平成２２年１１月１６日
東 京 都 港 区 浜 松 町 二 丁 目 11 番 3 号
日本マスタートラスト信託銀行株式会社

平成２２年度中間決算について
日本マスタートラスト信託銀行株式会社（本社 東京都港区、代表取締役社長 小山 登志雄）の平成２２年度中間決算（平成２２年４月１日～平成２２年９月３０日）について、以下の通りお知らせ致します。
【営業の概況】
平成２２年度上期については、投資信託等の信託資産や金融機関等のお客様からの預かり資産などが増加いたしました結果、平成２２年９月末現在の管理資産残高は約３３８兆円となりました。
弊社では、投資商品・投資手法の多様化や、投資市場の拡大を踏まえ、デリバティブ取引管理体制の充実、ＥＴＦの多様化への対応、エマージングマーケット投資先の拡大など、お客様のニーズにお応えしたサービス機能向上に努めております。
また、事務品質向上や人材育成、リスク管理・コンプライアンス強化にも積極的な取組みを継続しており、お客様に安心して資産をお預けいただける態勢整備に注力しております。

【損益の状況】
経常収益は、前年同期比３６７百万円増の１１，１５５百万円となりました。主な内訳は、信託報
酬９，５６２百万円、役務取引等収益１，２９９百万円であります。
経常費用は、同３７７百万円増の１０，６５７百万円となりました。主な内訳は、営業経費
１０，０５７百万円、役務取引等費用４３１百万円であります。
以上の結果、経常利益４９７百万円、税引前中間純利益４４７百万円、中間純利益２６２百万円となりました。
【資産・負債の状況】
当期末現在の総資産額は、３８６，５９７百万円であります。主な内訳は、有価証券１６０，３８１百万円、預け金１３０，４６８百万円などであります。
また、自己資本比率（国内基準）は、３６．４8％であります。

以 上

本件に関する問合わせ先：
日本マスタートラスト信託銀行株式会社 総合企画部
tel ：03-5403-5066、fax: 03-5403-5098

平成 22年 11月 16日

平成 ２３年３月期 中間財務諸表の概要
会社名日本マスタートラスト信託銀行株式会社

上場取引所

コード番号なし

URL http://www.mastertrust.co.jp

代表者

取締役社長

問合せ先責任者

総合企画部 主計グループ 課長 佐久 哲司

小山 登志雄非上場TEL (03) 5403 - 5056
配当支払開始日

該当無

特定取引勘定設置の有無

無（百万円未満、小数点第１位未満は切捨て）

１．平成23年 3月中間期の業績（ 平成 22年 4月 1日 ～ 平成 22年 9月 30日 ）（１） 経営成績
経常収益

経常利益百万円

22年9月中間期
21年9月中間期

11,155
10,787

百万円％

4975073.4△ 5.0

中間純利益％

百万円△ 1.8△ 16.8262295（％表示は対前年中間増減率）
１株当たり中間純利益％円△ 11.2△ 18.2銭

2,188 022,464 51（２） 財政状態
総資産百万円22年9月中間期
22年3月期

自己資本比率（注1）

純資産百万円

386,597
343,015

１株当たり純資産％

19,096
19,0844.9
5.5円

159,135159,036

単体自己資本比率（国内基準）（注2）

銭

27
11％

36.48
37.51

19,080百万円（参考） 自己資本
22年9月中間期 19,096百万円
22年3月期（注1） 「自己資本比率」は、期末純資産の部合計を期末資産の部の合計で除して算出しております。
（注2） 「単体自己資本比率（国内基準）」は、「銀行法第14条の2の規定に基づき、銀行がその保有する資産等に照らし自己資本の充実の状況が適当であるかどうかを判断するための基準（平成18年金融庁告示第19号）」に基づき算出しております。

２．配当の状況
年間配当金
第１四半期末円

22年3月期23年3月期（実績）

中間期末銭

－－円

第３四半期末銭

－－円

－

期 末銭円

合 計
銭

2,042 00円

2,042 00

３．その他 （詳細は、Ｐ５「注記」をご覧ください。）（１） 会計処理の原則・手続、表示方法等の変更① 会計基準等の改正に伴う変更
有② ①以外の変更
無（注）当中間期における「中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項の変更」に記載される中間財務諸表作成に係る会計処理の原則・手続、表示方法等の変更の有無となります。

（２） 発行済株式数（普通株式）① 期末発行済株式数（自己株式を含む）② 期末自己株式数③ 期中平均株式数（中間期）

22年9月中間期
22年9月中間期
22年9月中間期－１－120,000株 22年3月期－ 株 22年3月期
120,000株 21年9月中間期

銭120,000株－ 株120,000株

第１１期中（ 平成22年9月30日現在 ） 中間貸借対照表日本マスタートラスト信託銀行株式会社

科目金

額

科

( 資 産 の 部 ）現目（単位：百万円）
金額（ 負 債 の 部 ）

金
預
け
金
現金
預
け
金
債券貸借取引支払保証金
有価
証
券
国債
株
式
そ の 他 の 証 券
貸出金
証
書
貸付
その他
資産
前
払費
用
未収
収
益
そ の 他 の 資 産
有形
固定
資産
建物
その他の有形固定資産
無形
固定資産
ソ フ ト ウ ェ ア
その他の無形固定資産
繰
延税
金
資産
貸
倒
引
当金

130,4680
130,468
42,837160,381
160,084
1
295
45,28845,288
6,759
179
5,421
1,158
589
372
216
18611254△0金座預金通預
金の 他 の 預 金
信託勘定
借その他負債
未 払 法 人 税 等
未払費
用資 産 除 去 債 務
未払金
そ の 他 の 負 債
賞
与引当金
退 職 給 付 引 当 金役 員 退 職 慰 労 引 当 金
負債の部合計

本金
益
剰
余金
利益
準備
金
そ の 他 利 益 剰 余 金繰 越 利 益 剰 余 金
株 主 資 本 合 計
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計
純資産の部合計

10,000
9,097
49
9,048
9,048
19,097△1△1
19,096

資産の部合計386,597

負債及び純資産の部合計

386,597－２－預

当普そ

19,075
14,63424,438317,578
30,718235
3,376
83
23,4343,587
63
38
26367,501（ 純 資 産 の 部 ）資利

第１１期中（ 平成22年4月1日から22年9月30日まで ） 中間損益計算書
日本マスタートラスト信託銀行株式会社

科
経収益
報
酬金
運用
収
益
貸出金
利
息
有 価 証 券 利 息 配 当 金
コ ー ル ロ ー ン 利 息
債 券 貸 借 取 引 受 入 利 息
預け金
利
息役
務取
引等
収
益
受 入 為 替 手 数 料
そ の 他 の 役 務 収 益
その他
経
常収
益
そ の 他 の 経 常 収 益

経資役

そ営
そ託

常金

費
達用用
息息
息用料用用
損費用額用

常利益調費
預金利
コ ー ル マ ネ ー 利
そ の 他 の 支 払 利
務取引等費
支 払 為 替 手 数
そ の 他 の 役 務 費の他業
務費
外 国 為 替 売 買
業
経の他
経常費
貸 倒 引 当 金 繰 入
そ の 他 の 経 常 費

経
特固そ引

別損
定資産
処
分の 他 の 特 別 損
前中間

純

利

失損
失間

純利

11,155
9,562
260
33124
1033
581,299
86
1,212
32
32
10,65710400104431
26404
32
32
10,0573103149750248

益

法 人 税 、 住 民 税 及 び 事 業 税
法人税等
調
整額法人税
等合計
中

（単位：百万円）
額

金

常信資

税

目

益－３－447207△22184262

第１１期中（ 平成22年4月1日から22年9月30日まで ） 中間株主資本等変動計算書
日本マスタートラスト信託銀行株式会社

科

目

金

株主資本
資本金
前期末残高
当中間期末残高
利益剰余金
利益準備金
前期末残高
当中間期変動額
剰余金の配当当中間期変動額合計
当中間期末残高
その他利益剰余金
繰越利益剰余金
前期末残高
当中間期変動額
剰余金の配当中間純利益
当中間期変動額合計
当中間期末残高
利益剰余金合計
前期末残高
当中間期変動額
剰余金の配当中間純利益
当中間期変動額合計
当中間期末残高
株主資本合計
前期末残高
当中間期変動額
剰余金の配当中間純利益
当中間期変動額合計
当中間期末残高評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金
前期末残高
当中間期変動額
株主資本以外の項目の当中間期変動額（純額）
当中間期変動額合計
当中間期末残高評価・換算差額等合計
前期末残高
当中間期変動額
株主資本以外の項目の当中間期変動額（純額）
当中間期変動額合計
当中間期末残高
純資産合計
前期末残高
当中間期変動額
剰余金の配当中間純利益
株主資本以外の項目の当中間期変動額（純額）
当中間期変動額合計
当中間期末残高－４－（単位：百万円）
額

10,00010,000－49
49
49

9,080
△294
262
△319,048
9,080
△245
262
179,097
19,080△245
262
1719,097

3
△5△5
△13
△5△5
△119,084
△245
262
△5
1119,096

日本マスタートラスト信託銀行株式会社
記載金額は百万円未満を切り捨てて表示しております。
中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項
１. 有価証券の評価基準及び評価方法
有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法（定額法）、その他有価証券のうち時価のあるものについては中間決算日の市場価格等に基づく時価法（売却原価は移動平均法により算定）、時価を把握することが極めて困難と認められるものについては移動平均法による原価法により行っております。
なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。
２. 固定資産の減価償却の方法（１１） 有形固定資産（リース資産を除く）
有形固定資産は、定額法により償却しております。
また、主な耐用年数は次のとおりであります。
建 物
3年～18年
その他
2年～20年（２） 無形固定資産（リース資産を除く）
無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいて償却しております。
３. 引当金の計上基準（１） 貸倒引当金
貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。
一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認められる額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ引き当てております。
すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しており、その査定結果に基づいて上記の引当を行っております。
（２） 賞与引当金
賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間期に帰属する額を計上しております。
（３） 退職給付引当金
退職給付引当金は、従業員の退職給付に備えるため、当中間期末における要支給額に相当する額を引当てております。
（４） 役員退職慰労引当金
役員退職慰労引当金は、役員への退職慰労金の支払いに備えるため、役員に対する退職慰労金の支給見積額のうち、当中間期末までに発生していると認められる額を計上しております。
４. 外貨建資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建資産及び負債は、中間決算日の為替相場による円換算額を付しております。
５. リース取引の処理方法
所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が平成20年４月１日前に開始する事業年度に属するものについては、通常の賃貸借取引に準じた会計処理によっております。
６. 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項の変更（資産除去債務に関する会計基準）
当中間期から「資産除去債務に関する会計基準」（企業会計基準第18号平成20年３月31日）及び「資産除去債務に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第21号平成20年３月31日）を適用しております。
これにより、経常利益は２百万円、税引前中間純利益は51百万円、それぞれ減少しております。また、当会計基準等の適用開始による資産除去債務の変動額は83百万円であります。

－５－日本マスタートラスト信託銀行株式会社
注記事項（中間貸借対照表関係）
１. 現金担保付債券貸借取引により受け入れている有価証券のうち、売却又は（再）担保という方法で自由に処分できる権利を有する有価証券はありません。
２. 貸出金は、その全額が日本国政府向けであります。
３. 為替決済等の取引の担保あるいは信託業法第11条及び信託業法施行令第９条の規定により、有価証券135,084百万円及び貸出金30,793百万円を差し入れております。
また、その他の資産のうち保証金は746百万円であります。
４. 当座貸越契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は4,700百万円、契約残存期間は１年以内であります。
なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも当社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。また、契約後も定期的に予め定めている社内手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。
５. 有形固定資産の減価償却累計額

726 百万円

６. １株当たりの純資産額

159,135円27銭（中間損益計算書関係）
１. １株当たり中間純利益金額

2,188円02銭

２. その他の特別損失は、資産除去債務に関する会計基準の適用に伴う影響額であります。

－６－日本マスタートラスト信託銀行株式会社（中間株主資本等変動計算書関係）
１. 発行済株式の種類及び総数に関する事項（単位：千株）
前事業年度末
株式数

発行済株式
普通株式
合計

120
120
120

当中間会計期間増加株式数

当中間会計期間減少株式数

当中間会計期間末株式数－－－－－－

120
120
120

配当金の総額

１株当たり配当額摘要

２. 配当に関する事項
当中間会計期間中の配当金支払額
（決議）

株式の種類

平成22年6月28日
普通株式
定時株主総会245百万円

基準日

効力発生日

2,042円 平成22年3月31日

平成22年6月29日（金融商品関係）○ 金融商品の時価等に関する事項
平成22年9月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式等は、次表には含めておりません（（注２）参照）。
中間貸借対照表
計上額（百万円）(1) 現金預け金(2) 債券貸借取引支払保証金(3) 有価証券
満期保有目的の債券
その他有価証券(4) 貸出金
資産計(1) 預金(2) 信託勘定借(3) その他負債 （＊１）
負債計

時価差額

（百万円）

（百万円）

130,468
42,837130,468
42,837－－24
160,059
45,288378,679
19,075317,578
15,031
351,68527
160,059
45,288378,681
19,075317,578
15,031
351,6852－－2－－－－（＊１）その他負債のうち、金融商品で時価評価の対象となるものを表示しております。

（注１）金融商品の時価の算定方法
資産(1) 現金預け金
預け金は、すべて満期のない預け金であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(2) 債券貸借取引支払保証金
債券貸借取引支払保証金は、すべて約定期間が短期間（1年以内）であり、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額を時価としております。
(3) 有価証券
債券は、主に日本証券業協会が公表する価格によっております。
なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については｢（有価証券関係）｣に記載しております。
(4) 貸出金
貸出金は、すべて約定期間が短期間（1年以内）の日本国政府向け貸出金であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
負債(1) 預金
預金は、すべて要求払預金であり、中間決算日に要求された場合の支払額（帳簿価額）を時価とみなしております。
(2) 信託勘定借信託勘定借は、信託勘定の余裕金を期間の定めなく受け入れるものであることから、要求払預金に準じ、中間決算日における帳簿価額を時価とみなしております。
(3) その他負債その他負債のうち、未払金については、支払期日までの期間が短期間（1年以内）であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

－７－日本マスタートラスト信託銀行株式会社（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品は次のとおりであり、金融商品の時価情報の｢資産(3)その他有価証券｣には含まれておりません。
中間貸借対照表計上額
（百万円）

非上場株式
非上場外国株式

1295

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。
（有価証券関係）
１. 満期保有目的の債券（平成22年9月30日現在）
種類
時価が中間貸借対照表

中間貸借対照表計上額

時価差額

（百万円）

（百万円）

（百万円）

国債

24
24－－
24

小計

計上額を超えるもの
時価が中間貸借対照表

国債計上額を超えないもの

小計合計

2727－－2722－－2

２. その他有価証券（平成22年9月30日現在）
種類

中間貸借対照表計上額

取得原価差額

（百万円）

（百万円）

（百万円）

債券
国債
小計
債券
中間貸借対照表計上額が国債取得原価を超えないもの
小計
合計

55,08555,08555,085
104,974
104,974
104,974
160,059

中間貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

55,08155,08155,081
104,981
104,981
104,981
160,062（税効果会計関係）
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は、それぞれ以下のとおりであります。
繰延税金資産
減価償却超過額
資産除去債務未払事業税・事業所税
賞与引当金
退職給付引当金
役員退職慰労引当金
その他有価証券評価差額金
その他
繰延税金資産合計
繰延税金負債
資産除去債務繰延税金負債合計
繰延税金資産の純額

95 百万円
34282515101552671313254－８－3
3
3△6△6△6△2第１１期中 （ 平成22年9月30日現在 ） 信託財産残高表
日本マスタートラスト信託銀行株式会社

資

産

有価証
券
国
債
地
方
債
短期社
債
社
債
株
式
外国
証
券
そ の 他 の 証 券
投 資 信 託 外 国 投 資
信
託
受
益
権
受 託 有 価 証 券
金銭
債
権
その他の金銭債権
その他
債
権
コ ー ル ロ ー ン
銀行
勘
定
貸
現金
預
け
金
預
け
金
その他
共同受託振替勘定
合

計

金

額

負

99,342,833
17,478,574
3,355,638
854,460
10,365,279
17,022,067
32,313,877
17,952,934
11,846,201
43,356
4,324,556
1,023,187
1,023,187
2,840,352
2,527,354
317,578
1,537,751
1,537,751
37,25537,255
123,840,426

債

指 定 金 銭 信 託
特 定 金 銭 信 託
年金信託
金銭信託以外の金銭の信託

有 価 証 券 の 信 託
包括
信託

合計

（単位：百万円）
金
額
3,897,507
17,830,913
11,951,988
1,913,374
4,878,033
83,368,608

123,840,426（注）１．記載金額は百万円未満を切り捨てて表示しております。
２．共同信託他社管理財産：該当ありません。
３．元本補てん契約のある信託の貸出金：該当ありません。
４．上記信託財産残高には、当社が三菱ＵＦＪ信託銀行と職務分担型共同受託方式により受託し資産管理事務を行っている信託財産55,526,338百万円を含んでおります。

－９－比較中間貸借対照表（ 主要内訳 ）日本マスタートラスト信託銀行株式会社

科
目( 資 産 の 部 ）現金
預け金
債券貸借取引支払保証金
有価証券
貸出金
その他
資産
有 形 固 定 資 産
無 形 固 定 資 産
繰 延 税 金 資 産
貸倒
引当金
資産の部合計（ 負 債 の 部 ）
預
金
信
託
勘定
借その他
負債賞
与引当金
退 職 給 付 引 当 金役 員 退 職 慰 労 引 当 金
負債の部合計（ 純 資 産 の 部 ）
資本金
利益
剰
余
金
株 主 資 本 合 計

平成22年中間期末

その他有価証券評価差額金
評 価 ・ 換 算 差 額 等 合 計

純資産の部合計
負債及び純資産の部合計

平成21年度末(要約)（ 単位：百万円 ）比較

130,468
42,837160,381
45,288
6,759
589
18
254
△0386,597

148,160－
146,503
43,864
3,678
562
18
227
△0343,015△17,691
42,837
13,878
1,424
3,080
26
026
△0
43,582

19,075317,578
30,7186338
26
367,501

23,954
281,003
18,859593122323,930△4,87936,574
11,8594
7
3
43,57010,0009,097
19,097△1△1
19,096
386,597

10,0009,080
19,0803
3
19,084
343,015－1717△5△51143,582（注）記載金額は百万円未満を切り捨てて表示しております。

比較中間損益計算書（ 主要内訳 ）日本マスタートラスト信託銀行株式会社

科
常目
経収益
信
託報
酬
資 金 運 用 収 益（うち貸出金利息）（うち有価証券利息配当金）

役 務 取 引 等 収 益
そ の 他 経 常 収 益
経常費用
資 金 調 達 費 用（ う ち 預 金 利 息 ）役 務 取 引 等 費 用
そ の 他 業 務 費 用
営
業
経費
そ の 他 経 常 費 用
経
常利益
特別損
失税 引 前 中 間 純 利 益
法人税、住民税及び事業税
法 人 税 等 調 整 額
法 人 税 等 合 計
中間純利益（（（平成22年中間期
11,155
9,562
26033 ） （124 ） （1,2993210,657
1040 ）（4313210,057
3149750447207△22184262（注）記載金額は百万円未満を切り捨てて表示しております。
－１０－

平成21年中間期
10,7878,76548851 ） （345 ） （1,5062710,2801120 ）（452269,686
15072504255△46208295（ 単位：百万円 ）比較
367797△227△17 ）△221 ）△2064377△80 ）△21537129△948△57△4723△24△33

比較信託財産残高表
日本マスタートラスト信託銀行株式会社

科目（ 資 産 の 部 ）有
価証
券
投 資 信 託 外 国 投 資
信託受益権
受 託 有 価 証 券
金銭
債
権
その他
債
権
コ ー ル ロ ー ン
銀行
勘定貸
現金預け金
その他合計
（ 負 債 の 部 ）指 定 金 銭 信 託
特 定 金 銭 信 託
年金信託
金銭信託以外の金銭の信託

有 価 証 券 の 信 託
包括信託
合計

平成22年中間期末(要約)平成21年度末(要約)（単位：百万円）
比較

99,342,833
11,846,201
43,356
4,324,556
1,023,187
2,840,352
2,527,354
317,578
1,537,751
37,255
123,840,426

97,447,599
11,721,169
47,526
4,065,114
839,1122,978,601
2,582,036
281,003
1,715,830
3,041
121,681,035

1,895,233
125,032△4,169259,442
184,074△138,249△54,682
36,574△178,079
34,214
2,159,391

3,897,507
17,830,913
11,951,988
1,913,374
4,878,033
83,368,608
123,840,426

3,719,770
18,261,272
12,167,435
1,990,672
4,555,464
80,986,419
121,681,035

177,736△430,359△215,446△77,298
322,569
2,382,189
2,159,391（注）１．記載金額は百万円未満を切り捨てて表示しております。
２．共同信託他社管理財産：該当ありません。
３．元本補てん契約のある信託の貸出金：該当ありません。
４．上記信託財産残高には、当社が三菱ＵＦＪ信託銀行と職務分担型共同受託方式により受託し資産管理事務を行っている信託財産を含んでおります。

科目
注記４の信託財産

平成22年中間期末
55,526,338－１１－

平成21年度末
53,947,407

比較1,578,931