平 成 ２５ 年 度

丸亀市一般会計・特別会計歳入歳出決算及び基金運用状況審査意見書-

丸亀市監査委員

2 6 監 第

2 0 号

平成 26 年 8 月 18 日

丸亀市長

梶

正

治

様

丸亀市監査委員

三 谷 英 昭丸亀市監査委員

松 浦 正 武平 成 25 年 度 丸 亀 市 一 般 会 計 ・ 特 別 会 計 歳 入 歳 出
決算及び基金運用状況審査意見について

地 方 自 治 法 第 233 条 第 2 項 及 び 第 241 条 第 5 項 の 規 定 に よ り 、 平 成 25 年 度 の丸亀市一般会計・特別会計歳入歳出決算及び附属書類並びに基金運用状況を審査した結果、次のとおり意見を提出する。

目

次

第１ 審 査 の 対 象………………………………………………………………………

1

第２ 審 査 の 期 間………………………………………………………………………

1

第３ 審 査 の 方 法………………………………………………………………………

1

第４ 審 査 の 結 果………………………………………………………………………

1

第５ 審 査 の 概 要

第６

第７

第８

1

総

括

……………………………………………………………………

2

2

一 般 会 計……………………………………………………………………

5

3

国民健康保険特別会計

4

国民健康保険診療所特別会計

5………………………………………………………

9………………………………………………

12

公共下水道特別会計…………………………………………………………

14

6

農業集落排水特別会計………………………………………………………

17

7

駐車場特別会計………………………………………………………………

198

後期高齢者医療特別会計

9

介護保険特別会計10

介護保険サービス事業特別会計……………………………………………………

21……………………………………………………………

24……………………………………………

27……………………………………………………………

29

審 査 の 意 見1

財政分析について

2

財政分析に基づく審査の意見………………………………………………

35

3

一般会計歳入歳出決算比較表………………………………………………

36

財 産 の 状 況
(1)

公有財産

………………………………………………………………

38

(2)

物

品

………………………………………………………………

39

(3)

債

権

………………………………………………………………

39

(4） 基

金

………………………………………………………………

39…………………………………………………………………

40

基 金 運 用 状 況
土地開発基金

決

算

審

査

資

料

款 別 歳 入 一 覧 表
一 般 会 計…………………………………………………………………………

国民健康保険特別会計……………………………………………………………

41
42……………………………………………………

42

公共下水道特別会計………………………………………………………………

43

農業集落排水特別会計……………………………………………………………

43……………………………………………………………………

44

国民健康保険診療所特別会計

駐車場特別会計…………………………………………………………

44…………………………………………………………………

44

後期高齢者医療特別会計
介護保険特別会計…………………………………………………

45…………………………………………………………………………

46

介護保険サービス事業特別会計
款 別 歳 出 一 覧 表
一 般 会 計国民健康保険特別会計……………………………………………………………

47……………………………………………………

47

公共下水道特別会計………………………………………………………………

48

農業集落排水特別会計……………………………………………………………

48……………………………………………………………………

49

国民健康保険診療所特別会計

駐車場特別会計…………………………………………………………

49…………………………………………………………………

50

後期高齢者医療特別会計
介護保険特別会計

介護保険サービス事業特別会計…………………………………………………

凡

例

本書に用いる千円単位の数値は、単位未満を四捨五入、また比率は、小数点以下第２位を四捨五入としたが、端数調整の関係上、それによらないものもある。
２ ポイントとは、百分率（％）又は指数間の単純差引数値である。
３ 該当数値はあるが、単位未満のものは「0.0」で表示した。
４ 各表中の符号の用法は、次のとおりである。
「 － 」…… 該当数値のないもの

１

50

平成 25 年度 丸亀市一般会計・特別会計
歳入歳出決算及び基金運用状況審査意見
第1 審 査 の 対 象
1

一般会計・特別会計決算
平成 25 年度 丸亀市一般会計歳入歳出決算
平成 25 年度 丸亀市国民健康保険特別会計歳入歳出決算
平成 25 年度 丸亀市国民健康保険診療所特別会計歳入歳出決算
平成 25 年度 丸亀市公共下水道特別会計歳入歳出決算
平成 25 年度 丸亀市農業集落排水特別会計歳入歳出決算
平成 25 年度 丸亀市駐車場特別会計歳入歳出決算
平成 25 年度 丸亀市後期高齢者医療特別会計歳入歳出決算
平成 25 年度 丸亀市介護保険特別会計歳入歳出決算
平成 25 年度 丸亀市介護保険サービス事業特別会計歳入歳出決算

2

附属書類
平成 25 年度 丸亀市各会計別歳入歳出決算事項別明細書
平成 25 年度 丸亀市各会計別実質収支に関する調書
平成 25 年度 丸亀市財産に関する調書

3

基金運用状況
平成 25 年度 丸亀市土地開発基金運用状況

第2 審 査 の 期 間
平成 26 年 7 月 7 日から平成 26 年 8 月 12 日まで

第3 審 査 の 方 法
一般会計・特別会計歳入歳出決算書及び附属書類並びに基金運用状況報告書を関係帳簿及び証書類等と照合を行い、併せて担当職員の説明を聴取して計数の正確性、予算執行状
況の適否について審査した。

第4 審 査 の 結 果
審査に付された各会計決算書等は、いずれも関係法令に準拠して作成されており、計数は正確であると認められた。
また、予算執行状況については、おおむね適正であると認められた。

-1-

第5 審 査 の 概 要１

総括（１）決算規模

一般会計及び各特別会計の決算総額（会計間の繰出、繰入の状況についての純計操作を行わない
単純合算額を掲げた）は、次のとおりである。

決

算

総

額

表
（単位：円）

区
予

分
算
現
額
歳
入
歳
出
歳入歳出差引額

決算
額

一 般 会 計49,876,877,766
42,662,622,771
40,772,681,222
1,889,941,549

特

別 会 計
25,083,723,025
24,622,660,481
24,236,838,743
385,821,738

合計74,960,600,791
67,285,283,252
65,009,519,965
2,275,763,287

各会計の決算状況は、次のとおりである。

各

会

計

決

算

表
（単位：円）

分

予 算 現 額

歳入決算額
Ａ

歳出決算額
Ｂ

収支差引額
（Ａ－Ｂ）Ｃ計

49,876,877,766

42,662,622,771

40,772,681,222

1,889,941,549

国 民 健 康 保 険

13,419,682,000

13,113,489,480

12,941,133,217

172,356,263

国民健康保険診療所

136,600,000

116,436,691

116,436,691

0

道

2,235,864,025

2,183,754,643

2,181,360,658

2,393,985

別 農 業 集 落 排 水
駐車場
会 後期高齢者医療146,478,000

142,789,794

141,732,229

1,057,565

129,290,000

130,099,921

128,772,516

1,327,405

1,186,000,000

1,171,612,134

1,170,303,124

1,309,010

険7,748,377,000

7,686,492,926

7,479,115,416

207,377,510

介護保険ｻｰﾋﾞｽ事業

81,432,000

77,984,892

77,984,892

0

25,083,723,025

24,622,660,481

24,236,838,743

385,821,738

74,960,600,791

67,285,283,252

65,009,519,965

2,275,763,287

区
一

特

般

公

介

計

小
合

会

共 下 水

護

保

計
計

-2-

（２）決算収支

決算収支状況は、次のとおりである。

決

算

収

支

状

況

表
（単位：円）

年度
区分

２５年度

歳

入

決

算

額

Ａ

67,285,283,252

歳

出

決

算

額

Ｂ

65,009,519,965

歳入歳出差引額（Ａ－Ｂ）

Ｃ

2,275,763,287

翌年度へ繰り越すべき財源

Ｄ306,407,161

実 質 収 支 額（Ｃ－Ｄ）

Ｅ

1,969,356,126

総計決算における歳入歳出差引（形式収支）額は、2,275,763,287 円の黒字決算となっている。
翌年度へ繰り越すべき財源は 306,407,161 円であり、実質収支額は、1,969,356,126 円の黒字となっている。
また、実質収支額の内訳は、一般会計で 1,585,262,388 円の黒字、特別会計で 384,093,738 円の黒字である。

-3-（３）予算の執行状況

予算執行状況を予算額と決算額の割合でとらえると、次のとおりである。
予

算

執

行

状

況

表
（単位：円・％）

区分
年度

予

額

歳 入 決 算 額

２５74,960,600,791

67,285,283,252

算

現

収

入

率

（対予算現額）89.8

歳 出 決 算 額

執行率

（対予算現額）65,009,519,965

86.7

歳 入 決 算 状 況 は 、 予 算 現 額 74,960,600,791 円 、 調 定 額 69,336,332,623 円 、 収 入 済 額
67,285,283,252 円、不納欠損額 216,830,130 円、収入未済額 1,843,288,474 円となっている。
なお、収入済額には還付未済額の 9,069,233 円が含まれている。
収入済額 67,285,283,252 円の予算現額に対する収入率は 89.8％、調定額に対する収入率は97.0％となっている。
歳入決算の状況は、次のとおりである。
歳

入

決

算

状

況

表
（単位：円）

区分
年度

予 算 現 額

調定 額

収 入 済 額

不納欠損額

収入未済額

還付未済額

２５

74,960,600,791

69,336,332,623

67,285,283,252

216,830,130

1,843,288,474

9,069,233

歳出決算状況は、予算現額 74,960,600,791 円に対し、支出済額 65,009,519,965 円、翌年度繰
越額 7,695,738,086 円、不用額 2,255,342,740 円の決算である。
支出済額は、予算現額に対し 86.7％の執行率である。
歳出決算の状況は、次のとおりである。
歳

出

決

算

状

況

表
（単位：円・％）

区分
年度

予 算 現 額支 出 済 額翌年度繰越額不２５74,960,600,791

65,009,519,965

7,695,738,086

2,255,342,740

-4-

用 額

執 行 率
86.7

２

一般会計

（１）歳入の状況
本年度の歳入決算状況は、予算現額 49,876,877,766 円、調定額 43,639,776,847 円、収入済
額 42,662,622,771 円、不納欠損額 96,981,931 円、収入未済額 882,578,768 円となっている。
なお、収入済額には還付未済額の 2,406,623 円が含まれている。
収入済額 42,662,622,771 円（前年度 41,423,674,218 円）の予算現額に対する収入率は 85.5％（ 前 年 度 91.9 ％ ）、 調 定 額 に 対 す る 収 入 率 は 97.8 ％ （ 前 年 度 97.4 ％ ） で 前 年 度 に 比 べ
1,238,948,553 円の増加（前年度 609,270,320 円の減少）となっている。
主な増減は、増として国庫支出金の 1,280,752,201 円、市税の 600,745,395 円、財産収入の313,588,039 円、県支出金の 115,482,735 円などである。
減としては、市債の 1,139,400,000 円、繰越金の 242,776,452 円、地方譲与税の 15,572,504
円、自動車取得税交付金の 9,887,000 円などである。

歳

入（単位：円）
年度

平成 25 年度

平成 24 年度

増

14,934,232,320

14,333,486,925

2 地方譲与税

314,369,170

3 利子割交付金減

構成比（％）
25 年度

24 年度

600,745,395

35.0

34.6

329,941,674△15,572,504

0.7

0.8

49,557,000

53,213,000△3,656,000

0.1

0.1

4 配当割交付金74,908,000

37,434,000

37,474,000

0.2

0.1

5 株式等譲渡所得割交付金

113,079,000

7,784,000

105,295,000

0.3

0.0

1,023,303,000

1,032,099,000△8,796,000

2.4

2.5

7 ゴルフ場利用税交付金

7,981,120

8,564,710△583,590

0.0

0.0

8 自動車取得税交付金

93,263,000

103,150,000△9,887,000

0.2

0.3

9 地方特例交付金63,196,000

62,948,000

248,000

0.1

0.2

7,000,200,000

6,957,546,000

42,654,000

16.4

16.8

11 交通安全対策特別交付金

31,077,000

31,997,000△920,000

0.1

0.1

12 分担金及び負担金

889,613,064

793,586,345

96,026,719

2.1

1.9

13 使用料及び手数料

852,204,631

847,561,427

4,643,204

2.0

2.0

14 国庫支出金

6,611,295,768

5,330,543,567

1,280,752,201

15.5

12.9

15 県支出金

2,728,101,860

2,612,619,125

115,482,735

6.4

6.3

16 財産収入470,478,276

156,890,237

313,588,039

1.1

0.4

17 寄附金4,550,520

5,541,250△990,730

0.0

0.0

18 繰入金39,762,000

45,383,000△5,621,000

0.1

0.1

19 繰越金1,092,775,636

1,335,552,088△242,776,452

2.6

3.2

20 諸収入

1,318,775,406

1,248,532,870

70,242,536

3.1

3.0

21 市

4,949,900,000

6,089,300,000△1,139,400,000

11.6

14.7

42,662,622,771

41,423,674,218

1,238,948,553

100.0

100.0

区分
1 市

税

6 地方消費税交付金

10 地方交付税

債
歳

入

合

計

-5-

（２）歳出の状況
本年度の歳出決算状況は、予算現額 49,876,877,766 円に対し、支出済額 40,772,681,222 円（前年度 40,330,898,582 円）、翌年度繰越額は 7,663,082,086 円（前年度 3,415,276,766 円）であり、不用額 1,441,114,458 円（前年度 1,319,007,803 円）の決算である。
支出済額は、予算現額に対し 81.7％（前年度 89.5％）の執行率である。
歳出合計の前年度対比は、441,782,640 円（1.1％）増加している。
主な増減は、増として土木費の 1,721,969,042 円、公債費の 345,264,328 円、農林水産費の121,927,437 円などである。
減としては、消防費の 549,980,025 円、教育費の 462,210,405 円、民生費の 205,894,909 円などと、諸支出金 371,490,623 円の皆減である。

歳出（単位：円）
年度

区分

平成 25 年度

平成 24 年度

増

構成比（％）

減

25 年度

24 年度

1 議会費

351,260,926

369,861,210△18,600,284

0.9

0.9

2 総務費

4,971,246,206

4,934,523,507

36,722,699

12.2

12.2

3 民生費

15,276,654,541

15,482,549,450△205,894,909

37.5

38.4

4 衛生費

2,974,624,870

3,137,138,915△162,514,045

7.3

7.8

5 労働費

191,112,592

181,984,575

9,128,017

0.5

0.5

6 農林水産業費

791,330,539

669,403,102

121,927,437

1.9

1.7

7 商工費

409,027,110

419,292,312△10,265,202

1.0

1.0

8 土木費

4,626,069,453

2,904,100,411

1,721,969,042

11.3

7.2

9 消防費

1,531,895,807

2,081,875,832△549,980,025

3.8

5.2

10 教育費6,006,930,241

6,469,140,646△462,210,405

14.7

16.0

3,579,450

15,852,840△12,273,390

0.0

0.0

3,638,949,487

3,293,685,159

345,264,328

8.9

8.2

13 諸支出金

0371,490,623△371,490,623

0.0

0.9

14 予備費

0

0

0

0.0

0.0

40,772,681,222

40,330,898,582

441,782,640

100.0

100.0

11 災害復旧費
12 公債費歳 出 合 計-6-

（３）実質収支に関する調書
平成 25 年度一般会計の決算収支については、歳入総額は 42,662,622,771 円、歳出総額は40,772,681,222 円で、歳入歳出差引額 1,889,941,549 円となっている。
本年度においては、翌年度へ繰り越すべき財源は 304,679,161 円であるので、実質収支額は1,585,262,388 円の黒字決算となっている。
また、前年度実質収支額 977,532,420 円を差し引いた単年度収支額は 607,729,968 円の黒字決算となっている。

（４）市税の徴収状況
市税については、個人市民税（普徴・特徴・年金特徴）が、現年調定額で前年度に比べ 3,059
千円の微減であったが、徴収額で 10,462 千円増収となった。法人市民税については、一部有
力企業の好調により前年度に比べ現年調定額 464,652 千円の増に対し、徴収額は 465,362 千円の大幅な増収となった。
また、固定資産税については、地価下落に伴う土地に係る調定額は毎年逓減傾向にあるが、平成 25 年度はそれを上回る家屋新築分及び償却資産の増額により、現年調定額 16,496 千円の増に対し、徴収額も 24,704 千円の増収となった。
市税全体では、現年調定額は、前年度に比べ 578,078 千円の増、徴収額で 600,690 千円の大幅な増収となった。また、滞納繰越分を含めた徴収額では、14,931,826 千円で、前年度に比べ 599,725 千円の増収となっている。
市税の徴収状況については、次の表のとおりである。
（単位：千円）
項
現年課税分

滞納繰越分

目

平成 25 年度

平成 24 年度

増

減

調 定 額

14,891,176

14,313,098

578,078

徴 収 額14,703,296

14,102,606

600,690

徴 収 率98.74%

98.53%

0.21%

調 定 額

806,656

931,877△125,221

徴 収 額

228,530

229,495

△965

徴 収 率

28.33%

24.63%

3.70%-7-

平成 25 年度の現年課税分徴収率は 98.74％（前年度 98.53％）となっており、滞納繰越分の徴収については前年度に比べ、徴収額は 965 千円の減となっているが、徴収率では 3.70％の増となっている。
現年の徴収率については、対前年度比 0.21 %の増で、４年連続で伸びている。
また、滞納繰越分の徴収率が対前年比 3.70 %の増となったのは、中讃広域行政事務組合（租税債権管理機構）に移管し、効率的な徴収ができていることが大きな原因と思われる。
平成 25 年度の徴収率向上のための取り組みとしては、① 高額滞納者については、香川滞納整理推進機構に移管して、積極的な滞納整理を行なっており、平成 25 年度実績としては、80 件・87,096 千円移管し、18,014 千円を徴収している。
② 督促状（ハガキ）で納付できるようにし、利便性の向上を図った。
③ 特別徴収未実施事業所に対して、特別徴収への切替えを依頼した。
④ 滞納処分の一環として、財産調査の強化と効率的・組織的に差押えを執行した。
⑤ コンビニ納付を全税目導入し、納税者の利便性の向上を図った。
⑥ コールセンターの開設による電話による納付催告を実施し、早期の滞納防止に繋げた。
⑦ 多重債務者の過払金請求の奨励を行った。
このように積極的な徴収率向上への取り組みを行っていることについては、非常に評価できるものであるが、滞納者には納税相談等きめ細かな対応を心がけていただきたい。
差押状況については、次の表のとおりである。
（単位：千円）項目

平成 25 年度

平成 24 年度

増減額

預

金

差押額

2,960

3,240

△280

給

与

差押額

6,306

4,961

1,345

生命保険

差押額

2,083

16,681△14,598

16,477

15,226

1,251

国税還付金

差押額

貴重な自主財源である市税は、常に、適正な課税と公平な徴収を軸にして取り組んでいるが、その滞納処理事務については、優良納税者との公平性の観点からも大変重要な事業であることから、今後においても、従来から行っている香川滞納整理推進機構や中讃広域行政事務組合（租税債権管理機構）への移管件数・額を増やすとともに、徴収体制の見直しを含めた組織改革を行い、スリムで効率的な徴収事務を目指していただきたい。
また、滞納繰越分について、納付能力のない案件に関しては、漫然として時効欠損を待つのではなく、徹底した調査を実施したうえで執行停止を行うなど、滞納繰越額の圧縮に努めるよう望むものである。

-8-

３

国民健康保険特別会計（１） 歳入の状況
本年度の歳入決算状況は、予算現額 13,419,682,000 円、調定額 14,103,748,250 円、収入済
額 13,113,489,480 円、不納欠損額 105,870,120 円、収入未済額 887,545,440 円となっている。
なお、収入済額には還付未済額の 3,156,790 円が含まれている。
収入済額 13,113,489,480 円（前年度 12,773,354,519 円）の予算現額に対する収入率は 97.7％（前年度 96.3％）、調定額に対する収入率は 93.0％（前年度 92.4％）で、前年度に比べ 340,
134,961 円の増加（前年度 673,855,091 円の増加）となっている。
また、国民健康保険税の調定額に対する収納率は 72.0％（前年度 70.3％）である。
主な増減は、増として前期高齢者交付金の 290,293,065 円、療養給付費交付金の 155,722,413
円、国民健康保険税の 52,641,632 円などである。
減としては、共同事業交付金の 129,252,592 円、県支出金の 30,796,160 円、国庫支出金の10,570,545 円である。

歳

入（単位：円）
年度

平成 25 年度

平成 24 年度

増

2,537,974,496

2,485,332,8640

構成比（％）

減

25 年度

24 年度

52,641,632

19.4

19.5

0

0

0.0

0.0

1,824,250

1,578,350

245,900

0.0

0.0

2,780,803,087

2,791,373,632△10,570,545

21.2

21.9

5 療養給付費交付金999,836,159

844,113,746

155,722,413

7.6

6.6

6 前期高齢者交付金

3,518,713,485

3,228,420,420

290,293,065

26.8

25.3

570,502,419

601,298,579△30,796,160

4.4

4.7

1,407,010,018

1,536,262,610△129,252,592

10.7

12.0

2,000

2,000

0

0.0

0.0

11 繰入金1,252,863,928

1,245,010,412

7,853,516

9.6

9.7

13 諸収入43,959,638

39,961,906

3,997,732

0.3

0.3

13,113,489,480

12,773,354,519

340,134,961

100.0

100.0

区分
1 国民健康保険税
2 一部負担金
3 使用料及び手数料
4 国庫支出金

7 県支出金9 共同事業交付金
10 財産収入

歳

入

合

計

-9-

国民健康保険税（単位：円）
年度

予 算 現 額調

222,607,359,000

23

定

額

収納率

収 入 済 額

不納欠損額

収入未済額

3,479,792,942

2,454,636,519

80,065,754

946,762,789

70.5

2,534,053,000

3,536,139,589

2,471,782,366

82,605,478

983,215,145

69.9

24

2,494,400,000

3,534,507,545

2,485,332,864

82,898,527

967,989,254

70.3

25

2,554,000,000

3,526,494,754

2,537,974,496

105,703,596

885,973,452

72.0

(％)

※ 収入済額は還付未済額を含んだ数値である。
※ 還付未済額は、平成 22 年度は 1,672,120 円,平成 23 年度は 1,463,400 円、平成 24 年度 1,713,100 円、
平成 25 年度 3,156,790 円である。

（２）歳出の状況
本年度の歳出決算状況は、予算現額 13,419,682,000 円に対し、支出済額 12,941,133,217 円（前年度 12,920,181,824 円）、翌年度繰越額 0 円（前年度 0 円）、不用額 478,548,783 円（前年度 349,677,176 円）の決算である。
支出済額は、予算現額に対し 96.4％（前年度 97.4％）の執行率である。
歳出の前年度対比は、歳出合計では 20,951,393 円（0.2％）増加している。
主な増減は、増として保険給付費の 145,300,190 円、後期高齢者支援金等の 71,526,398 円、介護納付金の 38,760,878 円などである。減としては、前年度繰上充用金の 123,748,248 円、諸支出金の 68,541,166 円、共同事業拠出金 59,440,215 円などである。

歳

出（単位：円）
年度

区分
1 総務費

平成 25 年度

平成 24 年度

増

構成比（％）

減

25 年度

24 年度

215,371,497

201,309,089

14,062,408

1.7

1.6

2 保険給付費8,936,831,649

8,791,531,459

145,300,190

69.0

68.0

3 後期高齢者支援金等

1,426,038,263

1,354,511,865

71,526,398

11.0

10.5

4 前期高齢者納付金等

1,468,956

1,428,854

40,1020.0

0.056,44863,974△7,5260.0

0.0583,646,841

544,885,963

38,760,878

4.5

4.2

1,381,867,560

1,441,307,775△59,440,215

10.7

11.2

8 保健事業費85,608,080

82,609,508

2,998,572

0.7

0.6

9 基金積立金

2,000

2,000

0

0.0

0.0

163,414,618

231,955,784△68,541,166

1.3

1.8

0

0

0

0.0

0.0

146,827,305

270,575,553△123,748,248

1.1

2.1

12,941,133,217

12,920,181,824

20,951,393

100.0

100.0

5 老人保健拠出金
6 介護納付金
7 共同事業拠出金

11 諸支出金
13 予備費14 前年度繰上充用金
歳

出

合

計

-10-

（３）実質収支に関する調書
平成 25 年度国民健康保険特別会計の決算収支については、歳入総額は 13,113,489,480 円、歳出総額は 12,941,133,217 円で、歳入歳出差引額が 172,356,263 円となっている。
本年度においては、翌年度に繰り越すべき財源は 0 円であるので、実質収支額は 172,356,263
円の黒字決算となっている。
また、前年度実質収支額 146,827,305 円の赤字を差し引いた単年度収支額は 319,183,568 円の黒字決算となっている。

（４）一般会計からの繰入金の状況
国民健康保険特別会計への一般会計からの繰入金の状況は次のとおりである。

（単位：円）
年度
区分
一般会計からの繰入金

平成 25 年度

平成 24 年度

1,252,863,928

1,245,010,412

増減7,853,516

増 減 率
0.6%

本年度の一般会計からの繰入は 1,252,863,928 円であり、前年度対比 7,853,516 円の増額となっている。
これは、増額要因としては国保税 7･5･2 割軽減対象者の増加による保険基盤安定繰入金約2,561 千円、診療所の歳出増額による直診施設繰出金約 4,914 千円、賦課奨励費・納税奨励費等の増額による職員給与費等繰入金 12,379 千円がそれぞれ増額となったことによるものである。また、減額要因として平成 25 年度より基準超過費用繰入金が廃止になったため約 8,060
千円、少子化により出産育児一時金繰入金 3,574 千円、財政安定化支援事業繰入金 366 千円がそれぞれ減額となったものである。以上の増額要因と減額要因の差し引きにより、一般会計からの繰入金は 7,854 千円の増額となったものである。

-11-

４

国民健康保険診療所特別会計（１）歳入の状況
本年度の歳入決算状況は、予算現額 136,600,000 円、調定額 116,436,691 円、収入済額
116,436,691 円、不納欠損額 0 円、収入未済額 0 円となっている。
収入済額 116,436,691 円（前年度 106,156,267 円）の予算現額に対する収入率は 85.2％（前年度 82.9％)、調定額に対する収入率は 100.0％（前年度 100.0％）で前年度に比べ 10,280,424
円の増加（前年度 2,279,058 円の減少）となっている。
これは、市債 5,300,000 円の皆増、繰入金 4,480,273 円、診療収入 393,106 円、諸収入 142,045
円の増と、使用料及び手数料 35,000 円の減との差し引きによるものである。

歳入（単位：円）
年度

平成 25 年度

平成 24 年度

56,937,016

56,543,910

236,000

3 繰入金

増

減

構成比（％）
25 年度

24 年度

393,106

48.9

53.3

271,000△35,000

0.2

0.3

53,660,560

49,180,287

4,480,273

46.1

46.3

4 諸収入

303,115

161,070

142,045

0.3

0.1

6 市債

5,300,000

05,300,000

4.5

0.0

116,436,691

106,156,267

10,280,424

100.0

100.0

区分
1 診療収入
2 使用料及び手数料

歳

入

合

計

（２）歳出の状況
本年度の歳出決算状況は、予算現額 136,600,000 円に対し、支出済額 116,436,691 円(前年度106,156,267 円)、翌年度繰越額 0 円（前年度 0 円）、不用額 20,163,309 円（前年度 21,843,733円）の決算である。
支出済額は、予算現額に対し 85.2％（前年度 82.9％）の執行率である。
歳出の前年度対比は、歳出合計では 10,280,424 円（9.7％）増加している。
これは、総務費 8,343,187 円、医業費 2,604,180 円の増と、公債費 666,943 円の減との差し引きによるものである。

-12-

歳出
（単位：円）
年度
区分

平成 25 年度

平成 24 年度

増

構成比（％）

減

25 年度

24 年度

1 総務費

70,733,651

62,390,464

8,343,187

60.8

58.8

2 医業費

42,398,882

39,794,702

2,604,180

36.4

37.5

3 公債費

3,304,158

3,971,101△666,943

2.8

3.7

4 予備費

0

0

0

0.0

0.0

116,436,691

106,156,267

10,280,424

100.0

100.0

歳

出

合

計

（３）実質収支に関する調書
平成 25 年度国民健康保険診療所特別会計の決算収支については、歳入総額は 116,436,691
円、歳出総額は 116,436,691 円で歳入歳出差引額が 0 円となっている。
本年度においては、翌年度へ繰り越すべき財源は 0 円であるので、実質収支額は 0 円の決算となっている。
また、前年度実質収支額 0 円を差し引いた単年度収支額は 0 円の決算となっている。

（４）国民健康保険特別会計からの繰入金の状況
国民健康保険診療所特別会計への国民健康保険特別会計からの繰入金の状況は次のとおりである。

（単位：円）
年度
区分
国民健康保険特別会計からの繰入金平成 25 年度
53,660,560

平成 24 年度
49,180,287

増減4,480,273

増 減 率
9.1％

本年度の国民健康保険特別会計からの繰入は 53,660,560 円であり、前年度対比 4,480,273
円の増額となっている。
これは、広島診療所の外壁等改修工事を実施したこと等により、歳出で約 10,281 千円（広島13,529 千円・本島△3,248 千円）増額となったが、歳入で市債（5,300 千円）を活用したこと
等により、国民健康保険特別会計からの繰入金が 4,480 千円の増額となったものである。
-13-

５

公共下水道特別会計（１）歳入の状況
本年度の歳入決算状況は、予算現額 2,235,864,025 円、調定額 2,212,427,399 円、収入済額
2,183,754,643 円、不納欠損額 2,460,104 円、収入未済額 26,212,652 円となっている。
収入済額 2,183,754,643 円（前年度 2,198,154,134 円）の予算現額に対する収入率は 97.7 ％（前年度 96.1％）、調定額に対する収入率は 98.7％（前年度 98.3％）で、前年度に比べ 14,399,491
円の減少（前年度 16,852,411 円の減少）となっている。
主な増減は、増として繰入金の 21,000,000 円、国庫支出金の 14,344,000 円、繰越金 4,074,444
円などである。減としては、市債の 31,500,000 円、使用料及び手数料 16,830,770 円、諸収入の 5,728,265 円などである。

歳

入（単位：円）
年度

平成 25 年度

平成 24 年度

1 分担金及び負担金

16,437,100

16,796,000

2 使用料及び手数料

1,038,157,439

3 国庫支出金増減

構成比（％）
25 年度

24 年度

△358,900

0.8

0.8

1,054,988,209△16,830,770

47.5

48.0

153,527,000

139,183,000

14,344,000

7.0

6.3

4 県支出金3,200,000

2,600,000

600,000

0.1

0.1

6 繰入金

657,000,000

636,000,000

21,000,000

30.1

28.9

7 繰越金

6,114,544

2,040,100

4,074,444

0.3

0.1

8 諸収入

5,718,560

11,446,825△5,728,265

0.3

0.5

9 市債

303,600,000

335,100,000△31,500,000

13.9

15.3

2,183,754,643

2,198,154,134△14,399,491

100.0

100.0

区分

歳

入

合

計

-14-

（２）歳出の状況
本年度の歳出決算状況は、予算現額 2,235,864,025 円に対し、支出済額 2,181,360,658 円(前年度 2,192,039,590 円)、翌年度繰越額 32,656,000 円（前年度 73,959,025 円）、不用額 21,847,367円（前年度 21,008,835 円）の決算である。支出済額は、予算現額に対し 97.6％（前年度 95.8％）の執行率である。
歳出の前年度対比は、歳出合計では 10,678,932 円（0.5％）減少している。
これは、建設費 18,165,089 円、公債費 10,294,059 円の減と、総務費 17,780,216 円の増との差し引きによるものである。

歳出（単位：円）
年度

区分

平成 25 年度

平成 24 年度

増

構成比（％）

減

25 年度

24 年度

1 総務費

599,976,385

582,196,169

17,780,216

27.5

26.6

2 建設費

413,628,566

431,793,655△18,165,089

19.0

19.7

4 公債費

1,167,755,707

1,178,049,766△10,294,059

53.5

53.7

5 予備費

0

0

0

0.0

0.0

2,181,360,658

2,192,039,590△10,678,932

100.0

100.0

歳

出

合

計

（３）実質収支に関する調書
平成 25 年度公共下水道特別会計の決算収支については、歳入総額は 2,183,754,643 円、歳出
総額は 2,181,360,658 円で歳入歳出差引額が 2,393,985 円となっている。
本年度においては、翌年度へ繰り越すべき財源は 1,728,000 円であるので、実質収支額は665,985 円の黒字決算となっている。
また、前年度実質収支額 2,135,519 円を差し引いた単年度収支額は 1,469,534 円の赤字決算となっている。

-15-

（４）一般会計からの繰入金の状況
公共下水道特別会計への一般会計からの繰入金の状況は次のとおりである。

（単位：円）
年度
区分
一般会計からの繰入金

平成 25 年度
657,000,000

平成 24 年度
636,000,000

増減21,000,000

増 減 率
3.3%

本年度の一般会計からの繰入は 657,000,000 円であり、前年度対比 21,000,000 円の増額となっている。
これは、下水道使用料の収入が前年度に比べ 15,000,000 円減少したことと、公共下水道一時使用料が 6,000,000 円減少したことによるものである。

-16-

６

農業集落排水特別会計（１）歳入の状況
本年度の歳入決算状況は、予算現額 146,478,000 円、調定額 143,938,440 円、収入済額
142,789,794 円、不納欠損額 271,115 円、収入未済額 877,531 円となっている。
収入済額 142,789,794 円（前年度 135,102,975 円）の予算現額に対する収入率は 97.5％（前年度 96.9％）、調定額に対する収入率は 99.2％（前年度 99.0％）で、前年度に比べ 7,686,819円の増加（前年度 1,186,330 円の増加）となっている。
これは主に、市債 5,800,000 円、繰入金 3,000,000 円の増と、使用料及び手数料 973,196 円、分担金及び負担金 580,300 円の減との差し引きによるものである。

歳入（単位：円）
年度

平成 25 年度

平成 24 年度

1 分担金及び負担金

446,100

1,026,400

2 使用料及び手数料

36,860,097

4 繰入金

増

減

構成比（％）
25 年度

24 年度

△580,300

0.3

0.7

37,833,293△973,196

25.8

28.0

95,000,000

92,000,000

3,000,000

66.5

68.1

5 繰越金

683,597

158,382

525,215

0.5

0.1

6 諸収入

0

84,900△84,900

0.0

0.1

9,800,000

4,000,000

5,800,000

6.9

3.0

142,789,794

135,102,975

7,686,819

100.0

100.0

区分

7 市債
歳

入

合

計

（２）歳出の状況
本年度の歳出決算状況は、予算現額 146,478,000 円に対し、支出済額 141,732,229 円(前年度134,419,378 円)、翌年度繰越額 0 円（前年度 0 円）、不用額 4,745,771 円（前年度 4,999,622円）の決算である。
歳出の前年度対比は、歳出合計では 7,312,851 円（5.4％）増加している。
これは、建設費 3,258,150 円、総務費 3,175,405 円、公債費 879,296 円の増によるものであ
る。
-17-

歳

出
（単位：円）
年度

平成 25 年度

平成 24 年度

1 総務費

54,963,337

51,787,932

2 建設費

6,804,000

3 公債費
4 予備費

区分

歳

出

合

計

増

構成比（％）

減

25 年度

24 年度

3,175,405

38.8

38.5

3,545,850

3,258,150

4.8

2.7

79,964,892

79,085,596

879,296

56.4

58.8

0

0

0

0.0

0.0

141,732,229

134,419,378

7,312,851

100.0

100.0

（３）実質収支に関する調書
平成 25 年度農業集落排水事業特別会計の決算収支については、歳入総額は 142,789,794 円、歳出総額は 141,732,229 円で歳入歳出差引額 1,057,565 円となっている。
本年度においては、翌年度へ繰り越すべき財源は 0 円であるので、実質収支額は 1,057,565
円の黒字決算となっている。
また、前年度実質収支額 683,597 円を差し引いた単年度収支額は 373,968 円の黒字決算となっている。

（４）一般会計からの繰入金の状況
農業集落排水特別会計への一般会計からの繰入金の状況は次のとおりである。

（単位：円）
年度
区分
一般会計からの繰入金

平成 25 年度
95,000,000

平成 24 年度

増

92,000,000

減3,000,000

増 減 率
3.3%

本年度の一般会計からの繰入は 95,000,000 円であり、前年度対比 3,000,000 円の増額となっている。これは、電気料金の改定に伴い光熱水費が 1,000,000 円増加したことと、農業集落排水施設管理委託料が 2,000,000 円増加したことによるものである。

-18-

７

駐車場特別会計（１）歳入の状況
本年度の歳入決算状況は、予算現額 129,290,000 円、調定額 130,099,921 円、収入済額
130,099,921 円、不納欠損額 0 円、収入未済額 0 円となっている。
収入済額 130,099,921 円（前年度 129,415,841 円）の予算現額に対する収入率は 100.6％（前年度 101.3％）、調定額に対する収入率は 100.0％（前年度 100.0％）で、前年度に比べ 684,080円の増加（前年度 14,183,194 円の減少）となっている。
これは、繰越金 1,347,868 円と諸収入 50,006 円の増と、使用料及び手数料 713,794 円の減との差し引きによるものである。

歳入（単位：円）
年度

区分
1 使用料及び手数料

平成 25 年度

平成 24 年度

増減

構成比（％）
25 年度

24 年度

127,830,788

128,544,582△713,794

98.2

99.3

3 諸収入

72,802

22,79650,006

0.1

0.0

5 繰越金

2,196,331

848,463

1,347,868

1.7

0.7

130,099,921

129,415,841

684,080

100.0

100.0

歳

入

合

計

（２）歳出の状況
本年度の歳出決算状況は、予算現額 129,290,000 円に対し、支出済額 128,772,516 円(前年度127,219,510 円)、翌年度繰越額 0 円（前年度 0 円）、不用額 517,484 円（前年度 530,490 円）の決算である。
支出済額は、予算現額に対し 99.6％（前年度 99.6％）の執行率である。
歳出の前年度対比は、歳出合計では 1,553,006 円（1.2％）増加している。
これは、駐車場費 1,553,006 円の増によるものである。

-19-

歳

出
（単位：円）
年度

平成 25 年度

平成 24 年度

1 駐車場費104,985,866

103,432,860

2 公債費

23,786,650

4 予備費

区分

歳

出

合

計

増

構成比（％）

減

25 年度

24 年度

1,553,006

81.5

81.3

23,786,650

0

18.5

18.7

0

0

0

0.0

0.0

128,772,516

127,219,510

1,553,006

100.0

100.0

（３）実質収支に関する調書
平成 25 年度駐車場特別会計の決算収支については、歳入総額は 130,099,921 円、歳出総額
は 128,772,516 円で歳入歳出差引額 1,327,405 円となっている。
本年度においては、翌年度へ繰り越すべき財源は 0 円であるので、実質収支額は 1,327,405
円の黒字決算となっている。また、前年度実質収支額 2,196,331 円を差し引いた単年度収支額
は 868,926 円の赤字決算となっているが、これは利益にあたる 39,762,000 円を一般会計へ繰出したためである。

（４）一般会計からの繰入金の状況
本年度も前年度に引き続き一般会計からの繰入金は 0 円である。
これは、前年度に比べ委託料が増加したことにより歳出は増加したが、繰越金も増加したことに伴い歳入が増加した為、歳入歳出の差引きにより収支が黒字となったため、一般会計からの繰入金が不要となった。

-20-

8

後期高齢者医療特別会計（１）歳入の状況
本年度の歳入決算状況は、予算現額 1,186,000,000 円、調定額 1,183,216,794 円、収入済額
1,171,612,134 円、不納欠損額 2,661,800 円、収入未済額 10,903,860 円となっている。
なお、収入済額には還付未済額の 1,961,000 円が含まれている。
収入済額 1,171,612,134 円(前年度 1,164,576,792 円)の予算現額に対する収入率は 98.8％（前年度 99.3％)、調定額に対する収入率は 99.0％（前年度 98.9％）で前年度に比べ 7,035,342 円の増加（前年度 40,996,681 円の増加）となっている。
これは、後期高齢者医療保険料 7,857,840 円、繰越金 1,460,762 円、諸収入 855,160 円の増と、繰入金 3,128,920 円、使用料及び手数料 9,500 円の減との差し引きによるものである。

歳入（単位：円）
年度

区分

平成 25 年度

平成 24 年度

増減

構成比（％）
25 年度

24 年度

1 後期高齢者医療保険料

875,157,840

867,300,000

7,857,840

74.7

74.5

2 使用料及び手数料

190,700

200,200△9,500

0.0

0.0

4 繰入金

260,198,427

263,327,347△3,128,920

22.2

22.6

5 繰越金

2,749,671

1,288,909

1,460,762

0.2

0.1

6 諸収入

33,315,496

32,460,336

855,160

2.9

2.8

1,171,612,134

1,164,576,792

7,035,342

100.0

100.0

歳

入

合

計

（２）歳出の状況
本年度の歳出決算状況は、予算現額 1,186,000,000 円に対し、支出済額 1,170,303,124 円(前年度 1,161,827,121 円)、翌年度繰越額 0 円（前年度 0 円）、不用額 15,696,876 円（前年度10,754,879 円）の決算である。
支出済額は、予算現額に対し 98.7％（前年度 99.1％）の執行率である。
歳出の前年度対比は、歳出合計では 8,476,003 円（0.7％）増加している。
これは、広域連合納付金 12,546,224 円、保健事業費 1,483,885 円の増と、総務費 5,311,906円、諸支出金 242,200 円の減との差し引きによるものである。
-21-

歳

出
（単位：円）
年度

区分
1 総務費
2 広域連合納付金

平成 25 年度

出合計

構成比（％）

減

25 年度

24 年度

25,930,076△5,311,906

1.8

2.2

1,115,728,224

1,103,182,000

12,546,224

95.3

95.0

872,700

1,114,900△242,200

0.1

0.1

0

0

0

0.0

0.0

33,084,030

31,600,145

1,483,885

2.8

2.7

1,170,303,124

1,161,827,121

8,476,003

100.0

100.0

4 予備費
歳

増

20,618,170

3 諸支出金5 保健事業費

平成 24 年度

（３）実質収支に関する調書
平成 25 年度後期高齢者医療特別会計の決算収支については、歳入総額は 1,171,612,134 円、歳出総額は 1,170,303,124 円で歳入歳出差引額 1,309,010 円の黒字となっている。
本年度においては、翌年度へ繰り越すべき財源は 0 円であるので、実質収支額は 1,309,010
円の黒字決算となっている。
また、前年度実質収支額 2,749,671 円を差引いた単年度収支額は 1,440,661 円の赤字決算となっている。

（４）一般会計からの繰入金の状況
後期高齢者医療特別会計への一般会計からの繰入金の状況は次のとおりである。

（単位：円）
年度
区分
一般会計からの繰入金

平成 25 年度

平成 24 年度

260,198,427

263,327,347

増減△3,128,920

増 減 率
△1.2％

本年度の一般会計からの繰入は 260,198,427 円であり、前年度対比 3,128,920 円の減額となっている。
これは、歳出で中讃広域負担金や人件費や徴収費の減により総務費が約 5,312 千円減額、広域連合納付金約 12,546 千円の増額となったものの、歳入で後期高齢者医療保険料約 7,858 千円
増額、健康審査事業委託料収入約 1,234 千円増額、前年度繰越金約 1,461 千円増額等となった-22-

ことにより、一般会計からの繰入金は約 3,129 千円の減額となったものである。

-23-

９

介護保険特別会計（１）歳入の状況
本年度の歳入決算状況は、予算現額 7,748,377,000 円、調定額 7,728,703,389 円、収入済額
7,686,492,926 円、不納欠損額 8,585,060 円、収入未済額 35,170,223 円となっている。
なお、収入済額には還付未済額の 1,544,820 円が含まれている。
収入済額 7,686,492,926 円（前年度 7,337,428,344 円）の予算現額に対する収入率は 99.2％（前年度 100.1％）、調定額に対する収入率は 99.5％（前年度 99.5％)で、前年度に比べて349,064,582 円の増加（前年度 469,616,046 円の増加）となっている。
主な増減は、増として繰越金の 116,861,275 円、繰入金の 87,701,946 円、保険料の 77,445,137円、支払基金交付金 47,227,000 円、国庫支出金の 36,237,042 円などである。
減としては、県支出金の 17,755,790 円、財産収入の 163,000 円である。

歳

入（単位：円）
年度

平成 25 年度

平成 24 年度

増

1,576,234,992

1,498,789,855

211,100

3 国庫支出金減

構成比（％）
25 年度

24 年度

77,445,137

20.5

20.4

189,000

22,1000.0

0.0

1,642,640,528

1,606,403,486

36,237,042

21.4

21.9

4 支払基金交付金

2,026,417,000

1,979,190,000

47,227,000

26.4

27.0

5 県支出金1,038,528,724

1,056,284,514△17,755,790

13.5

14.4

6 財産収入287,000

450,000△163,000

0.0

0.0

8 繰入金

1,199,513,322

1,111,811,376

87,701,946

15.6

15.2

9 繰越金

200,449,458

83,588,183

116,861,275

2.6

1.1

11 諸収入2,210,802

721,930

1,488,872

0.0

0.0

7,686,492,926

7,337,428,344

349,064,582

100.0

100.0

区分
1 保険料
2 使用料及び手数料

歳

入

合

計

-24-

（２）歳出の状況
本年度の歳出決算状況は、予算現額 7,748,377,000 円に対し、支出済額 7,479,115,416 円（前年度 7,136,978,886 円）、翌年度繰越額 0 円（前年度 0 円）、不用額 269,261,584 円（前年度
196,398,114 円）の決算である。
支出済額は、予算現額に対し 96.5％（前年度 97.3％）の執行率である。
歳出の前年度対比は、歳出合計では 342,136,530 円（4.8％）増加している。
これは、保険給付費 220,281,824 円、基金積立金 150,575,221 円、地域支援事業費 7,262,779
円の増と、諸支出金 35,686,626 円、総務費 296,668 円の減との差し引きによるものである。

歳出（単位：円）
年度

平成 25 年度

平成 24 年度

増

159,116,425

159,413,093

6,959,617,857

4 地域支援事業費
5 基金積立金区分
1 総務費
2 保険給付費

25 年度

24 年度

△296,668

2.1

2.3

6,739,336,033

220,281,824

93.1

94.4

106,093,519

98,830,740

7,262,779

1.4

1.4

223,695,000

73,119,779

150,575,221

3.0

1.0

0

0

0

0.0

0.0

30,592,615

66,279,241△35,686,626

0.4

0.9

7,479,115,416

7,136,978,886

342,136,530

100.0

100.0

7 予備費
8 諸支出金歳

出合計

構成比（％）

減（３）実質収支に関する調書
平成 25 年度介護保険特別会計の決算収支については、歳入総額は 7,686,492,926 円、歳出総額は 7,479,115,416 円で、歳入歳出差引額が 207,377,510 円の黒字となっている。
本年度においては、翌年度へ繰り越すべき財源は 0 円であるので、実質収支額は 207,377,510円の黒字決算となっている。
また、前年度実質収支額 200,449,458 円を差し引いた単年度収支額は 6,928,052 円の黒字決算となっている。

-25-

（４）一般会計からの繰入金の状況
介護保険特別会計への一般会計からの繰入金の状況は次のとおりである。

（単位：円）
年度
区分
一般会計からの繰入金

平成 25 年度

平成 24 年度

増

1,045,091,322

1,011,969,376

33,121,946

減

増 減 率
3.3%

本年度の一般会計からの繰入は 1,045,091,322 円であり、前年度対比 33,121,946 円の増額となっている。
主な増減は、増として｢介護給付費繰入金」の増額によるものである。
｢介護給付費繰入金」については、その算定の基礎となる介護給付費が、小規模多機能型居宅介 護 事 業 所 の 新 規 開 設 や 通 所 介 護 サ ー ビ ス の 利 用 者 数 等 の 増 加 に よ り 、 平 成 24 年 度 の6,739,336,033 円から平成 25 年度は 6,959,617,857 円へと 220,281,824 円増加したため、市の法定負担割合（12.5％）相当分の 27,372,134 円が増額となっている。
また、「地域支援事業繰入金（介護予防事業費）」については、通所型介護予防事業参加者が平成 24 年度の 3,736 人から平成 25 年度は 4,040 人へと増加したこと、及び事業評価として健康と暮らしの調査を実施して委託料が増えたことにより 499,470 円の増額となっている。
「地域支援事業繰入金（包括的支援事業・任意事業）」については、介護予防ケアマネジメン
ト事業における臨時職員の勤務日数の増加で賃金が増えたことにより 644,868 円の増額となっている。
上記 3 件の他に、中讃広域行政事務組合への負担金が増えたことで総務費に係る繰入金が4,605,474 円の増額となり、合計して 33,121,946 円の増額となるが、減額の要因は無かったた
め、差し引き 33,121,946 円の増額となっている。

-26-

10

介護保険サービス事業特別会計（１）歳入の状況
本 年 度 の 歳 入 決 算 状 況 は 、 予 算 現 額 81,432,000 円 、 調 定 額 77,984,892 円 、 収 入 済 額
77,984,892 円、不納欠損額 0 円、収入未済額 0 円となっている。
収入済額 77,984,892 円（前年度 72,567,339 円）の予算現額に対する収入率は 95.8％（前年度 96.8％）、調定額に対する収入率は 100.0%（前年度 100.0％）で、前年度に比べ 5,417,553
円の増加となっている。
これは、繰入金 3,044,933 円、サービス収入 2,533,120 円の増と、諸収入 160,500 円の減との差し引きによるものである。

歳入（単位：円）
年度

区分

平成 25 年度

平成 24 年度

増減

構成比（％）
25 年度

24 年度

1 サービス収入

44,690,200

42,157,080

2,533,120

57.3

58.1

2 繰入金

33,294,692

30,249,759

3,044,933

42.7

41.7

4 諸収入

0

160,500△160,500

0.0

0.2

77,984,892

72,567,339

5,417,553

100.0

100.0

歳

入

合

計

（２）歳出の状況
本年度の歳出決算状況は、予算現額 81,432,000 円に対し、支出済額 77,984,892 円（前年度72,567,339 円）、翌年度繰越額 0 円（前年度 0 円）、不用額 3,447,108 円（前年度 2,432,661 円）の決算である。
歳出の前年度対比は、歳出合計では 5,417,553 円（7.5％）増加している。
これは、事業費 3,778,992 円、総務費 1,638,561 円の増によるものである。

-27-

歳

出
（単位：円）
年度

平成 25 年度

平成 24 年度

1 総務費

39,355,433

37,716,872

2 事業費

38,629,459

4 予備費

区分

歳

出

合

計

増

構成比（％）

減

25 年度

24 年度

1,638,561

50.5

52.0

34,850,467

3,778,992

49.5

48.0

0

0

0

0.0

0.0

77,984,892

72,567,339

5,417,553

100.0

100.0

（３）実質収支に関する調書
平成 25 年度介護保険サービス事業特別会計の決算収支については、歳入総額は 77,984,892
円、歳出総額は 77,984,892 円で歳入歳出差引額 0 円となっている。
本年度においては、翌年度へ繰り越すべき財源は 0 円であるので、実質収支額は 0 円の決算となっている。
また、前年度実質収支額 0 円を差し引いた単年度収支額は 0 円となっている。

（４）一般会計からの繰入金の状況
介護保険サービス事業特別会計への一般会計からの繰入金の状況は次のとおりである。

（単位：円）
年度
区分
一般会計からの繰入金

平成 25 年度

平成 24 年度

33,294,692

30,249,759

増

減

増 減 率

3,044,933

10.1%

本年度の一般会計からの繰入は 33,294,692 円であり、前年度対比 3,044,933 円の増額となっている。
これは、要支援者の増加による居宅予防介護支援事業所への委託料増加に伴い委託料が増加したこと、及びアルバイト職員 1 名増員により賃金が増加したことによるものである。

-28-

第６
１

審 査 の 意 見

財政分析について（１）財政分析手法について
平成 25 年度決算分析については、平成 24 年度一般会計決算と比較し主要な増減について分析を行った。
また、主要な財政指標として、総務省が全国の類似団体間での比較を住民等にわかりやすく開示するために作成している「財政状況資料集」のうち、「市町村財政比較分析表（普通会計決算）」における比較項目について本市との比較も行った。

（２）歳入の分析
表１（平成 25 年度一般会計歳入決算と平成 24 年度歳入決算比較表）を参照。
〇

市税については、個人市民税が 17 百万円（0.3％）と微増であったのに対し、法人市民税では、市内の主要企業の好調に支えられ、4 億 65 百万円（20.4％）の大幅な増となっている。
一方、固定資産税は、地価下落に伴い土地は 86 百万円（△3.9％）の減となったが、新築家屋の増による家屋が 70 百万円（2.5％）の増や償却資産が 34 百万円（4.1％）の増などにより、18 百万円（0.3％）の増となっている。
その他、軽自動車税は 11 百万円（4.2％）の増、市町村たばこ税は道府県たばこ税の一部が移譲されたことにより 87 百万円（11.2％）の増となるなど、市税全体では前年度と比較し 6 億 1 百万円（4.2％）の増となっている。

〇

地方譲与税については、地方揮発油譲与税が 2 百万円（2.4％）の減、自動車重量譲与
税 14 百万（6.1％）の減などにより、地方譲与税全体では前年度と比較し 16 百万円（△
4.7％）の減となっている。

〇

各種交付金については、地方消費税交付金は 9 百万円（△0.9％）の減、自動車取得税
交付金は 10 百万円（△9.6%）の減となったものの、好調な企業業績、株高と売買代金の拡大や平成 26 年 1 月からの税率改定などにより、配当割交付金が 37 百万円（100.1％）の増、株式等譲渡所得割交付金が 1 億 5 百万円（1,352.7％）の増となるなど、各種交付金の総額では 1 億 20 百万円（9.2％）の増となっている。

〇

地方交付税については、国の地方財政計画において、地方が安定的に財政運営を行う
ことができるよう、一般財源総額を前年度と同水準に確保することを基本とされ、結果的に本市においては、総額 70 億円で前年度と比較し 43 百万円（0.6％）の増となっている。
そのうち、普通交付税では、基準財政収入額が、法人税割の伸びや市町村たばこ税の県税からの移譲などにより増加したものの、基準財政需要額の伸びが公債費の増などにより基準財政収入額の伸びを上回ったため、総額で 66 億 12 百万円となり前年度と比較し 59 百万円（0.9％）の増となっている。
なお、合併算定替（合併がなかったものと仮定し、毎年算定した普通交付税の額を保障）の適用措置額は、15 億 73 百万円となっている。
-29-

特別交付税では、一般的財政需要以外の特別な財政需要算出などにより、総額で 3 億
88 百万円となり前年度と比較し 17 百万円の減となっている。
なお、普通交付税の地方債振替措置である臨時財政対策債は、国の地方財政計画上、市町村分については対前年度伸率が 1.1％となったことに加え、人口基礎方式から財源不足額基礎方式への段階的な配分方式の見直し完了に伴い、本市においては 1 億 5 百万円（5.3％）の増となり、地方交付税と臨時財政対策債を合わせた実質的な地方交付税総額は 1 億 48 百万円（1.7％）の増となっている。
〇

国庫支出金については、教育施設関係などの普通建設事業補助金が 1 億 8 百万円の減となった一方、国の経済対策として新たに創設された地域の元気交付金が 7 億 30 百万円、社会資本整備総合交付金が 5 億 95 百万円の増となるなど、前年度と比較して 12 億
81 百万円（24.0％）の増となっている。

〇

県支出金については、子宮頸がん等ワクチン接種事業費補助金 45 百万円の減となった一方、香川県強い農業づくり交付金整備事業補助金 50 百万円などのその他建設事業費補助金が 1 億 69 百万円の増となるなど、前年度と比較し 1 億 15 百万円（4.4％）の増となっている。

〇

財産収入については、香川県への不動産売却収入 3 億 21 万円があったため、前年度と比較し 3 億 14 百万円（199.9%）の大幅増となっている。

〇

繰入金については、市税の増収や経常経費全般の予算執行段階での更なる精査、不用・不急経費の厳格な執行管理などにより歳出抑制に努めた結果、当初予定していた 12 億
64 百万円の基金取崩しを圧縮（留保）することができている。財政調整基金や合併振興基金のほか、すべての特定目的基金について、将来の財政需要に対応すべく取り崩しを留保している。
なお、平成 22 年度から決算剰余金を生み出している駐車場特別会計は、今年度についても一般会計に 40 百万円の繰入をしているが、結果として繰入金総額は前年度に比較して 6 百万円（△12.4％）の減となっている。
また、一般会計所管基金の現在高推移については、平成 24 年度末の 95 億 35 百万円に、16 億 64 百万円を積み立てた結果、平成 25 年度末では 111 億 99 百万円となっている。

〇

諸収入については、競艇事業収入が前年度と同額の 5 億円が確保されたほか、土地開発公社返還金 22 百万円や消防団員退職報償金 11 百万円などの増により、総額で前年度と比較して 70 百万円（5.6％）の増となっている。

〇

市債については、前述した臨時財政対策債の発行額が前年度対比 1 億 5 百万円（5.3％）の増となったものの、継続的に進めている学校教育施設や子育て関連施設にかかる安全安心の確保に向けた整備事業のほか、総合運動公園野球場整備事業などの普通建設事業費の財源内訳として、地域の元気交付金などの特定財源が確保され、起債発行額が抑制されたことにより、前年度と比較して 11 億 39 百万円（△18.7％)の減となっている。

-30-

（３）歳出の分析
表 2（平成 25 年度一般会計歳出決算と平成 24 年度歳出決算比較表）を参照。

〇

人件費については、定員適正化計画に則り職員の適正配置を行ったことや、平成 25
年 10 月から国家公務員と同様の給与削減を実施したことにより、手当等を含む職員給
で 1 億 13 百万円の減、地方公務員共済等負担金 79 百万円の減のほか、退職手当 33 百万円の減など、前年度と比較し 2 億 27 百万円（△3.2％）の減となっている。

〇

物件費については、教育用パソコン等借上料など教育情報化推進費が 1 億 16 百万円の増となるなどにより、前年度と比較し 1 億 17 百万円(2.3％)の増となっている。

〇

扶助費については、障害福祉サービス費など障害者福祉費が 74 百万円の増、生活保護費が 46 百万円、私立保育園運営費が 23 百万円の増となるなど、前年度と比較し 1 億
63 百万円（2.0％）の増となっている。

〇

補助費等については、私立保育園運営補助金が 37 百万円増となる一方、起債償還分の減少により中讃広域行政事務組合負担金が 1 億 29 百万円の減となるほか、病院群輪番制病院事業補助金や市税還付金などが減額となり、前年度と比較し 1 億 70 百万円（△
5.5%）の減となっている。

〇

公債費については、利子で 13 百万円の減となるものの、合併後、継続的に進めてきた安全安心のまちづくりの財源として発行した合併特例債の償還が本格化しはじめたことにより、元金で 3 億 58 百万円の増となり、総額で前年度と比較し 3 億 45 百万円（10.5％）の増となっている。

○

積立金については、一般会計所管の、財政調整基金積立金が 1 億 10 百万円の減となった一方、借入金の返済（積戻し）により市立美術館運営基金積立金が 50 百万円、臨海工業地区施設管理基金積立金が 4 億 8 百万円の増となるなど、前年度と比較して 3 億
48 百万円（26.5％）の増となっている。

〇

繰出金については、特別会計の事業費確定により、介護保険特別会計への繰出金が 33
百万円、公共下水道特別会計への繰出金が 21 百万円、後期高齢者医療療養給付費負担金が 19 百万円の増となるなど、前年度と比較して 88 百万円（2.0％）の増となっている。

〇

投資的経費については、学校教育施設や子育て関連施設の耐震化・改築など安全安心のまちづくりの継続的取組みのほか、総合運動公園野球場整備事業の本格化や市道丸亀臨港線舗装補修事業などへ新規着手する一方で、東中学校や郡家小学校の屋内運動場改築事業、城辰幼稚園整備事業、消防デジタル無線整備事業など完了する事業も多く、災害復旧事業費も含め総額で 68 億 97 百万円となり、前年度と比較し 2 億 25 百万円（△
3.2％）の減となっている。

-31-

（４）平成 25 年度決算の財政指標の状況
総務省自治財政局より示された全国共通様式の「財政状況資料集」のうち、「市町村財政比較分析表（普通会計決算）」で公表された下記の財政指数 7 項目について類似団体の決算平均値との比較分析を行った。ただし、本市の平成 25 年度決算の各財政指標の確定については、当該会計年度の決算数値を普通会計ベースで報告後、総務省での集計・点検作業を経て年度下半期となるため、指標は現時点での暫定数値としての記載であり、比較する類似団体の平均値は前年度（平成 24 年度）決算分となっている。
なお、類似団体とは、人口（10 万～15 万人）と産業構造（Ⅱ次とⅢ次産業従事者数
が 95％未満かつⅢ次産業が 55％以上）が類似する団体（類型Ⅲ-1）のことであるが、平成 24 年度末の全国団体数は 85 団体となり、平成 22 年度（42 団体）に比べ倍増している。これは、直近の国勢調査（平成 22 年）の調査票回収にあたって、プライバシーの保護として封入提出に加え郵送も可能となったことから、調査員の事前チェックを経ずに回収されたため所要欄の無記入が非常に多く、集計された産業構造の類型区分に大きな変動が生じたためである。結果として、従前は「Ⅱ次とⅢ次産業従事者数が 95％以上」であった都市部のⅢ-2、Ⅲ-3 類団から、多くの市がⅢ-1 に移行したためである。
人口 一人当
項

目

財政力

経常収

分

指

支比率

数

Ｈ25 年度

市

（暫

定）

決

Ｈ24 年度

算

（確

指
標

定）

Ｈ23 年度（確

定）

Ｈ24 年度
類似団体平均値（参考：Ｈ23）

質

人

口

イレス

公債費

千人当り

比

率

職 員 数

担比率
・物件費等額本実
将来負たり 人件費
区

ラスパ

指

数

0.71

81.3%

97,572 円

109.6%

44.5％

4.7％

7.25 人

0.70

83.1%

97,227 円

109.9%

54.5％

6.1％

7.13 人

0.71

86.1%

102,546 円

100.8%

61.8％

7.9％

7.28 人

0.74

90.3%

106,026 円

107.1％

46.1％

8.5％

6.43 人(0.77)(89.9)(109,215)(98.4)(55.5)(9.3)(6.65)＊人口及び職員数は年度終了時点（翌 4 月 1 日現在）での算出＊ラスパイレス指数は各年度当初時点での算出＊類似団体平均値は総務省「財政状況資料集」数値（加重平均）① 財政力「財政力指数」
財政力指数は、地方交付税算定から得られる基準財政収入額と基準財政需要額の比率であるが、前年度と比較して算定収入額、算定需要額ともに増額となり、単年度の数値及び公表される 3 ヵ年平均の数値ともに 0.01 ポイント上昇となった。
また、類似団体平均値との比較では、0.03 ポイント低い数値となっているが、類似団体に財政力の高い都市型の団体が移行してきているため、単純比較は適当といえない。
② 財政構造の弾力性「経常収支比率」
経常収支比率は、義務的性格の経常経費に、経常一般財源収入がどの程度充当されて-32-

いるかによって財政力の弾力性を示す数値であるが、経常経費においては、人件費や補助費は減となったものの、扶助費や公債費、繰出金が増となり前年度と比較して所要一
般財源が合計 3 億 4 百万円の増となった一方、市税や株式等譲渡所得割交付金、地方交
付税、臨時財政対策債など経常一般財源が前年度と比較して合計で 9 億 4 百万円と大幅な増となったため、前年度の決算確定数値より平成 25 年度では 1.8 ポイントの改善となった。
また、類似団体平均値との比較では、9.0 ポイント低い数値となっており良好である。
③ 人件費・物件費の適正度
人件費・物件費の適正度は行政改革の効果を示す数値として導入されたものであるが、人件費の減と物件費の増との差引により前年度と比較して 345 円の微増となっている。
なお、類似団体平均値との比較では、人口一人当たりの人件費・物件費等額は 8,454
円低い数値となっている。
④ 給与水準の適正度「ラスパイレス指数」
ラスパイレス指数は、国家公務員給与を 100 とした場合の地方公務員の給与水準を示すものであるが、前年から引き続き国家公務員給与の臨時的な減額措置の影響により、
平成 25 年度当初の同指数は、前年度に比べ 0.3 ポイント微減の 109.6％となっている。
また、類似団体平均値との比較では、2.5 ポイント高い数値となっている。
⑤ 将来負担の健全度「将来負担比率」
将来負担比率は、将来的に財政負担することになる見込み総額が、その自治体の標準的な財政規模に占める割合を示すものであるが、現時点では良好な数値となっている。
しかしながら、現在重点的に進めている安全安心のまちづくりの基盤施設整備関連の財源については主に市債に依存しているため、その償還も含めて将来的な負担リスクを厳格に監視する必要がある。
また、類似団体平均値は、充当可能財源が将来負担額を上回っている団体を含めた加重平均であるため単純比較は適当と言えない。
⑥ 公債費負担の健全度「実質公債費比率」
実質公債費比率は、従来の起債制限比率に加え特別会計、公営企業会計等の元利償還金に充当する繰出しも含めた地方債の元利償還金と標準財政規模の比率であり、通常、
3 年間の平均値を使用している。単年度では、ほぼ前年度並みの率となるが高率の過去値が算定対象から外れるため、平成 25 年度は前年度と比較して 1.4 ポイント減の 4.7%となった。
また、類似団体平均値との比較では、3.8 ポイント低い数値となっており、良好である。
⑦ 定員管理の適正度「人口 1,000 人当り職員数」
定員適正化計画の見直しにより、前年度と比較し 0.12 人増加しているが、他団体と比-33-

較すると直営業務部門（民生・衛生）が多い構造は変わらない。
このため、類似団体平均値との比較では、0.82 人と高い数値となっている。

-34-

２

財政分析に基づく審査の意見
平成 25 年度一般会計における決算の状況は、歳入歳出差引額から翌年度繰越事業に充てるべき財源を除いた実質収支額として 15 億 85 百万円の剰余金計上となり、前年度実質収支額を控除した単年度収支についても 6 億 8 百万円の黒字を確保している。なお、歳入の款別、歳出の性質別分析は前述のとおりである。
歳入面では、一般財源の根幹である市税が、市内の一部の有力企業に支えられ、法人市民税の好調により大幅な増収となったものの、景気の動向に大きく影響される可能性が高く、また固定資産税については、地価下落の影響から大幅な回復は難しいことなど引き続き楽観
視できない状況にある。加えて、地方交付税の特例措置（合併算定替え）が平成 26 年度で終了するため、歳入環境の悪化がより現実的な問題として迫ってきている。
歳出面では、社会的要因なども相まって生活保護費をはじめとする社会保障にかかる扶助費の増加は歯止めが無い様相である。また、公債費についても合併特例債の本格的な償還が始まったことや、市庁舎をはじめ公共施設の老朽化対策など残された課題への対応が必要であり、市債管理を踏まえた公債費の動向など中期財政フレームの更新などを用いて慎重に監視を続ける必要がある。
一方、国の動向に目を向けると、アベノミクス「三本の矢」に代表される大胆な金融政策、
機動的な財政政策、民間投資を喚起する成長戦略の一体的な取組みの下、企業の業績改善が雇用の拡大や所得の上昇につながり、さらなる消費の増加をもたらすという実体経済の好循
環の動きが始まった年である。同施策の効果により企業業績が改善したことで、株式や配当に係る交付金が増加し、市財政へも好影響を及ぼしているところである。
しかしながら、民間有識者による政策発信組織「日本創成会議」からの提言があったように、現在約1,800ある全国の市区町村のうち2040年（平成52年）には896の自治体が消滅の可能性があるとの報告がなされたところであるように、近い将来において人口減少は地方財政に大きな影響を及ぼすことは避けられないであろう。
このような中、平成25年度は丸亀市総合計画後期基本計画の２年目として、時代の要請に適った施策の再構築を基本に、「安全安心の都市づくり」、「次世代が繁栄する元気な都市づくり」、また、「産業や都市機能が充実した拠点都市づくり」に力点を置き、意欲的に取り組ん
でいるところである。
また、第二次丸亀市行政改革推進計画に掲げる取組みの推進により、限られた財源でその何倍もの効果を生み出し市民サービスとして還元することで、地方公共団体運営の原則である「最少の経費で最大の効果」を目指し、本市にふさわしい質の高い行政サービスを提供することにより、未来に向かって希望の持てる”ふるさと丸亀”を創り上げることを強く期待するものである。

-35-

３

一般会計歳入歳出決算比較表

表

１

平成 25 年度一般会計歳入決算と平成 24 年度歳入決算比較表（単位：千円）
平成 25 年度

構成比

平成 24 年度

構成比

増減額

増減率

Ａ

(％)

B

(％)

A－B

(A－B)/B税

14,934,232

35.0

14,333,487

34.6

600,7454.2

税314,369

0.7

329,9420.8△15,573△4.7

利 子 割 交 付 金49,5570.1

53,2130.1△3,656△6.9

配 当 割 交 付 金74,9080.2

37,4340.1

37,474100.1

株式等譲渡所得割交付金

113,079

0.3

7,784

0.0

105,295

1,352.7

地 方 消 費 税 交 付 金1,023,303

2.4

1,032,099

2.5△8,796△0.9

ゴルフ場利用税交付金

7,981

0.0

8,565

0.0

△584

△6.8

自動車取得税交付金

93,2630.2

103,150

0.3△9,887△9.6

地 方 特 例 交 付 金63,1960.1

62,948

0.2

248

0.4

税

7,000,200

16.4

6,957,546

16.8

42,6540.6

交通安全対策特別交付金

31,0770.1

31,997

0.1

△920

△2.9

分 担 金 及 び 負 担 金

889,6132.1

793,586

1.9

96,02712.1

使 用 料 及 び 手 数 料

852,205

2.0

847,561

2.0

4,644

0.5

金

6,611,296

15.5

5,330,544

12.9

1,280,752

24.0

年

度

款
市
地

地

国

方

方

庫

譲

交

支

与

付

出

県

支

出

金

2,728,102

6.4

2,612,619

6.3

115,483

4.4

財

産

収

入

470,478

1.1

156,8900.4

313,588

199.9

寄

附

金

4,551

0.0

5,541

0.0

△990

△17.9

繰

入

金

39,7620.1

45,3830.1△5,621

△12.4

繰

越

金

1,092,776

2.6

1,335,552

3.2△242,776

△18.2

諸

収

入

1,318,775

3.1

1,248,533

3.0

70,2425.6

債

4,949,900

11.6

6,089,300

14.7△1,139,400△18.7

42,662,623

100.0

41,423,674

100.0

1,238,949

3.0

市
合

計

-36-

表

平成 25 年度一般会計歳出決算と平成 24 年度歳出決算比較表（性質別）

２（単位：千円）年
区度分

平成 25 年度

構成比

平成 24 年度

構成比

増減額

増減率

Ａ

(％)

B

(％)

A－B

(A－B)/B

人

件

費6,948,392

17.1

7,175,324

17.8△226,932

△3.2

物

件

費

5,220,402

12.8

5,103,568

12.6

116,8342.3

費213,9930.5

210,660

0.5

3,333

1.6

費

8,527,412

20.9

8,364,184

20.7

163,2282.0

等2,896,552

7.1

3,066,237

7.6△169,685

△5.5

維

持

扶

補

修

助

補

助

費

公

債

費

3,638,949

8.9

3,293,685

8.2

345,264

10.5

積

立

金

1,663,491

4.1

1,315,362

3.3

348,12926.5

投 資 及 び 出 資 金

10,000

0.0

0

0.0

10,000―

貸付

金350,995

0.9

362,2480.9△11,253

△3.1

繰

出

金

4,405,768

10.8

4,318,080

10.7

87,6882.0

費6,896,727

16.9

7,121,550

17.7△224,823△3.2

普通建設事業費

6,893,148

16.9

7,105,697

17.7△212,549△3.0

業

3,784,313

9.3

3,976,2049.9△191,891△4.8

県営事業負担金

39,9560.1

76,5660.2△36,610△47.8

業

3,068,879

7.5

3,052,927

7.6

15,9520.5

災 害 復 旧 事 業

3,579

0.0

15,8530.0△12,274△77.4

40,772,681

100.0

40,330,898

100.0

441,783

1.1

投

資

補

単

合

的

助

独

経

事

事

計

-37-

第７

財 産 の 状 況
財産に関する調書の審査結果は、次のとおりである。

（１）公有財産
決算年度末の公有財産の状況は、次表のとおりである。
区
土

地（㎡）

建

物（㎡）

分

決算年度末現在高行 政 財 産4,720,463.02

4,715,979.53

4,483.49

普 通 財 産1,845,988.36

1,846,413.59△425.23

合計6,566,451.38

6,562,393.12

4,058.26

行 政 財 産468,484.90

468,865.31△380.41

普 通 財 産8,884.85

11,615.70△2,730.85

477,369.75

480,481.01△3,111.26

1,644,059.16

1,644,059.16

0.00

浮桟橋（個）

4

4

0

船

1

1

0

(千 円 )

268,668

258,668

10,000

無額面株式 (株)

700

700

0

1,324,721

1,324,721

0

合

計

山

林（㎡）
（ 普通 財産 に含 む）

動産

有 価 証 券

舶（隻）券面額

出資による権利（千円）

前年度末現在高

差 引 増 減① 土地及び建物
決 算 年 度 末 に お け る 土 地 は 、 6,566,451.38 ㎡ で 、 前 年 度 末 6,562,393.12 ㎡ に 比 べ
4,058.26 ㎡増加している。
土地で増加したものは、飯山幼稚園用地 10,342.53 ㎡、郡家コミュニティセンター用
地 1,779.36 ㎡、公園の山北町池田西子供の遊び場など寄附によるもの 5 件 759.86 ㎡などである。また、減少したものは、普通財産の売却で旧綾歌森林公園 4,868 ㎡、旧シルバー人材センター貸付地 457.20 ㎡、旧野積場 199.99 ㎡などである。
決算年度末における建物は 477,369.75 ㎡で、前年度末 480,481.01 ㎡に比べ、3,111.26㎡減少している。
建物で増加したものは、新築等によるもので岡田小学校の 4,044.54 ㎡、城辰小学校の1,386.12 ㎡、第 2 分団他 1 箇所本部消防屯所の 285.14 ㎡などである。また、減少した
ものは、取壊し等によるもので岡田小学校 3,055 ㎡、綾歌中学校の 702 ㎡、総合運動公園の 534.17 ㎡と、しおや保育所貸付建物の譲与によるもの 2,730.85 ㎡などである。
②

山林
山林については、決算年度中の増減はなく、決算年度末現在高は 1,644,059.16 ㎡(このうち 1,030,444.00 ㎡は共有山林持分)となっている。

③ 動産
動産については、決算年度中の増減はなく、決算年度末現在高は浮桟橋が 4 個と船舶１隻となっている。

④

有価証券
有価証券については、(株)カマタマーレ讃岐の 株式の額面 10,000 千円増加し、決算
年度末現在額は株券の券面額等で 268,668 千円と、無額面株式で 700 株となっている。

-38-

⑤

出資による権利出資による権利については、決算年度中の増減はなく、決算年度末現在高は 1,324,721

千円 となっている。
（２）物品
取得価格 100 万円以上の物品の決算年度末現在高は 130 種類 3,759 点である。
増加した主なものは、塵芥車 1 台、消防車 1 台、メール監視システム 1 式、古文献 1 式など、9 種 12 点で、減少した主なものは、救助工作車 1 台、どん帳 1 式、搬送コンベア
ー1 式、ボイラー１基などの 10 種 12 点である。

（３）債権
債 権 に つ い て は 、 決 算 年 度 中 の 増 減 額 は 75,687 千 円 の 減 少 で 、 決 算 年 度 末 現 在 額 は646,204 千 円 と な っ て い る 。こ れ は 主 に、丸亀市土地開発公社貸付金 44,974 千円の皆減、
地域総合整備資金貸付金 22,654 千円の減少などと、下水道事業受益者負担金 634 千円の増加との差し引きによるものである。

（４）基金(単位：千円)基金の増減は次のとおりである。
区分

前年 度末 現在 高

決算 年度 中増 減高

決算 年度 末現 在高1,746,000

01,746,000

77,000077,0003,140,716

499,186

3,639,902

丸亀市教育文化体育基金

946,772

2,569

949,341

丸亀市臨海工業地区施設管理基金

686,231

408,000

1,094,231

丸亀 市住 宅新 築資 金 等借 入 金償 還準 備基 金

11,39930

11,429丸亀市アメニティ・タウン整備基金

44,000044,000

丸亀市史跡等整備基金

230,9650230,965

丸亀市立美術館運営基金

230,540

250,000

480,540

8,725

23

8,748

丸亀市国際交流基金

127,0000

127,000

丸亀市職員退職手当基金

15,66542

15,707丸亀市地域福祉基金

475,466818

476,284

958

2

960

丸亀市介護給付費準備基金

106,173

69,273

175,446

丸亀市本島緑の再生基金

5,196

14

5,210

丸亀 市公 共下 水道 事 業特 別 会 計 減債 基金

0

0

0

丸亀市綾歌町富士見坂団地対策基金

33,49990

33,589丸亀市合併振興基金

2,500,000

02,500,000

丸亀市競艇収益基金

1,001,998

502,719

1,504,717

11,388,303

1,732,766

13,121,069

丸亀市土地開発基金
丸亀市「津 島寿一」文化体育振興基金
丸亀市財政調整基金

丸亀市減債基金

丸亀市国民健康保険財政調整基金

合計（ 備 考） 丸亀 市国 際 交流 基金 400,000 千 円 の一 般会 計へ の貸 出金 は含 ま れて い ない 。

なお、決算年度末現在高 13,121,069 千円の内訳は、現金 10,711,956 千円、債券 1,408,856
千円、債権 1,000,257 千円である。

-39-

第８

基 金 運 用 状 況

土地開発基金丸亀市土地開発基金（以下「基金」という）は、市が公用若しくは公共用に供する土地又は公共の利益のために取得する必要のある土地を、あらかじめ取得することにより、事業の円滑な執行を図るため、設置されたものである。

土地開発基金運用状況（単位：円）
月

別

貸付額

償還額

貸付金累計

預金残額

基金総額

前年度繰越額－－1,024,408,989

721,591,011

1,746,000,000

平成 25 年 4 月

001,024,408,989

721,591,011

1,746,000,000

5月

33,965,160

31,771,864

1,026,602,285

719,397,715

1,746,000,000

6月

0

0

1,026,602,285

719,397,715

1,746,000,000

7月

4,241,800

01,030,844,085

715,155,915

1,746,000,000

8月

0

0

1,030,844,085

715,155,915

1,746,000,000

9月

0

0

1,030,844,085

715,155,915

1,746,000,000

10 月

0

0

1,030,844,085

715,155,915

1,746,000,000

11 月

0

0

1,030,844,085

715,155,915

1,746,000,000

12 月

0

0

1,030,844,085

715,155,915

1,746,000,000

平成 26 年 1 月

2,572,540

01,033,416,625

712,583,375

1,746,000,000

2月

0

0

1,033,416,625

712,583,375

1,746,000,000

3月

9,975,720

43,135,619

1,000,256,726

745,743,274

1,746,000,000

計

50,755,220

74,907,483

1,000,256,726

745,743,274

1,746,000,000

合

本決算期の基金積立等増減は無く、基金総額は 1,746,000,000 円と前年度と同額である。
決算年度末現在高の内訳は、現金 745,743,274 円と債権の 1,000,256,726 円である。
基金運用状況は上表のとおりで、丸亀市土地開発基金条例第 3 条の規定に基づきおおむね良好に運用されており、計数は正確である。
以上が基金の運用状況の概要であるが、基金は設置目的に従い、今後とも適正かつ効率的な運用をされることを望むものである。

-40-