業務及び財産の状況に関する説明書［2024年3月期］

この説明書は、金融商品取引法第46条の４および第57条の４の規定に基づき、インターネットにより公表するために作成したものです。

更新日時:2024/07/09 14:50:00

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目Ⅰ

印刷日時:24/07/09 14:50

次

当社の概況及び組織に関する事項………………………………………………………………………………１

１．商号………………………………………………………………………………………………………………１
２．登録年月日(登録番号)…………………………………………………………………………………………１
３．沿革及び経営の組織……………………………………………………………………………………………１
４．株主の状況………………………………………………………………………………………………………３
５．役員の氏名………………………………………………………………………………………………………３
６．政令で定める使用人の氏名……………………………………………………………………………………４
７．業務の種別………………………………………………………………………………………………………４
８．本店その他の営業所又は事務所の名称及び所在地…………………………………………………………５
９．他に行っている事業の種類……………………………………………………………………………………７
10．苦情処理措置及び紛争解決措置の内容………………………………………………………………………８
11．手続実施基本契約を締結する指定紛争解決機関の商号又は名称並びに加入する金融商品取引業協会
及び対象事業者となる認定投資者保護団体の名称…………………………………………………………８
12．会員又は取引参加者となる金融商品取引所の名称又は商号………………………………………………８13．加入する投資者保護基金の名称………………………………………………………………………………９
14．金融商品取引業等に関する内閣府令第７条第３号イ及び第４号から第９号までに掲げる事項………９
Ⅱ

業務の状況に関する事項…………………………………………………………………………………………10

１．当事業年度の業務の概要………………………………………………………………………………………10
２．業務の状況を示す指標…………………………………………………………………………………………13
Ⅲ

財産の状況に関する事項…………………………………………………………………………………………16

１．経理の状況………………………………………………………………………………………………………16
２．借入金の主要な借入先及び借入金額…………………………………………………………………………37
３．保有する有価証券(トレーディング商品に属するものとして経理された有価証券を除く。)の状況…38
４．デリバティブ取引(トレーディング商品に属するものとして経理された取引を除く。)の状況………38
５．会計監査人等による監査の状況………………………………………………………………………………38
Ⅳ

管理の状況に関する事項…………………………………………………………………………………………39

１．顧客からの相談及び苦情に対する具体的な取扱い方法……………………………………………………39
２．内部管理の状況の概要…………………………………………………………………………………………39
３．分別管理等の状況………………………………………………………………………………………………46
Ⅴ

当社及びその子法人等の概況に関する事項……………………………………………………………………49

１．特別金融商品取引業者の商号…………………………………………………………………………………49
２．特別金融商品取引業者の登録年月日(登録番号)……………………………………………………………49
３．特別金融商品取引業者の届出日………………………………………………………………………………49
４．主要な事業の内容及び組織の構成……………………………………………………………………………49

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更新日時:2024/07/09 14:50:00

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５．子法人等に関する事項…………………………………………………………………………………………50
Ⅵ

当社及びその子法人等の業務の状況に関する事項……………………………………………………………51

１．当連結会計年度の業務の概要…………………………………………………………………………………51
２．業務の状況を示す指標…………………………………………………………………………………………52
Ⅶ

当社及びその子法人等の財産の状況に関する事項……………………………………………………………53

１．経理の状況………………………………………………………………………………………………………53
２．借入金の主要な借入先及び借入金額…………………………………………………………………………93
３．保有する有価証券(トレーディング商品に属するものとして経理された有価証券を除く。)の状況…93
４．デリバティブ取引(トレーディング商品に属するものとして経理された取引を除く。)の状況………94
５．経営の健全性の状況……………………………………………………………………………………………94

更新日時:2024/07/09 15:21:00

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Ⅰ

印刷日時:24/07/09 15:22

当社の概況及び組織に関する事項

１．商号
ＳＭＢＣ日興証券株式会社

２．登録年月日（登録番号）
2009年９月10日（関東財務局長（金商）第2251号）

３．沿革及び経営の組織(1) 会社の沿革
当社は2009年６月15日、旧・日興コーディアル証券株式会社（2001年３月日興證券分割準備株式会社として設立）の会社分割に際し、金融商品取引業を含む全ての事業（ただし、一部の資産・債務を除く）に係る権利義務を承継する準備会社として設立され、今日に至っております。
年

月

2009年６月

沿革日興コーディアル証券分割準備株式会社設立（資本金５億円）

９月

金融商品取引業者（第一種金融商品取引業、第二種金融商品取引業、投資運用業、投資助言・代理業）
として登録

10月

親会社（旧・日興コーディアル証券株式会社）より金融商品取引業を含む全ての事業（ただし、一部の資産・債務を除く）及び旧・日興シティグループ証券株式会社より一部事業に係る権利義務を承継するとともに、株式会社三井住友銀行が当社の全株式を取得
日興コーディアル証券株式会社に社名変更し、営業を開始

2011年４月

ＳＭＢＣ日興証券株式会社に社名変更

2016年10月

株式会社三井住友フィナンシャルグループの直接出資子会社化

2018年１月

ＳＭＢＣフレンド証券株式会社と合併(注)

当社は、2009年10月１日付で、旧・日興コーディアル証券株式会社の全ての事業（ただし、一部の資産・債務を除く）並びに旧・日興シティグループ証券株式会社のグローバルバンキング事業及びキャピタルマーケットオリジ
ネーション事業の一部について吸収分割承継を行っております。

― 1 ―更新日時:2024/07/09 15:21:00

ファイル名:010_9399928052407.docx(2) 経営の組織
当社の経営組織の概要は、次のとおりであります。
（2024年４月１日現在）― 2 ―

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更新日時:2024/07/09 15:21:00

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４．株主の状況2024年３月31日現在
氏 名 又 は 名 称

保有株式数

株式会社三井住友フィナンシャルグループ

割

合

株

％

200,002100.00５．役員の氏名
役

職

名

氏

名

2024年６月17日現在
代表権
常勤・
の有無
非常勤の別

取締役社長

吉

岡

秀

二

有

常勤

取締役

飛

彈

健

一

有

常勤

取締役

野

津

和

博

有

常勤

取締役

谷

崎

勝

教

無

非常勤

取締役

伊

藤

文

彦

無

非常勤

社外取締役

辻

野

晃一郎

無

非常勤

社外取締役（監査等委員）

谷

津

朋

美

無

非常勤

社外取締役（監査等委員）

森

田

宗

男

無

非常勤

社外取締役（監査等委員）

村

中

貴

一

無

常勤

取締役（監査等委員）

大

澤

聡

無

常勤

取締役（監査等委員）

八

木

典

無

非常勤

崇

（注）取締役辻野晃一郎、谷津朋美、森田宗男及び村中貴一の４氏は、会社法第２条第15号に定める「社外取締役」であります。

― 3 ―更新日時:2024/07/09 15:21:00

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６．政令で定める使用人の氏名(1) 金融商品取引業に関し、法令等を遵守させるための指導に関する業務を統括する者の氏名
2024年４月１日現在
氏

名

河原 健司

役

職

氏

名

コンプライアンス統括部長

守屋 郁子（本多 郁子）法務部長
遠藤 大輔

名

役

職

名

阪井 優

ビジネスコンプライアンス部長

横田 明彦

金融犯罪対策部長

取引コンプライアンス部長(2) 投資助言業務又は投資運用業に関し、助言又は運用を行う部門を統括する者の氏名
2024年４月１日現在
氏

名

役

職

氏

名

名

役

職

名

今井 貴志

投資顧問事業部長

和久津 康平

投資顧問事業部 運用課 スタッフ

村松 敏孝

投資顧問事業部副部長 兼 運用課長

渡邉 重徳

投資顧問事業部 運用課 スタッフ

山上 晋

投資顧問事業部 運用課 スタッフ

𣘺本 俊

投資顧問事業部 運用課 スタッフ

鈴木 徳朗

投資顧問事業部 運用課 スタッフ

深澤 賢太郎投資顧問事業部 運用課 スタッフ

７．業務の種別
・金融商品取引法第28条第１項第１号に掲げる行為に係る業務・同法第28条第１項第２号に掲げる行為に係る業務・同法第28条第１項第３号イに掲げる行為に係る業務・同法第28条第１項第３号ロに掲げる行為に係る業務・同法第28条第１項第３号ハに掲げる行為に係る業務・有価証券等管理業務
・第二種金融商品取引業
・投資助言・代理業
・投資運用業・有価証券とみなされる権利についての同法第２条第８項第１号、第６号及び第９号に掲げる行為に係
る業務

― 4 ―

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８．本店その他の営業所又は事務所の名称及び所在地(1) 本支店及び営業所
2024年３月31日現在
名

称

(東 京)
本
店
日本橋 支店
大手町
〃
赤
坂
〃
蒲
田
〃
五反田
〃
渋
谷
〃
自由が丘
〃
玉
川
〃
新
宿
〃
新宿東口
〃
麹
町
〃
吉祥寺
〃
調
布
〃
立
川
〃
町
田
〃
池
袋
〃
赤
羽
〃
上
野
〃
錦糸町
〃
北千住
〃
大
泉
〃
(関 東)
宇都宮 支 店
高
崎
〃
水
戸
〃
浦
和
〃
大
宮
〃
川
越
〃
所
沢
〃
本庄深谷
〃
松
戸
〃
柏
〃
船
橋
〃
本八幡
〃
千
葉
〃
川
崎
〃
新百合ヶ丘
〃
横
浜
〃
横浜関内
〃
青葉台
〃
藤
沢
〃
鎌
倉
〃
小田原
〃
(北海道・東北)
旭
川 支 店
札
幌
〃
青
森
〃
八
戸
〃
盛
岡
〃
秋
田
〃
仙
台
〃
山
形
〃
福
島
〃

所

在

地

名

称

(中 部)
沼
津 支 店
静
岡
〃
浜
松
〃
豊
橋
〃
岡
崎
〃
名古屋
〃
名古屋駅前 〃
豊
田
〃
岐
阜
〃
四日市
〃
(甲信越・北陸)
新
潟 支 店〒100-8325〒103-6120〒100-0004〒107-0052〒144-0052〒141-0022〒150-0043〒152-0035〒158-0094〒160-0022〒160-0022〒102-0083〒180-0004〒182-0024〒190-0012〒194-0013〒171-0022〒115-0045〒110-0016〒130-0022〒120-0034〒178-0063

東京都千代田区丸の内3-3-1
東京都中央区日本橋2-5-1
東京都千代田区大手町1-6-1
東京都港区赤坂2-5-1
東京都大田区蒲田5-41-8
東京都品川区東五反田1-14-10
東京都渋谷区道玄坂1-2-3
東京都目黒区自由が丘2-11-3
東京都世田谷区玉川2-24-7
東京都新宿区新宿4-1-6
東京都新宿区新宿3-24-1
東京都千代田区麹町6-6-2
東京都武蔵野市吉祥寺本町1-8-10
東京都調布市布田1-29-2
東京都立川市曙町2-12-18
東京都町田市原町田6-3-8
東京都豊島区南池袋2-27-9
東京都北区赤羽2-1-15
東京都台東区台東4-11-4
東京都墨田区江東橋4-19-4
東京都足立区千住2-55
東京都練馬区東大泉1-29-1〒320-0034〒370-0849〒310-0011〒330-0063〒330-0854〒350-1122〒359-1123〒367-0053〒271-8625〒277-0005〒273-0005〒272-0021〒260-0015〒210-0006〒215-0004〒220-0004〒231-0047〒227-0062〒251-0052〒248-0006〒250-0011

栃木県宇都宮市泉町6-20
群馬県高崎市八島町70
茨城県水戸市三の丸1-4-1
埼玉県さいたま市浦和区高砂2-1-23
埼玉県さいたま市大宮区桜木町1-2-1
埼玉県川越市脇田町18-6
埼玉県所沢市日吉町11-5
埼玉県本庄市中央1-8-7
千葉県松戸市本町2-5
千葉県柏市柏1-2-38
千葉県船橋市本町4-41-21
千葉県市川市八幡2-6-9
千葉県千葉市中央区富士見2-1-1
神奈川県川崎市川崎区砂子1-8-1
神奈川県川崎市麻生区万福寺1-1-1
神奈川県横浜市西区北幸1-3-23
神奈川県横浜市中区羽衣町1-3-10
神奈川県横浜市青葉区青葉台2-5-14
神奈川県藤沢市藤沢438-1
神奈川県鎌倉市小町1-4-1
神奈川県小田原市栄町1-1-15〒070-0034〒060-0001〒030-0801〒031-0031〒020-0021〒010-0001〒980-0021〒990-0039〒960-8041

北海道旭川市四条通8-1703-12
北海道札幌市中央区北一条西4-2-2
青森県青森市新町2-2-4
青森県八戸市大字番町9-6
岩手県盛岡市中央通1-7-25
秋田県秋田市中通4-12-4
宮城県仙台市青葉区中央3-2-21
山形県山形市香澄町2-3-29
福島県福島市大町4-4

長
野
〃
松
本
〃
甲
府
〃
富
山
〃
高
岡
〃
金
沢
〃
福
井
〃
(関 西)
大
津 支 店
京
都
〃
大
阪
〃
備後町
〃
千里中央
〃
小
阪
〃
難
波
〃
あべのハルカス〃
堺
〃
枚
方
〃
高
槻
〃
和歌山
〃
奈
良
〃
西
宮
〃
伊
丹
〃
芦
屋
〃
神
戸
〃
三
宮
〃
姫
路
〃
川
西
〃
(中 国)
岡
山 支 店
福
山
〃
広
島
〃
米
子
〃
(四
国)
高
松 支 店
徳
島
〃
松
山
〃
高
知
〃

― 5 ―

所
〒410-0801〒420-0852〒430-0933〒440-0888〒444-0059〒460-0008〒450-6629〒471-0027〒500-8552〒510-0075

在地

静岡県沼津市大手町3-4-5
静岡県静岡市葵区紺屋町17-1
静岡県浜松市中央区鍛冶町124
愛知県豊橋市駅前大通2-26-1
愛知県岡崎市康生通西2-15
愛知県名古屋市中区栄3-2-3
愛知県名古屋市中村区名駅1-1-3
愛知県豊田市喜多町2-93
岐阜県岐阜市神田町8-2-3
三重県四日市市安島1-2-27〒951-8068 新潟県新潟市中央区上大川前通六番町
1214-2〒380-0823 長野県長野市南千歳1-17-4〒390-0815 長野県松本市深志1-2-11〒400-0031 山梨県甲府市丸の内2-2-1〒930-0094 富山県富山市安住町2-14〒933-0023 富山県高岡市末広町39〒920-0919 石川県金沢市南町4-65〒910-0005 福井県福井市大手3-5-5〒520-0047〒600-8006〒530-0017〒541-0045〒560-0082〒577-0802〒542-0076〒545-6024〒590-0075〒573-0032〒569-0802〒640-8154〒630-8241〒663-8204〒664-0851〒659-0093〒651-0177〒650-0021〒670-0913〒666-0015

滋賀県大津市浜大津1-2-12
京都府京都市下京区四条通堺町東入立売中之町96
大阪府大阪市北区角田町8-1
大阪府大阪市中央区道修町3-6-1
大阪府豊中市新千里東町1-1-5
大阪府東大阪市小阪本町1-2-3
大阪府大阪市中央区難波5-1-60
大阪府大阪市阿倍野区阿倍野筋1-1-43
大阪府堺市堺区南花田口町2-3-20
大阪府枚方市岡東町5-23大阪府高槻市北園町18-9
和歌山県和歌山市六番丁24
奈良県奈良市高天町48-5
兵庫県西宮市高松町11-6
兵庫県伊丹市中央3-5-23
兵庫県芦屋市船戸町1-29
兵庫県神戸市中央区三宮町2-7-4
兵庫県神戸市中央区三宮町1-5-1
兵庫県姫路市西駅前町73
兵庫県川西市小花1-7-9〒700-0903〒720-0063〒730-0032〒683-0053

岡山県岡山市北区幸町7-33
広島県福山市元町6-11
広島県広島市中区立町2-30
鳥取県米子市明治町253〒760-0027〒770-0841〒790-8666〒780-0870

香川県高松市紺屋町2-6
徳島県徳島市八百屋町2-11
愛媛県松山市三番町3-8-4
高知県高知市本町4-1-16

更新日時:2024/07/09 15:21:00

ファイル名:010_9399928052407.docx

名称(九州・沖縄)北九州 支 店
福
岡
〃
佐
賀
〃
長
崎
〃
大
分
〃
宮
崎
〃
熊
本
〃
鹿児島
〃
那
覇
〃

所
〒802-0006〒810-0001〒840-0801〒850-0058〒870-0035〒880-0812〒860-0803〒892-0821〒900-0015

在

印刷日時:24/07/09 15:22

地

福岡県北九州市小倉北区魚町1-5-11
福岡県福岡市中央区天神1-10-20
佐賀県佐賀市駅前中央1-5-10
長崎県長崎市尾上町1-1
大分県大分市中央町1-1-5
宮崎県宮崎市高千穂通1-6-38
熊本県熊本市中央区新市街1-1
鹿児島県鹿児島市名山町1-2
沖縄県那覇市久茂地2-9-7(2) 分室、法人部及び無人営業所
2024年３月31日現在
名

称

所

在

地

名

称

所

在

地

本店新丸の内ビルディング分室〒100-6518 東京都千代田区丸の内1-5-1

本店新千里分室〒560-0083 大阪府豊中市新千里西町1-2-2

本店ＳＭＢＣ 〃〒100-0005 東京都千代田区丸の内1-1-2

本店京都 〃〒604-8558 京都府京都市中京区河原町通二条
南入一之船入町537-4

本店ＳＭＢＣ東館〃〒100-0005 東京都千代田区丸の内1-3-2

所沢支店 〃〒359-1123 埼玉県所沢市日吉町15-14

本店神保町 〃

〒101-0052 東京都千代田区神田小川町3-12

横浜支店 〃〒220-0004 神奈川県横浜市西区北幸1-4-1

本店兜町偕成ビル〃〒103-0026 東京都中央区日本橋兜町13-2

藤沢支店 〃〒251-0052 神奈川県藤沢市藤沢555

本店木場 〃〒135-0042 東京都江東区木場1-5-55

山口法人部〒754-0014 山口県山口市小郡高砂町2-7

本店門前仲町 〃〒135-0044 東京都江東区越中島1-2-1

永山無人営業所〒206-0025 東京都多摩市永山1-4

本店池袋 〃〒171-0021 東京都豊島区西池袋1-7-7

京橋 〃〒534-0024 大阪府大阪市都島区東野田町2-419

本店梅田 〃〒530-0001 大阪府大阪市北区梅田1-13-1

沖縄コンタクトセン〒900-0006 沖縄県那覇市おもろまち1-1-12
ター

― 6 ―

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ファイル名:010_9399928052407.docx

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９．他に行っている事業の種類
・店頭商品デリバティブ取引・貸金業法第２条第１項に規定する貸金業
・建物賃貸業務・組合契約の締結並びにその媒介、取次ぎ及び代理に係る業務（金融商品取引業及びこれに付随する業務を除く。）
・匿名組合契約の締結の媒介、取次ぎ及び代理に係る業務（金融商品取引業及びこれに付随する業務を除く。
）
・貸出参加契約の締結に係る業務・保険業法第２条第26項に規定する保険募集に係る業務
・自ら所有する不動産の賃貸に係る業務・他の事業者の業務に関する電子計算機のプログラムの作成又は販売を行う業務
・国民年金基金連合会から確定拠出年金法第61条第１項の規定による委託を受けて同項第１号及び第２号に掲げる事務を行う業務
・信託業法第２条第８項に規定する信託契約代理業
・金融機関の信託業務の兼営等に関する法律第１条第１項第４号に掲げる業務及び同項第６号に掲げる業務のうち遺言の執行に関するもの並びに同号及び同項第７号（イを除く。）に掲げる業務のうち遺産の整理に関するものに係る契約の締結の媒介に係る業務・銀行代理業・債務の保証に係る契約の締結に係る業務
・その行なう業務に係る顧客に対し他の事業者のあっせん又は紹介を行う業務
・他の事業者の業務に関する広告及び宣伝を行う業務
・クレジットカード募集の媒介業務※2024年２月26日付で「店頭商品デリバティブ取引」を新たに開始いたしました。

― 7 ―更新日時:2024/07/09 15:21:00

ファイル名:010_9399928052407.docx

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10．苦情処理措置及び紛争解決措置の内容
・特定第一種金融商品取引業務
金融商品取引法第37条の７第１項第１号イに規定する苦情処理措置及び紛争解決措置として、特定非営利活動法人 証券・金融商品あっせん相談センター（以下「ＦＩＮＭＡＣ」という。）との間で特定第一種金融商品取引業務に係る手続実施基本契約を締結する措置
・特定第二種金融商品取引業務
金融商品取引法第37条の７第１項第２号口に規定する苦情処理措置及び紛争解決措置として、一般
社団法人第二種金融商品取引業協会（ＦＩＮＭＡＣに業務委託）若しくは、一般社団法人金融先物取引業協会（ＦＩＮＭＡＣに業務委託）を利用する措置又は、ＦＩＮＭＡＣを利用する措置
・特定投資助言・代理業務
金融商品取引法第37条の７第１項第３号口に規定する苦情処理措置及び紛争解決措置として、一般社団法人日本投資顧問業協会（ＦＩＮＭＡＣに業務委託）を利用する措置
・特定投資運用業務
金融商品取引法第37条の７第１項第４号口に規定する苦情処理措置及び紛争解決措置として、一般社団法人日本投資顧問業協会（ＦＩＮＭＡＣに業務委託）を利用する措置

なお、当社は以上のほか、当社の行う貸金業務につき、貸金業法第12条の２の２第１項第１号に基づく措置として、指定紛争解決機関である日本貸金業協会との間で、紛争解決等業務に係る手続実施基本契約を締結する措置をとっています。

11．手続実施基本契約を締結する指定紛争解決機関の商号又は名称並びに加入する金融商品取引業協会
及び対象事業者となる認定投資者保護団体の名称（手続実施基本契約を締結する指定紛争解決機関の商号又は名称）
・特定非営利活動法人

証券・金融商品あっせん相談センター（加入する金融商品取引業協会の名称）
・日本証券業協会
・一般社団法人金融先物取引業協会
・一般社団法人日本投資顧問業協会
・一般社団法人第二種金融商品取引業協会
・一般社団法人日本ＳＴＯ協会（対象事業者となる認定投資者保護団体の名称）
・特定非営利活動法人

証券・金融商品あっせん相談センター

12．会員又は取引参加者となる金融商品取引所の名称又は商号
・株式会社東京証券取引所・株式会社大阪取引所
・株式会社名古屋証券取引所
・証券会員制法人札幌証券取引所
・証券会員制法人福岡証券取引所・株式会社東京金融取引所― 8 ―更新日時:2024/07/09 15:21:00

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印刷日時:24/07/09 15:22

13．加入する投資者保護基金の名称
・日本投資者保護基金

14．金融商品取引業等に関する内閣府令第７条第３号イ及び第４号から第９号までに掲げる事項
・有価証券関連業
・不動産信託受益権等売買等業務
・特定有価証券等管理行為― 9 ―更新日時:2024/07/09 14:53:00

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Ⅱ

印刷日時:24/07/09 14:53

業務の状況に関する事項

１．当事業年度の業務の概要〈市況環境〉
当期の日本株式市場は、日本企業のガバナンス改革への期待の高まりや堅調な企業業績などを背景に大きく上昇しました。日本経済を長年に亘って苦しめてきたデフレサイクルからの脱却が視野に入ってきたことも、国内外の投資家に日本株投資の魅力を再認識させるきっかけとなりました。前期と同様、
日米金融政策の動向に左右される場面もありましたが、総じて日本株市場を取り巻く良好な相場環境が株価上昇をサポートした一年であったといえます。
日経平均株価は2023年４～６月にかけて大きく上昇しました。上昇の契機となったのは、３月末に東京証券取引所が上場企業に対して、ＰＢＲ（株価純資産倍率）向上に向けた改善策を開示するように求め、日本企業のガバナンス改革への期待が高まったことでした。また、４月に来日した米著名投資家のウォーレン・バフェット氏が、日本株への追加投資の検討を表明したことも、国内外で日本株に対する関心が高まるきっかけとなりました。４月に就任した植田新総裁のもとでも日銀が大規模な金融緩和を維持したことや、それに伴って円安が進行したこと、さらには国内景気が堅調に推移したことも日本株の上昇を下支えし、日経平均株価は７月初めに約33年ぶりの高値を記録しました。ただ、高値更新以降
は、それまでの急上昇の反動もあり10月までは揉み合いながら下値を切り下げる展開となりました。日
銀は大規模な金融緩和こそ維持したものの、段階的に長短金利操作（イールドカーブ・コントロール、
ＹＣＣ）の柔軟化を発表し、10月の金融政策決定会合では10年国債利回りの１％超えを容認。また、米国ではインフレ高止まりを背景に、金融引き締め長期化懸念が台頭し、10月には米10年国債利回りが一時5.0％台まで上昇しました。これら日米長期金利の上昇が日経平均株価の重石となりました。
11月にＦＲＢ（米連邦準備制度理事会）が2022年の利上げ開始以降で初めて２会合連続で利上げを見送り、その後に発表された10月の消費者物価指数が市場予想を下回ったことで、それまで上昇してきた長期金利が低下に転じると、日米ともに株価は上昇に転じました。11月中旬から年末にかけては、日米金利差縮小から円高が進み、日本株の重石となる場面もありましたが、2024年に入ってからは、米長期金利の落ち着きや企業業績拡大期待を背景に米国でＡＩ（人工知能）関連銘柄が大幅に上昇。日本の半導体関連銘柄にも資金が流入し、日本株市場の力強い上昇を牽引しました。日経平均株価は２月に史上最高値を更新。３月に入っても上昇の勢いは継続し、上旬には４万円台に到達。当期の日経平均株価は
前期末比12,327円高（44.0％高）の40,369円で取引を終えました。
当期の国内債券市場について、長期金利（10年国債利回り）は0.35％で始まりました。
日銀の植田総裁は金融緩和路線の継続方針を打ち出すと共に、金融政策の正常化に対し慎重な姿勢を崩さなかったことから、国内長期金利は７月中旬まで0.50％を下回る水準で推移しました。ただ、７月下旬に開催された日銀金融政策決定会合では、物価の上振れリスクに事前に備えるとの理由から、ＹＣ
Ｃの運用柔軟化が決定され、長期金利の上限が0.5％から事実上1.0％まで引き上げられました。７月の日銀金融政策決定会合通過後に、国内長期金利は0.50％を上抜け、８月上旬には0.65％台まで上昇しました。さらに、米金利上昇の流れが波及したことで、国内長期金利の騰勢は加速し、９月中旬には0.70％を上抜けると、10月下旬の日銀金融政策決定会合前には0.90％弱まで上昇し、ＹＣＣにおける長期金利の上限である1.0％への接近が現実味を帯びてきました。そうした中、10月末に開催された日銀
金融政策決定会合では、ＹＣＣの運用が７月会合に続いて再修正され、長期金利を厳格に1.0％に抑制する運用が撤廃されました。日銀が1.0％を超える一定の金利上昇を容認する方針に転換したことで、― 10 ―

更新日時:2024/07/09 14:53:00

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印刷日時:24/07/09 14:53

国内長期金利は11月初めに0.97％と約10年５ヵ月ぶりの水準まで上昇しました。もっとも、国内長期金利はそこでピークを付けると、その後は米金利低下を背景に反落する展開となり、12月下旬には0.55％と約５ヵ月ぶりの水準まで低下しました。2024年初には能登半島地震が発生し、その経済的な影響が不透明な中で、日銀が早期に金融政策の正常化に踏み切るとの観測が後退したことで、国内長期金利は伸び悩む展開となりました。ただ、１月下旬に開催された日銀金融政策決定会合では、「賃金上昇を伴う
物価安定目標が実現する確度が少しずつ高まっている」と、金融政策の正常化開始の接近が示唆されたことを受け、国内長期金利は0.74％まで持ち直しました。その後、３月中旬に2024年春闘の第１回回答
集計結果が公表され、定期昇給を含む平均賃上げ率は33年ぶりに５％超の高水準となりました。予想を大幅に上回る賃上げが実現したことを背景に、国内長期金利は0.80％まで上昇幅を拡大させました。そうした中、３月の日銀金融政策決定会合では、マイナス金利が解除されるなど、金融政策の正常化開始が決定されました。ただし、日銀から当面は緩和的な金融環境が継続するとの見通しが示され、追加利上げに対し慎重なスタンスが示唆されたことで、日銀金融政策決定会合の通過後に国内長期金利は上昇
幅を縮め、当期は0.72％で終了しました。

〈事業の経過〉第15期となる2024年３月期（2023年４月１日から2024年３月31日まで）の営業収益は4,033億円（前期比53.4％増）、営業収益から金融費用を差し引いた純営業収益は3,033億円（同42.1％増）となりました。また、販売費・一般管理費は2,786億円（同9.1％増）となりました。その結果、営業利益は246
億円、営業外損益項目を加減した経常利益は361億円となりました。これに特別損益項目や法人税等を加味した結果、当期純利益は268億円となりました。

〈受入手数料〉
受入手数料は2,199億円（同46.3％増）となりました。内訳は以下のとおりです。

委託手数料：委託手数料は464億円（同75.2％増）となりました。当期の東証の１日平均売買代金は
前年同期比33.6％増の４兆6,745億円となり、株式委託手数料は448億円（同79.6％増）となりました。

引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料：引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧
誘等の手数料は359億円（同105.0％増）となりました。主な内訳は、株券に係る手数料で196億円、債券に係る手数料で159億円となりました。

募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料：募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料は257億円（同50.6％増）となりました。主な内訳は、投資信託に係る手数料で237億円となりました。

その他の受入手数料：その他の受入手数料は1,117億円（同25.3％増）となりました。主な内訳は、投資信託の事務代行手数料及びファンドラップ手数料で789億円となりました。

― 11 ―

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印刷日時:24/07/09 14:53〈トレーディング損益〉
トレーディング損益は599億円（同4.4％減）となりました。内訳は、株券等トレーディング損益で５億円、債券等・その他のトレーディング損益で594億円となりました。

〈金融収支〉
金融収益1,233億円（同147.8％増）から金融費用1,000億円（同102.2％増）を差し引いた金融収支は、233億円となりました。

〈販売費・一般管理費〉
販売費・一般管理費は2,786億円（同9.1％増）となりました。主な内訳は、人件費で1,168億円、事務費で690億円、取引関係費で363億円、不動産関係費で186億円となっております。

〈特別損益〉
特別利益は投資有価証券売却益が４億円となっております。
特別損失は35億円となりました。主な内訳は、関係会社株式評価損が16億円、投資有価証券等評価損が７億円、金融商品取引責任準備金繰入が７億円、投資有価証券売却損が１億円、減損損失が１億円となっております。

〈法人税等〉
法人税、住民税及び事業税は31億円、法人税等調整額は30億円となりました。

― 12 ―

更新日時:2024/07/09 14:53:00

ファイル名:020_9399928052407.docx

印刷日時:24/07/09 14:53

２．業務の状況を示す指標(1) 経営成績等の推移（単位：百万円）
2022年３月期

2023年３月期

2024年３月期

資本金10,00010,000135,000

発行済株式総数

200,001株

200,001株

200,002株

営業収益

333,183

262,888403,315

213,062

150,363

219,938

42,385

26,52946,47336,316

17,54735,97643,86917,117

25,77790,491

89,170111,711[うちファンドラップ等手数料・代行手数料]

66,76665,542

79,055[うちＭ＆Ａに係る手数料]

12,11813,505

16,073[うち保険販売手数料]

3,137

2,682

4,628

101,81062,73759,999((株券等))

43,139△2,735518((債券等))

41,55561,516

69,662((その他))

17,114

3,955△10,181

純営業収益

318,951

213,440

303,307

経常利益又は経常損失（△）

59,620△38,342

36,158

当期純利益又は当期純損失（△）

44,258△32,314

26,832(受入手数料)((委託手数料))((引受け・売出し・特定投資家向け売付
け勧誘等の手数料))((募集・売出し・特定投資家向け
売付け勧誘等の取扱手数料))((その他の受入手数料))(トレーディング損益)― 13 ―

更新日時:2024/07/09 14:53:00

ファイル名:020_9399928052407.docx

印刷日時:24/07/09 14:53(2) 有価証券引受・売買等の状況①

株券の売買高の推移（単位：百万円）
区

分

2022年３月期

2023年３月期

2024年３月期

自己21,294,966

8,457,148

16,231,929

委託

44,565,294

31,552,050

56,383,830

65,860,260

40,009,198

72,615,760

計②

有価証券の引受け及び売出し並びに特定投資家向け売付け勧誘等並びに有価証券の募集、売出し及び私募の取扱い並びに特定投資家向け売付け勧誘等の取扱いの状況

区

売出高

株数

262,948

279,107

―

―

―

81

―

金額

486,764

484,340―――

68,830―――387,344――

1,177,784―

1,134,929

―

―

国債証券
地方債証券
特殊債券
社債券

86,933――86,900―――3,410,600

319,700―

2,483,100

208,772

116,070―

9,180,391―

86,006―

受益証券
255,858

―

―

―

―

329,547―

計

5,417,940

804,040―

13,272,665

208,772

600,454―

株数

123,641

145,297

―

―

―

51

―

金額

234,195

217,780―――

52,865―――416,203

―

―

地方債証券

588,123―546,323

―

―

特殊債券

44,856――44,790―――1,660,400

266,500―

1,056,290

38,37840,000―7,764,217―

50,753

―

合
株券
国債証券

社債券
受益証券
その他

201,818

―

―

―

―

297,471―

計2,729,393

484,280―

9,827,823

38,378441,090―

株数

194,760

227,580

―

72

―

99

―

金額

402,208

409,418

―

8,099

―

73,157―――375,738

―

―

地方債証券

706,372―

733,842

―

―

特殊債券

375,100――

375,000

―

―

―

社債券

3,589,580

223,600―

2,886,410

166,682

82,650―10,386,764―

56,633

―

合
株券
2
0
2
4
年
３
月
期

売出しの
取扱高

引受高

その他

2
0
2
3
年
３
月
期

募集の
取扱高

（単位：千株、百万円）
特定投資家
私募の
向け売付け
取扱高
勧誘等の取
扱高

分

株券
2
0
2
2
年
３
月
期

特定投資
家向け売
付け勧誘
等の総額

国債証券

受益証券
その他
合

計

155,841

―

―

―

―

189,322―5,229,102

633,018―

14,765,855

166,682

401,763―― 14 ―

更新日時:2024/07/09 14:53:00

ファイル名:020_9399928052407.docx

印刷日時:24/07/09 14:53(3) その他業務の状況
生命保険募集業務（単位：百万円）
区

分

2022年３月期

保険募集業務に係る手数料2023年３月期

3,137

2024年３月期

2,682

4,628

当社が行っております上記以外のその他業務の内容については、７ページをご覧ください。

(4) 自己資本規制比率の状況（単位：百万円）
2022年３月期末

2023年３月期末

2024年３月期末

840,842808,528

1,070,600

その他有価証券評価差額金（評価益）等

39,42937,46978,891

金融商品取引責任準備金等

3,902

3,902

4,631

2

2

2

(Ｂ)

43,334

41,37383,525

控除資産(Ｃ)

229,922296,679

348,822固定化されていない自己資本(Ａ)＋(Ｂ)－(Ｃ)(Ｄ)

654,254553,222805,303

市場リスク相当額

64,50265,337

84,190

取引先リスク相当額

76,75162,471

93,690

基礎的リスク相当額

69,21360,90570,283

210,468

188,714248,164

基本的項目

(Ａ)

補完的項目

一般貸倒引当金計

リスク相当額計(Ｅ)

自己資本規制比率(Ｄ)／(Ｅ)×100

310.8％

293.1％

324.5％(5) 使用人の総数及び外務員の総数（単位：名）
区使

2022年３月期末

2023年３月期末

2024年３月期末

人

9,262

9,039

8,999

（うち外務員）(8,297)(8,105)(8,055)

用分（注）2024年３月期末より使用人に派遣社員を含めておりません。
これに伴い、2022年３月期末及び2023年３月期末につきましても派遣社員を含めない人数を記載しております。

― 15 ―

更新日時:2024/07/09 14:54:00

ファイル名:030_9399928052407.docx

Ⅲ

印刷日時:24/07/09 14:54

財産の状況に関する事項

１．経理の状況(1) 貸借対照表

科

目

金
（

資

産

の

部

額

金

額

）

流動資産
現金・預金
預託金
トレーディング商品（単位：百万円）
2024年３月期末（2024年３月31日現在）

2023年３月期末（2023年３月31日現在）

14,656,913

19,285,836

1,524,872

2,102,909

692,710※１

4,706,496

677,528※１

5,957,101

商品有価証券等

3,699,558

4,422,323

デリバティブ取引

1,006,938

1,534,777

130,968

152,677

120,058

140,174

信用取引資産信用取引貸付金
信用取引借証券担保金

10,90912,503

6,963,421

9,346,278

借入有価証券担保金

3,964,197

4,561,145

現先取引貸付金2,999,224

4,785,132

短期差入保証金453,937

772,006

短期貸付金

84,046147,234

前払費用

5,037

5,438

未収収益

30,49851,449その他

64,92473,384△2△171

有価証券担保貸付金

貸倒引当金
固定資産
有形固定資産336,304※３

22,897453,669※３

21,656

建物

13,89913,604

器具・備品

1,333

1,300

土地

5,681

5,641

リース資産

1,982

1,106

建設仮勘定

―

3

無形固定資産17,70020,463

1

1

ソフトウェア

14,50915,643

その他

3,189

4,819

投資その他の資産

295,707411,549

投資有価証券111,610

173,936

関係会社株式120,101

104,930

長期貸付金

44,938

113,714

長期差入保証金

14,212

14,377

長期前払費用

4,481

4,264

その他

1,708

1,696

商標権

貸倒引当金
資産合計

― 16 ―△1,346△1,37014,993,217

19,739,506

更新日時:2024/07/09 14:54:00

ファイル名:030_9399928052407.docx

科

金
（

負

債

の

部

（単位：百万円）
2024年３月期末（2024年３月31日現在）

2023年３月期末（2023年３月31日現在）

目

印刷日時:24/07/09 14:54

額

金

額

）

流動負債

13,534,080

17,822,113

トレーディング商品

3,889,371

5,464,502

商品有価証券等

2,987,797

3,904,441

デリバティブ取引

901,574

1,560,060

約定見返勘定368,814340,523

信用取引負債

198,200

224,212

信用取引借入金
信用取引貸証券受入金
有価証券担保借入金

1,334

3,416

196,865

220,796

5,308,804

7,519,140

有価証券貸借取引受入金

1,083,177

1,326,791

現先取引借入金

4,225,626

6,192,349

預り金

523,365

626,888

受入保証金

202,569

219,931

短期借入金

2,482,200

2,729,000

１年内返済予定の長期借入金

50,0003,000

コマーシャル・ペーパー

352,000

579,000

１年内償還予定の社債

100,936

26,759

未払金

12,98815,469未払費用

18,50628,180

未払法人税等153

2,669

23,241

31,030

ポイント引当金―347

資産除去債務

302

55

その他

2,625

11,401

固定負債

609,237

748,508

社債

392,605

352,828

長期借入金

201,150

359,750

賞与引当金

退職給付引当金

3,212

2,707

繰延税金負債

7,523

28,595

資産除去債務

2,675

2,774

その他

2,070

1,853

3,902

4,631

3,902

4,631

14,147,220

18,575,253

特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金
負債合計― 17 ―

更新日時:2024/07/09 14:54:00

ファイル名:030_9399928052407.docx

科

目

2023年３月期末（2023年３月31日現在）
金

印刷日時:24/07/09 14:54

2024年３月期末（2024年３月31日現在）

額

金

額

（ 純 資 産 の 部 ）株主資本808,528

1,085,360

資本金10,000135,000

資本剰余金457,714582,714―125,000

457,714457,714340,814367,646

資本準備金
その他資本剰余金
利益剰余金
利益準備金

2,500

2,500

その他利益剰余金

338,314365,146

繰越利益剰余金

338,314365,146

37,46978,891

37,46978,891

評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金
純資産合計
負債・純資産合計― 18 ―

845,997

1,164,252

14,993,217

19,739,506

更新日時:2024/07/09 14:54:00

ファイル名:030_9399928052407.docx

印刷日時:24/07/09 14:54(2) 損益計算書

科目（

2023年３月期
自 2022年４月１日
至 2023年３月31日
金

営業収益

） （

額

（単位：百万円）
2024年３月期
自 2023年４月１日
至 2024年３月31日

）

金

額

262,888403,315

受入手数料

150,363

219,938

トレーディング損益

62,73759,999金融収益

49,787

123,376

金融費用

49,447100,007

純営業収益

213,440

303,307

販売費・一般管理費

255,535

278,677

取引関係費

29,27136,373

人件費

107,743

116,848

不動産関係費18,93018,607

事務費

64,671

69,038

減価償却費

8,910

9,174

租税公課

4,723

5,894

その他

21,28322,740△42,094

24,630

営業外収益

4,981

14,417

営業外費用

1,229

2,890

△38,342

36,158

3,451

416

645

―

投資有価証券売却益

1,827

416

関係会社株式売却益

978

―

0

―

14,856

3,523

5,704

114

投資有価証券売却損

107

184

投資有価証券等評価損

297

736

関係会社株式売却損―

71

関係会社株式評価損

―

1,686

金融商品取引責任準備金繰入―

729

営業利益又は営業損失（△）

経常利益又は経常損失（△）
特別利益
固定資産売却益

金融商品取引責任準備金戻入
特別損失
減損損失

※２

相場操縦事案による罰金等

※３

5,777

―

海外拠点関連損失

※４

2,968

―

税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）△49,746

33,051

法人税、住民税及び事業税△15,633

3,140

法人税等調整額△1,7993,079

当期純利益又は当期純損失（△）△32,314

26,832― 19 ―

更新日時:2024/07/09 14:54:00

ファイル名:030_9399928052407.docx

印刷日時:24/07/09 14:54(3) 株主資本等変動計算書
2023年３月期（自2022年４月１日

至2023年３月31日）（単位：百万円）
評価・
換算差額等

株主資本
資本剰余金
資本金

当期首残高

10,000

利益剰余金

その他
利益剰余金
その他
資本準備金
利益準備金
資本剰余金
繰越利益
剰余金
―

457,7142,500

370,628

株主資本
合計

840,842

純資産合計
その他
有価証券
評価差額金
39,429880,272

当期変動額
新株の発行

―

当期純損失

△32,314△32,314

株主資本以外の項目の
当期中の変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

2024年３月期（自△1,960△1,960――――△32,314△32,314△1,960△34,275

10,000―457,7142,500

338,314808,528

37,469845,9972023年４月１日

至2024年３月31日）（単位：百万円）
評価・
換算差額等

株主資本
資本剰余金
資本金

当期首残高

△32,314

利益剰余金

その他
利益剰余金
その他
資本準備金
利益準備金
資本剰余金
繰越利益
剰余金

10,000―125,000

125,000

457,7142,500

338,314

株主資本
合計

808,528

純資産合計
その他
有価証券
評価差額金
37,469845,997

当期変動額
新株の発行
当期純利益

26,832250,000

250,000

26,832

26,832

株主資本以外の項目の
当期中の変動額（純額）

41,422

41,422

当期変動額合計

125,000

125,000――

26,832276,832

41,422

318,255

当期末残高

135,000

125,000

457,7142,500

365,146

1,085,360

78,891

1,164,252― 20 ―

更新日時:2024/07/24 10:17:00

ファイル名:040_9399928052407.docx

印刷日時:24/07/24 10:17

貸借対照表、損益計算書及び株主資本等変動計算書の作成方法について
当社の貸借対照表、損益計算書及び株主資本等変動計算書は、「会社計算規則」（平成18年法務省令第13号）の規定のほか、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）及び「有価証券関
連業経理の統一に関する規則」（昭和49年11月14日付日本証券業協会自主規制規則）に基づいて作成しております。
記載金額は、百万円未満の端数を切り捨てて表示しております。

重要な会計方針に係る事項に関する注記

１．資産の評価基準及び評価方法(1) トレーディング商品
トレーディング商品に属する有価証券等及びデリバティブ取引等については、時価法を採用しております。
なお、デリバティブ取引等については、特定の市場リスク及び特定の信用リスクの評価に関して、金融資産及び金融負債を相殺した後の正味の資産又は負債を基礎として、当該金融資産及び金融負債のグループを単位とした時価を算定しております。

(2) 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法によっております。

(3) その他有価証券①

市場価格のない株式等以外のもの

決算日の市場価格等に基づく時価をもって貸借対照表価額としております。なお、移動平均法による取得原価との評価差額は、全部純資産直入法によっております。
②

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法によっております。なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

２．固定資産の減価償却の方法(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
主として定額法を採用しております。

(2) 無形固定資産及び長期前払費用定額法を採用しております。なお、ソフトウェアの耐用年数は社内における利用可能期間（５年）、
商標権については20年以内の期間としております。

― 21 ―

更新日時:2024/07/24 10:17:00

ファイル名:040_9399928052407.docx

印刷日時:24/07/24 10:17(3) リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準(1) 貸倒引当金
貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金
役員及び従業員に対する賞与の支払いに備えるため、支給見込額を計上しております。

(3) 退職給付引当金
年金受給権者等の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時に一括して費用処理しております。

(4) ポイント引当金
顧客に付与したポイントの将来の利用による負担に備えるため、未利用の付与済ポイントを金額に換算した残高のうち、将来利用される見込額を合理的に見積り、必要と認められる額を計上しております。

４．収益及び費用の計上基準「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号
基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号

2020年３月31日）及び「収益認識に関する会計2021年３月26日）を適用しており、約束したサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該サービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。当社の主要な事業における顧客との契約に基づく主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）については、[収益認識に関する注記]に記載のとおりであります。

５．特別法上の準備金の計上基準
特別法上の準備金は、金融商品取引責任準備金であり、証券事故による損失に備えるため、「金融商品取引法」（昭和23年法律第25号）第46条の５第１項及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）第175条の規定に定めるところにより算定した額を計上しております。

― 22 ―

更新日時:2024/07/24 10:17:00

ファイル名:040_9399928052407.docx

印刷日時:24/07/24 10:17

会計方針の変更に関する注記（会計基準等の改正に伴う会計方針の変更）「電子記録移転有価証券表示権利等の発行及び保有の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報
告第43号

2022年８月26日）を当事業年度の期首から適用しております。なお、当該実務対応報告の適用に伴う、当社の貸借対照表、損益計算書及び株主資本等変動計算書への影響はありません。

表示方法の変更に関する注記（貸借対照表）従来、流動資産の「その他」に含めていた「短期貸付金」については、金額的重要性が増したため、
当事業年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の財務諸表において、「流動資産」の「その他」に表示していた148,971百万円
は、「短期貸付金」84,046百万円、「その他」64,924百万円として組み替えております。

会計上の見積りに関する注記

会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりであります。
レベル３に分類されるトレーディング商品の時価評価(1) 当事業年度に係る財務諸表に計上した額「[金融商品に関する注記]

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項」に記載しております。

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報①

算定方法「[金融商品に関する注記]（注）時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明」に記載しております。
②

主要な仮定「[金融商品に関する注記]（注）時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明」に記載しております。
③

翌事業年度に係る財務諸表に及ぼす影響

市場環境の変化等による主要な仮定の変化が、トレーディング商品の評価額に重要な影響を及ぼす可能性があります。

― 23 ―

更新日時:2024/07/24 10:17:00

ファイル名:040_9399928052407.docx

印刷日時:24/07/24 10:17

貸借対照表に関する注記※１

担保に供している資産及び担保に係る債務担保に供している資産
前事業年度(2023年３月31日)

当事業年度(2024年３月31日)

205,373百万円

178,697百万円

トレーディング商品（注）１．資産の額は貸借対照表計上額によっております。
２．上記のほか、借入有価証券等を担保として、前事業年度384,342百万円、当事業年度514,055百万円を差し入れております。

２

差入有価証券等(1) 差し入れている有価証券
前事業年度(2023年３月31日)

当事業年度(2024年３月31日)

200,492百万円

227,020百万円

信用取引貸証券
信用取引借入金の本担保証券
消費貸借契約により貸し付けた
有価証券
現先取引で売却した有価証券

1,331

3,358

1,329,666

1,584,525

4,225,923

6,171,421（注）担保に供している有価証券（上記「１ 担保に供している資産及び担保に係る債務」のトレーディング商品
及び借入有価証券）を除いております。

(2) 受け入れた有価証券

※３

前事業年度
(2023年３月31日)

当事業年度(2024年３月31日)

信用取引借証券10,777百万円

12,367百万円

信用取引貸付金の本担保証券
消費貸借契約により借り入れた有価証券
現先取引で買い付けた有価証券
その他担保として受け入れた有価証券

114,793

142,639

4,726,851

5,671,466

2,998,545

4,767,805

86,178109,207

有形固定資産の減価償却累計額

有形固定資産の減価償却累計額

前事業年度(2023年３月31日)

当事業年度(2024年３月31日)

26,292百万円

26,651百万円― 24 ―

更新日時:2024/07/24 10:17:00

ファイル名:040_9399928052407.docx

４

印刷日時:24/07/24 10:17

保証債務の内容及び金額
前事業年度(2023年３月31日)

被保証者

保証金額
937百万円

当社従業員

当事業年度
(2024年３月31日)

被保証債務の内容

被保証者

住宅融資制度に伴

当社従業員

保証金額
722百万円
5,046百万円

被保証債務の内容
住宅融資制度に伴う金融機関借入金
4,527百万円

SMBC Nikko

５

う金融機関借入金

シンガポール通貨

SMBC Nikko

Securities

庁に対するシンガ

Securities

シンガポール通貨庁に対するシンガ(Singapore)

ポール拠点の債務(Singapore)

ポール拠点の債務

Pte.Ltd.

保証

Pte.Ltd.

保証

関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
前事業年度(2023年３月31日)

当事業年度(2024年３月31日)

95,434百万円

113,929百万円

短期金銭債権
短期金銭債務

1,572,593

2,271,908

長期金銭債務20

20

損益計算書に関する注記

１

関係会社との取引高
(自
至

前事業年度
2022年４月１日
2023年３月31日)

(自
至

当事業年度
2023年４月１日
2024年３月31日)

営業取引による取引高
営業収益6,555百万円

13,252百万円

営業費用

89,102

147,366

911

8,879

営業取引以外の取引による取引高

※２

減損損失
前事業年度において、以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
用途

ｸﾞﾛｰﾊﾞﾙ･ｲﾝﾍﾞｽﾄﾒﾝﾄ･ﾊﾞﾝｷﾝｸﾞ部門事業用資産

種類

―

のれん

4,119

首都圏

ソフトウェア

1,016

首都圏

その他
小計

中部
遊休資産

減損損失額
（百万円）

場所

土地

首都圏他

建物
小計

合計

31
5,167
3
533
537
5,704

当社の資産グルーピングは、管理会計の事業部門収支における部門をキャッシュ・フローを生み出す最小単位として行っております。ただし、遊休資産については、個別物件単位でグルーピングを行っております。
― 25 ―

更新日時:2024/07/24 10:17:00

ファイル名:040_9399928052407.docx

印刷日時:24/07/24 10:17

グローバル・インベストメント・バンキング部門事業用資産については、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスであるため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額 5,167 百万円を減損損失として特別損失に計上しております。
当該資産グループの回収可能価額は、使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを割引
率 5.1％で割り引いて算定しております。
遊休資産については、処分の意思決定に伴い、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額 537
百万円を減損損失として特別損失に計上しております。
遊休資産のうち売却予定の資産の回収可能価額は、正味売却価額により算定しており、不動産鑑定評
価基準に準拠した評価額から処分費用見込額を控除する等により算定しております。その他の遊休資産の回収可能価額は使用価値を零としております。

※３

相場操縦事案による罰金等
前事業年度における相場操縦事案による罰金等は、金融商品取引法違反により科された罰金及び追徴金並びに株式会社東京証券取引所、株式会社名古屋証券取引所及び日本証券業協会から賦課された過怠金を計上しております。

※４

海外拠点関連損失
前事業年度における海外拠点関連損失は、中国における証券現地法人設立準備に関し、相場操縦事案を踏まえた中止判断に伴う撤収等に関する費用となります。

株主資本等変動計算書に関する注記

発行済株式に関する事項
(自
至
普通株式

前事業年度
2022年４月１日
2023年３月31日)
200,001株

(自
至

当事業年度
2023年４月１日
2024年３月31日)
200,002株

2023年９月５日付で第三者割当増資を行い、発行済株式の総数は１株増加しております。

税効果会計に関する注記繰延税金資産の発生の主な原因は、賞与引当金の否認等であり、繰延税金負債の発生の主な原因は、その他有価証券評価差額等であります。
なお、当社は、株式会社三井住友フィナンシャルグループを通算親会社とするグループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応
報告第42号 2021年８月12日）に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

― 26 ―

更新日時:2024/07/24 10:17:00

ファイル名:040_9399928052407.docx

印刷日時:24/07/24 10:17

金融商品に関する注記

１．金融商品の状況に関する事項(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、お客様のさまざまな資産運用・資金調達ニーズに応えるべく、有価証券の売買、引受け等を中核とする営業活動を営んでおり、様々な金融商品を保有しております。また、これらの業務を行うにあたり、コール、ＣＰ、ミディアム・ターム・ノート、仕組みローン等の短期・長期調達手段を分散することで安定的な資金調達を実施しております。
当社では、保有する金融商品のポジションに関するリスク管理は極めて重要であると認識しており、財務の健全性維持・向上のため、リスクの所在及びリスクの種類・特性を明確にし、各種リスクの測定、モニタリング及び管理等により、適正なリスク管理態勢を整備しております。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク
当社のトレーディング業務において保有する主な金融商品は、株式や債券等の現物取引、取引所デリバティブ取引（株価指数先物取引、債券先物取引、金利先物取引及びこれらのオプション取引等）、
及び店頭デリバティブ取引（金利及び通貨スワップ、先物外国為替取引、選択権付債券売買取引及びこれらのオプション取引等）であり、顧客需要への対応やマーケットメーク業務、保有金融商品のヘッジ等からポジションが発生しております。
これらの金融商品は、金利・為替・株価等の市場リスク、取引先・発行体の信用リスク、取引の執行にかかる流動性リスクに晒されております。
トレーディング業務以外で保有する金融商品は、事業推進目的で保有している株式等の投資有価証券であり、これらは価格変動リスク及び発行体の信用リスク等に晒されております。
レポ取引やコールマネー等は、一定の環境の下で当社が市場を利用できなくなり必要な資金確保が困難になるなどの資金流動性リスクに晒されております。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制
当社では「リスク管理規程」においてリスク管理の基本方針及び想定するリスクを決定し、具体的な管理方法・手法については個別規程において定めております。また、当社では取締役社長が議長を務め、経営会議構成員を中心に構成されるリスクマネジメント会議をリスク管理の具体的な実効性確保のための体制の中心としており、リスクマネジメント会議にて定期的にリスク管理に関する対応方
針の協議、決定を行っております。

①

統合的なリスク管理

当社は、下記（ア）・（イ）・（ウ）・（エ）の管理方法を活用し、各リスクカテゴリーを総体的に捉えたうえ認識・計量・分析し、必要な対応を行うことにより統合的なリスクを管理しております。

(ア) リスク資本管理
リスクカテゴリー横断的に独自の基準で算出したリスク量（以下、「リスク資本」）を用いてリス
クの総量を経営として許容できる水準にコントロールする態勢を構築し、リスク資本管理をしております。リスク資本の内訳として、市場リスク資本、信用リスク資本、投資有価証券リスク資本、― 27 ―

更新日時:2024/07/24 10:17:00

ファイル名:040_9399928052407.docx

印刷日時:24/07/24 10:17

オペレーショナルリスク資本を算出、その合計額に対してリスク資本枠を設定し、当社の自己資本額対比で許容可能な水準に収まるよう管理しております。リスク資本の状況については、日次でリ
スク資本枠の遵守状況をモニタリングし、リスクマネジメント会議構成員に報告を行っております。

(イ) ＲＡＦ（Risk Appetite Framework）
収益拡大のためテイク或いは許容するリスクの種類及び量を明確にし、適切に管理、コントロー
ルすることで、当社の健全性を維持しながら収益性の向上が図れるような体制の整備と実践に取り組んでおります。

(ウ) トップリスク管理顕在化した際に当社への影響が大きいリスク事象をトップリスクとして選定し、経営レベルでリ
スク管理体制の十分性または必要性ならびに資本の十分性を検討する体制を整備することにより、経営の安定性と健全性の確保に取り組んでおります。

(エ) リスクレジスター
リスク管理担当部署とのコミュニケーションを通じて、施策・業務に内在する主要リスクを特定し、コントロール策の十分性検証や残余リスクの把握を行ったうえで、業務計画への反映や業務改善を行っております。これにより、全社的なリスク認識やそのコントロール策についてＰＤＣＡサイクルの強化及びリスクオーナーシップの認識の強化に取り組んでおります。

②

市場リスク

当社は、リスク資本やトレーディング業務の運用方針等を勘案し、市場リスク資本枠、市場バリュー・アット・リスク（ＶａＲ）限度枠、ポジション限度枠、損失ガイドライン等を設定し市場リ
スクを管理しております。市場リスクに関する重要な事項はリスクマネジメント会議で協議決定され、市場リスクの状況についてはリスク管理部が日々モニタリングするとともに定期的にリスクマ
ネジメント会議構成員に報告を行っております。

＜市場リスクに係る定量的情報＞
当社では様々な市場のリスク・ファクターに跨る市場リスクの総量を定量的に把握するために市場ＶａＲによる管理を行っております。算定にあたってはヒストリカル・シミュレーション法（保有期間：１日、信頼水準99％、観測期間：３年）を採用しており、市場ＶａＲと損益を比較するバックテスティングの定期的な実施により有効性を確認しております。
ただし市場ＶａＲは過去の相場変動を前提に統計的に算定した市場リスク量であるため、前提条件が満たされない相場状況下におけるリスクを捕捉できない場合があります。

(ア) トレーディング目的の金融商品
2024年３月末現在でのトレーディング業務に係る市場ＶａＲは13億円となっております。

― 28 ―

更新日時:2024/07/24 10:17:00

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印刷日時:24/07/24 10:17(イ) トレーディング目的以外の金融商品
トレーディング目的以外で保有する有価証券は主に投資有価証券であり、2024年３月末現在での投資有価証券（上場株式）に係る市場ＶａＲは39億円となっております。

③

信用リスク

当社は、リスク資本やトレーディング業務の運用方針等を勘案し、下記(ア)・(イ)を行っております。

(ア) 与信管理
取引先の与信審査、社内格付の付与、与信限度額の設定、モニタリング、担保の徴求及 び 問 題 債権への対応等与信管理に関する体制を整備し運営しております。なお、与信残高については、日次
でモニタリングを行っており、与信先の信用状態については、経常的及び決算時のモニタリングにより把握しております。

(イ) 信用リスク全体管理
信用リスク全体については、信用リスク資本枠、信用バリュー・アット・リスク（ＶａＲ）限度枠等を設定し管理しております。信用リスクに関する重要な事項は、リスクマネジメント会議で協議決定され、信用リスクの状況については定期的にリスクマネジメント会議構成員に報告を行って
おります。

④

資金流動性リスクの管理

当社は、トレーディング業務の運用方針等を勘案し、資金ギャップ枠、資金ポジション枠等を設定し資金流動性リスクを管理しており、当該リスク顕在化時及びその虞がある場合に備え、コンティンジェンシープランを策定しております。また、資金流動性リスクの状況については、定期的にリスクマネジメント会議構成員に報告を行っております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なった条件等で算定された場合には、当該価額が異なることもあります。

２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりです。なお、市場価格のない株式及び組合出資金は、次表には含めておりません。また、現金は注記を省略しており、預金、預託金、約定見返勘定、信用取引資産、信用取引負債、有価証券担保貸付金、有価証券担保借入金、預り金、短期差入保証金、短期貸付金、受入保証金、短期借入金、コマーシャル・ペーパー、未払金、未払法人税
等は短期間で決済されるため帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

― 29 ―

更新日時:2024/07/24 10:17:00

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印刷日時:24/07/24 10:17

前事業年度（2023年３月31日）（単位：百万円）
貸借対照表
計 上 額

時価

差額

資産
商品有価証券等
投資有価証券
長期貸付金
資産計

3,699,558

3,699,558―

84,551

84,551―

44,93844,920△17

3,829,047

3,829,030△17

2,987,797

2,987,797―

493,542

493,542―

負債
商品有価証券等社債（１年内償還予定の社債を含む）
長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）

251,150

251,150―

負債計

3,732,489

3,732,489―

105,364

105,364

―

―

―

―

105,364

105,364―

デリバティブ取引 (※)
ヘッジ会計が適用されていないもの
ヘッジ会計が適用されているもの
デリバティブ取引計(※) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。

当事業年度（2024年３月31日）（単位：百万円）
貸借対照表
計 上 額

時価

差額

資産
商品有価証券等

4,422,323

4,422,323

投資有価証券

144,811

144,811―

長期貸付金

113,714

114,421706

4,680,850

4,681,557

706

3,904,441

3,904,441―

社債（１年内償還予定の社債を含む）

379,587

379,587―

長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）

362,750

362,750―

負債計

4,646,779

4,646,779―△25,282△25,282

―

資産計

―

負債
商品有価証券等

デリバティブ取引 (※)
ヘッジ会計が適用されていないもの
ヘッジ会計が適用されているもの
デリバティブ取引計―――△25,282△25,282―(※) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価は、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価― 30 ―

更新日時:2024/07/24 10:17:00

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印刷日時:24/07/24 10:17

レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそ
れぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1) 時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
前事業年度（2023年３月31日）（単位：百万円）
レベル１

時価
レベル２
レベル３

3,458,121

226,315

15,121

3,699,558

84,266284―

84,551

3,542,388

226,599

15,121

3,784,109

2,963,009

24,787―2,987,797

2,963,009

24,787―2,987,797

合計

資産
商品有価証券等
投資有価証券
資産計
負債
商品有価証券等
負債計
デリバティブ取引 (※)△12,270

63,14454,490105,364

ヘッジ会計が適用されているもの

ヘッジ会計が適用されていないもの

―

―

―

―

デリバティブ取引計△12,270

63,14454,490105,364(※) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。

当事業年度（2024年３月31日）（単位：百万円）
レベル１

時価
レベル２
レベル３

3,930,056

471,628

合計

資産
商品有価証券等
投資有価証券

20,637

4,422,323

144,811――

144,811

4,074,868

471,628

20,637

4,567,135

3,879,463

24,978―3,904,441

3,879,463

24,978―3,904,441

ヘッジ会計が適用されているもの△25,479―△23,685―

23,882―△25,282―

デリバティブ取引計△25,479△23,685

23,882△25,282

資産計
負債
商品有価証券等
負債計
デリバティブ取引 (※)
ヘッジ会計が適用されていないもの(※) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。

― 31 ―

更新日時:2024/07/24 10:17:00

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印刷日時:24/07/24 10:17(2) 時価をもって貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
前事業年度（2023年３月31日）（単位：百万円）
時価
レベル１

レベル２

レベル３

合計

―

―

44,92044,920――44,92044,920社債（１年内償還予定の社債を含む）―

493,542―

493,542

長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）―

251,150―

251,150

負債計―744,692―

744,692

資産
長期貸付金
資産計
負債

当事業年度（2024年３月31日）（単位：百万円）
レベル１

時価
レベル２
レベル３

合計

資産
―

―

114,421

114,421――

114,421

114,421

社債（１年内償還予定の社債を含む）―

379,587―

379,587

長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）―

362,750―

362,750

負債計―

742,337―

742,337

長期貸付金
資産計
負債

（注）時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

商品有価証券等
トレーディング目的で保有する有価証券等については、原則として当事業年度の決算日の市場価格をもって時価としております。活発な市場において取引されており、相場価格を取得できる場合にはレベ
ル１に分類しております。主な商品としては一部の国債、外国国債及び地方債、活発な市場で取引されている株式等が含まれます。活発な市場で取引されていない場合には、レベル２に分類しており、主な商品として、一部の国債、外国国債及び地方債ならびに社債、株式等が含まれます。
相場価格が入手できない場合に、金利やスプレッドのインプットを用いる等によって時価を算定しております。
有価証券の流動性が低い場合や、時価の算定に用いられる重要なインプットが観察できない場合には、レベル３の時価に分類しております。

― 32 ―

更新日時:2024/07/24 10:17:00

ファイル名:040_9399928052407.docx

印刷日時:24/07/24 10:17

デリバティブ取引
取引所取引については、主に取引を行う取引所が定める清算指数等を時価としております。店頭取引については、金利、外国為替相場、株価等のインプットを用いて、将来キャッシュ・フローの割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定した価額をもって時価としております。
また、店頭取引については、取引相手の信用リスクの評価額、ファンディング価値の評価額及び流動性リスクの評価額を時価に調整しております。
レベル分類について、取引所取引については、主にレベル１として、店頭取引のうち観察可能インプットを用いている場合又は観察できないインプットの影響が重要でない場合については、レベル２としております。また、重要な観察できないインプットを用いている場合については、レベル３としております。重要な観察できないインプットとしては相関係数等が該当します。

投資有価証券
原則として当事業年度の決算日の市場価格をもって時価としております。活発な市場で取引されている場合はレベル１に分類し、活発な市場で取引されていない場合には、レベル２に分類しております。

長期貸付金
長期貸付金については、変動金利によるものは短期間で市場金利を反映し、また、貸付先の信用状態
は実行後大きく異なっていないことから、時価は貸倒引当金控除後の帳簿価額と近似していると考えられるため、当該価額を時価としております。なお、一部の長期貸付金については、約定金利により算定した将来キャッシュ・フローの見積額を貸付先の信用状況を勘案したレートにて割り引いた現在価値をもって時価としております。
これらの取引については、レベル３の時価に分類しております。

社債（１年内償還予定の社債を含む）
社債については、変動金利で調達しており市場金利を短期間で反映し、また、当社の信用状態は発行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
これらの取引については、レベル２の時価に分類しております。

長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）
長期借入金については、変動金利で調達しており市場金利を短期間で反映し、また、当社の信用状態
は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
これらの取引については、レベル２の時価に分類しております。

― 33 ―

１株当たり情報に関する注記

１

１株当たり純資産額(自至１株当たり純資産額

前事業年度
2022年４月１日
2023年３月31日)

(自
至

当事業年度
2023年４月１日
2024年３月31日)

4,229,965円39銭

5,821,204円29銭

１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
項目

２

(自
至

前事業年度
2022年４月１日
2023年３月31日)

(自
至

当事業年度
2023年４月１日
2024年３月31日)

純資産の部の合計額(百万円)

845,997

1,164,252

普通株式に係る純資産の部(百万円)

845,997

1,164,252

１株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式の数(株)200,001

200,002

１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失(自至１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△）

前事業年度
2022年４月１日
2023年３月31日)

(自
至

当事業年度
2023年４月１日
2024年３月31日)△161,571円79銭

134,162円12銭

１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
項目

(自
至

前事業年度
2022年４月１日
2023年３月31日)

(自
至

当事業年度
2023年４月１日
2024年３月31日)

当期純利益又は当期純損失（△）(百万円)△32,314

26,832

普通株式に係る当期純利益又は普通株式に係る当期純損失（△）(百万円)△32,314

26,832

普通株式の期中平均株式数(株)200,001

200,002― 34 ―

重要な後発事象に関する注記（子会社株式の現物配当）
当社は、2024年４月１日をもって、重要な子会社である日興システムソリューションズ株式会社（以下「NKSOL」といいます。）の全株式を親会社である株式会社三井住友フィナンシャルグループ（以下「SMFG」といいます。
）に対して現物配当いたしました。

１．現物配当を行う理由
NKSOL株式をSMFGに現物配当後、株式会社日本総合研究所（以下「JRI」といいます。
）及びNKSOLが実施する共同株式移転により設立された中間持株会社である株式会社日本総研ホールディングスの下、ＳＭＢＣグループの中核ＩＴ会社であるJRI・NKSOLの組織的協調体制が構築されることで、ＳＭＢＣグ
ループの総合力をより効果的に発揮することを目的とするものです。

２. 異動する子会社の概要及び当社との取引内容(1) 名称
日興システムソリューションズ株式会社(2) 事業の内容
情報サービス業務(3) 取引内容
情報サービス業務、従業員の出向

３．当該現物配当の概要(1) 効力発生日
2024年４月１日(2) 異動前の株式数
50,001株（議決権所有割合：100.0％）(3) 現物配当株式数
50,001株(4) 配当財産の総額
12,959百万円(5) 異動後の所有株式数―株（議決権所有割合：―％）― 35 ―

収益認識に関する注記（収益を理解するための基礎となる情報）
当社の主要な事業における顧客との契約に基づく受入手数料の主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）については、以下のとおりであります。

委託手数料
有価証券等の売買又はデリバティブ取引等の媒介、取次ぎ又は代理を履行する義務を負っており、約定日（一時点）に収益を認識しております。

引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料
有価証券の引受け、売出し又は特定投資家向け売付け勧誘等を履行する義務を負っており、条件決定日等の当該業務の完了時（一時点）に収益を認識しております。

募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料
有価証券等の募集若しくは売出しの取扱い又は私募若しくは特定投資家向け売付け勧誘等の取扱いを履行する義務を負っており、募集等申込日（一時点）に収益を認識しております。

その他受入手数料
その他受入手数料に含まれる主な受入手数料については、以下のとおりであります。
「代行手数料」：

投資信託に係る事務手続の代行を履行する義務を負っており、当該履行義務を充足する一定の期間にわたり収益を認識しております。
「ファンドラップ手数料」：

投資一任による資産運用サービスを履行する義務を負っており、当該履行義務を充足する一定の期間にわたり収益を認識しております。
「Ｍ＆Ａに係る手数料」：

Ｍ＆Ａに係るアドバイザリーサービス等を履行する義務を負っており、サービス提供完了時（一時点）に収益を認識しております。
（単位：百万円）
(自
至

前事業年度
2022年４月１日
2023年３月31日)

(自
至

当事業年度
2023年４月１日
2024年３月31日)

受入手数料
委託手数料

26,52946,473

引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料

17,54735,976

募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料

17,117

25,777

その他の受入手数料

89,170111,711150,363

219,938

計― 36 ―

更新日時:2024/07/16 13:42:00

ファイル名:060_9399928052407.docx

印刷日時:24/07/16 13:42

２．借入金の主要な借入先及び借入金額
短期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）（単位：百万円）
借入

先

2023年３月期末

株 式 会 社 三 井 住 友 銀 行
その他
計740,000
1,792,200
2,532,200

2024年３月期末
600,000
2,132,000
2,732,000

長期借入金（単位：百万円）
借入

先

2023年３月期末

2024年３月期末

株 式 会 社 三 井 住 友 銀 行
その他―
201,150―
359,750

計

201,150

359,750

信用取引借入金（単位：百万円）
借入

先

2023年３月期末

日 本 証 券 金 融 株 式 会 社
計

1,334
1,334

― 37 ―

2024年３月期末
3,416
3,416

更新日時:2024/07/16 13:42:00

ファイル名:060_9399928052407.docx

印刷日時:24/07/16 13:42

３．保有する有価証券（トレーディング商品に属するものとして経理された有価証券を除く。
）の状況(1) その他有価証券で時価があるもの（単位：百万円）
2023年３月期末
種

類

取得原価

貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

貸借対照表
計 上 額

2024年３月期末
差

額

取得原価

貸借対照表
計 上 額

差

額

29,79682,231

52,435

32,119143,903111,783

株式29,79682,231

52,435

32,119143,903111,783

債券

―

―

―

―

―

―

その他

―

―

―

―

―

―

2,550

2,319

△230

1,044

908

△135

株式

2,550

2,319

△230

1,044

908

△135

債券

―

―

―

―

―

―

その他

―

―

―

―

―

―

32,34684,551

52,20533,163

144,811

111,648

貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの合計(2) 時価評価されていない主な有価証券の内容等（単位：百万円）
種

類

2023年３月期末

2024年３月期末

貸借対照表計上額

貸借対照表計上額

満期保有目的債券――

子会社株式及び関連会社株式

120,101

104,930

その他有価証券27,05929,124

非上場株式

13,55912,732

組合出資金

13,49916,391――その他

４．デリバティブ取引（トレーディング商品に属するものとして経理された取引を除く。）の状況
該当事項はありません。

５．会計監査人等による監査の状況（2023年３月期）
当社は、会社法第436条第２項第１号の規定に基づき会社法第435条第２項に定められた計算書類
及びその附属明細書について、有限責任あずさ監査法人の監査を受けております。

（2024年３月期）
当社は、会社法第436条第２項第１号の規定に基づき会社法第435条第２項に定められた計算書類
及びその附属明細書について、有限責任あずさ監査法人の監査を受けております。

― 38 ―

ファイル名:070_9399928052407.docx

Ⅳ

更新日時

管理の状況に関する事項

１．顧客からの相談及び苦情に対する具体的な取扱い方法
当社では、苦情等を受付けた時には、内容を正確に把握するとともに部室店長及び内部管理責任者等にも直ちに報告を行い、部室店長は苦情等への対応の責任者として組織的に対応することで再発防止に努めています。また、部室店長等が苦情等の申出を受け付けたとの報告を受けた時には、コーディアル
対応システム（※）等に記録、その他適時適切な方法により管理し、関係役員及び関係部署に報告を行うとともに、お客さまの声の分析結果及び対応策を経営会議へ報告しています。
さらに、本社関連部署の部室長を中心としたメンバーで構成されるＶＯＣ（Voice of Customer）会議
にて、苦情等の対応方針の協議・決定を行い、ＶＯＣ会議内容及びその後の対応状況について、適宜経営会議へ報告しています。

※コーディアル対応システムは、お客さまからの苦情について、部室店とお客さま相談室及び本社関連部署と情報共有し、迅速な解決にあたるためのシステムです。
２．内部管理の状況の概要(1) コンプライアンス体制について①

コンプライアンスへの取り組み
当社は、金融商品市場の担い手としての重大な社会的責任を十分に認識し、市場参加者をはじめ、社会の理解と信頼を強固なものとするために、コンプライアンスを経営の最重要課題の一つとして位置付け、コンプライアンス体制の整備と実践に取り組んでいます。

― 39 ―

ファイル名:070_9399928052407.docx

②

更新日時

コンプライアンス体制の枠組み
当社では、各部店が自主管理を実施し、独立した「内部監査部門」が厳正な監査を行う構造を、コンプライアンス体制の基本的枠組みとしています。この構造を維持し、有効に機能させていくた
めに、「コンプライアンス部門」が、コンプライアンス確保のための体制整備を企画・推進するとともに、各部店に対する監督・監視や、各部店のコンプライアンスにかかる判断のサポートを実施しています。
当社の具体的なコンプライアンス体制の枠組みは、下図に示すとおりであり、このような枠組みを有効に機能させるべく、当社では、次のような運営を行っています。
2024年３月31日現在― 40 ―

ファイル名:070_9399928052407.docx

(イ)

更新日時

コンプライアンス・マニュアルの制定
役職員が、法令等及び行動規範に則り最適な行動を選択する上で拠るべき基準を明示し、解説するコンプライアンス・マニュアルを取締役会の決議をもって制定し、役職員に周知徹底し
ています。

(ロ)

コンプライアンス・プログラムの策定
当社及び当社の子会社等におけるコンプライアンスを有効に機能させることを目的として、

年度ごとに、規程の整備や研修等、コンプライアンスに関する具体的な年間計画を取締役会で策定し、体制整備を進めています。重点施策として掲げるものについては、ＰＤＣＡサイクルに基づき、体制整備、教育・研修、モニタリングの実施等を行っています。

(ハ)

内部管理責任者等の配置
部室店においては、自主管理が部室店長の責任によって適切に実施されるべく、部室店長をコンプライアンス責任者に位置付けるとともに、業務から独立したコンプライアンスの観点か
ら所属部室店の業務を牽制し、コンプライアンス上の実務を担う内部管理責任者等を配置する
ことで、その実効性の確保に努めております。

(ニ)コンプライアンス会議・コンプライアンス協議会の設置
当社は、法令順守及び内部管理態勢の確立、整備に係る事項を審議、決定し、当社業務を適正に推進することを目的とし、経営会議の一部を構成する会議としてコンプライアンス会議を設置しています。また、コンプライアンス会議の内部部会として、コンプライアンス協議会を設置し、社内の横断的組織として、コンプライアンスの観点から広く検討・審議を行っております。

― 41 ―

ファイル名:070_9399928052407.docx

(ホ)

更新日時

コンプライアンス部門等の組織及び業務分掌

部署名

主な業務分掌監査部

・当社の組織・機能、及び当社の子会社等に対する内部監査等の実施全般に関する業務

コンプライアンス統括部

・当社及び当社の子会社等（海外拠点を含む）の業務全般におけるコンプライアン
ス態勢の整備・維持（研修を含む）及び法令遵守状況の監督に関する業務
・当社の子会社等におけるコンプライアンス態勢の整備・維持及び法令遵守状況の監督に関する業務・証券事故、不正事件、及び紛争等の調査及び処理の総括に関する業務

ビジネスコンプライアンス部

・営業部門の部室店、グローバル・マーケッツ部門、商品マーケティング統括下、
グローバル・インベストメント・バンキング部門及び本社部門におけるコンプラ
イアンス態勢の整備・維持（研修を含む）及び法令遵守状況の監督に関する業務・営業部門の部室店、グローバル・マーケッツ部門、商品マーケティング統括下、
グローバル・インベストメント・バンキング部門に対するコンプライアンス・リ
スク管理に係るモニタリング・サーベイランスに関する業務
・商品性確認及び商品説明、広告等に係る審査・監督に関する業務
・お客さま（ホールセール顧客）からの声（苦情及び要望等）の把握・対応に関する業務

取引コンプライアンス部

・不公正取引防止の為の監視・審査及び法人関係情報の管理、弊害防止措置対策にかかる態勢の整備・維持に関する業務・不公正取引及び内部者取引規制等にかかる法令諸規則の周知に関する業務

金融犯罪対策部

・国内外の組織的犯罪収益の移転防止等に関する業務
・国内外の反社会的勢力との関係遮断及び保安対策の総括に関する業務

法務部

・当社及び当社の子会社等の法務の総括及びリーガルリスクの管理全般に関する業
務

経営企画部

お客さま本位推進室 ・お客さま本位の業務運営にかかる企画・立案・及び調査・推進に関する業務
・お客さまからの苦情及び要望等に基づく改善プロセスの構築・支援に関する業務・苦情対応体制の構築に関する業務

お客さま相談室

・お客さまからの声（苦情及び要望等）の受付、お客さま（ホールセール顧客を除く）からの声（苦情及び要望等）の把握・対応に関する業務― 42 ―

ファイル名:070_9399928052407.docx

更新日時(2) リスク管理体制について①

リスク管理への取り組み
今日、証券会社を取り巻くリスクは、市場リスク、信用リスク、流動性リスク、事務リスクやシステムリスク、リーガルリスク、人事リスク、サードパーティリスク、レピュテーションリスク等を含むオペレーショナルリスク、コンダクトリスク等、多様化、複雑化しており、これらリスクを認識し適切に管理、コントロールし、当社の健全性を維持しながら収益性の向上が図れるようリス
ク管理体制の整備と実践に取り組んでおります。

②

当社のリスク管理体制
当社では、「リスク管理規程」においてリスク管理の基本方針及び想定するリスクを決定し、具体的な管理方法・手法については個別規程にて定めております。また、当社では取締役社長が議長を務め、経営会議構成員を中心に構成されるリスクマネジメント会議にてリスク管理に関する対応方
針の協議、決定を行っております。
当社のリスク管理体制は、下図に示す通りであり、主要リスクの具体的な管理方法については次ページをご覧ください。

2024年４月１日現在
リスク管理体制

取締役会

監査決議 / 報告

報告

報告

リスクマネジメント会議／経営会議

監査等委員会

内部監査部門● リスクマネジメント会議は経営会議の一部を構成
監査

担当役員
報告
決裁 / 報告

リスク管理部（事務局）
各リスク所管部署
オペレーショナルリスク
市場リスク
信用リスク
流動性リスク

事務
リスク

システム
リスク

リーガル
リスク

人事
リスク

認可 / モニタリング

サードパーティ レピュテーション
リスク
リスク

申請 / 報告

当社の子会社等

本社各部・営業拠点― 43 ―

コンダクト
リスク

監査

ファイル名:070_9399928052407.docx

(イ)

更新日時

統合的なリスク管理
当社は、リスク資本管理やＲＡＦ（Risk Appetite Framework）、トップリスク管理、リスク

レジスター、オペレーショナル・レジリエンス管理等の管理方法を活用し、各リスクカテゴリ
ーのリスクを総体的に捉え、必要な対応を行うことにより統合的なリスクを管理しております。

(ロ)

市場リスク管理
市場リスクとは、金利、為替、株式等の様々なリスク・ファクターの変動により、資産・負債（オフ・バランスを含む）の価値が変動することにより損失が発生するリスク、資産・負債から生み出される収益が変動し損失が発生するリスクです。
当社では、当社全体及び各部の市場リスク量、市場ＶａＲ（バリュー・アット・リスク）、及び損失額の上限を設定、日次でリスク枠の遵守状況や損益状況を管理し、リスクマネジメント
会議構成員に報告を行っております。

(ハ)

信用リスク管理信用リスクとは、取引相手先等の財務状況の悪化等の信用事由に起因して、資産（オフ・バ

ランスを含む）の価値が減少または消失し、損失を被るリスクです。
当社では、当社全体の信用リスク量及び信用ＶａＲの上限を設定すると共に、取引先毎に社
内格付及び与信枠を付与し、日次で与信額が枠内に収まっていることをモニタリングしております。また与信枠のない取引先からは事前に十分な担保を徴求しております。当社全体の信用リスク管理状況は日次または定期的に、リスクマネジメント会議構成員に報告を行っております。

(ニ)

流動性リスク管理
流動性リスクとは、運用と調達の期間のミスマッチや予期せぬ資金の流出により、必要な資金確保が困難になる、または通常より著しく高い金利での資金調達を余儀なくされることにより損失が発生するリスクです。
当社では、資金繰りの状況を日次で把握し、各種ガイドラインの管理状況をリスクマネジメ
ント会議構成員に報告を行っています。またストレステストの結果を資金繰り運営に反映して、不測の事態が発生しても対応可能な流動性が確保されるように運営しております。

(ホ)

オペレーショナルリスク管理
オペレーショナルリスクとは、社内の業務プロセス、配置人員、システムが不適切であること、もしくは機能しないことにより損失が発生するリスク、及び自然災害を含む社外の事象により損失が発生するリスクです。具体的には、事務リスク、システムリスク、リーガルリスク、
人事リスク、サードパーティリスク、レピュテーションリスク、及びその他のリスク（情報セキュリティ、安全対策/危機管理等を含む）をいいます。
当社では、業務を定性的に分析し、損失発生の頻度と規模に対する評価に基づいてプロセス、
配置人員、システムの状況を適切に保つ措置をとること、及び社外の事象に対する防御体制を整備することにより管理を行っており、その管理状況を定期的にリスクマネジメント会議構成員に報告を行っております。
― 44 ―

ファイル名:070_9399928052407.docx

更新日時

また、潜在的なオペレーショナルリスクを把握し、コントロールするため、ＫＲＩ（Key
Risk Indicator）を設定し、管理を行っております。

(ヘ)コンダクトリスク管理
コンダクトリスクとは、法令や社会規範に反する行為等により、顧客保護・市場の健全性・公正な競争・公共の利益及び当社グループのステークホルダーに悪影響を及ぼすリスクです。
当社では、研修を通じた役社員のコンダクトリスクに対する意識の醸成、ＫＲＩ等を通じた予兆把握とコントロール、コンダクトリスクが顕在化するおそれがある異例事項への対応状況の確認及び経営への報告を行っております。

― 45 ―

ファイル名:070_9399928052407.docx

更新日時

３．分別管理等の状況(1) 金融商品取引法第43条の２の規定に基づく分別管理の状況①

顧客分別金信託等の状況（単位：百万円）
項②

目

2023年３月期末

2024年３月期末

直近差替計算基準日の顧客分別金必要額

663,090

639,129

期末日現在の顧客分別金信託額

677,866

667,583

期末日現在の顧客分別金必要額

590,617

647,734

有価証券（電子記録移転有価証券表示権利等を除く。
）の分別管理の状況(イ)

保護預り等有価証券
2023年３月期末

有価証券の種類数

2024年３月期末

国内証券

外国証券

国内証券

外国証券

65,649,562 千株

505,214 千株

91,397,247 千株

451,005 千株

株

券

株

債

券

額面金額

15,181,708 百万円 5,297,043 百万円 16,335,829 百万円 5,606,550 百万円

受益証券

口

数

8,281,792 百万口 1,919,372 百万口

新株予約権証券数

量

受益証券発行信託 額面金額

(ロ)

0 千個

583 千個

8,781 百万円

― 百万円

9,008,449 百万口 1,939,931 百万口
0 千個

319 千個

10,987 百万円― 百万円

受入保証金代用有価証券
2023年３月期末

有価証券の種類

数

株

券

株

数

債

券

額面金額

量
234,635 千株

2024年３月期末
数

量249,606 千株

448 百万円

1,103 百万円

数

23,587 百万口

25,210 百万口

受益証券発行信託 額面金額

434 百万円

491 百万円

受益証券

口― 46 ―

ファイル名:070_9399928052407.docx

(ハ)

更新日時

管理等の状況
お客様よりお預かりしている有価証券は、約款に基づく以下の保管形態で「分別管理」して

おります。

管理区分

管理場所

単純保管 第三者機関金庫

有価証券種類

管 理 方 法非上場株券(注)１

銘柄毎顧客毎に区分し、第三者機関金庫で個別に保管しております。

債
自

社

金

券

(注)２
銘柄毎に区分し、自社金庫で混合して保管しております。

庫
転 換 社 債 券

混合保管

国内上場外国証券

証券保管振替機構(以下「機構」という)において混合して保管し、機構の外国株券等口座管理機関として外国株券等振替口座簿に顧客毎の持分を記載し管理しております。

海外保管機関外

国証

券

各保管場所（第三者保管機関）において、混合して保管しております。

日

振

替

国

債

上

場

株

式

株
証
振

式
券
替

会
保
機

社
管
構

保護預り等
有価証券

本

銀

行

振
振替決済 株
証
振

式
券
替

会
保
機

社
管
構

替

債

国内転換社債型新
株予約権付社債券口座管理機関として振替口座簿に顧客毎の持分を記載
し管理しております。

振 替 投 信(注)３
受益証券発行信託
共有 累積投資商品、金額・株数指定取引
電子記録移転有価証券表示権利等

受 入 保 証 金 代 用 有 価 証 券 (注)４

有価証券の種別に応じ、上記と同様に管理しております。
第三者保管機関が運用するプラットフォームにて適切に単純保管しております。
有価証券の種別に応じ、保護預り等有価証券と同様に管理しております。

(注) １．数量は僅少ですが、一部混合保管があります。
２．特にお申出のあったものについて、一部単純保管があります。
３．上場振替投信を含みます。
４．別途、先物取引証拠金代用有価証券の直接預託分を取引所に差し入れております。

③

対象有価証券関連店頭デリバティブ取引等に係る分別管理の状況（単位：百万円）
項

目

2023年３月期末

2024年３月期末

直近差替計算基準日の顧客分別金必要額

3,872

309

期末日現在の顧客分別金信託額

4,800

800

期末日現在の顧客分別金必要額

3,893

315

― 47 ―

ファイル名:070_9399928052407.docx

④

更新日時

有価証券（電子記録移転有価証券表示権利等（令第１条の12第２号に規定する権利を除く。）に限る。
）の分別管理の状況（単位：百万円）
有価証券の種類2023年３月期末

株

券

株

債

券
券

受

益

証

受益証券発行信託数

2024年３月期末

― 千株

― 千株

額面金額

― 百万円

― 百万円

口

数

― 百万口

― 百万口

額面金額

54 百万円

1,451 百万円

(2) 金融商品取引法第43条の２の２の規定に基づく区分管理の状況①

商品顧客区分管理信託の状況
該当事項はありません。

②

有価証券等の区分管理の状況
該当事項はありません。

(3) 金融商品取引法第43条の３の規定に基づく区分管理の状況①

法第43条の３第１項の規定に基づく区分管理の状況

管理の方法

2023年３月期末残高

金銭

金銭信託

10,000 百万円
14,570 千株

国内債券

4,316 百万円 国内債券

受益証券
発行信託

内訳

9,100 百万円 株式会社三井住友銀行

国内株式

国内投信

有
価
証
券
等

2024年３月期末残高

国内株式21,429 千株

株式会社証券保管振替機構
日本銀行

― 百万円

株式会社証券保管振替機構

― 百万円

― 百万円

23,036 百万口 国内投信

0 百万口 株式会社証券保管振替機構

受益証券
発行信託

― 百万円 株式会社証券保管振替機構― 百万円

125 百万米ドル

第三者に
よる管理

13 百万豪ドル
31 百万トルコリラ
外国債券

19,913 百万円 外国債券

20,625 百万円 海外保管機関

13 百万メキシコペソ
0②

法第43条の３第２項の規定に基づく区分管理の状況
該当事項はありません。

― 48 ―

百万ニュージーランド
ドルⅤ

当社及びその子法人等の概況に関する事項

１．特別金融商品取引業者の商号
ＳＭＢＣ日興証券株式会社

２．特別金融商品取引業者の登録年月日（登録番号）
2009年９月10日（関東財務局長（金商）第2251号）

３．特別金融商品取引業者の届出日
2011年４月14日

４．主要な事業の内容及び組織の構成
当社及び当社の関係会社は、グループ全体として業務運営を進めており、主たる事業は、有価証券関連業務を中心とした金融サービス業であります。
なお、当社グループの事業の系統図は次のとおりであります。

（親会社）

株式会社三井住友フィナンシャルグループ

ＳＭＢＣ日興証券株式会社（子会社）

日興ビジネスシステムズ株式会社
日興システムソリューションズ株式会社
その他― 49 ―

子会社９社、関連会社６社

５．子法人等に関する事項

商号又は名称

主たる事務所の所在地

資本金の額

2024年３月31日現在
議決権の
事業の内容
保有割合
（％）

（連結子会社）
日興ビジネスシステムズ株式会社

東京都江東区日興システムソリューションズ株式会社

神奈川県横浜市

その他

９社

百万円
200
百万円
3,000

―

―

サービス業

100
(100)

情報サービス業

100
(100)

―

―

金融商品仲介業

33(33)

証券業務・投融
資業務

20
(20)

証券業務・スワップ関連業務

15
(15)

―

―

（持分法適用関連会社）
百万円

SBI マネープラザ株式会社

東京都港区

SMBC Nikko Securities America, Inc.

アメリカ合衆国デラウェア州
ウィルミントン市

SMBC Nikko Capital Markets Limited

英国
ロンドン市

百万米ドル

―

―

その他

３社

100
米ドル
655

1,138

（注）１．
「議決権の保有割合」欄には、当社が保有する子法人等の議決権の数が、当該子法人等の総株主等の議決権の数に占める割合を記載し、同欄の（）内には、当社及びその子法人等以外の子法人等が保有する当該の子法人等の議決権の数が、当該の子法人等の総株主等の議決権の数に占める割合を記載しております。
２．資本金の額については表示単位未満を切り捨て、議決権の保有割合については小数点以下を四捨五入しております。

― 50 ―

Ⅵ

当社及びその子法人等の業務の状況に関する事項

１．当連結会計年度の業務の概要〈市況環境〉「Ⅱ

業務の状況に関する事項

１．当事業年度の業務の概要」に記載したとおりです。

〈事業の経過〉当連結会計年度の営業収益は 4,191 億円（前連結会計年度比 50.0％増）、純営業収益は 3,133 億円（同40.6％増）となりました。また、販売費・一般管理費は 2,858 億円（同 6.9％増）となりました。その結果、営業利益は 274 億円、営業外損益項目を加減した経常利益は 319 億円となりました。これに特別損益項目や法人税等を加味した結果、親会社株主に帰属する当期純利益は 162 億円となりました。
〈受入手数料〉
受入手数料は 2,288 億円（同 43.8％増）となりました。内訳は以下のとおりです。

委託手数料：委託手数料は 491 億円（同 74.5％増）となりました。当期の東証の１日平均売買代金は前年同期比 33.6％増の４兆 6,745 億円となり、株式委託手数料は 475 億円（同 78.6％増）となりました。

引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料：引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料は 360 億円（同 104.7％増）となりました。主な内訳は、株券に係る手数料で 196 億円、債券に係る手数料で 161 億円となりました。

募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料：募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料は 270 億円（同 53.8％増）となりました。主な内訳は、投資信託に係る手数料で 237 億円（同 48.0％増）となりました。

その他の受入手数料：その他の受入手数料は 1,165 億円（同 21.7％増）となりました。主な内訳は、投資信託の事務代行手数料及びファンドラップ手数料で 798 億円となりました。
〈トレーディング損益〉
トレーディング損益は 599 億円（同 4.4％減）となりました。内訳は、株券等トレーディング損益で５億円、債券・その他のトレーディング損益で 594 億円となりました。
〈金融収支〉
金融収益 1,245 億円（同 144.2％増）から金融費用 1,000 億円（同 100.2％増）を差し引いた金融収支は、244 億円となりました。

― 51 ―

〈販売費・一般管理費〉
販売費・一般管理費は 2,858 億円（同 6.9％増）となりました。主な内訳は、人件費で 1,309 億円、取引関係費で 383 億円、事務費で 353 億円、減価償却費で 275 億円、不動産関係費で 229 億円となっております。
〈特別損益〉
特別利益は投資有価証券売却益が４億円となっております。
特別損失は 96 億円となりました。主な内訳は、関係会社株式売却損が 78 億円、投資有価証券等評価損が７億円、金融商品取引責任準備金繰入が７億円、投資有価証券売却損が１億円、減損損失が１億円となっております。
〈法人税等〉
法人税、住民税及び事業税は 37 億円、法人税等調整額は 27 億円となりました。

２．業務の状況を示す指標（単位：百万円）
2022 年３月期

2023 年３月期

2024 年３月期

営業収益355,123

279,492

419,113

純営業収益

334,280

222,878

313,380

経常利益又は経常損失（△）

65,341△42,170

31,94149,798△39,838

16,238

包括利益

58,471△29,11468,710

純資産額

947,326

916,588

1,235,676

総資産額

14,142,069

15,141,406

19,832,076

312.9％

298.5％

319.2％

親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）

連結自己資本規制比率― 52 ―

Ⅶ

当社及びその子法人等の財産の状況に関する事項

１．経理の状況(1) 連結貸借対照表

科
（

資

目
産

の

部

（単位：百万円）
2024 年３月期末（2024 年３月 31 日現在）
金額

2023 年３月期末（2023 年３月 31 日現在）
金
額
）

流動資産
現金・預金
預託金
トレーディング商品※４14,744,175

19,289,361

1,641,800

2,146,203

692,737

677,557

4,706,496※４

5,957,101

商品有価証券等

3,699,558

4,422,323

デリバティブ取引

1,006,938

1,534,777

130,968

152,677

信用取引貸付金120,058

140,174

信用取引借証券担保金

10,90912,503

信用取引資産6,963,421

9,346,278

借入有価証券担保金

3,964,197

4,561,145

現先取引貸付金2,999,224

4,785,132

453,937
49,348772,006

有価証券担保貸付金

短期差入保証金
短期貸付金
未収収益

※１

その他

※１

貸倒引当金
固定資産
有形固定資産※２

31,55773,909104,234※１

52,660※１80,815△2△171397,231542,71428,313※２

29,377

建物

14,476

14,299

器具・備品

2,114

2,660

土地

5,681

5,641

リース資産

6,041

6,772

建設仮勘定

―

3

77,61392,1891

176,96491,549647

639

投資その他の資産

291,305

421,146

投資有価証券

220,005

無形固定資産
商標権
ソフトウェアその他※３※３281,494

長期貸付金

44,939113,715

長期差入保証金

15,296

15,510

繰延税金資産

2,888

2,186

その他

9,520

9,609

△1,346△1,37015,141,406

19,832,076

貸倒引当金
資産合計

― 53 ―

科
（

負

目
債

の

部

（単位：百万円）
2024 年３月期末（2024 年３月 31 日現在）
金額

2023 年３月期末（2023 年３月 31 日現在）
金額）
13,605,399

17,834,149

トレーディング商品

3,889,371

5,464,502

商品有価証券等

2,987,797

3,904,441

デリバティブ取引

901,574

1,560,060

約定見返勘定368,814340,523

信用取引負債

198,200

224,212

流動負債

信用取引借入金

1,334

3,416

196,865

220,796

5,308,804

7,519,140

有価証券貸借取引受入金

1,083,177

1,326,791

現先取引借入金

4,225,626

6,192,349

預り金580,586

627,127

受入保証金

202,569

219,931

短期借入金

2,480,422

2,724,700

１年内返済予定の長期借入金

50,0003,000

コマーシャル・ペーパー

352,000

579,000

１年内償還予定の社債

100,936

26,759

2,575

2,364

信用取引貸証券受入金
有価証券担保借入金

リース債務
未払法人税等

1,075

3,218

賞与引当金

26,307

33,205

役員賞与引当金

644

1,511

ポイント引当金―347

資産除去債務302

55

42,78764,548

その他

※１

※１

固定負債

615,516

社債

392,605

757,618
352,828

長期借入金

201,150

359,750

リース債務

3,657

4,554

繰延税金負債

10,16132,874

退職給付に係る負債

3,574

3,078

資産除去債務

2,976

3,126

その他

1,391

1,405

3,902

4,631

特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金

※７

負債合計

3,902
14,224,818― 54 ―※７

4,631
18,596,399

科
（

純

資

目
産

の

部

（単位：百万円）
2024 年３月期末（2024 年３月 31 日現在）
金額

2023 年３月期末（2023 年３月 31 日現在）
金
額
）

株主資本

855,459

資本金10,0001,122,075
135,000

資本剰余金457,848582,848

利益剰余金

387,610404,226

61,081

113,551

35,87478,500その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
繰延ヘッジ損益
為替換算調整勘定
退職給付に係る調整累計額
非支配株主持分
純資産合計
負債・純資産合計― 55 ―

27△925,17435,046

5

14

47

50

916,588

1,235,676

15,141,406

19,832,076

(2) 連結損益計算書及び連結包括利益計算書① 連結損益計算書

科目（

2023年３月期
自 2022年４月１日
至 2023年３月31日
金

）（

額

営業収益
受入手数料
委託手数料
引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘
等の手数料
募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料
その他の受入手数料（単位：百万円）
2024年３月期
自 2023年４月１日
至 2024年３月31日

）

金

額

279,492

419,113

159,130

228,821

28,164

49,152

17,63336,092

17,55427,001

95,777

116,574

トレーディング損益

62,72859,993

金融収益

50,997

124,530

売上高

6,635

5,768

金融費用

49,970100,050

売上原価

6,643

5,682

純営業収益

222,878

313,380

販売費・一般管理費

267,364

285,890

取引関係費

32,035

人件費※１123,353

38,332※１

130,961

不動産関係費23,33422,936

事務費

32,34335,346

減価償却費

27,57027,538

租税公課

5,050

6,231

その他

※２

営業利益又は営業損失（△）
営業外収益
受取配当金

23,675※２

24,543△44,485

27,489

4,823

7,820

2,805

3,316

持分法による投資利益

―

2,364

為替差益

333

―

投資事業組合運用益

1,119

1,582

その他

565

営業外費用

2,508

557
3,369

支払利息

89

130

持分法による投資損失

1,162

―

投資事業組合運用損

799

1,601

株式交付費

―

社債発行費

208

875
105

その他

247

657

△42,170

31,941

経常利益又は経常損失（△）― 56 ―

科目（

2023年３月期
自 2022年４月１日
至 2023年３月31日
金

）（

額

特別利益

（単位：百万円）
2024年３月期
自 2023年４月１日
至 2024年３月31日

）

金

額

4,825

416

645

―

投資有価証券売却益

1,827

416

関係会社株式売却益

2,352

―

0

―

20,451

9,626

11,299114

投資有価証券売却損

107

184

投資有価証券等評価損

297

736

関係会社株式売却損―

固定資産売却益

金融商品取引責任準備金戻入
特別損失
減損損失

※３

金融商品取引責任準備金繰入

7,860

※６

―

729

相場操縦事案による罰金等

※４

5,777

―

海外拠点関連損失

※５

2,968

―

税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）△57,796

22,731

法人税等△17,9636,490△14,832

3,739

法人税、住民税及び事業税△3,1312,751

当期純利益又は当期純損失（△）

法人税等調整額△39,832

16,240

非支配株主に帰属する当期純利益

52△39,838

16,238

親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）② 連結包括利益計算書

科

目

（

2023年３月期
自 2022年４月１日
至 2023年３月31日
金

）（

額

当期純利益又は当期純損失（△）（単位：百万円）
2024年３月期
自 2023年４月１日
至 2024年３月31日

）

金

額

△39,832

その他の包括利益△2,722

為替換算調整勘定

3,548

3,042

持分法適用会社に対する持分相当額

9,892

6,886

△29,11468,710

親会社株主に係る包括利益△29,119

68,707

非支配株主に係る包括利益

52

その他有価証券評価差額金

包括利益10,71816,24052,46942,541

※１

※１

（内訳）

― 57 ―

(3) 連結株主資本等変動計算書
2023 年３月期（自2022 年４月１日

至2023 年３月 31 日）（単位：百万円）

当期首残高
当期変動額
新株の発行
親会社株主に帰属する
当期純損失
組織再編による変動
持分法適用除外に伴う増加高
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

当期首残高
当期変動額
新株の発行
親会社株主に帰属する
当期純損失
組織再編による変動
持分法適用除外に伴う増加高
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

資本金10,000

株主資本
資本剰余金
利益剰余金
457,848427,571

株主資本合計895,419―△39,838△39,838

△122

△122
―
―

―
10,000

その他
有価証券
評価差額金
38,697―457,848△39,960
387,610△39,960
855,459

その他の包括利益累計額
退職給付
繰延ヘッジ
為替換算
に係る
損益
調整勘定
調整累計額
△27
11,698
△6

その他の
包括利益
累計額合計
50,363

非支配
株主持分

純資産合計

1,543

947,326―△39,838△122―△2,82354

13,475

11

10,718△1,4959,222△2,82335,87454
27

13,47525,17411
5

10,71861,081△1,495
47△30,737
916,588― 58 ―

2024 年３月期（自2023 年４月１日

至2024 年３月 31 日）（単位：百万円）

当期首残高
当期変動額
新株の発行
親会社株主に帰属する
当期純利益
組織再編による変動
持分法適用除外に伴う増加高
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

当期首残高
当期変動額
新株の発行
親会社株主に帰属する
当期純利益
組織再編による変動
持分法適用除外に伴う増加高
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

資本金10,000125,000

株主資本
資本剰余金
利益剰余金
457,848
387,610

株主資本合計855,459

125,000

250,000
16,23816,238
―

377

377
―

125,000
135,000

その他
有価証券
評価差額金
35,874125,000
582,848

16,615404,226

266,615
1,122,075

その他の包括利益累計額
退職給付
繰延ヘッジ
為替換算
に係る
損益
調整勘定
調整累計額
27
25,174
5

その他の
包括利益
累計額合計
61,081

非支配
株主持分

純資産合計

47

916,588
250,000
16,238―377

42,625

△37

9,872

8

52,4692

52,472

42,62578,500

△37
△9

9,872
35,0468
1452,469113,5512
50

319,088
1,235,676― 59 ―

連結財務諸表の作成方法について
当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和 51 年大蔵省令第28 号）並びに同規則第 46 条及び第 68 条の規定に基づき、当社グループの主たる事業である有価証券関連業を営む会社の財務諸表に適用される「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成 19 年内閣府令第 52 号）
及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（昭和 49 年 11 月 14 日付日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
連結子会社の数

11 社

主要な連結子会社の名称
日興ビジネスシステムズ株式会社
日興システムソリューションズ株式会社

当社の連結子会社であった SMBC Nikko Bank（Luxembourg）S.A.について、全株式を SMBC Bank EU AGに譲渡したことに伴い、当連結会計年度より連結の範囲から除外しております。

２．持分法の適用に関する事項
持分法を適用した関連会社数

６社

主要な関連会社の名称
SBI マネープラザ株式会社
SMBC Nikko Securities America, Inc.
SMBC Nikko Capital Markets Limited

持分法適用会社であった PT. Ina Sekuritas Indonesia（PT. Nikko Securities Indonesia より社名変更）は出資比率が低下したこと等に伴い、当連結会計年度より持分法適用の範囲から除外しております。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は以下のとおりです。
３月 31 日10 社

12 月 31 日

１社

連結子会社の決算日が連結決算日と異なる会社については、連結決算日に実施した仮決算に基づく財務諸表を使用して連結しております。

４．会計方針に関する事項(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法①

トレーディング商品に属する有価証券等の評価基準及び評価方法
トレーディング商品に属する有価証券（売買目的有価証券）及びデリバティブ取引等について― 60 ―

は、時価法によっております。なお、デリバティブ取引等については、特定の市場リスク及び特定の信用リスクの評価に関して、金融資産及び金融負債を相殺した後の正味の資産又は負債を基礎として、当該金融資産及び金融負債のグループを単位とした時価を算定しております。
②

トレーディング商品に属さない有価証券等の評価基準及び評価方法
当社及び連結子会社のトレーディング関連以外の有価証券（その他有価証券）については、以下の評価基準及び評価方法によっております。

(イ) 市場価格のない株式等以外のもの
決算日の市場価格等に基づく時価をもって連結貸借対照表価額としております。なお、移動平均法による取得原価ないし償却原価との評価差額は全部純資産直入法によっております。
(ロ) 市場価格のない株式等
主として、移動平均法による原価法によっております。なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）
については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法①

有形固定資産（リース資産を除く）
主として定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりです。

②

建物

２年～50 年

器具備品

２年～20 年

無形固定資産及び長期前払費用（リース資産を除く）
定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアの償却年数は社内における利用可
能期間（主に５年）、商標権の償却年数は 10 年としております。

③

リース資産（所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産）
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3) 重要な引当金の計上基準①

貸倒引当金
貸付金等の貸倒損失に備えるため、当社及び連結子会社の一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

②

賞与引当金
従業員に対する賞与の支払いに充てるため、当社及び連結子会社は所定の計算方法により算出した支給見込額を計上しております。

③

役員賞与引当金
役員に対する賞与の支払いに充てるため、当社及び連結子会社は所定の計算方法により算出した支給見込額を計上しております。

④

ポイント引当金
顧客に付与したポイントの将来の利用による負担に備えるため、未利用の付与済ポイントを金― 61 ―

額に換算した残高のうち、将来利用される見込額を合理的に見積り、必要と認められる額を計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法
当社及び一部の連結子会社における確定給付企業年金は閉鎖型であり、当連結会計年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき退職給付に係る負債を計上しております。
また、当社の退職一時金制度及び一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
なお、確定給付企業年金に係る数理計算上の差異については発生年度に一括して費用処理しております。

（5) 重要な収益及び費用の計上基準「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第 29 号
会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第 30 号

2020 年３月 31 日）及び「収益認識に関する2021 年３月 26 日）を適用しており、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。当社の主要な事業における顧客との契約に基づく主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）については、「注記事項（収益認識関係）」に記載のとおりであります。

（重要な会計上の見積り）
会計上の見積りにより当連結会計年度に係る連結財務諸表にその額を計上した項目であって、翌連結会計年度に係る連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりであります。
レベル３に分類されるトレーディング商品の時価評価(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額「（金融商品関係）２．金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項」に記載しております。

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報①

算定方法「（金融商品関係）（注１）時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明」に記載してお
ります。

②

主要な仮定
「（金融商品関係）（注１）時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明」に記載しております。

③

翌連結会計年度に係る連結財務諸表に及ぼす影響
市場環境の変化等による主要な仮定の変化が、トレーディング商品の評価額に重要な影響を及ぼす可能性があります。

― 62 ―

（会計方針の変更）
電子記録移転有価証券表示権利等の発行及び保有の会計処理及び開示に関する取扱いの適用「電子記録移転有価証券表示権利等の発行及び保有の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告
第 43 号

2022 年８月 26 日）を当連結会計年度の期首から適用しております。なお、当該実務対応報告の適用に伴う、当社の連結財務諸表等への影響はありません。

（未適用の会計基準等）「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等
・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日）
・「包括利益の表示に関する会計基準」（企業会計基準第25号 2022年10月28日）
・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日）(1) 概要当該会計基準等は、その他の包括利益に対して課税される場合の法人税等の計上区分及び、グループ
法人税制が適用される場合の子会社株式等の売却に係る税効果の取扱いを定めるものであります。
(2) 適用予定日
2025年３月期の期首から適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
重要な影響はありません。

（表示方法の変更）
連結貸借対照表
前連結会計年度において、「流動資産」の「その他」に含めていた「短期貸付金」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結財務諸表において、「流動資産」の「その他」に表示していた123,257
百万円は、「短期貸付金」49,348百万円、「その他」73,909百万円として組み替えております。

（連結貸借対照表関係）※１

流動資産の「未収収益」及び「その他」、流動負債の「その他」のうち、顧客との契約から生じた債権、
契約負債の金額は連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）３.(１) 契約資産及び契約負債の残高等」に記載しております。

※２

有形固定資産から控除した減価償却累計額

有形固定資産から控除した
減価償却累計額

前連結会計年度（2023年３月31日）

当連結会計年度（2024年３月31日）

51,246百万円

52,088百万円― 63 ―

※３

関連会社に対するものは、次のとおりであります。
前連結会計年度（2023年３月31日）
96,558百万円

投資有価証券（株式）※４

当連結会計年度（2024年３月31日）
108,213百万円

担保に供している資産
前連結会計年度（2023年３月31日）
トレーディング商品
205,373百万円（注）１．資産の額は連結貸借対照表計上額によっております。

当連結会計年度（2024年３月31日）
178,697百万円

２．上記のほか、借入有価証券等を担保として、前連結会計年度384,342百万円、当連結会計年
度514,055百万円を差し入れております。
５

差入有価証券等(1) 差し入れている有価証券
前連結会計年度（2023年３月31日）
200,492百万円
1,331

当連結会計年度（2024年３月31日）
227,020百万円
3,358

信用取引貸証券
信用取引借入金の本担保証券
消費貸借契約により貸し付け
1,329,666
1,584,525
た有価証券
現先取引で売却した有価証券
4,225,923
6,171,421（注）担保に供している有価証券（上記「※３ 担保に供している資産」のトレーディング商品及び借入有価証券）を除いております。
(2) 受け入れた有価証券

信用取引借証券
信用取引貸付金の本担保証券
消費貸借契約により借り入れた有価証券
現先取引で買い付けた有価証
券
その他担保として受け入れた有価証券
６

前連結会計年度（2023年３月31日）
10,777百万円
114,793

当連結会計年度（2024年３月31日）
12,367百万円
142,639

4,726,851

5,671,466

2,998,545

4,767,805

86,178109,207

偶発債務の残高前連結会計年度（2023年３月31日）
当社及び一部の国内子会社の従業員の住宅融資制度に伴う金融機関借入金に対する保証※７980百万円特別法上の準備金
特別法上の準備金の計上を規定した法令の条項は以下のとおりです。
金融商品取引責任準備金

金融商品取引法第46条の５第１項― 64 ―

当連結会計年度（2024年３月31日）
748百万円（連結損益計算書関係）※１

販売費・一般管理費の人件費には、以下のものが含まれております。
前連結会計年度(自 2022年４月１日
至 2023年３月31日)
賞与引当金及び役員賞与引当金繰入額
退職給付費用

※２

24,861百万円

32,573百万円

3,763

3,556

販売費・一般管理費のその他には、以下のものが含まれております。
前連結会計年度(自 2022年４月１日
至 2023年３月31日)△50百万円

貸倒引当金繰入額※３

当連結会計年度(自 2023年４月１日
至 2024年３月31日)

当連結会計年度(自 2023年４月１日
至 2024年３月31日)
219百万円

減損損失
前連結会計年度において、以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
用途

場所

種類

減損損失額(百万円)

―

のれん

4,119

事業用資産

首都圏
首都圏

ソフトウェア
その他

遊休資産

中部
首都圏他

6,143
498
10,762
3533
537
11,299グローバル・インベストメント・
バンキング部門

小計
土地
建物
小計
合計

当社グループの資産グルーピングは、管理会計の事業部門収支における部門をキャッシュ・フローを生み出す最小単位として行っております。ただし、遊休資産については、個別物件単位でグルーピングを行っております。
グローバル・インベストメント・バンキング部門事業用資産については、営業活動から生ずる国内の損益が継続してマイナスであるため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額10,762百万円を減損損失として特別損失に計上しております。
当該資産グループの回収可能価額は、使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを割引率5.1％で割り引いて算出しております。
遊休資産については、処分の意思決定に伴い、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額537百万円を減損損失として特別損失に計上しております。
遊休資産のうち売却予定の資産の回収可能価額は、正味売却価額により算出しており、不動産鑑定評価基準に準拠した評価額から処分費用見込額を控除する等により算出しております。その他の遊休資産の回収可能価額は使用価値を零としております。

※４

相場操縦事案による罰金等
前連結会計年度における相場操縦事案による罰金等は、金融商品取引法違反により科された罰金及び追徴金並びに株式会社東京証券取引所、株式会社名古屋証券取引所及び日本証券業協会から賦課された過怠金を計上しております。

― 65 ―

※５

海外拠点関連損失
前連結会計年度における海外拠点関連損失は、中国における証券現地法人設立準備に関し、相場操縦事案を踏まえた中止判断に伴う撤収等に関する費用となります。

※６

関係会社株式売却損
当連結会計年度における関係会社株式売却損は、当社の連結子会社であるSMBC Nikko Bank (Luxem
bourg) S.A.の全株式を売却したことによるものです。詳細は「（企業結合等関係）」に記載のとおりです。

（連結包括利益計算書関係）※１

その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
前連結会計年度（自 2022年４月１日
至 2023年３月31日）
その他有価証券評価差額金
当期発生額
組替調整額
税効果調整前
税効果額
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定
当期発生額
組替調整額
税効果調整前
税効果額
為替換算調整勘定
退職給付に係る調整額
当期発生額
組替調整額
持分法適用会社に対する持分相当額
当期発生額
その他の包括利益合計△4,230百万円
97△4,133
1,411△2,722

当連結会計年度（自 2023年４月１日
至 2024年３月31日）
61,182百万円△274
60,907△18,366
42,541

5,015
△799
4,215
△667
3,548

4,554
△2,179
2,374
667
3,042

△139
139

98
△98

9,892
10,7186,886
52,469― 66 ―

（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自2022年４月１日

至2023年３月31日）

１．発行済株式に関する事項
株式の種類

当連結会計年度期首

普通株式（株）増加

減少

200,001―

当連結会計年度末―

200,001（注）自己株式については、該当事項はありません。
２．新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
該当事項はありません。
当連結会計年度（自2023 年４月１日

至2024 年３月 31 日）

１．発行済株式に関する事項
株式の種類

当連結会計年度期首

普通株式（株）増加

減少

200,001１

当連結会計年度末―

200,002（注）自己株式については、該当事項はありません。
（変動事由の概要）
2023年９月５日付で第三者割当増資を行い、発行済株式の総数は１株増加しております。
２．新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。

３．配当に関する事項(1) 配当金支払額
該当事項はありません。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
決議
2024年６月17日
定時株主総会

株式の種類 配当の原資
普通株式

利益剰余金

配当金の総額 １株当たり配当額
（百万円）
（円）
14,760

（注）

基準日

効力発生日

2024年３月31日 2024年６月18日（注）１株当たり配当額は、配当金の総額を発行済株式総数200,002株で除した金額となっております。

― 67 ―（リース取引関係）
１．ファイナンス・リース取引（借主側）
所有権移転外ファイナンス・リース取引① リース資産の内容
有形固定資産主として、証券事業における情報関連機器（器具備品等）であります。

② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４.会計方針に関する事項（2）重要な減価償却資
産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２．オペレーティング・リース取引（借主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

１年内
１年超
合計

前連結会計年度（2023年３月31日）
8,186百万円
29,024
37,210

当連結会計年度（2024年３月31日）
7,888百万円
22,53930,428（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、お客様のさまざまな資産運用・資金調達ニーズに応えるべく、有価証券の売買、引受け等を中核とする営業活動を営んでおり、様々な金融商品を保有しております。また、これらの業務を行うにあたり、コール、ＣＰ、ミディアム・ターム・ノート、仕組みローン等の短期・長期調達手段を分散することで安定的な資金調達を実施しております。
当社グループでは、保有する金融商品のポジションに関するリスク管理は極めて重要であると認識しており、財務の健全性維持・向上のため、リスクの所在及びリスクの種類・特性を明確にし、各種リスクの測定、モニタリング及び管理等により、適正なリスク管理態勢を整備しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
当社グループのトレーディング業務において保有する主な金融商品は、株式や債券等の現物取引、取引
所デリバティブ取引（株価指数先物取引、債券先物取引、金利先物取引及びこれらのオプション取引等）、
及び店頭デリバティブ取引（金利及び通貨スワップ、先物外国為替取引、選択権付債券売買取引及びこれらのオプション取引等）であり、顧客需要への対応やマーケットメーク業務、保有金融商品のヘッジ等からポジションが発生しております。
これらの金融商品は、金利・為替・株価等の市場リスク、取引先・発行体の信用リスク、取引の執行にかかる流動性リスクに晒されております。
トレーディング業務以外で保有する金融商品は、純投資目的及び事業推進目的で保有している株式等の投資有価証券であり、これらは価格変動リスク及び発行体の信用リスク等に晒されております。
レポ取引やコールマネー等は、一定の環境の下で当社が市場を利用できなくなり必要な資金確保が困難― 68 ―

になるなどの資金流動性リスクに晒されております。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制
当社では「リスク管理規程」においてリスク管理の基本方針及び想定するリスクを決定し、具体的な管理方法・手法については個別規程において定めております。また、当社では取締役社長が議長を務め、経営会議構成員を中心に構成されるリスクマネジメント会議をリスク管理の具体的な実効性確保のための体制の中心としており、リスクマネジメント会議にて定期的にリスク管理に関する対応方針の協議、決定を行っております。
① 統合的なリスク管理
当社は、下記（ア）・（イ）・（ウ）・（エ）の管理方法を活用し、各リスクカテゴリーを総体的に捉えたうえ認識・計量・分析し、必要な対応を行うことにより統合的なリスクを管理しております。

(ア) リスク資本管理
リスクカテゴリー横断的に独自の基準で算出したリスク量（以下、「リスク資本」）を用いてリスクの総量を経営として許容できる水準にコントロールする態勢を構築し、リスク資本管理をしております。リスク資本の内訳として、市場リスク資本、信用リスク資本、投資有価証券リスク資本、オペレーショナルリスク資本を算出、その合計額に対してリスク資本枠を設定し、当社の自己資本額対比で許容可能な水準に収まるよう管理しております。リスク資本の状況については、日次でリスク資本枠の遵守状況をモニタリングし、リスクマネジメント会議構成員に報告を行っております。

(イ) ＲＡＦ（Risk Appetite Framework）
収益拡大のためテイク或いは許容するリスクの種類及び量を明確にし、適切に管理、コントロール
することで、当社の健全性を維持しながら収益性の向上が図れるような体制の整備と実践に取り組んでおります。

(ウ) トップリスク管理顕在化した際に当社への影響が大きいリスク事象をトップリスクとして選定し、経営レベルでリス
ク管理体制の十分性または必要性ならびに資本の十分性を検討する体制を整備することにより、経営の安定性と健全性の確保に取り組んでおります。

(エ) リスクレジスター
リスク管理担当部署とのコミュニケーションを通じて、施策・業務に内在する主要リスクを特定し、コントロール策の十分性検証や残余リスクの把握を行ったうえで、業務計画への反映や業務改善を行っております。これにより、全社的なリスク認識やそのコントロール策についてＰＤＣＡサイクルの強化及びリスクオーナーシップの認識の強化に取り組んでおります。

② 市場リスク
当社は、リスク資本やトレーディング業務の運用方針等を勘案し、市場リスク資本枠、市場バリュー・アット・リスク（ＶａＲ）限度枠、ポジション限度枠、損失ガイドライン等を設定し市場リスク― 69 ―

を管理しております。市場リスクに関する重要な事項はリスクマネジメント会議で協議決定され、市場リスクの状況についてはリスク管理部が日々モニタリングするとともに定期的にリスクマネジメン
ト会議構成員に報告を行っております。

＜市場リスクに係る定量的情報＞
当社では様々な市場のリスク・ファクターに跨る市場リスクの総量を定量的に把握するために市場Ｖ
ａＲによる管理を行っております。算定にあたってはヒストリカル・シミュレーション法（保有期間：
１日、信頼水準99％、観測期間：３年）を採用しており、市場ＶａＲと損益を比較するバックテスティ
ングの定期的な実施により有効性を確認しております。
ただし市場ＶａＲは過去の相場変動を前提に統計的に算出した市場リスク量であるため、前提条件が満たされない相場状況下におけるリスクを捕捉できない場合があります。

(ア) トレーディング目的の金融商品
2024年３月末現在でのトレーディング業務に係る市場ＶａＲは13億円となっております。

(イ) トレーディング目的以外の金融商品
トレーディング目的以外で保有する有価証券は主に投資有価証券であり、2024年３月末現在での投資有価証券（上場株式）に係る市場ＶａＲは39億円となっております。

③ 信用リスク
当社は、リスク資本やトレーディング業務の運用方針等を勘案し、下記(ア)・(イ)を行っております。

(ア) 与信管理
取引先の与信審査、社内格付の付与、与信限度額の設定、モニタリング、担保の徴求及び問題債権への対応等与信管理に関する体制を整備し運営しております。なお、与信残高については、日次でモニタリングを行っており、与信先の信用状態については、経常的及び決算時のモニタリングにより把握しております。

(イ) 信用リスク全体管理
信用リスク全体については、信用リスク資本枠、信用バリュー・アット・リスク（ＶａＲ）限度枠等を設定し管理しております。信用リスクに関する重要な事項は、リスクマネジメント会議で協議決定
され、信用リスクの状況については定期的にリスクマネジメント会議構成員に報告を行っております。

④

資金流動性リスクの管理
当社は、トレーディング業務の運用方針等を勘案し、資金ギャップ枠、資金ポジション枠等を設定
し資金流動性リスクを管理しており、当該リスク顕在化時及びその虞がある場合に備え、コンティン
ジェンシープランを策定しております。また、資金流動性リスクの状況については、定期的にリスクマネジメント会議構成員に報告を行っております。
なお、他の連結子会社では各社の規程に従い管理を行っております。また、一部の海外子会社では― 70 ―

当該国の規制を遵守することにより流動性リスクが顕在化しないようにしております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なった条件等で算定された場合には、当該価額が異なることもあります。

２．金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額、レベルごとの時価は、次のとおりであります。なお、市
場価格のない株式等は、次表には含めておりません（ (注３)を参照ください。）。
金融商品の時価は、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベ
ルに分類しております。
レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
前連結会計年度（2023年３月31日）（単位：百万円）

資産
商品有価証券等
投資有価証券
資産計
負債
商品有価証券等
負債計
デリバティブ取引(※)
ヘッジ会計が適用されていないもの
ヘッジ会計が適用されているもの
デリバティブ取引計

レベル１

連結貸借対照表計上額
レベル２
レベル３

3,458,121
84,314
3,542,435

226,315
12,793
239,109

15,121―
15,121

3,699,558
97,1083,796,666

2,963,009
2,963,009

24,787
24,787――2,987,797
2,987,797△12,270―△12,270

63,151―
63,15154,490―54,490105,371―
105,371

合計（※）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。

― 71 ―

当連結会計年度（2024年３月31日）（単位：百万円）

資産
商品有価証券等
投資有価証券
資産計
負債
商品有価証券等
負債計
デリバティブ取引(※)
ヘッジ会計が適用されていないもの
ヘッジ会計が適用されているもの
デリバティブ取引計

レベル１

連結貸借対照表計上額
レベル２
レベル３

3,930,056
144,880
4,074,937

471,628―
471,628

20,637―
20,637

4,422,323
144,880
4,567,203

3,879,463
3,879,463

24,97824,978――3,904,441
3,904,441△25,479―△23,685―

23,882―△25,282―△25,479△23,685

23,882△25,282

合計（※）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
(2) 時価をもって貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
現金は注記を省略しており、預金、預託金、約定見返勘定、信用取引資産、信用取引負債、有価証券担
保貸付金、有価証券担保借入金、預り金、短期差入保証金、短期貸付金、受入保証金、短期借入金、コマーシャル・ペーパー、未払金、未払法人税等は短期間で決済されるため帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
前連結会計年度（2023年３月31日）

資産
長期貸付金
資産計
負債
社債（１年内償還予定の社債を含む）
長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）
負債計（単位：百万円）
連結貸借対
差額
照表計上額

レベル１

時価
レベル２

レベル３

―
―

―
―

44,922
44,922

44,93944,939△17△17―493,542―

493,542――251,150―

251,150――

744,692―

744,692

―

レベル１

時価
レベル２

レベル３

―
―

―
―

114,422
114,422

113,715
113,715706―

379,587―

379,587――362,750―

362,750――

742,337―

742,337―

当連結会計年度（2024年３月31日）

資産
長期貸付金
資産計
負債
社債（１年内償還予定の社債を含む）
長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）
負債計― 72 ―（単位：百万円）
連結貸借対
差額
照表計上額
706

（注１）時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

商品有価証券等
トレーディング目的で保有する有価証券等については、原則として当連結会計年度末日の市場価格をもって時価としております。活発な市場において取引されており、相場価格を取得できる場合にはレベル１に分類しております。主な商品としては一部の国債、外国国債及び地方債、活発な市場で取引されている株式等が含まれます。活発な市場で取引されていない場合には、レベル２に分類しており、主な商品として、一部の国債、外国国債及び地方債ならびに社債、株式等が含まれます。
相場価格が入手できない場合に、金利やスプレッドのインプットを用いる等によって時価を算定しております。
有価証券の流動性が低い場合や、時価の算定に用いられる重要なインプットが観察できない場合には、レベル３の時価に分類しております。

デリバティブ取引
取引所取引については、主に取引を行う取引所が定める清算指数等を時価としております。店頭取引については、金利、外国為替相場、株価等のインプットを用いて、将来キャッシュ・フローの割引現在価値やオ
プション価格計算モデル等により算定した価額をもって時価としております。
また、店頭取引については、取引相手の信用リスクの評価額、ファンディング価値の評価額及び流動性リ
スクの評価額を時価に調整しております。
レベル分類について、取引所取引については、主にレベル１として、店頭取引のうち観察可能インプットを用いている場合又は観察できないインプットの影響が重要でない場合については、レベル２としております。また、重要な観察できないインプットを用いている場合については、レベル３としております。重要な
観察できないインプットとしては相関係数等が該当します。

投資有価証券
原則として当連結会計期間末日の市場価格をもって時価としております。活発な市場で取引されている場
合はレベル１に分類し、活発な市場で取引されていない場合には、レベル２に分類しております。

長期貸付金
長期貸付金については、変動金利によるものは短期間で市場金利を反映し、また、貸付先の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は貸倒引当金控除後の帳簿価額と近似していると考えられるため、当該価額を時価としております。なお、一部の長期貸付金については、約定金利により算定した将来キャッシュ・フローの見積額を貸付先の信用状況を勘案したレートにて割り引いた現在価値をもって時価としております。
これらの取引については、レベル３の時価に分類しております。

社債（１年内償還予定の社債を含む）
社債については、変動金利で調達しており市場金利を短期間で反映し、また、当社グループの信用状態は
発行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
― 73 ―

これらの取引については、レベル２の時価に分類しております。

長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）
長期借入金については、変動金利で調達しており市場金利を短期間で反映し、また、当社グループの信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
これらの取引については、レベル２の時価に分類しております。

（注２）時価をもって連結貸借対照表価額とする金融資産及び金融負債のうちレベル３の時価に関する情報(1) 重要な観察できないインプットに関する定量的情報
前連結会計年度（2023年３月31日）
区分
商品有価証券等

重要な観察できない
インプット

評価技法

インプットの範囲

オプション評価モデル

株式ボラティリティ

25.4％

-

62.8％

金利関連取引オプション評価モデル

金利間相関係数

57.0％

-

99.2％

通貨関連取引オプション評価モデル

金利間相関係数

28.7％

-

99.2％

金利為替間相関係数

7.8％

-

49.8％

為替ボラティリティ

12.2％

-

36.5％

株式間相関係数

47.3％

-

93.5％

為替株式間相関係数△12.5％-

38.0％

株式ボラティリティ

12.0％

-

70.3％

為替ＣＤＳスプレッド
間相関係数

15.0％

-

25.0％

デリバティブ取引

株式関連取引

クレジット・デリバ
ティブ取引

オプション評価モデル

クレジット・デフォル
トモデル

当連結会計年度（2024年３月31日）
区分
商品有価証券等

重要な観察できない
インプット

評価技法

インプットの範囲

オプション評価モデル

株式ボラティリティ

42.7％

-

45.6％

金利関連取引オプション評価モデル

金利間相関係数

60.3％

-

99.4％

通貨関連取引オプション評価モデル

金利間相関係数

25.7％

-

99.4％

金利為替間相関係数

4.1％

-

48.8％

為替ボラティリティ

6.6％

-

12.7％

株式間相関係数

42.2％

-

83.8％

為替株式間相関係数

△9.8％

-

15.7％

株式ボラティリティ

2.0％

-

65.8％

為替ＣＤＳスプレッド
間相関係数

17.5％

-

30.0％

デリバティブ取引

株式関連取引

クレジット・デリバ
ティブ取引

オプション評価モデル

クレジット・デフォル
トモデル― 74 ―

(2) 期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益
前連結会計年度（2023年３月31日）（単位：百万円）
当期の損益又はその他の包括利益
期首
残高

損益に
計上
(※1)

その他
の包括
利益に
計上

2,953

1,301

金利

△0

通貨

9,328

株式

商品有価証券等

購入、売却、
発行及び決済

レベル
３の時
価への
振替
(※2)

レベル
３の時
価から
の振替
(※3)

当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する
金融資産及び
金融負債の評
価損益

期末
残高

購入・

売却・

発行

決済

―

13,502△3,004367△015,121

336

△0

―

―

―

―

―

△0

△0

4,470

―

―

―

―

―

13,7994,450

70,501 △30,014

―

5,512

△8,992――37,007

17,724

デリバティブ取引（純額）

債券
クレジット・
デリバティブ
合計

―

△554

―

554

―

―

―

―

―

3,141

542

―

―

―

―

―

3,683

647

85,925 △24,254―

19,568 △11,996

367

△0

69,611

23,158（※１）連結損益計算書の「トレーディング損益」に含まれております。
（※２）レベル１の時価からレベル３の時価への振替であり、一部の有価証券について活発な市場における相場価格が入手不可能となったためであります。当該振替は原則当連結会計期間の期首に行っております。
（※３）レベル３の時価からレベル２の時価への振替であり、評価技法へのインプットが観察可能となったためであります。当該振替は原則当連結会計期間の期首に行っております。

― 75 ―

当連結会計年度（2024 年３月 31 日）（単位：百万円）
当期の損益又はその他の包括利益
期首
残高

購入、売却、
発行及び決済

当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する
金融資産及び
金融負債の評
価損益

レベル
３の時
価への
振替
(※2)

レベル
３の時
価から
の振替
(※3)

3,710

―

20,637

△76

期末
残高

損益に
計上
(※1)

その他
の包括
利益に
計上

15,121

998

―

金利

△0

310

―

―

―

―

―

309

310

通貨

13,799

993

―

74

△109

―

―

14,756999

株式37,007 △25,713

―

4,792

△9,042

―

―

7,043

5,098

商品有価証券等

購入・

売却・

発行

決済

19,192 △18,385

デリバティブ取引
（純額）

債券

―

△2,137

―

2,166

△29

―

―

―

―

3,683

△1,911

―

―

―

―

―

1,772

△1,86869,611 △27,460―

26,225 △27,567

3,710

―

44,5204,462

クレジット・
デリバティブ合計（※１）連結損益計算書の「トレーディング損益」に含まれております。
（※２）レベル１の時価からレベル３の時価への振替であり、一部の有価証券について活発な市場における相場価格が入手不可能となったためであります。当該振替は原則当連結会計期間の期首に行っております。
（※３）レベル３の時価からレベル２の時価への振替であり、評価技法へのインプットが観察可能となったためであります。当該振替は原則当連結会計期間の期首に行っております。
(3) 時価の評価プロセスの説明
当社グループはミドル部門にて時価の算定に関する方針、及び手続きを定めており、これに沿ってフロント部門が時価評価モデルを策定しております。算定された時価は、ミドル部門にて、時価の算定に用いられた時価評価モデル及びインプットの妥当性を検証しております。時価評価モデルには、観察可能なデータを可能な限り活用しております。また、時価のレベルの分類についてはミドル部門にて判定、確認を行っております。
(4) 重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明
ボラティリティ
ボラティリティは、インプットや市場価格が、一定期間が経過した後にどの程度変化すると予想されるかを示す指標です。ボラティリティは、過去の実績値または第三者から提供された情報、並びにその他の分析手法に基づいて推計されており、主に、金利や外国為替相場、株価等の水準の潜在的な変動を参照している
デリバティブの評価に用いられております。一般的に、ボラティリティの大幅な上昇（低下）は、時価の著しい上昇（下落）を生じさせます。

― 76 ―

相関係数
相関係数は、金利、外国為替相場、ＣＤＳスプレッド、及び株価等の変数間の変動の関係性を示す指標であります。これらの相関係数は過去の実績値に基づいて推計されており、主に複雑なデリバティブの評価に用いられております。一般的に、相関係数の大幅な変動は、金融商品の契約条件に応じて、時価の著しい上
昇または下落を生じさせます。

（注３）市場価格のない株式等の連結貸借対照表計上額は次のとおりであります。
（単位：百万円）
区分

前連結会計年度（2023年３月31日）

当連結会計年度（2024年３月31日）① 非上場株式（※１）（※２）

109,398

120,222② 組合出資金（※１）

13,49916,391

122,897

136,614

合計（※１）非上場株式及び組合出資金については、企業会計基準適用指針第19号「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」第５項及び時価算定適用指針第24-16項に従い、金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項で開示している計表中の「投資有価証券」には含めておりません。
（※２）非上場株式について、前連結会計年度において287百万円、当連結会計年度において722
百万円の減損処理を行っております。

― 77 ―

（注４）金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2023年３月31日）（単位：百万円）
１年以内

１年超
５年以内

５年超
10年以内

1,641,800

―

―

―

1,457

10,026

14,697

1,149

1,457

10,026

14,697

1,149

株式

―

―

―

―

債券

1,457

6,850

5,538

―

―

―

―

―

社債

1,457

6,850

5,538

―

その他

―

3,175

9,159

1,149

信用取引資産（※）

101,299―――

有価証券担保貸付金

6,963,421―――

短期差入保証金（※）

―

―

―

―

長期貸付金（※）―

40,013――8,707,979

50,03914,697

1,149

現金・預金
投資有価証券
その他有価証券

国債・地方債等

合計

10年超（※）期間の定めのないものは含めておりません。当該金額の内訳は、信用取引資産29,669百万円、短期差入保証金453,937百万円、長期貸付金4,926百万円となっております。
当連結会計年度（2024年３月31日）（単位：百万円）
１年以内

１年超
５年以内

５年超
10年以内

2,146,203

―

―

―

―

3,268

12,049

1,058

―

3,268

12,049

1,058

株式

―

―

―

―

債券

―

―

―

―

国債・地方債等

―

―

―

―

社債

―

―

―

―

その他

―

3,268

12,0491,058

信用取引資産(※)

126,976―――

有価証券担保貸付金

9,346,278―――

短期差入保証金(※)

―

―

―

―

長期貸付金(※)

1

108,787――

11,619,459

112,056

12,049

1,058

現金・預金
投資有価証券
その他有価証券

合計

10年超（※）期間の定めのないものは含めておりません。当該金額の内訳は、信用取引資産25,700百万円、短期差入保証金772,006百万円、長期貸付金4,926百万円となっております。

― 78 ―

（注５）社債、長期借入金その他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2023年３月31日）（単位：百万円）
１年以内

１年超
５年以内

５年超
10年以内

26,888―――

有価証券担保借入金

5,308,804

―

―

―

短期借入金

2,480,422―――

コマーシャル・ペーパー

352,000―――

社債（１年内償還予定の社債を含む）

100,936

175,628

73,574143,402

長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）

50,00011,00065,250124,900

リース債務

2,575

3,525

132

―

8,321,627

190,153

138,956

268,302

信用取引負債(※)

合計

10年超

（※）期間の定めのない171,311百万円については上表に含めておりません。
当連結会計年度（2024年３月31日）（単位：百万円）
１年以内

１年超
５年以内

５年超
10年以内

信用取引負債（※）

32,750―――

有価証券担保借入金

7,519,140

―

―

―

短期借入金

2,724,700―――

コマーシャル・ペーパー

579,000―――

社債（１年内償還予定の社債を含む）

26,759148,459

62,310142,058

長期借入金（１年内返済予定の長期借入金
を含む）

3,000

64,500136,350

158,900

リース債務

2,364

4,439

115

―

10,887,715

217,398

198,776

300,958

合計（※）期間の定めのない191,462百万円については上表に含めておりません。

― 79 ―

10年超（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳（繰延税金資産）前連結会計年度（2023年３月31日）

当連結会計年度（2024年３月31日）

繰越欠損金

3,769 百万円

3,174 百万円

賞与引当金

7,938

10,363

有価証券の評価損

3,243

2,894

減損損失

2,086

1,556

退職給付に係る負債

1,104

952

金融商品取引責任準備金

1,194

1,418

その他有価証券評価差額金

447

165

4,601

5,275

24,38625,802△24△8△6,485△6,768

評価性引当額小計△6,509△6,776

繰延税金資産合計

17,876

19,025

その他
繰延税金資産小計
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額（繰延税金負債）
前連結会計年度（2023年３月31日）

当連結会計年度（2024年３月31日）

その他有価証券評価差額金△14,832 百万円△32,829 百万円

未収受取配当金△1,424△2,763△2,171△1,387△4,050△8,242△2,670△4,491

繰延税金負債合計△25,149△49,713

差引：繰延税金資産純額△7,273△30,687

子会社・関連会社留保利益の配当に係る一時差異
連結法人間のデリバティブ取引に係るみなし決済損益
その他

固定資産－繰延税金資産
固定負債－繰延税金負債

前連結会計年度（2023年３月31日）

当連結会計年度（2024年３月31日）

2,888 百万円

2,186 百万円

△10,161― 80 ―△32,874（注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2023年３月31日）（単位：百万円）
１年以内

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

５年超

税務上の繰越欠損金
（※１)

―

―

―

―

―

3,769

3,769

評価性引当額

―

―

―

―

―

△24

△24

繰延税金資産（※２)

―

―

―

―

―

3,744

3,744

合計

（※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
（※２）税務上の繰越欠損金3,769百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産3,744百万円を計上しております。当該繰延税金資産3,744百万円は、主に当社における税務上の繰越欠損金について認識したものです。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、主に2023年３月期に税引前当期純損失を計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
当連結会計年度（2024年３月31日）（単位：百万円）
１年以内

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

５年超

税務上の繰越欠損金
（※１)

―

―

―

―

―

3,174

3,174

評価性引当額

―

―

―

―

―

△8

△8

繰延税金資産（※２)

―

―

―

―

―

3,166

3,166

合計

（※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
（※２）税務上の繰越欠損金3,174百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産3,166百万円を計上しております。当該繰延税金資産3,166百万円は、主に当社における税務上の繰越欠損金について認識したものです。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、主に2023年３月期に税引前当期純損失を計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。

― 81 ―

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度

当連結会計年度（2023年３月31日）（2024年３月31日）

法定実効税率30.62 ％

30.62 ％

永久に損金不算入となる費用

△1.82

2.38

永久に益金不算入となる収益

6.60△23.52

△0.24

0.78

△0.64

△3.45

持分法投資損益

△0.62

△3.22

投資有価証券売却損益の連結調整

△1.76

22.19

その他

△1.06

2.77

31.08

28.55

（調整）

評価性引当額の増減
子会社・関連会社留保利益の配当に係る一時差異の増減

税効果会計適用後の法人税等の負担率

３．法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、株式会社三井住友フィナンシャルグループを通算親会社とするグルー
プ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（企業会計基準委員会実務対応報告第42号 2021年８月12日）に従って、法人税及び地方法人税の会
計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

― 82 ―

（企業結合等関係）
前連結会計年度（自2022年４月１日

至2023年３月31日）

至

2024年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自2023年４月１日（子会社株式の譲渡）
当社は、2023年５月30日をもって、当社の連結子会社であるSMBC Nikko Bank (Luxembourg) S.A. (以下「SNBL」といいます。) の全株式をSMBC Bank EU AGに譲渡いたしました。なお、これにより、SNBLは当社の連結子会社より除外されることとなりました。

１．株式譲渡の理由
欧州中間親会社規制への対応を目的とするものです。

２．株式譲渡した子会社の概要(1) 名称SMBC Nikko Bank（Luxembourg）S.A.
(2) 事業の内容
ファンド保管、管理業務

３．株式譲渡日
2023 年５月 30 日
４．実施した会計処理の概要(1) 譲渡損益の金額
関係会社株式売却損

7,860（百万円）(2) 会計処理「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会
計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号）に基づき共通支配下の取引等に該当するものとし、会計処理は「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号）及び「連結財務諸表における資本連結手続に関する実務指針」（会計制度委員会報告第７号）の規定を適用し、当該譲
渡株式の売却価額と連結上の帳簿価額との差額を「関係会社株式売却損」として特別損失に計上しております。

― 83 ―

（収益認識関係）
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前連結会計年度（自2022年４月１日

至2023年３月31日）（単位：百万円）
報告セグメント

営業部門

グローバル・
インベストメント・
バンキング部門

グローバル・
マーケッツ部門

合計

その他

連結財務諸
表計上額

アセットマネジメント関連収益

84,397478

784,883△597

84,286

エクイティ関連収益

19,297258

11,21030,765△4,217

26,548

金融・資本市場関連収益

6,370

31,681

6,382

44,434△21,645

22,789Ｍ＆Ａその他収益
顧客との契約から生じる純営業
収益
その他の純営業収益

4,744

27,828△906

31,666△6,16725,499114,81160,246

16,693

191,750△32,627

159,123

21,186

5,322

36,22062,7291,025

63,755

純営業収益

135,997

65,56852,914

254,480△31,602

222,878（注）１.「その他」は、主に以下の合計となります。
(1) 報告セグメントに含まれない事業セグメントの収益（本社部門や国内子会社、海外における銀行
業務等）(2) 持分法適用関連会社である米州、欧州拠点の損益を除外する調整額(3) 連結子会社の損益を管理会計から財務会計基準へ修正する調整額(4) 内部取引を含む連結調整仕訳
２.当社は各事業セグメントの収益管理をプロダクト毎に行っており、各プロダクトの内容は以下のとおりです。
(1) アセットマネジメント関連収益
アセットマネジメント関連収益に計上される金額は主に、営業部門における顧客への投資信託の販売に関連して発生した「募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料」及び「代行手数料」、「ファンドラップ手数料」等となります。
(2) エクイティ関連収益
エクイティ関連収益に計上される金額は主に、営業部門及びグローバル・マーケッツ部門における顧客の株式等の取引取次に係る「委託手数料」等となります。
(3) 金融・資本市場関連収益
金融・資本市場関連収益に計上される金額は主に、引受け及び売出し等に関連した収益となり、「引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料」等のうち、営業部門では販売手数料相当額、グローバル・インベストメント・バンキング部門では引受責任料等となります。
(4) Ｍ＆Ａその他収益「Ｍ＆Ａに係る手数料」及び上記以外のその他の取引等に係る手数料等となります。

― 84 ―

当連結会計年度（自2023年４月１日

至2024年３月31日）（単位：百万円）
報告セグメント
営業部門

グローバル・
インベストメント・
バンキング部門

グローバル・
マーケッツ部門

合計

その他

連結財務諸
表計上額

アセットマネジメント関連収益

106,741509

5

107,256―

107,256

エクイティ関連収益

32,570324

22,02954,925△11,254

43,670

金融・資本市場関連収益

11,15673,644

31,384

116,185△66,727

49,457

Ｍ＆Ａその他収益
顧客との契約から生じる純営業
収益
その他の純営業収益

4,442

34,54350

39,036△10,51228,523

154,910

109,02253,469317,402△88,495

228,907

27,87329,95596,741

154,570△70,097

84,473

純営業収益

182,783

138,977

150,211

471,972△158,592

313,380（注）１.「その他」は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載の「その他」及び「調整額」の合計額となり、内容については「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
２.当社は各事業セグメントの収益管理をプロダクト毎に行っており、各プロダクトの内容は前連結会
計年度と同様になります。
２．収益を理解するための基礎となる情報
当社グループの主要な事業における顧客との契約に基づく受入手数料の主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）については、以下のとおりです。
(1) 委託手数料
有価証券等の売買又はデリバティブ取引等の媒介、取次ぎ又は代理を履行する義務を負っており、約定日（一時点）に収益を認識しております。
(2) 引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料
有価証券の引受け、売出し又は特定投資家向け売付け勧誘等を履行する義務を負っており、条件決定
日等の当該業務の完了時（一時点）に収益を認識しております。
(3) 募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料
有価証券等の募集若しくは売出しの取扱い又は私募若しくは特定投資家向け売付け勧誘等の取扱いを履行する義務を負っており、募集等申込日（一時点）に収益を認識しております。
(4) その他受入手数料
その他受入手数料に含まれる主な受入手数料については、以下のとおりです。
① 代行手数料
投資信託に係る事務手続の代行を履行する義務を負っており、当該履行義務を充足する一定の期間にわたり収益を認識しております。
② ファンドラップ手数料
投資一任による資産運用サービスを履行する義務を負っており、当該履行義務を充足する一定の期間にわたり収益を認識しております。
③ Ｍ＆Ａに係る手数料
Ｍ＆Ａに係るアドバイザリーサービス等を履行する義務を負っており、サービス提供完了時（一時点）に収益を認識しております。

― 85 ―

３．当連結会計年度及び翌連結会計年度以降の収益の金額を理解するための情報(1) 契約資産及び契約負債の残高等
契約残高の内訳は以下のとおりです。顧客との契約から生じた債権及び契約負債は、貸借対照表上はそれぞれ流動資産の「未収収益」及び「その他」、並びに流動負債の「その他」に計上しております。なお、
当社では、顧客から対価を受け取っている（又は対価の金額の期限が到来している）もののうち、顧客に財又はサービスを移転する義務を履行するまでの期間が１年を超える重要な取引はなく、期首現在の契約
負債残高は当連結会計年度に収益として認識しております。また、各会計期間において、過去の期間に充足（又は部分的に充足）した履行義務から認識した収益の金額に重要なものはありません。
前連結会計年度（自至当連結会計年度

2022年４月１日（自2023年４月１日

2023年３月31日）

至

2024年３月31日）

顧客との契約から生じた債権（期首残高）

16,498百万円

16,562百万円

顧客との契約から生じた債権（期末残高）

16,562百万円

19,815百万円

契約負債（期首残高）

3,481百万円

3,230百万円

契約負債（期末残高）

3,230百万円

4,383百万円(2) 残存履行義務に配分した取引価格
当社では、当初の予想契約期間が１年を超える重要な取引はないため、残存履行義務に係る開示を省略しております。また、顧客との契約における対価のうち取引価格に含まれない金額に重要なものはありません。

― 86 ―

（セグメント情報等）【セグメント情報】
１． 報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位及び出資持分のない海外拠点（当社が持分を保有していないＳＭＢＣグループ会社）のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会や経営会議が、経営資源の配分の決定や業績評価のために、定期的に経営成績等の報告を受ける対象となっているものであります。
当社グループはグローバルで証券業務を運営し業績管理を行っていることから、当社グループの報告セグメントには国内外で証券業務をおこなう当社、子会社、米州、欧州の持分法適用関連会社及び前述の出
資持分のない海外拠点を合算して表示しており、連結財務諸表計上額との差額は、調整額で調整しております。
それぞれの報告セグメントが担当する業務は以下のとおりです。
営業部門
個人や未上場企業のお客さまに向けた資産運用に関するコンサルティング業務
グローバル・インベストメント・バンキング部門
国内外における有価証券の引受けによる資金調達やＭ＆Ａをはじめとする金融サービスの提供
グローバル・マーケッツ部門
国内外の機関投資家等のお客様に向けた株・債券・為替及びそれらの派生商品に関するセールス及びトレーディング業務、リサーチ業務

２．報告セグメントごとの利益又は損失の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」
における記載と概ね同一でありますが、複数の事業部門の協働により取引を獲得した際には、社内管理会
計の取扱いに則り、実際の収益額に基づき算定した金額を協働した事業部門に計上しております。
なお、資産につきましては、事業セグメント別の管理をおこなっておりません。

― 87 ―

３．報告セグメントごとの利益又は損失の金額に関する情報
前連結会計年度（自2022年４月１日

至2023年３月31日）（単位：百万円）

報告セグメント
営業部門

グローバル・
インベストメント・
バンキング部門

グローバル・
マーケッツ部門

合計

その他
（注１）

調整額
（注２）

連結財務諸
表計上額

純営業収益

140,064

81,851

107,495

329,41163,717△170,250

222,878

販売費・
一般管理費

173,192

98,25278,968350,41355,700△138,749

267,364

営業利益△33,128△16,401

28,527△21,0028,017△31,500△44,485（注） １.「その他」には、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、本社部門や国内子会社、海外における銀行業務などが含まれております。
２.「調整額」は、主に以下のとおりです。
(1) 持分法適用関連会社である米州、欧州拠点の損益を除外
純営業収益:46,075百万円、販売費・一般管理費:60,988百万円、営業利益:△14,912百万円(2) 出資持分のない海外拠点（当社が持分を保有していないＳＭＢＣグループ会社）の損益を除外
純営業収益:72,968百万円、販売費・一般管理費:26,340百万円、営業利益:46,628百万円- 対象となる拠点の名称
SMBC Capital Markets, Inc.、SMBC Bank EU AG- 対象金額（営業利益）の主なセグメント別内訳
グローバル・インベストメント・バンキング部門 2,908百万円
グローバル・マーケッツ部門 40,513百万円(3) 連結子会社の損益を管理会計から財務会計基準へ調整(4) 内部取引を含む連結調整仕訳の加味
当連結会計年度（自2023年４月１日

至2024年３月31日）（単位：百万円）

報告セグメント
営業部門

グローバル・
インベストメント・
バンキング部門

グローバル・
マーケッツ部門

合計

その他
（注１）

調整額
（注２）

連結財務諸
表計上額

純営業収益

182,783

138,977

150,211

471,972

55,691△214,283

313,380

販売費・
一般管理費

182,267

117,469

96,043395,779

58,828△168,717

285,890516

21,50754,16876,193△3,136△45,566

27,489

営業利益（注） １.「その他」には、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、本社部門や国内子会社、海外における銀行業務などが含まれております。
２.「調整額」は、主に以下のとおりです。
(1) 持分法適用関連会社である米州、欧州拠点の損益を除外
純営業収益:90,613百万円、販売費・一般管理費:74,785百万円、営業利益:15,828百万円(2) 出資持分のない海外拠点（当社が持分を保有していないＳＭＢＣグループ会社）の損益を除外
純営業収益:69,887百万円、販売費・一般管理費:36,942百万円、営業利益:32,945百万円- 対象となる拠点の名称
SMBC Capital Markets, Inc.、SMBC Bank EU AG、SMBC Nikko Bank（Luxembourg）S.A.
- 対象金額（営業利益）の主なセグメント別内訳
グローバル・インベストメント・バンキング部門 3,984百万円
グローバル・マーケッツ部門 29,748百万円― 88 ―

(3) 連結子会社の損益を管理会計から財務会計基準へ調整(4) 内部取引を含む連結調整仕訳の加味
４．報告セグメントの変更等に関する事項
顧客へのソリューション力向上を目的として、海外における証券・デリバティブ事業をより一体とした運営・管理を行うことになったため、当連結会計年度より報告セグメントの算定方法を変更しております。
当該変更により、海外拠点におけるデリバティブ事業が報告セグメントの集計範囲となり、証券業に係る出資持分のない海外拠点（当社が持分を保有していないＳＭＢＣグループ会社）の損益についても報告
セグメントに合算して表示しております。
また、社内管理上、公益法人本部をグローバル・インベストメント・バンキング部門から営業部門に組
み替えております。
なお、前連結会計年度のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの算定方法に基づき作成したものを開示しております。
【関連情報】
前連結会計年度（自2022年４月１日

至2023年３月31日）

１．サービスごとの情報
報告セグメントごとの情報と類似しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報(1) 純営業収益
本邦の外部顧客への純営業収益が連結損益計算書の純営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
め、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への純営業収益のうち、連結損益計算書の純営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自2023年４月１日

至2024年３月31日）

１．サービスごとの情報
報告セグメントごとの情報と類似しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報(1) 純営業収益
本邦の外部顧客への純営業収益が連結損益計算書の純営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。

― 89 ―

(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
め、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への純営業収益のうち、連結損益計算書の純営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自2022 年４月１日

至2023 年３月 31 日）

前連結会計年度における減損損失は、11,299百万円であります。
前連結会計年度において、当社グループのグローバル・インベストメント・バンキング部門に属する資産について10,762百万円（のれん4,119百万円、ソフトウェア・その他6,642百万円）の減損損失を計上しております。なお、その他資産（遊休資産537百万円）については、個別物件単位でグルーピングを行っており、
報告セグメントに配分しておりません。

当連結会計年度（自2023年４月１日

至2024年３月31日）

当連結会計年度における減損損失は、114百万円であります。
当連結会計年度において、固定資産の減損損失は報告セグメントに配分しておりません。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自2022年４月１日

至2023年３月31日）（単位：百万円）

営業部門
当期償却額
当期末残高
当連結会計年度（自2023年４月１日

グローバル・
インベストメント・
バンキング部門
―
633
―
―
至

2024年３月31日）

該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自2022年４月１日

至2023年３月31日）

至

2024年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自2023年４月１日

該当事項はありません。

― 90 ―

グローバル・
マーケッツ部門
―
―

合計
633
―

（１株当たり情報）
前連結会計年度（自 2022年４月１日
至 2023年３月31日）

当連結会計年度（自 2023年４月１日
至 2024年３月31日）

１株当たり純資産額

4,582,681円67銭

6,178,070円09銭

１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額（△）△199,189円47銭

81,189円33銭（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額又は潜在株式調整後１株当たり当期純損失金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりです。
前連結会計年度
当連結会計年度（自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2023年３月31日） 至 2024年３月31日）

項目
１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額（△）
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会
社株主に帰属する当期純損失（△）（百万円）△39,838

16,238――普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失（△）（百万円）△39,838

16,238

普通株式の期中平均株式数（株）

200,001

200,002前連結会計年度末（2023年３月31日）

当連結会計年度末（2024年３月31日）

916,588

1,235,676

純資産の部の合計額から控除する金額
（百万円）

47

50

（うち非支配株主持分）
（百万円）

(47)

(50)

普通株式に係る期末の純資産額（百万円）

916,540

1,235,626

１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（株）

200,001

200,002

普通株主に帰属しない金額（百万円）

３．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりです。
項目
純資産の部の合計額（百万円）― 91 ―

（重要な後発事象）
子会社株式の現物配当
当社は、2024年４月１日をもって、重要な子会社である日興システムソリューションズ株式会社（以下「NKSOL」といいます。
）の全株式を親会社である株式会社三井住友フィナンシャルグループ（以下「SMFG」といいます。
）
に対して現物配当いたしました。

１．現物配当を行う理由
NKSOL株式をSMFGに現物配当後、株式会社日本総合研究所（以下「JRI」といいます。
）及びNKSOLが実施する共同株式移転により設立された中間持株会社である株式会社日本総研ホールディングスの下、Ｓ
ＭＢＣグループの中核ＩＴ会社であるJRI・NKSOLの組織的協調体制が構築されることで、ＳＭＢＣグループの総合力をより効果的に発揮することを目的とするものです。

２．異動する子会社の概要及び当社との取引内容(1) 名称
日興システムソリューションズ株式会社(2) 事業の内容
情報サービス業務(3) 取引内容
情報サービス業務、従業員の出向

３．当該現物配当の概要(1) 効力発生日
2024年４月１日(2) 異動前の所有株式数
50,001株（議決権所有割合：100.0％）(3)現物配当株式数
50,001株(4)配当財産の総額
12,959百万円(5) 異動後の所有株式数―株（議決権所有割合：―％）４．実施した会計処理の概要「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第 21 号）、「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第 10 号）及び「自己株式及び準備金の額の減少等に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第２号）に基づき、共通支配下の取引等として処理しています。

― 92 ―

２．借入金の主要な借入先及び借入金額
短期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）（単位：百万円）
借入

2024 年３月期末

2023 年３月期末

先株 式 会 社 三 井 住 友 銀 行
その他
計740,000
1,790,422
2,530,422

600,000
2,127,700
2,727,700

長期借入金（単位：百万円）
借入

2023 年３月期末

先株 式 会 社 三 井 住 友 銀 行
その他
計2024 年３月期末―
201,150
201,150―
359,750
359,750

信用取引借入金（単位：百万円）
借入

2023 年３月期末

先日 本 証 券 金 融 株 式 会 社
計2024 年３月期末

1,334
1,334

3,416
3,416

３．保有する有価証券（トレーディング商品に属するものとして経理された有価証券を除く。
）の状況（単位：百万円）
2023 年３月期末
種

類

取得原価

連結貸借対
照表計上額

30,442

82,719

株式

30,442

債券

取得原価

連結貸借対
照表計上額

52,27632,548143,971

111,423

82,71952,27632,548143,971

111,423

―

―

―

―

―

―

国債・地方債等

―

―

―

―

―

―

社債

―

―

―

―

―

―

その他

―

―

―

―

―

―

16,02814,388△1,640

1,044

908

△135

株式

2,044

1,879

△165

1,044

908

△135

債券

13,984

12,509△1,475

―

―

―

―

―

―

―

―

―

社債

13,984

12,509△1,475

―

―

―

その他

―

―

―

―

―

―

計

46,471

97,10850,63633,592

144,880

111,288

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

国債・地方債等

合2024 年３月期末
差

額

差（注）時価を把握することが極めて困難と認められるものについては、上表に含めておりません。

― 93 ―

額

４．デリバティブ取引（トレーディング商品に属するものとして経理された取引を除く。）の状況（単位：百万円）
2023年３月期末
取引の種類

契約価額

為替予約取引時価

2024年３月期末
評価損益

契約価額

時価

評価損益

271,876

7

7

―

―

―

売建

136,031△1,413△1,413

―

―

―

買建

135,845

1,421

1,421

―

―

―

５．経営の健全性の状況（単位：百万円）
2023 年３月期末

2024 年３月期末

880,681

1,142,411

その他有価証券評価差額金（評価益）等

35,90778,504

金融商品取引責任準備金等

3,902

4,631

2

2

(Ｂ)

39,812

83,138

控除資産(Ｃ)

344,877

437,375固定化されていない自己資本(Ａ)＋(Ｂ)－(Ｃ)(Ｄ)

575,615

788,175

市場リスク相当額

70,81687,027

取引先リスク相当額

62,424

91,814

基礎的リスク相当額

59,54768,013

192,788

246,855

298.5％

319.2％

基本的項目

(Ａ)

補完的項目
一般貸倒引当金計

リスク相当額計
連結自己資本規制比率(Ｅ)(Ｄ)／(Ｅ)×100― 94 ―