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株式会社ラクト・ジャパン(E31729)
四半期報告書【表紙】【提出書類】

四半期報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の７第１項【提出先】

関東財務局長【提出日】

2023年４月14日【四半期会計期間】

第26期第１四半期(自【会社名】

株式会社ラクト・ジャパン【英訳名】

Lacto Japan Co., Ltd.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

東京都中央区日本橋二丁目11番２号【電話番号】(03)6281-9752【事務連絡者氏名】

取締役【最寄りの連絡場所】

東京都中央区日本橋二丁目11番２号【電話番号】(03)6281-9752【事務連絡者氏名】

取締役【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

分銅

分銅

2022年12月１日

三浦

元久

健二

健二

(東京都中央区日本橋兜町２番１号)

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至

2023年２月28日)

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四半期報告書

第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
回次
会計期間

第25期
第１四半期
連結累計期間自 2021年12月１日
至 2022年２月28日

第26期
第１四半期
連結累計期間自 2022年12月１日
至 2023年２月28日

第25期
自
至

2021年12月１日
2022年11月30日

売上高

(千円)

31,755,445

38,745,425

147,423,378

経常利益

(千円)

718,601

743,755

3,134,610

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益(千円)

523,685

509,0422,286,794

四半期包括利益又は包括利益(千円)

673,100

642,1313,173,110

純資産額

(千円)

19,936,318

22,729,383

22,481,351

総資産額

(千円)

54,603,613

77,172,099

73,456,705

(円)

53.10

51.45

231.64

(円)

52.45

50.88

228.80

(％)

36.4

29.4

30.5

１株当たり四半期(当期)
純利益金額
潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額
自己資本比率(注)

当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。

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四半期報告書

第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。

２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間（以下、「当第１四半期」）におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症への対策がウィズコロナへと転換され、諸政策の効果により景気は緩やかな回復の兆しがみえはじめました。一方で、ロシア・ウクライナ情勢の長期化によりエネルギーや穀物などの価格は高値圏で推移し、加えて、世界的な金融引
き締めが進んだことで景気の下振れリスクが高まり、先行きは依然として不透明な状況が続いております。
国内の食品業界においては、海外からの入国制限の緩和によりインバウンド旅客が徐々に増加したほか、国や自治体による旅行支援策の後押しにより各地で人流が回復し、外食向けなど業務用の食品需要は堅調に推移しました。しかしながら、原材料価格上昇による値上げの影響から、家庭で消費される製品については、買い控えの傾向が強まりました。当社の主要市場である乳業界においても、牛乳をはじめ多くの乳製品が、飼料やエネルギーコス
ト上昇に起因する値上げにより、需要が伸び悩みました。
ウィズコロナ政策が日本より先行した東南アジア各国では、観光客の積極的な受け入れなどにより、人流がコロナ前に近い状況まで戻りつつあり、外食・小売向けの乳製品需要の回復に力強さがみえました。また、ロックダウン政策を続けた中国においても、解除後は飲食店の営業再開とともに乳製品原料の引き合いが活発になっております。
こうした状況のもと、当社グループでは、調達ネットワークを最大限に活用して原料の安定調達に努めるとともに、主要国での販売拡大に注力しました。また、継続課題となっている国産脱脂粉乳の過剰在庫解消に寄与すべ
く、国産脱脂粉乳の販売にも引き続き取り組みました。
以上の結果、当第１四半期の業績はおおむね期初想定通りの展開となり、売上高は387億45百万円(前年同四半期
連結累計期間、以下、「前年同四半期」比22.0％増)となりました。また、営業利益は10億13百万円(前年同四半期
比36.9％増)、経常利益は７億43百万円(前年同四半期比3.5％増)、親会社株主に帰属する四半期純利益は５億９百万円(前年同四半期比2.8％減)となりました。
部門別状況につきましては以下のとおりです。
（乳原料・チーズ部門）
乳原料販売においては、ウィズコロナへの政策転換により人流が回復し、チョコレートなど菓子向けの原料やク
リーム、バターなどの需要が業務用を中心に回復傾向となりました。とくにバターについては、国産バターの在庫調整が順調に進んでいることもあり、輸入品の引き合いも増加しました。しかしながら、国産脱脂粉乳在庫の記録的な高水準が続いたことから、ＡＬＩＣ（独立行政法人農畜産業振興機構）による輸入脱脂粉乳の入札は引き続き低水準に留まり、調製品の輸入も減少したため、当社の乳原料販売数量は前年同四半期比で微減となりました。
なお、国産脱脂粉乳在庫は、需給緩和のための対策事業に加えて生乳の生産抑制の効果などにより、在庫水準は減少傾向が続き適正化にむけて徐々に進捗しています。
チーズ販売においては、外食向けの需要が堅調に推移する一方で、最終製品の値上げの影響から消費者に買い控えの傾向がみられ、また一部の食品メーカーでチーズの使用量を減らすなどの動きがあったことから、当社の販売数量は減少しました。
以上の結果、当第１四半期の乳原料・チーズ部門の販売数量は40,578トン(前年同四半期比13.2％減)、売上高は単価の高い商品の販売が進んだことから275億94百万円(前年同四半期比25.3％増)となりました。
（食肉食材部門）
食肉食材部門においては、各商品とも販売は底堅く推移しました。主力商品であるチルドおよびフローズンポー
クについては、量販店向けのほか外食向けの需要が回復し、販売数量が前年同四半期比で増加しました。ポーク販
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四半期報告書売においては、調達のリスクヘッジや販売数量の確保などを目的に、調達ルートの多様化を進めてまいりました。
その結果、米国産以外のポークの取り扱いが増え、調達の安定感が増したことで機会ロスの少ない着実な販売に繋がりました。
一方、ハムやソーセージの原料となる食肉加工品は調達が安定せず、販売数量は引き続き伸び悩んでいます。主
要仕入れ先である米国サプライヤーの生産状況は徐々に回復傾向にありますが、いまだ調達数量は十分でなく、引き続き交渉により安定供給の継続に努めております。
その他の商品のうち生ハムやサラミについては、当期も昨年イタリアで発生したアフリカ豚熱（ＡＳＦ）の影響によりイタリア産商品の輸入が制限されているため、スペイン産など代替品販売により販売数量の維持に努めております。
以上の結果、当第１四半期の食肉食材部門の販売数量は6,005トン(前年同四半期比0.0％増)、売上高は40億63百万円(前年同四半期比15.1％増)となりました。
（アジア事業・その他）
人流が戻りつつある東南アジア各国では、外食・小売向けの乳製品原料の引き合いは強さを増しています。また、過剰在庫対策事業のため日本から輸出された日本産脱脂粉乳の販売は、当第１四半期も堅調でした。一方で、日本において輸入調製品から国産脱脂粉乳へ原料の置き換えが進んだことにより、日本向け調製品原料の販売が減
少し、乳原料販売部門（商社）の販売量は、前年同四半期比で減少となりました。
なお、日本産脱脂粉乳の販売は、既存顧客との取引拡大や新規の販売先の開拓にも寄与しており、当社としては中期的なアジアビジネスの拡充に向けた営業基盤強化にもつながると期待しております。
以上の結果、同部門の販売数量は10,374トン(前年同四半期比9.0％減)、売上高は販売単価の上昇により52億48百万円(前年同四半期比9.7％増)となりました。
チーズ製造販売部門（メーカー）では、前期から当期にかけて複数回実施した製品価格値上げの影響、東南アジ
ア各国からの中国向け食品輸出が低調に推移したことなどからタイ、シンガポール、マレーシア向けの販売数量が減少しました。しかしながら、シンガポールの外食企業から大口の引き合いがあることや、ロックダウンの影響を大きく受けた中国向けの取り扱いが再開したことから、今後の販売数量は増加に転じる見込みです。
以上の結果、販売数量は1,154トン(前年同四半期比7.9％減)、売上高は10億87百万円(前年同四半期比16.3％増)となりました。

以上により、当第１四半期のアジア事業・その他の合計売上高は70億87百万円(前年同四半期比14.3％増)となりました。
(2) 財政状態の分析
当第１四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末と比べ37億15百万円増加し、771億72百万円となりました。
（流動資産）
当第１四半期連結会計期間末における流動資産の残高は、前連結会計年度末と比べ36億62百万円増加し、737億29
百万円となりました。主な要因は、商品及び製品が36億37百万円増加したことによるものです。
（固定資産）
当第１四半期連結会計期間末における固定資産の残高は、前連結会計年度末と比べ52百万円増加し、34億42百万円となりました。主な要因は、投資その他の資産が58百万円増加したことによるものです。
（流動負債）
当第１四半期連結会計期間末における流動負債の残高は、前連結会計年度末と比べ43億10百万円増加し、454億12
百万円となりました。主な要因は、運転資本の増加により短期借入金が43億59百万円、コマーシャル・ペーパーが10億円それぞれ増加したことによるものです。
（固定負債）
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四半期報告書

当第１四半期連結会計期間末における固定負債の残高は、前連結会計年度末と比べ８億43百万円減少し、90億29
百万円となりました。主な要因は、長期借入金が８億45百万円減少したことによるものです。
（純資産）
当第１四半期連結会計期間末における純資産の残高は、前連結会計年度末と比べ２億48百万円増加し、227億29百万円となりました。主な要因は、利益剰余金が１億13百万円増加、繰延ヘッジ損益が２億32百万円増加したことによるものです。

(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(4) 研究開発活動
該当する事項はありません。

３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。

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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】(1) 【株式の総数等】① 【株式の総数】
種類

発行可能株式総数(株)普通株式

39,116,000

計

39,116,000② 【発行済株式】

種類

第１四半期会計期間末
現在発行数(株)(2023年２月28日)

普通株式

9,917,200

計

9,917,200

提出日現在
発行数(株)(2023年４月14日)

上場金融商品取引所
名又は登録認可金融
商品取引業協会名㈱東京証券取引所
9,917,200(プライム)
9,917,200

内容
単元株式数100株――(注) 提出日現在発行数には、2023年４月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された
株式数は含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日

発行済株式
総数増減数
(株)

発行済株式
総数残高
(株)

2022年12月１日〜
2,000
9,917,200
2023年２月28日(注) 新株予約権行使による増加であります。

資本金増減額
(千円)

資本金残高
(千円)

資本準備金
増減額
(千円)

資本準備金
残高
(千円)

855

1,159,665

855

999,687(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。

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四半期報告書(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日(2022年11月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2023年２月28日現在
区分

株式数(株)

議決権の数(個)内容

無議決権株式―――

議決権制限株式(自己株式等)

―

―

―

議決権制限株式(その他)

―

―

―

―

―

(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等)

普通株式

22,200

権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式でありま
98,876
す。なお、単元株式数は100株であります。

完全議決権株式(その他)

普通株式

9,887,600

単元未満株式

普通株式

5,400

―

―

9,915,200――

発行済株式総数
総株主の議決権―

98,876―② 【自己株式等】
2023年２月28日現在
発行済株式
所有株式数
総数に対する
の合計
所有株式数
(株)
の割合(％)

自己名義
所有株式数
(株)

他人名義
所有株式数
(株)

東京都中央区日本橋二丁目11番２号

22,200―22,2000.22―

22,200―22,2000.22

所有者の氏名又は名称所有者の住所(自己保有株式)株式会社ラクト・ジャパン
計２ 【役員の状況】
該当事項はありません。

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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2022年12月１日から2023年
２月28日まで)及び第１四半期連結累計期間(2022年12月１日から2023年２月28日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

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１ 【四半期連結財務諸表】(1) 【四半期連結貸借対照表】(単位：千円)前連結会計年度(2022年11月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金受取手形及び売掛金
商品及び製品
原材料及び貯蔵品
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産無形固定資産投資その他の資産
その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計

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当第１四半期連結会計期間(2023年２月28日)

6,379,503
21,065,703
39,914,577
1,468,404
1,260,834△21,904

7,143,176
20,412,006
43,551,992
1,505,280
1,133,291△16,133

70,067,118

73,729,615

942,074
39,145940,368
35,1132,427,975△19,6072,486,558△19,557

2,408,367
3,389,587
73,456,705

2,467,001
3,442,484
77,172,099

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(単位：千円)前連結会計年度(2022年11月30日)
負債の部
流動負債
買掛金
短期借入金
コマーシャル・ペーパー
1年内返済予定の長期借入金
未払法人税等
その他
流動負債合計固定負債
長期借入金
退職給付に係る負債
資産除去債務その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
繰延ヘッジ損益
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計
新株予約権
純資産合計
負債純資産合計

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当第１四半期連結会計期間(2023年２月28日)

17,349,867
13,949,482
4,000,000
3,960,000
723,379
1,119,264

17,246,458
18,309,018
5,000,000
3,750,000
347,768
759,649

41,101,992

45,412,894

8,960,000
410,850
45,151
457,359

8,115,000
397,083
45,886
471,850

9,873,361
50,975,353

9,029,821
54,442,715

1,158,810
1,178,027
18,651,916△65,828

1,159,665
1,178,882
18,765,241△65,920

20,922,925

21,037,868

176,327△99,634
1,412,932

166,567
132,460
1,323,684

1,489,624
68,801
22,481,351
73,456,705

1,622,713
68,801
22,729,383
77,172,099

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四半期報告書(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】【四半期連結損益計算書】【第１四半期連結累計期間】

売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業利益
営業外収益
受取利息
受取配当金
持分法による投資利益
為替差益
保険返戻金
雑収入
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
支払手数料
為替差損
雑損失
営業外費用合計
経常利益
税金等調整前四半期純利益
法人税等
四半期純利益
親会社株主に帰属する四半期純利益

前第１四半期連結累計期間(自 2021年12月１日
至 2022年２月28日)
31,755,445
30,033,471(単位：千円)当第１四半期連結累計期間(自 2022年12月１日
至 2023年２月28日)
38,745,425
36,638,586

1,721,973
981,815
740,158

2,106,839
1,093,437
1,013,402

956
2,448
2,908
6,956
11,425

2,717
2,769
5,561
915
10,27924,69522,24335,142
5,250
5,859

42,562
3,698
242,182
3,445

46,252
718,601
718,601
194,916
523,685
523,685

291,890743,755
743,755
234,712509,042
509,042

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四半期報告書【四半期連結包括利益計算書】【第１四半期連結累計期間】

四半期純利益その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
繰延ヘッジ損益
為替換算調整勘定
持分法適用会社に対する持分相当額
その他の包括利益合計
四半期包括利益（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益

前第１四半期連結累計期間(自 2021年12月１日
至 2022年２月28日)
523,685(単位：千円)当第１四半期連結累計期間(自 2022年12月１日
至 2023年２月28日)
509,042

7,010
33,951
106,800
1,652△9,759232,095△91,161
1,914

149,414673,100

133,088642,131

673,100-

642,131-

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四半期報告書【注記事項】(会計方針の変更等)(時価の算定に関する会計基準等の適用)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27−２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)(税金費用の計算)
税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次の通りであります。
前第１四半期連結累計期間(自 2021年12月１日
至 2022年２月28日)
減価償却費

72,744千円

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当第１四半期連結累計期間(自 2022年12月１日
至 2023年２月28日)
84,094千円

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四半期報告書(株主資本等関係)
Ⅰ

前第１四半期連結累計期間(自2021年12月１日

至2022年２月28日)

１. 配当金支払額
(決議)

株式の種類

配当金の総額(千円)

１株当たり配当額(円)

2022年２月25日
定時株主総会

普通株式

315,564

32

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年11月30日

2022年２月28日

利益剰余金

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年11月30日

2023年２月24日

利益剰余金

２. 株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ

当第１四半期連結累計期間(自2022年12月１日

至2023年２月28日)

１. 配当金支払額
(決議)

株式の種類

配当金の総額(千円)

１株当たり配当額(円)

2023年２月22日
定時株主総会

普通株式395,71740

２. 株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
(セグメント情報等)【セグメント情報】
当社グループは、食品事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

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株式会社ラクト・ジャパン(E31729)
四半期報告書(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社グループの報告セグメントは、「食品事業」のみであり、外部顧客への売上高を分解した情報は以下の通りです。
前第１四半期連結累計期間（自2021年12月１日

区分

至2022年２月28日）

売上高（千円）

乳原料・チーズ部門

22,024,154

食肉食材部門3,530,906

乳原料販売部門

4,783,273

チーズ製造販売部門

935,121

その他

481,988

アジア事業・その他

6,200,383

顧客との契約から生じる収益

31,755,445

その他の収益―外部顧客への売上高

当第１四半期連結累計期間（自区分

31,755,445

2022年12月１日

至2023年２月28日）

売上高（千円）

乳原料・チーズ部門

27,594,938

食肉食材部門4,063,004

乳原料販売部門

5,248,354

チーズ製造販売部門

1,087,476

その他

751,651

アジア事業・その他

7,087,482

顧客との契約から生じる収益

38,745,425

その他の収益―外部顧客への売上高

38,745,425

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株式会社ラクト・ジャパン(E31729)
四半期報告書(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間(自 2021年12月１日(自 2022年12月１日
至 2022年２月28日)
至 2023年２月28日)(1) １株当たり四半期純利益金額

53円10銭51円45銭523,685

509,042−−

523,685

509,042

9,861,379

9,894,422

52円45銭50円88銭−−123,455

109,608(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円)
普通株主に帰属しない金額(千円)
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
金額(千円)
普通株式の期中平均株式数(株)(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)
普通株式増加数(株)希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要――(重要な後発事象)（譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分）
当社は、2023年３月14日開催の取締役会において、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分（以下、「本自己株式処分」という。）を行うことについて、下記のとおり決議し、処分を行いました。
処分の概要（１）処分期日2023年４月13日（２）処分する株式の種類及び株式数（３）処分価額

１株につき1,897円（４）処分総額

32,740,323円

当社普通株式（５）処分先及びその人数並びに処分株式の数（６）その他

17,259株

当社の取締役５名

17,259株

本自己株式処分については、金融商品取引法による有価証券通知書を提出しております。

２ 【その他】
該当事項はありません。

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四半期報告書

第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

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株式会社ラクト・ジャパン(E31729)
四半期報告書独立監査人の四半期レビュー報告書
２０２３年４月１４日
株式会社ラクト・ジャパン
取締役会

御中

EY新日本有限責任監査法人
東

京

事

務

所

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

小 野 木 幹 久

指定有限責任社員
業務執行社員公認会計士

野 口 正 邦監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ラクト・ジャパンの２０２２年１２月１日から２０２３年１１月３０日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（２０２２年１２月１日から２０２３年２月２８日まで）及び第１四半期連結累計期間（２０２２年１２月１日から２
０２３年２月２８日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ラクト・ジャパン及び連結子会社の２０２３年２月２８日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・

主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。

・

継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
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株式会社ラクト・ジャパン(E31729)
四半期報告書められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。

・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見

事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。

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上