第４期 中 間 決 算 公 告平成21年12月8日
下 関 市 竹 崎 町 四 丁 目 2 番 36 号
株式会社山口フィナンシャルグループ
取 締 役 社 長
福田浩
一

中間連結貸借対照表（平成21年9月30日現在）
科

（資現目産

金の預金部）
け（負金

コールローン及び買入手形
買入金

銭

債

権

特定

取

引

資産

金

銭

信

託

有の価

貸証

券

出外

国

その有形

固無形

繰延

支

払

貸

倒金
為

他

替
資産

定

資産

固定

資産

税

金

資産

承諾

見

返

当金

引

科

額

146,552
526,687
5,213
5,125
77,823
1,519,522
5,526,551
21,831
211,850
93,82448,48053,73750,803△132,165（単位：百万円）
金
額目債の部）

預金

譲渡性

預金

コールマネー及び売渡手形
特定取

借

引

負用

外国

債
金

為替社

債

その他

負債

賞

与

引

当金

退職

給付

引

当金

役 員 退 職 慰 労 引 当 金
利 息 返 還 損 失 引 当 金
睡眠預金払戻損失引当金
ポ

イン

ト

引

当金

特 別 法 上 の 引 当 金再評価に係る繰延税金負債
支
負払
債
（純承の資

資部
産の諾合計部）

本

金

資本

剰

余

金

利益

剰余

金

合計

自株

己主株

資本

式

その他有価証券評価差額金
繰延ヘッジ損益

土 地 再 評 価 差 額 金
評価・換算差額等合計
少 数 株 主 持 分
純 資 産 の 部 合 計

資産の部合

計

8,155,837

7,098,052
333,800
31,441
1,597
47,511
36
20,000103,874
3,307
570
608
309
1,330
60
0
15,07550,803
7,708,380

負債及び純資産の部合計

50,00099,846
263,998△1,506412,338
10,917△23
21,91432,8082,309
447,457
8,155,837

中間連結損益計算書

平成21年 4月 1日から
平成21年 9月30日まで(単位:百万円)

科
経目

収
益
資
金
運用
収
益
( う ち 貸 出 金 利 息 )(うち有価証券利息配当金)
役
務取
引等
収
益
特定取
引
収
益
その他業務収
益
その他
経
常収
益
経
常費
用
資
金調
達費
用
（ う ち 預 金 利 息 ）
役
務取
引等費
用
その他
業
務費
用
営
業
経費
その他
経
常費
用
経常利
益
特
別利
益
特別損
失
税 金 等 調 整 前 中 間 純 利 益
法 人 税 、 住 民 税 及 び 事 業 税
法
人税等調
整額
法
人税等合計
少数
株
主利
益
中間純
利
益

金額

87,452

常62,886
50,488)1111,422)
422)
10,711
228
11,8491,777((71,705(10,67899,268)
268)
3,905
4,301
43,114
9,70515,747
2734
15,739
2,916
1,901
4,817
114
10,808中間連結財務諸表の作成方針（１）連結の範囲に関する事項①連結される子会社及び子法人等
１５社
主要な会社名株式会社山口銀行
株式会社もみじ銀行
ワイエム証券株式会社
株式会社井筒屋ウィズカード
なお、株式会社井筒屋ウィズカードは株式取得により、当中間連結会計期間から連結しております。
②非連結の子会社及び子法人等
４社
主要な会社名山口キャピタル第２号投資事業有限責任組合
非連結の子会社及び子法人等は、その資産、経常収益、中間純損益（持分に見合う額）、利益剰余金（持分に見合う額）及び繰延ヘッジ損益（持分に見合う額）等からみて、連結の範囲から除いても企業集団の財政状態及び経営成績に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいため、連結の範囲から除外しております。
（２）持分法の適用に関する事項①持分法適用の非連結の子会社及び子法人等
０社②持分法適用の関連法人等
５社
会社名
ワイエムセゾン株式会社
山口リース株式会社山口キャピタル株式会社
もみじカード株式会社
もみじコンサルティング株式会社③持分法非適用の非連結の子会社及び子法人等
４社
主要な会社名山口キャピタル第２号投資事業有限責任組合④持分法非適用の関連法人等
０社
持分法非適用の非連結の子会社及び子法人等は、中間純損益（持分に見合う額）、利益剰余金（持分に見合う額）及び繰延ヘッジ損益（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても中間連結財務諸表に重要な影響を与えないため、持分法の対象から除いております。
（３）連結される子会社及び子法人等の中間決算日等に関する事項①連結される子会社及び子法人等の中間決算日は次のとおりであります。
８月末日
１社
９月末日
１４社
②連結される子会社及び子法人等はそれぞれの中間決算日の財務諸表により連結しております。
中間連結決算日と上記の中間決算日との間に生じた重要な取引については、必要な調整を行っております。

記載金額は、百万円未満を切り捨てて表示しております。
会計処理基準に関する事項（１）特定取引資産・負債の評価基準及び収益・費用の計上基準
金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標に係る短期的な変動、市場間の格差等を利用して利益を得る等の目的（以下「特定取引目的」という。）の取引については、取引の約定時点を基準とし、中間連結貸借対照表上「特定取引資産」及び「特定取引負債」に計上するとともに、当該取引からの損益を中間連結損益計算書上「特定取引収益」及び「特定取引費用」に計上しております。
特定取引資産及び特定取引負債の評価は、有価証券及び金銭債権等については中間連結決算日の時価により、スワップ・先物・オプション取引等の派生商品については中間連結決算日において決済したものとみなした額により行っております。
また、特定取引収益及び特定取引費用の損益計上は、当中間連結会計期間中の受払利息等に、有価証券、金銭債権等については前連結会計年度末と当中間連結会計期間末における評価損益の増減額を、派生商品については前連結会計年度末と当中間連結会計期間末におけるみなし決済からの損益相当額の増減額を加えております。
（２）有価証券の評価基準及び評価方法（イ）有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法（定額法）、持分法非適用の非連結子会社・子法人等株式については移動平均法による原価法、その他有価証券のうち時価のあるものについては中間連結決算日の市場価格等（株式は中間連結決算期末月１ヵ月の市場価格の平均）に基づく時価法（売却原価は主として移動平均法により算定）、時価のないものについては移動平均法による原価法又は償却原価法により行っております。
なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。
（ロ）金銭の信託において信託財産を構成している有価証券の評価は、上記（１）及び（２）（イ）と同じ方法により行っております。
（３）デリバティブ取引の評価基準及び評価方法
デリバティブ取引（特定取引目的の取引を除く）の評価は、時価法により行っております。
（４）減価償却の方法①有形固定資産（リース資産を除く）
銀行業を営む連結される子会社の有形固定資産は、定率法（ただし、平成10年４月１日以後に取得した建物（建物附属設備を除く。）については定額法）を採用し、年間減価償却費見積額を期間により按分し計上しております。
また、主な耐用年数は次のとおりであります。
建 物
７年 ～ 50年
その他
３年 ～ 15年
銀行業以外の連結される子会社及び子法人等の有形固定資産については、税法基準に基づき、主として定率法により償却しております。
②無形固定資産（リース資産を除く）
無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、連結される子会社及び子法人等で定める利用可能期間（主として５年）に基づいて償却しております。
また、のれんの償却については、主として10年間の均等償却を行っております。
③リース資産所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」及び「無形固定資産」中のリース資産は、リース期間を耐用年数とした定額法によっております。なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。
（５）貸倒引当金の計上基準
銀行業を営む連結される子会社の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。
「銀行等金融機関の資産の自己査定並びに貸倒償却及び貸倒引当金の監査に関する実務指針｣（日本公認会計士協会銀行等監査特別委員会報告第４号）に規定する正常先債権及び要注意先債権に相当する債権については、一定の種類毎に分類し、過去の一定期間における各々の貸倒実績から算出した貸倒実績率等に基づき引き当てております。破綻懸念先債権に相当する債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち必要と認める額を引き当てております。
破綻先債権及び実質破綻先債権に相当する債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除した残額を引き当てております。
すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業部店及び審査所管部が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しており、その査定結果に基づいて上記の引当を行っております。
銀行業以外の連結される子会社及び子法人等の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ引き当てております。
（６）賞与引当金の計上基準
賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間連結会計期間に帰属する額を計上しております。

（７）退職給付引当金の計上基準
退職給付引当金は、従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当中間連結会計期間末において発生していると認められる額を計上しております。また、過去勤務債務及び数理計算上の差異の費用処理方法は以下のとおりであります。
過去勤務債務その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（２年）による定額法により損益処理
数理計算上の差異 各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（10～11年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理（８）役員退職慰労引当金の計上基準
役員退職慰労引当金は、役員への退職慰労金の支払いに備えるため、役員に対する退職慰労金の支給見積額のうち、当中間連結会計期間末までに発生していると認められる額を計上しております。
（９）利息返還損失引当金の計上基準
利息返還損失引当金は、連結される子会社及び子法人等が将来の利息返還の請求に伴う損失に備えるため、日本公認会計士協会より公表された「消費者金融会社等の利息返還請求による損失に係る引当金の計上に関する監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別委員会報告第37号平成18年10月13日）を踏まえ、過去の返還状況等を勘案した必要額を計上しております。
（10）睡眠預金払戻損失引当金の計上基準
睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止するとともに利益計上した預金について預金者からの払戻請求に基づく払戻損失に備えるため、過去の払戻実績に基づく将来の払戻損失見込額を引当てております。
（11）ポイント引当金の計上基準
ポイント引当金は、クレジットカード利用促進を目的とするポイント制度に基づき、クレジットカード会員に付与したポイントの使用により発生する費用負担に備えるため、当中間連結会計期間末における将来使用見込額を計上しております。
（追加情報）
クレジットカード会員に付与したポイントについては、従来はポイント使用時に費用処理しておりましたが、将来使用見込額を合理的に算出することが可能となり、また、ポイント付与残高の重要性が増したことに伴い、当中間連結会計期間よりポイント引当金を計上することとしました。
これにより、従来の方法に比べ、営業経費は60百万円増加し、経常利益及び税金等調整前中間純利益は同額減少しております。
（12）特別法上の引当金の計上基準
特別法上の引当金は、ワイエム証券株式会社が計上した金融商品取引責任準備金０百万円であり、有価証券の売買その他の取引等に関して生じた事故による損失の補填に充てるため、金融商品取引法第46条の５及び金融商品取引業等に関する内閣府令第175条の規定に定めるところにより算出した額を計上しております。
（13）外貨建資産・負債の換算基準
銀行業を営む連結される子会社の外貨建資産・負債及び海外支店勘定は、中間連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。
銀行業以外の連結される子会社及び子法人等の外貨建資産・負債については、それぞれの中間決算日等の為替相場により換算しております。
（14）リース取引の処理方法
国内の連結される子会社及び子法人等の所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、 リース取引開始日が平成20年４月１日前に開始する連結会計年度に属するものについては、通常の賃貸借取引に準じた会計処理によっております。
（15）重要なヘッジ会計の方法（イ）金利リスク・ヘッジ
銀行業を営む連結される子会社の金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別監査委員会報
告第24号。以下「業種別監査委員会報告第24号」という。）に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、相場変動を相殺するヘッジについて、ヘッジ対象となる預金・貸出金等とヘッジ手段である金利スワップ取引等を一定の残存期間毎にグルーピングのうえ特定し評価しております。
なお、一部の資産については、金利スワップの特例処理を行っております。
また、当中間連結会計期間末の中間連結貸借対照表に計上している繰延ヘッジ損益のうち、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する当面の会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第15号）を適用して実施しておりました多数の貸出金・預金等から生じる金利リスクをデリバティブ取引を用いて総体で管理する従来の「マクロヘッジ」に基づく繰延ヘッジ損益は、「マクロヘッジ」で指定したそれぞれのヘッジ手段の残存期間・想定元本金額に応じ平成15年度から９年間にわたって、資金調達費用又は資金運用収益として期間配分しております。
当中間連結会計期間末における「マクロヘッジ」に基づく繰延ヘッジ損失は67百万円（税効果額控除前）であります。

（ロ）為替変動リスク・ヘッジ
銀行業を営む連結される子会社の外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号）に規定する繰延ヘッジによっております。
ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッ
ジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。
（16）消費税等の会計処理
当社及び国内の連結される子会社及び子法人等の消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
ただし、有形固定資産等に係る控除対象外消費税等は当中間連結会計期間の費用に計上しております。
注記事項（中間連結貸借対照表関係）
１．関係会社の株式及び出資額総額（連結子会社及び連結子法人等の株式及び出資額を除く）1,143百万円
２．貸出金のうち、破綻先債権額は45,200百万円、延滞債権額は107,815百万円であります｡
なお、破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸出金（貸倒償却を行った部分を除く。以下「未収利息不計上貸出金」という。）のうち、法人税法施行令（昭和40年政令第97号）第96条第１項第３号のイからホまでに掲げる事由又は同項第４号に規定する事由が生じている貸出金であります。
また、延滞債権とは、未収利息不計上貸出金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として利息の支払を猶予した貸出金以外の貸出金であります。
３．貸出金のうち、３カ月以上延滞債権額は1,913百万円であります｡
なお、３カ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が、約定支払日の翌日から３カ月以上遅延している貸出金で破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。
４．貸出金のうち、貸出条件緩和債権額は24,539百万円であります。
なお、貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破綻先債権、延滞債権及び３カ月以上延滞債権に該当しないものであります。
５．破綻先債権額、延滞債権額、３カ月以上延滞債権額及び貸出条件緩和債権額の合計額は179,469百万円であります。
なお、上記２.から５.に掲げた債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。
６．手形割引は、業種別監査委員会報告第24号に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた商業手形、買入外国為替は、売却または（再）担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は、56,701百万円であります。
７．ローン・パーティシペーションで、平成７年６月１日付日本公認会計士協会会計制度委員会報告第３号に基づいて、原債務者に対する貸出金として会計処理した参加元本金額のうち、中間連結貸借対照表計上額は、12,711百万円であります。
８．担保に供している資産は次のとおりであります。
担保に供している資産
預け金30百万円
有価証券
190,310百万円
担保資産に対応する債務
預金28,546百万円
上記のほか、為替決済、デリバティブ取引、信託事務及び公金事務取扱等の取引の担保あるいは先物取引証拠金等の代用として、有価証券207,806百万円及びその他資産1,287百万円を差し入れております。
また、その他資産のうち保証金は1,849百万円であります。
９．当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は、948,338百万円であります。このうち原契約期間が１年以内のもの又は任意の時期に無条件で取消可能なものが920,101百万円あります。
なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも当社並びに連結される子会社及び子法人等の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、連結される子会社及び子法人等が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に予め定めている行内（社内）手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。
10．土地の再評価に関する法律（平成10年３月31日公布法律第34号）に基づき、銀行業を営む連結される子会社の事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。
再評価を行った年月日
平成10年３月31日
同法律第３条第３項に定める再評価の方法
土地の再評価に関する法律施行令（平成10年３月31日公布政令第119号)第２条第４号に定める、地価税法第16条に規定する地価税の課税価格の計算の基礎となる土地の価額を算定するために国税庁長官が定めて公表した方法により算定した価額に基づいて、合理的な調整を行って算出。

11．有形固定資産の減価償却累計額64,929百万円
12．借用金には、他の債務よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付借入金25,000百万円が含まれております。
13．社債は、社債間限定同順位特約付無担保社債であります。
14．「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募（金融商品取引法第２条第３項）による社債に対する保証債務の額は17,838百万円であります。
15．１株当たりの純資産額1,539円10銭
16．連結自己資本比率（第一基準）10.77％（中間連結損益計算書関係）
１．「その他経常費用」には、貸倒引当金繰入額6,049百万円、株式等売却損1,371百万円及び株式等償却762百万円を含んでおります。
２．１株当たり中間純利益金額39円14銭（有価証券関係）
１．満期保有目的の債券で時価のあるもの（平成21年９月30日現在）
中間連結貸借対照表
時価差額計上額（百万円）
（百万円）
（百万円）
国債
3,512
3,56250
社債
5,405
5,44438
その他
45146312
合計
9,368
9,470101（注）時価は、当中間連結会計期間末日における市場価格等に基づいております。
２．その他有価証券で時価のあるもの（平成21年９月30日現在）
取得原価
中間連結貸借対照表
評価差額
（百万円）
計上額（百万円）（百万円）
株式
70,433101,003
30,570債券
1,158,996
1,175,684
16,688
国債
730,862
742,849
11,987
地方債
121,131
122,144
1,012
社債
307,002
310,691
3,688
その他
225,635
201,291△24,343
合計
1,455,065
1,477,980
22,915（注） 中間連結貸借対照表計上額は、株式については当中間連結会計期間末前１カ月の市場価格の平均に基づいて算定された額により、また、それ以外については、当中間連結会計期間末日における市場価格等に基づく時価により、それぞれ計上したものであります。
(追加情報)
１．変動利付国債の時価については、昨今の市場環境を踏まえた検討の結果、引続き市場価格を時価とみなせない状態にあると判断した銘柄については、「金融資産の時価の算定に関する実務上の取扱い」（企業会計基準委員会実務対応報告第25号平成20年10月28日）を踏まえ、前中間連結会計期間末より、合理的に算定された価額をもって中間連結貸借対照表計上額としております。これにより、市場価格をもって中間連結貸借対照表価額とした場合に比べ、「有価証券」は13,984百万円増加、「繰延税金資産」は2,570百万円減少、「その他有価証券評価差額金」は11,413百万円増加しております。
合理的に算定された価額は、第三者から提供を受けておりますが、保有している変動利付国債の元本部分と将来の期待クーポンを国債金利で現在価値に割り引いて算出されております。なお、将来の期待クーポンは、変動利付国債の商品性を考慮し、イールドカーブの形状、ボラティリティ、利払いのタイミングなどを調整したうえで見積もられております。
２． その他有価証券で時価のあるもののうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって中間連結貸借対照表価額とするとともに、評価差額を当中間連結会計期間の損失として処理（以下「減損処理」という。）しております。
当中間連結会計期間における減損処理額は、694百万円（うち、株式694百万円）であります。
また、「時価が著しく下落した」と判断するための基準は、以下のとおり定めております。
時価が取得原価に比べて30％以上下落した場合は、「著しく下落した」と判断しております。ただし、株式及びこれに準ずる有価証券については、時価が取得原価に比べて30％以上50％未満下落した場合は、発行会社の信用リスク（自己査定における債務者区分、外部格付等）、過去の一定期間の下落率を勘案して、「著しく下落した」かどうかを判断しております。
従来は、全ての有価証券について、時価が取得原価に比べて30％以上下落した場合を「時価が著しく下落した」場合とし、回復する見込みがあると認められないものについて減損処理を行っておりましたが、平成20年10月以降の急激な株価変動をはじめとする金融環境の変化や過去における株価変動の推移等を踏まえ、株式及びこれに準ずる有価証券については、前連結会計年度末より上記基準に変更し減損処理を行っております。この変更により、当中間連結会計期間の減損処理額は、従来の基準を適用した場合と比較すると4,134百万円減少しております。

３．時価評価されていない主な有価証券の内容及び中間連結貸借対照表計上額（平成21年９月30日現在）
内 容
金額（百万円）
満期保有目的の債券
非上場の国内債券
その他有価証券
非上場株式
非上場の国内債券
非上場その他の証券

3,395
5,421
16,4935,719（金銭の信託関係）
１．満期保有目的の金銭の信託（平成21年９月30日現在）該当ありません。
２．その他の金銭の信託（運用目的及び満期保有目的以外）（平成21年９月30日現在）
取得原価
中間連結貸借対照表
評価差額
（百万円）
計上額（百万円）（百万円）
その他の金銭の信託
78,111
77,823△288（注）１．中間連結貸借対照表計上額は、当中間連結会計期間末日における市場価格等に基づく時価により計上したものであります。
２．中間連結貸借対照表計上額及び評価差額は、デリバティブ取引に係る差損益を含んでおり、差損益△8百万円は、中間連結損益計算書の「その他経常費用」中の金銭の信託運用損に含まれております。