金融機関の皆さまへ

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TKCモニタリング情報サービス通信
Vol.24

ＴＫＣモニタリング情報サービスを融資先の“事業性評価”にご活用ください！
210000200000190000

利用申込件数

180000170000200,736件

160000150000140000

利用申込社数112,540社

130000（2020年2月12日時点）

120000

目標申込件数

110000100000240,000件

90000
80000
70000
60000
50000
40000
30000
20000
10000
0
H28.10

H29.2

H29.6

H29.10

H30.2

H30.6

H30.10

H31.2

R1.6

R1.10

R2.1

■提言… ……………………………………………………………………………… 4
中小企業金融における「事業性評価」の真意
ＴＫＣ全国会最高顧問・甲南大学名誉教授 河崎照行氏■資金繰り新時代③◎リポート①

劇的な反転攻勢を実現した“三位一体の経営”………………… 6
カワイデンキ株式会社
京都税理士法人（ＴＫＣ近畿京滋会）◎リポート②

積極投資とリスクヘッジを両立する最善の資金繰り………… 10
有限会社今井ゴム
税理士法人飛騨会計事務所（ＴＫＣ中部会）■パネルディスカッション……………………………………………………… 14
北陸経済活性化のための地域金融機関との連携強化
北陸銀行営業企画部部長
前田定和氏
北國銀行取締役支店統括部長兼公務金融室長 小西利之氏
福井銀行取締役兼執行役営業支援副本部長
佐竹範之氏
ＴＫＣ北陸会石川県支部長
谷口勇一会員ＴＫＣ北陸会中小企業支援委員長
高野智之会員ＴＫＣ北陸会前中小企業支援委員長
片岡正太郎会員… ……………………………… 18■書面添付シンポジウム（近畿４地域会）

このサービスは
TKCが提供する

無償のクラウドサービスですとは
TKCモニタリング情報サービスを利用いただくことにより、金融機関は税務署に提出された融資先の決算書・申告書を最も速く収集できます。

TKCモニタリング情報サービスの内容
決算書等提供サービス
関与先からの依頼に基づいて、法人税の電子申告後に、融資審査・格付けのために金融機関へ決算書や申告書等のデータを提供するサービスです。
月次試算表提供サービス
関与先からの依頼に基づいて、TKC会員による月次巡回監査の終了後に、金融機関へモニタリング用の月次試算表等のデータを提供するサービスです。

TKCモニタリング情報サービスは特許を取得しています【特許第6419378号】取得日：平成30年10月19日
企業、金融機関、会計事務所の各ＰＣがネットワークで接続された会計情報モニタリングシステム【特許第6375425号】取得日：平成30年7月27日
企業、金融機関、会計事務所の各ＰＣがネットワークで接続された会計情報モニタリングシステムの
認証方法
2

北

北海道旭川市は木工家具の街だ。家具デザイナーでもある、家具メーカー「カンディハ
みのる

ウス」を創業した長原實（２０１
５年 月逝去）を輩出した。
この長原に師事し、その遺志を継ぐのが株式会社コサインの星幸一社長だ。星は１９７０年に長原らが創業した「インテリアセンター」（現カンディハウス）に入社。
その後、 年に長原の後押しでコサインを設立した。
「木 」、「作り 手 」、
「使い手 」が共に存在し続け、長く寄り添う生活
道具をつくるというのがコサインの経営理念だ。星には、ハンドワ
ークとマシンワークを融合させ、品質の高い生活道具をつくりたいとの思いがあった。
絹のように白く透き通る色合いのメープル、重厚感があり、経年変化の色合いも楽しめるウォルナ
とらット、加工がしやすいサクラ、「虎ふ斑」という独特のトラ縞模様が特の発散量のレベルが最も低いもの

子供の創造の場とすることが夢だ。

割りなどに活用している。将来は、コサインは、旭川、青山、札幌

職人の技と腕を守る役割

しか扱わない。
最初は、電気工の「木のスイッ
いう一言から、短い材木でも無駄に直営店を展開するようになったチカバーがあったらいいのに」とにせずに大切に使おうということが、業績は満足できるものではな

コサインだけではない。木工家

で、木製のスイッチカバーを作っ変わった。その後、大ヒット商品

具・雑貨メーカーの経営はおしない。
「結果を出せないのが厳しい」となったドレスラック、さらにはべて厳しい。旭川木工センターのた。無機質なプラスチックカバー

ソファーやダイニングテーブルな代表理事も務める星は、仲間の組と、星は率直に語る。

どの家具、生活雑貨、子供のおも合員のためできることを模索してが、温かみを持った木のカバーにちゃまで、幅広く手掛けている。

ファンをどのようにつくり、どのいる。職人の技と確かな腕はある。
が長原だ。めったに褒めることはように作り手の思いを伝えていく

星を温かくも、厳しく育てたのない。経営に悩むこともあったが、のか、そのコミュニケーション力

金融機関や税理士・会計士に何が問われている。

「そんなことで何、ぐずってんだ」と、一喝された。が、星の様子を気にして時折、様子を見にやって長原は家具メーカーの業界団体

いるいま、こうした職人の技や腕企業の持続可能性が課題となってかできることはないのだろうか。
の理事長を務め、自ら経営者の塾を守らずして、一体何を守るといきた。

なども主催していた。勉強も後進

1975年東京都生まれ。慶應義塾大学法学部政治学科卒業。
2006年共同通信社入社。経済部記者として流通、証券、大手
銀行、金融庁を担当。2年間の広島支局勤務を経て、2015年
か ら2度 目 の 金 融 庁 を 担 当、
2016年からは資産運用業界も担当する。
著書に『捨てられる銀行』、『捨てられる銀行3 未来の金融「計測できない世界」を読む』（講談社現代新書）など。

（文中敬称略）うのだろうか。

THE STRATEGIC MANAGER 2020.2の指導も人一倍熱心に行っていたが、病に倒れ、 年に帰らぬ人とはしもと・たくのり

徴のナラの４種類の木をコサイン
は扱う。

なった。
星は 年から森を守る活動も始めた。スタッフ
と共に、白樺の樹液を採取したり、遊歩道を整備『戦略経営者』2020年2月号より仕上げの塗料は、木の素の質感を楽しむ「オイル仕上げ」と耐水性・対汚性に優れた「ウレタン塗装」だ。塗料・接着剤は、シックハウス症候群を引き起こす原因とし、危険な倒木などを薪

3

15

88

なりうる物質、ホルムアルデヒド

12

地域金融の
未来

偉大な家具デザイナーの遺志を継ぐ者

10

共同通信社経済部記者

橋本卓典

連載◉会計が分かればビジネスが見える◉第

プロローグ

回

近年、金融庁は、地域金融機関の経営環
境の厳しさを踏まえ、中小企業金融におけるビジネスモデルの転 換を迫っている。
「経
営者保証（担保・保証）」から「事業性評価（事業 内 容・ 成 長 可 能 性 ）」への転換がこれである。しかし、事業性評価 （非財務情報）の重視 は、 決 し て 会 計 情 報（ 財 務 情 報 ）の 軽 視を意味するものではない。今回は、事業性評価の真意について考えてみたい。

事務年度

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金融行政方

全国会最高顧問
甲南大学名誉教授

河﨑照行② 顧客向けサービス業務 （貸出・手数料ビ
ジ ネ ス ）の 利 益 率 は、2025年 月
期に地域銀行の 割超がマイナスになる可能性が指摘されていること③ すべての金融機関が貸出規模の拡大により収益を維持することは現実的ではな「経営者保証に関するガイドライン」と中小会計要領

く、より安定的な収益基盤の構築が重要となってきていること④ 金融機関には、持続可能なビジネスモ
デルの構築が求められており、顧客との「共 通 価 値 の 創 造 」 が そ の よ う な ビ ジ ネ
スモデルの一つであること⑤ 顧客の事業内容を理解し、企業価値向上につながる支援を提供する地域金融機
関が、顧客基盤や経営を安定させることに成功していること

3

中小企業金融における「事業性評価」の真意

27

中小企業金融における経営環境の変化

金融庁の「平成106

よい。本ガイドラインでは、経営者が個人保証契約を締結せずに融資を受けるための要件等として、次の点をあげている。
⑴ 法人と経営者が明確に区分・分離されていること
ア 本社、工場等の事業用資産は法人所有であることイ 経営者に不要な貸付はなく、個人消費は法人経費として処理していないこと
ウ 取締役会の適切な牽制機能の発揮等により社内管理体制が整備されていること
エ 「中小企業会計基準」等に拠った信頼できる計算書類が作成されていること⑵ 財務基盤が強化されていること⑶ 適時適切な情報開示等によって経営の透明性が確保されていること⑷ 右記⑴〜⑶について、職業会計人 （公認会計士、税理士）等の外部専門家による検証が実施され、内部・外部のガバナンスが強化されていること
右 記 の 要 件 等 の う ち、「中 小 企 業 会 計 基準」（右記⑴エ）は具体的には中小会計要領
等をいい、それらに準拠した計算書類の作成が経営者保証に依存しない融資の基盤をな し て い る。 ま た、「適 時 適 切 な 情 報 開 示

中小企業金融におけるビジネスモデル変
革 の 手 段 は、「経 営 者 保 証 に 関 す る ガ イ ドとなっている。

（経 営 者 保 証 に 依 存 し な い 融 資 ）の 重 要 な 要 件

による経営の透明性」（右記⑶）や「職業会計人によるガバナンス強化」（右記⑷）といった会計的側面が、新たなビジネスモデル
ラ イ ン 」（2013年 月 ）で あ る と い っ て
12

28

針 」（2016年 月 ）で は、 地 域 金 融 機 関のビジネスモデル変革の必要性について、。
次の点を指摘している （ 頁）
① 金融機関の経営環境は大きく変化しており、従来型のビジネスモデルでは競争力を失う可能性があるとの認識が一般化してきたこと

3

1
2

4

会報『TKC』2019年11月号より

会計が分かればビジネスが見える

事業性評価の意義と誤解て、「財 務 デ ー タ よ り も、 事 業 性 を 重 視 すべきである」という誤解である。

（

つ の 指 標 ）と ② 非 財 務 情 報 （

12

つの視点）

28

から構成されており、財務情報 （分析指標）
は 信 頼 で き る 計 算 書 類 （会 計 情 報 ）が そ の 前提となっている。
かかる認識は金融基本方針の表現を変化さ せ、「平 成 事 務 年 度 金 融 基 本 方 針 」（2015年 月 ）で は、「財 務 デ ー タ や 担
保・保証に必要以上に依存することなく」と い う 表 現 が、「担 保・ 保 証 に 依 存 す る 融
資 姿 勢 を 改 め 」（ 頁 ）と さ れ、「平 成 事
務 年 度 金 融 基 本 方 針 」 で は、「担 保・ 保

4

証に過度に依存することなく」（ 頁）とされ、「財務データ」の文言が削除された。
要するに、中小企業金融における事業性評価の真意は、地域金融機関の融資判断にあ た り、「信 頼 で き る 計 算 書 類 に 基 づ く 財務情報」と「事業性評価に基づく非財務情報」を総合的に判断することを求めたものと解すべきである。

エピローグ

TKCモニタリング情報サービスにみられるように、中小企業と地域金融機関の信頼関係の醸成にとって、財務情報 （会計情報）の果たす役割が重要であることはいうまでもない。中小会計要領に準拠した信頼できる計算書類の作成が、中小企業の成長・発展と健全な金融システムの構築に不可欠であることを、再確認する必要があろう。■

18

42 非財務情報（4 つの視点）①経営者への着目 : 経営理念、経営意欲、後継者の有無など②事業への着目 : 沿革、技術力・販売力の強み・弱み、IT 投資など
③関係者への着目 : 市場動向、顧客リピート率、主な取引先企業の推移、従業員定着率、取引金融機関の推移など④内部管理体制への着目 : 組織体制、事業計画の有無、研究開発体制、経営目標、人材育成など27

9

事業性評価の真意②営業利益率（収益性）④ EBITDA 有利子負債倍率（健全性）⑥自己資本比率（安全性）

事 業 性 評 価 の 重 視 は、「財 務 情 報 等 に 必
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
要以上に依存すること」を戒めるものであり、決して融資判断における財務情報 （ 会①売上高増加率（売上持続性）③労働生産性（生産性）⑤営業運転資本回転期間（効率性）

事業性評価という文言が政策として初めて現れたのは、「日本再興戦略 改訂2014
─ 未 来 へ の 挑 戦 ─ 」（2014年 月 ）に おいてである。そこでは、中小企業革新のため に 講 ず べ き 施 策 の 一 つ と し て、
「地 域 金4 4 4 4 4 4融機関等による事業性を評価する融資の促進等」をあげ、次のように述べていた。
「企 業 の 経 営 改 善 や 事 業 再 生 を 促 進 す る観点から、金融機関が保証や担保等に必要以上に依存することなく、企業の財務面だ
計 情 報 ）の
軽視を意味
するもので
は な い。 例
え ば、「中小企業等経営強化法」（2016年

1 財務情報（6 つの指標）66

けでなく、企業の持続可能性を含む事業性を重視した融資や、関係者の連携による融資先の経営改善・生産性向上・体質強化支援等の取組が十分なされるよう、……監督方針や金融モニタリング基本方針等の適切な運用を図る。
」（ 頁：傍線は筆者）
ところが、それを受けて公表された「平成 事務年度 金融モニタリング基本方針（監督・検査基本方針）」（2014年 月）では、「金 融 機 関 は、 財 務 デ ー タ や 担 保・ 保 証 に必要以上に依存することなく、借り手企業の事業の内容や成長可能性などを適切に評月 ） は、経営力向上
計画の作成に あ た り、
「図 表 」 に示すような「ロ ー カ ル
ベンチマー
ク」の活用
を提案して
い る。 ロ ーカルベンチ
マ ー ク は、
①財務情報

具体的な内容指標と視点

6

9

TKC 2019・11

5

ローカルベンチマークの指標と具体的内容■図表

88

価 し （「事 業 性 評 価 」）
、 融 資 や 助 言 を 行 い、
企業や産業の成長を支援していくことが求められる」（ 頁：傍線は筆者）とされた。
そのため、中小企業金融における「会計の位置づけ」にある種の誤解が生じることとなった。地域金融機関の融資判断におい
2

5
5

4
26

特集

資金繰り新時代〝資金繰り新時代〟第３弾。
さらにケーススタディを取材し、短期継続融資で正常運転資金をまかなう

カワイデンキ ×京都信用金庫 ×京都税理士法人〝中小企業にとっての正しい資金繰り〟の実践例をレポートする。

リポート ❶

めていた西田氏が、ひょんないき

心機一転再出発したタイミングで変更し新社屋と工場をオープン、

劇的な反転攻勢を実現した〝三位一体の経営〟
さつから同社に営業マンとして入Ｖ字回復である。
この絵に描いたような展開の背

筆者の手元に、カワイデンキの直近の経営分析報告書がある。

の入社だった。
法人による会計支援と財務システ

売・取り付けを主業務とする河合

まわりの配線修理やカー用品の販設備や新規事業への投資がじわじ

新規事業を積極的に開拓社したのは 年 月（正式な社長

２０１３年 月期の債務超過、

年）。大 型 自 動 車 の 電 機ムの構築、加えて京都信用金庫の電機工業所（カワイデンキの前身）

就 任は％増加、数千万円単位の最終利益

資金面でのサポート、という三位残された社員が社名をカタカナにンショックの影響も重なって債務

しかし、状況は芳しくなかった。

を計上している。もちろん債務超年間、国会議員の秘書をつと

わと財務を圧迫。折からのリーマ

単年度赤字の状態から、見事に反1が、オーナーの高齢を理由に解散。

転。６年後の 年に売上高は約09
一体の取り組みがあった。

15

過は解消、自己資本比率はゼロか
ら ％近くまで上昇した。まさに1540と発想豊かな営業力、京都税理士

景には西田裕司社長の幅広い人脈

3

3

19

20

THE STRATEGIC MANAGER 2020.2

6『戦略経営者』2020年2月号よりった。そこで、従来の取引先の硬議員秘書時代に培った交渉力にあその豊富な人脈と行動力、そして西田社長の営業活動のベースは力の向上である。

んとかしなければならない。営業る。まずは売り上げの目減りをな

現状を突破すべく激しく動き始めとノウハウを生かし切れていない

た西田氏は、せっかくの高い技術超過へと転落する。危機感を抱いですが、当社のスタッフたちが持「どれも新規で専門性が高い仕事して手掛けたりもしている。

ンソーやボディーメーカーと連携ッドを運ぶ「馬運車」の製 作 を デ

レーニングセンターからサラブレ

ころでは、ＪＲＡの施設、栗東ト着の仕事も獲得。さらに珍しいと車へのデジタルタコメーターの装産業省の事業がらみで、大 型 自 動

取り付け業務を受注。また、経済速道路位置情報システム端末機の理士）に財務管理を託すことにし

都税理士法人（代表・江後良平税

田社長。金融機関に紹介された京組みを構築したかった」という西将 来 が見 通 せる緻 密 な 会 計の仕迅速に会社の現状がつかめ、かつ「とても厳しい状況だったので、事務所を変更したのである。

に溶解していく。

と熱意、そして実績によって次第

山 本 部 長。 会 社 の 業 績 を 引 き 上へと下がっていますから……」と年の交渉で平均３％台から０％台

はまったく違ってきています。毎いませんが、金利レートは当時と「有利子負債の額はそう変わって

告会後の金融機関との交渉。

の方々にも公開。また、毎年、ス

実に履行しつつ、その内容を社員管理面でも動いた。顧問の会計

その京 都 税 理 士 法 人 から 派 遣へと結び付ける ―― この活動が、げ、その分、しっかりと金利低減

なかでも徹底したのが、決算報化し、意思統一をはかりました」

とともに、内外に経営状況を共有

告会を挙行。西田社長の決意表明

テークホルダーを招待して決算報

直性に風穴を開けるべく、大手メ
ち前の技術力を発揮してくれたおた。 年のことだった。

会計事務所との二人三脚

ーカーへの働きかけを行う。そのかげで、大きな実績へと結びつき

さんさん

成果は燦燦たるものだった。富士

されてきたのが山本聡経営支援部

ました」（西田社長）
心配された現場スタッフとの〝ぎキャッシュフローを増大させ、さ通の１次下請けとして消防の分野
ではデジタル無線機・指令システ

長。前職がバンカーで、金融機関

らなる飛躍への燃料となる。

くしゃく感〟も西田社長の行動力との交渉を得意とする山本部長は、

きっかけは、京都信用金庫とＴ

そのような活動の集大成といえ務全体を視覚的にとらえることがＫＣの共同開発商品「ＴＫＣ絆ロ

ま ず、「金 融 機 関 との向 き 合い方できるチャートを作成。それを持ーン 」。概 要 は図 表１の通 りで、るのが、 年夏のメインバンクのって銀行を訪れ、会社の現状と将「ＴＫＣモニタリン グ 情 報 サ ー ビ

が分からなかった」西田社長への来性を説明することからスタート

変更だった。

した。カワイデンキと京都税理士

ス」（ＭＩＳ 図=表２）導入などの条件を満たす企業に１０００万円

詳細な聞き取りを行い、会社の業

法人の二人三脚のはじまりである。

るというもの。ＭＩＳは、企業の以内の「当座貸越枠」を設定できはこう言う。

年次決算書（電子申告と同じもの）

京都税理士法人の江後良平代表「巡回監査、月次決算、経営計画

や月次試算表が、オンラインでタ719の策定などＴＫＣ方式の会計を着THE STRATEGIC MANAGER 2020.2

13

ム情報端末機、道路の分野では高高い技術力で新事業に果敢にチャレンジするカワイデンキ

イムリーに金融機関に届けられる
山本部長は言う。

頼性の高いものである。
「カワイデンキさんのメインバンというサービスで、もちろんその
内容はＴＫＣ方式の会計を経た信クは、創業期からの付き合いがある他の金融機関でしたが、昨年の決 算 報 告 会 後の金利 見 直し依 頼に対し、あまり満足のいく回答が顧の憂いなく行える条件がそろっっていわゆる〝事業性評価〟を 後うことは、われわれ金融機関にと同じものを迅速に入手できるとい申告された決算データとそっくり

いがしろにされ、多くの中小企業マニュアル（表３参 照 ）
。この原 則 が金融 検 査金」という資金繰りの大原則（図用当座貸越）」「設備投資は長期資「必要運転資金は短期継続融資（専本あった融資10

本数が、 本に簡素化され、金利に移し替えた。約からの融資をほぼすべて京都信金

ラス。これで、従来のメインバンクに、５０００万円の長期融資をプ

短期資金需要をカバーする。さら越枠を提供。計９０００万円で、ているということです。さらに言が「営業キャッシュフローは黒字も大幅に引き下げられた。結果、

さて、京都信金栗東支店の提案とはどんなものだったのか。
「絆」での当座貸越を皮切りに、プロパーで８０００万円の当座貸止し、新たな金融機関と契約を結

長年の取引金融機関との取引を停簡単に変更できるものではない。

とはいえ、メインバンクはそう

トフォリオの完成である。

を最小 化した絶 妙な借入 金ポーローが大幅に改善された。リスクの約３００万円に。キャッシュフ

4年）の適用以来な

えば、西田社長は経営に対する熱

なのに、なぜか資金繰りが苦しい」

山本部長が考える融資の形は、

メインバンクを大転換

ただいたわけです」

意が高く、業績も良い。当金庫の

徴

年７３０万円の返済が、半分以下

特という状況に陥ってしまっている。

保 原則なしいただけなかった。そこで、絆ローンで取引実績ができた京都信金さんに話を振ってみたのです」
京都信金栗東支店の反応は早かった。平尾勝則支店長は言う。
「ＴＫＣ方式の会計は信用の裏付

毎期の決算を受けて事業者・顧問税理士・京都信金により対話型ミーティングを行う

担

モットーは〝共通価値の創造〟で

融 資 形 態 当座貸越

運転資金をまかなうために、その融 資 利 率 変動金利（書面添付のある先は優遇）あり、企業の課題解決に普段から融 資 金 額 1000万円以内で月商の3カ月以内

都度、安易に長期の借り入れを重るもの

取り組んでいるという自負もある。

「TKCモニタリング情報サービス」年次契約

ねていくという手法が、そのよう利用可能者 利用者かつ「中小会計要領 」で 会計していそんななかで、お二人から話があTKC絆ローン

な状況をつくりだしたのだ。

けになりますし、ＭＩＳによって

道 運転資金い

使

税理士集団による経営支援

TKC会員事務所の関与先企業
ビジネスマッチングを活用した課題解決

り、今できることを提案させてい共通価値創造99

西田裕司 カワイデンキ社長
江後良平 京都税理士法人代表
山本聡 京都税理士法人部長
平尾勝則 京都信金栗東支店長

THE STRATEGIC MANAGER 2020.2

8ぶわけだから、そこには少なからわることで三位一体の体制ができ距離にいて企業の内情を知る顧問員を集めて決算報告会も開催。就に作業の効率化対策、緩みがちだ

任当初は人員整理も断行し、同時

そのような課題は解決する。将来った従業員の規律づくり、また、

税理士とコラボレーションすれば、キャッシュフローをしっかりと割

優れた技術者である前社長が本つつあると思っています」
企業経営者に寄り添いながら経営

り出し、適切な事業に適切な資金領発揮できるような環境づくりにずフリクションが発生する。ここのようだった」という、山本部長をサポートすることが主要な事業を供給することが可能になるといも奔走した。地域との連携にも熱

京都信金のみならず金融機関は、の言葉を記述しておくにとどめて目的である。とはいえ、マンパワ
うわけだ。

で は「
（そ の プロセス は ） ド ラマ

おこう。
ーやコストの問題などから、取引

さて、平尾支店長の言葉に戻る。
歴の浅い企業の場合、内情の深い心に取り組み、マルシェの開催、「このような条件でのご融資がで⬇

（疑似資本）

回収
支払い先行「西田社 長の経 営 者としての能 力て、京都税理士法人の山本部長は加し、経営者としての幅を広げる

ニティーサークルにも積極的に参オリジナルかごバッグの販売などところまではどうしてもリサーチ

組織の全体最適を模索きたのも、西田社長と京都税理士

で、近隣の学校や取引先に名前を専用当座貸越仕入れ
債務

努力も行っている。

山本部長をはじめ、さまざまな方

たどり着けなかったと思います。

「私ひとりの力では到底ここまで直性だろう。西田社長は言う。

の質の向上を追求する謙虚さと実は、営業活動以外のマネジメント

績は出色だが、よりすごいところ長の新規事業へのチャレンジと実前述の通り、ここまでの西田社が、今風に言う〝ワンチーム〟とえて同社と会計事務所、金融機関

戦略の発露だといえるだろう。加

デンキの次世代をも見据えた長期

社長のこれまでの活動は、カワイ動を担保するのだとすれば、西田る姿勢が、サステナブルな事業活織としての全体最適を常に模索すとしての成功はおぼつかない。組

ことだけに没頭していては、企業

THE STRATEGIC MANAGER 2020.2

３者の努力によって、資金繰り

必要運転資金とがんばり、そして妥協しない姿

から経営ノウハウを教えていただ

なることで、その経営力を倍加さ

京都本社 京都府京都市南区吉祥院九条町30-1
滋賀支社 滋賀県草津市野路1-4-5
大阪支社 大阪府大阪市北区梅田1-1-3
ＵＲＬ https://ego-kcc.com/の 手 が 届 か ない。つまり、リスク

信頼関係構築による円滑な資金調達等

トップが単に売り上げを上げる

きながら何とか進めてきたというせている現状は、資金繰りのみな

京都税理士法人（江後経営グループ）

設 立 2007年4月
所在地 滋賀県栗東市小野733-1
売上高 約2億円
従業員 10名
ＵＲＬ http://www.kawaidenki.net/

法人がタッグを組み、しっかりと

TKC 会員事務所が関与先企業の法人税等の電子申告を行うと、税務署に提出した内容と同じ決算書・申告書等が、自動的に金融機関へ開示される勢が大きい」と強調する。

のが実際のところです」と言えるのではないだろうか。

らず中小企業支援の理想に近い形
正確な会計を実践しつつ、中長期（本誌・髙根文隆）

カワイデンキ株式会社

知ってもらう活動も並行して行っ

（在庫）

時間

の理想形へと近づける形がまがり

棚卸資産＝短期継続融資＝専用当座貸越＝中小企業のライフライン仕入れ

売上債権が量りきれないケースも少なくない

売り上げ
仕入れ

金融機関

経営を立て直してきた実績があっ税務署た。最近では、京都信金のコミュ

同じ決算書╱申告書なりにも出来上がった理由につい• 税務申告書の作成と提出の依頼• 金融機関への情報開示の依頼

データセンター
会員事務所
企業

電子申告

のである。しかし、経営者の至近金融機関への決算書等の提出は、紙から電子へたからです。そこにわれわれが加専用当座貸越の位置づけ
図表3

西田社長は既述の通り、適時・の経営計画を策定し、毎春、全社

9

TKCモニタリング情報サービス（ MIS）
図表2

リポート ❷

今井ゴム ×十六銀行 ×飛騨会計事務所

今井作雄社長

積極投資とリスクヘッジを両立する最善の資金繰り

しかし、スタートしてみると、は、品質への厳しい要求が下りてす。硬度や比重などの検査を完了

ひんぱん

入勢力は増大する。しかし、投資取引先をつなぎとめ後続を振り切

きますし、頻繁に監査も行われま「このご時世、大手メーカーかられるというわけだ。

自動化された生産ライン

下呂温泉で著名な岐阜県下呂市の内部には例外なくシリコーンゴ

産業界でのシリコーンゴム需要は「停滞はじり貧を招く」と今井社

万全な検査体制

により常に一歩前に進んでおけば、長。需要が伸びれば当然、新規参ロール状に巻き上げられたシリコンゴムの中心部から約 キロ。小高い山

円を計上。月間 トンを製造し、業界 位の地位を占めている。

「停滞はじり貧を招く」

ムが使われる。カーボン樹脂のよ思いのほか旺盛で取引先も増加のシリコーンゴム加工会社のサラ

うな汚れは発生せず製造過程が一途をたどる。しかも同業者は中ーンゴムは無害、無臭で電気を通清潔なのも工場を運営していく上小が多く、投資を恐れずきっちり

リーマンを辞め、１９８９年に独では大きなメリット。しかし、合成と時世に対応すれば、かなりの「のさないため、精密機器の部品としゴムのように一度に大量に練るこびしろ」が望めると今井社長は考立した今井作雄社長。資金はほぼとができず、手間や工程が煩雑とえた。そこで、２００７年に現在てのニーズが高い。たとえばパソなり、細かなノウハウの積み上げの位置に新社屋を建設するなど、ゼロだったという。

が必要。現在、今井ゴムの取引先「積極的な設備投資」戦略を展開していく。

は大手メーカーから中小まで約４００社。昨年度の売上高は約 億

6

ミキシングロール機の中腹に今井ゴムのきれいな外観が見えてくる。
事 業 内 容 はシリコーン ゴムの
けいせき

「練り」
「シーティング」といった加工作業。珪石が原材料のシリコ
ーンゴムの塊を仕入れ、ミキシン
グロール機で練り、巻き上げ、最終的にはシート状にして、自動車、
医療、食品、家電などさまざまな

65

コンのキーパッドやコピー複合機製造現場に納める仕事だ。シリコ

2

5

THE STRATEGIC MANAGER 2020.2

10ク以上取得）も必要です。そのたメーカーからのお墨付き（Ｂラン

して出荷しなければならないし、その両方があったということだが、力が必要である。今井社長には、勝ち取るには、展開を読む力と胆ころから、巨額投資をして成長を計ソフトを導入して自社で経理業

計 と 税 務 を 委 託 し、 自 計 化（会計事務所の古田喜久雄税理士に会

今井ゴムは設立当初から飛騨会

入れがままならなくなった。最長で設備的なトラブルが勃発し、仕２０１８年の秋、材料メーカーも信頼できる経営者です」

め、当社ではいち早く数千万円単
加えて大事なのが、緻密な計数管務と業績把握を行うこと）に取りで カ月待ちという危機的状況。

クを最小化する施策である。

位の設備投資をし、検査機器を購理と業績の透明化。つまり、大胆組んだ。そして、月次決算、飛騨す好例がある。

同社と十六銀行の信頼関係を示入。また、１０００万円近くを費な投資を可能にするために、リス

今井社長はこう述懐する。

営計画の策定などきっちりとしたも３、４カ月分の在庫を持つこととか仕入れ先を見つけ、少なくと「もう材料の取り合いです。なん財務管理を行い、その信頼性をベが必要でした。不安定な仕入れの

条の２）
、経

ースにメインバンクの十六銀行か状況では、顧客のニーズに応えられない可能性があるからです。と「今井社長は事業意欲が旺盛で、は言う。

り入れを起こしました」と４０００万円の 度、短期の借行さんにお願いし、３０００万円

はいえ先立つものは資金。十六銀

会社の将来を見通すことができる

同行下呂支店の長田剛司支店長ってきた。

ら設備投資や運転資金の調達を行添 付（税 理 士 法 第会計事務所による巡回監査・書面

やして工程の自 動 化（ライン化 ）にも積極的に取り組んでいます」
加えて「色付け」も今井ゴムの強みだ。色素を配合する設備を整え、日夜、色調を研究しながら、現在では約 万色を用意できる体制を整えているという。これも他社ができない技術で、たとえば、
大手文具メーカーのボールペンの6に出社して掃除をされ、そして帰方です。何事も率先垂範。朝早くのため、仕入れることができる時

ゴムは店じまいするしかない。そ

材料仕入れができなければ今井

2

グリップは１００％今井ゴムが練りを手がけたものが使用されてい
るという。

33

宅も最後と人間的にも立派。とて

11

銀行との信頼関係構 築
それにしても「何にもない」とTHE STRATEGIC MANAGER 2020.2

古田喜久雄税理士
長田剛司 十六銀行下呂支店長

1

結果は「吉」だった。

ての嗅覚が働いたというべきか。

やはり、今井社長の経営者とし出るか凶と出るか……。

せよ増大するからだ。それが吉とスクでもある。借入金が一時的に

しかしこれは一方で、経営的なリで、リスクヘッジを行ったのだ。

にできるだけ大量に購入すること「今井ゴムさんの有利子負債はト

理能力には賛辞を惜しまない。

う古田税理士だが、今井社長の管り在庫が増えていて驚いた」といが 古 田 税 理 士 だ。当 時、「いき な

そしてそれをサポートしているの今井社長の堅実経営があってこそ。

通り緻密な財務管理にもとづいたな資金繰りが可能なのは、既述のとはいえ、これほどまでに柔軟を、より迅速なものにした。

十六銀行の今井ゴムに対する融資

ウドサービス。これが、その後のラインで金融機関に開示するクラ

年度決算書などの財務情報をオンている。ＭＩＳは、月次試算表、

情報サービス（ＭＩＳ）を導入し

今井ゴムではＴＫＣモニタリング

融資を受けたのとちょうど同じ頃、金の素早い調達は必須。

いている。だからこそ、短期借入の不安定さは、現在も変わらず続

シリコーンゴムの原材料仕入れ

いぶん楽になりました」

から融資話へと持っていける。ずんでした。ところがいまでは最初

具体的な話はその場ではできませ

庫管理システムを導入して、その局に指摘された際には、すぐに在以前、発送と納品のずれを税務当が今井社長のモットーです。また、早くつかむことができれば、それこともありますから……。情報を場合によっては３、４カ月かかる

カ月以内にもらえれば御の字で、メリットです。通常、決算書は１

信頼性と迅速性がＭＩＳの最大のを引き離す戦略でもある。

日本で初めての試みで、より後続た後工程の自動化である。これはれまで手作業を余儀なくされてい今井社長が計画しているのが、こすべく、もう一段の飛躍を目指し、

そして、そのような状況を生かムにとってさらにスムーズな資金ことほどさように、今井社長はだけ初動も速くなり、また、あら「当社のような中小が勝つには、はこう言う。

にＭＩＳを加えることで、今井ゴ

その意味でもＴＫＣ方式の会計「この判断をきっかけに業績がぐータルで１億円程度ですが、大半

計数管理への意識が高い。ＴＫＣ

かじめ決算書を読み込んでうかが

絶えず前進するしかありません。

繰りが可能になったといえるだろの 販 管 シス テ ム『ＳＸ２』、財 務

うことで、こちらから具体的な提現状に甘んじていればいずれ誰か「電子申告とほぼ同時に同じ決算

十六銀行下呂支店の長田支店長

んと伸びました。少なくとも〝今がシ ス テ ム『ＦＸ２』、そ し て 給 与

案をすることもできます。今後は、が追いついてきますから」う。

システム『ＰＸ２』をフル導入し、ＭＩＳから送られてくる決算デー

長男への事業承継を契機にした書がわれわれのところに届くその毎月のキャッシュフローを正確にタを当行の財務分析システムにダ

補助金制度の活用も含めて、現在、〝穴〟をカバーされました」

割り出すことで、最善の資金繰り

イレクトにつなげる試みも俎上にそじようを模索する姿は、前のめりであり上ってくるでしょう」の良さを実感しているという。

である。

備投資の可否について鋭意検討中長の３者が、その新たな大規模設「以前は、担当者の方に決算書を今井社長も、ＭＩＳの使い勝手

ＭＩＳでスムーズな資金繰り取りにきてもらっていましたが、（本誌・髙根文隆）

在庫保持のために十六銀行からさを感じ取ることができる。

今井社長、古田税理士と長田支店ながら常に杖を携帯する用意周到〝借 りたらすぐに返 す 〟というの

年 以 内 の 融 資。 運 転 資 金 は

井ゴムには材料がある〟と評価され、引き合いが増えたのです」

5

有限会社今井ゴム

設 立 1994年8月
所在地 岐阜県下呂市乗政1254-2
売上高 約6億円
従業員 16名
ＵＲＬ http://www.imai-gom.com/

THE STRATEGIC MANAGER 2020.2

12令和2年1月17日（金）
掲載 日本経済新聞

第■コーディネーター

北陸経済活性化のための地域金融機関との連携強化

MISは経営者保証の解除や関与先のメリットの一

会員のお二人はいかがですか。

谷口

三銀行の幹部の皆さまにお越し── 本日は北陸経済を支える件の一つとして「債権者の請求ラインの適用対象となり得る要イン」が挙げられます。ガイド

円滑な資金調達につながる

いただきました。会場の皆さまに応じ、それぞれの財産状況等つとして「経営者保証ガイドラのリアルタイムなアンケート結

MISはまさにこの要件を満たについて適時適切に開示していはじめにTKC北陸会におけす仕組みです。経営者保証が解果も参考にしながらディスカッ

るTKCモニタリング情報サー

除されれば円滑な事業承継にもる こ と 」 と あ る の で す が、

ビス（MIS）の現状確認です

つながりますので、さらなる推ションを進めていきます。

が、TKC会員の法人税申告件

進の必要性を感じています。

私も、MISは関与先のためにも取り組むべきだと思高野

数に対するMIS利用社数の割
合は約 ％です。ではここで会

およそ 割の方が「クライアン■と き 令和元年 月 日㈬■ところ ANA クラウンプラザホテル金沢

109

さらにTKC会員が「税理士いことが分かり安心されます。

だけで粉飾された決算書ではなに提供する仕組みなので、それものと同じ決算書等を金融機関

しかしMISなら電子申告した

身の資金調達が難しくなります。

ざるを得ません。つまり企業自解消せず、決算書に疑念を抱かトのため」と回答していますね。 引先との「情報の非対称性」がい決算書を入手できなければ取む 目 的 を お 聞 き し ま す（Q2）。 います。金融機関が信頼性の高場の皆さんに、MISに取り組

15

9片岡正太郎会員
TKC北陸会前中小企業支援委員長

前田定和氏
小西利之氏
佐竹範之氏
谷口勇一会員
高野智之会員■パネリスト
北陸銀行営業企画部部長
北國銀行取締役支店統括部長兼公務金融室長
福井銀行取締役兼執行役営業支援副本部長
TKC北陸会石川県支部長
TKC北陸会中小企業支援委員長

── 中小企業の永続的発展のためには何が必要か

パネルディスカッション

回 TKC北陸会秋期大学より35

14

会報『TKC』2020年1月号より

パネルディスカッション

TKC北陸会秋期大学のパネルディスカッションでは、コーディネーター等からの質問に会場の参加者がスマート…
フォンで回答し、その結果がリアルタイムでスクリーンに表示されるアンケートシステムを採用（一部を下記に…
掲載）。参加者の意見を踏まえながら、パネリストが金融機関と税理士の連携等について意見交換を行った。

会計 178（48.4％）からの信頼が高まれば円滑な資ます。関与先に対する金融機関「情 報 の 非 対 称 性 」 が 解 消 さ れることを示す資料を添付すればなど、信頼性の高い決算書であが発行する「記帳適時性証明書」

要 領 チ ェ ッ ク リ ス ト 」、TKCによる書面添付」や「中小会計把握にも有効です。

きるので、そうした経営課題のタイムリーに入手することがで

MISなら必要な財務データを

期中での課題の把握が必要です。

決算時に面談するだけでなく、ります。また融資後も年に一度明細書をいただけないことがあみで税務申告書や勘定科目内訳

頼性を高める書面添付を重視しさらに、当行では決算書の信金調達や金融機関からの支援につながるなど、関与先のメリッ
トは大きいはずです。

で 提 供 い た だ い た 場 合、「経 営ており、決算書と一緒にMIS
金融機関の生産性向上にとって者保証ガイドライン」の対象と銀行の前田さんはいかがですか。

── 北國銀行の小西さん、北陸

要素の一つとしています。

して保証をはずす上での重要なMISと書面添付は有効なツール── 次に金融機関として、福井銀行の佐竹さんはMISをどのように評価していますか。

の見直し、ペーパーレス化、融北國銀行は、近年店舗する取引先の経営課題に対応す

資業務をはじめとした事務の本

小西るためには一歩踏み込んだコミ

部集約など、銀行全体の生産性

佐竹 福井銀行では、多様化ュニケーションが必要だと考え向上に取り組んでいます。

いただく際、直接事業所に出向

ところが取引先から決算書をており、そのためにMISと書面添付は有効かつ重要であるという認識を持っています。

MISが普及しデータ送信が当いて入手するケースがまだ多い。
書等をなかなかいただけない、たり前になれば大幅な事務効率

例えば、取引先企業から決算
あるいは入手できても決算書のTKC 2020・1

15

期待している 293（88.3％）
はい 327（96.7％）
必要 334（97.1％）

期待していますか？

金融機関との連携は必要か？
どちらでもない 8（2.3％）

期待していない 39（11.7％）
いいえ 11（3.3％）
不必要 2（0.6％）

Q6 MISを活用した融資商品の開発を
Q5 中小企業の永続的発展には
Q4 経営者に数字は必要だと思うか？

実践する 336（96.0％）
クライアントのため 318（88.1％）
保証 15（4.1％）

実践しない 14（4.0％）
TKCのため 26（7.2％）
会計事務所のため 17（4.7％）

税務 80（21.7％）
経営助言 95（25.8％）

Q3 MISを実践するかしないか？
Q2 MISに取り組む目的は？
Q1 あなたの得意な分野は？

率化によって生まれた時間で、化につながりますし、何より効数字の重要性を伝えるべき金融機関と税理士が経営者に力を入れています。例えば、石ュニティを対象とした支援にも域経済を支えるさまざまなコミ

当行はさらに一歩進んで、地けた支援をすることが大切です。

グです。当

スマッチン

つがビジネ

ィングの一

コンサルテ

そうした

供すること

川県には山中漆器という名産品

行は東京、

小西 まずは取引先とのコミがあります。業界全体の課題と

大阪、名古

を目指して

して、職人の高齢化による生産

屋、北海道

ュニケーションを密にすること── サブテーマである「中小力の低下、アナログで非効率な

といった地

います。

サルティングなど付加価値の高
企業の永続的発展のためには何受発注業務など問題が山積して域にも店舗で経営課題を把握し、解決に向い業務に時間を充てられます。
が必要か」について、各行の取いました。そこで職人さんや関を有してい取引先の課題解決に向けたコン

さらに、面談の際に経営者にり組みをお聞かせください。

係者と何度も対話を重ね、山中ますので、北陸銀行は2019年

月からの中期経営計画におい前田

きなメリットがあります。

面添付は金融機関にとっても大そうした意味でも、MISと書リングする必要がなくなります。

されていれば、われわれがヒア

聞きたいことが添付書面に記載

漆器業界全体の工程管理システ

例えば販路て「地域ナンバーワンの金融サ
ービスの提供」を通じてお客さ

ヒアリングが不可欠です。そのな財務諸表と経営者への丁寧な引先を支援するためには、正確することはできませんので、取引先の事業内容のすべてを把握

前田 われわれ金融機関は取た事例もありました。

士を引き合わせM&Aにつなげに、福井県と北海道の取引先同アレンジを行っています。実際

活かした情報提供や面談の場の取引先があれば、この支店網を料の調達先の確保に悩んでいる

新幹線の延伸に向け沿線各駅に

現在福井県では、北陸行い、経営課題の共有に基づいおける再開発がなされており、佐竹
た最適なコンサルティングを提ックすることでより深い対話を

分析結果を経営者にフィードバ

題を解決することができました。 拡大や原材ムの構築を支援したことで、課

まと地域社会に貢献することを目指しています。具体的には、取引先とフェイス・トゥ・フェ
イスで質の高いソリューション
を提供できる体制構築を進めており、そのためにもMISによる業務効率化を重視しています。
一方で、当行の中小企業への％にとどまっており、融資先数に対するMISの利用割合は約

要性を感じています。

今後MISを推進する施策の必

4.6

北陸銀行 前田定和氏
北國銀行 小西利之氏
福井銀行 佐竹範之氏

4パネルディスカッション

地域の観光産業をはじめ新たなビジネスチャンスが期待できます。当行では、そうしたチャンスを活かすための経営支援に力を注いでいます。
そうした支援の中で感じるのは、経営数値に対する意識が高い経営者は必ずしも多くないということです。金融機関と税理士が一緒になって経営者に数字の重要性を伝え続けることが、企業の成長発展につながると思います。実際、私が支店長をしていた時、税理士の方と協力して取引先の課題解決に成功した経験がありました。われわれ金MISの件数が増えれば専用融資商品の開発も検討── 各行の皆さまから参加者

機関と取引先にとっていかに重要な仕組みであるかが改めて理解できました。今後MISの利用件数が増えれば専用融資商品

引先への経営支援において、皆前田 当行が実施している取に地域企業の発展のために連携はなく相談相手です。ぜひ一緒

金融機関は企業の交渉相手でへのメッセージをお願いします。 の開発も検討できると思います。

さまが実践しているMISや書── 会場の皆さんにMISのしていきましょう。
を再認識できました。当行には専用商品の開発を期待するかお面添付が非常に重要であること
まだMISを活用した融資商品

聞 き し ま す（Q6）。 約

割のはありませんが、今後件数が増ビスの一環として検討が可能にえてくれば取引先への金融サーでは最後に谷口会員、高野会

前向きなご検討をお願いします。

方が期待していますので、ぜひ員から一言お願いします。

なると思います。ぜひ引き続きMISを推進いただけますようもMISで提供いただいた決算

り大変心強いです。当行として必要」と感じていることが分かにおいて「金融機関との連携が佐竹 皆さまが中小企業支援

金融機関に提供しましょう!

性の高い決算書等を、MISでさんの汗と涙の結晶である信頼

りと自信を持ってください。皆員の皆さん、月次巡回監査に誇

本日参加されている職事業性評価を求められています

書を最大限尊重していきますし、「TKCブ ラ ン ド 」 を 構 築 す る

谷口

営者に数字は必要か」（Q4）、が、その入口は信頼性の高い財

さらなる連携強化のため、今後ためには、ここにいる会員・職

お願いいたします。

「中 小 企 業 の 永 続 的 発 展 に は 金

務データです。そうした財務デも定期的に交流会を開いていた員の皆さんの力が必要です。ぜ

融機関と税理士の皆さんがコミ融機関と税理士の連携が必要

ータをタイムリーかつコストをだけると幸いです。

ュニケーションを深めることで、か」（Q5） を お 聞 き し ま す。

かけずに入手するために、中小

小西 MISや書面添付に対── では会場の皆さんに「経いでしょうか。

地域社会に貢献できるのではな

この結果を見て、高野会員はい

企業に伴走支援しているわれわ

する皆さまの熱意、そして金融
今金融機関は取引先の（構成／TKC出版 村井剛大）

ひ一緒に頑張りましょう!

高 野 「社 会 の 納 得 」 を 得 てかがですか。

れ税理士を活用してください。

高野

TKC 2020・1

17

9

谷口勇一会員
高野智之会員
コーディネーター／片岡正太郎会員

２０１９年の書面添付シンポジウムが盛況のうちに終了！

地域会

対応として「スマート税務行政」の実現

を 目 指 し て い る と 説 明。 ス マ ー ト フ ォ

ン・タブレットによる電子申告やチャットボットの導入による税務相談の効率化などの将来像を示し、書面添付制度につして価値を感じていますので、積極的にいては「質の高い添付書面は国税当局と会、南近畿会、近畿兵庫会）合同の書面

近畿 地域会（近畿京滋会、近畿大阪

4

取り組んでください」と呼びかけた。

尾山敏晴課長補佐

昨年「これからの中小企業金融における税理士と書面添付の役割」をメインテーマに、全国 会場で4000人超の会員・職員及び金融機関役
職員が参加した書面添付シンポジウム。その締めくくりとして、濱田秀文書面添付推進委員長が講演したTKC近畿 地域会（大阪会場）と、TKC関東信越会（松本会場）、TKC九州会（熊本会場）の模様をレポートする。（なお、当シンポジウムは今年も開催される予定となっている）

TKC近畿

48

質の高い添付書面の提出を期待

4

添付シンポジウムが令和元年 月 日㈫4

続いて、濱田秀文TKC全国会書面添融機関が顧客との金融庁は、地域金

ついて解説。現在

融と金融行政」に俊之氏が「地域金検査監理官の野村

休憩を挟み、財務省近畿財務局理財部

TKC会員と金融機関から気づきを発表

ついて発表した。

事務所経営における書面添付の活用等ににザ・リッツ・カールトン大阪で開催さこうした変化への

行政の環境変化と、化」といった税務徴収の複雑・困難進展」や「調査・「ICT・AIのて」をテーマに講演を行った。尾山氏は務行政の将来像及び書面添付制度につい課税総括課課長補佐の尾山敏晴氏が「税ムの開催目的を説明した後、大阪国税局

野垣浩近畿大阪会会長が当シンポジウ

から約100名が参加した。

付推進委員長が、書面添付制度の概要や12れ、会員・職員等約270名、金融機関

11

野村俊之検査監理官

18

会報『TKC』2020年2月号より

書面添付推進「共 通 価 値 の 創 造 」 に 根 ざ し た ビ ジ ネ ス
モデルを確立できるように、①金融デジ
タライゼーション戦略の推進、②多様なニーズに応じた金融サービスの向上、③金融仲介機能の十分な発揮と金融システ
ムの安定の確保 ── など、利用者・受益■大阪商工信用金庫

計104名■池田泉州銀行■北おおさか信用金庫 ■滋賀県信用保証協会■南都銀行■奈良信用金庫■大阪府経営改善支援センター■紀陽銀行■奈良中央信用金庫■大阪中小企業投資育成■但馬銀行■兵庫信用金庫■大正銀行■尼崎信用金庫

最後に、TKC会員、金融機関各 名からシンポジウムで得た気づきの発表があり、金融機関を代表して北おおさか信用金庫審査部部長代理の辻澤了した。

たい」と述べ、すべてのプログラムが終証明書を融資先への支援に役立てていききました。今後、添付書面や記帳適時性添付に取り組んでいることがよく理解で税理士の皆さまがその資格をかけて書面

修氏が「当信金はMISの利用を推進し■りそな銀行等を発表。最後に津田会員が金融機関と■大阪シティ信用金庫 ■商工組合中央金庫ており、現在431の取引先企業から利■三井住友銀行

パネルディスカッションは「金 融 機 関■日本政策金融公庫■京都信用金庫から見た信頼できる決算書」をテーマに、以下のパネリストとコーディネーターで行われた。
■パネリスト
日本政策金融公庫大阪支店
筆頭副事業統轄 池田尚志氏
三菱UFJ銀行TKC事業室室長代理
渡辺 誠氏
宿院正夫氏

但馬銀行法人営業部営業推進課課長■コーディネーター
TKC近畿兵庫会中小企業支援委員長
津田弘一会員■大阪信用保証協会■関西みらい銀行 ■永和信用金庫■中兵庫信用金庫■三菱UFJ銀行

税理士のさらなる連携を呼びかけた。

TKC近畿4地域会書面添付シンポジウム
参加金融機関等一覧（金融機関コード順）

用申込をいただいています。また本日は

辻澤 修氏

1

ング情報サービス（MIS）の活用事例審査における書面添付やTKCモニタリ

名のパネリストは、金融機関の融資
3

TKC 2020・2

19

者の視点に立った「新時代の金融サービス」を推進していると強調した。

左から津田会員、日本公庫池田氏、三菱 UFJ 銀行渡辺氏、但馬銀行宿院氏

「ＴＫＣモニタリング情報サービス」
金融機関別 利用申込件数一覧

令和2年2月6日現在

利用申込件数
本店
所在地

金融機関名

サービス開始日

利用申込件数

決算書等
提供
サービス

月次試算表
提供
サービス

【政府系金融機関】

金融機関名

本店
所在地

サービス開始日【信用金庫】(上位30庫）

決算書等
提供
サービス

月次試算表
提供
サービス

1

日本政策金融公庫（国民生活事業） 東 京 都

平成30年10月

28,396-1浜松磐田信用金庫

静 岡 県

平成29年 1月

1,730

400

2

商工組合中央金庫

東 京 都

平成29年 7月

4,519

900

2

多摩信用金庫東 京 都

平成29年 8月

1,359

168

3

京都信用金庫京 都 府

平成28年11月

1,242

191

1

三菱UFJ銀行

東 京 都

平成29年 2月

3,917

646

4

埼玉縣信用金庫

埼 玉 県

平成30年12月

1,163

126

2

三井住友銀行

東 京 都

平成29年10月

3,383

375

5

しずおか焼津信用金庫 静 岡 県

平成29年 6月

1,024

365

3

りそな銀行

大 阪 府

平成29年10月

1,885

183

6

西武信用金庫平成28年12月

937

117

4

埼玉りそな銀行

埼 玉 県

平成29年10月

1,529

225

7

大阪シティ信用金庫 大 阪 府

平成30年 5月

883

52

5

みずほ銀行※予約受付中 東 京 都

令和元年 9月

1,300

178

8

京都中央信用金庫

岐阜信用金庫岐 阜 県

平成29年 1月

平成28年10月

872

867

87

87

1

静岡銀行

724

10 巣鴨信用金庫

東 京 都

平成29年 5月

857

131

【都市銀行】【地方銀行・第二地方銀行】（上位50行）
静 岡 県

平成29年 3月

9

3,154

東 京 都
京 都 府

2

中国銀行

岡 山 県

平成28年12月

2,339

267

11 広島信用金庫

広 島 県

平成30年 6月

857

54

3

北洋銀行

北 海 道

平成29年 1月

2,327

143

12 城北信用金庫

東 京 都

平成30年 5月

825

119
279

4

八十二銀行

長 野 県

平成30年 5月

2,273

321

13 島田掛川信用金庫

静 岡 県

平成30年11月

811

5

足利銀行

栃 木 県

平成28年10月

2,176

249

14 横浜信用金庫

神奈川県

平成29年12月

730

40

6

群馬銀行

群 馬 県

平成29年 1月

1,997

219

15 朝日信用金庫

東 京 都

平成28年10月

720

67

7

千葉銀行

千 葉 県

平成29年 2月

1,877

310

16 東京東信用金庫

東 京 都

平成29年 1月

719

91

8

常陽銀行

茨 城 県

平成28年10月

1,873

286

17 飯能信用金庫

埼 玉 県

平成29年 6月

700

81

9

広島銀行

広 島 県

平成28年11月

1,854

217

18 北海道信用金庫

北 海 道

平成29年 3月

697

33

10 北陸銀行

富 山 県

平成29年 4月

1,771

155

19 おかやま信用金庫

岡 山 県

平成29年 9月

690

100
108

11 栃木銀行

栃 木 県

平成28年10月

1,674

191

20 岡崎信用金庫

愛 知 県

平成28年10月

651

12 京都銀行

京 都 府

平成30年 7月

1,550

156

21 帯広信用金庫

北 海 道

平成29年 1月

648

36

13 西日本シティ銀行

福 岡 県

平成29年 5月

1,505

137

22 川崎信用金庫

神奈川県

平成29年11月

600

33

14 鹿児島銀行

鹿児島県

平成29年 7月

1,432

159

23 鹿児島相互信用金庫 鹿 児 島 県

平成30年 9月575

58

15 山陰合同銀行

島 根 県

平成28年11月

1,335

166

24 青梅信用金庫

平成28年12月

568

52

東 京 都

16 武蔵野銀行

埼 玉 県

平成30年 8月

1,333

159

25 碧海信用金庫

愛 知 県

平成30年 7月

555

90

17 福岡銀行

福 岡 県

平成29年 3月

1,306

158

26 三島信用金庫

静 岡 県

平成29年 3月

549

93

18 北國銀行

石 川 県

平成28年11月

1,306

178

27 城南信用金庫

東 京 都

平成30年 2月

545

42

19 横浜銀行

神奈川県

平成28年12月

1,286

98

28 瀬戸信用金庫

愛 知 県

平成29年 2月

527

58

20 十六銀行

岐 阜 県

平成28年12月

1,273

161

29 北おおさか信用金庫 大 阪 府

21 伊予銀行

愛 媛 県

平成28年11月

1,252

109

22 名古屋銀行

愛 知 県

平成31年 2月

1,205

131

23 東邦銀行

福 島 県

平成29年 1月

1,175

123

30 遠州信用金庫

静 岡 県

平成31年 1月

平成28年10月

上記以外の信用金庫 計

518

49

506

155

30,233

4,335

163【信用組合】(上位5組合）

24 きらぼし銀行

東 京 都

平成29年 7月

1,153

109

25 七十七銀行

宮 城 県

令和元年 6月

1,114

209

1

長野県信用組合

長 野 県

平成28年10月

531

26 京葉銀行

千 葉 県

平成29年 8月

1,114

159

2

茨城県信用組合

茨 城 県

平成29年12月

491

45

27 百五銀行

三 重 県

平成28年10月

1,079

161

3

広島市信用組合

広 島 県

平成30年 2月

258

17

28 第四銀行

新 潟 県

平成29年 7月

1,044

182

29 トマト銀行

岡 山 県

平成28年12月

1,033

120

30 滋賀銀行

滋 賀 県

平成29年 1月

1,024

127

31 関西みらい銀行

大 阪 府

平成29年10月

1,015

84

4

5

兵庫県信用組合

新潟縣信用組合

兵 庫 県

新 潟 県

平成30年12月

平成30年11月

上記以外の信用組合 計

223

36

219

34

4,024

615

29

32 大垣共立銀行

岐 阜 県

平成28年10月

1,000

119

33 北海道銀行

北 海 道

平成29年 4月

997

72

1

北海道信用保証協会 北 海 道

令和元年 6月

1,229

34 沖縄銀行

沖 縄 県

平成28年11月

968

62

2

岐阜県信用保証協会 岐 阜 県

平成30年 7月

1,099

95

35 池田泉州銀行

大 阪 府

平成29年 5月

949

100

3

愛知県信用保証協会 愛 知 県

平成29年 5月

1,032

114

4

静岡県信用保証協会 静 岡 県

平成28年12月

748

308

3,569

629

36 山口銀行

山 口 県

平成28年11月

912

143

37 もみじ銀行

広 島 県

平成28年11月

894

100

38 清水銀行

静 岡 県

平成29年 4月

885

290

39 筑波銀行

茨 城 県

平成29年 3月

880

98

40 愛知銀行

愛 知 県

平成31年 3月

858

123

41 百十四銀行

香 川 県

平成28年12月

855

79

42 秋田銀行

秋 田 県

平成29年 5月

829

74

43 山形銀行

山 形 県

平成29年 8月

810

146

44 岩手銀行

岩 手 県

平成30年 4月

792

98

5

【信用保証協会】(上位5協会）

名古屋市信用保証協会 愛 知 県

平成30年 1月

上記以外の信用保証協会 計■ 金融機関区分別集計

金融機関区分608

60

モニタリング情報サービス利用金融機関
利用申込件数

全金融
機関数

決算書等
提供
サービス

金融機関数

月次試算表
提供
サービス

45 肥後銀行

熊 本 県

平成29年 5月

777

60

46 東和銀行

群 馬 県

平成28年10月

776

108

1

都銀・政府系

9945,925

3,997

47 宮崎銀行

宮 崎 県

平成28年11月

775

81

2

地銀・第二地銀

102

101

86,522

11,0207,697

48 北越銀行

新 潟 県

平成30年 6月

766

94

49 中京銀行

愛 知 県

平成28年10月

750

173

50 第三銀行

三 重 県

平成28年10月

上記以外の地銀・第二地銀 計

690

106

22,510

2,926

4

3

信用金庫

256

236

54,158

信用組合

131

56

5,746

910

5

6

信用保証協会

その他

51

28

8,285

1,235

7

合計

549

434

200,736

24,879

-

4

100

20

20

「ＴＫＣモニタリング情報サービス」
全国の採用金融機関一覧（434機関）■ 都市銀行等
みずほ銀行
三菱UFJ銀行
りそな銀行
三井住友銀行
商工組合中央金庫
日本政策金融公庫（国民生活事業）
日本政策金融公庫（農林水産事業）
沖縄振興開発金融公庫

須賀川信用金庫
ひまわり信用金庫
あぶくま信用金庫
二本松信用金庫
福島信用金庫福島県商工信用組合
いわき信用組合
相双五城信用組合
会津商工信用組合

■ 北海道
北海道銀行
北洋銀行
北海道信用金庫
室蘭信用金庫
空知信用金庫
苫小牧信用金庫
北門信用金庫
北空知信用金庫
日高信用金庫
渡島信用金庫道南うみ街信用金庫
旭川信用金庫
稚内信用金庫
留萌信用金庫北星信用金庫
帯広信用金庫
釧路信用金庫大地みらい信用金庫
北見信用金庫
網走信用金庫
遠軽信用金庫北央信用組合空知商工信用組合
十勝信用組合釧路信用組合北海道信用保証協会

■ 茨城県
常陽銀行
筑波銀行
水戸信用金庫
結城信用金庫茨城県信用組合■ 青森県
青森銀行
みちのく銀行
青い森信用金庫
■ 岩手県
岩手銀行
東北銀行
北日本銀行
盛岡信用金庫
一関信用金庫
北上信用金庫
花巻信用金庫
水沢信用金庫
■ 宮城県
七十七銀行
仙台銀行
杜の都信用金庫
宮城第一信用金庫
石巻信用金庫
仙南信用金庫
気仙沼信用金庫
石巻商工信用組合
仙北信用組合
■ 秋田県
秋田銀行
北都銀行
秋田信用金庫
羽後信用金庫秋田県信用組合
秋田県信用保証協会
■ 山形県
荘内銀行
山形銀行
きらやか銀行
山形信用金庫
米沢信用金庫
鶴岡信用金庫
新庄信用金庫
■ 福島県
東邦銀行
福島銀行
大東銀行
会津信用金庫
郡山信用金庫
白河信用金庫

21

■ 栃木県
足利銀行
栃木銀行
足利小山信用金庫
栃木信用金庫鹿沼相互信用金庫
佐野信用金庫大田原信用金庫
烏山信用金庫
真岡信用組合那須信用組合栃木県信用保証協会
■ 群馬県
群馬銀行
東和銀行
高崎信用金庫
桐生信用金庫
アイオー信用金庫
利根郡信用金庫
館林信用金庫北群馬信用金庫
しののめ信用金庫
あかぎ信用組合
群馬県信用組合
ぐんまみらい信用組合
群馬県信用保証協会■ 埼玉県
埼玉りそな銀行
武蔵野銀行
埼玉縣信用金庫
川口信用金庫
青木信用金庫
飯能信用金庫
■ 千葉県
千葉銀行
千葉興業銀行
京葉銀行
千葉信用金庫
銚子信用金庫東京ベイ信用金庫
館山信用金庫
佐原信用金庫房総信用組合銚子商工信用組合
君津信用組合■ 東京都
きらぼし銀行
東日本銀行
朝日信用金庫
興産信用金庫さわやか信用金庫
東京シティ信用金庫
芝信用金庫
東京東信用金庫
東榮信用金庫亀有信用金庫小松川信用金庫
足立成和信用金庫
東京三協信用金庫
西京信用金庫
西武信用金庫
城南信用金庫
昭和信用金庫東京信用金庫
城北信用金庫瀧野川信用金庫
巣鴨信用金庫

青梅信用金庫
多摩信用金庫文化産業信用組合
青和信用組合中ノ郷信用組合
大東京信用組合
第一勧業信用組合■ 神奈川県
横浜銀行
神奈川銀行
横浜信用金庫かながわ信用金庫
湘南信用金庫
川崎信用金庫
平塚信用金庫さがみ信用金庫
中栄信用金庫中南信用金庫横浜市信用保証協会
■ 新潟県
第四銀行
北越銀行
大光銀行
新潟信用金庫
長岡信用金庫
三条信用金庫
新発田信用金庫
柏崎信用金庫
上越信用金庫

新井信用金庫村上信用金庫
加茂信用金庫新潟縣信用組合
協栄信用組合糸魚川信用組合
■ 富山県
北陸銀行
富山銀行
富山第一銀行
富山信用金庫
高岡信用金庫
新湊信用金庫にいかわ信用金庫
氷見伏木信用金庫
砺波信用金庫
石動信用金庫富山県医師信用組合
富山県信用組合
富山県信用保証協会
■ 石川県
北國銀行
金沢信用金庫のと共栄信用金庫
北陸信用金庫
鶴来信用金庫興能信用金庫金沢中央信用組合
石川県医師信用組合
石川県信用保証協会
■ 福井県
福井銀行
福邦銀行
福井信用金庫
敦賀信用金庫
小浜信用金庫
越前信用金庫福井県信用保証協会■ 山梨県
山梨中央銀行
甲府信用金庫
山梨信用金庫山梨県民信用組合
都留信用組合山梨県信用保証協会
■ 長野県
八十二銀行
長野銀行
長野信用金庫
松本信用金庫上田信用金庫
諏訪信用金庫

飯田信用金庫
アルプス中央信用金庫
長野県信用組合
長野県信用保証協会
長野県信用農業協同組合連合会■ 岐阜県
大垣共立銀行
十六銀行
岐阜信用金庫大垣西濃信用金庫
高山信用金庫
東濃信用金庫
関信用金庫
八幡信用金庫岐阜商工信用組合
飛騨農業協同組合
飛騨信用組合益田信用組合岐阜県信用保証協会
岐阜市信用保証協会
■ 静岡県
静岡銀行
スルガ銀行
清水銀行
静岡中央銀行しずおか焼津信用金庫
静清信用金庫浜松磐田信用金庫
沼津信用金庫
三島信用金庫富士宮信用金庫
島田掛川信用金庫
富士信用金庫遠州信用金庫静岡県医師信用組合
静岡県信用漁業協同組合連合会
静岡県信用保証協会
■ 愛知県
愛知銀行
名古屋銀行
中京銀行
愛知信用金庫
豊橋信用金庫
岡崎信用金庫
いちい信用金庫
瀬戸信用金庫
半田信用金庫
知多信用金庫
豊川信用金庫
豊田信用金庫碧海信用金庫
西尾信用金庫蒲郡信用金庫
尾西信用金庫
東春信用金庫愛知県医師信用組合
豊橋商工信用組合
愛知県中央信用組合
愛知県信用保証協会
名古屋市信用保証協会
■ 三重県
三重銀行
百五銀行
第三銀行
北伊勢上野信用金庫
桑名三重信用金庫
三重県信用保証協会
■ 滋賀県
滋賀銀行
滋賀中央信用金庫
長浜信用金庫
湖東信用金庫滋賀県信用組合■ 京都府
京都銀行
京都信用金庫京都中央信用金庫
京都北都信用金庫
京都信用保証協会■ 大阪府
関西みらい銀行

令和2年2月12日現在

都道府県別、金融機関コード順

池田泉州銀行
大阪信用金庫大阪シティ信用金庫
大阪商工信用金庫
永和信用金庫北おおさか信用金庫
枚方信用金庫
■ 兵庫県
但馬銀行
みなと銀行
神戸信用金庫
姫路信用金庫
播州信用金庫
兵庫信用金庫
日新信用金庫
淡路信用金庫
但馬信用金庫
西兵庫信用金庫
中兵庫信用金庫
但陽信用金庫兵庫県信用組合
淡陽信用組合兵庫県信用農業協同組合連合会
兵庫県信用保証協会
■ 奈良県
南都銀行
奈良信用金庫
大和信用金庫奈良中央信用金庫■ 和歌山県
紀陽銀行
新宮信用金庫きのくに信用金庫■ 鳥取県
鳥取銀行
鳥取信用金庫
米子信用金庫倉吉信用金庫鳥取県信用保証協会■ 島根県
山陰合同銀行
島根銀行
しまね信用金庫
日本海信用金庫
島根中央信用金庫
島根益田信用組合
島根県信用保証協会
■ 岡山県
中国銀行
トマト銀行
おかやま信用金庫
水島信用金庫
津山信用金庫
玉島信用金庫
備北信用金庫
吉備信用金庫備前日生信用金庫
笠岡信用組合
■ 広島県
広島銀行
もみじ銀行
広島信用金庫
呉信用金庫
しまなみ信用金庫
広島市信用組合
広島県信用組合
両備信用組合
■ 山口県
山口銀行
西京銀行
萩山口信用金庫
西中国信用金庫
東山口信用金庫
山口県信用保証協会
■ 徳島県
阿波銀行
徳島大正銀行
徳島信用金庫
阿南信用金庫

■ 香川県
百十四銀行
香川銀行
高松信用金庫香川県信用組合
■ 愛媛県
伊予銀行
愛媛銀行
愛媛信用金庫
宇和島信用金庫
愛媛県信用保証協会
■ 高知県
四国銀行
高知銀行
幡多信用金庫高知県信用保証協会
■ 福岡県
福岡銀行
筑邦銀行
西日本シティ銀行
北九州銀行
福岡中央銀行
福岡ひびき信用金庫
大牟田柳川信用金庫
筑後信用金庫
飯塚信用金庫
大川信用金庫
■ 佐賀県
佐賀銀行
佐賀共栄銀行
唐津信用金庫
佐賀信用金庫
伊万里信用金庫
九州ひぜん信用金庫
佐賀東信用組合
佐賀西信用組合
佐賀県信用保証協会
■ 長崎県
十八銀行
親和銀行
長崎銀行
たちばな信用金庫
長崎県信用保証協会
■ 熊本県
肥後銀行
熊本銀行
熊本信用金庫熊本第一信用金庫
熊本中央信用金庫
天草信用金庫熊本県信用組合
■ 大分県
大分銀行
豊和銀行
大分信用金庫大分みらい信用金庫
日田信用金庫大分県信用組合
大分県信用保証協会
■ 宮崎県
宮崎銀行
宮崎太陽銀行
宮崎第一信用金庫
延岡信用金庫高鍋信用金庫■ 鹿児島県
鹿児島銀行
南日本銀行
鹿児島信用金庫
鹿児島相互信用金庫
鹿児島興業信用組合
鹿児島県信用保証協会
■ 沖縄県
琉球銀行
沖縄銀行
沖縄海邦銀行
コザ信用金庫沖縄県信用保証協会

3 システム連携
Ｂ都銀：金融機関内のシステムと連携
本社
一括ダウンロード

インターネット

インターネット用PC
行内システムイントラネット

読込用フォルダ

ポイント

・ＭＩ
Ｓの利用は本社のみ

決算書データ読込システム

・本社担当者が一括ダウンロードしたデータをイントラ

PDF閲覧

データエントリ部

ネット上の所定のフォルダに移動

・ＭＩ
Ｓの決算書ＣＳＶデータを、システムが自動読込
・支店は、ＰＤＦ全文書が閲覧可能

支店

財務分析システム等

決算書入力システムへの連携サービスのご紹介
TKCモニタリング情報サービスからダウンロードしたデータ（XBRLまたはCSV形式）
をご利⽤の決算書⼊力システムに取り込むことで、決算書データの⼿⼊⼒やOCR処理にかかる作業負担を軽減できます。

■連携サービスを提供している決算書入力システム（五十音順）『CASTER』 三井情報株式会社
http://www.mki.co.jp/biz/solution/financial/credit_business/caster/index.html
お問合せ先：金融・コンタクトセンター営業本部 金融第一営業部 地域営業室 川合様
TEL：03-6376-1114

E-Mail：regionalbank-sales-dg@mki.co.jp『SCORE LINK』 TIS株式会社
https://www.tis.jp/service_solution/yoshin/
お問合せ先：フィナンシャル事業企画部 SCORE LINK営業担当様
TEL：TEL：03-5337-4297

E-Mail：scorelink@ml.tis.co.jp『決算書リーディングシステム』 株式会社情報企画
http://www.jyohokikaku.co.jp/system/system_kessanshoreading.html
お問合せ先：大阪営業部 真田様
TEL：06-6265-8530

E-Mail：sanada@jyohokikaku.co.jp

4 支店でMISを利用
Ｃ信金：全支店でのモニタリング情報サービス運用
行内システム本社

財務分析システム等

イントラネット

インターネット用PC
支店A
インターネット用PC

ポイント

・ＭＩ
Ｓを全支店で利用
・各拠点にインターネット接続用ＰＣ設置
・財務分析システム等への決算書登録は、支店

支店B
データエントリ部

インターネット

インターネット用PCから従来の流れで登録

22

金融機関のTKCモニタリング情報サービス

運 用 事 例の ご 紹 介

TKCモニタリング情報サービス（以下、MISといいます）の利用申込件数増加により、手作業による振り分けからRPAによる自動化、システム連携、支店でのMIS利用など、運用方法を切り替える金融機関が増えてきました。今回は4つの運用事例をご紹介します。

1 手作業による振り分け
本社で支店への振り分けを手作業で実施
本社一括ダウンロード

インターネット

インターネット用PC
行内システムイントラネット

ポイント

振り分け用フォルダ

手作業・ＭＩ
Ｓの利用は本社のみ

財務分析システム等

・ダウンロードしたファイル名から担当支店を判定し、支店が閲覧可能なフォルダへ格納（メールで送信、紙で郵送するケースもあります）

支店閲覧可能フォルダ

・財務分析システム等への決算書登録は、支店から従来の
支店

流れで登録

データエントリ部

2 支店振り分けを自動化
Ａ地銀：本店で支店への振り分けを自動化
本社
一括ダウンロード

インターネット

ポイント

インターネット用PC
行内システムイントラネット

振り分け用フォルダ
自動振り分けプログラム（RPA利用ケースも有り）・ＭＩ
Ｓの利用は本社のみ
・本社担当者が一括ダウンロードしたデータをイントラ

財務分析システム等

ネット上のフォルダに移動

・ダウンロードしたファイル名から担当支店を判定し、所定のフォルダへ振り分けるプログラム（ＲＰＡなど）を開発

支店閲覧可能フォルダ

・財務分析システム等への決算書登録は、支店から従来の支店

23

データエントリ部

流れで登録

『TKCモニタリング情報サービス通信』vol.24
発行日
発行所

令和元年2月28日

営業本部

東京都新宿区揚場町2-1 軽子坂MNビル5F

本誌に関するお問合せ（部数追加・送付先変更等）
TEL ：03-3267-0622（金融機関専用ダイヤル）E-MAIL：fintech.banks@tkc.co.jp
担当：高橋・東城・林