平成 25 年 12 月 26 日

各位
会 社 名

株式会社フォーバル

代表者名

代表取締役社長

中島 將典（ＪＡＳＤＡＱ ・ コード番号８２７５）

問合せ先取締役

加藤康二

電話 ０３-３４９８-１５４１（訂正）「平成 24 年３月期第３四半期決算短信〔日本基準〕（連結）」の一部訂正について

当社は平成 25 年 12 月 10 日付け「過年度有価証券報告書等、決算短信の訂正に関するお知らせ」において過年度決算を訂正する旨の公表いたしましたが、これに基づき「平成 24 年３月期第３四半期決算短信」（平成 24 年２月 14 日公表）の記載事項の一部について、下記のとおり訂正いたします。訂正箇所は＿＿＿＿線で示しております。
記【訂正事項】
サマリー情報１．平成 24 年３月期第３四半期の連結業績（平成 23 年４月１日～平成 23 年 12 月 31 日）（１） 連結経営成績（累計）（２） 連結財政状態
３．平成 24 年３月期の連結業績予想（平成 23 年４月１日～平成 24 年３月 31 日）
添付資料
３．当四半期決算に関する定性的情報（１） 連結経営成績に関する定性的情報（２） 連結財政状態に関する定性的情報
２．四半期連結財務諸表（１） 四半期連結貸借対照表（２） 四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書（４） セグメント情報等

1□ サマリー情報
１．平成 24 年３月期第３四半期の連結業績（平成 23 年４月１日～平成 23 年 12 月 31 日）（百万円未満切捨て）（訂正前）(1) 連結経営成績（累計）（％表示は、対前年同四半期増減率）

売 上 高
百万円

営業利益％

百万円

経常利益％

百万円

四半期純利益％百万円％

24 年３月期第 3 四半期
24,936
5.0
415
23.6
425
26.5
285
41.5
23 年３月期第 3 四半期
23,7421.133666.2
33692.5
201
200.4
（注）
包括利益 24 年 3 月期第 3 四半期 67 百万円（△86.0％） 23 年 3 月期第 3 四半期 478 百万円（－％）
１株当たり四半期純利益

潜在株式調整後
１株当たり四半期純利益円

24 年３月期第 3 四半期
23 年３月期第 3 四半期

銭円

21.05
14.87

銭

－－

(2) 連結財政状態
総 資 産

純

資 産

百万円

自己資本比率百万円％

24 年３月期第 3 四半期
14,8205,517
23 年３月期
16,277
5,714（参考）自己資本 24 年 3 月期第 3 四半期 5,077 百万円 23 年 3 月期 5,211 百万円

34.3
32.0

（訂正後）
(1) 連結経営成績（累計）（％表示は、対前年同四半期増減率）

売 上 高百万円

営業利益％

百万円

経常利益％

百万円

四半期純利益％百万円％

24 年３月期第 3 四半期
24,936
5.0
434
29.2
444
32.2
299
372.1
23 年３月期第 3 四半期
23,742
1.1
336
66.2
336
92.5
63
△5.4（注）
包括利益 24 年 3 月期第 3 四半期 86 百万円（△70.8％） 23 年 3 月期第 3 四半期 295 百万円（－％）
１株当たり四半期純利益

潜在株式調整後
１株当たり四半期純利益円

24 年３月期第 3 四半期
23 年３月期第 3 四半期

銭円

22.10
4.68

銭

－－(2) 連結財政状態
総 資 産

純百万円

資 産

自己資本比率百万円

24 年３月期第 3 四半期
14,662
5,359
23 年３月期
16,1005,537（参考）自己資本 24 年 3 月期第 3 四半期 4,958 百万円 23 年 3 月期 5,078 百万円

2％

33.8
31.5

３．平成 24 年３月期の連結業績予想（平成 23 年４月１日～平成 24 年３月 31 日）（訂正前）（％表示は、対前期増減率）

売
通期

上 高

営業利益

１株当たり当期純利益

当期純利益

経常利益

百万円

％

百万円

％

百万円

％

百万円

％

円

33,000

2.2

700

2.8

700

5.2

465

0.1

34.28

銭

（訂正後）
（％表示は、対前期増減率）

売
通期

上 高

営業利益

１株当たり当期純利益

当期純利益

経常利益

百万円

％

百万円

％

百万円

％

百万円

％

33,000

2.2

700

1.8

700

4.2

465

40.4

3円

銭

34.28

□ 添付資料
２ページ １．当四半期決算に関する定性的情報（１）連結経営成績に関する定性的情報
（訂正前）
（省略）
利益面では、事業拡大等に伴う人件費や出張の増加等に伴う旅費交通費の増加等で販売費及び一般管理費が前年同期比343百万円増加しましたが、売上総利益率の改善により売上総利益が422百万円増加したことで、営業利益は415百万円（前年同期比23.6％増）、経常利益は425百万円（前年同期比26.5％増）となりました。
また、投資有価証券評価損が減少するなど特別損益が前年同期比120百万円改善したこと等により、四半期純利益は285百万円（前年同期比41.5％増）となりました。
（省略）
（訂正後）
（省略）
利益面では、事業拡大等に伴う人件費や出張の増加等に伴う旅費交通費の増加等で販売費及び一般管理費が前年同期比324百万円増加しましたが、売上総利益率の改善により売上総利益が422百万円増加したことで、営業利益は434百万円（前年同期比29.2％増）、経常利益は444百万円（前年同期比32.2％増）となりました。
また、投資有価証券評価損が減少するなど特別損益が前年同期比304百万円改善したこと等により、四半期純利益は299百万円（前年同期比372.1％増）となりました。
（省略）4

（２）連結財政状態に関する定性的情報（訂正前）
当第３四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べ1,456百万円減少し14,820百万円となりました。
流動資産は9,429百万円となり、前連結会計年度末比821百万円の減少となりました。これは主として受取手形及び売掛金が764百万円減少したためです。
固定資産は5,387百万円となり、前連結会計年度末比633百万円の減少となりました。これは主としてのれんの償却等により無形固定資産が143百万円、時価下落に伴う投資有価証券の減少等により投資その他の資産が515百万円減少したためです。
流動負債は6,185百万円となり、前連結会計年度末比785百万円の減少となりました。これは主として支払手形及び買掛金が403百万円、短期借入金が529百万円減少したのに対して、償還期間が１年以内となったことで固定負債より振替えられた社債200百万円の増加があったためです。
固定負債は3,118百万円となり、前連結会計年度末比474百万円の減少となりました。これは主として前記の理由により社債が200百万円減少したのに加え、繰延税金負債が263百万円減少したためです。
純資産は5,517百万円となり、前連結会計年度末比196百万円の減少となりました。これは主としてその他有価証券評価差額金が213百万円減少したためです。
（訂正後）
当第３四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べ1,437百万円減少し14,662百万円となりました。
流動資産は9,429百万円となり、前連結会計年度末比821百万円の減少となりました。これは主として受取手形及び売掛金が764百万円減少したためです。
固定資産は5,229百万円となり、前連結会計年度末比614百万円の減少となりました。これは主としてのれんの償却等により無形固定資産が124百万円、時価下落に伴う投資有価証券の減少等により投資その他の資産が515百万円減少したためです。
流動負債は6,185百万円となり、前連結会計年度末比785百万円の減少となりました。これは主として支払手形及び買掛金が403百万円、短期借入金が529百万円減少したのに対して、償還期間が１年以内となったことで固定負債より振替えられた社債200百万円の増加があったためです。
固定負債は3,118百万円となり、前連結会計年度末比474百万円の減少となりました。これは主として前記の理由により社債が200百万円減少したのに加え、繰延税金負債が263百万円減少したためです。
純資産は5,359百万円となり、前連結会計年度末比177百万円の減少となりました。これは主としてその他有価証券評価差額金が213百万円減少したためです。

5３ページ ２．四半期連結財務諸表（１）四半期連結貸借対照表（訂正前）
前連結会計年度（平成23年３月31日）
資産の部
（中略）
固定資産
有形固定資産無形固定資産のれん
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計
繰延資産
資産合計
（中略）
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計
新株予約権
少数株主持分
純資産合計
負債純資産合計

6（単位：千円）
当第３四半期連結会計期間（平成23年12月31日）

955,364

981,459

939,239
306,490
1,245,730

880,119
222,379
1,102,499

2,962,391
1,386,649△529,252
3,819,789
6,020,883
5,029
16,277,571

2,562,340
1,258,505△516,945
3,303,900
5,387,859
3,021
14,820,799

4,150,294
2,488,479△2,527,948△101,562
4,009,263

4,150,294
2,488,479△2,445,947△101,650
4,091,175

1,203,050△851
1,202,199－
502,958
5,714,421
16,277,571

989,117△3,094
986,023213
440,367
5,517,781
14,820,799

（訂正後）
前連結会計年度（平成23年３月31日）
資産の部
（中略）
固定資産
有形固定資産無形固定資産のれん
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計
繰延資産
資産合計
（中略）
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定その他の包括利益累計額合計
新株予約権
少数株主持分純資産合計
負債純資産合計

7（単位：千円）
当第３四半期連結会計期間（平成23年12月31日）

955,364

981,459762,273
306,490
1,068,763

722,113
222,379
944,4932,962,391
1,386,649△529,252
3,819,789
5,843,916
5,029
16,100,604

2,562,340
1,258,505△516,945
3,303,900
5,229,853
3,021
14,662,793

4,150,294
2,488,479△2,661,363△101,562
3,875,848

4,150,294
2,488,479△2,565,068△101,650
3,972,055

1,203,050△851
1,202,199－
459,4075,537,454
16,100,604989,117△3,094
986,023213
401,4825,359,775
14,662,793

（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書（四半期連結損益計算書）（第３四半期連結累計期間）（訂正前）（単位：千円）前第３四半期連結累計期間(自 平成22年４月１日
至 平成22年12月31日)

当第３四半期連結累計期間(自 平成23年４月１日
至 平成23年12月31日)

売上高
売上原価

23,742,782
17,117,324

24,936,787
17,888,453

売上総利益

6,625,458

7,048,333

販売費及び一般管理費

6,289,306

6,632,956

336,151

415,376

経常利益

336,466

425,782（中略）
特別損失
固定資産除売却損
投資有価証券売却損
投資有価証券評価損
減損損失
事務所移転費用
資産除去債務会計基準の適用に伴う影響額
訴訟関連損失その他

2,040－
53,12546,866
23,83532,762
－
8,409

4,567
5,436
1,975
－
－－
5,714
6,492

営業利益
（中略）

167,039

24,187

税金等調整前四半期純利益

197,002407,122

法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額

69,562△105,307

89,61333,996

法人税等合計△35,744

123,609

少数株主損益調整前四半期純利益

232,747

283,513

特別損失合計少数株主利益又は少数株主損失（△）

31,079△1,940

四半期純利益201,668

285,4538

（訂正後）（単位：千円）前第３四半期連結累計期間(自 平成22年４月１日
至 平成22年12月31日)

当第３四半期連結累計期間(自 平成23年４月１日
至 平成23年12月31日)

売上高
売上原価

23,742,782
17,117,324

売上総利益

6,625,4587,048,333

販売費及び一般管理費

6,289,306

6,613,996

336,151434,337

336,466444,7422,040－
53,12546,866

4,567
5,436
1,975
－

事務所移転費用
資産除去債務会計基準の適用に伴う影響額
訴訟関連損失その他

183,286
23,83532,762
－
8,409

－
－
－
5,714
6,492

特別損失合計営業利益

24,936,787
17,888,453

（中略）
経常利益
（中略）
特別損失
固定資産除売却損
投資有価証券売却損
投資有価証券評価損
減損損失
のれん償却額350,326

24,187

税金等調整前四半期純利益

13,715426,083

法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額

69,562△105,307

89,61333,996

法人税等合計△35,744

123,60949,460302,473

少数株主損益調整前四半期純利益
少数株主利益又は少数株主損失（△）
四半期純利益9△14,027

2,725

63,488299,748（四半期連結包括利益計算書）（第３四半期連結累計期間）（訂正前）（単位：千円）前第３四半期連結累計期間(自 平成22年４月１日
至 平成22年12月31日)
少数株主損益調整前四半期純利益
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
持分法適用会社に対する持分相当額

当第３四半期連結累計期間(自 平成23年４月１日
至 平成23年12月31日)

232,747

283,513

246,858△1,019△215,260△1,133245,838△216,393

四半期包括利益

478,585

67,119（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益
少数株主に係る四半期包括利益

446,746
31,83969,277△2,158

その他の包括利益合計（訂正後）（単位：千円）前第３四半期連結累計期間(自 平成22年４月１日
至 平成22年12月31日)
少数株主損益調整前四半期純利益
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
持分法適用会社に対する持分相当額

当第３四半期連結累計期間(自 平成23年４月１日
至 平成23年12月31日)

49,460302,473

246,858△1,019△215,260△1,133245,838△216,393

四半期包括利益

295,298

86,080（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益
少数株主に係る四半期包括利益308,566△13,267

83,5722,507

その他の包括利益合計

10

（４）セグメント情報等（訂正前）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 平成22年４月１日 至 平成22年12月31日）（省略）
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報（固定資産に係る重要な減損損失）「フォーバルテレコムビジネスグループ」セグメントにおいて、のれんの減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結会計期間においては41,721千円であります。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 平成23年４月１日 至 平成23年12月31日）（省略）
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）（単位：千円）
利益金額

報告セグメント計

525,415「その他」の区分の利益
セグメント間取引消去
のれん償却額
棚卸資産調整額

7,272△16,004△110,314
9,008

四半期連結損益計算書の営業利益

415,376（省略）（訂正後）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 平成22年４月１日 至 平成22年12月31日）（省略）
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報（固定資産に係る重要な減損損失）「フォーバルテレコムビジネスグループ」セグメントにおいて、のれんの減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結会計期間においては41,721千円であります。
（のれんの金額の重要な変動）
当第３四半期連結会計期間において、特別損失の「のれん償却額」を183,286千円計上しております。当該のれんの減少額は、「連結財務諸表における資本連結手続に関する実務指針」（日本公認会計士協会 平成21年６月９日 会計制度委員会報告第７号）第32項の規定にならって、のれんを償却したものであります。

11

Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 平成23年４月１日 至 平成23年12月31日）（省略）
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）（単位：千円）
利益金額

報告セグメント計「その他」の区分の利益
セグメント間取引消去
のれん償却額
棚卸資産調整額

525,415
7,272△16,004△91,353
9,008

四半期連結損益計算書の営業利益

434,337（省略）

以上12