消費税率10％および軽減税率の対応について

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目次

消費税改正と軽減税率

3

軽減税率の導入

4

インボイス方式5

消費税率等に関する経過措置

6

軽減税率制度対応3つのポイント

7

軽減税率対応（初期設定）

8

伝票入力画面（売上伝票）

9

納品書の変更箇所

10

請求書等の変更箇所

11

スケジュール12

よくあるご質問とお問い合わせ先

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2消費税改正と軽減税率
2019年10月1日、標準税率8%が10%に引き上げられ同時に軽減税率制度が導入される予定です。
改正後の税率は、標準税率10%と軽減税率8%、および一部取引に関しては経過措置として8%の税率が認められるため、3つの税率が混在します。

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3軽減税率の導入
消費税率10％引き上げ時に、税の負担が大きくなることを防ぐために、生活に必要な「飲食料品」と「新聞」については、軽減税率（8%）が適用されます。

詳細に関しましては、「消費税軽減税率制度の概要」をご参照ください。

https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/zeimokubetsu/shohi/keigenzeiritsu/pdf/0017007-067_02.pdf
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4

インボイス方式
2019年10月に軽減税率の対象商品と税率毎の合計金額を表示する「区分記載請求書等保存方式」が導入され、2023年10月には、複数税率に対応した消費税の仕入れ額控除の方式として、「適格請求書等保存方式」（インボイス制度）が導入されます。
「適格請求書等保存方式」では、「区分記載請求書等保存方式」に加え、事前に税務署に申請して登録を受けた「適格請求書発行事業者」の登録番号や税率毎の税額が追加となります。

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5消費税率等に関する経過措置
改正後の税率は適用開始日以後の取引に対して適用されますが、一部の取引については、改正前の税率を適用する経過措置が講じられます。
業態によって経過措置がいくつかあり、経過措置を取ることで、8%の税率が適用できます。
例えば、通信販売においては下記のような経過措置となります。

【例】通信販売（インターネット）に係る経過措置
通信販売の方法により商品を販売する事業者が、2019年4月1日前にその販売価格等の条件を提示し、又は提示する準備を完了した場合において、2019年10月1日前に申込みを受け、提示した条件に従って2019年10月1日以後に行われる商品の販売
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6軽減税率制度対応3つのポイント
1
税率自動変更2019年10月1日になると自動的にシステム標準税率が10%に変更されるので、税率の一括変更は必要ありません。

2
複数税率の選択（伝票）
伝票入力時に、標準税率 10%、軽減税率 8%、経過措置8%、非課税の商品と複数の税率を選択します。

3
区分記載請求書等保存方式対応
税率毎の税額を印字する区分記載請求書等保存方式の帳票に対応。
軽減税率対応商品には ※ 印をつけて区別します。

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7軽減税率対応（初期設定）
適格請求書発行事業者登録番号
初期設定登録画面に、「適格請求書発行事業者登録番号」が追加されます。
事業者番号や税率内訳の印字有無を選択できます。

システム税率2019年10月1日になると自動的にシステム標準税率が10%に変更されます。
商品ごとの税率は商品台帳で設定します。

商品台帳
商品ごとに標準税率 10%、軽減税率 8%、経過措置 8%、非課税の設定をします。
2019年9月30日までは標準税率8%で、10月1日以降変更される旨のメッセージを表示します。
税抜表示の場合は、2019年10月1日になると自動的にシステム標準税率が10%に変更されるので、税率の一括変更は必要ありません。
※内税表示の場合は、単価一括変更で変更できます。

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8伝票入力画面（売上伝票）
従来は取引単位（伝票ごと）で一律の税率でしたが、軽減税率の導入により、行ごとに税率が変更できるようになります。
税率は商品マスタより引用しますが、伝票単位で税率の一括変更も可能です。

日付のチェック
過去伝票等からの参照時（受注参照・見積参照・前伝参照・明細参照時）、当時の税率と現在の税率が変わっていた場合は、現在の税率を適用するか確認メッセージが出ます。このチェックは『売上日』の日付で判断します。
（受注伝票＝『受注日』、見積書＝「見積日」）

便利機能
税率ごとの内訳表示

伝票検索リストで、検索条件に税率が追加クリックすると、税種類ごとの内訳検索したい場合等に便利です。

伝票合計 外税額の”内訳”ボタンをされます。軽減税率対象商品の伝票のみが表示可能となります。

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9納品書の変更箇所
消費税記載部分の方式が変更になります。BIG販売管理Neoは、適格請求書等保存方式に対応します。
「適格請求書発行事業者登録番号」の印字と、税種類ごとの内訳を印字します。
軽減税率対象商品には ※ を印字し、注釈を追加します。

その他帳票： 統一伝票、見積書など

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10請求書等の変更箇所
消費税記載部分の方式が変更になります。BIG販売管理Neoは、適格請求書等保存方式に対応します。
「適格請求書発行事業者登録番号」の印字と、税種類ごとの内訳を印字します。
軽減税率対象商品には ※ を印字し、注釈を追加します。

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スケジュール
軽減税率対応版のリリースは下記の予定です。

商品名BIG販売管理NeoダウンロードDVD発送

2019年7月16日

2019年9月9日

・イリイの保守サービス、『 ICS会 』 会員様には無償でメンテナンスプログラムをご提供します。
・ダウンロードサービスはICS会員様向けのサービスとなります。
・メンテナンス対象は、上記プロダクトの標準版のみとなります。
・BIG販売管理Proはメンテナンス対象外です。ICS会にご加入の場合でも、Neoシリーズへのリプレイスが必要となります。
・カスタマイズでご利用のお客様は、各拠点までお問い合わせください。

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12よくあるご質問とお問い合わせ先
軽減税率対象商品の取り扱いがありませんが、バージョンアップする必要がありますか？
軽減税率対象商品の取り扱いがない場合、現行のバージョンでも消費税率10%に対応可能です。
ただし、取引先から適格請求書発行を求められる場合がありますので、適格請求書事業者の申請等の準備や、軽減税率に対応した最新バージョンをご利用いただくことをお勧めします。

請求書や納品書などのサプライ品に変更はありますか？
サプライ品に変更はありません。

※当資料で使用した画像はすべて開発中のサンプルです。予告なく変更される場合がありますのでご了承ください。

最新の情報はwebで！https://www.ilii.jp/

お問い合わせ0120-161229

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