2016/08/12 12:00:21／16186060_株式会社ワコールホールディングス_第１四半期報告書

四半期報告書
（第69期第１四半期）
自至平成28年４月１日
平成28年６月30日

株式会社ワコールホールディングス
京都市南区吉祥院中島町29番地

E005902016/08/12 12:00:21／16186060_株式会社ワコールホールディングス_第１四半期報告書

目

次
頁

表 紙

1

第一部

企業情報

第１

企業の概況
１

主要な経営指標等の推移 …………………………………………………………………………………………

2

２

事業の内容 …………………………………………………………………………………………………………

2

第２

事業の状況
１

事業等のリスク ……………………………………………………………………………………………………

3

２

経営上の重要な契約等 ……………………………………………………………………………………………

3

３

財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 …………………………………………………

3

第３

提出会社の状況
１

株式等の状況
9(2）新株予約権等の状況 ……………………………………………………………………………………………

9(3）行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等 …………………………………………………

9(4）ライツプランの内容 ……………………………………………………………………………………………

9(5）発行済株式総数、資本金等の推移 ……………………………………………………………………………

9(6）大株主の状況 ……………………………………………………………………………………………………

9(7）議決権の状況 ……………………………………………………………………………………………………

10２(1）株式の総数等 ……………………………………………………………………………………………………

10

経理の状況 ……………………………………………………………………………………………………………

11

第４

役員の状況 …………………………………………………………………………………………………………

１

四半期連結財務諸表
12(2）四半期連結損益計算書 …………………………………………………………………………………………

14(3）四半期連結包括損益計算書 ……………………………………………………………………………………

15(4）四半期連結キャッシュ・フロー計算書 ………………………………………………………………………

16

２(1）四半期連結貸借対照表 …………………………………………………………………………………………

第二部

その他 ………………………………………………………………………………………………………………

36

提出会社の保証会社等の情報 ………………………………………………………………………………………

37［四半期レビュー報告書］

巻末2016/08/12 12:00:21／16186060_株式会社ワコールホールディングス_第１四半期報告書【表紙】【提出書類】

四半期報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の７第１項【提出先】

関東財務局長【提出日】

平成28年８月10日【四半期会計期間】

第69期第１四半期（自【会社名】

株式会社ワコールホールディングス【英訳名】

WACOAL HOLDINGS CORP.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

京都市南区吉祥院中島町29番地【電話番号】

京都（075）682局1007番【事務連絡者氏名】

経理部長【最寄りの連絡場所】

京都市南区吉祥院中島町29番地【電話番号】

京都（075）682局1007番【事務連絡者氏名】

経理部長【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

山本

山本

塚本

平成28年４月１日

能交

健也

健也

（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

- 1 -

至

平成28年６月30日）

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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
回次

第68期
第１四半期
連結累計期間

第69期
第１四半期
連結累計期間第68期

会計期間

自平成27年４月１日
至平成27年６月30日

自平成28年４月１日
至平成28年６月30日

自平成27年４月１日
至平成28年３月31日

売上高

（百万円）

49,854

48,440202,917

営業利益

（百万円）

4,432

2,780

13,865

（百万円）

3,819

4,942

11,159四半期包括利益又は包括利益

（百万円）

9,254

△3,631

△49

株主資本

（百万円）

233,781

215,111

224,374

総資産額

（百万円）

307,009286,405

292,854

（円）

27.12

35.13

79.23

株主に帰属する四半期（当期）
純利益

（円）

27.04

35.03

79.00

株主資本比率

（％）

76.1

75.1

76.6

（百万円）

2,975

2,788

12,635

投資活動によるキャッシュ・フロー（百万円）△2,551

3,162△11,407

財務活動によるキャッシュ・フロー（百万円）△4,340△2,639△4,547（百万円）

34,89435,874

34,059

当社株主に帰属する四半期（当期)純利益

１株当たり当社株主に帰属する四半期（当期）純利益
潜在株式調整後１株当たり当社

営業活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．上記の連結経営指標は米国会計原則に基づく金額であります。なお、経常利益に代えて営業利益を記載しております。
３．売上高には、消費税等は含まれておりません。
４．第68期第２四半期連結会計期間において、「第４ 経理の状況 １四半期連結財務諸表 四半期連結財務諸表に関する注記 ２ 主な科目の内訳及び内容の説明 Ｄ 企業結合」に記載のとおり、取得日における資産と負債の公正価値を修正しました。これに伴い第68期第１四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表を遡及的に調整しております。

２【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。

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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。

２【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等は行われておりません。

３【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中における将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1）業績の状況
当社グループでは、本年を初年度とした新しい中期経営計画（平成28～30年度）がスタートしました。グループ
経営基盤の整備を土台に、国内事業における収益の確保、海外事業のさらなる成長、グループ内でのシナジー発揮と競争力の強化、事業ポートフォリオ拡大への挑戦という５つの基本方針に沿って、収益性と事業効率の向上を図
る一方、効果的な資本政策を遂行して企業価値の向上を目指します。
これらの取り組みによる、当社グループの当第１四半期連結累計期間の連結業績は、国内事業については、インバウンド需要が一巡したことと、高額商品などが伸び悩んだことから売上は前年同期を下回りました。海外事業につきましても、主力エリアの苦戦に加え、為替の影響により売上が減少し、グループ全体の売上高は前年同期を下回りました。利益面では、国内事業の販管費増加や在仏国子会社の更生手続関連費用の計上により、全体の営業利
益は前年同期を大きく下回りました。なお、平成28年２月12日に譲渡契約を締結した固定資産（土地）に関して、
当第１四半期連結累計期間において37億70百万円の売却益を計上したため、税引前四半期純利益は前年同期を大き
く上回りました。
・売上高

484億40百万円（前年同期比2.8％減）

・営業利益27億80百万円（前年同期比37.3％減）・税引前四半期純利益

68億87百万円（前年同期比28.8％増）・当社株主に帰属する四半期純利益

49億42百万円（前年同期比29.4％増）オペレーティング・セグメントの実績を示すと次のとおりであります。
① ワコール事業（国内）
国内事業においては、外部環境の変化に対応すべく、お客さま視点のチャネルミックス構築に向け、本年度は卸事業の生産性向上と小売事業の収益性向上に取り組んでおります。また、商品面では、付加価値の高い新製品を開発するとともにターゲット層に合わせた適正な商品政策の遂行を目指します。
㈱ワコールのワコールブランド事業本部につきましては、主力アイテムであるブラジャーは、今までにない快適な着け心地を実現したキャンペーン商品が売上を牽引し、順調に推移しました。しかしながら、一部地域の百貨店チャネルでのインバウンド需要が一巡したことや、高級ブランド商品の売上が伸び悩んだことで、事業本部全体の売上は前年同期並みとなりました。
ウイングブランド事業本部につきましては、ブラジャーがＴＶＣＦを投入した春のキャンペーンを中心に好調だったことに加え、干支にちなんだ縁起物のショーツや夏用の肌着も好調に推移し、店頭売上は上向きに推移したものの、店頭在庫の調整なども影響し、事業本部全体の売上は前年同期を下回りました。
小売事業本部につきましては、直営店「ＡＭＰＨＩ（アンフィ）」では、既存店の客数が減少し苦戦したものの、新規出店が増えたことで売上は前年同期を上回りました。また、この春から直営ショップブランドの共通商
材を幅広く展開し、ＳＮＳや店頭プロモーションを強化したことが新規顧客の購買につながり、収益改善に貢献しました。これらの結果、事業本部全体の売上は、前年同期を上回りました。
ウエルネス事業部につきましては、スポーツコンディショニングウェア「ＣＷ－Ｘ（シーダブリュ－エックス）」は、春の新商品を中心にスポーツチェーン店やＥＣサイトで堅調に推移したものの、百貨店肌着売り場を中心に展開しているデイリーユース向けの商品が苦戦し、前年同期を下回りました。併せて米国向けの販売が不振であったため、事業部全体の売上は、前年同期を下回りました。
通信販売事業部につきましては、ウエブストアは、サービスや機能拡張により来訪客数が増加しましたが、売上拡大には至らず前年同期並みで推移しました。また、カタログ販売は、夏号や折り込みチラシなどが苦戦し、これらの結果、事業部全体の売上は、前年同期を下回りました。
㈱Ａｉ（アイ）につきましては、下着事業は、新規出店により売上が拡大しましたが、水着事業については、
他社ＥＣサイトでの展開を開始したものの、主力店舗のロケーション悪化や期間限定の展開店舗数も減少したた
め、全体の売上は前年同期を下回りました。
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以上の結果、主力事業会社ワコールの売上減少により、ワコール事業（国内）セグメント全体の売上高は、前年同期を下回りました。利益面につきましても、㈱ワコールにおける、退職給付費用の増加や税制改正に伴う外形標準課税の増加などにより、営業利益は前年同期を大きく下回りました。

②

・売上高

282億14百万円（前年同期比2.2％減）

・営業利益

14億83百万円（前年同期比35.4％減）ワコール事業（海外）
海外事業においては、アメリカ・ヨーロッパ・中国の三大市場において盤石な経営基盤を築き、常時10％以上の営業利益率を挙げられる体制を目指しております。
ワコールインターナショナル（アメリカ）につきましては、売上面では、主力のワコールブランドを中心としたアメリカ国内の百貨店は堅調に推移し、加えて自社ＥＣサイトも好調に推移しました。しかしながら、ヨーロッパ向け商品の減少や周辺国の苦戦に加え、国内得意先の在庫抑制も影響し、全体の売上は前年同期を下回りました。利益面では、ＰＲ費を抑えたものの、売上の減少と売上利益率低下のため、営業利益は前年同期を大きく下回りました。
ワコールヨーロッパにつきましては、売上面では、ほとんどの国や地域で百貨店が苦戦しましたが、他社ＥＣサイトが好調だったことにより、全体の売上は現地通貨ベースでは前年並みでした。しかし、邦貨換算ベースでは前年同期を大きく下回りました。利益面では、売上利益率の低下とともに子会社の更生手続関連費用の一部を計上したことから、営業損失となりました。
中国ワコールにつきましては、売上面では、他社ＥＣサイトやアウトレットなどは堅調に推移したものの、主力チャネルである百貨店の売上減少に加え、中間層向けブランド「ＬＡ ＲＯＳＡＢＥＬＬＥ（ラ・ロッサベル）」の出店を一時凍結したことから全体の売上は前年同期を下回りました。利益面では、売上の減少と人件費の増加により営業利益は前年同期を大幅に下回りました。
以上の結果、ワコール事業（海外）セグメント全体の売上高、営業利益ともに前年同期を下回りました。

③

・売上高

130億19百万円（前年同期比8.8％減）

・営業利益

10億27百万円（前年同期比46.1％減）ピーチ・ジョン事業㈱ピーチ・ジョンにつきましては、ブランドイメージの再構築と出店拡大・顧客基盤強化に取り組みました。
国内直営店は、一部地方で苦戦したものの都心部を中心に堅調に推移し、前年同期を上回りました。しかし、通信販売は、サイト訪問者数は増加しているものの購買につながらず、前年同期を大幅に下回りました。一方、海外子会社は香港の直営店が好調だったことに加え、中国の売上も伸長しました。
以上の結果、ピーチ・ジョン事業セグメント全体の売上高は、前年同期を下回りました。利益面では、海外子会社の収益性の改善や為替の影響により売上利益率が上昇したものの、国内通信販売の売上減少が響き、前年同期を大きく下回りました。

④

・売上高

27億14百万円（前年同期比6.0％減）

・営業利益

２億５百万円（前年同期比40.4％減）その他㈱ルシアンにつきましては、事業ポートフォリオの見直しによる経営資源の適正化と企画・生産の合理化に努めました。アート・ホビー事業部は、海外での受注が減少したことにより苦戦しましたが、主力のインナー事業部やマテリアル事業部が堅調に推移した結果、ルシアン全体の売上は前年同期を上回りました。利益面について
は、為替の影響と併せて原材料の仕入れコストの見直しなどにより売上利益率が上昇し、前年同期の営業損失から大幅に改善しました。
㈱七彩につきましては、既存事業分野の収益確保と新規取引先開拓の強化に努めました。物販事業については
苦戦しましたが、レンタル事業は、既存取引先の店舗閉鎖の影響を受けたものの前年同期並みを維持しました。
また、工事事業については、インポートブランドの期間限定ショップや新規得意先の受注が増加し、売上が拡大しました。これらの結果、全体の売上は前年同期を大きく上回りました。しかしながら利益面については、工事事業の売上構成比が高くなったことで売上利益率が低下し、前年同期に引き続き営業損失となりました。
・売上高

44億93百万円

・営業利益

65百万円

- 4 -

（前年同期比16.5％増）（前年同期は営業損失

１億13百万円）

2016/08/12 12:00:21／16186060_株式会社ワコールホールディングス_第１四半期報告書(2）キャッシュ・フローの状況
当第１四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比して18億15百万円増加し、358億74百万円となりました。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当第１四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、四半期純利益49億76百万円に減価償
却費や固定資産除売却損益（純額）などによる調整を加えた金額に対して、資産及び負債の増減などによる調整を行った結果、27億88百万円の収入(前年同期に比し１億87百万円の収入減)となりました。
(投資活動によるキャッシュ・フロー）
当第１四半期連結累計期間における投資活動によるキャッシュ・フローは、有形固定資産の売却収入などにより、31億62百万円の収入(前年同期は25億51百万円の支出）となりました。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当第１四半期連結累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは、短期借入金が増加したものの、配当金の支払や自己株式の取得などにより、26億39百万円の支出(前年同期に比し17億１百万円の支出減)となりました。
(3）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた対処すべき課題はありません。
なお、当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針につきましては、四半期報告書提出日（平成28年８月10日）において以下のように定めております。
イ

基本方針の内容
当社は、昭和24年の創立以来、「女性に美しくなってもらう」こと、「女性が美しくなることをお手伝いする」こと、「女性の“美しくありたい”という願いの実現に役立つ」ことを事業の目的とし、「世界のワコール」の実現を目標とした50年におよぶ長期経営計画に基づき、国内の女性インナーウェア市場の開拓から海外市場への進出、事業の確立に取り組んでまいりました。そして今日、女性インナーウェアのリーディング・カンパ
ニーとして、国内外の多くの消費者から広く支持される企業ブランド「ワコール」を築き上げるに至っております。
当社の企業価値の源泉は、主に、(ⅰ)インティメートアパレル市場において長年にわたって培ってきた圧倒的な市場ポジショニングとブランド力、(ⅱ)中長期的視野に立った人間科学研究の成果に基礎を置く高機能・高付
加価値、そして魅力ある商品の開発力、(ⅲ)優れた製品品質とそれを支える技術陣、高い生産性と優秀な縫製技術を有した世界的な生産・供給体制、(ⅳ)当社と顧客をつなぐ様々な販売チャネルの取引先との密接な人的関係に支えられた信頼関係、(ⅴ)充実した商品教育を受け豊富な販売経験を有する当社のビューティーアドバイザーが直接顧客に接し販売することによりもたらされる顧客からの信頼、(ⅵ)リマンマ事業・ピンクリボン活動といった社会貢献活動の推進等を通じて築き上げられた社会からの評価等にあり、これら「ワコールの強み」が中長期的に確保され、向上させられるのでなければ、当社の企業価値・株主共同の利益は毀損されることになります。従って、当社は、当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者は、これらの点を十分に理解し、当社の企業価値・株主の皆様の共同の利益を中長期的に確保、向上していくことを可能とする者である必要があると考えております。
当社は、当社株式について大量取得がなされる場合、これが当社の企業価値・株主共同の利益に資するものであれば、これを一概に否定するものではありません。しかしながら、株式の大量取得の中には、その目的等から見て企業価値ひいては株主共同の利益に対する明白な侵害をもたらすもの、株主に株式の売却を事実上強要する
おそれがあるもの、対象会社の取締役会や株主が買付の条件等について検討し、あるいは対象会社の取締役会が代替案を提案するための十分な時間や情報を提供しないもの、対象会社が買付者の提示した条件よりも有利な条件をもたらすために買付者との交渉を必要とするもの等、対象会社の企業価値・株主共同の利益に資さないものも少なくありません。
こうした事情に鑑み、当社は、当社株式に対する買付が行われた際に、買付に応じるべきか否かを当社株主が判断し、あるいは当社取締役会が代替案を提案するために必要な情報や時間を確保したり、当社株主のために買付者と交渉を行うこと等を可能とすることで、当社の企業価値ひいては株主共同の利益に反する買付行為を抑止できる体制を平時において整えておくことが必要不可欠と考えております。

- 5 -2016/08/12 12:00:21／16186060_株式会社ワコールホールディングス_第１四半期報告書

ロ

取組みの具体的な内容

・会社の財産の有効な活用、適切な企業集団の形成その他の基本方針の実現に資する特別な取組み（企業価値向上のための取組み）
当社は、更なる企業価値の向上に向けた中長期的戦略を実行するために平成17年に持株会社体制に移行し、中期経営計画や各年度の経営方針の下、国内及び海外での事業拡大をＭ＆Ａの実施も含めて推進するとともに、収益性の改善に努め、企業価値ひいては株主共同の利益の確保・向上に取り組んでまいりました。
当社は、今後も引き続き、上記イ記載の当社の「企業価値の源泉」である「ワコールの強み」に磨きをかけ、当社の目標である「女性に美しくなってもらう」こと、「女性が美しくなることをお手伝いする」こと、「女性の“美しくありたい”という願いの実現に役立つ」ことを念頭において、揺るぎのない企業ブランド「ワコール」を築き上げていきます。
平成29年３月期をスタートとする中期経営計画においても中期方針として、(1)国内事業の収益性向上(2)海外事業の更なる成長(3)各社連携によるグループシナジーの発揮と競争力の強化(4)グループ経営基盤の整備(5)新規事業への挑戦を掲げて企業価値の向上に取り組んでいきます。
（コーポレート・ガバナンスの強化に対する取組み）
当社グループは、「株主」「顧客」をはじめとするすべてのステークホルダーの視点から、企業経営の透明性を高め、公正性、独立性を確保することを通じて企業価値の持続的な向上を図ることをコーポレート・ガバ
ナンスの基本的な方針、目的としております。
当社では、コーポレート・ガバナンスの強化に向けて、以下に示すとおりの機関、体制を整備し、全社をあげて取り組んでおります。
当社の取締役会は、現在、取締役７名で構成され、経営方針、経営戦略等の重要な業務に関する事項や法令、定款で定められた事項の決定を行っております。この取締役７名のうち、３名は独立性の高い社外取締役とし、行政・経営・文化芸術に関する深い経験と知識に基づいて、客観的立場からの助言・指導を受けています。また、取締役の任期は１年間とし、当社経営陣の株主に対する経営責任を一層明確化しております。さらに、取締役に対する指名・昇格・報酬については、社外取締役をメンバーに含む「役員人事報酬諮問委員会」を設置し、透明性と公平性の高い運営を行っております。
当社は監査役制度を採用し、当社の監査役会は、現在、監査役５名で構成され、うち３名は社外監査役で構成し、経営に関する監視、監督機能を果たしております。
なお、当社は、上記社外取締役３名及び社外監査役３名全員を、独立役員と指定して東京証券取引所に届け出ております。
当社グループの中核事業会社である㈱ワコールにおいては、経営の監督と執行の分離を図るため、執行役員制を導入しており、その他のグループ内各社を含めて、「グループ会社管理規程」「グループ経理規程」を設け、グループ内各社は両規程に基づいた事業運営を行っております。
また、当社では、当社の取締役及び監査役で構成する「グループ経営会議」を設置し、中核事業会社である㈱ワコールの取締役・監査役及び常務執行役員で構成される「ワコール最高経営会議」との共催で、グループ経営戦略やその他の主要な経営課題に関する事項の検討、及び当社の取締役会での審議事項の事前審査を行っております。
さらに、「グループ経営会議」の傘下に、「四半期業績確認会議」を設置し、当社取締役・監査役及び当社グループの中核事業会社である㈱ワコールの取締役・監査役・執行役員が出席して、各事業会社・事業部門の四半期ごとの業績の確認を行っており、同じく「グループ経営会議」の傘下に設置する「グループ戦略会議」
においては、「グループ経営会議」の出席者に加えて国内・海外の主要事業会社の責任者が参加し、経営課題の共有と重要事項の検討を行っております。
この他に、全社委員会として、「企業倫理委員会」「リスク管理委員会」及びその傘下に「コンプライアン
ス委員会」「品質保証審議会」「事故災害対策委員会」「環境委員会」を設置し、各分野ごとの企業価値の向上及び損失の危機に関する対応に備えており、それぞれの活動状況については適宜当社取締役会において報告がなされております。
・基本方針に照らして不適切な者によって会社の財務及び事業の方針の決定が支配されることを防止するための取組み
当社は、当社の企業価値ひいては株主共同の利益を確保し、向上させることを目的として、平成27年６月26
日開催の定時株主総会において、当社株式の大量取得行為に関する対応策（買収防衛策）の基本方針を決定し、同日開催の当社取締役会において具体的な対応策（以下「本プラン」といいます。）を決定しこれを更新（これらは平成18年６月29日新規導入）しました。

- 6 -2016/08/12 12:00:21／16186060_株式会社ワコールホールディングス_第１四半期報告書

本プランは、当社の株券等に対する買付若しくはこれに類似する行為又はその提案（以下「買付等」といいます。）が行われた際、当該買付等に応じるべきか否かを株主の皆様が判断し、あるいは当社取締役会が代替案を提示するために必要な情報や時間を確保したり、株主の皆様のために、買付等を行う者（以下「買付者等」といいます。）と協議・交渉等を行うこと等を可能とするものであり、当社の企業価値・株主共同の利益を毀損する買付等を阻止し、当社の企業価値・株主共同の利益を確保・向上させることを目的としております。
本プランは、(ⅰ)当社が発行者である株券等について、保有者の株券等保有割合が20％以上となる買付、又は(ⅱ)当社が発行者である株券等について、公開買付けを行う者の株券等所有割合及びその特別関係者の株券等所有割合の合計が20％以上となる公開買付けに該当する買付等を対象とします。
当社の株券等について買付等が行われる場合、当該買付等に係る買付者等には、買付等の内容の検討に必要な情報及び当該買付者等が買付等に際して本プランに定める手続を遵守する旨の誓約文言等を記載した書面の提出を求めます。その後、買付者等から提出された情報、当社取締役会からの意見や根拠資料、当該買付等に対する代替案（もしあれば）等が、当社の業務執行を行う経営陣から独立した３名の委員から構成される独立委員会に提供され、その評価、検討を経るものとします。独立委員会は、必要に応じて、外部専門家等の助言を独自に得た上、買付等の内容の評価・検討、当社取締役会の提示した代替案の検討、買付者等との交渉、株主に対する情報開示等を行います。
独立委員会は、(Ａ)買付者等が本プランに規定する手続を遵守しなかった場合、又は(Ｂ)買付者等の買付等の内容の検討、買付者等との協議・交渉等の結果、当該買付等が当社の企業価値ひいては株主共同の利益に対する明白な侵害をもたらすおそれのある買付等である等、本プランに定める要件のいずれかに該当し、かつ、
新株予約権の無償割当てを実施することが相当と認められる場合には、当社取締役会に対して、新株予約権の無償割当てを実施することを勧告します。当社取締役会は、この勧告を最大限尊重して新株予約権の無償割当ての実施を決議し、別途定められる割当期日における当社の最終の株主名簿に記載又は記録された当社以外の株主に対し、その保有する当社株式１株につき新株予約権２個を上限として別途定められる割合で、新株予約権を無償で割り当てます。また、独立委員会は、買付者等による買付等が上記(Ａ)又は(Ｂ)のいずれかに該当すると判断する場合でも、新株予約権の無償割当てを実施することについて株主総会の決議を得ることが相当であると判断するときは、当社取締役会に対してその旨勧告することができます。この場合、当社取締役会
は、原則として、実務上可能な限り最短の期間で株主総会が開催できるように速やかに株主総会を招集し、新株予約権無償割当ての実施に関する議案を付議します。
上記の新株予約権は、１円を下限とし、当社株式１株の時価の２分の１の金額を上限とする金額の範囲内で、当社取締役会又は株主総会が新株予約権無償割当ての決議において定める金額を払い込むことにより、原則として当社株式１株を取得することができるものですが、買付者等一定の者（以下「非適格者」といいます。）による権利行使が認められないという行使条件が付されています。また、当社が非適格者以外の者から
当社株式と引換えに当該新株予約権を取得することができる旨の取得条項が付されており、当社がかかる条項に基づく取得をする場合、新株予約権１個と引換えに、原則として当社株式１株が交付されます。
当社取締役会は、上記新株予約権の無償割当ての実施又は不実施等に関する取締役会決議又は株主総会決議が行われた場合速やかに、当該決議の概要その他当社取締役会が適切と認める事項について、情報開示を行います。
本プランの有効期間は、本買収防衛策基本方針の有効期間と同様に、平成27年６月26日開催の定時株主総会
終了後３年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時までとなります。ただし、かかる有効期間の満了前であっても、当社株主総会において本買収防衛策基本方針を変更又は廃止する旨の決議が行われた場合には、本プランは、速やかに変更後の本買収防衛策基本方針に従うよう変更又は廃止されることとなります。また、当社取締役会により本プランを廃止する旨の決議が行われた場合には、本プラン
はその時点で廃止されることとなります。
株主の皆様には、新株予約権無償割当てが実施されない限り、直接具体的な影響が生じることはありません。他方、本プランに従い新株予約権無償割当てが実施された場合、株主の皆様が新株予約権行使の手続を行わないとその保有する当社株式全体の価値が希釈化される場合があります（ただし、当社が当社株式を対価として新株予約権の取得を行った場合、保有する当社株式全体の価値の経済的な希釈化は生じません。）。

- 7 -2016/08/12 12:00:21／16186060_株式会社ワコールホールディングス_第１四半期報告書

ハ

上記ロの取組みに対する取締役会の判断及びその判断に係る理由

本プランは、上記ロ記載のとおり、企業価値・株主共同の利益を確保・向上させる目的をもって導入されたものであり、上記イ記載の基本方針に沿うものです。特に、本プランは、有効期間が約３年間と定められた上、取締役会の決議により又は株主総会における本買収防衛策基本方針の廃止の決議の結果、いつでも廃止できるとされるなど株主意思を重視するものであること、その内容として合理的な客観的要件が設定されこれが充足されなければ新株予約権の無償割当ては実施されないものとしていること、独立性の高い社外者によって構成される独立委員会が設置されており、本プランによる新株予約権無償割当ての実施に際しては必ず独立委員会の判断を経ることが必要とされていること、独立委員会は当社の費用で第三者専門家の助言を得ることができるとされていることなどにより、その公正性・客観性が担保されており、高度の合理性を有し、企業価値ひいては株主共同の利益に資するものであって、当社の会社役員の地位の維持を目的とするものではありません。
(4）研究開発活動
当第１四半期連結累計期間における研究開発費の金額は、２億５百万円であります。
なお、当第１四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。

- 8 -2016/08/12 12:00:21／16186060_株式会社ワコールホールディングス_第１四半期報告書

第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】（１）【株式の総数等】①【株式の総数】
種類

発行可能株式総数（株）

普通株式

500,000,000
計

500,000,000②【発行済株式】
種類

第１四半期会計期間末
現在発行数（株）（平成28年６月30日）

上場金融商品取引所名
又は登録認可金融商品取引業協会名提出日現在発行数（株)（平成28年８月10日）

内容
株主としての権利内容

普通株式

計

143,378,085

東京証券取引所
市場第一部

143,378,085

143,378,085

143,378,085に制限のない、標準となる株式であり、単元
株式数は1,000株であ
ります。

－

－

（２）【新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
（５）【発行済株式総数、資本金等の推移】
年月日
平成28年４月１日～
平成28年６月30日

発行済株式
総数増減数
（千株）

発行済株式
総数残高
（千株）

資本金増減額
（百万円）

資本金残高
（百万円）

資本準備金
増減額
（百万円）

資本準備金
残高
（百万円）

－

143,378－

13,260－29,294（６）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。

- 9 -2016/08/12 12:00:21／16186060_株式会社ワコールホールディングス_第１四半期報告書（７）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（平成28年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
平成28年３月31日現在
区分

株式数（株）

議決権の数（個）内容

無議決権株式－－－

議決権制限株式（自己株式等）

－

－

－

議決権制限株式（その他）－－－株主としての権利内容

完全議決権株式（自己株式等）（自己保有株式）
普通株式に制限のない、標準となる株式であり、単元－

2,519,000

株式数は1,000株であ
ります。

普通株式

完全議決権株式（その他）

140,086

140,086,000
普通株式

単元未満株式773,085

発行済株式総数

143,378,085

総株主の議決権

－

同上

－

同上

－

－
140,086－②【自己株式等】
平成28年３月31日現在（自己保有株式）株式会社ワコールホールディングス

発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％）

所有者の住所

自己名義
所有株式数
（株）

他人名義
所有株式数
（株）

所有株式数
の合計
（株）

京都市南区吉祥院
中島町29番地

2,519,000－

2,519,000

1.75－

2,519,000－

2,519,000

1.75

所有者の氏名又は名称計（注）当第１四半期会計期間末の自己保有株式数は、3,527,378株であります。

２【役員の状況】
該当事項はありません。

- 10 -

2016/08/12 12:00:21／16186060_株式会社ワコールホールディングス_第１四半期報告書

第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣
府令第64号）附則第４条の規定により、米国において一般に認められている会計基準による用語、様式及び作成方法に準拠して作成しております。

２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（平成28年４月１日から
平成28年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより四半期レビューを受けております。

- 11 -

2016/08/12 12:00:21／16186060_株式会社ワコールホールディングス_第１四半期報告書

１【四半期連結財務諸表】（１）【四半期連結貸借対照表】
前連結会計年度（平成28年３月31日）
区分

注記番号

金額（百万円）当第１四半期連結会計期間（平成28年６月30日）

構成比
（％）

金額（百万円）

構成比（％）（資産の部）
Ⅰ

流動資産

１

現金及び現金同等物

２

定期預金
(注記２－
Ａ,Ｍ,Ｎ)

34,05935,874

2,131

2,080

1,880

2,060

３

有価証券

４

売掛債権

26,93624,105５

返品調整引当金及び貸倒引当金△2,229△2,340６

たな卸資産

44,44545,048７繰延税金資産

3,832

3,398

８

その他の流動資産

5,797

6,612

(注記
２－Ｂ)
(注記
２－Ｑ)

流動資産合計Ⅱ

116,837

(注記２－
Ｆ,Ｎ)
(注記２－
Ｆ,Ｎ)
(注記
２－Ｎ)

21,677

21,60065,05664,56817,552

17,039

5,419

6,633

109,704

109,840

減価償却累計額△55,766△55,745有形固定資産合計

53,938

土地

２

建物及び構築物

３

機械装置・車両運搬具
及び工具器具備品

４

建設仮勘定

Ⅲ

39.9

40.8

有形固定資産１５116,851

18.4

54,09518.9

その他の資産１

関連会社投資

２

投資

３

のれん

４

その他の無形固定資産

５

(注記
２－Ｃ)
(注記２－
Ａ,Ｍ,Ｎ)
(注記２－
Ｄ,Ｅ)
(注記
２－Ｅ)

20,713

19,34956,02153,642

17,911

15,951

12,112

11,247

前払年金費用

8,145

8,247

６

繰延税金資産

1,036

1,018

７

その他

6,127

6,019

その他の資産合計

122,065

41.7

115,473

40.3

資産合計

292,854100.0

286,405

100.0- 12 -

2016/08/12 12:00:21／16186060_株式会社ワコールホールディングス_第１四半期報告書

前連結会計年度（平成28年３月31日）
区分

注記番号

当第１四半期連結会計期間（平成28年６月30日）

構成比
（％）

金額（百万円）

構成比（％）

金額（百万円）（負債の部）
Ⅰ

流動負債

１

短期借入金

２

買掛債務

11,759
1,431

1,734

買掛金
未払金

12,017
6,106

12,2725,627

未払給料及び賞与４

未払税金
その他の流動負債(注記２－
Ｆ,Ｍ,Ｎ,
Ｏ)

流動負債合計Ⅱ

14,644

支払手形

３

５

(注記
２－Ｆ)

19,554

19,633

7,152

5,356

711

660

5,167

8,397

44,343

15.2

48,690

17.0

固定負債

１

退職給付に係る負債

２

繰延税金負債３

その他の固定負債

(注記２－
Ｆ,Ｍ)

1,703

1,679

15,588

14,637

1,819

1,491

固定負債合計19,1106.5

17,8076.2

負債合計

63,45321.7

66,49723.2

契約債務及び偶発債務（資本の部）
Ⅰ

資本金
会社が発行する株式の総数（普通株式）
平成28年３月31日現在
500,000,000株
平成28年６月30日現在
500,000,000株
発行済株式総数
平成28年３月31日現在
143,378,085株
平成28年６月30日現在
143,378,085株

Ⅱ

資本剰余金

Ⅲ

利益剰余金

Ⅳ

その他の包括損益累計額

(注記
２－Ｋ)

29,686

29,668

162,196

162,485

5,177

未実現有価証券評価損益
年金債務調整勘定
自己株式

13,260(注記
２－Ｉ)

為替換算調整勘定Ⅴ

13,26017,966△1,035(注記
２－Ｔ)△1,715
16,490△1,081

22,108△2,876

13,694△3,996

自己株式の数(普通株式)
平成28年３月31日現在
2,519,350株
平成28年６月30日現在
3,527,378株
株主資本合計
Ⅵ

非支配持分

(注記
２－Ｈ)
(注記
２－Ｈ)

224,37476.6

215,111

75.1

5,027

1.7

4,797

1.7

資本合計

229,401

78.3

219,90876.8

負債及び資本合計

292,854100.0

286,405

100.0- 13 -

2016/08/12 12:00:21／16186060_株式会社ワコールホールディングス_第１四半期報告書（２）【四半期連結損益計算書】【第１四半期連結累計期間】
前第１四半期連結累計期間（自 平成27年４月１日
至 平成27年６月30日）
区分
Ⅰ

売上高

Ⅱ

営業費用
売上原価
販売費及び一般管理費

注記番号

49,854(注記２－
Ｇ,Ｊ,Ｐ)(注記２－
Ｇ,Ｊ,Ｋ,
Ｐ)

22,834

百分比（％）

金額（百万円）

100.0

22,588

営業利益
Ⅲ

百分比
（％）

金額（百万円）当第１四半期連結累計期間（自 平成28年４月１日
至 平成28年６月30日）

48,440100.045,660

94.3

2,780

5.7

4,107

8.5

22,50545,422

91.1

4,432

8.9

23,155

その他の収益・費用（△）
受取利息

37

31

支払利息

△21

△12

受取配当金

558

643

24

84

△0

△3

－

3,770

173

－

有価証券・投資売却及び交換損益（純額）
有価証券・投資評価損益（純額）
固定資産売却益
負ののれん発生益

(注記
２－Ａ)
(注記
２－Ａ)
(注記
２－Ｑ)
(注記
２－Ｄ)
（注記
２－Ｏ)

916

1.8

税引前四半期純利益

5,348

10.7

6,887

14.2

法人税等

1,806

3.6

2,147

4.4

持分法による投資損益
調整前四半期純利益

3,542

7.1

4,740

9.8

389

0.8

236

0.5

四半期純利益

3,931

7.9

4,976

10.3

非支配持分帰属利益

△112

△0.2

△34

△0.1

当社株主に帰属する四半期純利益

3,819

7.7

4,942

10.2

その他の損益（純額）

持分法による投資損益

普通株式１株当たり情報

145

(注記
２－Ｃ)

△406

(注記
２－Ｌ)

当社株主に帰属する四半期純利益
基本的27.12円35.13円

潜在株式調整後

27.04円

35.03円- 14 -

2016/08/12 12:00:21／16186060_株式会社ワコールホールディングス_第１四半期報告書（３）【四半期連結包括損益計算書】【第１四半期連結累計期間】

区分ⅠⅡ

前第１四半期連結累計期間（自 平成27年４月１日
至 平成27年６月30日）

当第１四半期連結累計期間（自 平成28年４月１日
至 平成28年６月30日）

金額（百万円）

金額（百万円）

注記番号

四半期純利益その他の包括損益（税引後）

3,931

4,976

2,580

△7,080(注記２－Ｈ,Ｉ)

為替換算調整勘定
四半期発生額
未実現有価証券評価損益四半期発生額2,919

再組替調整額△16△1,4252,903△56△1,481

年金債務調整勘定
再組替調整額

△160

△46

5,323

△8,607

四半期包括損益

9,254△3,631

非支配持分帰属四半期包括損益

△114

159

当社株主に帰属する四半期包括損益

9,140△3,472- 15 -

2016/08/12 12:00:21／16186060_株式会社ワコールホールディングス_第１四半期報告書（４）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間（自 平成27年４月１日（自 平成28年４月１日
至 平成27年６月30日）
至 平成28年６月30日）
区分

注記番号

Ⅰ 営業活動によるキャッシュ・フロー
１ 四半期純利益
２ 営業活動によるキャッシュ・フローへの調整(1）減価償却費(2）返品調整引当金及び貸倒引当金（純額）(3）繰延税額(4）固定資産除売却損益（純額）(5）有価証券・投資売却及び交換損益（純額）(6）有価証券・投資評価損益（純額）(7）負ののれん発生益

売却可能有価証券の売却及び償還収入

(注記
２－Ｑ)
(注記
２－Ａ)
(注記
２－Ａ)
(注記
２－Ｄ)

(注記
２－Ａ)

４ 売却可能有価証券の取得
５ 満期保有目的有価証券の償還収入
６ 満期保有目的有価証券の取得
７ 有形固定資産の売却収入
８ 有形固定資産の取得
９

無形固定資産の取得

(注記
２－Ｅ)

10 その他の有価証券及び投資の取得
11 関連会社株式の売却収入
12 その他
投資活動によるキャッシュ・フロー
Ⅲ 財務活動によるキャッシュ・フロー
１ 短期借入金（３ヶ月以内）の増減（純額）
２ 長期債務による調達
３ 長期債務の返済
４

自己株式の取得

５

当社株主への配当金支払額

６

非支配持分への配当金支払額

７

その他

金額（百万円）

3,931(8）持分法による投資損益(受取配当金控除後)(9）資産及び負債の増減
売掛債権の減少
たな卸資産の増加
その他の流動資産等の増加
買掛債務の減少
退職給付に係る負債の減少
その他の負債等の増加(10）その他
営業活動によるキャッシュ・フロー
Ⅱ 投資活動によるキャッシュ・フロー
１ 定期預金の増加
２ 定期預金の減少
３

金額（百万円）

(注記
２－Ｈ)
(注記
２－Ｈ)
(注記
２－Ｈ)
(注記
２－Ｈ)

財務活動によるキャッシュ・フロー
Ⅳ 為替変動による現金及び現金同等物への影響額
Ⅴ 現金及び現金同等物の増減額
Ⅵ 現金及び現金同等物の期首残高
Ⅶ 現金及び現金同等物の四半期末残高- 16 -

4,976

1,169
83
721

1,161
198
486

7

△3,612

△24

△84

0

3

△173

－

355

242

2,253
△2,504△1,719△1,471
△818
975
190

2,111
△1,926△1,316
△800
△166
1,482
33

△956
2,975

△2,188
2,788

△508
539

△259
157

27

331

△6
122
△259
75
△1,062

△6
－
△221
4,033
△450

△492

△389

－
－
△987
△2,551

△39
4
1
3,162

4,312
100
△4,433

3,350
－
△113

△2

△1,157△4,225△4,648

△92

△79

－

8

△4,340400△3,516
38,41034,894△2,639△1,496
1,815
34,05935,874

2016/08/12 12:00:21／16186060_株式会社ワコールホールディングス_第１四半期報告書

補足情報
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間（自 平成27年４月１日（自 平成28年４月１日
至 平成27年６月30日）
至 平成28年６月30日）
区分

注記番号

金額（百万円）

金額（百万円）

現金支払額
利息
法人税等

21

12

3,628

2,487

446

1,676

現金支出を伴わない投資活動
固定資産の取得価額- 17 -

2016/08/12 12:00:21／16186060_株式会社ワコールホールディングス_第１四半期報告書

四半期連結財務諸表に関する注記
１

四半期連結会計方針
四半期連結財務諸表作成の基準

Ａ(1）四半期連結財務諸表は、米国預託証券の発行に関して要請された、米国において一般に公正妥当と認められる会
計基準による用語、様式及び作成方法（以下「米国会計原則」という）に準拠して作成しております。したがって我が国において一般に公正妥当と認められる会計基準による用語、様式及び作成方法（以下「日本における会計原則」という）に準拠して作成する場合とはその内容が異なっております。なお、当社は、平成25年４月25日に米国
証券取引委員会への登録廃止申請を行い、平成25年７月24日に登録廃止となっております。
(2）会計基準上の主要な相違の内容
イ 有価証券及び投資「日本における会計原則」では、有価証券及び投資は「金融商品に関する会計基準」を適用しておりますが、「米国会計原則」では、米国財務会計基準審議会会計基準書320「投資－負債及び持分証券」の規定に準拠して、市場性のある有価証券及び投資を「トレーディング有価証券」、「満期保有目的有価証券」及び「売却可能有価証券」に分類しております。「トレーディング有価証券」は主として早期売買目的で購入し、保有しております。「トレーディング有価証券」は公正価値により測定し、未実現の保有損益は損益に計上しております。
「満期保有目的有価証券」は償却原価により測定し、満期まで保有する意思のある有価証券を分類しております。「売却可能有価証券」は公正価値により測定し、未実現の保有損益は実現するまで資本の部のその他の包括損益累計額に区分表示しております。市場性のある有価証券及び投資の売却損益は移動平均法による取得原価に基づいて算出しております。
また、市場性のない有価証券及び投資の評価基準及び評価方法は移動平均法による原価法によっております。
有価証券及び投資の価値の下落が一時的であるかどうかを下落の期間や程度、発行体の財政状態や業績の見通し、及び公正価値の回復が予想される十分な期間にわたって保有する意思等をもとに判断し、一時的でないと判断された場合には、帳簿価額と公正価値の差を評価損として認識しております。
ロ 土地等圧縮記帳「日本における会計原則」では、買換資産等について直接減額の方法により圧縮記帳しておりますが、「米国会計原則」では圧縮記帳した額は土地等の取得価額に加算し、かつ税効果調整後、利益剰余金に計上しております。
のれん及びその他の無形固定資産

ハ「米国会計原則」では、取得価額が取得した事業の純資産価額を超える部分については、のれんとして計上しております。耐用年数が確定できないのれん及びその他の無形固定資産については、少なくとも１年に一回、あるいは減損の判定が必要となる兆候が発生した場合に減損の判定を行っております。のれんは主にそれが含まれる事業が属するオペレーティング・セグメント等の報告単位に配分され、減損の判定が行われます。減損の判定に際しては、報告単位の帳簿価額を公正価値と比較しております。のれんが減損していると判断した場合には、帳簿価額が公正価値を上回る金額について減損損失として認識しております。
また、耐用年数が確定できないその他の無形固定資産の減損の判定に際しては、その帳簿価額を公正価値と比較しております。その他の無形固定資産が減損していると判断した場合には、帳簿価額が公正価値を上回る金額
について減損損失として認識しております。
耐用年数が見積り可能なその他の無形固定資産は、主にブランド及びソフトウェアから構成されており、見積
耐用年数にわたり定額法により償却を行っております。
見積耐用年数は次のとおりであります。

ニ

ブランド

20年～25年（主として25年）

ソフトウェア５年

未使用有給休暇「米国会計原則」では、米国財務会計基準審議会会計基準書710「報酬」の規定に準拠して、従業員の期末現在における未使用有給休暇に対応する人件費負担相当額を未払給料及び賞与に計上しております。
ホ 退職給付に係る負債「日本における会計原則」では、「退職給付に関する会計基準」を適用しておりますが、「米国会計原則」では、米国財務会計基準審議会会計基準書715「報酬－退職給付」に規定する金額を計上しております。なお、数理差異については、平均残存勤務年数で定率償却しており、過去勤務債務については、平均残存勤務年数で定額償却しております。
一会計期間のすべての清算費用の合計が純期間年金費用の中の勤務費用と利息費用の合計額を超えない場合には、年金債務の清算に係る損益を認識しておりません。

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ヘ

新株予約権付社債
新株予約権付社債は、新株予約権が社債と分離可能であるため、米国財務会計基準審議会会計基準書470「負債」の規定に基づいて新株予約権の公正価値を社債から減額して税効果調整後の金額を資本剰余金に計上しております。
新株発行費用ト「日本における会計原則」では、新株発行費用は発行時に全額費用処理しておりますが、「米国会計原則」では、新株発行費用は資本取引により発生する費用とみなされ株式払込剰余金の控除項目とされているため、税効
果調整後、資本剰余金から控除しております。
チ 社債発行費用「日本における会計原則」では、転換社債発行費用は発行時に全額費用処理しておりますが、「米国会計原則」では、株式に転換した部分に対応する未償却残高を税効果調整後、資本剰余金から控除しております。
リ

企業結合「米国会計原則」では、米国財務会計基準審議会会計基準書805「企業結合」の規定に準拠して、取得法により会計処理を行っております。取得日において、識別可能な無形資産を含む取得資産と引受負債の公正価値を見積り、取得価額を配分しております。取得価額のうち、取得した純資産の公正価値を超過した部分については、のれんとして計上しております。

(3）その他の主要な相違の内容
イ「日本における会計原則」では、特別損益として表示される固定資産除売却損益及び固定資産減損損失のうち、通常の営業活動のために使用している固定資産から発生するものは、四半期連結財務諸表上は営業費用として表示し、投資有価証券売却損益等は、その他の収益・費用に表示しております。
ロ 四半期連結損益計算書の下段に普通株式１株当たり当社株主に帰属する四半期純利益を表示しております。
Ｂ

連結の範囲
連結子会社の数は、平成28年３月期及び当第１四半期において、いずれも58社であり、当第１四半期連結累計期間
における連結子会社の範囲に変更はありません。

Ｃ

持分法の適用
当第１四半期連結累計期間において、１社を持分法適用範囲から除外しております。持分法適用の関連会社の数
は、平成28年３月期及び当第１四半期において、それぞれ９社及び８社であります。

Ｄ

子会社の事業年度
WACOAL HONG KONG CO.,LTD.等在外子会社11社の第１四半期決算日は３月31日であります。これらの子会社については、当該四半期決算日の四半期財務諸表を用いて四半期連結財務諸表を作成しております。
これらの子会社の第１四半期決算日と第１四半期連結決算日である６月30日との差異期間に発生した、財政状態及び経営成績に重要な影響を与える事象は適切に調整されております。

Ｅ

会計処理基準(1）新会計基準
収益認識
平成26年５月に、米国財務会計基準審議会は、顧客との契約から生じる収益に関する規定を公表しました。この規定は、企業は顧客との契約で引き渡した財またはサービスとの交換で得られると見込まれる金額を収益として認識するという原則を基礎とするものであります。この規定は、収益認識に関する包括的なガイダンスを提供するとともに、財務諸表の利用者が、顧客との契約から生じる収益とキャッシュ・フローの性質、取引量、取引のタイミング、そして取引の不確実性を理解するのに有用な、定量的、定性的な開示を要求しております。
平成27年８月に、米国財務会計基準審議会は、上記規定の適用時期について１年の延長を公表しました。また、平成28年５月に、上記規定の適用初年度に潜在的に起こりうる実務上の取扱いの差異や、適用初年度及びその後の継続適用時の費用と複雑性を低減するするための規定を公表しました。
この規定は、平成29年12月15日より後に開始する連結会計年度及びその連結会計年度に含まれる四半期より適用になります。この規定が当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに与える影響は現在検討しております。

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非経常項目
平成27年１月に、米国財務会計基準審議会は、非経常項目に関する規定を公表しました。この規定は、非経常項目の概念を削除するものであります。これにより（１）経常的事業の結果から非経常項目を分離して開示すること、（２）損益計算書上、継続事業の税引後利益の後に非経常項目を別個に表示すること、（３）非経常項目に適用される法人所得税及び一株当たり利益を開示することが要求されなくなります。この規定は、平成27年12月15日より後に開始する連結会計年度及びその連結会計年度に含まれる四半期より適用になります。当社グルー
プは、平成28年４月１日に開始する第１四半期からこの規定を適用しておりますが、この規定は、開示に関連するものであり、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに与える影響はありません。
公正価値測定の開示
平成27年５月に、米国財務会計基準審議会は、公正価値測定の開示に関する規定を公表しました。この規定により、一株当たり純資産価額等にて公正価値を測定している投資については、クラス別の公正価値の開示及びそれに付随する開示をすることが要求されなくなります。この規定は、平成27年12月15日より後に開始する連結会
計年度及びその連結会計年度に含まれる四半期より適用になります。当社グループは、平成28年４月１日に開始する第１四半期からこの規定を適用しておりますが、この規定は、開示に関するものであり、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに与える影響はありません。
たな卸資産の評価
平成27年７月に、米国財務会計基準審議会は、たな卸資産の評価の簡素化に関する規定を公表しました。この規定は、たな卸資産について原価または正味実現可能価額のいずれか低い方の金額で評価することを要求するものであります。この規定は、平成28年12月15日より後に開始する連結会計年度及びその連結会計年度に含まれる四半期より適用になります。この規定が当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに与える影響は現在検討しております。
繰延税金の貸借対照表上の分類
平成27年11月に、米国財務会計基準審議会は、繰延税金の貸借対照表上の分類に関する規定を公表しました。
この規定は、繰延税金資産及び繰延税金負債を非流動項目として貸借対照表に表示することを要求するものであります。この規定は、平成28年12月15日より後に開始する連結会計年度及びその連結会計年度に含まれる四半期より適用になります。この規定が当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに与える影響は現在検討しております。
金融商品の認識と測定
平成28年１月に、米国財務会計基準審議会は、金融商品の認識と測定に関する規定を公表しました。この規定
は、持分投資（持分法投資及び連結される投資を除く）を公正価値で評価し、その変動を純損益において認識すること並びにこれに係る開示の変更等を要求するものであります。この規定は、平成29年12月15日より後に開始する連結会計年度及びその連結会計年度に含まれる四半期より適用になります。この規定が当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに与える影響は現在検討しております。
リース
平成28年２月に、米国財務会計基準審議会は、リースに関する規定を公表しました。この規定は、現行の米国基準においてオペレーティングリースに分類されるリース取引について、一部の例外を除いて、貸借対照表上にリース資産、リース負債を認識することを要求しております。この規定は、平成30年12月15日より後に開始する
連結会計年度及びその連結会計年度に含まれる四半期より適用になります。この規定が当社グループの財政状
態、経営成績及びキャッシュ・フローに与える影響は現在検討しております。
(2）表示方法の変更
当第１四半期の表示方法に一致させるため、過年度の連結財務諸表等の一部について組替を行っております。
なお、上記の事項を除き、平成28年３月期の有価証券報告書に記載の会計処理基準から変更はありません。

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２

主な科目の内訳及び内容の説明
Ａ

有価証券及び投資満期保有目的及び売却可能有価証券
満期保有目的及び売却可能有価証券は負債証券及び市場性のある持分証券で構成されており、平成28年３月31日及び平成28年６月30日における市場の公表価格に基づいて評価しております。平成28年３月31日及び平成28年６月30日における満期保有目的及び売却可能有価証券の種類ごとの取得価額、総未実現利益及び損失、公正価値は以下のとおりであります。
平成28年３月31日
取得原価（百万円）

総未実現利益（百万円）

総未実現損失（百万円）

公正価値（百万円）

売却可能有価証券
有価証券
地方債

10

0

－

10

社債

395

－

0

395

投資信託

1,083

279

1

1,361

計

1,488

279

1

1,766

23,59230,336

3

53,92523,59230,336

3

53,925

114

－

1

113

114

－

1

113

808

0

3

805

808

0

3

805

投資
株式
計
満期保有目的有価証券
有価証券
社債
計
投資
社債
計

平成28年６月30日
取得原価（百万円）

総未実現利益（百万円）

総未実現損失（百万円）

公正価値（百万円）

売却可能有価証券
有価証券
地方債

10

0

－

10

社債

393

0

0

393

投資信託

1,083

265

6

1,342

計

1,486

265

6

1,745

23,34628,339101

51,584

23,34628,339101

51,584

315

0

1

314

315

0

1

314

734

2

2

734

734

2

2

734

投資
株式
計
満期保有目的有価証券
有価証券
社債
計
投資
社債
計

- 21 -

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平成28年３月31日及び平成28年６月30日において、公正価値が帳簿価額を継続的に下回っている期間が12ヶ月以上の満期保有目的有価証券の公正価値及び未実現損失は以下のとおりであります。なお、売却可能有価証券については該当はありません。
平成28年３月31日
公正価値（百万円）

平成28年６月30日

総未実現損失（百万円）

公正価値（百万円）

総未実現損失（百万円）

満期保有目的有価証券
有価証券
社債
計

114

1

210

1

114

1

210

1

345

3

104

0

345

3

104

0

投資
社債
計

平成28年３月31日及び平成28年６月30日において、公正価値が帳簿価額を継続的に下回っている期間が12ヶ月未満の満期保有目的及び売却可能有価証券の公正価値及び未実現損失は以下のとおりであります。
平成28年３月31日
公正価値（百万円）

平成28年６月30日

総未実現損失（百万円）

公正価値（百万円）

総未実現損失（百万円）

売却可能有価証券
有価証券
社債

395

0

50

0

投資信託

480

1

466

6

計

875

1

516

6

102

3

739

101

102

3

739

101

232

0

214

2

232

0

214

2

投資
株式
計
満期保有目的有価証券
投資
社債
計

満期保有目的及び売却可能有価証券の未実現損失については、当社グループは公正価値が帳簿価額を下回っている
期間や下落の程度、発行体の財政状態や業績の見通し、及び公正価値の回復が予想される十分な期間にわたって保有する意思と能力を含めた基準により、一時的でない減損が発生しているかどうかを判断しております。上記の未実現損失が生じている満期保有目的及び売却可能有価証券のうち、当社の減損の認識基準に該当するものはありません。
したがって、平成28年３月31日及び平成28年６月30日において、未実現損失が生じている満期保有目的及び売却可能
有価証券について、一時的でない減損が発生しているものはないと判断しております。

- 22 -

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平成28年６月30日において、売却可能有価証券として区分された負債証券及び投資信託の満期情報は以下のとおり
であります。なお、償還期限のない売却可能有価証券は含んでおりません。
取得原価
（百万円）

公正価値
（百万円）

１年内

393

393

５年内

482

476

10年内

－

－

10年超

280

297

1,155

1,166

計

平成28年６月30日において、満期保有目的有価証券として区分された負債証券の満期情報は以下のとおりでありま
す。
取得原価
（百万円）

公正価値
（百万円）

１年内

315

314

５年内

734

734

1,049

1,048

計

前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間における売却可能有価証券の売却収入額及び総実現利益
は以下のとおりであります。なお、総実現損失はいずれも発生しておりません。
当第１四半期
前第１四半期
連結累計期間
連結累計期間
売却収入額
27百万円
331百万円
総実現利益

24

84

株式交換においては、交換された株式をその公正価値で評価し、交換損益を認識しております。交換損益は、前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間において、いずれも発生しておりません。
公正価値の下落が一時的でないと判断された売却可能有価証券の評価損は、当第１四半期連結累計期間において、３百万円であり、前第１四半期連結累計期間においては、発生しておりません。
トレーディング有価証券
米国の子会社は投資信託から構成されるトレーディング有価証券を平成28年６月30日において、36百万円計上しております。なお、平成28年３月31日においては、保有しておりません。当該トレーディング有価証券に関連するトレーディング損益は、当第１四半期連結累計期間において、純額で０百万円の利益であり、前第１四半期連結累計期間においては、発生しておりません。
市場性のない有価証券及び投資市場性のない有価証券及び投資は、公正価値を容易に算定することができないため取得原価で計上しており、平成
28年３月31日及び平成28年６月30日において、いずれも合計で1,288百万円となります。これらについては、毎年、又は必要となる事象が生じた場合に、一時的でない減損についての判定を行っております。市場性のない有価証券及び投資の評価損は、前第１四半期連結累計期間において、０百万円であり、当第１四半期連結累計期間においては、発生しておりません。
Ｂ

たな卸資産
平成28年３月31日及び平成28年６月30日におけるたな卸資産の内訳は以下のとおりであります。
平成28年３月31日

平成28年６月30日

製品及び商品37,689百万円

38,639百万円

仕掛品

4,056

3,922

原材料

2,700

2,487

計

44,44545,048- 23 -

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Ｃ

関連会社投資投資先に対して、重要な影響を及ぼすことができる投資については、持分法による会計処理を行っております。持分法による会計処理が妥当であるかどうかを決定するにあたっては他の要因も考慮されますが、一般的に当社グルー
プが20％以上50％以下の議決権のある株式を所有している会社については、重要な影響力が存在するとみなしております。この要件を満たす投資先については、連結財務諸表上“関連会社投資”と表記し、持分法による会計処理を行っております。持分法においては、各社の最新の財務諸表を基に持分比率に応じた損益を計上しております。
平成28年３月31日及び平成28年６月30日における主要な関連会社とその持分比率は次のとおりであります。
平成28年３月31日

平成28年６月30日

THAI WACOAL PUBLIC CO.,LTD.

34％

34％

㈱新栄ワコール

25

25

PT.INDONESIA WACOAL

42

42

台湾華歌爾股份有限公司

50

50

㈱ハウス

24

24

オブ

ローゼ

平成28年３月31日及び平成28年６月30日における関連会社に対する投資のうち市場性のある株式の連結貸借対照表計上額及び公正価額の合計は以下のとおりであります。
平成28年３月31日

Ｄ

平成28年６月30日

連結貸借対照表計上額

13,522百万円

12,811百万円

公正価額

11,561

10,602

企業結合
当社の子会社である㈱Ａｉは、平成27年４月１日に、㈱三愛及び㈱三愛スタイルより水着事業及び下着事業を譲り受けました。その際、取得に際し引渡した対価から識別可能な取得資産及び引受負債を詳細に調査及び分析をした上で見積もった公正価値を差し引いた差額の173百万円を負ののれん発生益として四半期連結損益計算書上、一括計上
しております。
なお、取得日より後に新たに入手した情報に基づき、取得日における資産と負債の公正価値を修正しました。当該調整は、取得日に遡及して反映しております。
当社の子会社である㈱ワコールが、平成27年11月13日付で合弁契約を締結し、タイ王国においてA Tech Textile
Co.,Ltd.（以下、A Tech社）及びG Tech Material Co.,Ltd.（以下、G Tech社）を平成28年１月に設立いたしました。なお、平成28年１月27日付で、当該子会社２社とTextile Prestige Public Company Limited（以下、TPC社）及びErawan Textile Company Limited（以下、ETC社）との間でそれぞれ事業譲受契約を締結し、平成28年２月１日に材料事業を譲り受けました。
当該事業譲受に伴う、資産・負債の購入価格としてA Tech社はTPC社に対し、2,334百万円（699百万THB）、G Tech
社はETC社に対し693百万円（208百万THB）にて合意しております。
当社グループは、当該子会社２社を設立することにより、今後の発展・成長が見込めるASEAN域内にてグローバル
な材料・製品供給体制を築き、グループ全体の製造品質とコスト競争の向上を実現するとともに、将来にわたって世界のワコールグループとお客様に付加価値の高い材料・製品を安定供給することを目指してまいります。
A Tech社及びG Tech社の投資価額を配分した結果、のれんを認識し、前連結会計年度において連結貸借対照表に計上しました。
また、取得日より後に新たに入手した情報に基づき、A Tech社及びG Tech社の取得日における資産と負債の公正価値の修正に加え、A Tech社とTPC社との間で事業譲受に係る購入価格が合意したことにより、のれんの金額をいずれも18百万円減額しております。のれんについては税務上損金とはなりません。
なお、当該調整は、測定期間内の修正として当第１四半期連結累計期間に反映しております。

- 24 -

2016/08/12 12:00:21／16186060_株式会社ワコールホールディングス_第１四半期報告書

取得日において、A Tech社及びG Tech社が譲り受けた事業の資産と負債の暫定的な公正価値は以下のとおりであり
ます。
（調整前）
平成28年２月１日
A Tech社

G Tech社

現金及び現金同等物

210百万円

－百万円

売掛債権

557

150

たな卸資産

608

101

その他の流動資産

18

4

1,243

342

246

223

有形固定資産
のれん

－

1

2,882

821

流動負債

281

82

その他の固定負債

251

46

負債合計

532

128

株主資本合計2,350693

その他の固定資産
資産合計

（調整後）
平成28年２月１日
A Tech社

G Tech社

現金及び現金同等物

210百万円

－百万円

売掛債権

557

150

たな卸資産

608

101

その他の流動資産

18

4

1,243

342

のれん

228

205

その他の固定資産－

1

有形固定資産

2,864

803

流動負債

資産合計

282

64

その他の固定負債

248

46

負債合計

530

110

株主資本合計

2,334

693

Ｅ

のれん及びその他の無形固定資産
のれん
前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間におけるオペレーティング・セグメント別ののれんの帳
簿価額の変動は以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間
ワコール事業（海外)

ピーチ・ジョン事業

合計

期首残高
取得価額
減損損失累計額
帳簿価額
当期中の取得
為替換算調整額

14,425百万円

11,203百万円

25,628百万円－△6,878△6,87814,425

4,325

18,750

－

－

－

1,187

－

1,187

15,612

11,203

26,815－△6,878△6,87815,612

4,325

19,937

四半期末残高取得価額
減損損失累計額
帳簿価額- 25 -

2016/08/12 12:00:21／16186060_株式会社ワコールホールディングス_第１四半期報告書

当第１四半期連結累計期間
ワコール事業（海外)

ピーチ・ジョン事業

合計

期首残高
取得価額

13,586百万円－△6,878△6,878

4,325

17,911

当期中の取得

－

－

－

△36

－

△36

△1,924－△1,924

11,626

11,203

22,829－△6,878△6,878

11,626

4,325

15,951

測定期間における修正
為替換算調整額

24,789百万円

13,586

減損損失累計額
帳簿価額

11,203百万円

四半期末残高取得価額
減損損失累計額
帳簿価額

その他の無形固定資産
当第１四半期連結累計期間に取得した無形固定資産は389百万円であり、主なものはソフトウェアであります。平
成28年３月31日及び平成28年６月30日におけるのれんを除く無形固定資産は以下のとおりであります。
平成28年３月31日

平成28年６月30日

償却累計額及び

取得価額

取得価額

減損損失累計額

償却累計額及び減損損失累計額

償却対象
ブランド

6,766百万円

1,212百万円

5,783百万円

1,101百万円

ソフトウェア

8,034

4,597

7,879

4,366

その他

1,646

633

1,573

629

計

16,446

6,442

15,235

6,096

商標権

5,316

3,322

5,316

3,322

その他

114

－

114

－

計

5,430

3,322

5,430

3,322

非償却対象

なお、ブランドについては為替換算調整額が含まれております。
Ｆ

短期借入金及び長期債務
平成28年３月31日及び平成28年６月30日において、一部の子会社が担保に供している資産は以下のとおりであります。
平成28年３月31日

平成28年６月30日

帳簿価額

帳簿価額

土地

150百万円

150百万円

建物

236

230

計

386

380

平成28年３月31日及び平成28年６月30日において、これらの担保に供している資産に対応する債務は以下のとおり
であります。
平成28年３月31日

平成28年６月30日

短期借入金（１年内返済予定長期債務含む）

183百万円

175百万円

長期債務

48

45

計

231

220

上記以外の借入金については担保を提供しておりません。

- 26 -

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Ｇ

退職金及び退職年金
前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間における純期間年金費用は以下の項目から構成されております。
前第１四半期
当第１四半期
連結累計期間
連結累計期間Ｈ

勤務費用

248百万円

267百万円

利息費用

79

45

年金資産の長期期待運用収益

△240

△241

数理差異及び過去勤務債務の償却額

△237

△67

純期間年金費用

△150

4

資本
前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間における四半期連結貸借対照表の株主資本、非支配持分及び資本合計の帳簿価額の変動は、以下のとおりです。
前第１四半期連結累計期間
株主資本
期首残高
当社株主への現金配当

228,857百万円

非支配持分2,711百万円

資本合計
231,568百万円△4,225－△4,225

非支配持分への現金配当

－

△92

△92

自己株式の取得△2－△2

新規連結による増減

－

219

219

その他

11

－

11

3,819

112

3,931

為替換算調整勘定

2,574

6

2,580

未実現有価証券評価損益

2,907

△4

2,903

年金債務調整勘定

△160

－

△160

9,140

114

9,254

233,781

2,952

236,733

包括損益
四半期純利益その他の包括損益（税引後）四半期包括損益
四半期末残高当第１四半期連結累計期間
株主資本
期首残高
当社株主への現金配当
非支配持分への現金配当
自己株式の取得

224,374百万円

非支配持分5,027百万円

資本合計
229,401百万円△4,648－△4,648

－

△79

△79

△1,157－△1,157

非支配持分との資本取引

－

8

8

その他

14

－

14

4,942

34

4,976

為替換算調整勘定△6,892△188△7,080

未実現有価証券評価損益△1,476△5△1,481

包括損益
四半期純利益その他の包括損益（税引後）年金債務調整勘定
四半期包括損益
四半期末残高

△46

－

△46

△3,472△159△3,631

215,111

4,797

219,908- 27 -

2016/08/12 12:00:21／16186060_株式会社ワコールホールディングス_第１四半期報告書

Ｉ

その他の包括損益
前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間におけるその他の包括損益累計額の変動は以下のとおり
であります。
前第１四半期連結累計期間
為替換算調整勘定

未実現有価証券
評価損益（注）１

期首残高（税引後）

年金債務調整勘定（注）３

10,831百万円

20,821百万円

1,934百万円

2,626

4,311

－

税金費用

△46

△1,392

－

税引後

2,580

2,919

－

税引前

－

△24

△237

税金費用

－

8

77

税引後

－

△16

△160

△6

4

－

13,40523,7281,774

四半期発生額
税引前

再組替調整額

非支配持分に帰属する
その他の包括損益（税引後）四半期末残高（税引後）

当第１四半期連結累計期間
為替換算調整勘定

未実現有価証券
評価損益（注）２

期首残高（税引後）

5,177百万円

17,966百万円

年金債務調整勘定（注）３△1,035百万円

四半期発生額
税引前△7,260△2,056

－

180

631

－

△7,080△1,425

－

税引前

－

△81

△67

税金費用

－

25

21

税引後

－

△56

△46

188

5

－

△1,715

16,490△1,081

税金費用
税引後再組替調整額

非支配持分に帰属する
その他の包括損益（税引後）四半期末残高（税引後）（注）１．未実現有価証券評価損益の再組替調整額（税引前）は、有価証券・投資売却及び交換損益（純額）に含まれております。
２．未実現有価証券評価損益の再組替調整額（税引前）は、有価証券・投資売却及び交換損益（純額）及び有価証券・投資評価損益（純額）に含まれております。
３．年金債務調整勘定の再組替調整額（税引前）は、期間純年金費用として売上原価、販売費及び一般管理費に含まれております。
Ｊ

研究開発費
研究開発費は発生時に費用計上し、売上原価、販売費及び一般管理費に含めて処理しております。前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間の研究開発費計上額は、それぞれ210百万円及び205百万円であります。

- 28 -

2016/08/12 12:00:21／16186060_株式会社ワコールホールディングス_第１四半期報告書

Ｋ

株式報酬制度当社は、当社及び当社子会社である㈱ワコールの取締役（社外取締役は除く）を対象に、株価上昇によるメリット
のみならず株価下落によるリスクまでも株主の皆様と共有し、株価上昇及び企業価値向上への貢献意欲を一層高める
こと等を目的として、新株予約権を割り当てる株式報酬型ストックオプション制度を採用しております。付与対象者
は、新株予約権を行使することにより株式１株当たりの払込金額を１円とした新株予約権１個当たり当社の普通株式
1,000株の交付を受けることができます。株式報酬費用は、付与日の公正価値で見積もられ、受給権確定期間にわたって費用配分しております。
新株予約権は、取締役委任期間１年間で比例的に確定し、当社及び㈱ワコールの取締役、監査役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日より５年が経過する日、又は付与日から20年を経過する日のいずれか早く到来する日までの間行使可能であります。
なお、当第１四半期連結累計期間に新たに付与されたストックオプションはありません。
当第１四半期連結累計期間のストックオプションの増減は以下のとおりでおあります。
加重平均
行使価格
（円）

株数
（株）
期首現在未行使残高

加重平均
残存期間
（年）

本源的
価値総額
（百万円）

当期付与

431,000－

1－

当期権利行使

32,000

1

期末現在未行使残高

399,000

1

14.41

402

期末現在行使可能残高

75,000

1

3.23

76

販売費及び一般管理費に計上された株式報酬費用は、前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間に
おいて、それぞれ11百万円及び13百万円であります。
平成28年６月30日現在で、権利が確定していない新株予約権に関連する未認識費用は、発生しておりません。
Ｌ

１株当たり情報
１株当たり当社株主に帰属する四半期純利益は、発行済の普通株式の加重平均株式数に基づき算出しております。
潜在株式調整後１株当たり当社株主に帰属する四半期純利益は、ストックオプションが行使され発行済株式総数が増加した場合の希薄化への影響を考慮して算出されております。
前第１四半期連結累計期間

当第１四半期連結累計期間

純利益（分子）3,819百万円

当社株主に帰属する四半期純利益

4,942百万円

株式数（分母）基本的１株当たり純利益算定のための加重平均株式数
ストックオプションの付与による希薄化の影響希薄化後の１株当たり純利益算定のための平均株式数- 29 -

140,839,822株

140,661,785株

399,677

417,557

141,239,499

141,079,342

2016/08/12 12:00:21／16186060_株式会社ワコールホールディングス_第１四半期報告書

Ｍ

金融商品及びリスクの集中
公正価値
平成28年３月31日
帳簿価額

公正価値

資産
有価証券（注記２－Ａ，Ｎ）

1,880百万円

1,879百万円

投資（注記２－Ａ，Ｎ）

54,73354,730

資産合計

56,61356,609長期債務（１年内返済予定含む）

388

389

負債合計

388

389

負債

平成28年６月30日
帳簿価額

公正価値

資産
有価証券（注記２－Ａ，Ｎ）

2,060百万円

2,059百万円

投資（注記２－Ａ，Ｎ）

52,35452,354

資産合計

54,41454,413

長期債務（１年内返済予定含む）

275

276

負債合計

275

276

負債

市場性のない有価証券及び投資は、公正価値を容易に算定することができません。詳細は「注記２－Ａ

有価証券及び投資」に記載しております。その他の金融商品は、残存期間が短いため、連結貸借対照表計上額と公正価値とは概ね等しくなっております。また、為替予約の公正価値等の情報は「注記２－Ｎ 公正価値の測定」に記載しております。
有価証券及び投資満期保有目的有価証券は、平成28年３月31日及び平成28年６月30日において、それぞれ有価証券及び投資に分類しております。これらの満期保有目的有価証券の公正価値は、レベル１に基づいて測定しております。その他の有価証
券及び投資については、「注記２－Ａ
す。

有価証券及び投資」及び「注記２－Ｎ

公正価値の測定」に記載しておりま

長期債務
当社グループの長期債務の公正価値は、新たに同一残存期間の借入を同様の条件の下で行う場合に適用される利率を使用し、将来の見積りキャッシュ・フローを割引くことにより算定しております。これらの公正価値はレベル２に基づいて測定しております。
見積りの使用
公正価値の見積りは、関連する市場や金融商品についての情報をもとに、特定の時点において行われております。
これらの見積りは当社が実施しており、不確実性と見積りに係る当社の重要な判断を含んでいるため、精緻に計算することはできません。前提条件の変更により、当該見積りに重要な影響を与える可能性があります。
リスクの集中当社グループの事業は、主として日本の小売業界における多数の取引先に対する婦人下着の販売によって構成されており、その取引先には大手の百貨店、量販店及びその他の一般小売店等が含まれます。

- 30 -

2016/08/12 12:00:21／16186060_株式会社ワコールホールディングス_第１四半期報告書

Ｎ

公正価値の測定
米国財務会計基準審議会会計基準書820「公正価値による測定及び開示」は、公正価値を「測定日における市場参加者の間での通常の取引において、資産を売却して受け取る、又は負債を移転するために支払う価格」と定義し、公正価値をその測定のために使用するインプットの内容に応じて３つのレベルに区分することを規定しております。各レベルの内容は以下のとおりであります。
・レベル１・・・測定日現在において入手可能な活発な市場における同一の資産又は負債の公表価格
・レベル２・・・レベル１に含まれる公表価格以外で、直接的又は間接的に観察可能なインプット・レベル３・・・観察不能なインプット
平成28年３月31日及び平成28年６月30日において、当社グループが保有する継続的に公正価値で評価を行っている金融資産の内訳は以下のとおりであります。
平成28年３月31日
レベル１

レベル２

レベル３

合計

資産
有価証券
地方債

－百万円

10百万円

－百万円

社債
投資信託
小計

10百万円

－

395

－

395

－

1,361

－

1,361

－

1,766

－

1,766

53,925－－53,92553,925

1,766－

55,691

－

297

－

297

－

297

－

297

レベル３

合計

投資
株式
資産合計
負債
金融派生商品
為替予約
負債合計

平成28年６月30日
レベル１

レベル２

資産
有価証券
地方債

－百万円

10百万円

－百万円

社債
投資信託
小計

10百万円

－

393

－

393

－

1,342

－

1,342

－

1,745

－

1,745

51,584－－

51,584

投資信託

36

－

－

36

小計

51,620－－51,620

資産合計

51,6201,745－

53,365

－

543

－

543

－

543

－

543

投資
株式

負債
金融派生商品
為替予約
負債合計

有価証券及び投資のうちレベル１に区分されるものは、十分な取引量と頻度のある活発な市場における公表価格を調整せずに用いて評価しております。また、レベル２に区分される債券については、活発でない市場における同一商
品の公表価格、投資信託については、これを構成する商品と同一商品の活発な市場又は活発でない市場における公表
価格をもとにした金融機関の評価を使用しております。「注記２－Ａ 有価証券及び投資」に記載のとおり、有価証
券及び投資の公正価値の下落が一時的でないと判断された場合に、評価損を計上しております。
- 31 -

2016/08/12 12:00:21／16186060_株式会社ワコールホールディングス_第１四半期報告書

レベル２の為替予約は、国際的金融機関での観察可能なインプットを用いて評価しております。「注記２－Ｏ

デリバティブ」に記載のとおり、当社グループが保有する為替予約についてはヘッジとして指定していないため、公正価値の変動は損益として計上しております。
平成28年３月31日において、非継続的に公正価値で測定される資産は以下のとおりであります。なお、平成28年６月30日においては、非継続的に公正価値で測定した資産はありません。
平成28年３月31日
レベル１

レベル２

レベル３

合計

減損額

133百万円△233百万円

土地

－百万円

－百万円

建物及び構築物

－

－

0

0

△8

－

－

0

0

△15

機械装置・車両運搬具
及び工具器具備品

133百万円△256
平成28年３月期において、所有する一部の資産グループについて、外部賃貸資産となったため固定資産の減損を判定した結果、公正価値が帳簿価額を下回っていると判断されたため、帳簿価額366百万円の土地を公正価値の133百万円まで、帳簿価額８百万円の建物及び構築物を公正価値の０百万円まで減損しております。公正価値の測定にあたっては不動産鑑定評価額等に基づき正味売却価額により測定しております。この結果生じた減損損失241百万円については、ワコール事業（国内）の営業費用に含めております。
Ｏ

デリバティブ
リスク管理方針
当社グループは外国為替レートの市場変動リスクにさらされており、このリスクを管理するためにデリバティブを利用しております。デリバティブはすべて社内方針及び管理規程に基づいて管理されており、投機的な目的で保有されているデリバティブはありません。当社グループの保有するデリバティブの契約先は、いずれも国際的に信用度の高い金融機関であるため、その信用リスクはほとんどないものと判断しております。
外国為替リスク
主として国際的な事業活動に係わる外貨建資産及び負債が外国為替レートの市場変動リスクにさらされており、このリスクを軽減するために先物為替予約契約を行っております。
ヘッジ指定されていないデリバティブ
当社グループは、先物為替予約契約について、ヘッジ会計の適用要件を満たさないため、ヘッジ指定されていない
デリバティブとして分類しております。このデリバティブは経済的な観点から外国為替リスクをヘッジするために利用しております。ヘッジ指定されていないデリバティブの公正価値の変動は、直ちに損益に計上されます。
平成28年３月31日及び平成28年６月30日におけるデリバティブの契約残高は以下のとおりであります。
平成28年３月31日
先物為替予約契約

平成28年６月30日

5,366百万円

4,176百万円

平成28年３月31日及び平成28年６月30日におけるデリバティブの公正価値、連結貸借対照表及び四半期連結貸借対照表の計上科目は以下のとおりであります。
平成28年３月31日
資産連結貸借対照表上
の計上科目

負債
公正価値
（百万円）

連結貸借対照表上
の計上科目

公正価値
（百万円）

－

その他の流動負債297

ヘッジ指定されていない
デリバティブ
先物為替予約契約－- 32 -

2016/08/12 12:00:21／16186060_株式会社ワコールホールディングス_第１四半期報告書

平成28年６月30日
資産
四半期連結貸借対照表上の計上科目

負債
公正価値
（百万円）

四半期連結貸借対照表上の計上科目

公正価値
（百万円）

－

その他の流動負債543

ヘッジ指定されていない
デリバティブ
先物為替予約契約－

前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間におけるデリバティブの四半期連結損益計算書への影響
額は以下のとおりであります。
前第1四半期連結累計期間

当第1四半期連結累計期間

四半期連結損益計算書

金額

四半期連結損益計算書

金額上の計上科目（百万円）

上の計上科目（百万円）

ヘッジ指定されていない
デリバティブ
先物為替予約契約
Ｐ

その他の損益（純額）△28

その他の損益（純額）△246

更生手続に係る費用及び資産の減損等
当社子会社で下着と水着を扱うEveden Huit SASは平成28年４月１日に仏国レンヌ商業裁判所に対し、更生手続の適用を申請しており、平成28年７月９日にTrendy Capital社（仏国）へ事業譲渡する旨の指示を受けました。これに伴い、当第１四半期連結累計期間において、646百万円の更生手続関連費用を計上しました。退職関連費用について
は、第２四半期以降に発生する予定です。なお、更生手続関連費用総額で964百万円を見込んでおります。
当第１四半期連結累計期間における更生手続に係る債務残高の推移は以下のとおりであります。
当第１四半期連結累計期間
退職関連費用
期首残高

現金支出を伴わない資産の減損・償却及び処分損（純額）

その他の
関連費用

合計

－百万円

－百万円

－百万円

－百万円

更生手続関連費用発生額

－

451

195

646

非現金支出費用

－

△451

－

△451

－

－

△59

△59

－

－

△15

△15

－

－

121

121

現金支出による
支払・決済額
為替換算調整額
四半期末残高なお、更生手続関連費用は、「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」にそれぞれ346百万円及び300百万円含めております。また、更生手続関連費用は、すべてワコール事業（海外）のセグメントに含めております。
Ｑ

売却予定資産当社は、旧名古屋店跡地である土地について、今後事業に使用する見込みがないことから、経営資源の有効活用を図るため譲渡することとし、平成28年４月27日に物件の引渡しを行いました。
当該資産は、前連結会計年度末において売却目的保有資産として土地295百万円が連結貸借対照表上、その他の流動資産に含まれております。また、報告セグメントについては、ワコール事業（国内）の資産に含まれております。
当該資産の譲渡に伴い、当第１四半期連結会計期間において、四半期連結損益計算書上、固定資産売却益として3,770百万円計上しております。

- 33 -

2016/08/12 12:00:21／16186060_株式会社ワコールホールディングス_第１四半期報告書

Ｒ

配当に関する事項
配当金支払額決議

株式の種類

平成28年５月９日
取締役会
Ｓ

配当金の総額 １株当たり（百万円） 配当額(円)

普通株式

4,648

33.00

基準日

効力発生日

配当の原資

平成28年３月31日

平成28年６月６日

利益剰余金

セグメント情報
会計基準書280は、企業のオペレーティング・セグメントに関する情報の開示を規定しており、企業の最高経営意
思決定者が経営資源の配分に関する意思決定や業績評価を行うために区分した企業の構成単位に関する情報を開示す
ることを要求しております。当社グループの報告セグメントは、ワコール事業（国内）、ワコール事業（海外）、ピーチ・ジョン事業及びその他であります。各報告セグメントで採用されている会計方針は、「注記１ 四半期連結会
計方針」に記載されているものと同様であります。
オペレーティング・セグメント情報
前第１四半期連結累計期間（自平成27年４月１日

至

平成27年６月30日）

ワコール
事業
(国内)
(百万円)

ワコール
事業
（海外）
(百万円)

ピーチ・
ジョン
事業
(百万円)

その他
(百万円)

計
(百万円)

消去
(百万円)

連結
(百万円)

28,836

14,277

2,886

3,855

49,854－49,854

387

2,196

173

1,366

4,122

(4,122)－

29,223

16,473

3,059

5,221

53,976(4,122)49,854

2,297

1,904

344

△113

4,432

－

4,432

売上高及び営業損益(1）外部顧客に対する売上高(2）セグメント間の内部売上高
又は振替高
計
営業利益（△損失）

当第１四半期連結累計期間（自平成28年４月１日

至

平成28年６月30日）

ワコール
事業
(国内)
(百万円)

ワコール
事業
（海外）
(百万円)

ピーチ・
ジョン
事業
(百万円)

その他
(百万円)

計
(百万円)

消去
(百万円)

連結
(百万円)

28,21413,019

2,714

4,493

48,440－48,440

266

2,765

242

1,381

4,654

(4,654)－28,48015,784

2,956

5,874

53,094(4,654)

48,440

1,483

1,027

205

65

2,780

－

2,780

売上高及び営業損益(1）外部顧客に対する売上高(2）セグメント間の内部売上高
又は振替高
計
営業利益
（注）１

各事業の主な製品
ワコール事業（国内）……インナーウェア（ファンデーション、ランジェリー、ナイトウェア、リトルインナー)、アウターウェア、スポーツウェア、レッグニット他
ワコール事業（海外）……インナーウェア（ファンデーション、ランジェリー、ナイトウェア、リトルイ
ンナー）、アウターウェア、スポーツウェア、レッグニット他
ピーチ・ジョン事業………インナーウェア（ファンデーション、ランジェリー、ナイトウェア、）、アウ
ターウェア、その他繊維関連商品他
その他………………………インナーウェア（ファンデーション、ランジェリー、ナイトウェア、リトルイ
ンナー）、アウターウェア、その他繊維関連商品、マネキン人形、店舗設計・

２

施工他
報告セグメントの営業利益の合計については、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。なお、営業利益から税引前四半期純利益までの調整については「四半期連結損益計算書」のⅢ
益・費用（△）に記載のとおりです。

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その他の収2016/08/12 12:00:21／16186060_株式会社ワコールホールディングス_第１四半期報告書

Ｔ

後発事象
当社グループは、四半期報告書提出日である平成28年８月10日までの後発事象を評価した結果、該当事項は以下のとおりであります。
自己株式の取得
当社は、平成28年５月27日開催の取締役会決議に基づき、会社法第459条第１項の規定による定款の定めに基づく自己株式の取得を以下のとおり実施しました。
なお、上記取締役会決議に基づく自己株式の取得は、平成28年７月31日をもって終了しました。
取得の内容
１．取得した株式の種類：当社普通株式２．取得した株式の総数
３．株式の取得価額の総額：2,300,000株：2,544,376,000円

４．取得期間：平成28年６月２日～平成28年７月31日- 35 -

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２【その他】
平成28年５月９日開催の取締役会において、平成28年３月31日現在の株主に対して、第68期の期末配当を行うことを決議いたしました。
配当金の総額4,648百万円

１株当たりの金額

33円00銭支払請求の効力発生日及び支払開始日

平成28年６月６日- 36 -

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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

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独立監査人の四半期レビュー報告書
平成28年８月10日

株式会社ワコールホールディングス
取締役会

御中

有限責任監査法人

トーマツ

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

木村

文彦

印

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

酒井

宏彰

印

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

中嶋誠一郎

印

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ワコー
ルホールディングスの平成28年４月１日から平成29年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（平成28年
４月１日から平成28年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年６月30日まで）に係
る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括損益計算書、四半期
連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」附則第４条の規定により米国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準（四半期連結財務諸表に関する注記１参照）に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成
し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、米国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準（四半期連結財務諸表に関する注記１参照）に準拠して、株式会社ワコールホールディングス及び連結子会社の平成28年６月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以※上

１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。