平成２８年度
決算

報

告書

公益財団法人広島市産業振興センター

目

次ページ

⑴

貸借対照表

1⑵

貸借対照表内訳表2⑶

正味財産増減計算書

3⑷

正味財産増減計算書内訳表

5⑸

財務諸表に対する注記

7⑹

附属明細書

10⑺

財産目録

11平成２８年度公益財団法人広島市産業振興センター決算報告書（平成２８年４月１日から平成２９年３月３１日まで）
(1)

貸借対照表
貸科
Ⅰ

目

資産の部
１．流動資産
現金預金
未収金
流動資産合計
２．固定資産(1) 基本財産
投資有価証券
定期預金
基本財産合計(2) 特定資産
退職給付引当資産
特定資産合計(3) その他固定資産
保証金
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計

負債の部
１．流動負債
未払金
未払法人税等預り金
前受金
賞与引当金
流動負債合計
２．固定負債
退職給付引当金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産
広島市出資金広島市補助金
指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
２．一般正味財産
正味財産合計
負債及び正味財産合計

借対照表
平成２９年３月３１日現在
当年度（単位：円）
増 減

前年度60,550,532
1,582,721
62,133,253

73,700,556
1,532,242
75,232,798△ 13,150,024
50,479△ 13,099,545

40,000,000
10,000,000
50,000,000

40,000,000
10,000,000
50,000,000

00021,327,000
21,327,000

021,327,000
21,327,000

55,00055,00071,382,000
133,515,253

55,00055,00050,055,000
125,287,798

00
21,327,000
8,227,455

53,705,728
229,300
3,051,965
77,79010,053,408
67,118,191

58,485,178
202,800
2,794,760
10,41061,493,148△ 4,779,450
26,500257,205
67,38010,053,408
5,625,043

62,958,536
62,958,536
130,076,727

54,316,327
54,316,327
115,809,475

8,642,209
8,642,209
14,267,252

50,000,000
21,327,000
71,327,000(50,000,000)(21,327,000)△ 67,888,474
3,438,526
133,515,253

50,000,000

021,327,000
21,327,000(0)(21,327,000)△ 27,366,797△ 6,039,797
8,227,455

Ⅱ－ 3 －

50,000,000(50,000,000)△ 40,521,677
9,478,323
125,287,798

(2)貸借対照表内訳表
貸 借 対 照 表 内 訳 表
平成２９年３月３１日現在

科
目
Ⅰ 資産の部
１．流動資産
現金預金
未収金
流動資産合計
２．固定資産(1) 基本財産
投資有価証券
定期預金
基本財産合計(2) 特定資産
退職給付引当資産
特定資産合計(3) その他固定資産
保証金
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
負債の部
１．流動負債
未払金
未払法人税等
預り金
前受金
賞与引当金
流動負債合計
２．固定負債
退職給付引当金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産
広島市出資金広島市補助金
指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
２．一般正味財産
正味財産合計
負債及び正味財産合計

公益目的事業会計 収益事業等会計51,125,548
293,070
51,418,618

法人会計

内部取引消去（単位：円）
合計

3,930,765
1,289,055
5,219,820

5,494,219
596
5,494,815

60,550,532
1,582,721
62,133,253

0

40,000,000
10,000,000
50,000,000

40,000,000
10,000,000
50,000,000

0021,327,000
21,327,000

21,327,000
21,327,000

55,00055,00055,00051,473,618

00
5,219,820

071,327,000
76,821,815

55,00055,00071,382,000
133,515,253

1,844,608

8,228,428
58,251,774

3,755,431
229,300
657,526
77,790286,511
5,006,558

0
58,251,774

0
5,006,558

0Ⅱ

48,105,689
1,917,657

0△ 6,778,156△ 6,778,156
51,473,618

1,538,469
3,859,859

53,705,728
229,300
3,051,965
77,79010,053,408
67,118,191

62,958,536
62,958,536
66,818,395

62,958,536
62,958,536
130,076,727

50,000,000
21,327,000
071,327,000(50,000,000)(21,327,000)
213,262 △ 61,323,580
213,262
10,003,420
5,219,820
76,821,815

50,000,000
21,327,000
71,327,000(50,000,000)(21,327,000)△ 67,888,474
3,438,526
133,515,253－ 2 －476,782

(3)正味財産増減計算書
正 味 財産増減
計算書
平成２８年４月１日から平成２９年３月３１日まで

科Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益
基本財産運用益基本財産受取利息
事業収益
広島市受託収益広島市指定管理収益
民間等受託収益
負担金収益
研修室等収益受取補助金等
受取広島市補助金
雑収益
受取利息
雑収益
経常収益計
(2) 経常費用
事業費
給料手当
福利厚生費
賞与引当金繰入
賃金
報償費
普通旅費
消耗品費等
燃料費
食糧費
光熱水費
修繕料
通信運搬費
手数料等
保険料
委託料
使用料及び賃借料負担金及び助成金
公課費
管理費
役員報酬
給料手当
福利厚生費
退職給付費用
賞与引当金繰入
賃金
報償費
普通旅費
交際費
消耗品費等
燃料費
食糧費
修繕料
通信運搬費
手数料等

目

当年度

前年度

（単位：円）
増 減

167,024

611,158△ 444,134

89,276,445
170,061,000
14,538,254
1,267,000
1,891,340

89,283,021169,328,000
15,541,538
1,418,500
1,719,650△ 6,576
733,000△ 1,003,284△ 151,500
171,690

124,523,033

123,277,214

1,245,819

0
1,026,892
402,750,988

25
921,857
402,100,963△ 25
105,035
650,025

126,374,133
34,148,632
8,514,939
5,233,469
34,007,282
1,880,668
10,793,706
209,795
48,626
17,605,525
24,338,732
1,177,149
162,557
464,530
52,912,628
18,171,539
19,880,928
9,137,200

120,592,836
33,417,518

5,781,297
731,1148,514,939△ 544,734△ 1,974,337△ 538,2481,563,727△ 3,771△ 23,424△ 87,874
6,928,134△ 26,254△ 22,525
132,790
5,537,477△ 1,399,333△ 1,400,889△ 625,400

10,895,890
29,317,535
6,435,034
8,642,209
1,538,469
293,0900035,641
273,238
53,122
4,848
82,731
606,351
41,73010,842,136
27,705,977
6,275,738
7,889,015－ 3 －5,778,203
35,981,619
2,418,916
9,229,979
213,566
72,05017,693,399
17,410,598
1,203,403
185,082
331,740
47,375,151
19,570,872
21,281,817
9,762,600

281,772
44,0007,220
47,358
222,51281,731
4,730
115,519
600,434
40,63053,754
1,611,558
159,296753,194
1,538,469
11,318△ 44,000△ 7,220△ 11,717
50,726△ 28,609
118△ 32,788
5,917
1,100

ⅡⅢ

科目
保険料
委託料
使用料及び賃借料負担金及び助成金
公課費
経常費用計
当期経常増減額
税引前当期一般正味財産増減額
法人税、住民税及び事業税
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
指定正味財産増減の部
基本財産運用益基本財産受取利息
受取補助金等
受取広島市補助金
一般正味財産への振替額
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
正味財産期末残高

当年度
61,19073,8595,088,384
1,270,126
110,800
429,886,285△ 27,135,297△ 27,135,297
231,500△ 27,366,797△ 40,521,677△ 67,888,474

前年度
34,38086,8595,119,898
1,226,108
60,400403,205,766△ 1,104,803△ 1,104,803
202,800△ 1,307,603△ 39,214,074△ 40,521,677（単位：円）
増 減
26,810△ 13,000△ 31,514
44,01850,40026,680,519△ 26,030,494△ 26,030,494
28,700△ 26,059,194△ 1,307,603△ 27,366,797

167,024

611,158△ 444,134

21,327,000△ 167,024
21,327,000
50,000,000
71,327,000
3,438,526－ 4 －21,327,000△ 611,158
050,000,000
50,000,000
9,478,323

444,134
21,327,000
021,327,000△ 6,039,797

(4)正味財産増減計算書内訳表
正 味 財 産 増 減 計 算 書 内 訳 表
平成２８年４月１日から平成２９年３月３１日まで（単位：円）
公益目的事業会計科

目

企業の経営基盤強化、創業等の支援に関する事
業

企業の技術向上に係る支援事業

共収益事業等会計

通小計

一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益
基本財産運用益基本財産受取利息
事業収益
広島市受託収益広島市指定管理収益
民間等受託収益
負担金収益
研修室等収益受取補助金等
受取広島市補助金
雑収益
雑収益
経常収益計
(2) 経常費用
事業費
給料手当
福利厚生費
賞与引当金繰入賃金
報償費
普通旅費
消耗品費等
燃料費食糧費
光熱水費
修繕料
通信運搬費
手数料等
保険料
委託料
使用料及び賃借料負担金及び助成金
公課費

66,027,792

4,892,920
170,061,000

1,267,000

62,074,795
3,780
129,373,367

47,818,569
15,284,673
3,765,420
3,127,079
32,628,782
440,700
1,552,820
141,044
46,250201,989574,346
38,177
209,130
4,792,865
2,830,846
18,446,347
1,239,750

174,953,920

77,230,642
17,476,964
4,463,008
1,657,405
1,378,500
1,439,968
9,102,634
68,751
2,376
12,717,217
18,781,077
555,815
98,700176,640
29,445,310
5,712,696
157,1887,685,700

広島ミクシス・ビル管理運営

共通

小計

法人会計

内部取引消去合計（収益事業等１） （収益事業等２）（公益目的事業１） （公益目的事業２）Ⅰ

広島ミクシス・ビルの研修室、会議室等の貸出
業務

0000
00
0
70,920,712
170,061,00001,267,000
0062,074,795
0
3,780
304,327,287
0
0
125,049,211
32,761,637
8,228,428
4,784,484
34,007,282
1,880,668
10,655,454
209,795
48,626
12,717,217
18,983,066
1,130,161
136,877
385,770
34,238,175
8,543,542
18,603,535
8,925,450

18,355,733
14,538,254
1,891,340
8,185,923
1,007,201
11,084,46411,171
32,905,158

1,324,922
1,386,995
286,511448,985

138,252

8,803,057
1,263,449
65,5004,888,308
5,355,666
46,98825,68078,76018,674,453
824,940
13,944
146,250

0

0
0
0
0
0
0
18,355,733
0
14,538,254
0
1,891,340
08,185,923
0
1,018,372
43,989,622
00
1,324,922
1,386,995
286,511448,98500138,252004,888,308
5,355,666
46,98825,68078,76018,674,453
9,627,997
1,277,393
211,750

167,024

54,262,315
4,740
54,434,079

0

0
00
0
167,024
0
89,276,445
170,061,000
14,538,254
1,267,000
1,891,340
0124,523,033
0
1,026,892
402,750,988
00
126,374,133
34,148,632
8,514,939
5,233,469
34,007,282
1,880,668
10,793,706
209,795
48,626
17,605,525
24,338,732
1,177,149
162,557
464,530
52,912,628
18,171,539
19,880,928
9,137,200－ 5 －（単位：円）
公益目的事業会計科

目

企業の経営基盤強化、創業等の支援に関する事
業

企業の技術向上に係る支援事業

共収益事業等会計通小広島ミクシス・ビルの研修室、会議室等の貸出
業務

計Ⅱ

Ⅲ

133,138,787△ 3,765,420

188,150,591△ 13,196,67100△ 3,765,420△ 13,196,671

0△ 3,765,420
3,000△ 3,762,420△ 13,196,671
10,180,935△ 3,015,736

00△ 3,762,4200△ 3,015,736

共通

小

法人会計

計

内部取引消去合計（収益事業等１） （収益事業等２）（公益目的事業１） （公益目的事業２）

管理費
役員報酬
給料手当
福利厚生費
退職給付費用
賞与引当金繰入
賃金
交際費
消耗品費等
燃料費
食糧費
修繕料
通信運搬費
手数料等
保険料
委託料
使用料及び賃借料負担金及び助成金
公課費
経常費用計
当期経常増減額
他会計振替額
税引前当期一般正味財産増減額
法人税、住民税及び事業税
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
指定正味財産増減の部
基本財産運用益基本財産受取利息
受取補助金等
受取広島市補助金一般正味財産への振替額
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
正味財産期末残高

広島ミクシス・ビル管理運営

00000000000000000000000000
321,289,378△ 16,962,091
0△ 16,962,091
0△ 16,962,091
10,183,935△ 6,778,156

0
0
0
0
0
0
0000
00
0
43,772,660
216,9620216,962
231,500△ 14,538
227,800
213,2620△ 6,778,156

10,580,991
503,473

33,191,669△ 286,511

00503,473
231,500
271,973
227,800
499,773△ 286,511

0△ 286,511

0△ 286,511

00
499,7730△ 286,511

000
213,262

10,895,890
29,317,535
6,435,034
8,642,209
1,538,469
293,090
35,641
273,238
53,122
4,848
82,731
606,351
41,73061,19073,8595,088,384
1,270,126
110,800
64,824,247△ 10,390,168

00△ 10,390,168

0△ 10,390,168△ 50,933,412△ 61,323,580

000
10,895,890
29,317,535
6,435,034
8,642,209
1,538,469
293,090
35,641
273,238
53,122
4,848
82,731
606,351
41,73061,19073,8595,088,384
1,270,126110,800
429,886,285△ 27,135,297
0△ 27,135,297
231,500△ 27,366,797△ 40,521,677△ 67,888,474

167,024

167,024

21,327,000

21,327,000△ 167,024
21,327,000
50,000,000
71,327,000
10,003,420△ 167,024
21,327,000
50,000,000
71,327,000
3,438,52600－ 6 －

(5)財務諸表に対する注記
財務諸表に対する注記

１．

継続事業の前提に関する注記該当なし

２． 重要な会計方針(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債券・・・償却原価法（定額法）によっている。
(2) 引当金の計上基準
貸倒引当金・・・債権については回収可能性に問題がないため、貸倒引当金は計上していない。
賞与引当金・・・職員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当期に帰属する金額を計上している。
退職給付引当金・・・職員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務に基づき、当期末において発生していると認められる額を計上している。
なお、退職給付債務は期末自己都合要支給額に基づいて計算し、会計基準変更時差異（２７，２８３，６８９円）は、平成１８年度から１５年で費用処理している。
(3) 消費税等の会計処理税込方式によっている。
３．

４．

会計方針の変更
これまで、賞与支給に係る財源は補助金等により確保されることから賞与引当金を計上していなかったが、当事業年度からより厳密な期間損益の計算を行うため当該引当金を計上している。これにより、計上しなかった場合と比較して、一般正味財産増減の部における当期経常増減額及び当期一般正味財産増減額は、10,053,408円減少している。
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
（単位：円）科目

前期末残高

当期増加額当期減少額

当期末残額

基本財産
投資有価証券

40,000,000--

40,000,000

定期預金

10,000,000--

10,000,000

50,000,000--

50,000,000

小計

特定資産
退職給付引当資産-

21,327,000-

21,327,000

小計-21,327,000-

21,327,000

合計50,000,000

21,327,000-

71,327,000

－ 7 －

５．

基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
科

目（うち指定正味財産 （うち一般正味財産 （うち負債に対応すからの充当額）からの充当額）る額）

当期末残高

基本財産
投資有価証券

40,000,000(40,000,000)

（‐）

（‐）

定期預金

10,000,000(10,000,000)

（‐）

（‐）

50,000,000(50,000,000)

（‐）

（‐）

21,327,000(21,327,000)

（‐）

（‐）

小計

特定資産
退職給付引当資産

６．

小計

21,327,000(21,327,000)

（‐）

（‐）

合計

71,327,000(71,327,000)

（‐）

（‐）

満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。
（単位：円）
種類及び銘柄広島県公債（２７年度
合７．

帳簿価額

時価

評価損益５回）

40,000,000

40,888,000

888,000

計

40,000,000

40,888,000

888,000

補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
補助金等の名称交付者

前期末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高

広島市補助金広島市

2,214,786 128,509,000 126,737,819

広島市補助金広島市（単位：円）
貸借対照表上の記載区分

補助金
0 21,327,000

3,985,967 流動負債

0 21,327,000 指定正味財産（退職給付引当資産）

合

８．

計

2,214,786 149,836,000 126,737,819 25,312,967

指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
内訳

金額

経常収益への振替額
基本財産受取利息の振替額
合計

167,024
167,024

－ 8 －

９．

関連当事者との取引の内容
関連当事者との取引の内容は、次のとおりである。
（単位：円）
属 法 住 資 事
業
人の産 内等容の総 又は名職
性 称 所 額 業

議
決

関係内容

権の取引の内容

所

取引金額

科

目

期末残高有割役員の兼務等

事業上の関係

合企業の経営基盤の強化
市公共事業 及び創業等の受託の支援に関法する事業等の受託(公財)広島
人
島
市産業振興
センター管
を理運営事業等に対する補助支
理事15名中財団事業に (公財)広島
島 市 一 一 一 元市職員2
対する補助 市産業振興名配センター管理運営事業
す等に対する補助（退職中給付引当資る産）
当 広 広法
人 市 区

広島市工業
市所有施設 技術センの指定管理 ターの指定
管理

95,241,000

広島市受託
収益

5,964,555

128,509,000

受取広島市
補助金

3,985,967

21,327,000

受取広島市
補助金

21,327,000

170,061,000

広島市指定
管理収益

1,395,272（取引条件及び取引条件の決定方針等）
受託及び補助については、年間所要額を収入し、年度末に精算することとしている。なお、指定管理については、年間所要額を収入し、期末残高を翌年度の指定管理事業に充当することとしている。
１０．
(1)
(2)

退職給付関係採用している退職給付制度の概要
確定給付型の制度として退職手当制度を設けている。
退職給付債務及びその内訳（単位：円）①②③(3)

退職給付債務会計基準変更時差異の未処理額
退職給付引当金（①＋②）△ 70,234,184
7,275,648△ 62,958,536

退職給付費用に関する事項（単位：円）①②③

勤務費用
会計基準変更時差異の費用処理額
退職給付費用（①＋②）

6,823,297
1,818,912
8,642,209(4)

退職給付債務等の計算の基礎に関する事項
退職給付債務の計算に当たっては、退職手当制度に基づく期末自己都合要支給額を基礎として計算している。
(5) 会計基準変更時差異の処理年数
１５年－ 9 －

(6)

附属明細書

１．

基本財産及び特定資産の明細
財務諸表に対する注記の４、基本財産及び特定資産の増減額及びその残高において記載しているため省略する。
２． 引当金の明細（単位：円）

科目
退職給付引当金
賞与引当金

期首残高54,316,327
0

当期増加額
8,642,209
10,053,408

当期減少額
目的使用
その他
-－ 10 －

期末残高
62,958,536
10,053,408

(7)

財産目録
財 産 目 録
平成２９年３月３１日現在

貸借対照表科目（流動資産）
現金預金
未収金
流動資産合計（固定資産）
基本財産

場所・物量等
手元保管
普通預金
広島信用金庫西部支店
ミクシス・ビル管理受
託収入等

使用目的等

（単位：円）
金額

運転資金として運転資金として40,000
60,510,532

広島ミクシス・ビル管理
受託収入等の未収金

1,582,721
62,133,253

投資有価証券

広島県公債
２７年度５回

定期預金

広島信用金庫西部支店

特定資産

退職給付引当資産

広島信用金庫西部支店

その他固定資産

保証金

ＥＴＣコーポレートカ
ード後納料金等支払保証金等満期保有目的で保有し、運用益を法人会計の財源として使用している。
運用益を法人会計の財源として使用している。
職員の退職給付に備えたもの。
公益目的保有財産としてのＥＴＣカードの保証金
等固定資産合計
資産合計（流動負債）

40,000,000

10,000,000
21,327,000
55,00071,382,000
133,515,253
未払金
未払法人税等
預り金
前受金
賞与引当金

広島市受託料精算返納
金等
法人税等の未払額
所得税、市町村民税等
研修室使用料職員に対するもの

広島市に対する受託料返納の未払分等
法人税等の未払分
源泉所得税等
４月分使用料前受金
職員の賞与の支給に備えたもの。

流動負債合計（固定負債）

53,705,728
229,300
3,051,965
77,79010,053,408
67,118,191

退職給付引当金

職員に対するもの

固定負債合計
負債合計
正味財産

職員１４名に対する退職金の支払いに備えたもの。

62,958,536
62,958,536
130,076,727
3,438,526－ 11 －