法令及び定款に基づくインターネット開示事項

第６回（平成28年４月１日～平成29年３月31日）①

連結計算書類の連結注記表②

計算書類の個別注記表

法令及び定款第16条の規定に基づき、当社ホームページ（http://tokaiholdings.co.jp/ir/library/meeting.html）に掲載すること
により、株主の皆さまに提供しているものであります。

連

結

注

記

表

（連結計算書類作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
連結子会社の状況(1) 連結子会社の数
22社(2) 主要な連結子会社の名称㈱ザ・トーカイ、東海ガス㈱、㈱ＴＯＫＡＩコミュ
ニケーションズ、㈱ＴＯＫＡＩケーブルネットワー
ク、エルシーブイ㈱、㈱倉敷ケーブルテレビ
２．持分法の適用に関する事項
持分法を適用した関連会社の数
５社
平成29年３月15日付で東京ベイネットワーク㈱の株式を取得したことにより、当連結会計
年度より持分法適用の範囲に含めております。
また、持分法適用会社のうち、雲碼股份有限公司の決算日は12月31日であります。当連結
会計年度に係る連結計算書類の作成に当たっては、当該持分法適用会社の平成28年12月31日
現在の財務諸表を使用しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、拓開（上海）商貿有限公司の決算日は12月31日であります。当連結会
計年度に係る連結計算書類の作成に当たっては、当該子会社の平成28年12月31日現在の財務諸表を使用しております。
また、連結決算日との間に連結会社間で生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
４．会計方針に関する事項(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法① 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
連結決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの
移動平均法による原価法② デリバティブ
時価法③ たな卸資産
主として先入先出法による原価法、ただし、販売用不動産及び仕掛工事については個別原価法によっております。
また、貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法によりそれぞれ算出しております。

－ 1 －(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法① 有形固定資産（リース資産を除く）
主として定額法によっております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物
10～50年
機械装置及び運搬具 ９～15年② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
なお、所有権移転外ファイナンス・リースのうち、リース取引開始日が平成20年３月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。
(3) 重要な引当金の計上基準① 貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員の賞与の支払いに備えるため、支給見込額の当連結会計年度負担分を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（15～18年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務
期間以内の一定の年数（12～18年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌
連結会計年度から費用処理しております。
③ 小規模企業等における簡便法の採用
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

－ 2 －（5）その他連結計算書類作成のための重要な事項① 重要なヘッジ会計の方法
ａ．ヘッジ会計の方法
原則として繰延ヘッジ処理によっております。
なお、金利スワップについては特例処理を行っており、また、外貨建金銭債務に付されている金利通貨スワップについては振当処理を行っております。
ｂ．ヘッジ手段とヘッジ対象（ヘッジ手段）
金利スワップ、金利通貨スワップ、為替予約、通貨オプション及びコモディティス
ワップ（ヘッジ対象）借入金の利息、外貨建借入金の元金及び利息、液化石油ガスの仕入価格
ｃ．ヘッジ方針
主として当社グループのリスク管理に関する規程に基づく所定の決議を経て、ヘッジ対象に係る金利変動リスク、為替変動リスク及び液化石油ガスの仕入価格変動リスクを一定の範囲内でヘッジしております。
ｄ．ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計を比較し、両者の変動額等を基礎にしてヘッジ有効性を評価しております。ただし、特例処理の要件を満たす場合及び振当処理を行っている場合は有効性の評価を省略しております。
② 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は、当連結会計年度の費用として処理しております。
③ 長期大型不動産開発事業にかかる支払利息の資産計上基準
不動産開発事業のうち開発の着手から完了までの期間が２年以上かつ総事業費が30億円
以上の事業に係る正常開発期間中の支払利息を資産に計上することとしております。資産計上されている支払利息の当連結会計年度末残高は９百万円であります。
５．のれんの償却に関する事項
投資効果の発現する期間（５年から20年）にわたり定額法により償却しております。なお、
金額が僅少なものについては一括償却しております。
６．完成工事高及び完成工事原価の計上基準
当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事については工事進行基準（工事の進捗率の見積りは原価比例法）を、その他の工事については工事完成基準を適用しております。

－ 3 －（会計方針の変更）（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を当連結会計年度に適用し、平成28
年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
これによる損益に与える影響は軽微であります。
（表示方法の変更）（連結貸借対照表）
前連結会計年度において、区分掲記しておりました「受取手形」及び「売掛金」は、重要性を鑑み、かつ、表示の明瞭性を高める観点から、当連結会計年度より「流動資産」の「受取手形及び売掛金」として表示しております。
なお、当連結会計年度の「受取手形」の金額は1,745百万円、「売掛金」の金額は21,093百万円であります。
前連結会計年度において、区分掲記しておりました「前渡金」、「前払費用」、「未収入金」及び「短期貸付金」は、重要性を鑑み、かつ、表示の明瞭性を高める観点から、当連結
会計年度より「流動資産」の「その他」に含めて表示しております。
なお、当連結会計年度の「前渡金」の金額は10百万円、「前払費用」の金額は1,133百万円、「未収入金」の金額は3,357百万円、「短期貸付金」の金額は325百万円であります。
前連結会計年度において、区分掲記しておりました「支払手形」及び「買掛金」は、重要性を鑑み、かつ、表示の明瞭性を高める観点から、当連結会計年度より「流動負債」の「支払手形及び買掛金」として表示しております。
なお、当連結会計年度の「支払手形」の金額は2,646百万円、「買掛金」の金額は12,132百万円であります。
前連結会計年度において、区分掲記しておりました「未払金」、「未払費用」、「未払消費税等」、「前受金」及び「預り金」は、重要性を鑑み、かつ、表示の明瞭性を高める観点から、当連結会計年度より「流動負債」の「その他」として表示しております。
なお、当連結会計年度の「未払金」の金額は5,308百万円、「未払費用」の金額は1,042百万円、「未払消費税等」の金額は866百万円、「前受金」の金額は1,440百万円、「預り金」の金額は3,838百万円であります。
（連結損益計算書）
前連結会計年度において、区分掲記しておりました「営業外収益」の「受取保険金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「営業外収益」の「その他」に含めて表示しております。なお、当連結会計年度の「受取保険金」の金額は41百万円であります。
（追加情報）（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号
年３月28日）を当連結会計年度から適用しております。

－ 4 －

平成28

（株式給付信託（ＢＢＴ））(1) 取引の概要
当社は、平成28年５月10日開催の取締役会において、当社の取締役、執行役員、理事並びに一部の当社子会社の取締役、理事（社外取締役を除きます。以下、「役員」といいます。）
に対する新たな株式報酬制度「株式給付信託（ＢＢＴ（Board Benefit Trust））」（以下、「本制度」といいます。）の導入を決議し、平成28年６月24日開催の第５回定時株主総会において、役員報酬として決議されました。
本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託を通じて取得され、役員に対して、当社及び本制度の対象となる当社子会社が定める役員株式給付規程に従って、当社株
式及び当社株式を退任日時点の時価で換算した金額相当の金銭（以下、「当社株式等」といいます。）が信託を通じて給付される株式報酬制度であります。なお、役員が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として役員の退任時としております。
当該取引については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号 平成27年３月26日）に準じて、総額法を適用しております。
(2) 信託に残存する自社の株式信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当連結会計年度末における当該自己株式の帳簿価額は261百万円、株式数は420,000株であります。
（連結貸借対照表に関する注記）
１．関連会社に対するものは次のとおりであります。
投資有価証券（株式）２．担保資産及び担保付債務
担保に供している資産
有形固定資産担保付債務
長期借入金(１年以内返済予定分を含む)

1,085百万円
9,502百万円
275百万円３．有形固定資産減価償却累計額
165,945百万円
４．債権流動化による売渡し債権（受取手形及び売掛金）のうち支払留保されたものが270百万円あります。
５．偶発債務(1) 保証予約
借入債務
ＴＯＫＡＩグループ共済会
340百万円(2) 債権流動化に伴う買戻義務
1,303百万円
６．当社グループは、取引銀行３行と安定した資金調達を行うための貸出コミットメント契約を締結しております。
当連結会計年度末の貸出コミットメント及び借入実行残高は次のとおりであります。
貸出コミットメントの総額
6,000百万円
借入実行残高－貸出コミットメントの残高

6,000
また、上記コミットメントには、全ての取引銀行との間で一定の財務制限条項が付されておりますが、当連結会計年度末においては、当該条項に抵触しておりません。

－ 5 －７．シンジケートローン契約(1) 当社が平成25年12月に契約した1,000百万円（平成29年３月末残高675百万円）のシンジケ
ートローン契約に財務制限条項がついており、その特約要件は次のとおりとなっております。
① 平成26年３月に終了する決算期及びそれ以降の各決算期の末日における連結貸借対照表
上の純資産の部の金額が、直前の決算期末日における連結貸借対照表上の純資産の部の金額の70％以上であること。
② 平成26年３月に終了する決算期及びそれ以降の各決算期における連結損益計算書上の経常損益に関し、２期連続して経常損失を計上していないこと。
(2) 当社が平成26年２月に契約した900百万円（平成29年３月末残高511百万円）のシンジケー
トローン契約に財務制限条項がついており、その特約要件は次のとおりとなっております。
① 平成26年３月に終了する決算期及びそれ以降の各決算期の末日における連結貸借対照表
上の純資産の部の金額が、直前の決算期末日における連結貸借対照表上の純資産の部の金額の70％以上であること。
② 平成26年３月に終了する決算期及びそれ以降の各決算期における連結損益計算書上の経常損益に関し、２期連続して経常損失を計上していないこと。
(3) 当社が平成26年９月に契約した650百万円（平成29年３月末残高416百万円）のシンジケー
トローン契約に財務制限条項がついており、その特約要件は次のとおりとなっております。
① 平成27年３月に終了する決算期及びそれ以降の各決算期の末日における連結貸借対照表
上の純資産の部の金額が、直前の決算期末日における連結貸借対照表上の純資産の部の金額の70％以上であること。
② 平成27年３月に終了する決算期及びそれ以降の各決算期における連結損益計算書上の経常損益に関し、２期連続して経常損失を計上していないこと。
(4) 当社が平成26年12月に契約した700百万円（平成29年３月末残高542百万円）のシンジケー
トローン契約に財務制限条項がついており、その特約要件は次のとおりとなっております。
① 平成27年３月に終了する決算期及びそれ以降の各決算期の末日における連結貸借対照表
上の純資産の部の金額が、直前の決算期末日における連結貸借対照表上の純資産の部の金額の70％以上であること。
② 平成27年３月に終了する決算期及びそれ以降の各決算期における連結損益計算書上の経常損益に関し、２期連続して経常損失を計上していないこと。
（連結損益計算書に関する注記）
１．期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下げ後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。
129百万円（連結株主資本等変動計算書に関する注記）
１．発行済株式の総数に関する事項
発行済株式
普通株式（千株）

当連結会計
年度期首株式数

当期増加
株式数

139,679

－ 6 －

－

当期減少
株式数
－

当連結会計
年度末株式数
139,679

２．配当金に関する事項(1) 配当金支払額（決議）

株式の種類 配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

平成28年６月24日
定時株主総会決議

普通株式

905

8.00

平成28年３月31日

平成28年６月27日

平成28年10月31日
取締役会決議

普通株式

1,254

11.00

平成28年９月30日

平成28年11月30日（注）平成28年10月31日開催の取締役会にて決議された普通株式の配当金の総額1,254百万円
については、株式給付信託（ＢＢＴ）によって資産管理サービス信託銀行㈱（信託Ｅ口）が所有する当社株式に係る配当金４百万円が含まれております。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となる
もの（決議）

平成29年６月28日
定時株主総会決議

株式の種類 配当の原資

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

利益剰余金

2,062

16.21

資本剰余金

100

0.79

普通株式

基準日

効力発生日

平成29年３月31日 平成29年６月29日（注）１．普通株式の配当金の総額2,162百万円については、株式給付信託（ＢＢＴ）によって資産管理サービス信託銀行㈱（信託Ｅ口）が所有する当社株式に係る配当金７百万円が含まれております。
２．１株当たり配当額には、記念配当６円を含んでおります。
（金融商品に関する注記）
１．金融商品の状況に関する事項(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループでは、ＣＭＳ（キャッシュ・マネジメント・システム）を導入し、グループ各社の必要資金を当社が一括して調達し、各社に貸し付けております。
各社の設備投資計画に照らして、必要な資金を銀行借入や社債発行により調達しており、
短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資
産で運用しており、また、取引先企業に対して貸付を行っております。デリバティブは後述
するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

－ 7 －(2) 金融商品の内容及びそのリスク営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式等であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
また、取引先企業等に対する貸付金は、相手先の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、全て１年以内の支払期日であり、大部分は１ヶ月以内に決済されます。
借入金、社債及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で34年後であります。このう
ち一部は変動金利であるため金利の変動リスクに晒されておりますが、金利スワップ取引を利用して固定化しております。
デリバティブ取引は、当社グループの主力商品である液化石油ガスの将来の仕入に係る市況価格及び為替変動リスクに対するヘッジ取引を目的としたコモディティスワップ取引並びに為替予約取引・通貨オプション取引、外貨建借入金に係る為替及び金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした金利通貨スワップ取引、及び借入金に係る金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした金利スワップ取引であります。
なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価
方法等については、前述の「連結計算書類作成のための基本となる重要な事項」に記載されている「重要なヘッジ会計の方法」をご覧下さい。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社グループは、債権管理について定めた社内ルールに従い、営業債権及び貸付金について各事業部門における営業管理部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
デリバティブ取引の利用に当たっては、相手先の信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
当連結会計年度の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される
金融資産の貸借対照表価額により表されております。
② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
当社グループは、液化石油ガスの市況変化及び為替変動による将来の仕入価格変動リス
クを抑制するために一定の範囲内でコモディティスワップ取引、為替予約取引・通貨オプ
ション取引を行っております。また、外貨建借入金に係る為替及び金利の変動リスクを抑制するために金利通貨スワップ取引を、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために金利スワップ取引を利用しております。投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
デリバティブ取引につきましては、取引権限及び取引権限額等の社内決議に基づき、財務担当部署が取引･管理を行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社グループは、ＣＭＳ（キャッシュ・マネジメント・システム）を導入し、必要資金の調達を当社で一括して行い、グループ各社に貸付しております。
当社グループでは、グループ各社の財務担当部署が資金繰計画を作成、更新することに
より流動性リスクを管理しております。また、当社では金融機関３行との間に60億円の貸出コミットメント契約を締結しております。

－ 8 －(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるた
め、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
平成29年３月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。（（注）２．参照）（単位：百万円）
連結貸借対照表
計上額(1) 現金及び預金

3,239(2) 受取手形及び売掛金

22,838

貸倒引当金（*1）

△251

時価

差額

3,239

－

22,586

22,586

－

8,133

8,133

－

39

39

－

資産計

33,99933,999－(1) 支払手形及び買掛金

14,77914,779－(2) 短期借入金

11,00011,000－(3) 未払法人税等

3,484

3,484

－

984

989

5

(5) 転換社債型新株予約権付社債

2,800

4,172

1,372

(6) 長期借入金（１年以内含む）

39,35339,565

212(7) リース債務（１年以内含む）

12,34912,579230

負債計84,75086,571

1,820

デリバティブ取引（*2）

1,032

1,032

－

(3) 投資有価証券(4) 長期貸付金

87△48

貸倒引当金（*1）(4) 社債（１年以内含む）（*1）受取手形及び売掛金、長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
（*2）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。

－ 9 －(注) １．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産(1) 現金及び預金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、時価については連結決算日における連結貸借対照表計上額から貸倒引当金を控除した金額によっております。
(3) 投資有価証券
取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項は以下のとおりであります。
その他有価証券（単位：百万円）
種類

連結貸借対照表計上額が取得価額を超えるもの
連結貸借対照表計上額が取得価額を超えないもの
合計

連結貸借対照表
計上額

取得価額

差額

株式

5,225

8,133

2,907

株式

0

0

△0

5,226

8,133

2,907

(4) 長期貸付金
担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価については連結決算日における連結貸借対照表計上額から貸倒引当金を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
負債(1) 支払手形及び買掛金、(3) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 短期借入金、(6) 長期借入金（１年以内含む）、(7) リース債務（１年以内含む）
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。変動金利による長期借入金のうち金利スワップの特例処理の対象となっているものについては、
当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。外貨建の借入金については金利通貨スワップの振当処理の対象となっているため、当該金利通貨スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

－ 10 －

(4) 社債（１年以内含む）
償還予定額を、同様の社債の新規発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5) 転換社債型新株予約権付社債取引金融機関から提示された価格によっております。
デリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないもの
当連結会計年度末現在、ヘッジ会計の適用されていないデリバティブ取引はありません。
ヘッジ会計が適用されているもの
主たる金融機関より提示された価格によっております。ただし、金利スワップの特例処理によるもの及び金利通貨スワップの振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている借入金又は外貨建借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該借入金又は外貨建借入金の時価に含めて記載しております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品（単位：百万円）
区分

連結貸借対照表計上額

非上場株式

213

関連会社株式

1,085

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、資産「(3) 投資有価証券」には含めておりません。
（賃貸等不動産に関する注記）
賃貸等不動産の状況及び時価に関する事項
１．賃貸等不動産の概要
当社グループは、静岡市及びその他の地域において、賃貸等不動産（土地を含む）を有しております。
２．賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額及び当連結会計年度における主な変動並びに決算日における時価及び当該時価の算定方法（単位：百万円）
連結貸借対照表計上額
当連結会計
年度期首残高

当期増減額

9,828

1,104

当連結会計
年度末残高
10,932

連結決算日における時価
10,970

備考－（注）１．連結貸借対照表計上額は、取得価額から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。
２．当期増減額のうち、主な増加額は新規賃貸不動産の取得（1,363百万円）によるもの
で、主な減少額は減価償却によるものであります。
３．当連結会計年度末の時価は、主要な物件については社外の不動産鑑定士による不動産
鑑定評価書に基づく金額、その他は路線価等を合理的に調整した金額によっております。

－ 11 －

（１株当たり情報に関する注記）
１株当たり純資産額

439円04銭

１株当たり当期純利益

64円46銭（退職給付に関する注記）
１．採用している退職給付制度の概要
当社グループは、確定拠出年金制度及び確定給付型の退職金制度として確定給付企業年金制
度と退職一時金制度を設けております。
一部の連結子会社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
また、当社グループは、上記退職年金制度とは別に、複数の総合設立型厚生年金基金制度を採用しております。このうち、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができない制度については、確定拠出制度と同様に会計処理しております。
２．確定給付制度(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（（3）に掲げられたものを除く）
退職給付債務の期首残高

13,171百万円

勤務費用

1,059

利息費用

79

数理計算上の差異の発生額△142

退職給付の支払額△660

退職給付債務の期末残高

13,508(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表（（3）に掲げられたものを除く）
年金資産の期首残高

15,532百万円

期待運用収益388

数理計算上の差異の発生額△195

事業主からの拠出額

839

退職給付の支払額△660

年金資産の期末残高

15,905(3) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
退職給付に係る負債の期首残高308百万円

退職給付費用128

退職給付の支払額△12

制度への拠出額

△59

その他

△0

退職給付に係る負債の期末残高364－ 12 －

(4) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
積立型制度の退職給付債務

13,625百万円

年金資産△16,036△2,411

非積立型制度の退職給付債務

378

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額△2,032

退職給付に係る負債364

退職給付に係る資産△2,397

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額△2,032(5) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
勤務費用

1,059百万円

利息費用

79

期待運用収益△388

数理計算上の差異の費用処理額

106

過去勤務費用の費用処理額△323

簡便法で計算した退職給付費用

128

確定給付制度に係る退職給付費用

661(6) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります｡
未認識過去勤務費用△3,913百万円

未認識数理計算上の差異

△30

合計

△3,944(7) 年金資産に関する事項①

年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は次のとおりであります。

②

国内債券

45％

国内株式

17

外国債券

11

外国株式

15

一般勘定

6

その他

6

合計

100

長期期待運用収益率の設定方法に関する記載
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産から現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

－ 13 －

(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項
当連結会計年度末における主要な数理計算上の算定基礎（加重平均で表しております。）
割引率

0.6％

長期期待運用収益率

2.5％

予想昇給率等5.8％（注）予想昇給率等はポイント制における予想ポイントの上昇率であります。
３．確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、302百万円であります。
４．複数事業主制度
確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の厚生年金基金制度への要拠出額は、32百万円であります。
(1) 制度全体の積立状況に関する事項
日本ケーブルテレビ
厚生年金基金
年金資産の額25,314百万円

年金財政計算上の数理債務の額と25,622

最低責任準備金の額との合計額
差引額

△308

(2) 制度全体に占める当社グループの掛金拠出割合
日本ケーブルテレビ厚生年金基金

3.5％(3) 補足説明
上記(1)の金額は、平成28年３月31日現在のものであり、年金財政計算上の数理債務の額と最低責任準備金の額との合計額には、未償却過去勤務債務残高を含めております。
なお、上記(2)の割合は当社グループの実際の負担割合とは一致しません。

－ 14 －

個

別

注

記

表

（重要な会計方針）
１．資産の評価基準及び評価方法(1) 有価証券
子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法(2) 棚卸資産
貯蔵品

先入先出法による原価法

２．固定資産の減価償却の方法(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物

15～34年

構築物

10～15年

車両運搬具
工具、器具及び備品

４年
３～15年

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
自社利用のソフトウエア

５年(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(4) 繰延資産定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
社債発行費

償還期間

３．引当金の計上基準(1) 貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員の賞与の支払いに備えるため、支給見込額の当事業年度負担分を計上しております。
(3) 役員賞与引当金
役員の賞与の支払いに備えるため、支給見込額を計上しております。

－ 15 －

(4) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる
方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(15～16年)による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(13～16年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
(5) ポイント引当金
顧客に付与したポイントの使用に備えるため、将来使用されると見込まれる額をポイント引当金として計上しております。
(6) 役員株式給付引当金
役員株式給付規程に基づく役員等への当社株式等の給付に備えるため、当事業年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。
４．退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方
法は、連結計算書類におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
５．消費税等の会計処理方法
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。
（追加情報）（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号
年３月28日）を当事業年度から適用しております。

－ 16 －

平成28

（株式給付信託（ＢＢＴ））(1) 取引の概要
当社は、平成28年５月10日開催の取締役会において、当社の取締役、執行役員、理事並びに一部の当社子会社の取締役、理事（社外取締役を除きます。以下、「役員」といいます。）
に対する新たな株式報酬制度「株式給付信託（ＢＢＴ（Board Benefit Trust））」（以下、「本制度」といいます。）の導入を決議し、平成28年６月24日開催の第５回定時株主総会において、役員報酬として決議されました。
本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託を通じて取得され、役員に対して、当社及び本制度の対象となる当社子会社が定める役員株式給付規程に従って、当社株
式及び当社株式を退任日時点の時価で換算した金額相当の金銭（以下、「当社株式等」といいます。）が信託を通じて給付される株式報酬制度であります。なお、役員が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として役員の退任時としております。
当該取引については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号

平成27年３月26日）に準じて、総額法を適用しております。
(2) 信託に残存する自社の株式信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当事業年度末における当該自己株式の帳簿
価額は261百万円、株式数は420,000株であります。
（貸借対照表に関する注記）
１．有形固定資産の減価償却累計額

130百万円

２．偶発債務(1) 債務保証
借

入

債

務

エルシーブイ㈱

63百万円

借

入

債

務

㈱倉敷ケーブルテレビ

34

借

入

債

務

借

入

債

務

厚木伊勢原ケーブルネットワーク㈱

21

借

入

債

務

㈱トコちゃんねる静岡

13

借

入

債

務

東海ガス㈱

11

合計

173

㈱いちはらコミュニティー・ネットワーク・テレビ

30(2) 保証予約
借

入

債

務

ＴＯＫＡＩグループ共済会－ 17 －

340百万円３．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分掲記したものを除く）
短期金銭債権104百万円

短期金銭債務134

４．取締役及び監査役に対する金銭債務
短期金銭債務5百万円

長期金銭債務32

上記の取締役及び監査役に対する金銭債務は、役員退職慰労金未支給額であります。
５．当社は、取引銀行３行と安定した資金調達を行うための貸出コミットメント契約を締結しております。
これら契約に基づく当事業年度末の借入実行残高は次のとおりであります。
貸出コミットメントの総額
借入実行残高貸出コミットメントの残高

6,000百万円－
6,000

また、上記コミットメントにはすべての取引銀行との間で一定の財務制限条項が付されておりますが、当事業年度末においては、当該条項に抵触しておりません。
６．シンジケートローン契約(1) 当社が平成25年12月に契約した1,000百万円（平成29年３月末残高675百万円）のシンジケ
ートローン契約に財務制限条項がついており、その特約要件は次のとおりとなっております。
① 平成26年３月に終了する決算期及びそれ以降の各決算期の末日における連結貸借対照表
上の純資産の部の金額が、直前の決算期末日における連結貸借対照表上の純資産の部の金額の70％以上であること。
② 平成26年３月に終了する決算期及びそれ以降の各決算期における連結損益計算書上の経常損益に関し、２期連続して経常損失を計上していないこと。
(2) 当社が平成26年２月に契約した900百万円（平成29年３月末残高511百万円）のシンジケー
トローン契約に財務制限条項がついており、その特約要件は次のとおりとなっております。
① 平成26年３月に終了する決算期及びそれ以降の各決算期の末日における連結貸借対照表
上の純資産の部の金額が、直前の決算期末日における連結貸借対照表上の純資産の部の金額の70％以上であること。
② 平成26年３月に終了する決算期及びそれ以降の各決算期における連結損益計算書上の経常損益に関し、２期連続して経常損失を計上していないこと。
(3) 当社が平成26年９月に契約した650百万円（平成29年３月末残高416百万円）のシンジケー
トローン契約に財務制限条項がついており、その特約要件は次のとおりとなっております。
① 平成27年３月に終了する決算期及びそれ以降の各決算期の末日における連結貸借対照表
上の純資産の部の金額が、直前の決算期末日における連結貸借対照表上の純資産の部の金額の70％以上であること。
② 平成27年３月に終了する決算期及びそれ以降の各決算期における連結損益計算書上の経常損益に関し、２期連続して経常損失を計上していないこと。

－ 18 －

(4) 当社が平成26年12月に契約した700百万円（平成29年３月末残高542百万円）のシンジケー
トローン契約に財務制限条項がついており、その特約要件は次のとおりとなっております。
① 平成27年３月に終了する決算期及びそれ以降の各決算期の末日における連結貸借対照表
上の純資産の部の金額が、直前の決算期末日における連結貸借対照表上の純資産の部の金額の70％以上であること。
② 平成27年３月に終了する決算期及びそれ以降の各決算期における連結損益計算書上の経常損益に関し、２期連続して経常損失を計上していないこと。
（損益計算書に関する注記）
１．関係会社との取引高
営業取引高

営

業

収

益

6,593百万円

営

業

費

用

1,019

営業取引以外の取引高618（株主資本等変動計算書に関する注記）
自己株式の種類及び株式数に関する事項
株式の種類
普通株式(千株)

当事業年度
期首株式数
26,488

当事業年度
増加株式数
421

当事業年度
減少株式数

当事業年度末
株式数

13,994

12,915（注）１．普通株式の自己株式の株式数の増加421千株は、株式給付信託（ＢＢＴ）による当社株式の取得420千株、単元未満株式の買取１千株によるものであります。
２．普通株式の自己株式の株式数の減少13,994千株は、転換社債型新株予約権付社債の転換による減少12,309千株、ストック・オプションの行使による減少843千株、第三者割当による自己株式の処分840千株によるものであります。
３．普通株式の自己株式の株式数については、当事業年度末において資産管理サービス
信託銀行㈱（信託Ｅ口）が所有する当社株式420千株が含まれております。

－ 19 －

（税効果会計に関する注記）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳（流動）繰延税金資産
貸倒引当金282百万円

ポイント引当金

59

賞与引当金

8

未払事業税

3

その他

5

繰延税金資産小計359

評価性引当額△282

繰延税金資産合計

77（固定）繰延税金資産関係会社株式

443

繰越欠損金

77

ソフトウェア13

会社分割に伴う関係会社株式11

未払役員退職慰労金

9

退職給付引当金

6

その他

1

繰延税金資産小計

563

評価性引当額△448

繰延税金資産合計

114－ 20 －

（関連当事者との取引に関する注記）(1) 子会社等
種類

会社等の名称

子会社 ㈱ザ・トーカイ

所在地

資本金 事業の内容 議決権等の
(百万円)
所有割合

ガス及び
石 油 事
業、建築
静岡市 14,004 及び不動
葵区
産事業、
アクア事
業
他

㈱ＴＯＫＡＩコ
子会社 ミュニケーショ 静岡市
葵区
ンズ

情報及び
1,221 通信サー
ビス事業

所有
直接
(100％)

所有
直接(100％)

関連当事者
との関係

経営の管理
ＣＭＳ取引
役員の兼任

経営の管理
ＣＭＳ取引
役員の兼任

取引の内容

取引金額
(百万円)
(注)１

科目

期末残高
(百万円)

経営管理料の受取（注）２

1,638

関係会社
売掛金

154

関係会社
短期貸付金

3,762

資金の貸借取引（注）３

子会社 東海ガス㈱

ガス及び
石 油 事
925 業、建築
及び不動
産 事 業

所有
直接
(100％)

経営の管理
ＣＭＳ取引
役員の兼任

ＣＡＴＶ
1,000 事業

所有
直接(100％)

経営の管理
ＣＭＳ取引
役員の兼任

長野県
諏訪市

ＣＡＴＶ
353 事
業

所有
間接
（89.2%)

ＣＭＳ取引
役員の兼任

㈱倉敷ケーブル 岡山県
子会社 テレビ
倉敷市

ＣＡＴＶ
400 事
業

所有
間接
（98.3%)

ＣＭＳ取引
役員の兼任

子会社 エルシーブイ㈱子会社 ㈱トコちゃんね 静岡市
る静岡清水区

子会社 東海造船運輸㈱

静岡県
焼津市

833 ＣＡＴＶ
事
業

所有
間接（85.9%)

ＣＭＳ取引
役員の兼任

所有
船舶修繕
ＣＭＳ取引
200 事 業 他
直接（100％） 役員の兼任－ 21 －

1,347

359

その他
流動資産

－

配当金の受取

1,387

－

－

経営管理料の受取（注）２

1,144

関係会社
売掛金

111

配当金の受取431－－

資金の貸借取引（注）３

資金の貸借取引
（注）３

利息の受取

㈱ＴＯＫＡＩケ
子会社 ーブルネットワ 静岡県
沼津市
ーク

関係会社
預り金
利息の受取

利息の受取

静岡県
焼津市

関係会社
2,692 長期貸付金 24,279

資金の貸借取引
（注）３

関係会社
短期貸付金

5,741

関係会社
長期貸付金

150

その他
流動資産

－

関係会社
短期貸付金

1,107

関係会社
1,003 長期貸付金

1,503

関係会社
預り金

477

その他
流動資産

－

関係会社
短期貸付金

9,726

関係会社
長期貸付金

3,200

2,494

23

28

1,693

利息の受取

83

その他
流動資産

－

資金の貸借取引
（注）３

599

関係会社
預り金

2,030

0

未払金

－

256

関係会社
預り金

1,246

0

未払金

－

関係会社
短期貸付金

1,511

関係会社
長期貸付金

876

その他
流動資産

－

関係会社
短期貸付金

970

関係会社
長期貸付金

436

その他
流動資産

－

利息の支払
資金の貸借取引（注）３
利息の支払

資金の貸借取引
（注）３

83

利息の受取

16

資金の貸借取引
（注）３

45

利息の受取

9

取引条件及び取引条件の決定方針等（注）１．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．経営管理料については、当社より提示した料率を基礎として決定しております。
３．当社ではＣＭＳ（キャッシュ・マネジメント・システム）を導入し、当社にて各連結子会社の必要資金を一括して調達しております。
なお、資金の貸借取引につきましては、ＣＭＳ基本契約に基づき残高が毎日変動する
ため、取引金額につき純増減額を記載しております。また、当社が市場金利を勘案した合理的な利率を設定しております。
(2) 役員及び個人主要株主等
種類

会社等の名称
又は氏名

役員及
びその
近親者

鴇田

勝彦

資本金又
議決権等の 関連当事者
所在地 は出資金 事業の内容
所有割合
又は職業
との関係
(百万円)
(％)
－

当社代表
－ 取締役社長(被所有)
直接 0.2

－

取引の内容

取引金額
(百万円)
(注)

科目

期末残高
(百万円)

ストック・オ
プションの権
利行使

11

－

－

（注）㈱ザ・トーカイが付与していたストック・オプションに代えて、当社設立日である平成23
年４月１日に付与されたストック・オプションの当事業年度における権利行使を記載しております。なお、取引金額は、当事業年度におけるストック・オプションの権利行使による付与株式に払込金額を乗じた金額を記載しております。
（１株当たり情報に関する注記）
１株当たり純資産額

252円34銭

１株当たり当期純利益

12円39銭－ 22 －