INTERVIEW会計事務所が開発した会計事務所のための決算診断ツール「決算報告診断ナビ」の実力
三輪厚二税理士事務所

代表

税理士

三輪厚二

三輪厚二税理士事務所（大阪市中央区）は、「顧問料不要」を掲げ、年間 100 件ペースで顧問先を増やし続けている。代表の三輪厚二氏（写真）は、決算の内容を分かりやすく説明して経営者に理解してもらうことが会計事務所の大きな仕事のひとつと位置づけ、そのためのツールを独自開発して活用することで、事務所の付加価値を高めている。
これらのツールが「決算報告診断ナビ」「月次決算診断ナビ」として商品化されるにあたり、三輪氏に開発の経緯から機能の詳細、差別化戦略や今後の展開などについて伺った。

経営者に分かりやすい決算報告ツール

経営のツボやヒントを示す機能もあるそあれば見やすいかを聞きながら作り上げました︒︱︱

このツールを開発したもうひとつの理由として︑担当者がお客さまに決算報告をする際に︑うにしたいという狙いもあります︒そのため︑担当者のレベルに関係なく同じ説明ができるよ

三輪

できるだけ作成も説明も簡単におこなえるものうですね︒︱︱

えば経費の重みを売上に換算して説明し︑﹁無になるよう努めました︒

はい︒単に数字の比較だけではなく︑例ビ﹂とは︑どのようなソフトでしょうか︒

駄な経費を１００万円使うと１︑３７２千円が一言でいえば︑﹁決算の内容が見て分か三輪水の泡になります﹂といった形で︑経営に役立︱︱

つヒントを各所にちりばめています︒

借対照表︵Ｂ／Ｓ︶が付いて︑さまざまな数字ても使いやすいものでしょうか︒

通常の決算書は︑損益計算書︵Ｐ／Ｌ︶と貸や勘定科目が載っていますが︑中小企業の経営三輪するなどの工夫により︑分かりやすく説明できこで︑グラフやイラストを使ってビジュアル化

定科目の分析用にマッチングリストを設定し︑らデータを取り込んでコピーします︒次に︑勘は︑まず決算月を入力し︑市販の会計ソフトか益性や安全性などのさまざまな項目を比較できす︒これは︑中小企業庁のデータをもとに︑収三輪が︑いくつか紹介していただけますか︒

ほかにもさまざまな機能があるそうでするようにしたツールです︒

基本情報を入力します︒あとは印刷すれば︑コるグラフが自動出力されます︒︱︱︱︱

メントやグラフ︑表などもすべて自動的に作成︱︱分もあれば作成できます︒手順になったきっかけは何ですか︒

されて出力されますから︑それに担当者が伝えうか︒

業種はどの程度カバーしているのでしょ私たち税理士にとっては常識でも︑経営者に三輪か︒

独立開業している友人から︑貸借対照表例えば︑同業他社との比較が挙げられま三輪たいメッセージなどを付け加えるだけです︒

このようなツールを開発しようとお考えと損益計算書で説明する決算報告が﹁分かりにはそうでないことがあります︒例えば︑私たちいます︒︱︱

中小企業庁が発表している業種はすべてが普段使っている会計用語をお客さまも知って︱︱で付加価値サービスとして提供していたものだ

三輪いるとは限りません︒また︑決算は年に１回で務所は︑すぐに導入できるわけですね︒と伺いました︒

これらの会計ソフトを使っている会計事発表されるので︑そのたびに更新する仕組みになっています︒
決算報告診断ナビは︑三輪先生の事務所そうですね︒もともと当事務所では︑決いますから︑操作に戸惑うことはないでしょう︒ 算報告に力を入れています︒税理士がコンサルはい︒基本的に内訳を拾う作業だけです取り込んでいます︒中小企業庁のデータは毎年すから︑去年説明したことを忘れている場合も三輪会計王など主要な会計ソフトに対応してあるでしょう︒

三輪

どのような会計ソフトに対応しています

︱︱

資料は

このツールは︑会計事務所の職員にとっ者がこれらを一目で理解するのは困難です︒そ同業他社との比較や来期の目標設定機能も備えるる﹂ツールです︒

三輪先生が開発された﹁決算報告診断ナ「決算報告診断ナビ」のパッケージくい﹂と言われたことです︒

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し︑もちろん作成手順のマニュアルも用意してそこで︑﹁一目で見て分かるものにしてほしい﹂という友人の要望に基づき︑どういう形で2010.12
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三輪厚二税理士事務所
INTERVIEW「決算報告診断ナビ」と「月次決算診断ナビ」で作成された決算診断資料

三輪厚二税理士事務所
INTERVIEW

決算報告で浮かび上がった課題をどう解ションができる機能も備えています︒︱︱
決し︑収益を伸ばすかといったところまでサポはい︒シミュレーションは︑２つのパタートするわけですね︒
三輪ーンに対応しています︒前期と今期のデータに基づいて︑来期はどうなるかを簡易的に予測できます︒それをもとに︑簡単な来期の目標も立てられます︒そこからさらに詳しいものをというご要望があれば︑経営計画に進む形になります︒

現在︑この決算報告診断ナビをどのくら顧問先とのコミュニケーションツールとしても活用できる︱︱

当事務所では︑お客さまのニーズに合わいの顧問先に活用されていますか︒
三輪
せてサービスを提供しています︒したがって︑決算説明をご希望するお客さまにのみ提供していますが︑約４００件ある顧問先の６割くらい状態をきちんと把握していることです︒それをタントと決定的に違う点は︑お客さまの経営のどういう手を打てばいいのかを考えていただくこが強いのか﹂を理解していただければ︑次に客さまに﹁どこがよく︑どこが悪いのか﹂﹁ど算報告も楽になった﹂と好評です︒お客さまか三輪反応はいかがですか︒︱︱

でしょうか︒

お客さまにしっかり説明すること︑すなわち決こともできます︒︱︱

決算報告診断ナビが︑顧問先経営者とのそこで︑簡単な来期の目標設定やシミュレー打とうとしているかなども聞くことができます︒

さんが何を考えているのか︑次はどういう手をらも︑﹁よく分かる﹂という評価をいただいて職 員 か ら は︑﹁ 非 常 に 簡 単 に 作 れ て︑ 決

このツールを実際に使用する職員さんの算報告が私たちの大きな仕事のひとつだと思う

コミュニケーションツールにもなっているわけ

このような形でも有効活用できるツールとなっからです︒分かりやすい決算報告によって︑おですね︒

また︑担当している会社の社長さんと何を話います︒

せばよいか迷っていた職員が︑このツールを通三輪ています︒

じてコミュニケーションが活発化したという効の実態をより深く知ることができますし︑社長はい︒それをきっかけに︑担当先の会社果も出ています︒

決算は年に１回ですが︑これを月次に落より短期での比較が可能な「月次決算診断ナビ」︱︱とし込んだ﹁月次決算診断ナビ﹂もあると伺いはい︒月次決算診断ナビでは︑月次の３ました︒
三輪

カ月と前期の３カ月のデータを︑決算報告診断ナビと同様にビジュアル化して比較できるようになっています︒
こちらもほぼ完成しており︑現在は見た目を整えている段階です︒月次決算診断ナビは年内にリリースする予定なので︑２０１０年中に２つの決算診断ナビが使えるようになります︒

決算説明は会計事務所の大きな武器
これらのツールは︑新規のお客さまの開器になると思っています︒﹁ほかの事務所と何

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三輪

私は︑決算説明は会計事務所の大きな武拓にも役立ちそうですね︒

が 違 う の？﹂ と 聞 か れ た 時 に︑
﹁うちは決算説︱︱56
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帳票の診断では、経営者が見たいところ、気になるところが一目で分かる（製品パンフレットより）
内訳書の診断では、各種内訳が３期比較で確認できるご紹介いただけるケースも生まれるでしょう︒

そちらをおろそかにしてよいというわけではあしょうか︒ているのはお客さまにとっての分かりやすさでるのは最低限必要なことですが︑経営者が経営の指標として見るものについては︑分かりやすさが大きなキーワードになるでしょう︒
そもそも︑税務とは分かりにくいものですから︑基本的に経営者に対してはそれをかみくだそうですね︒担当者によってサービスのツールを自ら開発されたのは︑既存の製はい︒全般的に見て︑自分のイメージに58
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その意味で︑決算説明は大きな戦略的ツールに決算説明が︑付加価値の高い業務ラインなると考えています︒︱︱

そうですね︒お客さまからのクレームでアップのひとつになっているわけですね︒
三輪
多いのは︑﹁何もしていないのに︑毎月顧問料を払わされる﹂というものですが︑月次決算報告をきちんとしていれば︑そういう苦情は出ません︒ただ︑現状では使いやすい月次決算報告用のツールがないので︑担当者任せになっている部分もあると思います︒そのため︑お客さまへの決算説明が上手な担当者であれば問題はありませんが︑そうでない担当者については﹁何もしない﹂という話になってしまう︒しかし︑月次決算診断ナビを使えばそのようなクレームもなくなり︑高い報酬にもつながると思います︒

顧客のニーズを満たすことが生き残りの鍵明をきちんとやります﹂と言えるのは非常に大りません︒しかし︑決算説明をきちっとやって三輪お話を伺うと︑三輪先生が特に重視されきな強みです︒そこからいろいろなニーズが生いれば︑顧問料の値下げを要求されたり︑お客にあたっては経営者の友人の意見を採り入れて︱︱まれ︑経営計画などにもつながるので︑まずはさまが離れたりすることはありません︒それだ

例えば︑たくさんの資料を添付した分厚い決そうですね︒月次決算診断ナビも︑開発ここをしっかり押さえるべきだと思います︒

います︒このように︑お客さまの声を聞くことさまが求めていることはまったく違う場合があ算書を持っていっても︑お客さまは喜びませんます︒

るからです︒これからは︑お客さまのニーズにし︑誰も見ないでしょう︒

もちろん︑ルールで定められた文書を用意す合ったものを提供していくことが︑会計事務所として生き残るための大きな要因になると思いいて伝える必要があると思っています︒決算報
告診断ナビや月次決算診断ナビは︑そのために開発したものです︒「顧問料不要」で年間１００件の顧問先を新規開拓︱︱ ﹁顧問料不要﹂というコンセプトを掲げる三輪先生の事務所では︑この厳しい環境下で件くらいになる見込みです︒
顧問先が増えると︑提供するサービスの本年度は毎年１００件ずつ顧問先が増えているそうです
ね︒
三輪

三輪

かったからでしょうか︒

品には求めている機能をすべて満たすものがな︱︱のためのツールも必要です︒

ビスの平準化を図らなければなりませんし︑そレベルが違うといったことがないように︑サー三輪質を維持することも重要になります︒︱︱

90は極めて大切です︒会計事務所の考えと︑お客もちろん︑節税対策なども重要な仕事であり︑ けでなく︑既存の顧問先から新規のお客さまを経営のツボ・ヒントとなる資料も作成できる
来期の目標設定、シミュレーションが可能

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ぴったり合うようなものがありませんでした︒

からです︒

いている姿をできるだけ見てもらおうと考えたていきたいと考えています︒と提携して︑セミナーなどを開催しながら広めだきたいので︑まず会計ソフトのメーカーさんとも重視するのはお客さまが直観的に理解でき︱︱活動をしていきます︒ているのは︑通りがかりの人たちに私たちの働る︑分かりやすいツールです︒その視点から見パッケージも︑見える化への取り組みのひとつ︱︱

このソフトを使って︑実際に経営計画の実は︑経営計画のためのソフトも作ろう

指導や支援も手がけていらっしゃいますか︒
三輪と考えています︒

を外から見えるようにしたり︑カタログなどを職員が何人くらいいて︑どう働いているのかくものではなく︑イラストを入れたり︑問いか画を立てる場合︑たくさんの数字を入力してい経営者と一緒に︑もしくはお客さま側で経営計︱︱
半年に満たないくらいです︒

りませんでした︒計画から開発に要した期間は602010.12先ほどから申し上げているとおり︑私がもっると︑たくさん資料を出せば付加価値につながでしょうか︒
そうですね︒広告になると思います︒

これらはすべて︑仕事の内容だけでなく︑事務所そのものもすべて分かりやすいものにする

並行して︑ホームページ上でも普及のためのるという発想はやや安易に思えます︒忙しい経
三輪

事務所の入口に置かれているカタログや営者はそんなものをいちいち見ている時間はありません︒パッと見て判断できるものでなければ使えないのではないでしょうか︒

オフィスの前に置いて自由に持っていけるようけ方式にしたりするなど︑親しみやすく﹁簡単これも決算報告診断ナビと同じ発想ですが︑︱︱にしたりするのは地味なやり方ですが︑これらにできそうだな﹂と思えるようなツールが必要必要があると考えたからです︒

うち︑既存のお客さまからの紹介が占める割合を総合的に判断していただくことが︑大きな信でしょう︒

会計事務所の「見える化」戦略も重要は高いのでしょうか︒
頼につながるとともに︑成長にも結びつくので紹介もけっこうありますが︑それ以外の三輪先生の事務所では︑新規の顧問先の三輪組もうと考えています︒

が完成してから経営計画支援にも本格的に取り決算報告診断ナビの次に開発に着手し︑それはないかと思います︒

新規開拓のために︑何か特別な取り組み表示されるようにするための対策が必要でしょ決算報告診断ナビはマイクロソフトのエクセルをベースにしていますが︑エクセルに詳

三輪なさった点などはありましたか︒

ソフトを独自開発するにあたって︑苦労︱︱「分かりやすい」経営計画支援ソフトも開発予定う︒

また︑ホームページでも︑検索結果の上位にケースのほうが多いですね︒︱︱

例えば︑当事務所のように１階にオフィをされているのですか︒
三輪スを構えているところはあまりないと思います︒
これも﹁分かりやすさ﹂への取り組みの一環といえるでしょう︒

く分からないところ﹂というイメージがあるたな形で提供していこうとお考えですか︒︱︱

しい職員がいるので︑特に苦労したところはあめ︑もう少しオープンにして存在をアピールす三輪商品化し︑改良の余地のあるものはお客さまの一般に︑会計事務所は﹁何をしているのかよる必要があると思います︒１階に事務所を置いリスクはそれほどありません︒コストも商品化意見を採り入れながら︑さらに磨きをかけてい決算報告診断ナビを︑具体的にどのようクなどの対応は考えていますか︒
にあたっての手直し程度ですから︑大してかかく︒決算報告診断ナビは︑その過程を経て商品いきたいと考えています︒それを多くの会計事打ちされた︑優れたツールを今後も送り出してこのように︑お客さまからの評価と実績に裏リリース後のメンテナンスやヘルプデス三輪っていません︒そのおかげで︑手ごろな価格で化に至った一例です︒

顧客起点のツール開発・普及が事務所の成長につながる

なるべく多くの会計事務所に使っていたて貼り付けるだけなので︑大きな不具合が生じ提供することができます︒

基本的に会計ソフトのデータをコピーしることは考えられません︒あるとすれば︑会計ソフトのバージョンとエクセルのバージョンがマッチしなかった場合に表示できないといったことでしょう︒ですから︑使用しているソフト経営者の方々にもっと元気になってもらえれば︑務所で活用していただき︑日本全国の中小企業︱︱

これ以上の喜びはありません︒のバージョンにだけ注意していただければ問題をどう連動させていくかといった︑今後の方向︱︱

最後に︑会計事務所の経営とソフト開発︱︱性について伺います︒

した︒三輪厚二税理士事務所のさらなる発展をはないと思います︒

はリスクもあり︑コストもかかるのではありま三輪祈念しています︒

会計事務所が単独でソフトを開発するのせんか︒

所としてお客さまに役立つツールを自ら作ってこのソフトは︑もともと自分の事務所で本日は貴重なお話をありがとうございま三輪提供していくことです︒そして︑お客さまから当事務所の基本的な方向性は︑会計事務使うために作ったものです︒最初から一般に流昭和32年1月生まれ。昭和54年関西大学経済学部卒業。平成5年税理士登録、同年三輪厚二税理士事務所開設。全国で初めて税理士顧問料を廃止し、5年で新規契約508件を達成。業界の注目を集めている。
現在、㈲顧問料不要の三輪会計事務所、㈱FPシミュレーション、ネットラボ㈱の代表取締役を兼ねる。
著書として、「税理士・FPのための不動産活用の税務」「地主の法人化をめぐる税務と法手続き」、「生前遺産分割のすすめ」、「続・生前遺産分割のすすめ」、「自社株評価の改正と上手な事業承継」、「同族会社の事業承継と税務対策」、「ポイント解説・相続税と贈与税」、「同族会社と役員の税務Q&A」、「会社・役員をめぐる税金Q&A」、「会社と社長の気になる税金Q&A」、「会社取引をめぐる税務Q&A」、「生命保険、損害保険の活用と税務」、「改正・役員給与のポイント」、「場面別・交際費課税の課否判定」、「交際費課税を受けない30のポイント」、「源泉所得税実務のポイント」（以上清文社刊）、「個人財産のリストラと相続対策」（出版文化社刊）他がある。
決算報告診断ナビの詳細、資料請求、帳票サンプルのダウンロードや体験版のお申込は下記URLのWebサイトから。
http://www.kessansindan.com/

通させる製品として開発したわけではないので︑ ﹁これはいいね﹂と評価していただいたものを■三輪厚二（みわ・こうじ）

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