平成２２年度（第５期事業年度）

財務諸表

自平成２２年

４月

至

平成２３年

３月３１日

１日

公立大学法人 会津大学

目

次

貸借対照表

………………………………………………………………………………………

１

損益計算書

………………………………………………………………………………………

２

キャッシュ・フロー計算書……………………………………………………………………

３

利益の処分に関する書類…………………………………………………………………

４………………………………………………………………

５…………………………………………………………………………………………

６

行政サービス実施コスト計算書
注記

附属明細書
( 1)

固定資産の取得及び処分並びに減価償却費（「第８５特定の償却資産の減価に係る会計処理」による損益外減価償却相当額も含む。）…………………………

( 2)

たな卸資産の明細……………………………………………………………………

( 3)

無償使用県有財産等の明細

( 4)

９
１０

…………………………………………………………

１０

ＰＦＩの明細…………………………………………………………………………

１０

( 5)

有価証券の明細………………………………………………………………………

１０

( 6)

出資金の明細…………………………………………………………………………

１０

( 7)

長期貸付金の明細( 8)……………………………………………………………………

１０

借入金の明細…………………………………………………………………………

１０( 9) 引当金の明細…………………………………………………………………………

１１(10) 保証債務の明細………………………………………………………………………

１１(11) 資本金及び資本剰余金の明細………………………………………………………

(12) 積立金等の明細及び目的積立金の取り崩しの明細(13) 業務費及び一般管理費の明細

１１………………………………

１１………………………………………………………

１２(14) 運営費交付金債務及び運営費交付金収益の明細…………………………………

(15) 運営費交付金以外の福島県等からの財源措置の明細

１５……………………………

１５………………………………………………………

１６(17) 開示すべきセグメント情報……………………………………………………………

１７(18) 寄附金の明細…………………………………………………………………………

１７(19) 受託研究の明細………………………………………………………………………

１７(20) 共同研究の明細………………………………………………………………………

１７(21) 受託事業等の明細……………………………………………………………………

１７(16) 役員及び教職員の給与の明細(22) 科学研究費補助金の明細……………………………………………………………

１８(23) 主な資産・負債の明細…………………………………………………………………

１９貸 借 対 照 表(平成23年3月31日)
資産の部
Ⅰ 固定資産１ 有形固定資産
土地6,620,300,000
減損損失累計額△3,027,063
建物
13,262,074,402
減価償却累計額△5,344,646,565
構 築 物
1,028,709,138
減価償却累計額△669,314,039
工具器具備品1,900,180,906
減価償却累計額△1,308,418,051
図書
美術品・収蔵品
車両運搬具
7,558,860
減価償却累計額△3,884,408
建設仮勘定
有形固定資産合計
２ 無形固定資産
特許権
意匠権
その他無形固定資産
特許権仮勘定無形固定資産合計
３ 投資その他の資産
長期前払費用
投資その他の資産合計
固 定 資産 合計
Ⅱ 流動資産
現金及び預金
未収学生納付金収入
4,808,400
徴収不能引当金△781,200
前払費用
未収収益
その他流動資産流 動 資産 合計
資 産 合 計負債の部
Ⅰ 固定負債
資産見返負債
資産見返運営費交付金等
資産見返補助金等
資産見返寄附金
資産見返物品受贈額
特許権仮勘定見返運営費交付金
建設仮勘定見返運営費交付金
長期リース債務
その他の固定負債
固 定 負債 合計
Ⅱ 流動負債
運営費交付金債務
寄附金債務
前受受託研究費等
前 受 金
預り科学研究費補助金等
預 り 金
未 払 金
短期リース債務
未払消費税等流 動 負債 合計
負 債 合 計純資産の部
Ⅰ 資 本 金地方公共団体出資金
資 本 金 合 計
Ⅱ 資本剰余金
資本剰余金
損益外減価償却累計額
損益外減損損失累計額
資本剰余金合計
Ⅲ 利益剰余金
教育向上・組織運営改善積立金
積立金
当期未処分利益(うち当期総利益
利益剰余金合計
純 資 産 合 計
負債純資産合計

303,756,022
343,220,284
51,719,563
1,436,497,258
14,927,076
377,949

単位：円

6,617,272,937
7,917,427,837
359,395,099
591,762,855
1,504,204,176
5,600,003
3,674,452
5,937,949
17,005,275,308
5,287,170
1,542,713
2,230,200
14,927,076
23,987,159
47,11047,11017,029,309,577
1,171,462,281
4,027,200
3,405,217
1,586,711
208,047,577
1,388,528,986
18,417,838,563

2,150,498,152
235,492,703
5,085,290
2,391,076,145
78,951,223
32,856,976
7,437,731
1,482,000
1,463,740
61,842,777
415,615,221
339,622,316
963,200
940,235,184
3,331,311,329

19,304,393,95319,304,393,953
1,068,702,070△6,040,654,817△3,027,063△4,974,979,810
468,379,063
2,055,200
286,678,828
286,678,828)
757,113,091
15,086,527,234
18,417,838,563- 1 -公立大学法人 会津大学

損 益 計 算 書(平成22年 4月 1日 ～ 平成23年3月31日)
経常費用
業 務 費
教育経費
研究経費
教育研究支援経費
受託研究費
受託事業費
役員人件費
教員人件費
常勤教員給与非常勤教員給与
職員人件費
常勤職員給与
非常勤職員給与
一般管理費
財務費用
支払利息
雑損
経常費用合計単位：円

336,477,080
277,673,869
867,594,063
45,956,952
79,176,374
90,064,244
1,480,721,582
123,287,930

1,604,009,512

540,662,468
110,093,683

650,756,151

3,951,708,245
491,404,954

36,873,064

36,873,064
2,647,170
4,482,633,433

経常収益
運営費交付金収益
授業料収益
入学料収益
検定料収益
講習料収益
受託研究等収益国または地方公共団体以外の団体
受託事業等収益国または地方公共団体
国または地方公共団体以外の団体
寄附金収益
資産見返負債戻入
資産見返運営費交付金等戻入
資産見返補助金等戻入
資産見返寄附金等戻入
特許権仮勘定資産見返運営費交付金戻入
資産見返物品受贈額戻入補助金等収益財務収益
受取利息
雑益
財産貸付料収入
版権及び特許権等収入
その他の雑益
経常収益合計経常利益

3,234,547,189
777,398,500
176,865,800
24,831,600
102,000
48,513,116
51,394,647
33,165,295

25,388,599
13,545,707
3,012,973
5,838,569
14,951,130

48,513,116

84,559,942
17,275,426

62,736,978262,743,647

2,534,947

2,534,947

32,943,596
390,600
22,558,493

55,892,689
4,748,001,834
265,368,401

臨時損失
固定資産除却損
臨時利益
固定資産売却益

273,006

273,006

958,872

958,872

当期純利益

266,054,267

目的積立金取崩額

20,624,561

当期総利益

286,678,828- 2 -公立大学法人

会津大学

キャッシュ・フロー計算書(平成22年 4月 1日 ～ 平成23年 3月31日)

単位：円

Ⅰ 業務活動によるキャッシュ・フロー
原材料、商品又はサービスの購入による支出△1,066,199,337

人件費支出△2,180,374,532

その他の業務支出△482,822,490

運営費交付金収入

3,234,132,000

授業料収入

756,149,700

入学金収入

173,030,600

検定料収入

24,831,600

受託研究等収入47,826,549

受託事業等収入89,721,619

補助金等収入427,221,550

寄附金収入

22,766,387

その他の業務収入

53,721,814
11,894,128

預り金の増減1,111,899,588

小 計

1,111,899,588

業務活動によるキャッシュ・フロー

Ⅱ 投資活動によるキャッシュ・フロー

△474,520,928

有形固定資産の取得による支出
無形固定資産の取得による支出△3,967,929

定期預金等の預入による支出△600,000,000

定期預金等の払戻による収入

600,000,000△478,488,857

小 計

2,752,756

利息及び配当金の受取額△475,736,101

投資活動によるキャッシュ・フロー

Ⅲ 財務活動によるキャッシュ・フロー

△474,094,743

リース債務の返済による支出
小 計△474,094,743

利息の支払額△36,873,064△510,967,807

財務活動によるキャッシュ・フロー

Ⅳ 資金増加額

125,195,680

Ⅴ 資金期首残高

446,266,601

Ⅵ 資金期末残高

571,462,281- 3 -公立大学法人会津大学

利益の処分に関する書類
単位：円

286,678,828

Ⅰ 当期未処分利益

286,678,828

当期総利益

Ⅱ 利益処分額

700

積 立 金

地方独立行政法人法第40条第３項により設立団体の長の承認を受けようとする額

286,678,128

教育研究向上・組織運営改善積立金- 4 -286,678,828

公立大学法人

会津大学

行政サービス実施コスト計算書(平成22年 4月 1日 ～ 平成23年 3月31日)

Ⅰ

単位：円

業務費用
(1) 損益計算書上の費用
業 務 費

3,951,708,245

一般管理費

491,404,954

財務費用

36,873,064

雑損2,647,170

臨時損失

273,006

4,482,906,439(2) 自己収入等(控除)
授業料収益△777,398,500

入学金収益△176,865,800

検定料収益△24,831,600

講習料収益△102,000

受託研究等収益△48,513,116

受託事業等収益△84,559,942

寄附金収益△17,275,426

資産見返寄附金等戻入△3,012,973

財務収益△2,534,947

雑△50,672,689

益△1,185,766,993
3,297,139,446

業務費用合計Ⅱ

損益外減価償却等相当額

314,930,567

損益外減価償却相当額

8,632,320

損益外固定資産除却相当額

Ⅲ323,562,887

損益外減損損失相当額

1,022,526

損益外減損損失相当額

Ⅳ

引当外賞与増加見積額

Ⅴ

引当外退職給付増加見積額

Ⅵ

機会費用

6,353,759△90,872,427

国又は地方公共団体財産の無償又は減額された使用料による貸借取引の機会費用

180,440,654

地方公共団体出資の機会費用

Ⅶ

設立団体納付額(控除)Ⅷ

行政サービス実施コスト

13,200180,453,854
0
3,717,660,045- 5 -公立大学法人

会津大学

注
Ⅰ

記事項

重要な会計方針１

運営費交付金収益及び授業料収益の計上基準
次を除き、期間進行基準を採用しております。
(1) 費用進行基準①

２

退職一時金に充当される運営費交付金②

交付者である福島県が特定経費として指定した人件費に充当される運営費交付金③

交付者である福島県が施設整備経費として指定した運営費交付金

減価償却の会計処理方法(1) 有形固定資産定額法を採用しております。
耐用年数については、法人税法上の耐用年数を基準としております。なお、福島県から承継した固定資産については見積耐用年数により、受託研究等収入により購入した償却資産については、当該受託研究期間を耐用年数としております。
ただし、リース資産については、リース期間を耐用年数とする定額法で償却しております。
また、特定の償却資産（地方独立行政法人会計基準第85）の減価償却相当額については、損益外減価償却累計額として資本剰余金から控除しております。
主な資産の耐用年数は以下のとおりであります。
①

建物

4年～47年②

構物

1年～48年③

工具、器具及び備品

1年～6年

築

(2) 無形固定資産定額法を採用しております。
３

引当金の計上基準(1) 賞与に係る引当金及び見積額の計上基準
賞与については運営費交付金により財源措置がなされるため、賞与引当金は計上しておりません。
なお、行政サービス実施コスト計算書における引当外賞与増加見積額は 当該事業年度末の引当外賞与見積額から前事業年度末の同見積額を控除した額を計上しております。
(2) 退職給付に係る引当金及び見積額の計上基準
退職一時金については運営費交付金により財源措置がなされるため、退職給付にかかる引当金は計上しておりません。
なお、行政サービス実施コスト計算書における引当外退職給付増加見積額は 基準第87第4項に基づき計算された退職一時金にかかる退職給付引当金の当期増加額を計上しております。
(3) 徴収不能引当金
徴収不能引当金は、授業料未納者の納入の可能性を個々に判定し計上しております。

４

リース取引の会計処理(1)リース料総額が300万円以上のファイナンスリース取引については 通常の売買取引にかかる方法に準じた会計処理によっております。
(2)リース料総額が300万円未満のファイナンスリース取引については 通常の賃貸借取引にかかる方法に準じた会計処理によっております。

５

消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理方法は、税込方式によっております。

６

行政サービス実施コスト計算書における機会費用の計上方法(1) 国または地方公共団体財産の無償または減額された使用料による貸借取引の機会費用の計算方法
会津若松市道路占有等条例等に基づき使用料を算定しております。
(2) 地方公共団体出資の機会費用の計算に使用した利率
10年利付国債の平成23年3月末利回りを参考に、1.255％で計算しております。

- 6 -公立大学法人

会津大学

Ⅱ
１

２

Ⅲ１

追加情報
改訂後の地方独立行政法人会計基準の適用
当事業年度より、「地方独立行政法人会計基準」及び「地方独立行政法人会計基準注解」（平成23年3月31日総務省告示第124号改訂）を適用しております。
東日本大震災による災害に関する対応について
平成23年3月11日に発生した東日本大震災により、校舎等の一部が損壊する被害を受けました。現在、被災した被害の状状況を取りまとめ、災害復旧費として福島県に80,332千円予算要求しております。
また、今回の震災による事業中断のため、期間進行基準を採用している運営費交付金のうち、28,220,599円を繰り越すこととしております。
「貸借対照表」注記
固定資産の減損処理（減損を認識した固定資産）（単位：円）
用途

学長公舎

種類

土地場所

建物

福島県会津若松市山鹿町

減損前帳簿価額

34,595,463

11,258,880

減損後帳簿価額

33,572,937

11,258,880

減損の認識に至った経緯※※

減損額のうち損益計算書に計上した金額－－

減損額のうち損益計算書に計上していない金額

1,022,526－

回収可能サービス価額－

11,258,880※遊休状態であり、将来の使用計画が明確となっていません。
（回収可能サービス価額の算定方法の概要）(1) 土地
学長公舎の土地については、正味売却価額により算定しております。正味売却価額は、県からの承継時（平成18年度）における鑑定評価額に対し、地価公示価格の推移による時点修正を行った額としております。
(2) 建物
学長公舎の建物については、適切な維持管理を行うことにより、使用可能な状態となっているため、帳簿価額をもって回収可能サービス価額としております。

Ⅳ

２

運営費交付金から充当されるべき賞与の見積額

202,319,186円

３

運営費交付金から充当されるべき退職給付の見積額 779,458,111円（福島県からの派遣職員に対する退職給付見積額は上記金額から除いております。）「キャッシュ・フロー計算書」注記
資金の期末残高の貸借対照表科目別の内訳
現金及び預金1,171,462,281
定期預金△600,000,000
資金期末残高571,462,281
２ 重要な非資金取引(1) 無償譲与による資産の増加
図書2,992,750

１円円円

円(2) ファイナンス・リースによる資産の取得

77,717,510 円
Ⅴ「行政サービス実施コスト計算書」注記
引当外退職給付増加見込額の中には、福島県からの出向(派遣)職員にかかるもの(95,805,369円)が含まれております。

- 7 -公立大学法人会津大学

Ⅵ

金融商品の時価等の開示
１

金融商品の状況に関する事項
当法人は、資金運用については預金に限定しております。工具器具備品の一部については、ファイナンス・リース契約を使用しております。

２

金融商品の時価等に関する事項
期末日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
（単位：円）
貸借対照表計上額（※）

時価（※）

差額（※）

(1)現金及び預金

1,171,462,281

1,171,462,281-(2)リース債務(575,115,019)(575,624,380)(509,361)(3)未払金(415,615,221)(415,615,221)-(※)負債に計上されているものについては、()で示しております。

(注)金融商品の時価の算定方法(1) 現金及び預金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引く方法により算定しております。
(3) 未払金
未払金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（追加情報）
当事業年度より「地方独立行政法人会計基準」及び「地方独立行政法人会計基準注解」（平成23年3月31日総務省告示第124号改訂）注解53に基づき、金融商品の時価等について注記しております。
Ⅶ

賃貸等不動産の時価等の開示
当法人は、寄宿舎等を有しております。これらの賃貸等不動産の貸借対照表計上額、当期増減額及び時価は次のとおりであります。
（単位：円）
貸借対照表計上額
前期末残高

当期増減額

0(注)１
(注)２

440,612,102

440,612,102

440,612,102

貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。
当期増減額のうち、主な増減額は次のとおりであります。
取得等による増加（修学支援宿泊施設１箇所）(注)３

当期末の時価当期末残高

440,612,102円

当期末の時価は、償却資産であるため、適正な帳簿価額をもって時価とみなしております。

また、賃貸等不動産に関する平成23年3月期における収益及び費用等の状況は次のとおりであります。
（単位：円）
賃貸収入

その他（売却損益等）

賃貸費用

01,662,867(984,370)0(注)１

損益外減価償却相当額については、内数として（(注)２

当事業年度に取得等により増加した修学支援宿泊施設は、翌事業年度より利用を開始するため、賃貸収入は）内に記載しております。

発生しておりません。
（追加情報）
当事業年度より「地方独立行政法人会計基準」及び「地方独立行政法人会計基準注解」（平成23年3月31日総務省告示第124号改訂）注解54に基づき、賃貸等不動産の時価等について注記しております。
Ⅷ

重要な債務負担行為
該当事項はありません。

Ⅸ

重要な後発事象該当事項はありません。

- 8 -公立大学法人

会津大学