業庫第６８号（例）２０２２年１０月２５日

代理店引受金融機関本部
代理店御中

日本銀行業務局「日本銀行代理店国庫金事務取扱手続」の一部改正に関する件

２０２２年１１月２日限りで全国の手形交換所における交換決済業務が終了するとともに、２０２２年１１月４日をもって一般社団法人全国銀行協会が電子交換所における交換決済業務を開始することまたは「日本銀行国庫金取扱規程等の一部を改正する省令」（令和４年財務省令第５１号）の公布に伴い、標題規程（昭和５５年２月１日付国丙第２号別冊）の一部を別紙のとおり改正し、２０２２年１１月４日から実施することとしましたので、通知します。
なお、本改正は、「電子交換所での交換決済開始に伴う留意事項のご連絡（代理店取引関係）」（２０２２年６月２１日付日銀業第２５４号）および「電子交換所での交換決済開始に伴う代理店関係規程の一部改正案（暫定版）について」（２０２２年９月１２日付業庫第４５号）に関する規程改正となります。改正の概要や留意事項については、上述の通知をご参照ください。特に、代用納付証券として受入れる小切手の支払地の範囲の拡大については、当該小切手の交換日が２０２２年１１月４日以降となるものについて適用となりますので、念のため申し添えます。

以【本件に関する照会先】
日本銀行業務局総務課国庫業務企画グループ
・改正内容に関するもの 岩尾 （０３－３２７７－２０４３）、深津 （０３－３２７７－１３９４）
・上記以外
岩尾 （０３－３２７７－２０４３）、
鐘ヶ江（０３－３２７７－１９６０）

上別紙「日本銀行代理店国庫金事務取扱手続」中一部改正○ 国庫金編 窓口１り改める。

４．
（１）イ．の注意事項（右ページ）②を横線のとお② 小切手所持人、代理店の利便のため、小切手用紙に次の事項を付記するとよい。
以下略（不変）○ 国庫金編種窓口２類

１．（１）ロ．の表を横線のとおり改める。

略（不変）
○支払場所

金額

次のいずれか手形交換所に参加している金融機関にあてたもの
・ 手形交換所に加盟している金融機関
・ 代理交換委託金融機関

略（不変）○ 国庫金編 窓口２ １．（１）ロ．の注意事項（右ページ）②を次のとおり改める（全面改正）。
② 受入れを断ることができるもの
支払いが不確実と認められる次のようなもの
・ 呈示期間が満了に近いもの
・ 手形交換所に参加している金融機関以外にあてたものであって、支払場所が自店の所在地以外のもの○ 国庫金編窓口４１．
（１）イ．の注意事項（右ページ）③を横線のとおり改める。

③ 前年度表示の小切手については、その表面余白に払出科目として「国税資金支払未済繰越金」と記入（手形交換所経由分は記入を省略してもよい）し、小切手振出済通知書（参考書式第22号）の記載事項と一致していることを確かめたうえ、国税資金支払未済繰越金（ページの（１）参照）の小切手として左ページの取扱いをする。この場合、ロ．において、「小切手により」とあるのは「小切手および小切手振出済通知書により」と、「国税収納金整理資金支払金内訳帳」とあるのは「国税資金支払未済繰越金内訳帳」とそれぞれ読み替える。

○ 国庫金編窓口４

１．（１）ロ．を横線のとおり改める。

ロ．小切手金額の支払い等○ 略（不変）○ 小切手に支払印（または自行庫所定の出納印等）を押す（手形交換所経由分は押印を省略してもよい）。
以下略（不変）○ 国庫金編窓口４

１．（１）ハ．を次のとおり改める（全面改正）。

ハ．小切手振出済通知書の取扱い
取引先の税務官署から小切手振出済通知書②の送付を受けたときは、次の取扱いをする。

○

当該の小切手が支払済となるまで適宜、整理保管する。

○

当該の小切手が支払済となった小切手振出済通知書については、支払印（または自行庫所定の出納印等）を押し、別整理（注）する。
（注）手形交換所経由分の前年度表示の小切手に「国税資金支払未済繰越金」の記入を省略した場合には、小切手振出済通知書に支払印（または自行庫所定の出納印等）を押し、払出証票として取扱う。

払出証票は……

「後方２計算整理、諸報告」（ページの（１））へ「後方２計算整理、諸報告」（ページのロ．）へ

支 払 印を 押 した 小 切手 振 出済通知書（払出証 票 とし て 取
扱 う もの を 除く）○ 国庫金編窓口５

は２．（１）ロ．を横線のとおり改める。

ロ.預託金内訳帳の記入等○略（不変）○○ 小切手に支払印（または自行庫所定の出納印等）を押す（手形交換所経由分は押印を省略してもよい）。
以下略（不変）○ 国庫金編窓口６

２．（１）ロ．を横線のとおり改める。

ロ.保管金内訳帳の記入等○略（不変）○○ 小切手に支払印（または自行庫所定の出納印等）を押す（手形交換所経由分は押印を省略してもよい）。

以下略（不変）○ 国庫金編窓口７

２．（１）ロ．を横線のとおり改める。

ロ.資金内訳帳の記入等○略（不変）○○ 小切手に支払印（または自行庫所定の出納印等）を押す（手形交換所経由分は押印を省略してもよい）。
以下略（不変）○ 国庫金編種類

窓口８

１．（２）の表を横線のとおり改める。

略（不変）
○支払場所

金額

次のいずれかにあてたもの
・ 手形交換所に加盟参加している金融機関
・ 代理交換委託金融機関
・ 自店と同一所在地内の金融機関

略（不変）○ 国庫金編 窓口８る（全面改正）。

１．
（２）の注意事項（右ページ）②を次のとおり改め② 受入れを断ることができるもの
呈示期間が満了に近いものなど、支払いが不確実と認められるもの

○ 国庫金編 窓口８ ２．
（１）イ．の注意事項（右ページ）①を次のとおり改める（全面改正）。
① 【小切手の記載例】

・公庫預託金の小切手は小切手用紙に印刷された記番号が小切手番号となる。

小 切 手

ＡＣ０６５４３○○市日本銀行○○代理店（○○銀行○○支店）

原金

額

野

沖縄振興開発金融公庫預託金弘 渡￥３，８００，０００※

上記の金額をこの小切手と引換えに持参人へお支払いください

・ 記載されない場合がある。

平成 5 年 4 月 2 日
振払出科目

出地

○ 国庫金編○○市

窓口８

沖縄振興開発金融公庫○○支店
出納役
川 田 二 郎印

２．（１）ロ．を横線のとおり改める。

ロ.公庫預託金内訳帳の記入等○略（不変）○○ 小切手に支払印（または自行庫所定の出納印等）を押す（手形交換所経由分は押印を省略してもよい）。
以下略（不変）○ 国庫金編後方２

１．（３）ロ．を横線のとおり改める。

ロ．受払証票の集計○

受払証票により前記イ．の区分ごとに金額合計を算出（注）する。
（注）小切手振出済通知書を払出証票として取扱う場合、当該小切手振出済通知書における金額は合算対象に含めない。

受払証票は、後記(５)「国庫金受払集計報告（代理店扱分）等」（ジ）へ○ 国庫金編後方２

ペー１．（５）ロ．を横線のとおり改める。

ロ．受払証票と合計書との照合○略（不変）○○

受払証票は合計書（受入）および同（払出）に添付する（注）①。
（注）国債元利金受払報告表および、自店で更正計算をした更正票および手形交換所経由分の小切手について証券イメージ（参加銀行が電子交換所システム（参加銀行が交換手続等を行うために、一般社団法人全国銀行協会が設置、運営する電子交換所が運営するシステムをいう。以下同じ。）に登録する小切手のイメージデータをいう。以下同じ。）を払出証票とした場合における当該証券イメージを除く。
「後方３合計書を添付した．．．．．．．．．．．
および受払証票は○ 国庫金編後方２

帳簿、証票等の整理保管」（ページのイ．）へ

２．（３）ロ．を横線のとおり改める。

ロ．支払印等押なつ済の小切手振出済通知書○

支払印押なつ済の小切手振出済通知書（払出証票を除く）は、当該小切手の支払月の翌々月以降に、適宜廃棄する。

○ 国庫金編

後方３２．（１）イ．を横線のとおり改める。

イ．受払証票

区分

整

理 方 法

受入証票は受払証票②
内更正票

訳

○

受払別に取まとめる。

を除く

入分

口座
振替

更正 票

自店で更正計算したもの

分
(注)

年

払出証票は
年

受入れの更正分と払出しの更正 受入れの更正分は分とに区別する。
○

２

年

年度別等任意の方法で取まとめ 払出しの更正分はる。

５

年

２年

受入日ごとに、会計等別、取扱庁伝票として別に区分し、合計表②③（枚数、金使用しなか額を記入）を作成添付する。
○

月別等任意の方法で取まとめる。

収納

○

○ったもの

２５帳
記

保管期間①伝票として○伝票と同じ方法で整理する。

○

書留簿③④ を設け、受入日ごと 自行庫で定めた伝使用したものに、会計等別、取扱庁別に枚数、金 票の保管期間額を記入する。

派出収納分（注）
国税局、税務署分○

月別等任意の方法で取まとめる（集計表が添付されている）。

２年（注）払込店への送付分を除く。

○ 国庫金編 後方３②を③とする。

２．
（１）イ．の注意事項（右ページ）中、③を④とし、○ 国庫金編 後方３を加える。

２．
（１）イ．の注意事項（右ページ）①の次に次の②② 合計書についても同様の取扱いとする。

○ 国庫金編後方３

２．（２）を横線のとおり改める。

（２）保管方法○

証票等は、自行庫所定の保管台帳等に必要事項（文書名、保管期間、保管終期等（注１））を記入⑥し、自店⑦に保管（注２）する。
○

保管期間が満了した証票等は、保管台帳等に廃棄日を記入したうえ、廃棄（注２３）する。
（注１）自店以外の場所に保管する場合には、保管場所を記入する。この場合において、振替結果記録媒体の収録内容または手形交換所経由分の小切手にかかる証券イメージを自行庫のシステムサーバー内に保管するときは、「○○センターのサーバー内に保管」の旨記入する。
（注２）手形交換所経由分の小切手について、電子交換所システムのサーバーに保管されている証券イメージを払出証票として取扱う場合は、保管台帳等への必要事項の記入および自店における保管の対象外とする。
（注２３）略（不変）○ 国庫金編特殊１

１．（４）を横線のとおり改める。

（４）不渡小切手の返れい
○
○
略（不変）
○
○ 不渡事由を記載した付箋が貼付された小切手と取消済の領収証書を納付者等に返す。

以下略（不変）○ 国庫金編
特殊２

特殊２を横線のとおり改める。

振出日から１年①を過ぎた小切手の呈示を受けた場合の取扱い○ 小切手の表面余白に次の事項を記入し（注）②、これを呈示者に返す③。
（注）手形交換所経由分を除く。
・ 「支払期間経過」
・ 呈 示 日・ 代理店名○ 国庫金編特殊４

１．（１）を横線のとおり改める。

（１）小切手番号等の訂正資金前渡官吏等の小切手または国庫金振替書の発行者から、支払済 ③の小切手または国庫金振替書の番号にかかる訂正請求書の提出を受けたときは、該当の小切手等と訂正請求書の記載事項が一致していることを確かめたうえ、次の取扱いをする。
○○

略（不変）

○
○

訂正請求書に処理済の旨および処理日を記入し、これを該当の小切手等に添付（注）する。

（注）手形交換所経由分の小切手については、証券イメージを払出証票とした場合を除く。

○ 国庫金編面改正）。

特殊４の注意事項（373～381 ページ）①を次のとおり改める（全① 更正とは、すでに記帳整理済となっている受払について、取引日当日または後日、誤りのあることを発見した場合に、「その金額を取消し正当金額で計理」することをいう。
この更正が、官庁の誤りによる１．
（２）歳入金、国税収納金整理資金受入金の更正の場合ならびに自店の誤りによる当日の更正および訂正を除き、更正の取扱いを行う前に、日本銀行業務局（業務運行統括グループ）に連絡する。
なお、官庁請求による訂正事項が小切手の振出日、国庫金振替書の発行日または国庫金振替書の余白記載事項の訂正のみにとどまる場合（注）は、訂正請求書の内容を受払書類により確かめたうえ、次の取扱いをする。
（注）訂正事項が小切手または国庫金振替書の番号のみの場合の取扱いは、１．（１）参照。

・

訂正済通知書を作成（注）する。
（注）訂正請求書写の余白に次の事項を記入し、訂正済通知書に代用してもよい。
・「上記のとおり訂正しました。」
・訂正日
・店名

・訂正済通知書を訂正請求者に送付する。

・訂正請求書に処理済の旨および処理日を記入する。

・

訂正請求書を受払書類に添付（注）する。
（注）手形交換所経由分の小切手については、証券イメージを払出証票とした場合を除く。

○ 国庫金編める。

特殊４１．
（１）の注意事項（右ページ）③を横線のとおり改③ 小切手が未払いの場合の取扱い
小切手の呈示を受けるまで、訂正請求書を小切手振出済通知書に添付しておき、小切手が呈示されたときに次の取扱いをする。

○ 「統合国庫記帳システム関係事務取扱要領（代理店用）」に基づき、内訳帳の記入をするときに、訂正後の番号により記入する。
○

訂正請求書に処理済の旨および処理日を記入し、これを支払済の小切手に添付（注）する。
（注）手形交換所経由分の小切手については、証券イメージを払出証票とした場合を除く。