2019年11月28日

第47期

決算公告

<計算書類>
・ 貸借対照表
・ 損益計算書・ 個別注記表

123

山口県山口市佐山７１７番地１
株式会社 ジーユー

貸 借 対 照 表（2019年８月31日 現在）【 単 位 ：千 円 】
資 産 の 部科 目
流動資産

負 債 の 部金

（額科 目

72,670,822 ）

流動負債

金（額79,275,577 ）

現金及び預金4,087,593

買掛金

16,791,309

売掛金

6,478,485

リース債務

1,223,852

商品

29,014,308

未払金

15,203,445

99,361

未払費用

2,098,897

前払費用

978,502

未払法人税等

3,339,412

立替金

2,882,684

賞与引当金

2,395,290

預け金

26,754,187

資産除去債務

2,109,895

為替予約1,149,648

為替予約

379,735

その他

1,226,048

預り金

32,694,175

その他

3,039,565

貯蔵品

固定資産
有形固定資産（34,491,662 ）（14,444,270 ）建物

10,538,461

構築物

固定負債

（7,160,124 ）

リース債務

2,422,432

269,405

資産除去債務

4,080,355

器具及び備品118,488

為替予約

リース資産

3,380,679

建設仮勘定

137,235

負 債 合 計645,084 ）純 資 産 の 部

ソフトウエア643,591

株主資本

リース資産

1,493

無形固定資産投資その他の資産（（19,402,308 ）

利益剰余金12,904,844

利益準備金

繰延税金資産5,293,620

その他利益剰余金

為替予約

1,124,314

繰越利益剰余金

その他の投資80,658

評価・換算差額等

貸倒引当金▲ 1,129

繰延ヘッジ損益

107,162,484

86,435,701（資本金敷金・保証金

資 産 合 計657,335

20,212,439 ）
10,000（20,202,439 ）
2,500（20,199,939 ）
20,199,939（514,344 ）
514,344

純 資 産 合 計

20,726,783

負債及び純資産合計

107,162,484-1-

損 益 計 算 書
自 2018年９月１日
至 2019年８月31日【 単 位 ： 千円 】
科売

上目

金

額

高223,768,402

売 上 原 価113,666,227
売

上総利

益

110,102,175

販売費及び一般管理費
営

80,006,345

業

利

益

30,095,829

営 業 外 収益受取利息45,288

為替差益

425,895

料

77,706

他

217,193

受取

賃

そ貸の766,083

営 業 外 費用
支払

利

息221,331

賃

貸費用80,476

他

99,691

その経常利

益

401,500
30,460,412

特 別 損 失固定資産除売却損

16,949減失261,748

他

76,802

損

そ損の税 引 前 当 期 純 利 益

30,104,912

法人税、住民税及 び事 業税

12,214,770

法 人 税 等 調 整 額▲ 1,662,440

当期純利

355,500

益

10,552,329
19,552,582-2-

株式会社ジーユー

個別注記表

第４７期（２０１８年９月１日から２０１９年８月３１日まで）
重要な会計方針
１．デリバティブの評価基準及び評価方法
デリバティブ：時価法
２．たな卸資産の評価基準及び評価方法(1) 商品加重平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）(2) 貯蔵品
最終仕入原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
３．固定資産の減価償却の方法(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
定額法によっております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物
５～３０年
器具及び備品５年(2) 無形固定資産定額法によっております。なお、社内利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（３年～５年）に基づく定額法を採用しております。
(3) リース資産：所有権移転外ファイナンス･リース取引に係るリース資産について、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
４．引当金の計上方法
貸倒引当金：債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
賞与引当金：従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。
５．ヘッジ会計の方法
事業活動に伴う為替変動リスクを管理しヘッジするため、為替予約取引のデリバティブ取引を行っております。ヘッジ会計の方法につきましては、繰延ヘッジ処理の方法によっております。
６．消費税等の会計処理税抜方式によっております。
７．連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
表示方法の変更に関する注記「「税効果会計に係る会計基準」の一部改正」(企業会計基準第 28 号 2018 年 2 月 16 日。以下「税効果会計基準一部改正」という。) を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しております。
貸借対照表に関する注記
１．有形固定資産の減価償却及び減損損失累計額
２．関係会社に対する金銭債権、債務(1) 短期金銭債権(2) 短期金銭債務

17,858,489 千円
26,767,080 千円
8,805,224 千円

損益計算書に関する注記
関係会社との取引高
営業取引高
営業収入
営業費用営業取引以外の取引高

66,133 千円
5,202,056 千円
206 千円-3-税効果会計に関する注記繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の原因別の主な内訳
繰延税金資産千円

未払事業税

827,691

賞与引当金

844,683

減価償却超過額

1,810,881

資産除去債務

2,141,207

その他

841,053繰延税金資産合計

6,465,517

繰延税金負債
繰延ヘッジ損益

271,994

資産除去債務に対応する除去費用

899,902

繰延税金負債合計

1,171,897
5,293,620

繰延税金資産の純額

関連当事者との取引に関する注記
１．親会社及び法人主要株主等
属

会社等

性の名称

親会社

株式会社フ
ァーストリ
テイリング

所在地

山口市

（単位：千円）

資本金又は事業の議決権等の関連当事

取引の出資金内容

所有（被所有）割合

者との関係

内容

10,273,953

衣料品
関連事
業の経営

被所有

商標使用
契約関係等サービス直接100％

取引金額

科目

期末残高

4,592,891

未払金

2,704,352

24,119,393

預け金

26,753,981

フィー等の支払い(注１)

寄託契約による資金の払出(注２)

取引条件及び取引条件の決定方針等(注１) 当社は株式会社ファーストリテイリングからのシステムサービス等の対価として、サービスフィー等を支払っております。サービスフィー等については、売上高の一定割合によっており、その料率はグループ会社との間で同一の合理的な基準により決定しております。
(注２) 資金の寄託による利率については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。また、取引金額については預入額と払出額の純額で記載しております。

２．親会社に関する情報株式会社ファーストリテイリング（東京証券取引所及び香港証券取引所に上場）-4-金融商品に関する注記
１．金融商品の状況に関する事項
当社は、資金調達についてはグループCMS（キャッシュ・マネジメント・サービス）によるグループ資金の有効活用を図っております。一時的な余資については利回りが確定しており、かつ、元本割れの可能性が極めて少ない金融商品を中心に運用することとしております。デリバティブは、為替変動リスクを軽減するために為替予約を利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
２．金融商品の時価等に関する事項
2019年８月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
（単位：千円）
貸借対照表計上額
現金

及び

預

時価差額

金

4,087,593

4,087,593

－

売掛

金

6,478,485

6,478,485

－

立替

金

2,882,684

2,882,684－

金26,754,187

26,754,187－

約2,273,962

2,273,962

－

預

け

為
敷替
金

･買

保

証

掛

未
未

予

払
払

法

預人

税

りリース

債
予金

12,904,844

11,935,869▲968,975

金(16,791,309)(16,791,309)－

金(15,203,445)(15,203,445)－

等(3,339,412)(3,339,412)－

金(32,694,175)(32,694,175)－

務(3,646,284)(3,611,235)

35,049約(1,037,071)(1,037,071)

－

為替

（*）

負債に計上されているものについては、（）で示しております。

（注） 金融商品の時価の算定方法並びにデリバティブ取引に関する事項
資産
現金及び預金、売掛金、立替金並びに預け金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
為替予約
これらの時価は、期末時点での取引先金融機関から提示された価格に基づき算定しております。
敷金・保証金
これらの時価は一定期間にわたり回収が予定されているものについて、満期までの期間について期末日直近の国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しております。

負債

買掛金、未払金及び未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
預り金
決算日に要求された場合の支払額（帳簿価額）を時価とみなしていることから、当該帳簿価額によっております。
リース債務
リース債務の時価は、一定の期間ごとに区分した債務毎に、債務額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。
１株当たり情報に関する注記
１．１株当たり純資産額

18,181円39銭

２．１株当たり当期純利益

17,151円39銭-5-