平成23年度計算書類
公益財団法人千葉市防災普及公社
貸 借 対 照 表
平成２４年３月３１日現在(単位:円）
科Ⅰ

前年度

当年度

目

増 減

資産の部
1.

流動資産
現金預金

44,177,928

44,177,928

未収金

236,900

236,900

立替金

698

698

教材

340,235

340,235

商品

263,427

263,427

流動資産合計2.

45,019,188

045,019,188

固定資産（１） 基本財産
定期預金

50,000,000

50,000,000

普通預金

74,25074,250

投資有価証券

149,925,750

149,925,750

基本財産合計200,000,000

0200,000,000（２） 特定資産Ⅱ

退職給付引当資産

72,032,293

72,032,293

特定資産合計72,032,293

072,032,293

固定資産合計272,032,293

0272,032,293

資産合計

317,051,481

0317,051,481

負債の部
1.

流動負債
未払金

2.

Ⅲ

16,368,960

16,368,960

未払法人税等

70,00070,000

前受金

224,600

224,600

預り金

1,090,902

1,090,902

流動負債合計17,754,462

0

17,754,462

固定負債
退職給付引当金

72,032,293

72,032,293

固定負債合計72,032,293

0

72,032,293

負債合計

89,786,755

0

89,786,755

正味財産の部
1.

指定正味財産地方公共団体出損金

200,000,000

指定正味財産合計(うち基本財産への充当額)
2．

200,000,000(一般正味財産(うち特定資産への充当額)

200,000,000

200,000,000 )0(200,000,000) (27,264,726(-)

200,000,000 )27,264,726(-) (-)

正味財産合計227,264,726

0227,264,726

負債及び正味財産合計

317,051,481

0317,051,481※ 公益法人会計基準の運用指針（改正平成２１年１０月１６日 内閣府公益認定等委員会）により、「適用初年度における貸借対照表の前事業年度の数値については、記載しないことができる」とされているため未記載としている。

-1-

正味財産増減計算書
平成23年4月1日から平成24年3月31日まで
当年度
Ⅰ 一般正味財産増減の部
1．経常増減の部(1) 経常収益
基本財産運用益基本財産受取利息
特定資産運用益特定資産受取利息
事業収益
受託事業収益防火管理体制教育指導講習事業収益
防火管理講習等事業収益
応急手当普及啓発事業収益
防災用品販売事業収益受取補助金等
受取地方公共団体補助金受取民間助成金受取転籍負担金
諸収益
受取利息
経常収益計
(2) 経常費用
事業費
報酬
給料
諸手当
法定福利費
退職給付費用
賃金
福利厚生費
食糧費
旅費交通費
通信運搬費
消耗品費
教材費
商品費修繕料
印刷製本費
燃料費
使用料及び賃借料
手数料
保険料
諸謝金
公租公課費
支払負担金
委託料
広告料
光熱水費

(単位:円）
増 減

前年度

2,848,735

2,848,735

14,906

14,906

127,136,803
21,186,420
5,534,900
541,300
6,997,300

127,136,803
21,186,420
5,534,900
541,300
6,997,300

31,790,000
100,000
35,765,098

31,790,000
100,000
35,765,098

9,857
231,925,319

9,857
231,925,319

12,708,520
55,082,668
42,302,981
14,166,108
42,653,386
2,811,750
330,518
35,000157,387
899,339
12,816,713
5,615,690
5,863,297
728,017
1,008,366
544,1926,555,969
42,992
1,145,190
4,656,000
5,513,200
24,0002,155,152
15,000332,704-2-

012,708,520
55,082,668
42,302,981
14,166,108
42,653,386
2,811,750
330,518
35,000157,387
899,339
12,816,713
5,615,690
5,863,297
728,017
1,008,366
544,192
6,555,969
42,992
1,145,190
4,656,000
5,513,200
24,0002,155,152
15,000332,704

当年度
管理費
報酬
給料
諸手当
法定福利費
福利厚生費
会議費
食糧費
旅費交通費
通信運搬費
消耗品費
印刷製本費
燃料費
使用料及び賃借料
手数料
公租公課費
支払負担金
委託料
交際費
広告料
光熱水費
経常費用計

8,262,000
5,273,100
6,902,130
2,572,520
49,391
6,030
42,569113,340
127,738
272,373
75,60021,866
819,533
361,063
100,000
145,500
1,070,259
26,100
16,25040,034244,461,535

前年度

増 減

0

8,262,000
5,273,100
6,902,130
2,572,520
49,391
6,030
42,569113,340
127,738
272,373
75,60021,866
819,533
361,063
100,000
145,500
1,070,259
26,100
16,25040,034244,461,535

評価損益等調整前当期経常増減額△
12,536,216
0 △
12,536,216
当期経常増減額△
12,536,216
0 △
12,536,216
税引前当期一般正味財産増減額△
12,536,216
0 △12,536,216
法人税・住民税及び事業税
70,00070,000
当期一般正味財産増減額△12,606,216
0 △12,606,216
一般正味財産期首残高
39,870,942
39,870,942
一般正味財産期末残高
27,264,726
027,264,726
Ⅱ 指定正味財産増減の部
基本財産運用益基本財産受取利息
2,848,735
2,848,735
一般正味財産への振替額
一般正味財産への振替額△
2,848,735△2,848,735
当期指定正味財産増減額
000
指定正味財産期首残高
200,000,000
200,000,000
指定正味財産期末残高
200,000,000
0200,000,000
Ⅲ 正味財産期末残高
227,264,726
0227,264,726※ 公益法人会計基準の運用指針（改正平成２１年１０月１６日 内閣府公益認定等委員会）により、「適用初年度における正味財産増減計算書の前事業年度の数値については、記載しないことができる」とされているため未記載としている。

-3-

正味財産増減計算書内訳書
平成23年4月1日から平成24年3月31日まで（単位：円）

科目

公益目的事業会計公１
公２
防火防災の思想の 応急手当の普及啓
普及啓発･知識技 発及び知識技能の共通術の育成指導及び 向上に関する事業
教育研修の実施に関する事業

Ⅰ 一般正味財産増減の部
1．経常増減の部(1) 経常収益
基本財産運用益基本財産受取利息
特定資産運用益特定資産受取利息
事業収益
受託事業収益防火管理体制教育指導講習事業収益
防火管理講習等事業収益
応急手当普及啓発事業収益
防災用品販売事業収益受取補助金等
受取地方公共団体補助金受取民間助成金
受取転籍負担金
諸収益
受取利息
経常収益計
(2) 経常費用
事業費
報酬
給料
諸手当
法定福利費
退職給付費用
賃金
福利厚生費
食糧費
旅費交通費
通信運搬費
消耗品費
教材費
商品費
修繕料
印刷製本費
燃料費
使用料及び賃借料
手数料
保険料諸謝金
公租公課費
支払負担金
委託料
広告料
光熱水費
管理費
報酬
給料
諸手当
法定福利費
福利厚生費
会議費
食糧費
旅費交通費
通信運搬費
消耗品費
印刷製本費
燃料費
使用料及び賃借料
手数料
公租公課費
支払負担金
委託料
交際費
広告料
光熱水費
経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額
当期経常増減額
税引前当期一般正味財産増減額
法人税・住民税及び事業税
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
基本財産運用益基本財産受取利息
一般正味財産への振替額
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

小計

2,848,735

収益事業等会計収１
防災物品等の普及促進に関する事業

法人会計

合計

内部取引消去2,848,735

2,848,735
14,90650,453,700
21,186,420
5,534,900

76,683,103

14,906

127,136,803
21,186,420
5,534,900
541,300

541,300

127,136,803
21,186,420
5,534,900
541,300
6,997,300

6,997,300
12,378,000
100,000
17,882,549

1,063,000
17,882,549

107,535,569

96,169,952

7,557,940
26,035,201
20,457,111
7,198,793
21,982,385
998,690
165,259
35,00090,687456,149
6,241,354
5,111,390

5,150,580
29,047,467
21,845,870
6,954,632
20,671,001
980,350
165,259

476,794
708,696386,547
5,292,287
6,200
285,360
4,656,000
2,308,000
01,584,726
15,000173,600

251,223
84,000157,645
1,198,398
28,875859,830

13,441,000
100,000
35,765,098

2,848,735

18,349,000

206,554,256

12,708,520
55,082,668
42,302,981
14,153,425
42,653,386
1,979,040
330,518
35,000157,387
867,763
12,802,664
5,615,690

66,700411,614
6,561,310
504,300

9,857
18,373,763

6,997,300

31,790,000
100,000
35,765,098
9,857
231,925,319

0

12,708,520
55,082,668
42,302,981
14,166,108
42,653,386
2,811,750
330,518
35,000157,387
899,339
12,816,7135,615,690
5,863,297
728,017
1,008,366
544,192
6,555,969
42,992
1,145,190
4,656,000
5,513,200
24,0002,155,152
15,000332,704

12,683
832,71031,576
14,0495,863,297

3,177,900
24,000385,993
145,989

112,223,169
△
△
△

△

△

728,017792,696544,192
6,490,685
35,075
1,145,190
4,656,000
5,485,900
24,0001,970,719
15,000319,589

4,687,600
4,687,600
4,687,600△

4,687,600
139,050
4,548,550△△△△

98,672,936

0

2,502,984
2,502,984
2,502,984

2,848,735
2,848,735
2,848,735△2,502,984
89,473
2,413,511

2,848,735
20,235,450
23,084,185

△△

△

0
4,548,550

0△02,413,511

2,848,7350
200,000,000
200,000,000
223,084,185-4-65,284
7,917

27,300184,433
13,115

210,896,105△△2,848,735

0

215,670

8,262,000
5,273,100
6,902,130
2,572,520
49,391
6,030
42,569113,340
127,738
272,373
75,60021,866
819,533
361,063
100,000
145,500
1,070,259
26,100
16,25040,034
26,297,396

0
0
0
0

△

△7,923,633
7,923,633
7,923,633△7,923,633

0△△7,923,633

0

7,268,034

4,341,849
4,341,849
4,341,849△4,341,849
20,463,973
16,122,124△△△270,734
270,734
270,734
70,000340,734
19,406,969
19,066,235△△

8,262,000
5,273,100
6,902,130
2,572,520
49,391
6,030
42,569113,340
127,738
272,373
75,60021,866
819,533
361,063
100,000
145,500
1,070,259
26,100
16,25040,034244,461,535△△

2,848,735△2,848,735
0
200,000,000
200,000,000
216,122,124

12,536,216
12,536,216
12,536,216
70,00012,606,216
39,870,942
27,264,726

2,848,735△

00
19,066,235△000
7,923,633

02,848,7350
200,000,000
200,000,000
227,264,726財務諸表に対する注記
公益財団法人への移行に伴い、当事業年度より公益法人会計基準（平成20年4月11日 内閣府公益認定等委員会）を採用しております。
１. 重要な会計方針(1)

有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的債権の評価基準及び評価方法は償却原価法（定額法）による。

(2)

棚卸資産の評価基準及び評価方法
棚卸資産の評価基準及び評価方法は、先入先出法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）による。

(3)

引当金の計上基準
退職給付引当金は、期末退職給与の自己都合要支給額に相当する金額を計上している。

(4)

リース取引の処理方法
リース会計基準適用初年度開始前の所有権移転外ファイナンス・リース取引については、引き続き通常の賃貸借処理に係る方法に準じた会計処理を適用している。

(5)

税効果会計の適用について税引前の当期一般正味財産増減額と法人税等の金額を合理的に期間対応させ、より適正な当期正味財産増減額を計上することを目的として税効果会計を適用している。

(6)

消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込処理方式で行うことにしている。

２. 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
（単位：円）
科目

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

基 本 財 産普通

預金87,750

定期

預金50,000,000

投 資 有 価 証 券

149,912,250

13,500200,000,000

13,50029,378,907

42,653,386

小計

13,50074,25050,000,000
149,925,750

13,500200,000,000

特 定 資 産退職 給付 引当 資産

72,032,293

小計

29,378,907

42,653,386

0

72,032,293

合計

229,378,907

42,666,886

13,500272,032,293-5-

３. 基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
科

目( うち指定正味財産 ( うち一般正味財産 ( う ち 負 債 に当期末残高

か ら の充 当 額 )

か ら の充 当 額 )対応する額)

基 本 財 産普通

預金74,250 （74,250 ）

－－

定
期
預金
投 資 有 価 証 券
小計
特 定 資 産退職 給付 引当 資産
小計合
計

50,000,000 （149,925,750 （200,000,000 （50,000,000 ）
149,925,750 ）
200,000,000 ）

－－－－－
－

72,032,293
72,032,293
272,032,293 （－－200,000,000 ）－－－

72,032,293 )
72,032,293 )
72,032,293 )（（（４. 満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。
（単位：円）
種類及び銘柄

帳簿価額

時

価

評価損益

千葉市債
平成19年度第2回公募公債5年 （ 基 本 財 産 ）149,925,750

161,685,000

11,759,250

平成23年度第3回公募公債5年 （退職給付資産）

10,000,000

9,899,110 △

100,890

25,172,236

25,145,000 △

27,236

185,097,986

196,729,110

国債
平成23年利付国債5年第97回 （退職給付資産）

合計

11,631,124

５. 補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
補助金等の名称交付者（単位：円）
前 期 末当期当期 当 期 末 貸借対照表上
残高増 加 額減 少 額残高の記載区分

補助金
地方公共団体補助金 千葉市

0 31,790,000 31,790,000

0－0100,000

0－0 31,890,000 31,890,000

0

助成金
民間助成金

(財)日本消防設備安全センター

合計

100,000

６. 指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
内
容金額
経常収益への振替額
2,848,735
基本財産受取利息
合計
2,848,735-6-

７. 関連当事者との取引の内容
関連当事者との取引の内容は、次のとおりである。
種 法人等
類 の名称

住所

千葉市
中央区

事業の 議決権資産総額
内容又 の所有(単位：円)
は職業 割合

－

関係内容
取引金額
（単位：円）科目

期末残高（期末残高）

兼務等の関係

理事2名

事業の受 防災普及 127,136,803

未払金

5,793,372

公共及び監事託団体

１名は、の受託

千葉市の

（注１）

職員であ運営補助る。

（注２）

地方

－

役員の

事業上

取引の内容

啓発事業

31,790,000

上記金額のうち、事業の受託に係る取引金額及び期末残高には消費税が含まれている。
（取引条件及び取引条件の決定方針等）（注1）

受託金額は、市場実勢を参考に希望価格を提示し、交渉のうえ決定している。

（注2）

運営補助は、交付申請により交付額が決定されている。

８. 税効果会計関係
繰延税金資産等の発生原因別の内訳
税務上の繰越欠損金が発生しているが、回収可能性等を検討して計上していない。
９. 重要な後発事象
該当事項なし。

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計算書類の附属明細書
１.基本財産及び特定資産の附属明細
基本財産及び特定資産の明細は、計算書類に対する注記「 ２．基本財産及び特定資産の増減額及びその残高」に記載のとおりである。
（注） 公益法人会計基準の運用指針（改正平成２１年１０月１６日 内閣府公益認定等委員会）により、基本財産及び特定資産について、計算書類の注記に記載をしている場合には、その旨を記載し、内容の記載を省略することができるとしているため未記載としている。
2.引当金の明細（単位：円）
科目
退職給与引当金

期首残高
29,378,907

当期増加額
42,653,386

当期減少額
使用目的
その他
0

期末残高
072,032,293（注）引当金の計上理由及び額の算定については、財務諸表に対する注記「１．重要な会計方針（３） 引当金の計上基準」に記載している。

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