財務諸表

平成１９年度
（第１期事業年度）

自平成１９年４月１日

至

平成２０年３月３１日

地方独立行政法人岡山県精神科医療センター

目

次貸

借対

照

表 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

1損

益

計

算

書 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

3

キ ャ ッ シ ュ ･ フ ロ ー 計 算 書 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

4

利 益 の 処 分 に 関 す る 書 類 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

5

行政サービス実施コスト計 算書 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

6

注

7

附記

属明事

細項 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

書（１） 固定資産の取得及び処分並びに減価償却費（第84「特定の償却資産の減価に係る会計処理」による損益外減価償却相当額も含む。）の明細・・

9細 ・・・・・・・・・・・・・

10（３） 移 行 前 地 方 債 償 還 債 務 の 明 細 ・・・・・・・・・・・・・

10（４） 引細 ・・・・・・・・・・・・・

11（５） 資 本 及 び 資 本 剰 余 金 の 明 細 ・・・・・・・・・・・・・

11（６） 運営費負担金債務及び運営費負担金収益の明細 ・・・・・・・・・・・・・

12（７） 地 方 公 共 団 体 等 か ら の 財 源 措 置 の 明 細 ・・・・・・・・・・・・・

12（８） 役 員 及 び 職 員 の 給 与 の 明 細 ・・・・・・・・・・・・・

13（９） 開 示 す べ き セ グ メ ン ト 情 報 ・・・・・・・・・・・・・

13（10） 医 業 費 用 及 び 一 般 管 理 費 の 明 細 ・・・・・・・・・・・・・

14（11） 上記以外の主な資産、負債、費用及び収益の明細 ・・・・・・・・・・・

16（２） たな卸

当資金

産のの明

明

貸借対

照表

（平成２０年３月３１日）（単位：円）
資産の部
Ⅰ 固定資産１ 有形固定資産
土地
建物
減価償却累計額
構築物
減価償却累計額
工具器具備品
減価償却累計額
車両運搬具
減価償却累計額
有形固定資産合計

1,403,825,688
5,966,227,710△ 136,346,865
153,568,998△ 9,903,940
256,146,528△ 47,148,659
3,271,045△ 366,840

２ 無形固定資産
ソフトウェア
電話加入権無形固定資産合計

5,829,880,845
143,665,058
208,997,869
2,904,205
7,589,273,665
20,263,163
45,00020,308,163

固定資産合計Ⅱ 流動資産
現金及び預金
医業未収金
貸倒引当金
未収入金
医薬品
診療材料
貯蔵品
流動資産合計
資産合計

7,609,581,828
1,490,615,639
410,660,313△ 19,397,483

391,262,830
724,438
9,468,782
3,584,904
119,080
1,895,775,673
9,505,357,501

1

貸借対

照表

（平成２０年３月３１日）（単位：円）
負債の部
Ⅰ 固定負債
資産見返負債
資産見返運営費負担金
資産見返補助金等
移行前地方債償還債務引当金
退職給付引当金
長期リース債務
固定負債合計Ⅱ 流動負債
運営費負担金債務
一年以内返済予定移行前
地方債償還債務
未払金
未払費用
短期リース債務
未払消費税等
預り金
引当金
賞与引当金
仮受金
流動負債合計
負債合計

1,849,226
47,385,386
513,320,774

49,234,612
6,708,471,495
513,320,774
33,363,239
7,304,390,120
1,090,524
123,280,344
385,453,141
15,358,681
10,938,723
524,500
11,222,752

78,707,446

78,707,446
520
626,576,631
7,930,966,751

資本の部
Ⅰ 資本金
設立団体出資金資本金合計

1,202,336,883
1,202,336,883

Ⅱ 資本剰余金
資本剰余金
資本剰余金合計

13,398,358

Ⅲ 利益剰余金
当期未処分利益(うち当期総利益)
利益剰余金合計

358,655,509(358,655,509)

13,398,358

358,655,509

資本合計
負債資本合計

1,574,390,750
9,505,357,501

2

損

益

計算

書

（平成19年4月1日から平成20年3月31日まで）（単位：円）
営業収益
医業収益
運営費負担金収益
補助金等収益資産見返運営費負担金戻入
資産見返補助金戻入
受託収入
営業収益合計
営業費用
医業費用
給与費
材料費
減価償却費
経費
研究研修費
一般管理費
給与費
減価償却費
経費
営業費用合計
営業利益
営業外収益
運営費負担金収益
財務収益
受取利息
営業外雑益
営業外収益合計
営業外費用
財務費用
支払利息
雑支出
営業外費用合計
経常利益

2,016,687,479
532,151,054
176,556,228
175,196
4,195,904
27,497,101
2,757,262,962

1,386,157,718
124,900,568
182,962,923
460,801,599
10,559,739

2,165,382,54782,629,517
15,898,768
50,741,605

149,269,890
2,314,652,437
442,610,525
71,174,000

5,801,970

5,801,970
4,640,846
81,616,816

112,391,663

112,391,663
1,661,000
114,052,663
410,174,678

臨時利益
過年度損益修正益
貸倒引当金戻入益

2,378,020
5,706,487

8,084,507

臨時損失
固定資産除却損
過年度賞与引当金繰入額
過年度損益修正損467,020
55,305,397
3,831,259

59,603,676

当期純利益
当期総利益

358,655,509
358,655,509

3キャッシュ・フロー計算書（平成１９年４月１日〜平成２０年３月３１日）（単位：円）【地方独立行政法人岡山県精神科医療センター】

Ⅰ 業務活動によるキャッシュ・フロー
材料の購入による支出
人件費支出
医業収入
運営費負担金収入
補助金等収入受託収入
その他
小計△ 112,991,702△ 1,208,377,458
1,843,699,311
606,440,000
250,500,195
27,497,101△ 482,163,590
924,603,857

利息の受取額利息の支払額業務活動によるキャッシュ・フロー

5,801,970△ 107,585,439
822,820,388

Ⅱ 投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産及び無形固定資産の取得による支出
補助金等収入投資活動によるキャッシュ・フロー

△ 55,630,137
50,245,525△ 5,384,612

Ⅲ 財務活動によるキャッシュ・フロー
移行前地方債償還債務の償還による支出
リース債務の返済による支出
財務活動によるキャッシュ・フロー

△ 45,978,939△ 9,248,322△ 55,227,261

Ⅳ 資金増加額Ⅴ 資金期首残高
Ⅵ 資金期末残高

762,208,515
728,407,124
1,490,615,639

4利益の処分に関する書類（平成２０年６月１９日）（単位：円）【地方独立行政法人岡山県精神科医療センター】

科Ⅰ 当期未処分利益

目金額358,655,509

当期総利益

358,655,509

Ⅱ 利益処分額
積立金
地方独立行政法人法第40条第3項により岡山県の承認を受けようとする額
組織運営及び施設整備改善目的積立金

358,655,509

5358,655,509

行政サービス実施コスト計算書（平成１９年４月１日〜平成２０年３月３１日）【地方独立行政法人岡山県精神科医療センター】

科（単位：円）

目

Ⅰ 業務費用(1) 損益計算上の費用
医業費用
一般管理費
営業外費用
臨時損失
(2) 自己収入等（控除）
医業収益
受託収入
営業外収益
臨時利益
業務費用合計（うち減価償却充当補助金相当額）

金額

2,165,382,547
149,269,890
114,052,663
59,603,676

2,488,308,776△ 2,016,687,479△ 27,497,101△ 10,442,816△ 8,084,507△ 2,062,711,903
425,596,873(4,371,100)

Ⅱ 引当外退職給付増加見積額

11,200,560

Ⅲ 機会費用地方公共団体出資等の機会費用

16,472,015

16,472,015

Ⅳ 行政サービス実施コスト
453,269,448

6注記事項Ⅰ

重要な会計方針
１．運営費負担金収益の計上基準
病院の運営に要する経費、精神科救急医療システム整備事業の実施に要する経費及び基礎年金拠出金の公的負担に要する経費については、期間進行基準を採用しております。
移行前地方債元金利息償還金、建設改良に要する経費及び研究研修に要する経費については、費用進行基準を採用しております。
２．減価償却の会計処理方法（１）有形固定資産定額法を採用しております。
主な資産の耐用年数は以下のとおりであります。
建物
３６〜３９年
構 築 物
７〜２７年
器械備品２〜１５年
車両
９年（２）無形固定資産定額法を採用しております。
なお、法人内利用のソフトウェアについては、法人内における利用可能期間（５年）に基づいて償却しております。
３．退職給付引当金及び見積額の計上基準
財源措置されない職員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務（自己都合による要支給額）の見込額に基づき計上しております。
財源措置される職員の退職給付の増加見積額については、行政サービス実施コスト計算書における引当外退職給付増加見積額として、事業年度末に在籍する派遣職員について、当期末の自己都合要支給額から期首の自己都合要支給額を控除して計算しております。
４．賞与引当金の計上基準
職員に対して支給する賞与に備えるため、当事業年度に負担すべき支給見込額を計上しております。
５．貸倒引当金の計上基準
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
６．たな卸資産の評価基準及び評価方法（１）医薬品先入先出法に基づく低価法によっております。
（２）診療材料 同上
７．行政サービス実施コスト計算書における機会費用の計上方法
岡山県出資等の機会費用の計算に使用した利率については、10年利付国債の平成20年3月末における利回りを参考に1.37％で計算しております。
８．消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税込方式によっております。

ⅡⅢ

貸借対照表関係
引当外退職給付見積額

218,120,370 円

キャッシュ・フロー計算書関係
１．資金の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
現金及び預金勘定
資金期末残高２．重要な非資金取引（１）ファイナンス・リースによる資産の取得（２）岡山県出資（現物出資）の受入による資産の取得（３）岡山県からの無償譲渡による資産の取得

1,490,615,639 円
1,490,615,639 円

39,532,500 円
931,742,223 円
13,398,358 円

7Ⅳ

退職給付関係
１．退職給付債務に関する事項
退職給付債務513,320,774円
退職給付引当金
513,320,774円（注）当法人は、退職給付債務の算定方法として、簡便法によっております。
２．退職給付費用に関する事項
退職給付費用勤務費用（注）勤務費用は簡便法による退職給付費用であります。

47,231,004円
47,231,004円

Ⅴ

オペレーティング･リース取引関係該当ありません。

Ⅵ

行政サービス実施コスト計算書関係
引当外退職給付増加見積額のうち、岡山県からの派遣職員に係るものは、11,200,560円となっております。

Ⅶ

重要な債務負担行為
当期に契約を締結し、翌期以降に支払が発生する重要なものは、以下のとおりです。
（単位：円）
契約内容
契約金額
翌事業年度以降の支払金額
89,103,000
建物総合管理業務委託
59,703,000
131,481,000
看護補助業務派遣委託
88,510,800
52,794,000
清掃業務委託36,019,200
359,762,040
給食業務委託244,116,960

8（１）固定資産の取得及び処分並びに減価償却費（第８４「特定の償却資産の減価に係る会計処理」による損益外減価償却費相当額も含む。）の明細（単位：円）
資産の種類

期首残高

当期増加額

当期減少額

減価償却累計額

期末残高

差引当期末残高

当期償却額

有形固定資産建物

5,065,182,810

901,044,900

5,966,227,710

136,346,865

136,346,865

5,829,880,845(償却費損益内)

構築物

122,299,425

31,269,573

153,568,998

9,903,940

9,903,940

143,665,058

工具器具備品185,763,661

70,849,887

256,146,528

47,148,659

47,148,659

208,997,869

車両運搬具

3,271,045

3,271,045

366,840

366,840

2,904,205

計

5,376,516,941

6,379,214,281

193,766,304

193,766,304

6,185,447,977

1,003,164,360

467,020

467,020

有形固定資産建物

00(償却費損益外)

構築物

00

非償却資産

土地計

計
有形固定資産合計

無形固定資産投資その他の資産

0001,403,825,688

0

0

0

1,403,825,688

0
1,403,825,688

1,403,825,688

00

1,403,825,688

00

1,403,825,688

土地

1,403,825,688

00

1,403,825,688

00

1,403,825,688

建物

5,065,182,810

901,044,900

05,966,227,710

136,346,865

136,346,865

5,829,880,845

構築物

122,299,425

31,269,573

0

153,568,998

9,903,940

9,903,940

143,665,058

工具器具備品185,763,661

70,849,887

467,020

256,146,528

47,148,659

47,148,659

208,997,869

車両運搬具

3,271,045

003,271,045

366,840

366,840

2,904,205

計

6,780,342,629

1,003,164,360

467,020

7,783,039,969

193,766,304

193,766,304

7,589,273,665

ソフトウェア893,550

24,465,000

25,358,550

5,095,387

5,095,387

20,263,163

電話加入権45,000計

938,550

45,00024,465,000

025,403,550

45,0005,095,387

5,095,387

20,308,163

長期前払費用00

その他投資資産

00

計

000

（注１)期首残高には、岡山県から現物出資された資産を記載しております。
（注２）建物の当期増加額の主な内容は、東棟 900,472,650円です。

90000

摘要

（単位：円）（２）たな卸資産の明細
当期増加額
当期減少額
種類
期首残高
当期購入・その他
払出・振替
その他
製造・振替
医 薬 品
105,925,691
9,715,378
105,516,863
655,424
診療材料
18,711,155
3,602,030
18,713,658
14,623
貯 蔵 品
758,000
80,950719,870
計
125,394,846
13,398,358
124,950,391
670,047（注１）当期増加額のその他には、岡山県から無償譲与された資産を記載しております。
（注２）当期減少額のその他には、期限切れによる廃棄もしくは滅失した資産を記載しております。

（３）移行前地方債償還債務の明細
銘柄
大蔵省資金運用部資金 第62001号
公営企業金融公庫 H13‑070‑0226‑0〃
H14‑070‑0037‑0
財政融資資金第14001号〃第15001号〃第15002号
公営企業金融公庫 H15‑070‑0335‑0〃
H15‑070‑0336‑0
郵便貯金資金長51第03003600号
岡山市農業協同組合 990983
公営企業金融公庫 H17‑070‑0124‑0
中国銀行
10226282
財政融資資金第17009号
公営企業金融公庫 H18‑070‑0029‑0
計

期首残高
51,427,082
127,000,000
651,000,000
789,000,000
1,749,000,000
24,095,904
1,176,000,000
16,063,936
36,143,856
422,000,000
682,000,000
38,000,000
1,103,000,000
13,000,000
6,877,730,778

当期増加
‑‑‑‑‑
‑
‑‑‑‑
‑‑
‑
‑
‑

当期減少3,608,092円
4,295,227円

期末残高
47,818,990
122,704,773
651,000,000
789,000,000
1,749,000,000
12,023,880円
12,072,024
1,176,000,000
8,015,920円
8,048,016
18,035,820円
18,108,036
422,000,000
682,000,000
38,000,000
1,103,000,000
13,000,000
45,978,939 6,831,751,839
10

期末残高

摘

要

9,468,782
3,584,904
119,080
13,172,766

償還期限
利 率
5.00% 平成30年3月25日
2.20% 平成42年3月20日
1.35% 平成43年3月20日
1.20% 平成45年3月 1日
1.40% 平成46年3月 1日
0.40% 平成21年3月 1日
1.90% 平成44年3月20日
0.40% 平成21年3月20日
0.40% 平成21年3月31日
0.71% 平成22年3月25日
2.00% 平成46年3月20日
1.16% 平成23年3月27日
1.70% 平成48年9月25日
2.15% 平成46年9月20日――（単位：円）摘 要

（４）引当金の明細
区

分（単位：円）
期首残高

退職給付引当金

当期減少額

当期増加額

目的使用

期末残高

その他

摘

521,356,185

47,231,004

55,266,415

513,320,774

賞与引当金

078,707,446

078,707,446

貸倒引当金

21,870,808

19,397,483

16,164,321

5,706,487

19,397,483

計543,226,993

145,335,933

71,430,736

5,706,487

611,425,703

要（注１）期首残高には、岡山県から現物出資された金額を記載しております。

（５）資本金及び資本剰余金の明細
区
資本金分

期首残高

岡山県出資金計

資本剰余金（単位：円）
当期増加額

当期減少額

270,594,660

931,742,223

270,594,660

931,742,223

期末残高

摘

1,202,336,883
0

1,202,336,883

資本剰余金
岡山県無償譲与

13,398,358

計

13,398,358

00

13,398,358

−

−−

−

13,398,358

00

13,398,358

損益外減価償却累計額

差引計

13,398,358

11

要

（６）運営費負担金債務及び運営費負担金収益の明細①運営費負担金債務（単位：円）
当交付年度

期首残高

平成１９年度

当期交付額
606,440,000

運営費負担金
収
益

期

振替

額

資 産 見 返
資本剰余金
運営費負担金603,325,054

小2,024,422

期末残高

計

605,349,476

1,090,524

合計0606,440,000
603,325,054
2,024,422
0605,349,476
1,090,524（注）平成19年度の運営費負担金の期末残高は、運営費負担金収益の計上基準が費用進行基準による経費に予算残が生じたため計上しております。予算残の内訳は、「建設改良に要する経費」が947,578円、「医師及び看護師等の研究研修に要する経費」が142,946円であります。
②運営費負担金収益
業務等区分

平成19年度支給分

期間進行基準498,848,000

498,848,000

費用進行基準106,501,476

106,501,476

605,349,476

605,349,476

合

計

合

計

（７）地方公共団体等からの財源措置の明細①補助金等の明細
区（単位：円）
分

心神喪失者等医療観察法指定入院医療機関設備整備費負担金
心神喪失者等医療観察法指定入院医療機関運営費負担金

合計

当期交付額

左の会

建設仮勘定補助金等 資産見返補助金等

計処

理

内

訳

資本剰余金 長期預り補助金等

収益計上

32,000,000

16,565,525

15,434,475

196,137,518

35,015,765

161,121,753

228,137,518

0

51,581,290
120

0176,556,228

摘

要

（８）役員及び職員の給与の明細
区

分役

員

職

員

合計

（単位：円，人）

報酬又は給与
支

給額

退職手当
支給人員

24,526,400（1,170,000 ）
100,496,001 ）（6）

101,666,001 ）

額

支給人員

（178
（36 ）

1,124,106,993（給2

1,099,580,593（支42 ）（55,266,415（180（）

12）

55,266,415（）

0）

（）

（12 ）

（0）

（注１）支給額及び支給人数
非常勤職員については、外数として（）内に記載しております。
また、支給人員については平均支給人数で記載しております。
非常勤役員のうち１名は、役員報酬等規程第２条第２項（職員給与規程適用者）により役員報酬を支給しておらず、職員の支給人員に含まれております。
（注２）役員報酬基準及び職員給与基準の概要
役員報酬については、「地方独立行政法人岡山県精神科医療センター役員報酬等規程」に基づき支給しております。
職員については、「地方独立行政法人岡山県精神科医療センター職員給与規程」及び「地方独立行政法人岡山県精神科医療センター非常勤職員給与規程に基づき支給しております。
（注３）法定福利費
上記明細には法定福利費は含めておりません。

（９）開示すべきセグメント情報
当法人は単一セグメントにより事業を行っているため、記載を省略しています。

13

（１０）医業費用及び一般管理費の明細（単位：円）
科目金

医業費用
給与費
給料手当
賞与
賞与引当金繰入額
賃金
報酬
退職給付費用
法定福利費
材料費
薬品費診療材料費
たな卸資産減耗費
給食材料費
減価償却費
建物減価償却費
工具器具備品減価償却費
車両運搬具減価償却費
無形固定資産減価償却費
経費
委託料
賃借料
報償費
修繕費
燃料費
保険料
地代家賃
厚生福利費
旅費交通費
職員被服費
通信運搬費
会議費
図書費
印刷製本費
消耗品費
消耗備品費
光熱水費
諸会費
租税公課
貸倒引当金繰入額
雑費
研究研修費
図書費(研）
旅費(研)
賃借料(研)
研究雑費
医業費用合計627,346,450
212,379,012
170,873,032
76,899,890
92,531,311
40,00046,256,004
159,832,019

1,386,157,718

105,516,863
18,713,658
670,047
0

124,900,568

134,574,166
42,926,530
366,840
5,095,387

182,962,923

244,413,345
22,539,401
2,540,840
7,651,266
306,238
622,348578,7422,756,217
3,175,280
484,028
4,827,234
32,754
1,272,616
4,177,025
25,004,059
16,103,952
101,939,030
1,503,540
524,500
19,397,483
951,701

460,801,599

1,499,381
7,989,428
12,9301,058,000

14

額

10,559,739
2,165,382,547

科 目
一般管理費
給与費
給料
手当
賞与
賞与引当金繰入額
賃金
役員報酬
退職給付費用
法定福利費
減価償却費
建物減価償却費
構築物減価償却費
工具器具備品減価償却費
経費
委託料
賃借料
修繕費
保険料
厚生福利費
旅費交通費
通信運搬費
交際費
会議費
印刷製本費
消耗品費
図書費（一般管理費）
消耗備品費
諸会費
雑費
一般管理費合計

金
19,910,715
7,967,846
5,798,141
1,807,556
9,586,681
25,696,400
975,000
10,887,178

82,629,517

1,772,699
9,903,940
4,222,129

15,898,768

39,009,846
3,861,032
324,385
362,590
25,000131,680
65,96024,265698,354
125,400
3,701,122
10,387101,010
10,0002,290,574

15

額50,741,605
149,269,890

（１１）上記以外の主な資産、負債、費用及び収益の明細（現金及び預金の内訳）
区（単位：円）
分

期末残高

現金

備考

2,907,086

普通預金

1,487,708,553

定期預金

0
合計

1,490,615,639（医業未収金）（単位：円）
区

分

期末残高

備

外来未収金（診療報酬・自己負担）

48,511,374

入院未収金（診療報酬・自己負担）

360,473,809

その他未収金考1,675,130
合計

410,660,313（未払金）（単位：円）
区

分

期末残高

備

人件費（県派遣職員負担金、退職手当等）

245,043,139

国庫補助金確定による返納金

72,608,202

材料購入による未払金

11,683,274

その他

56,118,526
合計

385,453,141

16

考