平成２４年３月３１日現在

科

目

Ⅰ資産の部
１．流動資産普通預金
流動資産合計
２．固定資産(1)特定資産
シルバー基金特定資産
定期預金
投資有価証券
特定資産合計(2)その他の固定資産投資有価証券（国債）
財政調整基金その他の固定資産合計
固定資産合計
資産合計
ⅡⅢ

負債の部
１．流動負債
流動負債 計
２．固定負債
固定負債 計
負債合計

当年度

前年度

増減

0
0

66,182
66,182△ 66,182△ 66,182

659,680
232,570,320
233,230,000

67,876,603
165,300,000233,176,603△ 67,216,923

10,692
677,280
687,972
233,917,972
233,917,972

50,475－50,475
233,227,078
233,293,260△ 39,783
677,280
637,497
690,894
624,712

0

0000

0
0

0
0

67,270,320
53,397

正味財産の部
１．指定正味財産
老人クラブ拠出金
91,610,036
91,610,036
賛助会費
13,232,165
13,232,165
特別会費
27,187,199
27,137,199
基金繰入金
1,200,600
1,197,203
県出捐金
100,000,000
100,000,000
指定正味財産合計
233,230,000
233,176,603（うち基本財産への充当額） (0)(0 )(（うち特定資産への充当額） ( 233,230,000 ) ( 233,176,603 ) (00
50,0003,397
053,3970)
53,397 )２．一般正味財産
687,972
116,657（うち基本財産への充当額） (0)(0 )(（うち特定資産への充当額） (0)(0 )(正味財産合計
233,917,972
233,293,260
負債及び正味財産合計
233,917,972
233,293,260

571,3150)
0)624,712624,712平成２３年度 シルバー基金特別会計
正味財産増減計算書
平成２３年４月１日から平成２４年３月３１日まで
科
目
Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1)経常収益①受取寄付金老人クラブ拠出金
賛助会費
特別会費（単位：円）
当年度

前年度

差異

備

000

0
0
0

804,570△ 54,039

523,503
－

③雑収益
受取利息

63117

④他会計からの繰入
一般会計からの繰入

0120,000△ 120,000

経常収益計

750,594

643,620

106,974(2)経常費用
①事業費
支払助成金
消耗品費
通信運搬費

151,680
150,000
01,680

②管理費
旅費交通費
通信運搬費
消耗品費
使用料・賃借料
会議費
雑費

24,202
19,782
1,580
02,0000840

経常費用計
当期経常増減額

351,764
2,568,668 △ 2,216,904
398,830 △ 1,925,048
2,323,878②特定資産運用益
受取利息
オーバーパー金利調整額

00
0 前年度 OHK助成金，寄付金
指定正味財産増減の部からの振替額
281,067 利付国債，社債，定期預金△ 54,039△ 54 普通預金（トマト銀行，中国銀行）

1,254,012 △ 1,102,332
1,221,000 △ 1,071,000 友愛事業助成金150千円
24,192△ 24,192
8,820△ 7,140 助成金振込手数料30,322
27,76212001,6000840△ 6,120△ 7,980 ｼﾙﾊﾞｰ基金運営委員会委員旅費
1,4600400 ｼﾙﾊﾞｰ基金運営委員会会場使用料
00 証明書発行手数料

２．経常外増減の部(1)経常外収益①固定資産取崩益②特定資産繰入額

000000

経常外収益計000(2)経常外費用①特定資産繰入額
経常外費用計
当期経常外増減額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部①受取寄付金
特別会費②特定資産運用益
シルバー基金特定資産受取利息③一般正味財産増減の部への振替額④指定正味財産増減の部への振替額

当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

3,397
03,3970△ 3,3970395,433 △ 1,925,048
116,657757,371
512,090 △ 1,167,677

50,000考

50,0003,397 特定資産へ積み増し
3,397△ 3,397
2,320,481△ 640,714
1,679,767

0 OHK助成金

804,570
523,503△ 804,570 △ 523,503
3,397
0
53,39750,000233,176,603 233,126,603
233,230,000 233,176,603

281,067 23年度運用益△ 281,067
3,397 特定資産へ積み増し
3,397
50,00053,397

233,742,090 232,008,926

1,733,164

特定資産（基金）増減計算書
平成２４年３月３１日現在（単位：円）
科目

期首残高

当期増減額

期末残高

１．老人クラブ拠出金

91,610,036

91,610,036

２．賛助会費13,232,165

13,232,165

３．特別会費27,137,199

50,00027,187,199

４．基金繰入金

1,197,203

3,397

1,200,600

５．岡山県出捐金

100,000,000

合計

233,176,603

100,000,000

53,397233,230,000

財務諸表に対する注記
１．重要な会計方針
改正後の公益法人会計基準（平成16年10月14日公益法人等の指導監督等に関する関係省庁連絡会議申合せ）を採用している。
（１）有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債券は、償却原価法（定額法）を採用している。ただし、アンダーパーで購入した債券には償却原価法を採用していない。
（２）消費税等の会計処理
消費税込みで会計処理している。

２．基本財産及び特定資産の増減及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は次のとおりである。
科目
前期末残高
特定資産
定期預金（中国銀行）
67,796,603
定期預金（トマト銀行）
80,000
第279回利付国債（トマト銀行） 58,800,000
第286回利付国債（中国銀行） 50,000,000
第286回利付国債（トマト銀行） 56,500,000
56 500 000
第303回利付国債（トマト銀行）
政策投資銀行社債（中国銀行
岡山県平成23年度第1回公募公債（中国銀行）
岡山県平成23年度第1回公募公債（トマト銀行）

小合計
計

233,176,603
233,176,603

当期増加額

当期減少額

（単位：円）
当期末残高

459,68000

67,676,603
058,800,000
50,000,000
56 500 000
56,500,000
000
0232,976,603
232,976,603

579,680
80,00000
058,800,000
67,280,970
49,995,000
56,494,350
233,230,000
233,230,000

058,800,000
67,280,970
49,995,000
56,494,350
233,030,000
233,030,000

３．基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
科目

特定資産定期預金(トマト銀行)
定期預金(中国銀行)
第303回利付国債（トマト銀行）
政策投資銀行社債（中国銀行
岡山県平成23年度第1回公募公債（中国銀行）
岡山県平成23年度第1回公募公債（トマト銀行）

小合

計
計

（うち指定正味財 （うち一般正味財 （うち負債に対応
産からの充当額）からの充当額）する額）

当期末残高 産579,680(579,680)
80,000(80,000)
58,800,000 (58,800,000)
67,280,970 (67,280,970)
49,995,000 (49,995,000)
56,494,350 (56,494,350)
233,230,000 (233,230,000)
233,230,000 (233,230,000)

４．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価、及び評価損益（単位：円）
科目
帳簿価額
時価
評価損益
第303回利付国債（トマト銀行）
58,800,000
58,852,920
52,920
政策投資銀行社債（中国銀行）67,280,970
67,299,600
18,630岡山県平成23年度第1回公募公債（中国銀行）
49,995,000
50,005,000
10,000岡山県平成23年度第1回公募公債（トマト銀行）
56,494,350
56,505,650
11,300５．指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
内 容
金 額
経常収益への振替額
特定資産受取利息
804,570
経常外収益への振替額
目的達成による指定解除額
合計0804,570

平成２３年度

シルバー基金特別会計
財産目録

平成24年 3月31日現在
科

目

金額

Ⅰ 資産の部
１．流動資産現金

0

普通預金
財政調整預金(中国銀行)

345,019

財政調整預金(トマト銀行)

332,261

流動資産合計677,280２．固定資産(1) 特定資産
定期預金
中国銀行 県庁支店

579,680

トマト銀行 中山下支店

80,000

投資有価証券（債券）中国銀行 県庁支店 日本政策投資銀行社債

67,280,970

中国銀行 県庁支店 岡山県平成23年第1回公募公債(10年)

49,995,000

トマト銀行中山下支店 第303回利付国債(2年)56,494,350

トマト銀行中山下支店 岡山県平成23年第1回公募公債(10年)

58,800,000

特定資産合計233,230,000(2) その他固定資産：投資有価証券（国債）
その他固定資産合計
固定資産合計10,692233,240,692

資産合計

233,917,972

Ⅱ 負債の部
１．流動負債
流動負債合計0２．固定負債
固定負債合計

0

負債合計

0

正味財産

233,917,972