2023年12月14日
各位
不動産投資信託証券発行者
KDX 不動産投資法人
代表者名 執行役員

桃 井洋 聡（コード番号 8972）

資産運用会社
ケネディクス不動産投資顧問株式会社
代表者名 代表取締役社長
寺 本
光
問合せ先
上場リート本部戦略企画責任者
長又 美智留TEL: 03-5157-6010

ケネディクス・レジデンシャル・ネクスト投資法人及びケネディクス商業リート投資法人の2023年10月期（最終営業期間）の運用状況及び合併交付金の確定に関するお知らせ
KDX不動産投資法人（以下「本投資法人」といいます。）は、2023年11月1日に効力が生じたケネディクス・レジデンシャル・ネクスト投資法人（以下「KDR」といいます。）及びケネディクス商業リート投資法人（以下「KRR」といい、KDR及びKRRを併せて「消滅投資法人」といいます。）との吸収合併（以下「本合併」といいます。）に関して、吸収合併消滅法人であるKDR及びKRRの2023年10月期（最終営業期間）の運用状況及び合併交付金が確定しましたので、下記のとおりお知らせいたします。
記
1. KDRの2023年10月期（2023年8月1日～2023年10月31日）の運用状況及び合併交付金
営業収益

営業利益

経常利益

当期純利益

1 口当たり合併交付金（注 1）（注 2）2023 年 10 月期（注 3）（3 か月）

百万円

百万円

百万円

百万円

円

4,9992,446

2,086

2,0862,070（注 1） 期末発行済投資口の総口数： 1,070,433口、 1口当たり当期純利益： 1,948円（注 2） 合併交付金は、KDRの最終営業期間に係る金銭の分配の代わり金（利益の配当）として、本合併の効力発生日の前日である2023年10月31日のKDRの最終の投資主名簿に記載又は記録された投資主に対して、最終営業期間の分配額見合いの金銭（2023年10月31日におけるKDRの分配可能利益の額を同日におけるKDRの発行済投資口の総口数で除して算出される金額（1円未満切捨て））を、本投資法人からお支払いするものです。
（注 3） 2023年10月期の運用状況に係る対象期間は2023年8月1日～2023年10月31日の3か月間です。
（注 4） 2023年10月期の合併交付金総額（2,215百万円）は、当期純利益に一時差異等調整積立金取崩額と内部留保している前期繰越利益の一部を加えた額を分配する前提としているため、1口当たり合併交付金の金額は1口当たり当期純利益の金額と異なります。
（注 5） 単位未満の数値は切り捨てて表示しています。

1

2. KRRの2023年10月期（2023年4月1日～2023年10月31日）の運用状況及び合併交付金営業収益営業利益

経常利益

当期純利益

1 口当たり合併交付金（注 1）（注 2）2023 年 10 月期（注 3）（7 か月）

百万円

百万円

百万円

百万円

円

11,912

5,388

4,650

4,646

7,716

（注 1） 期末発行済投資口の総口数： 602,177口、 1口当たり当期純利益： 7,716円（注 2） 合併交付金は、KRRの最終営業期間に係る金銭の分配の代わり金（利益の配当）として、本合併の効力発生日の前日である2023年10月31日のKRRの最終の投資主名簿に記載又は記録された投資主に対して、最終営業期間の分配額見合いの金銭（2023年10月31日におけるKRRの分配可能利益の額を同日におけるKRRの発行済投資口の総口数で除して算出される金額（1円未満切捨て））を、本投資法人からお支払いするものです。
（注 3） 2023年10月期の運用状況に係る対象期間は2023年4月1日～2023年10月31日の7か月間です。
（注 4） 単位未満の数値は切り捨てて表示しています。

3. 合併交付金支払開始予定日
2024年1月22日＜添付資料＞
・参考資料1
・参考資料2

KDRの合併交付金の根拠になる参考情報
KRRの合併交付金の根拠になる参考情報
以 上＊本投資法人のウェブサイト： https://www.kdx-reit.com/

2

参考資料 1KDR の合併交付金の根拠になる参考情報(１) 【貸借対照表】(単位：千円)
当期(2023年10月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金10,624,170

信託現金及び信託預金
営業未収入金11,365,909
43,367

前払費用
未収消費税等

52,25428,477その他

6,273

流動資産合計22,120,452

固定資産
有形固定資産建物
減価償却累計額

1,324,918△31,198

建物（純額）

1,293,719

構築物
減価償却累計額

31,606△1,379構築物（純額）30,226

工具、器具及び備品
減価償却累計額

45,865△2,407

工具、器具及び備品（純額）

43,457

土地

4,397,829

信託建物
減価償却累計額

127,915,782△22,794,334

信託建物（純額）

105,121,447

信託構築物
減価償却累計額

1,574,202△489,758

信託構築物（純額）

1,084,443

信託機械及び装置
減価償却累計額

1,672,715△607,433

信託機械及び装置（純額）

1,065,281

信託工具、器具及び備品

1,499,150

減価償却累計額△315,335

信託工具、器具及び備品（純額）

1,183,815

信託土地

185,749,321

有形固定資産合計

299,969,541

無形固定資産
信託借地権

1,846,864

無形固定資産合計

1,846,864

投資その他の資産差入敷金及び保証金
長期前払費用

89,228758,659

その他

1,458,405

投資その他の資産合計

2,306,293

固定資産合計304,122,699

3(単位：千円)
当期(2023年10月31日)
繰延資産
投資法人債発行費
投資口交付費34,177
41,614

繰延資産合計75,792

資産合計

326,318,944

負債の部
流動負債
営業未払金

915,367

短期借入金
1年内償還予定の投資法人債

1,000,0001,000,000

1年内返済予定の長期借入金
未払金

19,900,000
199,982

未払費用
未払法人税等

78,613302

未払消費税等前受金

37,733
1,476,161

預り金
その他

76,553207

流動負債合計24,684,923

固定負債
投資法人債
長期借入金

6,700,000
137,320,000

預り敷金及び保証金
信託預り敷金及び保証金

277,440
3,816,155

信託入居一時金預り金
資産除去債務

4,357,503
68,920

その他

389

固定負債合計152,540,408

負債合計

177,225,331

純資産の部
投資主資本
出資総額
剰余金

130,379,080

出資剰余金
任意積立金

13,187,100

一時差異等調整積立金

1,800,000

任意積立金合計

1,800,000

当期未処分利益又は当期未処理損失（△）

2,267,292

剰余金合計

17,254,392

投資主資本合計

147,633,472

評価・換算差額等繰延ヘッジ損益

1,460,139

評価・換算差額等合計

1,460,139

純資産合計

149,093,612

負債純資産合計

326,318,944

4

(２) 【損益計算書】(単位：千円)当期
自 2023年8月 1日
至 2023年10月31日
営業収益
賃貸事業収入その他賃貸事業収入

4,707,354
292,070

営業収益合計4,999,425

営業費用
賃貸事業費用

1,876,962

資産運用報酬
資産保管手数料

385,0118,256

一般事務委託手数料
役員報酬28,3242,250

合併関連費用
その他営業費用

45,861205,945

営業費用合計

2,552,612

営業利益

2,446,812

営業外収益
受取利息
未払分配金除斥益44219

営業外収益合計

263

営業外費用
支払利息
投資法人債利息

266,083
13,388

融資手数料
投資法人債発行費償却

70,1401,984

投資口交付費償却

9,077

営業外費用合計

360,674

経常利益

2,086,402

税引前当期純利益

2,086,402

法人税、住民税及び事業税

302

法人税等合計302

当期純利益

2,086,099

前期繰越利益181,193

当期未処分利益又は当期未処理損失（△）

2,267,292

5

(３) 【投資主資本等変動計算書】
当期（自2023年8月1日

至 2023年10月31日）(単位：千円)
投資主資本
剰余金
任意積立金

出資総額
出資剰余金

当期首残高

130,379,080

一時差異等
調整積立金

13,187,100

任意積立金合計

当期未処分利益
又は当期未処理損失（△）

1,820,000

1,820,000

4,682,702△20,000△20,000

20,000

当期変動額
一 時 差 異 等 調 整
積立金の取崩剰余金の配当△4,521,508

当期純利益

2,086,099

投資主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高－－△20,000△20,000△2,415,409

130,379,080

13,187,100

1,800,000

1,800,000

2,267,292

投資主資本

評価・換算差額等

剰余金
投資主資本合計

繰延ヘッジ損益

剰余金合計
当期首残高

779,904

評価・換算差額等合計
779,904

純資産合計

19,689,802

150,068,882

150,848,786－－－

剰余金の配当△4,521,508△4,521,508△4,521,508

当期純利益

2,086,099

2,086,099

2,086,099

当期変動額
一 時 差 異 等 調 整
積立金の取崩投資主資本以外の項目の
当期変動額（純額）

680,234

680,234

680,234

当期変動額合計△2,435,409△2,435,409

680,234

680,234△1,755,174

当期末残高

17,254,392

147,633,472

1,460,139

1,460,139

149,093,612

6

(４) 【金銭の分配に係る計算書】
当期
自 2023年8月1日
至 2023年10月31日

区分
Ⅰ 当期未処分利益
Ⅱ 任意積立金取崩額
一時差異等調整積立金取崩額
Ⅲ 分配金（注1)の額（投資口1口当たりの分配金（注1)の額）
Ⅳ 次期繰越利益分配金（注1)の額の算出方法

2,267,292,832円
10,000,000円
2,215,796,310円（2,070円）
61,496,522円
本投資法人の規約第38条（1）に定める分配方針に基づき、分配金の額は利益の金額を限度とし、かつ、租税特別措置法第67条の15に規定する配当可能利益の額の100分の90に相当する金額を超えるものとしています。かかる方針により、当期未処分利益のう
ち 、 当 期 純 利 益 2,086,099,786 円 に 前 期 繰 越 利 益 の 一 部 で あ る
119,696,524円と一時差異等調整積立金取崩額10,000,000円を合わせた2,215,796,310円を合併交付金として支払うこととしました。

（注 1） 分配金を合併交付金と読み替えて記載しています。
（注 2） 本投資法人とは、KDRのことをいいます。

7

参考資料 2
KRR の合併交付金の根拠になる参考情報(１) 【貸借対照表】(単位：千円)
当期(2023年10月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金信託現金及び信託預金

10,310,910
7,142,267

営業未収入金
前払費用

251,444
128,712

その他

5,286

流動資産合計17,838,621

固定資産
有形固定資産建物

788,457

減価償却累計額△146,422

建物（純額）

642,035

構築物
減価償却累計額

46,777△11,278

構築物（純額）35,499

土地信託建物

2,956,465
81,294,910

減価償却累計額△14,122,539

信託建物（純額）

67,172,370

信託構築物

4,022,874

減価償却累計額△931,404

信託構築物（純額）

3,091,470

信託機械及び装置
減価償却累計額

367,914△93,622

信託機械及び装置（純額）

274,292

信託工具、器具及び備品
減価償却累計額

217,092△131,322

信託工具、器具及び備品（純額）

85,770

信託土地

194,842,421

有形固定資産合計

269,100,324

無形固定資産信託借地権

4,705,323

その他

2,791

無形固定資産合計

4,708,114

投資その他の資産差入敷金及び保証金
信託差入敷金及び保証金

10,00062,927

長期前払費用
長期預け金

728,896140,010

その他

1,109,484

投資その他の資産合計

2,051,317

固定資産合計275,859,7578(単位：千円)
当期(2023年10月31日)
繰延資産
投資法人債発行費

40,422

投資口交付費31,877

繰延資産合計72,299

資産合計

293,770,678

負債の部
流動負債
営業未払金
短期借入金

587,3136,750,000

1年内返済予定の長期借入金
未払金

16,010,000
563,952

未払費用
未払法人税等

35,2994,349

未払消費税等前受金

563,857
1,549,233

預り金

89,166

流動負債合計26,153,172

固定負債
投資法人債
長期借入金

10,000,000
101,140,000

預り敷金及び保証金
信託預り敷金及び保証金

148,083
12,506,130

資産除去債務その他

25,341
21,163

固定負債合計123,840,718

負債合計

149,993,890

純資産の部
投資主資本
出資総額

138,058,250

出資総額控除額
一時差異等調整引当額△40,522

出資総額控除額合計△40,522

出資総額（純額）

138,017,728

剰余金
当期未処分利益又は当期未処理損失（△）

4,646,544

剰余金合計

4,646,544

投資主資本合計

142,664,272

評価・換算差額等
繰延ヘッジ損益

1,112,515

評価・換算差額等合計

1,112,515

純資産合計

143,776,788

負債純資産合計

293,770,678

9

(２) 【損益計算書】(単位：千円)自至

当期
2023年 4月 1日
2023年10月31日

営業収益
賃貸事業収入その他賃貸事業収入

10,139,357
1,773,281

営業収益合計

11,912,638

営業費用
賃貸事業費用

5,324,701

資産運用報酬
資産保管手数料

945,979
13,236

一般事務委託手数料
役員報酬45,2323,500

その他営業費用
合併関連費用

84,529107,104

営業費用合計6,524,283

営業利益

5,388,354

営業外収益
受取利息
未払分配金除斥益38
376

還付加算金

1,081

営業外収益合計

1,496

営業外費用
支払利息

556,559

投資法人債利息
融資関連費用33,414
126,868

投資法人債発行費償却
投資口交付費償却

5,520
16,710

営業外費用合計

739,072

経常利益

4,650,777

税引前当期純利益

4,650,777

法人税、住民税及び事業税

4,355

法人税等合計

4,355

当期純利益

4,646,422

前期繰越利益121

当期未処分利益又は当期未処理損失（△）

4,646,54410

(３) 【投資主資本等変動計算書】
当期（自 2023年 4月 1日 至 2023年10月31日）(単位：千円)
投資主資本
出資総額

剰余金
当期未処分利益
又は当期未処理
損失（△）

剰余金合計

投資主資本
合計

3,922,702

3,922,702

141,940,430

剰余金の配当△3,922,580△3,922,580△3,922,580

当期純利益

4,646,422

4,646,422

4,646,422

出資総額控除額
出資総額

当期首残高

138,058,250

一時差異等
調整引当額

出資総額
控除額合計

△40,522△40,522

出資総額（純額）
138,017,728

当期変動額

投資主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

－－－－

723,841

723,841

723,841

138,058,250△40,522△40,522138,017,728

4,646,544

4,646,544

142,664,272

評価・換算差額等

当期首残高評価・換算差額等合計

純資産合計

繰延ヘッジ損益

626,123

626,123

142,566,554

当期変動額
剰余金の配当△3,922,580

当期純利益

4,646,422

投資主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計当期末残高

486,391

486,391

486,391

486,391

486,391

1,210,233

1,112,515

1,112,515

143,776,788

11

(４) 【金銭の分配に係る計算書】
当期
自 2023年4月1日
至 2023年10月31日

区分
Ⅰ 当期未処分利益
Ⅱ 分配金（注1)の額（投資口1口当たりの分配金（注1)の額）
Ⅲ 次期繰越利益分配金（注1)の額の算出方法

4,646,544,047円
4,646,397,732円（7,716円）
146,315円
本投資法人 （注2） とケネディクス・オフィス投資法人 （注3）及びケネディク
ス・レジデンシャル・ネクスト投資法人との間で2023年6月13日付で締結した合併契約に基づき、合併の効力発生日である2023年11月1日の前日における本投資法人の分配可能利益を、同日における本投資法人の発行済投資口の総口数で除して算出される金額（1円未満切捨て）を1口当たりの合併交付金とし、同日の本投資法人の最終の投資主名簿に記録又は記載された投資主に対して支払うものとします。
かかる方針により、当期未処分利益4,646,544,047円を発行済投資口の総口数602,177口で除して算定した1口当たり合併交付金を7,716円と し 、 発 行 済 投 資 口 の 総 口 数 602,177 口 に 乗 じ た 値 と な る
4,646,397,732円を合併交付金として支払うこととしました。

（注 1） 分配金を合併交付金と読み替えて記載しています。
（注 2） 本投資法人とは、KRRのことをいいます。
（注 3） ケネディクス・オフィス投資法人は、2023年11月1日付で商号をKDX不動産投資法人に変更しています。

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