日 銀 業 第 １ ０ ７ 号
２０２２年３月２９日

貸出促進付利制度対象先御中日本銀

行「貸出促進付利制度に関する細則」の一部改正等に関する件

日本銀行では、標記規程を別紙１のとおり一部改正し、２０２２年４月１日から実施するとともに、別紙２のとおり経過措置を講ずることとしましたので通知します。
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２０２１年１２月１７日に決定した新型コロナ対応金融支援特別オペの見直しに伴う改正です。
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なお、別紙１中「令和４年３月３１日以前に実行された新型コロナ対応金融支援特別オペの返済期日のうち最後に到来する返済期日が属する積み期間」は、２０２２年９月積み期間となります（変更がある場合にのみ４月中に別途通知します）。

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本改正に伴い、本行ホームページに掲載している「貸出促進付利制度における利息の計算について」について、２０２２年４月１６日を起算日とする積み期間における利息の計算からご利用いただけるものを２０２２年４月１日以降に別途掲載する予定です。また、「補完当座預金制度における付利対象残高試算ツール」に、貸出促進付利制度のカテゴリーⅠ対象金額およびカテゴリーⅡ対象金額を確認または試算できる機能を追加したものも併せて掲載予定ですので、ぜひご活用ください。
以上別紙１「貸出促進付利制度に関する細則」中一部改正○

２．（３）を横線のとおり改める。

（３）「日本銀行が行う新型コロナウイルス感染症対応金融支援特別オペレーションに関する基本約定」（以下「新型コロナ対応金融支援特別オペ基本約定」といいます。）に基づく貸付（以下「新型コロナ対応金融支援特別オペ」といいます。）○

３．を次のとおり改める（全面改正）。

３．付利対象金額および適用利率付利の対象となる金額は、付利を行う積み期間（準備預金制度に関する法律（以下「法」といいます。）第７条第３項に規定する１月間をいいます。以下「付利対象積み期間」といいます。）における毎日の終業時（銀行休業日の場合には、その前営業日の終業時とします。以下同じです。）の当座預金の残高の合計金額から、付利対象積み期間にかかる法定準備預金額（法第２条第２項に定める法定準備預金額をいいます。以下同じです。）(注１）の同期間における積数を減じた金額（零を下回る場合を除きます。以下「付利対象預金合計額」といいます。）(注２)のうち、次の（１）から（３）までに掲げるとおりとし、それぞれの適用利率を基本要領３．に定める利率とします。ただし、対象先が系統中央機関（信金中央金庫、全国信用協同組合連合会、労働金庫連合会および農林中央金庫をいいます。以下同じです。）である場合には、あわせて（４）に定める取扱いを適用します。
（注１）法第２条第１項に定める指定金融機関でない対象先については、零となります。
（注２）付利対象積み期間の初日以外の日に対象先となった先についても、当座預金の残高は付利対象積み期間における合計金額とし、法定準備預金額は同期間の積数を使用します。

（１）カテゴリーⅠ対象金額
付利対象積み期間における付利対象預金合計額のうち、「付利対象積み期間の毎日における次のイ．またはロ．のいずれか小さい方の金額を算出し、合計した金額」に満つるまでの金額とします。

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イ．付利対象積み期間の起算日の属する月の前月末日時点における新型コロナ対応金融支援特別オペ基本約定第２条第１号イ、に定める金額（以下「プロパー融資（注）の残高」といいます。
）（注）「日本銀行が行う新型コロナウイルス感染症対応金融支援特別オペレーションに関する事務取扱細則」に基づき、「新型コロナウイルス感染症対応の中小企業等への融資残高報告書」（同細則第１号書式。以下「融資残高報告書」といいます。）中「プロパー融資の残高」欄により、付利対象積み期間の起算日の属する月の第７営業日までに日本銀行に通知した金額をいいます。対象先が通知しなかった場合には、零となります。

ロ．新型コロナ対応金融支援特別オペにかかる借入れの終業時の残高から新型コ
ロナ対応金融支援特別オペ基本約定第２条第２号に定める貸付（以下「制度融資オペ」といいます。）にかかる借入れの終業時の残高を控除した金額（２）カテゴリーⅡ対象金額
次の各号の期間の別に当該各号に掲げる金額とします。
イ．令和４年３月３１日以前に実行された新型コロナ対応金融支援特別オペの返済期日のうち最後に到来する返済期日が属する積み期間（注）まで（注）たとえば、ある対象先において最後に到来する返済期日が令和４年８月３１日である場合でも、日本銀行が他の対象先に返済期日を令和４年９月２８日とする当該オペを実行したときは、令和４年８月積み期間ではなく、令和４年９月積み期間をいいます。以下４．
（３）ハ．についても同じです。新型コロナ対応金融支援特別オペの実施
スケジュールは、日本銀行のホームページ（https://www.boj.or.jp）において公表します。

付利対象積み期間における付利対象預金合計額から、カテゴリーⅠ対象金額を減じた金額のうち、「付利対象積み期間の毎日における（１）ロ．に定める金額からプロパー融資の残高を控除した金額（零を下回る場合は零とします。）を算出し、合計した金額」に満つるまでの金額
ロ．イ．の次の積み期間以降
零（３）カテゴリーⅢ対象金額
付利対象積み期間における付利対象預金合計額から、カテゴリーⅠ対象金額およびカテゴリーⅡ対象金額を減じた金額のうち、「付利対象積み期間の毎日における次のイ．からホ．までに掲げる金額の合計金額」に満つるまでの金額とします。

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イ．成長基盤強化支援資金供給にかかる借入れの終業時の残高
ロ．貸出増加支援資金供給にかかる借入れの終業時の残高
ハ．次の各号の期間の別に当該各号に掲げる金額（イ）令和４年３月３１日以前に実行された新型コロナ対応金融支援特別オペの返済期日のうち最後に到来する返済期日が属する積み期間まで制度融資オペにかかる借入れの終業時の残高（ロ）（イ）に掲げる積み期間の次の積み期間以降（１）ロ．に定める金額からプロパー融資の残高を控除した金額（零を下回る場合は零とします。）および制度融資オペにかかる借入れの終業時の残高の合計金額
ニ．被災地金融機関支援オペにかかる借入れの終業時の残高
ホ．気候変動対応オペにかかる借入れの終業時の残高（４）系統中央機関の付利対象金額にかかる取扱い
イ．系統中央機関における成長基盤強化支援資金供給、貸出増加支援資金供給、新型コロナ対応金融支援特別オペまたは被災地金融機関支援オペにかかる借入れ
は、当該系統中央機関自身にかかる借入れのほか、その会員である金融機関（以下「会員金融機関」といいます。
）への貸付を目的とした借入れを合算したものとします。
ロ．系統中央機関における（１）イ．の金額は、「系統中央機関の会員である金融機関による利用にかかる「日本銀行が行う新型コロナウイルス感染症対応金融支援特別オペレーションに関する基本約定」に関する特則にかかる細則」３．
（２）
ロ、に基づき、融資残高報告書中「プロパー融資の残高」欄により、付利対象積
み期間の起算日の属する月の第１１営業日までに日本銀行に報告した、系統中央機関分および会員金融機関分の金額を合算したものをいい、系統中央機関が報告しなかった場合には、零となります。

○４．を横線のとおり改める。

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４．利息の計算方法
付利対象積み期間ごとの利息については、対象先ごとに、次の計算式により算出します（注）。
（注）略（不変）

利息＝Ａ（注）

＝Ｂ（注）

＝Ｃ（注）

＝

Ａ＋Ｂ＋Ｃ

カテゴリーⅠ対象金額×３．
（１）に定めるカテゴリーⅠの適用利率（％）
３６５×１００
カテゴリーⅡ対象金額×３．
（２）に定めるカテゴリーⅡの適用利率（％）
３６５×１００
カテゴリーⅢ対象金額×３．
（３）に定めるカテゴリーⅢの適用利率（％）
３６５×１００（注）略（不変）

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別紙２

経過措置

２０２２年３月１６日を起算日とする積み期間における「貸出促進付利制度に関する細則」に基づく利息の計算については、次のとおり取扱うこと。

１．

「貸出促進付利制度に関する細則」（以下「細則」という。）３．（１）イ．

中、「新型コロナ対応金融支援特別オペ基本約定第２条第１号イ、」とあるのは、「２０２２年３月２５日付の改正前の新型コロナ対応金融支援特別オペ基本約定第２条第２号ロ、」と、「「日本銀行が行う新型コロナウイルス感染症対応金融支援特別オペレーションに関する事務取扱細則」に基づき、「新型コロナウイルス感染症対応の中小企業等への融資残高報告書」（同細則第１号書式。以下「融資残高報告書」といいます。）中「プロパー融資の残高」欄」とあるのは、「２０２２年３月２５日付の改正前の「日本銀行が行う新型コロナウイルス感染症対応金融支援特別オペレーションに関する事務取扱細則」に基づき、「新型コロナウイルス感染症対応の中小企業等への融資残高報告書」（同細則第１号書式。以下「融資残高報告書」といいます。）１．（２）」と読み替える。

２． 細則３．
（４）ロ．中「「系統中央機関の会員である金融機関による利用にかかる「日本銀行が行う新型コロナウイルス感染症対応金融支援特別オペレーションに関する基本約定」に関する特則にかかる細則」３．
（２）ロ、に基づき、融資残高報告書中「プロパー融資の残高」欄により、」とあるのは「２０２２年３月２５日付の改正前の「系統中央機関の会員である金融機関による利用にかかる「日本銀行が行う新型コロナウイルス感染症対応金融支援特別オペレーションに関する基本約定」に関する特則にかかる細則」に基づき、融資残高報告書中１．
（２）により、」と読み替える。