サステナビリティを支える力

リスク管理
基本的な考え方
銀行が、お取引先や株主の皆さまからの信頼に当行では、リスクを的確に管理するため、取締役お応えするためには、様々な「リスク」に的確に対会で定めた「統合的リスク管理規程」に基づき、毎処することにより、経営の健全性を維持・向上しつ期のリスク管理方針を決定し、各種リスクを統合的つ、適切な収益を確保し、安定的な経営を行っていに管理しております。

く必要があります。

リスク管理体制
主要なリスクである信用リスク、市場リスク、流有効性を定期的に監査し、多様化・複雑化するリス動性リスク、オペレーショナルリスクの管理についてクに対して適切に対応する体制を構築しております。

は、それぞれの管理部署を明確化し、リスク統括部

こうしたリスク管理体制の下で、自己資本／リスクが全行のリスク管理を統括して一元的な管理を行っ／収益のバランスのとれた、健全で収益力の高い経ております。また、「統合的リスク管理委員会」を設営を実現してまいります。

置するとともに、監査部がリスク管理体制の適切性・■ リスク管理体制（2020 年 4 月 1 日現在）

監査役会事務局

監査役（監査役会）

取締役会
経営会議

審査会

統合的リスク管理委員会

コンプライアンス委員会

リスク統括部（全行のリスク管理統括）

オペレーショナルリスク【リスク統括部】
監査部

市場リスク
信用リスク
流動性リスク【リスク統括部】 【リスク統括部】 【リスク統括部】

事務リスク システムリスク 人的リスク 有形資産リスク 風評リスク ｺﾝﾌﾟﾗｲｱﾝｽ・ﾘｽｸ【事務統括部】 【IT統括部】 【人事総務部】 【人事総務部】 【総合企画部】 【ﾘｽｸ統括部】

営業店・本店部・グループ会社

73

広島銀行 統合報告書 2020

リスク管理統合的リスク管理
当行では、銀行が直面する様々なリスクを統計的いて定期的に取締役会等へ報告を行い、状況に応手法などを利用したVaR等の統一的な尺度で計量化じて適切に対策を実施していく体制を構築しておりし、合算して経営体力と対比することにより、一元的ます。

なリスク管理を行っております。

また、定期的にストレステストを実施し、統計的手具体的には、信用リスク、市場リスク、オペレー法では捕捉できないリスクの発生による損失が自己ショナルリスクといったリスク毎にリスク量の上限資本や収益等に及ぼす影響を把握することにより、（リスクリミット）を設定し、それぞれの管理部署が自己資本充実度の評価・検証を行っております。

リスク量のコントロールを行っております。また、リスク統括部がこれらのリスク量を自己資本と対比して一元的に把握するとともに、リスク管理の状況につ

信用リスク
信用リスクとは、信用供与先の信用状態の悪化等により、資産の価値が減少ないし消失し、損失を被るリスクのことです。

【信用格付制度をベースとしたリスク管理】
貸出金の信用リスクを客観的に把握するため、当行では信用格付制度を導入し、お取引先の信用力格差を財務データ等に基づき12段階に細分化して、そ【審査体制】
当行では、営業店が採り上げる主要な貸出案件について、営業部門とは独立した審査部門が、厳正なの変化を継続的に把握しております。また、格付に基づく信用リスクの計量化を実施し、貸出資産における信用リスクの状況の把握等に活用しております。

審査を行う体制となっております。審査部門では、業さらに、格付別のデフォルト率やデフォルト先から種毎に審査ラインを設けて対応しているほか、お取の回収実績等、信用リスクの計量化に必要なデータ引先の財務内容を健全化し、企業再生を実現するたを蓄積・整備するとともに、高度な計量化手法を導めの専担ラインを設けており、お取引先の経営改善入し、より精緻にリスク量を把握するよう努めており支援の取組みにも力を注いでおります。

ます。

貸出案件の採り上げに当たっては、取締役会が定めた「与信基本原則規程」に基づき、法令や公序良俗に【資産の自己査定】反する案件を排除することはもちろん、資金使途や返信用格付制度の運営と並行して、毎期行う資産の済原資、保証や担保等を十分確認するほか、収益性や自己査定により、貸出等の資産内容の健全性を厳し公共性の観点からも慎重な検討を行っております。

くチェックしております。具体的には、営業店で融資また、お客さまからのお借入条件の変更等のお申先の財務状況に基づき査定した結果について、その込みについては、同様に取締役会が定めた「金融円妥当性を本店の審査部門でチェックいたします。さ

滑化管理に関する基本方針」に基づき、お客さまのらに、リスク統括部が主要なものを抽出し、再度、そ実態に合わせた真摯な対応を行っています。審査にの妥当性と正確性を厳格に検証するとともに、監査おいては財務諸表等の表面的計数や特定の業種で部門がプロセス監査を実施しております。この自己あることのみに基づく機械的・画一的な判断を行わな査定に基づいて、回収ができないと合理的に見込まい等、お客さまのニーズ・悩みを共有し、創意工夫するれるものは、全額引当処理（当期の損失として計上なかで、適切かつ迅速な審査を行うこととしています。

すること）を行い、資産の内容を常に健全な状態に審査体制の充実・強化については、個別与信管理保っております。の中で企業の信用力の適切な把握に努めているほか、様々な研修等により職員の審査能力向上を図る等、継続的に取り組んでおります。
広島銀行 統合報告書 202074

サステナビリティを支える力

市場リスク
市場リスクとは、金利、有価証券等の価格、為替また、時価主義会計に的確に対応して、保有目的等の様々な市場のリスク・ファクターの変動により、区分に基づく厳正な会計処理を行い、市場価格の保有する資産の価値が変動し、損失を被るリスクの変動を適切に財務内容に反映しております。

ことです。
当行では、有価証券だけでなく、預貸金等を含め【トレーディング勘定のリスク管理】

た資産・負債の総合管理（ALM）の充実・強化を図トレーディング勘定（有価証券及びオフバランス

ることによって金利をはじめとする市場リスクをコン取引において、短期的な売買差益やお客さまの依頼トロールし、収益の安定化を図っております。ALMに基づく取次等を目的とした取引）については、バンに基づく分析・シミュレーション結果は、経営計画キング勘定（預貸金取引及び投資有価証券取引とそ策定上の重要な判断要素として毎期の経営方針にれに関連する取引）との性格の違いから、特別な管反映しております。

理を行っております。当行では特定取引勘定を設置

また、市場リスクの管理を厳格に実施するため、リし、時価に基づく透明な会計処理を実施して管理強スク量の限度額等を設定するとともに、ヘッジ方針化を図っております。自己ポジションによるディーリや資産価値が減少した場合の報告・協議ルール等

ングについては、ポジション枠やロスカット等に関すを定め、市場の動きに迅速かつ適切に対応し、収益る厳格なルールの下で、限定的なポジションでの運の安定化を図る体制を構築しております。限度額等営に努めているほか、対顧客取引については、原則の遵守状況は、ポジション額、リスク量、損益状況等として銀行間市場でフルカバーをとることにより、スの主要な計数とともに日次で管理しております。

クエアポジションでの運営を実施しております。

流動性リスク
流動性リスクとは、予期せぬ資金の流出等により、るため、流動性の乏しい貸出金と預金、長期市場調資金繰りがつかなくなる場合や、通常より著しく高い達等の安定性調達との差額である安定性ギャップを金利での資金調達を余儀なくされること等により損管理しております。

失を被るリスクのことです。

さらに、資金繰り及び流動性リスクの状況や資金当行では、短期間のストレス下における資金流出繰りに影響を与える事項についてモニタリングを行に備えるため、国債などの高流動性資産を確保してい、不測の事態が発生した場合も迅速かつ的確に対おります。また、長期的な資金調達リスクの軽減を図応する体制を整備しております。

オペレーショナルリスク
オペレーショナルリスクとは、銀行の業務の過程、【事務リスク】従事者の活動もしくはシステムが 不適切であるこ

事務リスクとは、従事者が正確な事務を怠る、あると、または外生的な事象により損失が発生しうるリス

いは事故や不正等を起こすことにより、損失を被るリクのことです。

スクのことです。

当行では、オペレーショナルリスクを網羅的かつ当行では、様々な研修を通じ、正確・迅速・親切・丁的確に管理するため、事務リスク、システムリスク、人寧を旨とした事務取扱を徹底するとともに、事務の五的リスク、有形資産リスク、風評リスク、コンプライア原則（記録主義の原則、現物主義の原則、個人責任ンス・リスクといったサブカテゴリーに分類し、総合主義の原則、検証主義の原則、確認主義の原則）に的な管理を実施しております。

基づく事務取扱の規定の整備を図っております。
また、当行は、お客さまから寄せられた苦情・ご意75広島銀行 統合報告書 2020

リスク管理見や、主要な事務ミス・事務事故をシステムによって【人的リスク】報告する体制を整備しております。報告内容につい人的リスクとは、従事者の生産性の低下や退職、ては、その要因や傾向を分析し、必要に応じて有効当行の信用失墜につながる行為等により損失を被るな対策を講じるとともに、事務ミス・事務事故等のリスクのことです。

再発防止を図るための基礎データとして積極的に活従事者の雇用形態等に応じた適切な人事管理及用しているほか、潜在的な事務リスクについても抽び人事運営を行うことを基本とし、教育・研修や職出・分析し、未然防止策を実施するなど、内部規律・場指導等により、的確な管理を行っております。また、モラルの維持・向上を図っております。

新型インフルエンザや大規模災害の発生により業務継続に支障をきたす事態を想定し、感染拡大の段【システムリスク】
システムリスクとは、コンピュータシステムの停止・誤作動等のシステム面の不備やコンピュータの不正階に応じた準備及び労務安全管理の強化や本店部事務加勢要員確保による業務継続体制の構築に努めております。

使用等により、損失を被るリスクのことです。
当行では、情報資産を適切に保護するための基【有形資産リスク】

本方針であるセキュリティポリシーや具体的な運営

有形資産リスクとは、災害や不法行為、不適切なルールを定め、情報システム及び情報（データ）の資産管理の結果生じる有形資産の毀損等により損重要度に応じた管理体制を整備しております。

失を被るリスクのことです。

情報システムについては、その重要度に応じてコ当行が所有または賃借する動産・不動産の所在ンピュータ・通信回線・電源等の二重化を実施して及び現状を把握し、災害や不法行為等による被害おります。特に、重要なシステムについては、福岡に備え的確な管理を行っております。

銀行とのシステム共同化に伴い、広島センターと福岡センターの二拠点でのバックアップ体制を構築しており、大規模な災害で一方が被災しても、継続して業務が遂行できるよう万全を期しております。
お客さまの重要な情報（データ）についても、暗号化や不正アクセス・情報漏洩の防止策を講じる等厳格なセキュリティ管理を実施しております。
また、近年の巧妙化・深刻化するサイバー攻撃に【風評リスク】
風評リスクとは、事実と異なる情報が広まることで、顧客やマーケットの間における当行の信用が低下することにより損失を被るリスクのことです。
透明性の高いディスクロージャーを実施するとともに、風評のモニタリングを行うことにより、リスクの顕在化の未然防止に努めております。

対しては、経営の最優先課題の一つとして位置付け、平常時から攻撃動向等の情報を収集・分析するとと【コンプライアンス・リスク】

もに、サイバー攻撃が発生した際に迅速に対応する

コンプライアンス・リスクとは、法令違反や契約ための体制として「ひろぎん〈CSIRT（注）〉」を設不履行等に伴う罰則・法的責任の発生等により損置するなど、セキュリティ管理態勢の強化に取り組失を被るリスクおよび社会的規範から逸脱した行為んでおります。

によりお客さまや市場の公正・透明に重大な影響をさらに、コンピュータシステムの安定稼動が危機にさらされるような万が一の不測の事態やサイバー及ぼし当行の信頼を大きく毀損するリスクのことです。

攻撃の発生等に備えて、コンティンジェンシープラン

法令等および社会的規範の遵守について日常的（危機管理計画）を策定するとともに、定期的な模に啓蒙・研修を実施するとともに、法的チェックの擬訓練を実施しております。

着実な実施や法務相談体制の整備等により、的確（注）Computer Security Incident Response Team の略な管理を行っております。

広島銀行 統合報告書 202076