平成 25 年 12 月 26 日

各位
会 社 名

株式会社フォーバル

代表者名

代表取締役社長

中島 將典（ＪＡＳＤＡＱ ・ コード番号８２７５）

問合せ先取締役

加藤康二

電話 ０３-３４９８-１５４１（訂正）「平成 23 年３月期第３四半期決算短信〔日本基準〕（連結）」の一部訂正について

当社は平成 25 年 12 月 10 日付け「過年度有価証券報告書等、決算短信の訂正に関するお知らせ」において過年度決算を訂正する旨の公表いたしましたが、これに基づき「平成 23 年３月期第３四半期決算短信」（平成 23 年２月 14 日公表）の記載事項の一部について、下記のとおり訂正いたします。訂正箇所は＿＿＿＿線で示しております。
記【訂正事項】
サマリー情報１．平成 23 年３月期第３四半期の連結業績（平成 22 年４月１日～平成 22 年 12 月 31 日）（１） 連結経営成績（累計）（２） 連結財政状態
添付資料
１．当四半期の連結業績等に関する定性的情報（１） 連結経営成績に関する定性的情報（２） 連結財政状態に関する定性的情報
３．四半期連結財務諸表（１） 四半期連結貸借対照表（２） 四半期連結損益計算書（３） 四半期連結キャッシュ・フロー計算書（５） セグメント情報1□ サマリー情報
１．平成 23 年３月期第３四半期の連結業績（平成 22 年４月１日～平成 22 年 12 月 31 日）（百万円未満切捨て）（訂正前）(1) 連結経営成績（累計）（％表示は対前年同四半期増減率）

売 上 高
23 年３月期第３四半期
22 年３月期第３四半期

営業利益

経常利益

四半期純利益

百万円

％

百万円

％

百万円

％

百万円

％

23,742
23,484

1.1
△8.4

336
202

66.2－

336
174

92.5－

201
67

200.4－

１株当たり四半期純利益潜在株式調整後
１株当たり四半期純利益円23 年３月期第３四半期
22 年３月期第３四半期

銭円

14.87
4.88

銭

－－

(2) 連結財政状態
総 資 産

純資 産

百万円

自己資本比率百万円

23 年３月期第３四半期
15,19022 年３月期
15,814（参考）自己資本 23 年 3 月期第 3 四半期

１株当たり純資産％

円

5,375
32.2
5,126
29.2
4,889 百万円 22 年 3 月期 4,612 百万円

銭

360.47340.03（訂正後）(1) 連結経営成績（累計）（％表示は対前年同四半期増減率）

売 上 高
23 年３月期第３四半期
22 年３月期第３四半期

営業利益

経常利益

四半期純利益

百万円

％

百万円

％

百万円

％

百万円

％

23,742
23,484

1.1
△8.4

336
202

66.2－336
174

92.5－6367△5.4－

１株当たり四半期純利益

潜在株式調整後
１株当たり四半期純利益円

23 年３月期第３四半期
22 年３月期第３四半期

銭円

4.68
4.88銭

－－

(2) 連結財政状態
総 資 産

純資 産百万円

23 年３月期第３四半期
15,007
22 年３月期
15,814（参考）自己資本 23 年 3 月期第 3 四半期

百万円

自己資本比率

１株当たり純資産％

5,192
31.7
5,126
29.2
4,751 百万円 22 年 3 月期 4,612 百万円

2円

銭

350.28340.03□ 添付資料
２ページ 1．当四半期の連結業績等に関する定性的情報(１) 連結経営成績に関する定性的情報
（訂正前）
（省略）
四半期純利益は201百万円（前年同四半期比200.4％増）となりました。これは投資有価証券評価損53百万円、減損損失46百万円、資産除去債務会計基準の適用に伴う影響額32百万円などによるものです。
（省略）
（訂正後）
（省略）
四半期純利益は63百万円（前年同四半期比5.4％減）となりました。これはのれん償却額183百万円、投資有価証券評価損53百万円、減損損失46百万円、資産除去債務会計基準の適用に伴う影響額32百万円などによるものです。
（省略）(２）連結財政状態に関する定性的情報（訂正前）①資産、負債、純資産の状況
当第３四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べ623百万円減少し15,190百万円となりました。
（省略）（固定資産）
固定資産は6,048百万円となり、前連結会計年度末比12百万円の増加となりました。これは主としてリース資産の増加による有形固定資産の増加34百万円、のれん、ソフトウエアなどの償却による無形固定資産の減少258百万円、保有有価証券の時価の回復による投資その他の資産の増加236百万円によるものです。
（省略）
（純資産）
純資産は5,375百万円となり、前連結会計年度末比249百万円の増加となりました。これは主として四半期純利益201百万円による増加、剰余金の配当169百万円による減少、その他有価証券評価差額金の増加246百万円によるものです。
②キャッシュ・フローの状況（省略）（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果獲得した資金は1,076百万円（前年同四半期は641百万円の獲得）となりました。
これは主として税金等調整前四半期純利益が197百万円に対して、資金支出のない費用である減価償却費が273百万円であったのに加え、売上債権の減少による資金の増加1,075百万円及び仕入債務の減少による資金の減少686百万円によるものです。
（省略）

3

（訂正後）①資産、負債、純資産の状況
当第３四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べ806百万円減少し15,007百万円となりました。
（省略）（固定資産）
固定資産は5,864百万円となり、前連結会計年度末比171百万円の減少となりました。これは主としてリース資産の増加による有形固定資産の増加34百万円、のれん、ソフトウエアなどの償却による無形固定資産の減少442百万円、保有有価証券の時価の回復による投資その他の資産の増加236百万円によるものです。
（省略）
（純資産）
純資産は5,192百万円となり、前連結会計年度末比65百万円の増加となりました。これは主として剰余金の配当169百万円による減少、その他有価証券評価差額金の増加246百万円によるものです。
②キャッシュ・フローの状況（省略）（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果獲得した資金は1,076百万円（前年同四半期は641百万円の獲得）となりました。
これは主として税金等調整前四半期純利益が13百万円に対して、資金支出のない費用である減価償却費が273百万円、のれん償却額が313百万円であったのに加え、売上債権の減少による資金の増加
1,075百万円及び仕入債務の減少による資金の減少686百万円によるものです。
（省略）

4□ 添付資料
５ページ ３．四半期連結財務諸表（１）四半期連結貸借対照表（訂正前）
当第３四半期連結会計期間末（平成22年12月31日）
資産の部
（中略）
固定資産
有形固定資産無形固定資産のれん
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計
繰延資産
資産合計
（中略）
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定
評価・換算差額等合計
少数株主持分純資産合計
負債純資産合計

5（単位：千円）
前連結会計年度末に係る要約連結貸借対照表（平成22年３月31日）

924,681890,606

993,716
328,463
1,322,180

1,161,387
419,554
1,580,941

2,906,118
1,389,489△494,438
3,801,170
6,048,032
5,698
15,190,866

2,569,431
1,454,329△459,390
3,564,370
6,035,918
7,705
15,814,248

4,150,294
2,488,479△2,790,835△101,518
3,746,420

4,150,294
2,488,479△2,822,954△101,446
3,714,374

1,143,935△1,0191,142,915
486,600
5,375,936
15,190,866

897,838－
897,838
514,564
5,126,776
15,814,248

（訂正後）（単位：千円）当第３四半期連結会計期間末（平成22年12月31日）
資産の部
（中略）
固定資産
有形固定資産無形固定資産のれん
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計前連結会計年度末に係る要約連結貸借対照表（平成22年３月31日）

924,681890,606

810,429
328,4631,161,387
419,554

1,138,893

1,580,941

2,906,118
1,389,489△494,438

2,569,431
1,454,329△459,390

3,801,170

3,564,370

5,864,745

6,035,918

繰延資産

5,698

7,705

資産合計

15,007,579

15,814,248

（中略）
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式

4,150,294
2,488,479△2,929,015△101,518

4,150,294
2,488,479△2,822,954△101,446

3,608,240

3,714,374

評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定

1,143,935△1,019897,838－

評価・換算差額等合計

1,142,915

897,838

441,493514,564

株主資本合計少数株主持分純資産合計

5,192,649

5,126,776

負債純資産合計

15,007,579

15,814,248

6

（２）四半期連結損益計算書（第３四半期連結累計期間）（訂正前）（単位：千円）前第３四半期連結累計期間(自 平成21年４月１日
至 平成21年12月31日)
（省略）
特別損失
前期損益修正損
固定資産除売却損
投資有価証券売却損
投資有価証券評価損
減損損失
貸倒損失
事務所移転費用
資産除去債務会計基準の適用に伴う影響額
過年度不正流用損失
その他

当第３四半期連結累計期間(自 平成22年４月１日
至 平成22年12月31日)

20,0006,579
15,895
26,814
755
2,093
－
－
2,660
16,659－2,040－
53,12546,866－
23,83532,762－
8,409

91,459167,039

税金等調整前四半期純利益

191,786

197,002

法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額

23,71482,60569,562△105,307

法人税等合計106,320△35,744－

232,747

特別損失合計少数株主損益調整前四半期純利益
少数株主利益18,326

31,079

四半期純利益67,139201,668

7

（訂正後）（単位：千円）前第３四半期連結累計期間(自 平成21年４月１日
至 平成21年12月31日)
（省略）
特別損失
前期損益修正損
固定資産除売却損
投資有価証券売却損
投資有価証券評価損
減損損失
のれん償却額
貸倒損失
事務所移転費用
資産除去債務会計基準の適用に伴う影響額
過年度不正流用損失
その他
特別損失合計

当第３四半期連結累計期間(自 平成22年４月１日
至 平成22年12月31日)

20,0006,579
15,895
26,814
755
－
2,093
－
－
2,660
16,659－2,040－
53,12546,866
183,286－
23,83532,762－
8,409

91,459350,326

税金等調整前四半期純利益

191,786

13,715

法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額

23,71482,60569,562△105,307

法人税等合計106,320△35,744－

49,460

少数株主利益又は少数株主損失（△）

18,326△14,027

四半期純利益67,13963,488

少数株主損益調整前四半期純利益8（第３四半期連結会計期間）（訂正前）（単位：千円）前第３四半期連結会計期間(自 平成21年10月１日
至 平成21年12月31日)

当第３四半期連結会計期間(自 平成22年10月１日
至 平成22年12月31日)

（省略）
特別損失
固定資産除売却損
投資有価証券評価損
減損損失
事務所移転費用
その他

2,013
21,189－－
6,119

86
6,721
46,6096,543
6,760

特別損失合計29,322

66,722

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

62,253△47,518

法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額

7,429
45,580△49,112△40,604

法人税等合計53,010△89,716－

42,198少数株主利益6,108

25,677

四半期純利益3,134

16,520

少数株主損益調整前四半期純利益（訂正後）（単位：千円）前第３四半期連結会計期間(自 平成21年10月１日
至 平成21年12月31日)

当第３四半期連結会計期間(自 平成22年10月１日
至 平成22年12月31日)

（省略）
特別損失
固定資産除売却損
投資有価証券評価損
減損損失
のれん償却額事務所移転費用
その他

2,013
21,189
－
－－
6,119

86
6,721
46,609183,286
6,543
6,760

特別損失合計29,322250,009

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

62,253△230,805

法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額

7,429
45,580△49,112△40,604

法人税等合計53,010△89,716－△141,088

少数株主損益調整前四半期純損失（△）
少数株主利益又は少数株主損失（△）

6,108△19,429

四半期純利益又は四半期純損失（△）

3,134△121,6599

（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書（訂正前）（単位：千円）前第３四半期連結累計期間(自 平成21年４月１日
至 平成21年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益
減価償却費
のれん償却額（中略）
小計

当第３四半期連結累計期間(自 平成22年４月１日
至 平成22年12月31日)

191,786
278,765
126,045

197,002
273,073130,059

701,708

1,125,160

（省略）

（訂正後）
（単位：千円）前第３四半期連結累計期間(自 平成21年４月１日
至 平成21年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益
減価償却費
のれん償却額
（中略）
小計
（省略）

10

当第３四半期連結累計期間(自 平成22年４月１日
至 平成22年12月31日)

191,786
278,765
126,045

13,715
273,073
313,346

701,708

1,125,160

（５）セグメント情報（訂正前）〔セグメント情報〕（省略）
４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報（固定資産に係る重要な減損損失）「フォーバルテレコムビジネスグループ」セグメントにおいて、のれんの減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結会計期間においては41,721千円であります。

（訂正後）〔セグメント情報〕（省略）
４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報（固定資産に係る重要な減損損失）「フォーバルテレコムビジネスグループ」セグメントにおいて、のれんの減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結会計期間においては41,721千円であります。
（のれんの金額の重要な変動）
当第３四半期連結会計期間において、特別損失の「のれん償却額」を183,286千円計上しております。当該のれんの減少額は、「連結財務諸表における資本連結手続に関する実務指針」（日本公認会計士協会 平成21年６月９日 会計制度委員会報告第７号）第32項の規定にならって、のれんを償却したものであります。
以上

11