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中間連結貸借対照表（平成28年９月30日現在）（単位：百万円）
科

目

金

科

額

（資 産 の 部）
金

預

け

金

716,035

金

銭

の

信

託

9,732

券

1,710,088

借金

12,569,262

短

価

貸

証
出

そ

の

他

有

形

固

無

形

固

金

額

（負 債 の 部）

現
有

目

債

券

3,290,438

コールマネー及び売渡手形

60,000用期

社

金7,404,480

債

111,105債

1,620,115

資産

197,211

社

定

資

産

391,654

そ

の

他

負

債

140,944

定資産

17,192

賞

与

引

当

金

4,630

退 職 給 付 に 係 る 資 産

2,931

役

金

3

員

賞

与

引

当

繰

延

税

金

資

産

359

退 職 給 付 に 係 る 負 債

7,696

支

払

承

諾

見

返

179,547

役 員 退 職 慰 労 引 当 金

62

貸

倒

当

金

△ 48,545

偶

発

金

△ 499

繰

延

投

資

引
損

失

引

当

損

失

税

支

引
金

払

当

金

14

負

債

18,602

諾

179,547

承負債の部合計12,837,643（純 資 産 の 部）
資資産の部合計15,744,971

- 7-

本

金

1,000,424

危

機

対

応

準

備

金

206,529

特

定

投

資

準

備

金

191,200

特

定

投

資

剰

余

金

618

資

本

剰

余

金

945,466

利

益

剰

余

金

490,501

株

主

合

計

2,834,739

その他有価証券評価差額金

35,534繰益33,584

為 替 換 算 調 整 勘 定△ 1,995

退職給付に係る調整累計額△ 58

その他の包括利益累計額合計

67,065

非

5,522

延

支

資
ヘ

配

本
ッ

株

ジ

主

損

持

分

純資産の部合計

2,907,327

負債及び純資産の部合計

15,744,971

平成28年４月１日から
平成28年９月30日まで

中間連結損益計算書

科
経
買

目

常
資

金

運

収
用

金
収

（ う ち 貸 出 金 利 息
役
務
取
引
等
収
そ
の
他
業
務
収
そ
の
他
経
常
収
経
常
費
資
金
調
達
費

益
益

（単位：百万円）
額
172,346

）
益
益
益
用
用

（

（ う ち 債 券 利 息 ）（ う ち 借 用 金 利 息 ）
役
務
取
引
等
費
用
そ
の
他
業
務
費
用
営
業
経
費
そ
の
他
経
常
費
用
経
常
利
益
特
別
利
益
特
別
損
失
税 金 等 調 整 前 中 間 純 利 益
法 人 税 、 住 民 税 及 び 事 業 税
法
人
税
等
調
整
額
法
人
税
等
合
計
中
間
純
利
益
非支配株主に帰属する中間純利益
親会社株主に帰属する中間純利益（（

98,69083,445 ）
4,770
9,251
59,63486,03850,656
17,346 ）30,671 ）123
6,859
24,254
4,145
86,307117
137
86,28722,806248
23,05563,231
44
63,187- 8-

平成28年４月１日から
平成28年９月30日まで

中間連結株主資本等変動計算書（単位：百万円）

危機対応準
備金

資本金
当期首残高

1,000,424

206,529

特定投資準
備金

株主資本
特定投資剰
余金

130,000

618

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計995,466

456,591

2,789,629

当中間期変動額
政府の出資

11,200

資本剰余金から特定投資準備金への振替

50,000

11,200

剰余金の配当親会社株主に帰属する中間純利益
株主資本以外の項
目の当中間期変動
額（純額）
当中間期変動額合計
当中間期末残高−△ 50,000△ 29,277△ 29,277

63,187

63,187−−

61,200−△ 50,000

33,91045,1101,000,424

206,529

191,200

618

945,466

490,501

2,834,739

その他の包括利益累計額
その他有価
証券評価差
額金
当期首残高

55,074

繰延ヘッジ
損益34,561

為替換算調
整勘定
429

退職給付に
係る調整累
計額
△ 83

その他の包
括利益累計
額合計
89,982

非支配株主持
分
4,588

純資産合計

2,884,200

当中間期変動額
11,200

政府の出資
資本剰余金から特定投資準備金への振替−△ 29,277

剰余金の配当親会社株主に帰属する中間純利益
株主資本以外の項
目の当中間期変動
額（純額）
当中間期変動額合計
当中間期末残高63,187△ 19,540△ 976△ 2,424

24△ 22,916

933△ 21,982△ 19,540△ 976△ 2,424

24△ 22,916

933

23,12735,53433,584△ 1,995△ 58

67,065

5,522

2,907,327- 9-中間連結財務諸表の作成方針(1) 連結の範囲に関する事項①連結される子会社 25 社
主要な会社名DBJ Singapore Limited㈱日本経済研究所
DBJ Europe Limited
ＤＢＪリアルエステート㈱
ＤＢＪ投資アドバイザリー㈱ＤＢＪキャピタル㈱ＤＢＪ証券㈱ＤＢＪアセットマネジメント㈱㈱価値総合研究所
政投銀投資諮詢（北京）有限公司(連結の範囲の変更)
日本風力開発ジョイントファンド㈱を営業者とする匿名組合他１社は出資により、当中間連結会計期間から連結しております。
また、ＵＤＳコーポレート・メザニン投資事業有限責任組合他１社は清算により、連結の範囲から除外しております。
②非連結の子会社 36 社
主要な会社名ＵＤＳコーポレート・メザニン２号投資事業有限責任組合
非連結の子会社は、その資産、経常収益、中間純損益（持分に見合う額）、利益剰余金（持分に見合う額）及びその他の包括利益累計額（持分に見合う額）等からみて、連結の範囲から除いても企業集団の財政状態及び経営成績に関する合理的な判断を妨げない
程度に重要性が乏しいため、連結の範囲から除外しております。
③他の会社等の議決権の過半数を自己の計算において所有しているにもかかわらず子会
社としなかった当該他の会社等の名称
シンクス㈱、鬼怒川ゴム工業㈱(子会社としなかった理由)
投資育成目的のため出資したものであり、営業、人事、資金その他の取引を通じて出資先を傘下にいれる目的とするものではないためであります。

- 10 -

(2) 持分法の適用に関する事項①持分法適用の非連結の子会社
該当ありません。
②持分法適用の関連会社 26 社
主要な会社名㈱ＡＩＲＤＯ(持分法適用の範囲の変更)㈱ゴードン・ブラザーズ・ジャパンは重要性が増加したことにより、当中間連結会計
期間から持分法を適用しております。
③持分法非適用の非連結の子会社 36 社
主要な会社名ＵＤＳコーポレート・メザニン２号投資事業有限責任組合④持分法非適用の関連会社 95 社
主要な会社名合同会社ニュー・パースペクティブ・ワン
持分法非適用の非連結の子会社及び関連会社は、中間純損益（持分に見合う額）、利益剰余金（持分に見合う額）及びその他の包括利益累計額（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても中間連結財務諸表に重要な影響を与えないため、持分法の対象から除いております。
⑤他の会社等の議決権の 100 分の 20 以上、100 分の 50 以下を自己の計算において所有しているにもかかわらず関連会社としなかった当該他の会社等の名称㈱ＰＲＩＳＭ Ｐｈａｒｍａ、㈱伸和精工、㈱ソシオネクスト、Sartorius Mechatronics T&H GmbH、エスアイアイ・セミコンダクタ㈱、関東運輸㈱、㈱大将軍、㈱泉精器製作所(関連会社としなかった理由)
投資育成目的のため出資したものであり、営業、人事、資金その他の取引を通じて出資先を傘下にいれる目的とするものではないためであります。
(3) 連結される子会社の中間決算日等に関する事項
中間連結財務諸表の作成にあたっては、連結される子会社の中間財務諸表を使用しております。
連結される子会社の中間決算日は次のとおりであります。
６月末日

17 社

８月末日

１社

９月末日

７社

なお、中間連結決算日と上記中間決算日との間に生じた重要な取引については、必要な調整を行っております。

- 11 -

記載金額は百万円未満を切り捨てて表示しております。
会計方針に関する事項(1) 有価証券の評価基準及び評価方法(イ) 有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法（定額法）、持分法非適用の非連結子会社株式及び持分法非適用の関連会社株式については移動平均法による原価法、その他有価証券については原則として中間連結決
算日の市場価格等に基づく時価法（売却原価は主として移動平均法により算定）、ただし時価を把握することが極めて困難と認められるものについては移動平均法による原価法により行っております。また、持分法非適用の投資事業組合等への出資金については組合等の中間会計期間に係る中間財務諸表等に基づいて、組合等の損益のうち持分相当額を純額で計上しております。
なお、その他有価証券の評価差額については、時価ヘッジの適用により損益に反映された額を除き、全部純資産直入法により処理しております。
(ロ）金銭の信託において信託財産を構成している有価証券の評価は、上記(イ)と同じ方法により行っております。
(2) デリバティブ取引の評価基準及び評価方法
デリバティブ取引の評価は、時価法により行っております。
(3) 固定資産の減価償却の方法①有形固定資産（リース資産を除く）
当行の有形固定資産は、定率法（ただし、建物（建物附属設備を除く。）並びに平成
28 年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）を採用し、年間減価償却費見積額を期間により按分し計上しております。
また、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物

３年～50 年

その他

４年～20 年連結される子会社の有形固定資産については、資産の見積耐用年数に基づき、主として定額法により償却しております。
②無形固定資産（リース資産を除く）
無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェア
については、当行及び連結される子会社で定める利用可能期間（主として５年）に基づいて償却しております。
③リース資産所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」及び「無形固定資産」中のリース資産は、リース期間を耐用年数とした定額法により償却しております。
なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残価- 12 -

保証額とし、それ以外のものは零としております。
(4) 貸倒引当金の計上基準
当行の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。
破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者（以下「破綻先」という。
）に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者（以下「実質破綻先」という。）に係る債権については、以下のなお書きに記載されている直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者（以下「破綻懸念先」という。）及び今後の管理に注意を要する
債務者に対する債権のうち、債権の元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・
フローを合理的に見積もることができる債権については、当該キャッシュ・フローを当初の約定利子率で割り引いた金額と債権の帳簿価額との差額を貸倒引当金とする方法（キャッシュ・フロー見積法）により計上しております。
上記以外の債権については、当行の平均的な融資期間を勘案した過去の一定期間における貸倒実績から算出した貸倒実績率等に基づき計上しております。
すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した部署が第二次査定を実施しており、その査定結果に基づいて上記の引当を行っております。
なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見
込額として債権額から直接減額しており、その金額は 24,152 百万円であります。
連結される子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。
(5) 投資損失引当金の計上基準
投資損失引当金は、投資に対する損失に備えるため、有価証券の発行会社の財政状態等を勘案して必要と認められる額を計上しております。
（6) 賞与引当金の計上基準
賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給
見込額のうち、当中間連結会計期間に帰属する額を計上しております。
(7) 役員賞与引当金の計上基準
役員賞与引当金は、役員への賞与の支払いに備えるため、役員に対する賞与の支給
見込額のうち、当中間連結会計期間に帰属する額を計上しております。
(8) 役員退職慰労引当金の計上基準
役員退職慰労引当金は、役員への退職慰労金の支払いに備えるため、役員に対する- 13 -

退職慰労金の支給見積額のうち、当中間連結会計期間末までに発生していると認められる額を計上しております。
(9) 偶発損失引当金の計上基準
偶発損失引当金は、貸付金に係るコミットメントライン契約等に関して偶発的に発生する損失に備えるため、将来発生する可能性のある損失の見積額を計上しております。
(10) 退職給付に係る会計処理の方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間連結会計期間末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。また、過去勤務費用
及び数理計算上の差異の費用処理方法は次のとおりであります。
過 去 勤 務 費 用:その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（10 年）による定額法により費用処理
数理計算上の差異:各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（10 年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理(11) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
当行の外貨建資産及び負債は、主として中間連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。
連結される子会社の外貨建資産及び負債については、それぞれの中間決算日等の為
替相場により換算しております。
(12) 重要なヘッジ会計の方法①ヘッジ会計の方法
金利スワップについては、繰延ヘッジ処理又は特例処理を採用しております。なお、
包括ヘッジについては、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第 24 号 平成 14 年２月 13日）を適用しております。
通貨スワップについては、為替変動リスクのヘッジについて振当処理の要件を充たしているため、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等について振当処理を採用しております。
また、外貨建子会社株式及び関連会社株式並びに外貨建その他有価証券（債券以外）の為替変動リスクをヘッジするため、包括ヘッジとして繰延ヘッジ及び時価ヘッジを適用しております。
②ヘッジ手段とヘッジ対象
ａ．ヘッジ手段…金利スワップ
ヘッジ対象…債券・借用金・社債・貸出金及び有価証券
ｂ．ヘッジ手段…通貨スワップ- 14 -

ヘッジ対象…外貨建債券・外貨建借用金・外貨建社債・外貨建貸出金及び外貨
建有価証券
ｃ．ヘッジ手段…外貨建直先負債
ヘッジ対象…外貨建子会社株式及び関連会社株式並びに外貨建その他有価証券（債券以外）③ヘッジ方針
金利変動リスク又は為替変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引又は通貨ス
ワップ取引等を行っており、ヘッジ対象の識別は個別契約又は一定のグループ毎に行っております。
④ヘッジの有効性評価の方法
リスク管理方針に従って、リスク減殺効果を検証し、ヘッジの有効性を評価しております。
なお、包括ヘッジに関して、相場変動を相殺する金利スワップについては、ヘッジ
対象とヘッジ手段を一定の残存期間毎にグルーピングのうえ特定し、有効性の評価をしております。また、キャッシュ・フローを固定する金利スワップについては、ヘッ
ジ対象とヘッジ手段の金利変動要素の相関関係の検証により有効性の評価をしております。
外貨建子会社株式及び関連会社株式並びに外貨建その他有価証券（債券以外）の為
替リスクヘッジに関しては、事前にヘッジ対象となる外貨建有価証券の銘柄を特定し、当該外貨建有価証券について外貨ベースで取得原価以上の直先負債が存在していることを確認することにより有効性の評価をしております。
また、個別ヘッジに関して、特例処理の要件を充たしている金利スワップ及び振当処理の要件を充たしている通貨スワップについては、有効性の評価を省略しております。
(13) 消費税等の会計処理
当行及び国内の連結される子会社の消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
(14) 不動産開発事業に係る支払利息の取得原価への算入
一部の国内の連結される子会社の不動産開発事業に係る正常な開発期間中の支払利息については、資産の取得原価に算入しております。

- 15 -

会計方針の変更（「平成 28 年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」の適用）
法人税法の改正に伴い、「平成 28 年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第 32 号 平成 28 年６月 17 日）を当中間連結会計期間に適用し、平成 28 年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
なお、当中間連結会計期間において、中間連結財務諸表に与える影響額は軽微でありま
す。
追加情報
（
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」の適用）「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第 26 号 平成 28
年３月 28 日）を当中間連結会計期間から適用しております。
注記事項（中間連結貸借対照表関係）
１. 非連結子会社及び関連会社の株式及び出資額総額

138,034 百万円

２. 貸出金のうち、破綻先債権額は該当がなく、延滞債権額は 50,072 百万円であります。
なお、破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸出金（貸倒償却を行った部分を除く。以下「未収利息不計上貸出金」という。
）のうち、法人税法施行令（昭和 40 年政令第 97 号）第 96 条第１項第３号イからホまでに掲げる事由又は同項第４号に規定する事由が生じている貸出金であります。
また、延滞債権とは、未収利息不計上貸出金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として利息の支払を猶予した貸出金以外の貸出金であります。
３. 貸出金のうち、３ヵ月以上延滞債権額は該当ありません。
なお、３ヵ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が、約定支払日の翌日から３月以上遅延している貸出金で破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。
４. 貸出金のうち、貸出条件緩和債権額は 24,691 百万円であります。
なお、貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破綻先債権、延滞債権及び３ヵ月以上延滞債権に該当しないものであります。
５. 破綻先債権額、延滞債権額、３ヵ月以上延滞債権額及び貸出条件緩和債権額の合計額
は 74,764 百万円であります。

- 16 -

なお、上記２．から５．に掲げた債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。
６．担保に供している資産は次のとおりであります。
担保に供している資産
現金預け金

4,175 百万円

有形固定資産73,909 百万円

担保資産に対応する債務
借用金

51,363 百万円

上記のほか、為替決済等の取引の担保あるいは先物取引証拠金等の代用として、貸出
金 352,992 百万円及び有価証券 103,526 百万円を差し入れております。
出資先が第三者より借入を行うにあたり、その担保として有価証券 34,425 百万円を差し入れております。
また、その他資産には、先物取引差入証拠金 937 百万円、金融商品等差入担保金 40,596
百万円及び中央清算機関差入証拠金 20,621 百万円を含んでおります。
なお、このほか、株式会社日本政策投資銀行法附則第 17 条及び旧日本政策投資銀行法
第 43 条等の規定により、当行の財産を日本政策投資銀行から承継した債券 1,260,054 百万円の一般担保に供しております 。
７. 連結した特別目的会社のノンリコース債務は次のとおりであります。
ノンリコース債務
借用金51,363 百万円

社債

4,750 百万円

当該ノンリコース債務に対応する資産
現金預け金

4,175 百万円

有形固定資産73,909 百万円

８. 貸付金に係るコミットメントライン契約等は、顧客からの融資実行の申し出を受けた
場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸し付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は、738,700 百万円であります。このうち契約残存期間が１年以内のものが 473,037 百万円あります。
なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実
行残高そのものが必ずしも当行及び連結される子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、当行及び連結される子会社が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に（半年毎に）予め定めている行内（社内）手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。
９. 有形固定資産の減価償却累計額

15,109 百万円- 17 -

10. ｢有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募（金融商品取引法第２条第３項）による社債に対する保証債務の額は 2,812 百万円であります。
11. 株式会社日本政策投資銀行法附則第２条の 22 等に基づき、危機対応業務の適確な実施のため、政府が出資した金額の累計額を危機対応準備金として計上しております。
なお、危機対応準備金は次の性格を有しております。
(1) 剰余金の額の計算においては、同法附則第２条の 25 の規定に基づき、危機対応準備金の額は、資本金及び準備金の額の合計額に算入されます。
(2) 欠損のてん補を行う場合、同法附則第２条の 26 の規定に基づき、資本準備金の額
及び利益準備金の額が零となったときは、危機対応準備金の額を減少することができます。なお、危機対応準備金の額を減少した後において剰余金の額が零を超えることとなったときは、同法附則第２条の 26 の規定に基づき、危機対応準備金の額を増加しなければなりません。
(3) 危機対応業務の適確な実施のために必要な財政基盤が十分に確保されるに至ったと当行が認める場合には、同法附則第２条の 27 の規定に基づき、株主総会の決議及び財務大臣の認可によって、危機対応準備金の額の全部又は一部に相当する金額を国庫に納付するものとされています。
(4) 仮に清算することとなった場合には、その債務を弁済してなお残余財産があるときは、同法附則第２条の 28 の規定に基づき、危機対応準備金の額を国庫に納付するものとされています。
12. 株式会社日本政策投資銀行法附則第２条の 23 に基づき、特定投資業務の適確な実施のため、政府が出資した金額及び資本準備金の額から振り替えた金額を特定投資準備金として計上しております。また、特定投資業務に係る損益計算上生じた利益又は損失を利益剰余金の額から振り替え、特定投資剰余金として計上しております。
なお、特定投資準備金及び特定投資剰余金は次の性格を有しております。
(1) 剰余金の額の計算においては、同法附則第２条の 25 の規定に基づき、特定投資準
備金及び特定投資剰余金の額は、資本金及び準備金の額の合計額に算入されます。
(2) 欠損のてん補を行う場合、同法附則第２条の 26 の規定に基づき、資本準備金の額
及び利益準備金の額が零となったときは、特定投資準備金又は特定投資剰余金の額を減少することができます。なお、特定投資準備金又は特定投資剰余金の額を減少した後において剰余金の額が零を超えることとなったときは、同法附則第２条の 26の規定に基づき、特定投資準備金又は特定投資剰余金の額を増加しなければなりません。
(3) 特定投資業務の適確な実施のために必要がないと当行が認める場合には、同法附則第２条の 27 の規定に基づき、株主総会の決議及び財務大臣の認可によって、特定投資準備金又は特定投資剰余金の額の全部又は一部に相当する金額を国庫に納付することができます。

- 18 -

(4) 仮に清算することとなった場合には、その債務を弁済してなお残余財産があるときは、同法附則第２条の 28 の規定に基づき、国庫に帰属すべき額に相当する特定投資準備金及び特定投資剰余金の額を国庫に納付するものとされています。
（中間連結損益計算書関係）
１．その他経常収益には、貸倒引当金戻入益 11,015 百万円、株式等売却益 24,355 百万円、投資事業組合等利益 11,602 百万円及び土地建物賃貸料 4,395 百万円を含んでおります。
２．その他経常費用には、投資事業組合等損失 1,642 百万円を含んでおります。
（中間連結株主資本等変動計算書関係）
１．発行済株式の種類及び総数に関する事項（単位：千株）
当連結会計年 当中間連結会 当中間連結会 当中間連結会

摘要度期首株式数 計期間増加株 計期間減少株 計期間末株式
式数

式数

数

発行済株式
普通株式

43,632－－

43,632

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当ありません。
３．配当に関する事項(1) 当中間連結会計期間中の配当金支払額（決議）

株式の種 配当金の １株当た類

平成 28 年６月 29 日
定時株主総会総額

り配当額

29,277
普通株式

百万円

671 円

基準日

効力発生日

平成 28 年

平成 28 年

３月 31 日

６月 30 日(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会
計期間の末日後となるもの
該当ありません。

- 19 -

（金融商品関係）○金融商品の時価等に関する事項
平成 28 年９月 30 日における中間連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株
式等は、次表には含めておりません（（注２）参照）。
（単位：百万円）
中間連結貸借対
照表計上額(1) 現金預け金

時

価

差

額

716,035

716,0360

満期保有目的の債券

752,275

769,727

17,452

その他有価証券436,572

436,572―

12,521,190

13,165,200

644,010

資産計

14,426,073

15,087,536

661,463(1) 債券3,290,438

3,443,033

152,595

60,00060,000―(3) 借用金

7,325,480

7,524,617

199,136(4) 短期社債

111,105

111,105―(5) 社債

1,620,115

1,629,325

9,210

負債計

12,407,139

12,768,082

360,942

ヘッジ会計が適用されていないもの

33,90433,904―ヘッジ会計が適用されているもの(1,432)(1,432)―

32,472

32,472―(2) 有価証券

12,569,262(3) 貸出金△48,072

貸倒引当金（＊１）(2) コールマネー及び売渡手形

デリバティブ取引（＊２）

デリバティブ取引計（＊１）貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
（＊２）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（ ）で表示しております。
（注１）金融商品の時価の算定方法
資産(1) 現金預け金
満期のない預け金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。満期のある預け金については、預入期間に基づく区分ごとに、新規に預け金を行った場合に想定される適用金利で割り引いた現在価値を算定しており- 20 -

ます。なお、約定期間が短期間（１年以内）のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(2) 有価証券
株式は取引所の価格、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。債券のうちこれらがないものについては、債券の種類及び内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を当該キャッシュ・フローに固有の不確実性（信用リスク）を負担するための対価（リスク・プレミアム）を無リスクの利子率に加算した利率で割り引いて時価を算定しております。
なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については「（有価証券関係）」に記載しております。
(3) 貸出金
貸出金の種類及び内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額（金利スワッ
プの特例処理の対象とされた貸出金については、その金利スワップのレートによる元利金の合計額）を当該キャッシュ・フローに固有の不確実性（信用リスク）を負担するための対価（リスク・プレミアム）を無リスクの利子率に加算した利率で割り引いて時価を算定しております。
（一部の貸出金は為替予約等の振当処理の対象とされており、円貨建貸出金とみて現在価値を算定しております。）なお、約定期間が短期間（１年以内）のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
また、債権の全部又は一部が要管理債権である債務者に対する債権のうち、債権の元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積もることができる
債権については、信用リスク等を反映させた当該キャッシュ・フローを無リスクの利子率で割り引いて時価を算定しております。
破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャッシュ･フローの現在価値又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は中間連結決算日における中間連結貸借対照表上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。
負債(1) 債券
当行の発行する債券のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当行の信用状態は発行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額を時価としております。固定金利によるものの
うち、市場価格のあるものは市場価格によっております。また、固定金利によるものの
うち、市場価格のないものは、一定の期間ごとに区分した当該債券の元利金の合計額（金利スワップの特例処理の対象とされた債券については、その金利スワップのレートによる元利金の合計額）を当行が負担する対価（リスク・プレミアム）を無リスクの利子率- 21 -

に加算した利率で割り引いて現在価値を算定しております。
（一部の債券は為替予約等の振当処理の対象とされており、円貨建債券とみて現在価値を算定しております。
）(2) コールマネー及び売渡手形
これらは、約定期間が短期間（１年以内）であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(3) 借用金
借用金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当行及び連結される子会社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額を時価としております。固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該借用金の元利金の合計額（金利スワップの特例処理の対象とされた借用金については、その金利スワップのレートによる元利金の合計額）を当行及び連結される子会社が負担する対価（リスク・プレミアム）を無リスクの利子率に加算した利率で割り引いて現在価値を算定しております。
（一部の借用金は為
替予約等の振当処理の対象とされており、円貨建借用金とみて現在価値を算定しております。
）(4) 短期社債
短期社債は、約定期間が短期間（１年以内）であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(5) 社債
当行及び連結される子会社の発行する社債のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当行の信用状態は発行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額を時価としております。
固定金利によるもののうち、市場価格のあるものは市場価格によっております。また、固定金利によるもののうち、市場価格のないものは、一定の期間ごとに区分した当該社
債の元利金の合計額（金利スワップの特例処理の対象とされた社債については、その金利スワップのレートによる元利金の合計額）を当行及び連結される子会社が負担する対価（リスク・プレミアム）を無リスクの利子率に加算した利率で割り引いて現在価値を算定しております。
（一部の社債は為替予約等の振当処理の対象とされており、円貨建社
債とみて現在価値を算定しております。
）
デリバティブ取引
デリバティブ取引は、金利関連取引（金利スワップ）、通貨関連取引（通貨スワップ、
為替予約）及びクレジットデリバティブ取引であり、割引現在価値等により算定した価額、取引先金融機関から提示された価格等によっております。

- 22 -

（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間連結貸借対照表計
上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報には含まれておりません。
（単位：百万円）
区分

中間連結貸借対照表計上額① 金銭の信託(＊１)

9,732② 非上場株式(＊２) (＊３)

296,797③ 組合出資金(＊１)

168,264④ 非上場その他の証券等(＊２) (＊３)

83,136⑤ 産業投資借入金（財政投融資特別会計）
（＊４）
合

計

79,000636,930（＊１）信託財産・組合財産等が非上場株式など時価を把握することが極めて困難と認められるもので構成されているものについては、時価開示の対象とはしておりま
せん。
（＊２）市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものについて
は、時価開示の対象とはしておりません。
（＊３）当中間連結会計期間において、1,403 百万円（うち非上場株式 162 百万円、非上場その他の証券 1,240 百万円）の減損処理を行っております。
（＊４）産業投資借入金（財政投融資特別会計）については、借入時において金利は設定されず、最終償還時に利息額が決定され一括して利息を支払うスキームとなっているため、将来のキャッシュ・フローを合理的に見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。

- 23 -

（有価証券関係）
中間連結貸借対照表の「有価証券」のほか、「現金預け金」中の譲渡性預け金が含まれております。
１. 満期保有目的の債券（平成 28 年９月 30 日現在）
種類
国債
地方債
時価が中間連結 貸 借 対 照 表 短期社債
計 上 額 を 超 え 社債
るもの
その他
小計
国債
時 価 が 中 間 連 地方債
結 貸 借 対 照 表 短期社債
計 上 額 を 超 え 社債
ないもの
その他
小計
合計

中間連結貸借対照表計上額（百万円）
155,997－－
277,088
164,977
598,063－－－
83,69070,521
154,211752,275

時価（百万円）
167,162－－
281,390
167,787
616,339－－－
83,20170,185
153,387769,727

差額（百万円）
11,164
－
－
4,302
2,810
18,276
－
－
－
△488
△336
△824
17,452

２. その他有価証券（平成 28 年９月 30 日現在）
種類
株式
債券
国債
中間連結貸借地方債対照表計上額が取得原価を
短期社債
超えるもの
社債
その他
小計
株式
債券
国債
中間連結貸借地方債対照表計上額が取得原価を
短期社債
超えないもの
社債
その他
小計
合計

中間連結貸借対照表計上額（百万円）
57,791
345,132
56,217－－
288,914
6,041
408,965
12,275
15,332－－－
15,33245,00072,607
481,572- 24 -

取得原価（百万円）
24,030338,476
53,967－－
284,508
3,581
366,087
14,912
15,408－－－15,40845,00075,321
441,408

差額（百万円）
33,761
6,656
2,250
－
－
4,405
2,460
42,877△2,637
△76
－
－
－
△76
－
△2,71340,163

３．減損処理を行った有価証券
売買目的有価証券以外の有価証券（時価を把握することが極めて困難なものを除く）のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって中間連結
貸借対照表計上額とするとともに、評価差額を当中間連結会計期間の損失として処理（以下「減損処理」という。
）しております。
当中間連結会計期間における減損処理額はありません。
また、時価が「著しく下落した」と判断するための基準は、時価が取得原価に比べ 50％以上下落した場合と 30％以上 50％未満下落し、かつ時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められない場合であります。
（金銭の信託関係）
１. 満期保有目的の金銭の信託（平成 28 年９月 30 日現在）
該当ありません。
２. その他の金銭の信託（運用目的及び満期保有目的以外）（平成 28 年９月 30 日現在）
中間連結貸

取得原価

差額

うち中間連結うち中間連結

借対照表計

(百万円)

(百万円)

貸借対照表計

貸借対照表計上額上額が取得原

上額が取得原（百万円）

価を超えるも価を超えない

の

もの
(百万円)

その他の金銭
の信託

9,732

8,775

957

957

(百万円)
－

(注)「うち中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」はそれぞれ「差額」の内訳であります。
（１株当たり情報）
１株当たりの純資産額(注)60,020 円 35 銭

１株当たりの親会社株主に帰属する中間純利益金額

1,448 円 17 銭(注)純資産額の算定にあたっては、株式会社日本政策投資銀行の会計に関する省令に基づき、中間連結貸借対照表に掲げる純資産の部の合計額から危機対応準備金、特定投資準備金のうち国庫に帰属すべき額に相当する金額及び特定投資剰余金のうち国庫に帰属すべき額に相当する金額を除いた金額を普通株主に係る中間期末の純資産額としております。

- 25 -

第９期中 中間貸借対照表（平成28年９月30日現在）

現
金
有
貸
そ
有
無
前
支
貸
投

科
目
（資 産 の 部）
金
預
け
銭
の
信
価
証
出
の
他
資
形
固
定
資
形
固
定
資
払
年
金
費
払
承
諾
見
倒
引
当
資 損 失 引 当

資産の部合計

金
金
託
券
金
産
産
産
用
返
金
金

科
（負 債

額

680,426
7,931
1,742,607
12,763,864
195,020
112,823
8,352
1,792
179,658△ 48,901△ 499

15,643,076

債
コ
借
短
社
そ

目
の 部）

券
ー
用
金
期
社
債
債
の
他
負
債
未
払
法
人
税
等
リ
ー
ス
債
務
資
産
除
去
債
務
そ
の
他
の
負
債
賞
与
引
当
金
役 員 賞 与 引 当 金
退 職 給 付 引 当 金役 員 退 職 慰 労 引 当 金
偶 発 損 失 引 当 金
繰
延
税
金
負
債
支
払
承
諾
負債の部合計（純 資 産 の 部）
資本
金
危 機 対 応 準 備 金
特 定 投 資 準 備 金
特 定 投 資 剰 余 金
資
本
剰
余
金
資
本
準
備
金
利
益
剰
余
金
そ の 他 利 益 剰 余 金
ー

ル

マ

ネ

別
途
積
立
金
繰 越 利 益 剰 余 金
株
主
資
本
合
計
その他有価証券評価差額金
繰 延 ヘ ッ ジ 損 益
評 価 ・ 換 算 差 額 等 合 計
純資産の部合計
負債及び純資産の部合計- 26 -（単位：百万円）
金 額
3,290,438
60,0007,350,155
111,105
1,615,365
137,425
21,6392809
114,973
4,316
3
6,326
59
14
19,402
179,658
12,774,272
1,000,424
206,529
191,200
618
945,466
945,466
456,350
456,350
400,474
55,8752,800,588
33,10335,112
68,2152,868,804
15,643,076

平成28年４月１日から
平成28年９月30日まで

第９期中 中間損益計算書（単位：百万円）
科
経

目

収
益
資
金
運
用
収
益
( う ち 貸 出 金 利 息 )
役
務
取
引
等
収
益
そ
の
他
業
務
収
益
そ
の
他
経
常
収
益
経
常
費
用
資
金
調
達
費
用
( う ち 債 券 利 息 )( う ち 借 用 金 利 息 )
役
務
取
引
等
費
用
そ
の
他
業
務
費
用
営
業
経
費
そ
の
他
経
常
費
用
経
常
利
益
特
別
利
益
特
別
損
失
税 引 前 中 間 純 利 益
法 人 税 、 住 民 税 及 び 事 業 税
法
人
税
等
調
整
額
法
人
税
等
合
計
中
間
純
利
益

金

常

額
165,948（

99,39984,697 ）
4,685
9,251
52,61287,533（（50,642
17,346 ）30,657 ）90
8,166
22,315
6,319
78,414117
137
78,394
22,530△ 11
22,51855,875- 27 -

平成28年４月１日から
平成28年９月30日まで

第９期中 中間株主資本等変動計算書(単位：百万円)
株主資本
資本剰余金
資本金

当期首残高

1,000,424

危機対応
準備金
206,529

特定投資準備金130,000

特定投資
剰余金

資本準備
金

618

資本剰余
金合計

995,466

995,466

利益剰余金
その他利益剰余金
別途積立金
312,478

利益剰余繰越利益剰 金合計
余金
117,273

429,751

株主資本合計

2,762,789

当中間期変動額
政府の出資

11,200

資本準備金から特定投資準備金への振替

50,000

11,200△50,000−△50,000

剰余金の配当別途積立金の積立

87,996

中間純利益△29,277△29,277△29,277△87,996−−

55,87555,87555,875

株主資本以外の項
目の当中間期変動
額（純額）
当中間期変動額合計
当中間期末残高−−61,200−△50,000△50,000

87,996△61,398

26,59837,7981,000,424

206,529

191,200

618

945,466

945,466

400,474

55,875456,3502,800,588

評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金
当期首残高

繰延ヘッジ損益

52,206

評価・換算差額等合計
35,04587,252

純資産合計
2,850,042

当中間期変動額
11,200

政府の出資
資本準備金から特定投資準備金への振替−△29,277

剰余金の配当−別途積立金の積立

55,875

中間純利益
株主資本以外の項
目の当中間期変動額（純額）△19,103

67△19,036△19,036

当中間期変動額合計△19,103

67△19,036

18,761

33,10335,112

68,2152,868,804

当中間期末残高- 28 -

記載金額は百万円未満を切り捨てて表示しております。
重要な会計方針
１．有価証券の評価基準及び評価方法(1) 有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法（定額法）、子会社株式及び関連会社株式については移動平均法による原価法、その他有価証券については原則として中間決算日の市場価格等に基づく時価法（売却原価は主として移動平均法により算定）、ただし時価を把握することが極めて困難と認められるものについては移動平均法による原価法により行っております。また、投資事業組合等への出資金については組合等の中間会計期間に係る中間財務諸表等に基づいて、組合等の損益のうち持分相当額を純額で計上しております。
なお、その他有価証券の評価差額については、時価ヘッジの適用により損益に反映された額を除き、全部純資産直入法により処理しております。
(2) 金銭の信託において信託財産を構成している有価証券の評価は、上記(1)と同じ方法により行っております。
２．デリバティブ取引の評価基準及び評価方法
デリバティブ取引の評価は、時価法により行っております。
３．固定資産の減価償却の方法(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
有形固定資産は、定率法（ただし、建物（建物附属設備を除く。
）並びに平成 28 年
４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）を採用し、年間減価償却費見積額を期間により按分し計上しております。
また、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物

３年～50 年

その他

４年～20 年(2) 無形固定資産（リース資産を除く）
無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェア
については、行内における利用可能期間（主として５年）に基づいて償却しております。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」及び「無形固定資産」中のリース資産は、リース期間を耐用年数とした定額法により償却しております。
なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。
４．引当金の計上基準(1) 貸倒引当金- 29 -

貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。
破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者（以下「破綻先」という。
）に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者（以下「実質破綻先」という。）に係る債権については、以下のなお書きに記載されている直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者及び今後の管理に注意を要する債務者に対する債権のうち、債権の元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積もることができる債権については、当該キャッシュ・フローを当初の約定利子率で割り引いた金額と債権の帳簿価額との差額を貸倒引当金とする方法（キャッシュ・フロー見積法）
により計上しております。
上記以外の債権については、当行の平均的な融資期間を勘案した過去の一定期間における貸倒実績から算出した貸倒実績率等に基づき計上しております。
すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した部署が第二次査定を実施しており、その査定結果に基づいて上記の引当を行っております。
なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見
込額として債権額から直接減額しており、その金額は 24,152 百万円であります。
(2) 投資損失引当金
投資損失引当金は、投資に対する損失に備えるため、有価証券の発行会社の財政状態等を勘案して必要と認められる額を計上しております。
(3) 賞与引当金
賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給
見込額のうち、当中間期に帰属する額を計上しております。
(4) 役員賞与引当金
役員賞与引当金は、役員への賞与の支払いに備えるため、役員に対する賞与の支給
見込額のうち、当中間期に帰属する額を計上しております。
(5) 退職給付引当金
退職給付引当金は、従業員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当中間期末において発生していると認められる額を計上しております。また、退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間期
末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。なお、
過去勤務費用及び数理計算上の差異の費用処理方法は次のとおりであります。
過 去 勤 務 費 用:その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（10 年）- 30 -

による定額法により費用処理
数理計算上の差異:各事業年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（10 年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌期から費用処理(6) 役員退職慰労引当金
役員退職慰労引当金は、役員への退職慰労金の支払いに備えるため、役員に対する退職慰労金の支給見積額のうち、当中間期末までに発生していると認められる額を計上しております。
(7) 偶発損失引当金
偶発損失引当金は、貸付金に係るコミットメントライン契約等に関して偶発的に発生する損失に備えるため、将来発生する可能性のある損失の見積額を計上しております。
５．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建資産及び負債は、取得時の為替相場による円換算額を付す子会社株式及び関連会社株式を除き、主として中間決算日の為替相場による円換算額を付しております。
６．ヘッジ会計の方法(1) ヘッジ会計の方法
金利スワップについては、繰延ヘッジ処理又は特例処理を採用しております。なお、
包括ヘッジについては、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第 24 号 平成 14 年２月 13日）を適用しております。
通貨スワップについては、為替変動リスクのヘッジについて振当処理の要件を充たしているため、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等について振当処理を採用しております。
また、外貨建子会社株式及び関連会社株式並びに外貨建その他有価証券（債券以外）の為替変動リスクをヘッジするため、包括ヘッジとして繰延ヘッジ及び時価ヘッジを適用しております。
(2) ヘッジ手段とヘッジ対象
ａ．ヘッジ手段…金利スワップ
ヘッジ対象…債券・借用金・社債・貸出金及び有価証券
ｂ．ヘッジ手段…通貨スワップ
ヘッジ対象…外貨建債券・外貨建借用金・外貨建社債・外貨建貸出金及び外貨
建有価証券
ｃ．ヘッジ手段…外貨建直先負債
ヘッジ対象…外貨建子会社株式及び関連会社株式並びに外貨建その他有価証券（債券以外）- 31 -

(3) ヘッジ方針
金利変動リスク又は為替変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引又は通貨ス
ワップ取引等を行っており、ヘッジ対象の識別は個別契約又は一定のグループ毎に行っております。
(4) ヘッジの有効性評価の方法
リスク管理方針に従って、リスク減殺効果を検証し、ヘッジの有効性を評価しております。
なお、包括ヘッジに関して、相場変動を相殺する金利スワップについては、ヘッジ
対象とヘッジ手段を一定の残存期間毎にグルーピングのうえ特定し、有効性の評価をしております。また、キャッシュ・フローを固定する金利スワップについては、ヘッ
ジ対象とヘッジ手段の金利変動要素の相関関係の検証により有効性の評価をしております。
外貨建子会社株式及び関連会社株式並びに外貨建その他有価証券（債券以外）の為
替リスクヘッジに関しては、事前にヘッジ対象となる外貨建有価証券の銘柄を特定し、当該外貨建有価証券について外貨ベースで取得原価以上の直先負債が存在していることを確認することにより有効性の評価をしております。
また、個別ヘッジに関して、特例処理の要件を充たしている金利スワップ及び振当処理の要件を充たしている通貨スワップについては、有効性の評価を省略しております。
７．消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
会計方針の変更（「平成 28 年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」の適用）
法人税法の改正に伴い、「平成 28 年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第 32 号 平成 28 年６月 17 日）を当中間期に適用し、平成 28
年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
なお、当中間期において、中間財務諸表に与える影響額は軽微であります。
追加情報（「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」の適用）「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第 26 号 平成 28
年３月 28 日）を当中間期から適用しております。

- 32 -

注記事項（中間貸借対照表関係）
１．関係会社の株式及び出資金総額

281,500 百万円

２．貸出金のうち、破綻先債権額は該当がなく、延滞債権額は 50,072 百万円であります。
なお、破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸出金（貸倒償却を行った部分を除く。以下「未収利息不計上貸出金」という。
）のうち、法人税法施行令（昭和 40 年政令第 97 号）第 96 条第１項第３号イからホまでに掲げる事由又は同項第４号に規定する事由が生じている貸出金であります。
また、延滞債権とは、未収利息不計上貸出金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として利息の支払を猶予した貸出金以外の貸出金であります。
３．貸出金のうち、３ヵ月以上延滞債権額は該当ありません。
なお、３ヵ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が、約定支払日の翌日から３月以上遅延している貸出金で破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。
４．貸出金のうち、貸出条件緩和債権額は 24,691 百万円であります。
なお、貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破綻先債権、延滞債権及び３ヵ月以上延滞債権に該当しないものであります。
５．破綻先債権額、延滞債権額、３ヵ月以上延滞債権額及び貸出条件緩和債権額の合計額
は 74,764 百万円であります。
なお、上記２．から５．に掲げた債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。
６．為替決済等の取引の担保あるいは先物取引証拠金等の代用として、貸出金 352,992 百万円及び有価証券 103,526 百万円を差し入れております。
出資先が第三者より借入を行うにあたり、その担保として有価証券 34,425 百万円を差し入れております。
また、その他資産には、先物取引差入証拠金 937 百万円、金融商品等差入担保金 40,596
百万円及び中央清算機関差入証拠金 20,621 百万円を含んでおります。
なお、このほか、株式会社日本政策投資銀行法附則第 17 条及び旧日本政策投資銀行法
第 43 条等の規定により、当行の財産を日本政策投資銀行から承継した債券 1,260,054 百万円の一般担保に供しております。
７．貸付金に係るコミットメントライン契約等は、顧客からの融資実行の申し出を受けた
場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸し付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は、744,811 百万円であります。このうち契約残存期間が１年以内のものが 473,037 百万円あります。

- 33 -なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実
行残高そのものが必ずしも当行の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事
由があるときは、当行が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に（半年毎に）予め定めている
行内手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。
８．有形固定資産の減価償却累計額

9,833 百万円

９.「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募（金融商品取引法第２条第３項）による社債に対する当行の保証債務の額は 2,812 百万円であります。
10. 株式会社日本政策投資銀行法附則第２条の 22 等に基づき、危機対応業務の適確な実施のため、政府が出資した金額の累計額を危機対応準備金として計上しております。
なお、危機対応準備金は次の性格を有しております。
(1) 剰余金の額の計算においては、同法附則第２条の 25 の規定に基づき、危機対応準備金の額は、資本金及び準備金の額の合計額に算入されます。
(2) 欠損のてん補を行う場合、同法附則第２条の 26 の規定に基づき、資本準備金の額
及び利益準備金の額が零となったときは、危機対応準備金の額を減少することができます。なお、危機対応準備金の額を減少した後において剰余金の額が零を超えることとなったときは、同法附則第２条の 26 の規定に基づき、危機対応準備金の額を増加しなければなりません。
(3) 危機対応業務の適確な実施のために必要な財政基盤が十分に確保されるに至ったと当行が認める場合には、同法附則第２条の 27 の規定に基づき、株主総会の決議及び財務大臣の認可によって、危機対応準備金の額の全部又は一部に相当する金額を国庫に納付するものとされています。
(4) 仮に清算することとなった場合には、その債務を弁済してなお残余財産があるときは、同法附則第２条の 28 の規定に基づき、危機対応準備金の額を国庫に納付するものとされています。
11. 株式会社日本政策投資銀行法附則第２条の 23 に基づき、特定投資業務の適確な実施のため、政府が出資した金額及び資本準備金の額から振り替えた金額を特定投資準備金として計上しております。また、特定投資業務に係る損益計算上生じた利益又は損失を利益剰余金の額から振り替え、特定投資剰余金として計上しております。
なお、特定投資準備金及び特定投資剰余金は次の性格を有しております。
(1) 剰余金の額の計算においては、同法附則第２条の 25 の規定に基づき、特定投資準
備金及び特定投資剰余金の額は、資本金及び準備金の額の合計額に算入されます。
(2) 欠損のてん補を行う場合、同法附則第２条の 26 の規定に基づき、資本準備金の額- 34 -

及び利益準備金の額が零となったときは、特定投資準備金又は特定投資剰余金の額を減少することができます。なお、特定投資準備金又は特定投資剰余金の額を減少した後において剰余金の額が零を超えることとなったときは、同法附則第２条の 26の規定に基づき、特定投資準備金又は特定投資剰余金の額を増加しなければなりません。
(3) 特定投資業務の適確な実施のために必要がないと当行が認める場合には、同法附則第２条の 27 の規定に基づき、株主総会の決議及び財務大臣の認可によって、特定投資準備金又は特定投資剰余金の額の全部又は一部に相当する金額を国庫に納付することができます。
(4) 仮に清算することとなった場合には、その債務を弁済してなお残余財産があるときは、同法附則第２条の 28 の規定に基づき、国庫に帰属すべき額に相当する特定投資準備金及び特定投資剰余金の額を国庫に納付するものとされています。
（中間損益計算書関係）
１．その他経常収益には、貸倒引当金戻入益 11,036 百万円、株式等売却益 24,139 百万円
及び投資事業組合等利益 12,070 百万円を含んでおります。
２．その他経常費用には、投資事業組合等損失 1,971 百万円を含んでおります。
（中間株主資本等変動計算書関係）
該当ありません。

- 35 -

（有価証券関係）
中間貸借対照表の「有価証券」のほか、「現金預け金」中の譲渡性預け金が含まれております。
１．満期保有目的の債券（平成 28 年９月 30 日現在）
種類
国債
地方債
時価が中間貸借 対 照 表 計 上 短期社債
額 を 超 え る も 社債
の
その他
小計
国債
時 価 が 中 間 貸 地方債
借 対 照 表 計 上 短期社債
額 を 超 え な い 社債
もの
その他
小計
合計

中間貸借対照表計上額（百万円）
155,997－－
329,088
39,696
524,782－－－
83,69057,327141,017665,799

時価（百万円）
167,162－－
333,455
40,278
540,895－－－
83,201
57,259140,461
681,357

差額（百万円）
11,164
－
－
4,367
581
16,113
－
－
－
△488
△67
△555
15,557２．子会社株式及び関連会社株式（平成 28 年９月 30 日現在）
時価のあるものは、該当ありません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式は次のとおりであります。
中間貸借対照表計上額（百万円）
子会社株式

102,752

関連会社株式

21,980

合計

124,733- 36 -

３．その他有価証券（平成 28 年９月 30 日現在）
種類
株式
債券
国債
中間貸借対照地方債
表計上額が取得原価を超え
短期社債
るもの
社債
その他
小計
株式
債券
国債
中間貸借対照地方債
表計上額が取得原価を超え
短期社債
ないもの
社債
その他
小計
合計

中間貸借対照表計上額（百万円）
57,791
345,132
56,217－－
288,914
6,041
408,965
12,275
15,332－－－
15,33245,00072,607
481,572

取得原価（百万円）
24,030338,476
53,967－－
284,508
3,581
366,087
14,912
15,408－－－15,40845,00075,321
441,408

差額（百万円）
33,761
6,656
2,250
－
－
4,405
2,460
42,877△2,637
△76
－
－
－
△76
－
△2,71340,163（注）時価を把握することが極めて困難と認められるその他有価証券
中間貸借対照表計上額（百万円）
株式226,194

その他

289,306

合計

515,501

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
４．減損処理を行った有価証券
売買目的有価証券以外の有価証券（時価を把握することが極めて困難なものを除く）のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって中間貸借対照表計上額とするとともに、評価差額を当中間期の損失として処理（以下「減損処理」という。）しております。
当中間期における減損処理額はありません。
また、時価が「著しく下落した」と判断するための基準は、時価が取得原価に比べ 50％以上下落した場合と 30％以上 50％未満下落し、かつ時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められない場合であります。

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（金銭の信託関係）
１. 満期保有目的の金銭の信託（平成 28 年９月 30 日現在）
該当ありません。
２. その他の金銭の信託（運用目的及び満期保有目的以外）（平成 28 年９月 30 日現在）
中間貸借対

取得原価

差額

うち中間貸借 うち中間貸借

照表計上額

(百万円)

(百万円)

対照表計上額 対照表計上額が取得原価を が取得原価を(百万円)

その他の金銭
の信託

7,931

7,931

超えるもの

超えないもの

(百万円)

(百万円)

－

－

－

（注）「うち中間貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち中間貸借対照表計上
額が取得原価を超えないもの」はそれぞれ「差額」の内訳であります。
（税効果会計関係）
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は、それぞれ次のとおりであります。
繰延税金資産
貸倒引当金及び貸出金償却損金算入限度超過額

19,598

有価証券償却損金算入限度超過額

15,898

退職給付引当金

1,940

その他

12,255

繰延税金資産小計

百万円

49,693

評価性引当額△39,390

繰延税金資産合計

10,303

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金△13,070繰延ヘッジ損益△15,539

その他△1,096

繰延税金負債合計△29,706

繰延税金負債の純額△19,402- 38 -

百万円

（１株当たり情報）
１株当たりの純資産額(注)59,264 円 00 銭

１株当たりの中間純利益金額

1,280 円 59 銭

(注)純資産額の算定にあたっては、株式会社日本政策投資銀行の会計に関する省令に基づき、中間貸借対照表に掲げる純資産の部の合計額から危機対応準備金、特定投資準備金のうち国庫に帰属すべき額に相当する金額及び特定投資剰余金のうち国庫に帰属すべき額に相当する金額を除いた金額を普通株主に係る中間期末の純資産額としております。

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