2023年11月期

第１四半期決算短信〔日本基準〕(連結)

2023年４月14日
上 場 会 社 名
株式会社ファンドクリエーショングループ
上場取引所
東
コ ー ド 番 号
3266
URL http://www.fc-group.co.jp
代
表者 (役職名) 代表取締役社長(氏名) 田島 克洋
問合せ先責任者 (役職名) 取締役経営企画部長 (氏名) 阪本 浩司(TEL) 03（5212）5212
四半期報告書提出予定日
2023年４月14日
配当支払開始予定日－
四半期決算補足説明資料作成の有無：無四半期決算説明会開催の有無：無(百万円未満切捨て)

１．2023年11月期第１四半期の連結業績（2022年12月１日～2023年２月28日）（１）連結経営成績(累計)(％表示は、対前年同四半期増減率)
売上高

営業利益

親会社株主に帰属する四半期純利益

経常利益

百万円％

百万円％

百万円％

百万円％

4809.5△36－△40－△47－－△1830百万円(－－％)

2023年11月期第１四半期

438
2023年11月期第１四半期
包括利益(注)
2022年11月期第１四半期

26.4
△37－
△38
2022年11月期第１四半期
13百万円( △57.0％)
潜在株式調整後
１株当たり１株当たり四半期純利益四半期純利益円

銭円

銭

2023年11月期第１四半期

△1.27

－

2022年11月期第１四半期

△0.49

－

（２）連結財政状態
総資産

純資産

自己資本比率

百万円

百万円

％

2023年11月期第１四半期

4,682

2,637

56.3

2022年11月期

4,584
2,637百万円

2,662

58.1
2,661百万円(参考) 自己資本 2023年11月期第１四半期

2022年11月期

２．配当の状況
年間配当金
第１四半期末 第２四半期末 第３四半期末円

2022年11月期
2023年11月期
2023年11月期(予想)銭円

銭－－0.00円－(注) 直近に公表されている配当予想からの修正の有無 ： 無
2023年11月期の配当金につきましては、現在は未定です。

期末合計

銭円

銭－1.00円

1.00

銭

－－－

３．2023年11月期の連結業績予想（2022年12月１日～2023年11月30日）

売上高
百万円

営業利益％

百万円

(％表示は、対前期増減率)
親会社株主に帰属
１株当たりする当期純利益
当期純利益

経常利益％

百万円％

百万円％円 銭通期
4,420 162.1
290
2.3
280
2.8
230
1.1
6.11
(注) 直近に公表されている業績予想からの修正の有無 ： 無
詳細につきましては、添付資料３ページ「1.当四半期決算に関する定性的情報（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明」をご覧ください。

※ 注記事項（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動：無（２）四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用：無四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用に関する注記（３）会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示① 会計基準等の改正に伴う会計方針の変更：有②①以外の会計方針の変更：無③

会計上の見積りの変更

：無④

修正再表示

：無

会計方針の変更に関する注記（４）発行済株式数（普通株式）①

期末発行済株式数（自己株式を含む)②

期末自己株式数③

期中平均株式数（四半期累計）

2023年11月期
１Ｑ
2023年11月期
１Ｑ
2023年11月期
１Ｑ

37,668,371株

2022年11月期

37,668,371株

12,501株

2022年11月期

12,501株

37,655,870株

2022年11月期
１Ｑ

37,636,870株

発行済株式数に関する注記※※

四半期決算短信は公認会計士又は監査法人の四半期レビューの対象外です業績予想の適切な利用に関する説明、その他特記事項
・本資料に記載されている業績に見通し等の将来に関する記述は、当社が現在入手している情報及び合理的であると判断する一定の前提に基づいており、実際の業績等は様々な要因により大きく異なる可能性があります。業績予想の前提となる条件及び業績予想のご利用にあたっての注意事項等については、四半期決算短信（添付資料）3ページ「連結業績予想などの将来予測情報に関する説明」をご覧ください。

株式会社ファンドクリエーショングループ(3266) 2023年11月期 第１四半期決算短信○添付資料の目次

１．当四半期決算に関する定性的情報 ……………………………………………………………………2（１）経営成績に関する説明 ………………………………………………………………………………2（２）財政状態に関する説明 ………………………………………………………………………………2（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 …………………………………………………3２．四半期連結財務諸表及び主な注記 ……………………………………………………………………4（１）四半期連結貸借対照表 ………………………………………………………………………………4（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 …………………………………………6（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項 ……………………………………………………………8（継続企業の前提に関する注記） ……………………………………………………………………8（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） ……………………………………………8（会計方針の変更） ……………………………………………………………………………………8（追加情報） ……………………………………………………………………………………………8（セグメント情報等） …………………………………………………………………………………9（収益認識関係） ………………………………………………………………………………………111

株式会社ファンドクリエーショングループ(3266) 2023年11月期 第１四半期決算短信

１．当四半期決算に関する定性的情報（１）経営成績に関する説明
当第１四半期連結累計期間(2022年12月１日～2023年２月28日)における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症対策の各種行動制限の緩和、訪日外国人観光客の受け入れの本格的な再開などにより、社会経済の活動が正常化しております。一方で、米国を始めとした世界的な利上げなどにより、金融市場の環境は大きく変動しております。加えて、物価の上昇によるコスト高や為替相場の変動が続いており、依然として先行き不透明な状況が続いております。
当社グループの主要事業が属する不動産業界では、引き続き投資家の物件取得意欲は高い状況にあり、国内外の投資家による活発な物件の売買が行われております。宿泊施設や商業施設等のアセットタイプについても、訪日外国人観光客も含めた人々の消費活動の活発化により、再び投資家の物件取得意欲が高まっております。一方で、日本を含めた主要国の金融政策は見通せない状況となっており、今後の新規物件の取得にあたっては、物件価格と収益性のバランスを慎重に検討することが必要となってきております。
また、太陽光発電業界におきましては、長期間にわたって安定した売電収入が期待できる投資商品としての需要があります。加えて、政府のグリーン成長戦略の推進等による後押しもあり、ESG投資を行う投資家や、カーボンニュートラルの実現に取り組む大手企業による太陽光発電所の購入が活発になっており、今後も市場の拡大が期待されております。
こうした状況の下、アセットマネジメント事業においては、引き続きファンド運用資産残高、不動産等受託資産残高の増加に向けて、投資家ニーズに適合した魅力的な商品開発に努めております。
また、インベストメントバンク事業においては、国内不動産の売却が完了いたしました。車両リース事業については、リースバック車両の取得を進めております。太陽光発電設備につきましては、引き続き開発を推進しております。
以上の結果、当第１四半期連結累計期間の業績は売上高480百万円(前年同期比9.5％増)、営業損失36百万円(前年同期の営業損失は37百万円)、経常損失40百万円(前年同期の経常損失は38百万円)となりました。また、税効果会計における繰延税金資産の減少による法人税等調整額の計上により、親会社株主に帰属する四半期純損失は47百万円(前年同期の親会社株主に帰属する四半期純損失は18百万円)となりました。
セグメント別の業績は以下の通りであり、売上高についてはセグメント間の内部売上高又は振替高を除いた売上高で表示しております。
＜アセットマネジメント事業＞
当第１四半期連結会計期間末において、当社グループが運用するファンド運用資産残高は187億円(一部円換算US$1.00＝136.33円)、当社グループがアセットマネジメント業務を受託している不動産等の受託資産残高は145億円となりました。
不動産ファンドにつきましては、アセットマネジメントフィー及びファンド管理報酬等を計上いたしました。
証券ファンドにつきましては、管理報酬等を計上いたしました。また、太陽光発電ファンド事業につきましてもアセットマネジメントフィー等を計上いたしました。この結果、アセットマネジメント事業全体では、売上高151百万円(前年同期比70.2％増)、セグメント利益33百万円(前年同期のセグメント損失は3百万円)となりました。
＜インベストメントバンク事業＞
不動産投資事業では、国内不動産の売却、保有不動産からの賃料収入を計上いたしました。また、車両リース事業においては、車両の売却、リース収入を計上いたしました。この結果、インベストメントバンク事業全体では、売上高328百万円(前年同期比6.0％減)、セグメント利益８百万円(前年同期比78％減)となりました。

（２）財政状態に関する説明（資産の部）
当第１四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ97百万円増加し4,682百万円となりました。これは主に、現金及び預金が303百万円減少した一方で、未成工事支出金が264百万円、営業投資有価証券が94百万円、棚卸資産が51百万円増加したことなどによるものです。
（負債の部）
当第１四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末に比べ122百万円増加し2,044百万円となりました。これは主に、借入金が175百万円増加したことなどによるものであります。

2

株式会社ファンドクリエーショングループ(3266) 2023年11月期 第１四半期決算短信（純資産の部）
当第１四半期連結会計期間末における純資産合計は、前連結会計年度末に比べ24百万円減少し2,637百万円となりました。これは主に、その他有価証券評価差額金が59百万円増加した一方で、利益剰余金が、四半期純損失の計上により47百万円、配当金の支払いにより37百万円減少したことなどによるものです。

（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明
当第１四半期連結累計期間における連結業績は上記の通りであり、2023年１月13日付で発表いたしました連結業
績予想に変更はございません。なお、今後の業績等につきましては、様々な要因により大きく異なる可能性がありますが、何らかの変化がある場合には速やかに開示してまいります。

3株式会社ファンドクリエーショングループ(3266) 2023年11月期 第１四半期決算短信

２．四半期連結財務諸表及び主な注記（１）四半期連結貸借対照表(単位：百万円)
前連結会計年度(2022年11月30日)
資産の部流動資産
現金及び預金売掛金
未収入金
有価証券
営業投資有価証券
棚卸資産
未成工事支出金
前渡金
その他
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物（純額）
工具、器具及び備品（純額）
土地
有形固定資産合計
無形固定資産その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券その他
投資その他の資産合計
固定資産合計繰延資産
開業費
繰延資産合計
資産合計
負債の部
流動負債
短期借入金
1年内返済予定の長期借入金
未払金
未払法人税等
賞与引当金
投資損失引当金
預り金
前受収益及び契約負債
その他
流動負債合計
固定負債
長期借入金
その他
固定負債合計負債合計

4

当第１四半期連結会計期間(2023年２月28日)

828
68
126
106
352
771
1,228
240
70
3,793

524
44
125
107
447
823
1,493
235
85
3,887

5
14402
422

514402
421

4
4

44

103
249
353
779

104
250
355
781

11
114,584

13
13
4,682

1,130
3487
24
42
14
3
12
68
1,420

1,319
26
116
5
8
14
13
13
10
1,528

492
9502
1,922488
28
516
2,044

株式会社ファンドクリエーショングループ(3266) 2023年11月期 第１四半期決算短信(単位：百万円)
前連結会計年度(2022年11月30日)
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益累計額合計
非支配株主持分純資産合計
負債純資産合計

5

当第１四半期連結会計期間(2023年２月28日)

1,179
674
770
△12,623

1,179
676
684
△12,539

38
38
0
2,662
4,584

97
97
0
2,637
4,682

株式会社ファンドクリエーショングループ(3266) 2023年11月期 第１四半期決算短信（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書
四半期連結損益計算書
第１四半期連結累計期間

売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業損失（△）
営業外収益
受取利息及び配当金
為替差益
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
デリバティブ損失
為替差損
その他
営業外費用合計
経常損失（△）
特別損失
賃貸借契約解約損
特別損失合計税金等調整前四半期純損失（△）
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計四半期純損失（△）
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

前第１四半期連結累計期間(自 2021年12月１日
至 2022年２月28日)
438
340
97135
△37(単位：百万円)
当第１四半期連結累計期間(自 2022年12月１日
至 2023年２月28日)
480
348
131168△3611021－02

12－04△385－0－
6△4022△406△28△22△18－－△40416△46△01△18△476

株式会社ファンドクリエーショングループ(3266) 2023年11月期 第１四半期決算短信
四半期連結包括利益計算書
第１四半期連結累計期間

四半期純損失（△）
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定
その他の包括利益合計
四半期包括利益（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益

前第１四半期連結累計期間(自 2021年12月１日
至 2022年２月28日)△18(単位：百万円)
当第１四半期連結累計期間(自 2022年12月１日
至 2023年２月28日)
△4649
04930

59－59
1330
△01117

株式会社ファンドクリエーショングループ(3266) 2023年11月期 第１四半期決算短信（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項（継続企業の前提に関する注記）
該当事項はありません。
（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）
該当事項はありません。
（会計方針の変更）(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号

2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
（追加情報）(新型コロナウイルス感染症の影響に伴う会計上の見積り)
新型コロナウイルス感染症の収束時期等については依然予測困難な状況が続いております。当社では、新型コロナウイルス感染症の感染拡大から現状までの実績を踏まえた計画に基づき、会計上の見積りを行っております。この結果、当第１四半期連結累計期間の損益に与える影響はありません。
但し、当該計画と乖離が生じる場合には、当社の財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用）
当社及び一部の国内連結子会社は、当第１四半期連結会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号

2021年８月12日。以下「実務対応報告第42号」という。）に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。

8

株式会社ファンドクリエーショングループ(3266) 2023年11月期 第１四半期決算短信（セグメント情報等）【セグメント情報】
Ⅰ

前第１四半期連結累計期間(自2021年12月１日

至2022年２月28日)

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報(単位：百万円)
報告セグメント
アセットマネ
ジメント事業インベストメントバンク事業

合計

不動産投資等部門

証券投資等部門

売上高
外部顧客への売上高

89

330

18438

セグメント間の内部売上高又は振替高

－－－－

計

89

330

18438

△3211534

セグメント利益又は損失(△)

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)
利益

金額(百万円)

報告セグメント計

34

セグメント間取引消去

0

全社費用(注)△72

四半期連結損益計算書の営業損失（△）△37(注)

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。

9株式会社ファンドクリエーショングループ(3266) 2023年11月期 第１四半期決算短信
Ⅱ

当第１四半期連結累計期間(自2022年12月１日至2023年２月28日)

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報(単位：百万円)
報告セグメント
アセットマネ
ジメント事業

インベストメントバンク事業

合計

不動産投資等部門

証券投資等部門

売上高
外部顧客への売上高

151

324

3480

セグメント間の内部売上高又は振替高

－－－－

計

151

324

3480

33

10

△242

セグメント利益又は損失(△)

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)
利益

金額(百万円)

報告セグメント計

42

セグメント間取引消去

0

全社費用(注)△79

四半期連結損益計算書の営業損失（△）△36(注)

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。

10株式会社ファンドクリエーショングループ(3266) 2023年11月期 第１四半期決算短信（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社グループは、アセットマネジメント事業とインベストメントバンク事業を営んでおり、主要な顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下の通りであります。
前第１四半期連結累計期間(自2021年12月１日至2022年２月28日)(単位：百万円）

報告セグメント

アセットマ
ネジメント
事業

合計

インベストメントバンク
事業
不動産投資等事業

証券投資等
事業

アセットマネジメント報酬（※1）

42

-

-

42

プロパティマネジメント報酬（※2）

2

--

2

販売用不動産等の売却

-

329

-

329

金融商品仲介手数料（※3）

--

3

3

顧客との契約から生じる収益

45

329

3378

その他の収益（※4）

43

1

1560

外部顧客への売上高

89

330

18438

※1

受託運用するファンド等の管理運用報酬になります。

※2

管理受託している物件の管理報酬になります。

※3

証券売買仲介手数料、保険代理手数料になります。

※4

その他の収益には、企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に基づく保有有価証券の評価益配当等及び企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく賃貸収入等が含まれております。

11株式会社ファンドクリエーショングループ(3266) 2023年11月期 第１四半期決算短信
当第１四半期連結累計期間(自2022年12月１日至2023年２月28日)(単位：百万円）

報告セグメント

アセットマ
ネジメント
事業

合計

インベストメントバンク
事業
不動産投資等事業

証券投資等
事業

アセットマネジメント報酬（※1）

74

－

－74

プロパティマネジメント報酬（※2）

1

－－

1

販売用不動産等の売却

－

289

－

289

金融商品仲介手数料（※3）

－

－

1

1

顧客との契約から生じる収益

76

289

1367

その他の収益（※4）

75

35

1112

外部顧客への売上高

151

324

3480

※1

受託運用するファンド等の管理運用報酬になります。

※2

管理受託している物件の管理報酬になります。

※3

証券売買仲介手数料、保険代理手数料になります。

※4

その他の収益には、企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に基づく保有有価証券の評価益配当等及び企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく賃貸収入等が含まれております。

12