所得税Ｒ４

今回の変更点（令和３年版）■税制改正・様式変更

確定申告書 第一表 ･･･････････････････････････ P.2■税制改正・様式変更

確定申告書 第二表 ･･･････････････････････････ P.3■税制改正・様式変更

住宅借入金等特別控除額の計算明細書 ･･････････ P.4■税制改正・様式変更

押印欄の削除、申告書Ａ様式の廃止 ･････････････ P.5■医療費明細医療費集計フォーム（Excel）からの取込に対応 ･････････ P.6■医療費明細医療費明細の出力（CSV形式）に対応 ･･････････････････ P.7■その他の対応

所得金額調整控除額の表示に対応 ････････････････････ P.8■その他の対応

確定申告しない退職所得欄の削除 ････････････････････ P.9■その他の対応

加算税の電子通知／特定口座の金額桁拡張 ･･･････････ P.10

1

所得税R4 令和３年

●税制改正・様式変更

確定申告書 第一表
１ 押印が削除されました１

2（本人＆税理士）

帳簿の記帳状況についての「区分」欄が追加されました（営業等「区分」、農業「区分」、不動産「区分２」）2
３

システムの対応

４［25.申告書］の第一表タブで選択してください。

国外中古建物の不動産所得に係る損益通算等の特例の適３ 用についての「区分」欄が追加されました。（不動産「区分１」）
システムの対応［25.申告書］の第一表タブで選択してください。

４ 収入の種目についての「区分」欄が追加されました。
（1：個人年金がある 2：暗号資産取引がある 3：両方がある）
１

システムの対応［21.所得入力］の「雑その他」の入力で区分を選択できるようにしました。

2

所得税R4 令和３年

●税制改正・様式変更

確定申告書 第二表
１ 所在地の代わりに法人番号を記載する運用
給与などの支払者について、所在地の代わりに法人番号の記載が行えるようになったことに伴い、右図のような表記に変わりました。
※「所得の内訳書」も同様。
従来どおりとなります。（＝変更ありません。）

1
システムの対応

所在地の代わりに法人番号を記載する場合は、法人番号を入力してください。

2

特定配当等について申告不要制度を選択する
特定配当等・特定株式等譲渡所得について、この欄に○を付けて確定申告書を提出することで、住民税は「申告不要（源泉分離課税）」となり、申告手続きが完結します。
※所得税と異なる課税方式を選択するには、従来は別途住民税の申告が必要でしたが、これが不要になりました。

2

システムの対応［24.住民税・事業税入力］で選択してください。

3

所得税R4 令和３年

●税制改正・様式変更

住宅借入金等特別控除額の計算明細書
１ 項番の表記変更

一面（イロハ… → アイウ…）

項番の表記が「イロハ･･･」から「アイウ･･･」に変更されました。

1
２

２ 契約日の追加、入居遅延に関する記載

２

コロナ対策による入居期限等の延長により、契約日の記載が追加されました。
また、新型コロナウイルスの影響による入居遅延についても記載する欄が追加されました。

３
2３ 不動産番号の追加
不動産番号が追加されました。
対象となる家屋や土地が複数あって書ききれない場合は、二面に記載します。
（二面には追加で4つまで記載ができるようになっています。）

二面

４Point4

税制改正により、計算明細書に不動産番号を記載することで、登記事項証明書の原本の添付を省略することができるようになりました。

再居住の特例適用関係の追加
再居住の適用を受ける方が、転居年月日や再居住開始年月日を記載する欄が追加されました。

３※従来、「再び居住の用に供した方用」の様式は別に用意されていましたが、本年より、同一の様式を使用するように改められました。

4

所得税R4 令和３年

●税制改正・様式変更

押印欄の削除、申告書Ａ様式の廃止◼ 押印欄の削除（青色申告決算書等）
令和３年度税制改正により、確定申告書をはじめとする税務関係書類について、提出者の押印が不要になりましたので、以下の帳票についても、押印欄がないものに変更されました。
•••••

青色申告決算書、収支内訳書
更正の請求書
死亡した者の確定申告書付表
財産債務調書合計表、国外財産調書合計表
税務代理権限証書、添付書面◼ 申告書Ａ様式の廃止（令和３年分が最終となります）
申告書Ａ様式について、令和５年１月から廃止され、（令和４年分申告からは）申告書Ｂ様式に一本化されることとなりました。
▼申告書Ａ様式（令和３年分） 第一表

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所得税R4 令和３年

●医療費明細医療費集計フォーム（Excel）からの取込に対応

医療費控除の明細書に「ファイル取込(F2)」ボタンを追加し、国税庁HPで公開されている「医療費集計フォーム（Excel形式）」から医療費明細を取り込めるようにしました。
▼医療費控除の明細書

医療費集計フォーム（Excel形式）のダウンロードはこちら

Excelの内容が取り込まれます6所得税R4 令和３年

●医療費明細医療費明細の出力（CSV形式）に対応

医療費控除の明細書に「ファイル出力(F3)」ボタンを追加し、入力した明細をCSV形式で書き出しができるようにしました。
▼医療費控除の明細書書き出したCSVは、［ファイル取込(F2)］ボタンからそのまま取り込むこともできます。

「サンプル 太郎」さんのデータに明細を入力したけど、奥さんの「花子」さんのデータにまるごとコピーしたいなぁ

今回追加した本機能をお使いください！
①「サンプル太郎」さんを選択して［ファイル出力(F3）］②「サンプル花子」さんを選択して［ファイル取込(F2）］7所得税R4 令和３年

●その他の対応

所得金額調整控除額の表示に対応

その他、以下の対応を行いました。
機能対応内容申告書 ［総合課税］タブ

昨年の税制改正で追加された「所得金額調整控除」について、控除額が発生している場合は入力画面内にその金額を表示するようにしました。

所得金額調整控除が発生している場合のみ表示されます

メモ：所得金額調整控除
昨年の税制改正で追加されました。以下の2種類があります。
・所得金額調整控除（こども等）
子どもや特別障害者等を有する方の所得金額調整控除です。
年収850万円超の方の税負担が増えることとなりましたが、子育て世帯や特別障害者を有する家庭などの税負担が増えないようにするため創設されました。
・所得金額調整控除（年金等）
給与所得と年金所得の両方が生じている人の税負担が増えないようにするために創設されました。

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所得税R4 令和３年

●その他の対応

確定申告しない退職所得欄の削除

その他、以下の対応を行いました。
機能

対応内容

申告書 ［総合課税］タブ「申告種類：一般A、一般Ｂ」の場合に入力できるようにしていた「確定申告しない退職所得（下図）」を削除しました。
▼所得税R4 令和２年版（昨年のプログラム）
退職所得がある方の確定申告

令和３年版ではこちらを削除しました～令和２年分

令和３年分～

源泉徴収により課税が済んでいる場合は退職所得については申告不要とすることができた。

確定申告する場合には、退職所得を含めて申告する必要がある。

メモ：対応理由
従来は申告負担軽減を目的として、源泉徴収により課税が済んでいる退職所得に関しては退職所得の申告は不要とされていましたが、この扱いが変更になったことによります。
令和３年の確定申告の手引では、以下のとおり、退職所得がある方が確定申告をする場合には、退職所得を含めて申告する必要がある旨が追加されました。
▼確定申告書の手引（令和３年分）より抜粋

9所得税R4 令和３年

●その他の対応

加算税の電子通知／特定口座の金額桁拡張

その他、以下の対応を行いました。
機能

対応内容

申告書 ［総合課税］タブ

当該申告について、万が一加算税が請求されることとなった場合に発行される「加算税の賦課決定通知書」の受取方法の選択を追加しました。（下図）※当該申告データを電子申告により送信した場合のみ有効となります。
書面申告の場合は、従来通り書面での通知のみです。
※左図に表示のとおり、受け取りには、納税者本人のマイナンバーカードが必要です。ご注意ください。

所得入力 「特定口座」

特定口座入力（特定口座年間取引報告書）において、11桁（＝百億円単位）まで入力できるようにしました。

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