財務
１２３附

財明

細書

附属明細書

産
１

表

貸借対照表
正味財産増減計算書
財務諸表に対する注記

属
１

諸財産目録

目録

貸借対照表令和5年 3月31日現在

科目（単位:円）
増 減

当年度

前年度

現金預金

68,027,430

129,020,860△ 60,993,430

未収金

6,187,000

1,780,496

4,406,504

流動資産合計74,214,430

130,801,356△ 56,586,926

63,971,552

63,977,088△ 5,536

2,189,980,000

2,279,836,000△ 89,856,000

2,253,951,552

2,343,813,088△ 89,861,536

696,165595,799

100,366

696,165595,799

100,366

什器備品

1,189,600

600,000

589,600

減価償却累計額△ 696,165△ 595,799△ 100,366

152,880

152,8800646,315

157,081489,234

固定資産合計2,255,294,032

2,344,565,968△ 89,271,936

資産合計

2,329,508,462

2,475,367,324△ 145,858,862

未払金

50,101,042

113,630,932△ 63,529,890

預り金

538,193484,656

53,537

仮受金

Ⅰ 資産の部
１．流動資産２．固定資産(1) 基本財産
普通預金（基本財産）
投資有価証券
基本財産合計(2) 特定資産
減価償却引当資産
特定資産合計(3) その他固定資産

電話加入権
その他固定資産合計

Ⅱ 負債の部
１．流動負債

1,419,000

01,419,000

賞与引当金

440,984

401,116

39,868

未払消費税等

1,847,100

1,099,700

747,400

流動負債合計54,346,319

115,616,404△ 61,270,085

負債合計

54,346,319

115,616,404△ 61,270,085

指定正味財産合計

2,253,951,552

2,343,813,088△ 89,861,536（うち基本財産への充当額）

2,253,951,552

2,343,813,088△ 89,861,536

21,210,591

15,937,832

5,272,759

696,165595,799

100,366

正味財産合計2,275,162,143

2,359,750,920△ 84,588,777

負債及び正味財産合計

2,329,508,462

2,475,367,324△ 145,858,862

Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産

２．一般正味財産（うち特定資産への充当額）-1-

貸借対照表内訳表
令和5年 3月31日現在（単位：円）

科
Ⅰ目

公益目的事業会計法人会計

内部取引消去合計

資産の部
１．流動資産現金預金

52,517,039

15,510,391

0

未収金

6,187,000

0068,027,430
6,187,000

流動資産合計58,704,039

15,510,391

074,214,430

63,930,000

41,552

063,971,552

1,870,410,000

319,570,000

02,189,980,000

1,934,340,000

319,611,552

0

2,253,951,552

647,455

48,7100696,165

647,455

48,7100696,165

什器備品

1,139,800

49,80001,189,600

減価償却累計額△ 647,455△ 48,710

0△ 696,165

139,222

13,6580152,880

631,567

14,7480646,315２．固定資産(1) 基本財産
普通預金（基本財産）
投資有価証券基本財産合計(2) 特定資産
減価償却引当資産
特定資産合計(3) その他固定資産

電話加入権
その他固定資産合計

Ⅱ

固定資産合計

1,935,619,022

319,675,010

02,255,294,032

資産合計

1,994,323,061

335,185,401

02,329,508,462

未払金

49,414,738

686,304

050,101,042

預り金

63,549474,6440538,193

仮受金

1,419,000

001,419,000

賞与引当金

396,886

44,0980440,984

未払消費税等

1,847,100001,847,100

流動負債合計53,141,273

1,205,046

054,346,319

負債合計

53,141,273

1,205,046

054,346,319

指定正味財産合計

1,934,340,000

319,611,552

0

2,253,951,552（うち基本財産への充当額）

1,934,340,000

319,611,552

0

2,253,951,552

6,841,788

14,368,803

021,210,591

647,455

48,7100696,165

負債の部
１．流動負債Ⅲ

正味財産の部
１．指定正味財産

２．一般正味財産（うち特定資産への充当額）
正味財産合計

1,941,181,788

333,980,355

02,275,162,143

負債及び正味財産合計

1,994,323,061

335,185,401

02,329,508,462-2-

正味財産増減計算書
令和4年 4月 1日から令和5年 3月31日まで（単位:円）

科
Ⅰ

目

当年度

前年度増

減

一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益
基本財産運用益投資有価証券利息
投資有価証券売却益

65,457,658

44,822,283

20,635,375

65,457,658

44,301,740

21,155,918

0

520,543△ 520,543

133,946,933

127,026,117

6,920,816

熊本県補助金収益

39,113,000

36,714,851

2,398,149

熊本県受託収益75,767,104

71,774,200

3,992,904

全国森林組合連合会受託収益

19,066,829

18,537,066

529,763

受取補助金等

受取寄付金
受取寄付金振替額
雑収益
中退共掛金助成収益
雑収益
経常収益計

0

81,000,000△ 81,000,000

081,000,000△ 81,000,000

212,000

67,320144,680

07,920△ 7,920

212,000

59,400152,600

199,616,591

252,915,720△ 53,299,129(2) 経常費用
事業費

190,627,142

247,199,823△ 56,572,681

退職金共済制度加入促進対策事業費

5,148,000

16,831,000△ 11,683,000

社会保険制度加入促進事業費

35,896,000

88,182,000△ 52,286,000

新規参入者給与安定対策事業費

7,370,000

7,410,000△ 40,000

200,000

0200,000

新規参入者確保促進事業費
新規参入者住宅確保支援事業費

386,000

277,000

109,000

役員報酬3,360,000

2,800,000

560,000

給料手当

4,215,476

4,629,218△ 413,742

40,20068,028△ 27,828

法定福利費

6,008,560

5,007,707

1,000,853

中退共掛金

151,200

151,200

0

28,504,498

20,362,061

8,142,437

臨時雇用賃金

報償費
諸謝金

26,237,134

29,695,943△ 3,458,809

講習会参加費10,385,425

11,622,201△ 1,236,776

研修費91,910

36,47055,440

旅費

3,305,329

3,436,600△ 131,271

通信運搬費

1,562,074

1,373,593

188,481

減価償却費

100,198

1,932

98,266

備品費

276,100

1,548,800△ 1,272,700

消耗品費

7,916,567

7,872,930

43,637

修繕費

164,538

141,03123,507

印刷製本費

401,5000

401,500

燃料費925,785

857,406

68,379

家賃・光熱水費

1,832,532

1,792,828

39,704

賃借料

10,313,869

9,452,685

861,184

保険料

1,997,272

1,885,930

111,342

租税公課

2,984,500

2,202,900

781,600

負担金200,000

200,0000

委託費

1,592,800

2,835,800△ 1,243,000

雑費

295,345377,659△ 82,314

食料費

16,9306,401

10,529

広告料
技術習得費

-3-

367,400

82,500284,900

28,380,000

26,058,000

2,322,000

（単位:円）

科

目

当年度

管理費

前年度

増

減

3,716,690

3,234,042

482,648

役員報酬1,200,000

1,060,000

140,000

給料手当

318,484

339,157△ 20,673

法定福利費

192,923

207,601△ 14,678

福利厚生費

84,773

46,615

38,158

中退共掛金

16,80016,8000

報償費

802,100

615,691

186,409

旅費

229,413

174,365

55,048

通信運搬費

68,32665,787

2,539

減価償却費

168

168

0

消耗品費

106,676

66,69739,979修繕費

24,750024,750

燃料費

3,541

700

2,841

賃借料

260,817

253,761

7,056

租税公課

151,800

148,960

2,840

雑費

164,755

118,000

46,755

会費

76,00073,3002,700

食料費

15,36446,440△ 31,076

194,343,832

250,433,865△ 56,090,033

5,272,759

2,481,855

2,790,904

経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額
評価損益等計
当期経常増減額

00

0

5,272,759

2,481,855

2,790,904

0

0

0000

２．経常外増減の部(1) 経常外収益
経常外収益計(2) 経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額Ⅱ000

当期一般正味財産増減額

5,272,759

2,481,855

2,790,904

一般正味財産期首残高

15,937,832

13,455,977

2,481,855

一般正味財産期末残高

21,210,591

15,937,832

5,272,759

指定正味財産増減の部
基本財産運用益投資有価証券利息
投資有価証券売却益

44,822,283

20,635,375

44,301,740

21,155,918

0

520,543△ 520,543

基本財産評価益

170,116,912

0

170,116,912

基本財産評価損259,978,448

251,940,729

8,037,719

一般正味財産への振替額

Ⅲ

65,457,658
65,457,658△ 65,457,658△ 125,822,283

60,364,625

当期指定正味財産増減額△ 89,861,536△ 332,940,729

243,079,193

指定正味財産期首残高

2,343,813,088

2,676,753,817△ 332,940,729

指定正味財産期末残高

2,253,951,552

2,343,813,088△ 89,861,536

2,275,162,143

2,359,750,920△ 84,588,777

正味財産期末残高-4-正味財産増減計算書内訳表
令和4年 4月 1日から令和5年 3月31日まで（単位：円）

科
Ⅰ目

公益目的事業会計

法人会計

内部取引消去合計

一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益
基本財産運用益投資有価証券利息

57,101,574

8,356,084

065,457,658

57,101,574

8,356,084

065,457,658

投資有価証券売却益

00

0

0

133,946,933

00133,946,933

熊本県補助金収益

39,113,000

0039,113,000

熊本県受託収益75,767,104

0075,767,104

全国森林組合連合会受託収益19,066,829

00

19,066,829

受取補助金等

受取寄付金

00

00

0

0

0

0

2,865,589

60,000△ 2,713,589

212,000

0

000

雑収益

2,865,589

60,000△ 2,713,589

212,000

経常収益計

193,914,096

8,416,084△ 2,713,589

199,616,591

受取寄付金振替額
雑収益
中退共掛金助成収益(2) 経常費用
事業費

193,340,731

0△ 2,713,589

190,627,142

退職金共済制度加入促進対策事業費

5,148,000

00

5,148,000

社会保険制度加入促進事業費

35,896,000

00

35,896,000

新規参入者給与安定対策事業費

7,370,000

00

7,370,000

200,00000200,000

新規参入者確保促進事業費
新規参入者住宅確保支援事業費

386,000

00386,000

役員報酬3,360,000

003,360,000

給料手当

4,215,476

00

4,215,476

40,20000

40,200

法定福利費

6,008,560

006,008,560

中退共掛金

151,200

00

151,200

報償費

28,504,498

00

28,504,498

諸謝金

26,237,134

0026,237,134

講習会参加費10,385,425

00

10,385,425

臨時雇用賃金研修費

91,91000

91,910

旅費

3,305,329

003,305,329

通信運搬費

1,562,074

001,562,074

減価償却費

100,198

00

100,198

備品費

276,100

00

276,100

消耗品費

7,916,567

00

7,916,567

修繕費

164,53800

164,538

印刷製本費401,500

00

401,500

燃料費925,78500925,785

家賃・光熱水費

1,832,532

001,832,532

賃借料

12,934,707

0△ 2,620,838

10,313,869

保険料

1,997,272

001,997,272

租税公課

3,077,251

0△ 92,751

2,984,500

負担金200,00000

200,000

委託費

1,592,800

001,592,800

雑費

295,34500295,345

食料費

16,9300

0

16,930

広告料
技術習得費

367,40000367,400

28,380,000

0028,380,000-5-（単位：円）科目

公益目的事業会計

管理費
役員報酬

法人会計

内部取引消去合計

03,716,690

03,716,690

01,200,000

01,200,000

給料手当

0318,484

0

318,484

法定福利費

0192,923

0192,923

福利厚生費

084,773084,773

中退共掛金

016,800

016,800

報償費

0802,1000802,100

旅費

0229,413

0229,413

通信運搬費

068,326

068,326

減価償却費

0

168

0168

消耗品費

0106,676

0106,676

修繕費

024,750024,750

燃料費

0

3,541

03,541

賃借料

0260,817

0260,817

租税公課

0151,8000151,800

雑費

0

164,755

0

164,755

会費

076,000076,000

食料費

015,364015,364

193,340,731

3,716,690△ 2,713,589

194,343,832

573,365

4,699,394

05,272,759

0000

573,365

4,699,394

05,272,759

0000

経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額
評価損益等計
当期経常増減額
２．経常外増減の部(1) 経常外収益
経常外収益計(2) 経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額
他会計振替額

Ⅱ

0

0000

0

0000

当期一般正味財産増減額

573,365

4,699,394

0

5,272,759

一般正味財産期首残高

6,268,423

9,669,409

0

15,937,832

一般正味財産期末残高

6,841,788

14,368,803

021,210,591

指定正味財産増減の部
基本財産運用益投資有価証券利息

57,101,574

8,356,084

065,457,658

57,101,574

8,356,084

065,457,658

0

0

0

0

147,014,000

23,102,912

0

170,116,912

投資有価証券売却益
基本財産評価益
基本財産評価損229,590,000

30,388,448

0259,978,448△ 57,101,574△ 8,356,084

0△ 65,457,658

当期指定正味財産増減額△ 82,576,000△ 7,285,536

0△ 89,861,536

指定正味財産期首残高

2,016,916,000

326,897,088

0

2,343,813,088

指定正味財産期末残高

1,934,340,000

319,611,552

0

2,253,951,552

1,941,181,788

333,980,355

02,275,162,143

一般正味財産への振替額Ⅲ00

正味財産期末残高-6-３． 財務諸表に対する注記
1.重要な会計方針(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債券並びに子会社株式及び関連会社株式以外の有価証券
時価のあるもの･･･・期末日の市場価格等に基づく時価法（売却原価は移動平均法により算定）によっている。
時価のないもの･･･・移動平均法による原価法によっている。
(2) 固定資産の減価償却の方法
有形固定資産･････

定額法によっている。

(3) リース取引の処理方法
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、引き続き通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている。
(4) 引当金の計上基準
賞与引当金･････

職員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額の当期負担額を計上している。

(5) 消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込方式によっている。

2.基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
（単位：円）
科目

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

基本財産
普通投預資金（有価

小計基）

63,977,088

0

証

券

2,279,836,000

170,122,448

259,978,448 2,189,980,000

5,536

63,971,552

2,343,813,088

170,122,448

259,983,984 2,253,951,552

特定資産
減

価

償

却

引

595,799

100,3660

696,165

小計595,799

100,3660

696,165

合計2,344,408,887

170,222,814

当資産

259,983,984 2,254,647,717

3.基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
科
基本財産
普通
投
資預

当期末残高

目

有金（価小計基証）
券(うち指定正味財産 (うち一般正味財産からの充当額)(うち負債にからの充当額) 対応する額)

63,971,552 (63,971,552)
2,189,980,000 ( 2,189,980,000)

(×××)
(×××)

2,253,951,552 ( 2,253,951,552) ((×××)(×××)0) (0)

特定資産減価

償

却

引

小計

合計

当資

産

696,165
696,165 ((×××)(696,165)(×××)0) (696,165) (0)2,254,647,717 ( 2,253,951,552) (696,165) (0)-7-4.固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
（単位：円）
科目

什器備品
合計

取得価額

減価償却累計額

当期末残高

1,189,600

696,165493,435

1,189,600

696,165

493,435

5.補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
（単位：円）
前期末

当期

当期

当期末

貸借対照表上

残高増加額

減少額

残高の記載区分8,964,000

補助金等の名称交付者

熊本県豊かな森林づくり人材育成事業

熊本県

08,964,000

0

くまもと林業大学校人財づくり事業

熊本県

0 30,149,000 30,149,000

00 39,113,000 39,113,000

0

補助金合

計

6.指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
内容金額

経常収益への振替額
基本財産運用益投資有価証券利息

65,457,658

投資有価証券売却益

0

基本財産の取崩による指定解除額

0

経常外収益への振替額

合計

65,457,658-8-

一般正味財産附属明細書1.基本財産及び特定資産の明細「３.財務諸表に対する注記」で記載しているので省略する。
2.引当金の明細（単位：円）
科目
賞与引当金

期首残高
401,116

当期増加額
440,984

-9-

当期減少額
目的使用
401,116

期末残高

その他
0440,984

財産目録
令和5年 3月31日現在（単位:円）

貸借対照表科目

場所・物量等

使用目的等

金

額

(流動資産)
現金預金
普通預金
普通預金

運転資金として 肥後銀行
技術習得費の返還金として県庁支店
肥後銀行

県庁支店

未収金
公・熊本県委託料未収分
流動資産合計[68,027,430]
66,608,430
1,419,000[6,187,000]
6,187,000
74,214,430(固定資産)
基本財産
普通預金（基本財産)
普通預金
普通預金

公益目的保有財産であり、運用益を公益目的事業の財源としている。
管理運営用財産であり、運用益を管理運営の財源としている。

投資有価証券
ﾕｰﾛ円債：17件

公益目的保有財産であり、運用益を公益目的事業の財源としている。

ﾕｰﾛ円債：3件
国債：1件

管理運営用財産であり、運用益を管理運営の財源としている。

[63,971,552]
63,930,000
41,552[2,189,980,000]
1,870,410,000
319,570,000

特定資産
減価償却引当資産
減価償却引当資産

共有財産であり、647,455円相当は公益目的保有財産として公益目的事業に使用している。48,710円相当は管理運営財産として管理運営に使用している。

[696,165]
696,165

その他固定資産什器備品

金庫
ﾌﾟﾛｼﾞｪｸﾀｰ
AED

減価償却累計額

電話加入権共有財産であり、1,139,800円相当は公益目的保有財産として公益目的事業に使用している。49,800円相当は管理運営財産として管理運営に使用している。

共有財産であり、△647,455円相当は公益目的保有財産として公益目的事業に使用している。△48,710円相当
は管理運営財産として管理運営に使用している。

２回線共有財産であり、139,222円相当は公益目的保有財産として公益目的事業に使用している。13,658円相当は管理運営財産として管理運営に使用している。

[1,189,600]
1,189,600[△ 696,165]△ 696,165[152,880]
152,880

固定資産合計2,255,294,032

資産合計

2,329,508,462(流動負債)
未払金
社会保険料等の未払いである。

[50,101,042]
465,348

基金助成事業助成金の未払いである。

49,000,000

その他未払いである。
預り金
社会保険料等の預り金である。
仮受金
県補助金返還に伴う仮受金である
賞与引当金
職員の賞与に係る引当金である。
未払消費税等消費税納付分の未払いである。
流動負債合計635,694[538,193]
538,193[1,419,000]
1,419,000[440,984]
440,984[1,847,100]
1,847,100
54,346,319(固定負債)

固定負債合計0

負債合計

54,346,319

正味財産2,275,162,143- 10 -