平成28年12月期

第１四半期決算短信〔日本基準〕(連結)

平成28年５月９日
ＧＭＯクラウド株式会社
上場取引所
東3788
URL http://ir.gmocloud.com/(役職名) 代表取締役社長(氏名) 青山 満
専務取締役 グループ
問合せ先責任者 (役職名)(氏名) 閑野 倫有(TEL) 03-6415-6100
CFO
四半期報告書提出予定日
平成28年５月13日
配当支払開始予定日－
四半期決算補足説明資料作成の有無：有
四半期決算説明会開催の有無：無 ()上 場 会 社 名
コ ー ド 番 号代
表者

(百万円未満切捨て)

１．平成28年12月期第１四半期の連結業績（平成28年１月１日～平成28年３月31日）（１）連結経営成績(累計)(％表示は、対前年同四半期増減率)
売上高

営業利益百万円％

28年12月期第１四半期
2,829
27年12月期第１四半期
2,783(注) 包括利益 28年12月期第１四半期

百万円

1.6
8.2
△22百万円(円百万円％

167
33.5
119 △37.6
20
125 △60.9
191 △33.079－％) 27年12月期第１四半期△203百万円(％百万円％△74.1△54.9－％)

潜在株式調整後
１株当たり四半期純利益

１株当たり四半期純利益
28年12月期第１四半期
27年12月期第１四半期

親会社株主に帰属する四半期純利益

経常利益

銭円

1.76
6.80

銭

－－

（２）連結財政状態
総資産
28年12月期第１四半期
27年12月期(参考) 自己資本 28年12月期第１四半期

純資産

自己資本比率

百万円

百万円

9,005
9,216
5,096百万円

5,253
5,441
27年12月期

％

56.6
57.3
5,280百万円

２．配当の状況
年間配当金
第１四半期末 第２四半期末 第３四半期末円

銭円

銭円

27年12月期
0.00
0.00
28年12月期
0.00
28年12月期(予想)0.00(注) 直近に公表されている配当予想からの修正の有無 ： 無期末

銭円

合計銭円

銭

0.00

14.00

14.00

0.00

14.50

14.50

３．平成28年12月期の連結業績予想（平成28年１月１日～平成28年12月31日）

売上高
百万円

営業利益％

百万円

通期
12,1007.3660(注) 直近に公表されている業績予想からの修正の有無(％表示は、対前期増減率)
親会社株主に帰属
１株当たりする当期純利益
当期純利益

経常利益％

百万円

％

百万円％

円 銭

37.4
： 無550

△1.8

327

0.0

28.10

※

注記事項

（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動：無(連結範囲の変更を伴う特定子会社の異動)
新規－社 （社名）、 除外－社 （社名）（２）四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用：無（３）会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示① 会計基準等の改正に伴う会計方針の変更：有②①以外の会計方針の変更：無③

会計上の見積りの変更

：無④

修正再表示

：無（４）発行済株式数（普通株式）① 期末発行済株式数（自己株式を含む)

28年12月期１Ｑ

11,693,000株

27年12月期

11,693,000株

27年12月期

51,344株②

期末自己株式数

28年12月期１Ｑ

51,344株③

期中平均株式数（四半期累計）

28年12月期１Ｑ

11,641,656株※

27年12月期１Ｑ

11,641,656株

四半期レビュー手続の実施状況に関する表示
この四半期決算短信は、金融商品取引法に基づく四半期レビュー手続の対象外であり、この四半期決算短信の開示時点において、金融商品取引法に基づく四半期財務諸表のレビュー手続は終了しておりません。

※

業績予想の適切な利用に関する説明、その他特記事項
本資料に記載されている業績見通し等の将来に関する記述は、当社が現在入手している情報及び合理的であると判断する一定の前提に基づいており、その達成を当社として約束する趣旨のものではありません。また、実際の業績等は様々な要因により大きく異なる可能性があります。業績予想の前提となる条件及び業績予想のご利用にあたっての注意事項等については、添付資料「１．当四半期決算に関する定性的情報（２）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明」をご覧ください。

ＧＭＯクラウド株式会社(3788) 平成28年12月期 第１四半期決算短信○添付資料の目次

１．当四半期決算に関する定性的情報 …………………………………………………………………… 2（１）経営成績に関する説明 ……………………………………………………………………………… 2（２）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ………………………………………………… 3
２．サマリー情報(注記事項)に関する事項 ……………………………………………………………… 4（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動 …………………………………………… 4（２）四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用 …………………………………………… 4（３）会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示 ………………………………………… 4３．四半期連結財務諸表 …………………………………………………………………………………… 5（１）四半期連結貸借対照表 ……………………………………………………………………………… 5（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 ………………………………………… 7（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書 …………………………………………………………… 9（４）四半期連結財務諸表に関する注記事項 ……………………………………………………………10（継続企業の前提に関する注記） ……………………………………………………………………10（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） ……………………………………………10（セグメント情報等） …………………………………………………………………………………101

ＧＭＯクラウド株式会社(3788) 平成28年12月期 第１四半期決算短信

１．当四半期決算に関する定性的情報（１）経営成績に関する説明
当第１四半期連結累計期間（平成28年１月１日から平成28年３月31日まで）におけるわが国経済は、中国をはじめとする新興国経済の不振、原油等の資源価格安、そして円高基調を背景とした企業収益の伸び悩みと個人消費の停滞から先行き不透明な状況の中推移してまいりました。
当社グループの事業分野であるインターネットサービス市場においては、Internet of Things（IoT、モノのインターネット）※１の概念が急速に拡大しています。あらゆるモノがインターネットに繋がるためには、安定、信頼性の高いセキュアなインターネットインフラが不可欠となります。当社グループは、インターネットインフラに関わる事業者として、これらの時代の変化を見据え、「安定、信頼性の高いクラウド・ホスティングサービス」、「安全な通信を実現するためのセキュリティ認証」、「複数のアイデンティティ情報と、それぞれに異なるアクセス権限の一元管理」、そして「当社のクラウド・ホスティングを基盤にした様々なITサービス」を提供することで市場の期待に応え、IoTの促進に貢献してまいります。
クラウド・ホスティング事業においては、クラウド件数が4,000件を超える等順調に推移してまいりましたが、売上高は、平成27年６月に海外子会社２社の株式譲渡を実施した影響で、前年同期に比べ微減いたしました。また、セグ
メント利益においては、のれん償却費の減少があったものの、持分法適用関連会社の投資損失により厳しいものとなりました。当社としては、現在、既存ホスティングサービスの統廃合を進めることによる効率的な販売促進と運営コストの削減に努めております。セキュリティ事業及びIAM事業においては、連結子会社であるＧＭＯグローバルサイン
社が、今後の急速なIoT市場の発展を当社の成長機会と捉え、IDアクセス管理と通信セキュリティを中心にサービスの開発を進めてまいりました。ソリューション事業においては、平成27年11月より開始した「ＧＭＯ電子契約サービス
Agree」※２が、顧客及び代理店獲得のための営業推進を実施し、また、WebソリューションサービスのO2O※３アプリ制作サービスは、新たにインバウンド向けの多言語対応機能やショッピングカート機能の追加を実施いたしました。
以上の結果、当第１四半期連結累計期間の業績は、売上高2,829,127千円（前年同期比1.6％増）、営業利益167,887千円（同33.5％増）、経常利益119,754千円（同37.6％減）、親会社株主に帰属する四半期純利益20,472千円（同74.1％減）となりました。
※１: IoTとは、Internet of Thingsの略で、パソコンやサーバー、プリンタなどの情報通信機器だけでなく、様々なモノに通信機能を持たせ、インターネットへの接続や相互通信を可能にすること※２: 電子契約サービスとは、これまでの「紙＋印鑑」の契約に代わり、「電子データ＋電子署名」による契約形態のこと。印紙税課税対象外等のメリットが有る※３: O2Oとは、オンラインとオフラインの購買活動が連携しあう、またはオンラインでの活動がお店などの実店舗等の購買に影響を及ぼすこと（クラウド・ホスティング事業）
当社の支社が下関にあることから、本年２月に山口県下関市（市長：中尾友昭）と、「下関市市内企業等の海外展開に関する連携協定」を締結いたしました。これは、下関市に拠点を置く企業の海外展開をインターネットの側面から支援するためのものであり、当社は社会貢献の一環として取り組んでまいります。
平成27年６月に海外子会社２社の株式譲渡を実施したことにより売上高においては、前年同期に比べ微減いたしましたが、営業利益においては、平成27年に国内子会社であった旧ＧＭＯクラウドＷＥＳＴ社ののれん償却が終了したことにより改善いたしました。一方、経常利益においては、持分法適用関連会社であるGMO-Z.COM PTE.LTD.の投資損失を計上したことにより営業利益の増分を打ち消す結果となりました。
以上の結果、当第１四半期連結累計期間におけるクラウド・ホスティング事業の売上高は1,386,631千円（前年同期比7.9％減）、セグメント利益は98,631千円（同8.9％増）となりました。
（セキュリティ事業）
セキュリティ事業においては、連結子会社であるＧＭＯグローバルサイン社が、IoT環境における高度な通信セキュリティの実現に向けて、半導体ソリューションを提供するインフィニオン社と共同プロジェクトを実施するなど、今後の事業の中核を担うIoT関連分野において進捗がありました。今回の協同プロジェクトにより、当社がこれまで投資をしておりました電子証明書の高速大量発行技術が、今後増加するIoT関連の証明書の需要に対応できることが認められました。
以上の結果、当第１四半期連結累計期間におけるセキュリティ事業の売上高は1,161,145千円（前年同期比15.5％増）、セグメント利益は為替の影響により178,064千円（同16.8％減）となりました。

2

ＧＭＯクラウド株式会社(3788) 平成28年12月期 第１四半期決算短信（IAM事業）
IAM事業は、セキュリティ事業と親和性が高く、当社のIoT関連事業のID一元管理及びシングルサインオン※４サービスを支えています。本年３月においては、セキュリティ事業の電子認証技術とIAM事業のID管理やシングルサインオン技術を組み合わせたIDaaS(アイダース）※５の試用版「IDアクセス管理サービス SKUID byGMOβ版」の提供を開始する等、投資と新技術を用いた商材の開発を進めてまいりました。
以上の結果、当第１四半期連結累計期間におけるIAM事業の売上高は44,825千円（前年同期比24.1％減）、セグメント損失は136,306千円（前年同期は97,741千円のセグメント損失）となりました。
※４: シングルサインオンとは、一度の利用認証で連携する複数のシステムにアクセスできるソフトウェア※５: IDaaSとは、Identity as a Serviceの略で、業務アプリケーションのID管理、SSOをクラウド上で提供するサービス（ソリューション事業）
平成27年11月より提供を開始した電子契約サービス、「GMO電子契約サービスAgree」は、営業活動に努め、電子契約書に関するセミナーの開催や販売代理店の開拓を進めてまいりました。
Webソリューションサービスは、O2Oアプリ制作サービスの名称をこれまでの「BizPaletteアプリbyGMO」から「GMOおみせアプリ」に変更いたしました。また、海外市場においても、Z.comブランドを活かした商品訴求を行うため「Z.com My Store App」として本年2月に名称の変更を行いました。機能面においても、多言語対応機能やショッピングカートの機能の追加等を行ったことで、累計納品件数を国内市場670件以上、タイ、ベトナム、及びアメリカを中心とする海外市場110件以上と順調に積み増してまいりました。
翻訳特化クラウドソーシング「スピード翻訳」においては、月次の受注件数が3,000件を突破、売上高ともに過去最高を更新いたしました。
オンラインゲーム制作のためのネットワークエンジン「Photon」においては、ガンホー社、セガネットワークス社等をはじめとする大手ゲーム開発会社との取引を開始、また同時に、既存顧客からの追加注文も増加する等、売上を順調に伸ばしてまいりました。
一方、太陽光発電の発電状況等を可視化するエネルギーマネジメントサービス「エナジーモニター」においては、賃貸マンションオーナーに対して、光熱費等を一括して管理、居住者に対する請求の管理可能なSaaS※６事業の進展が遅れ、厳しい状況の中で推移してまいりました。
以上の結果、当第１四半期連結累計期間におけるソリューション事業の売上高は280,135千円（前年同期比7.6％増）、セグメント損失は16,353千円（前年同期は3,983千円のセグメント損失）となりました。
※６: SaaSとは、ソフトウェアを通信ネットワークなどを通じて提供し、利用者が必要なものを必要な時に呼び出して使えるようにする利用形態のこと。サービス型ソフトウェア（２）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明
平成28年２月８日に発表いたしました平成28年12月期通期連結業績予想に変更はありません。

3

ＧＭＯクラウド株式会社(3788) 平成28年12月期 第１四半期決算短信

２．サマリー情報(注記事項)に関する事項（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動該当事項はありません。

（２）四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用該当事項はありません。

（３）会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号

平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号

平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号

平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）

等を、当第１四半期連結会計期間から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更いたしました。また、当第１四半期連結会計期間の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表に反映させる方法に変更いたします。加えて、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第１四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。
当第１四半期連結累計期間の四半期連結キャッシュ・フロー計算書においては、連結範囲の変動を伴わない子会社株式の取得又は売却に係るキャッシュ・フローについては、「財務活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載
し、連結範囲の変動を伴う子会社株式の取得関連費用もしくは連結範囲の変動を伴わない子会社株式の取得又は売却に関連して生じた費用に係るキャッシュ・フローは、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載する方法に変更しております。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項（４）、連結会計基準第44－５項（４）及び事業分離等会計基準第57－４項（４）に定める経過的な取扱いに従っており、当第１四半期連結会計期間の期首時点から将来にわたって適用しております。
なお、当第１四半期連結累計期間において、四半期連結財務諸表に与える影響額はありません。

4

ＧＭＯクラウド株式会社(3788) 平成28年12月期 第１四半期決算短信

３．四半期連結財務諸表（１）四半期連結貸借対照表(単位：千円)前連結会計年度(平成27年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金関係会社預け金
売掛金前払費用
繰延税金資産その他貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物
減価償却累計額
建物（純額）
車両運搬具
減価償却累計額
車両運搬具（純額）
工具、器具及び備品
減価償却累計額
工具、器具及び備品（純額）
リース資産
減価償却累計額
リース資産（純額）
有形固定資産合計
無形固定資産のれん
ソフトウエア
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
関係会社株式
敷金及び保証金
繰延税金資産その他
投資その他の資産合計
固定資産合計資産合計

5

当第１四半期連結会計期間(平成28年３月31日)

3,330,247
500,000
1,379,473
295,273
56,136
131,873△72,046
5,620,957

2,978,258
700,000
1,379,691
316,851
38,538142,989△67,923
5,488,405

63,866△32,797
31,0682,647△1,544
1,102
1,671,024△1,075,261
595,763
1,272,839△674,997
597,841
1,225,776

66,534△34,046
32,4872,533△1,583950
1,772,275△1,117,488
654,787
1,076,544△486,680
589,863
1,278,089

1,034,380
421,218
80,387
1,535,986

934,905
437,986
76,052
1,448,944

326,149
304,114138,047
23,30941,807
833,427
3,595,190
9,216,148

296,568
261,601
150,02130,17251,510789,873
3,516,908
9,005,313

ＧＭＯクラウド株式会社(3788) 平成28年12月期 第１四半期決算短信(単位：千円)前連結会計年度(平成27年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金
未払金
前受金
リース債務
未払法人税等未払消費税等
その他
流動負債合計
固定負債
リース債務
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計
非支配株主持分純資産合計
負債純資産合計

6

当第１四半期連結会計期間(平成28年３月31日)

239,232
575,454
1,499,058
242,521
180,761
101,286
273,167
3,111,482

232,750
563,322
1,552,296
248,548
137,684
109,053
275,968
3,119,626

494,328
168,630
662,958
3,774,440

470,590
161,269
631,859
3,751,485

916,900
1,005,648
3,390,737△38,9825,274,304

916,900
1,005,648
3,248,227△38,982
5,131,794

51,889△45,364
6,524
160,879
5,441,7089,216,148

46,839△82,352△35,512
157,545
5,253,827
9,005,313

ＧＭＯクラウド株式会社(3788) 平成28年12月期 第１四半期決算短信（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書
四半期連結損益計算書
第１四半期連結累計期間

売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業利益
営業外収益
受取利息
投資事業組合運用益
為替差益
補助金収入
その他
営業外収益合計
営業外費用支払利息
持分法による投資損失
投資事業組合運用損
為替差損
匿名組合投資損失
その他
営業外費用合計
経常利益
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計四半期純利益非支配株主に帰属する四半期純利益
親会社株主に帰属する四半期純利益

前第１四半期連結累計期間(自 平成27年１月１日
至 平成27年３月31日)
2,783,450
1,127,077
1,656,372
1,530,641
125,730(単位：千円)当第１四半期連結累計期間(自 平成28年１月１日
至 平成28年３月31日)
2,829,127
1,176,151
1,652,976
1,485,088
167,887

7,910－
46,0172,300
21,82678,054

1,087
8,257
－
8,406
6,993
24,744

4,660
－
1,230
－
5,419
543
11,853
191,930
191,930
59,41948,109107,528
84,401
5,222
79,1794,182
35,873
1,317
31,292－
211
72,878
119,754
119,754
79,68917,387
97,076
22,6772,204
20,472

7ＧＭＯクラウド株式会社(3788) 平成28年12月期 第１四半期決算短信
四半期連結包括利益計算書
第１四半期連結累計期間

四半期純利益その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定持分法適用会社に対する持分相当額
その他の包括利益合計
四半期包括利益（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益

前第１四半期連結累計期間(自 平成27年１月１日
至 平成27年３月31日)
84,401(単位：千円)当第１四半期連結累計期間(自 平成28年１月１日
至 平成28年３月31日)
22,677△3,599△284,771－△288,370△203,968△4,697△35,050△5,902△45,650△22,972△179,955△24,013△21,563△1,4088

ＧＭＯクラウド株式会社(3788) 平成28年12月期 第１四半期決算短信（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書
前第１四半期連結累計期間(自 平成27年１月１日
至 平成27年３月31日)(単位：千円)当第１四半期連結累計期間(自 平成28年１月１日
至 平成28年３月31日)

191,930140,773
122,352
6,235△7,910
4,660
－
1,230
5,419
△3,163△2,300△240,781
77,008△8,181△20,489
48,627315,412
7,370△4,6602,300△27,695
292,727

119,754
139,669
68,330△3,967△1,0874,182
35,873△6,939－3,268△8,406△79,188
84,222△32,152
94,331△36,485
381,404
868△4,182
8,406△119,447
267,049△78,353△77,473△28,610
26,331
29,511
246△128,348△108,976△60,230－
21,756－△7,228△154,679△4,738△54,057△209,053△267,849△68,594△172,065
2,633,080
2,461,015△1,924△60,765△150,218△212,908△51,449△151,988
3,770,247
3,618,258

営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益
減価償却費
のれん償却額
貸倒引当金の増減額（△は減少）
受取利息
支払利息
持分法による投資損益（△は益）投資事業組合運用損益（△は益）匿名組合投資損益（△は益）
為替差損益（△は益）補助金収入
売上債権の増減額（△は増加）
仕入債務の増減額（△は減少）
未払金の増減額（△は減少）
前受金の増減額（△は減少）
その他
小計
利息の受取額利息の支払額
補助金の受取額
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出
無形固定資産の取得による支出
投資有価証券の取得による支出
投資事業組合からの分配による収入
保険積立金の解約による収入
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
非支配株主への配当金の支払額
ファイナンス・リース債務の返済による支出
配当金の支払額
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
現金及び現金同等物の期首残高
現金及び現金同等物の四半期末残高

9ＧＭＯクラウド株式会社(3788) 平成28年12月期 第１四半期決算短信（４）四半期連結財務諸表に関する注記事項（継続企業の前提に関する注記）
該当事項はありません。
（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）
該当事項はありません。
（セグメント情報等）【セグメント情報】
Ⅰ

前第１四半期連結累計期間(自平成27年１月１日

至平成27年３月31日)

１．報告セグメントごとの売上高および利益または損失の金額に関する情報(単位：千円)
報告セグメント
クラウド・
セキュリ
ホスティン
ティ事業
グ事業

ソリュー
ション事
業

計

IAM事業

調整額
(注)１

四半期連結損益計算書
計上額
(注)２

売上高
外部顧客への売上高

1,490,171

985,27951,973

256,025

2,783,450－

2,783,450

セグメント間の内部売上高又は振替高

16,15820,362

7,103

4,277

47,901△47,901－

1,506,329

1,005,642

59,077260,302

2,831,351△47,901

2,783,450

計

セグメント利益又は90,530213,970△97,741△3,983
202,776△10,845
191,930
損失(△)(注) １ セグメント利益又は損失(△)の調整額△10,845千円は、セグメント間取引消去であります。
２ セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
Ⅱ

当第１四半期連結累計期間(自平成28年１月１日

至平成28年３月31日)

１．報告セグメントごとの売上高および利益または損失の金額に関する情報(単位：千円)
報告セグメント
クラウド・セキュリ
ホスティン
ティ事業
グ事業

ソリューション事
業

計IAM事業

調整額(注)１

四半期連結損益計算書
計上額
(注)２

売上高
外部顧客への売上高

1,366,631

1,142,495

44,825275,174

2,829,127－

2,829,127

セグメント間の内部売上高又は振替高

20,00018,649－4,960

43,610△43,610－

1,386,631

1,161,145

44,825

280,135

2,872,738△43,6102,829,127

計

セグメント利益又は98,631
178,064 △136,306△16,353
124,035△4,281
119,754
損失(△)(注) １ セグメント利益又は損失(△)の調整額△4,281千円は、セグメント間取引消去であります。
２ セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

10