平成３０年度決算報告1

平成 30 年度決算概要（社福）新宿区障害者福祉協会
１．職員の待遇改善と消費税について①処遇改善加算の申請
数年来の懸案であった職員の人材確保と処遇改善への対応策として平成 30 年度より福祉・介護職員処遇改善加算を申請し、総額 600 万円超の収入があった。規程に沿って、夜勤実績に応じて（事業により単価 1,000 円または 2,000 円）を月給に加算して支給し、年度末の残額は４月に期末賞与として支給した。
拠点ごとの加算による収益は、あゆみの家（生活介護、短期入所）約 200 万円、障害者福祉センター（生活介護、就労継続支援）約 80 万円、ぽけっと（共同生活援助）130 万円、ルクール（居宅生活介護）約 190 万円となった。
あじさいホーム、ひまわりホームは福祉ホームで処遇改善加算の対象事業でなく、収入は得られない。しかし、職員はぽけっとやルクールと同様に入居者への生活支援、介助業務を担っており、夜勤手当加算に相当する手当を支給している。
今年度は障害者センターとあゆみの家のインセンティブを充当したが、今後福祉ホーム職員の待遇をぽけっとやルクールと同じように保障していくためには、財源確保が課題である。
※参考：別紙 １．処遇改善手当支給額②消費税納税
平成 28 年度決算で、課税売上の合計額が消費税納付義務が生じる 1,000 万円を超えた。
課税対象の収入は、就労支援事業収益（喫茶運営、緑化事業の受託等）、受入研修費収益（実習受入等の謝礼）、利用者等外給食費収益（グループホーム、指定管理事業の職員が負担する食費）と、本部の地域貢献関連の事業収益である。消費税課税事業者届出書を提出し、平成 30 年度より消費税を納税した。
喫茶コーナーを土曜日閉店にしたため就労支援事業の売り上げは年間で約 140 万円減額したが、本部では新宿区から受託したオリンピックパラリンピック関連の障害啓発イベン
ト等の収入が約 30 万円増額し、今年度の課税対象売上額は約 950 万円となった。消費税は年額約 40 万円で、各拠点の支出額は収入により配分し、就労支援事業の納付額が 7 割を超えている。就労支援事業では喫茶コーナーの売り上げが減った上、更に消費税を約27 万円負担することとなり、結果、利用者工賃原資が減額する影響を受けたが、他の経費節減と販売の売上により工賃はやや増額し、総額約 290 万円支給した。
２．事業運営と収支状況①指定管理事業のインセンティブ
昨年度あゆみの家ではスヌーズレンルームの改修等にインセンティブを 500 万円活用したが、今年度はあゆみの家約 130 万円、障害者福祉センター約 200 万円を支出し、指定管理事業の処遇改善加算対象外職員（サービス管理責任者や事務職、専門職）の期末賞与に充当した他、障害者福祉センターの福祉避難所訓練の体験型プログラムに 50 万円、音楽セラピーサークルによるひきこもり脱却、居場所創出事業に 38 万円充当し、利用者への還元することができた。
また、インセンティブの使途が広がり法人全体の職員の待遇改善や職員の能力開発に活用できるようになったため、あじさいホームとひまわりホーム（前述のとおり職員の処遇改善加算手当）、本部（人材育成コンサルティング経費）に合計約 230 万円繰り入れている。いずれも年度毎に区と事前協議が必要で、今後も福祉ホームの処遇改善手当の補填等に活用できれば財務の安定には大変有効である。

2

今年度から利用料見込み額超過の半額は区へ返還することになったが、あゆみの家 370万円、障害者センター240 万円のインセンティブがあり、指定管理事業の当期末支払資金残高は合計 1,700 万円となった。
※参考：別紙 ２．インセンティブの収支②ルクールからの運営費補填
福祉ホーム 2 か所は補助金が増額しない状態が続いており、一方で入居者の高齢化や重度化への対応での人員増や昇給のための支出が増えるため、赤字運営になっている。平成30 年度はルクールよりあじさいホームへ 600 万円を繰り入れている。あじさいホーム開設時に受けた融資は、2019 年度償還元金 490 万円（貸借対照表、1 年以内設備資金借入金残高）、2020 年度 130 万円（同、設備資金借入金）で、あと 2 年で完済する。償還金に充当する寄附を毎年度 210 万円受領してきたため、完済後、使途を法人運営に変更した受領の継続も課題のひとつである。
ひまわりホームは、人件費の軽減対策として、入居者がルクールの居宅介護・重度訪問介護サービスを利用し、ルクール職員からも支援を受ける体制をとり、また、ひまわりホーム職員が近隣のからふる等を兼務した。常勤職員の退職があり年度末の補正予算で人件費を減額したため、結果的には当初予算にあったルクールからの繰り入れをとりやめたが、当期資金収支差額が約 240 万円となり前年度の赤字は大幅に改善している。
今年度、当期資金収支差額約 640 万円、当期末支払資金残高約 1 億 5,600 万円、当期活動増減差額約 30 万円、次期繰越活動増減差額は約 1 億 2,700 万円となった。純資産は約600 万円減額し、約４億 6,800 万円である。
事業活動収支計算書で人件費が前年度比－1,560 万円だが、前年度は賞与引当金約 2,300万円を初めて計上したため（夏季、冬季 12 か月分と引当金 5 か月分の合計 17 か月分計上）、今年度（夏季、冬季 12 か月分と期末賞与）との差額が大きくなっている。
今年度特徴的なのは、人件費未執行額が 2,900 万円（指定管理事業約 2,300 万円、ＧＨ等約 600 万円）と大きく、人員確保の不安定さが顕著に表れている。指定管理事業では補正予算で人件費を減額しているため協定に対しては人件費約 2,700 万円が未執行で、指定管理料は障害者センターとあゆみの家で合計約 3,500 万円返金する。
ぽけっとは、入居者のユニット間の異動、新規入居者の受け入れ、常勤職員の入退職等の動きがあったが、特段大きな出費はなく順調に時期繰越収支差額を増やしている。ルクー
ルでは、前述のとおり利用者をひまわりホーム入居者に拡充したこともあり収益が前年度比 730 万円増額となった。本部では予算外で約 280 万円の寄附金があり、指定管理事業でもインセンティブにより当期末支払資金残高が約 290 万円増額した。こうした収益の増額の他、あじさいホーム、ひまわりホーム、ぽけっとでは事務費が前年度比 540 万円減額で、建物の修繕費と保守料の抑制も赤字軽減の要因である。
第 1 次経営計画策定により 2023 年度までの事業展開も明確になったが、職員の確保や処遇改善、育成のための自主財源の確保が経営上の課題となっている。財務改善のためにはルクールの介護派遣事業の拡充とともに、利用者支援に直結する効率的な人員配置と人材育成について今後慎重に協議していく必要がある。
３．社会福祉充実残額
社会福祉充実残額の算定では、年間事業活動支出（控除対象計算では必要な運転資金として、そのうち 3 ヶ月分約 1 億 9,900 万円）が約 7 億 9,700 万円で、活用可能な財産約 1億 5,200 万円が下回り、社会福祉充実計画策定には至らない。
以上

3別紙４
社会福祉法人新宿区障害者福祉協会

財

産目録

平成31年３月３１日現在（単位：円）
貸借対照表科目

場所・物量等

取得年度

使用目的等

取得価額

減価償却累計額 貸借対照表価額

Ⅰ 資産の部
１ 流動資産
現金預金
現金

現金手許有高－障害者福祉センター利用料、就労支援事業売上等

－

－

小口現金

現金手許有高－運転資金として

－

－

普通預金

東京厚生信用組合本店他－

運転資金として－－112,685
916,628
196,432,608
197,461,921
58,133,166
289,996624,103
26,6001,074,459
1,178,400
258,788,645

小計
事業未収金

－

２、３月分介護給付費、訓練等給付費等

－

－

未収金

－

３月分職員雇用保険料控除額等

－

－

立替金

－

同一敷地内他法人水道光熱費等

－

－

前払金

－

あゆみの家施設外倉庫保証金

－

－

前払費用

－

土地、建物賃借料、自動車保険料等

－

－

短期貸付金

－

職員転宅金貸与等

－

－

－

－

流動資産合計
２ 固定資産（１）基本財産土地

新宿区西早稲田1-11-10－

第２種社会福祉事業である、福祉ホーム

61,616,300

あじさいホームに使用している
建物

新宿区西早稲田1-11-10

2001年度 第２種社会福祉事業である、福祉ホーム

186,223,202

102,192,064

84,031,138

174,596,169

77,256,994

97,339,175

47,292,545

19,990,763

27,301,782

50,580,783

13,023,214

37,557,569

あじさいホームに使用している
新宿区西新宿4-21-19

2006年度 第２種社会福祉事業である、福祉ホームひまわりホームに使用している

新宿区百人町3-3-2

2004年度 第２種社会福祉事業である、共同生活援助
ぽけっと事業所ユニットぽけっとに使用している

新宿区西新宿4-8-36

2012年度 第２種社会福祉事業である、共同生活援助
ぽけっと事業所ユニットからふるに使用している

246,229,664
307,845,964

小計
基本財産合計（２）その他の固定資産
建物

スヌーズレンルーム－

第２種社会福祉事業である、生活介護

3,030,480

404,064

2,626,416

1,514,075

1,402,073

112,0021,439,186

326,924

1,112,262

5,998,326

3,253,089

2,745,237

8,795,213

5,323,764

3,471,449

1,798,877

983,080

815,797

1,380,572

1,063,418

317,154

1,708,628

1,139,231

569,397

新宿区立あゆみの家で使用している器具及び備品 ﾊﾟｿｺﾝ、ﾕﾆﾊﾞｰｻﾙｼｰﾄ等－

第２種社会福祉事業である、身体障害者福祉センター新宿区立障害者センターで使用しているﾊﾞﾌﾞﾙﾁｭｰﾌﾞ、ｳｫｰﾀｰベッド等－

第２種社会福祉事業である、生活介護
新宿区立あゆみの家で使用している

エアコン、監視カメラ、天井走行式リフト等

第２種社会福祉事業である、福祉ホーム
あじさいホームで使用している

機械浴槽、ｴｱｺﾝ、監視カメラ、ﾊﾟｿｺﾝ等

第２種社会福祉事業である、福祉ホームひまわりホームで使用している監視カメラ、パソコン、ﾀﾞｲﾆﾝｸﾞｾｯﾄ等

第２種社会福祉事業である、共同生活援助
ぽけっと事業所ユニットぽけっとで使用している監視カメラ、ﾀﾞｲﾆﾝｸﾞｾｯﾄ、冷蔵庫等

第２種社会福祉事業である、共同生活援助
ぽけっと事業所ユニットからふるで使用している監視カメラ、冷蔵庫、ﾃｰﾌﾞﾙ、ｴｱｺﾝ等

第２種社会福祉事業である、共同生活援助
ぽけっと事業所ユニットぱれっとで使用している
小計

建設仮勘定

商標権登録手続き

ソフトウェア

人事ソフト、給与ソフト

本部 地域貢献
－－－2,773,440

社会福祉事業に使用している

1,155,599

修繕費積立資産 定期預金 東京厚生信用組合本店

福祉ホームあじさいホーム修繕目的の積立－－普通預金 東京厚生信用組合本店

福祉ホームあじさいホーム修繕目的の積立－－普通預金 東京厚生信用組合本店

福祉ホームひまわりホーム修繕目的の積立－－普通預金 東京厚生信用組合本店

ぽけっと事業所ユニットGH修繕目的の積立

－

－

小計
差入保証金

賃貸契約敷金－本部事務所 賃貸契約敷金－－

賃貸契約敷金

－GHぱれっと家屋 賃貸契約敷金

－

－

小計

4

9,143,298
99,5201,617,841
6,177,132
1,608,657
3,621,527
12,947,402
24,354,718
500,000
700,000
1,200,000

長期前払費用 ソフトウェア保守料、火災保険料
その他の固定資産

出資金、リサイクル預託金－

ソフト保守料、ＧＨの火災保険料

－

－

－

東京厚生信用組合出資金、リサイクル預託金－－

福祉ホーム等ＡＥＤリース保証金５件

福祉ホーム、GH全５か所に設置－

小計
その他の固定資産合計
固定資産合計
資産合計

353,272
28,290100,000
128,290
39,523,355
347,369,319
606,157,964

Ⅱ 負債の部
１ 流動負債

その他の未払金 障害者センター等３月分職員等食費－－

10,615,547
25,158,480
18,227,834
54,001,861
21,460

1年以内返済設備資金－－

4,911,552
43,856,324
4,069,841
24,197,632
131,058,670

事業未払金

障害者福祉センター平成30年度返還額－－

あゆみの家平成30年度返還額

－

－

－

３月分事業費、事務費等

－

－

－

小計

借入金

独立行政法人福祉医療機構等

－
－

未払費用

３月分人件費等

－

－

職員預り金

３月分職員健康保険料、厚生年金保険料

－

－

賞与引当金

2019年夏季賞与平成30年度算定分－－

流動負債合計
２ 固定負債
設備資金借入金 独立行政法人福祉医療機構等

－

－

－

退職給付引当金 職員退職給付引当金

－

－

－

固定負債合計
負債合計
差引純資産

1,310,067
5,370,407
6,680,474
137,739,144
468,418,820(記載上の留意事項)
・土地、建物が複数ある場合には、科目を拠点区分毎に分けて記載するものとする。
・同一の科目について控除対象財産に該当し得るものと、該当し得ないものが含まれる場合には、分けて記載するものとする。
・科目を分けて記載した場合には、小計欄を設けて、「貸借対照表価額」と一致させる。
・「使用目的等」欄には、社会福祉法第55条の２の規定に基づく社会福祉充実残額の算定に必要な控除対象財産の判定を行うため、各資産の使用目的を簡潔に記載する。なお、負債については、「使用目的等」欄の記載を要しない。
・「貸借対照表価額」欄は、「取得価額」欄と「減価償却累計額」欄の差額と同額になることに留意する。
・建物についてのみ「取得年度」欄を記載する。
・減価償却資産（有形固定資産に限る）については、「減価償却累計額」欄を記載する。なお、減価償却累計額欄には、減損損失累計額を含むものとする。また、ソフトウェアについては、取得価額から貸借対照表価額を控除して得た額を、「減価償却累計額」欄に記載する。
・車輌運搬具の○○には会社名と車種を記載すること。車輌番号は任意記載とする。
・預金に関する口座番号は任意記載とする。

56

7

第三号第一様式

法人単位貸借対照表
2019年3月31日
平成30年度
社会福祉法人 新宿区障害者福祉協会
社会福祉事業
勘定科目【資産の部】
流動資産
現金預金
事業未収金
未収金
立替金
前払金
前払費用
短期貸付金
固定資産
基本財産
土地
建物
その他の固定資産
建物器具及び備品
建設仮勘定
ソフトウェア
修繕費積立資産
差入保証金
長期前払費用その他の固定資産
資産の部合計
【負債の部】
流動負債
事業未払金
その他の未払金
１年以内返済設備資金借入金
未払費用
預り金
職員預り金
賞与引当金
固定負債
設備資金借入金
退職給付引当金
負債の部合計【純資産の部】
基本金
基本金
国庫補助金等特別積立金
国庫補助金等特別積立金
その他の積立金
修繕費積立金次期繰越活動増減差額
次期繰越活動増減差額（うち当期活動増減差額）
純資産の部合計
負債及び純資産の部合計

当年度末

前年度末

増

（単位：円）
減258,788,645
197,461,921
58,133,166
289,996624,103
26,6001,074,459
1,178,400
347,369,319
307,845,964
61,616,300
246,229,664
39,523,355
2,626,416
9,143,298
99,5201,617,841
24,354,718
1,200,000
353,272
128,290
606,157,964

227,378,859
163,019,736
52,549,492
255,512927,939
28,025
10,166,026
432,129
363,941,419
321,741,253
61,616,300
260,124,953
42,200,166
2,929,464
11,921,792
2,172,529
23,154,718
1,200,000
693,373
128,290591,320,278

31,409,786
34,442,185
5,583,674
34,484-303,836-1,425-9,091,567
746,271-16,572,100-13,895,289
0-13,895,289-2,676,811-303,048-2,778,494
99,520-554,688
1,200,000
0-340,101
0
14,837,686

131,058,670
54,001,861
21,4604,911,552
43,856,324
4,069,841
24,197,632
6,680,474
1,310,067
5,370,407
137,739,144

105,012,639
32,080,812
25,5304,879,485
40,584,733
38,083
4,089,786
23,314,210
11,746,555
6,221,619
5,524,936
116,759,194

26,046,031
21,921,049-4,07032,067
3,271,591-38,083-19,945883,422-5,066,081-4,911,552-154,529
20,979,950

172,660,300
172,660,300
144,116,820
144,116,820
24,354,718
24,354,718
127,286,982
127,286,982
276,160
468,418,820
606,157,964

170,560,300
170,560,300
152,635,244
152,635,244
23,154,718
23,154,718
128,210,822
128,210,822-33,963,561
474,561,084
591,320,278

2,100,000
2,100,000-8,518,424-8,518,424
1,200,000
1,200,000-923,840-923,840
34,239,721-6,142,264
14,837,686

8

9

10

第三号第三様式

社会福祉事業区分

貸借対照表内訳表

2019年3月31日社会福祉法人 新宿区障害者福祉協会
勘定科目【資産の部】
流動資産
現金預金
事業未収金
未収金
立替金
前払金
前払費用
短期貸付金
固定資産
基本財産
土地
建物
その他の固定資産
建物
器具及び備品
建設仮勘定
ソフトウェア
修繕費積立資産
差入保証金
長期前払費用その他の固定資産
資産の部合計
【負債の部】
流動負債
事業未払金
その他の未払金
１年以内返済設備資金借入金
未払費用
職員預り金
賞与引当金
固定負債
設備資金借入金
退職給付引当金
負債の部合計【純資産の部】
基本金
基本金
国庫補助金等特別積立金
国庫補助金等特別積立金
その他の積立金
修繕費積立金次期繰越活動増減差額
次期繰越活動増減差額（うち当期活動増減差額）
純資産の部合計
負債及び純資産の部合計

本部

障害者福祉センター

63,821,942
63,294,757
300,653
43,70742,454,987
31,962,799
9,448,515
404,381592,518

182,225600
2,590,933
046,7742,590,933

00

112,002
99,5201,617,841

あゆみの家
61,187,116
30,899,915
28,889,199
587,229
31,58526,600152,588
600,000
3,738,678

3,738,678
2,626,416
1,112,262

福祉ホームあじさいホーム 福祉ホームひまわりホーム

51,070,354
36,916,895
13,117,815
237,631

11,419200,000
156,198,464
145,647,438
61,616,300
84,031,138
10,551,026

83,440177,800
104,452,151
97,339,175

598,013200,000
80,389,093
64,859,351

97,339,175
7,112,976

64,859,351
15,529,742

2,745,237

3,471,449

1,702,348

7,785,789

3,621,527

20,000167,148,544

20,000114,288,413

12,947,402
700,000
119,992
60,000131,459,447

7,545,618
150,440

2,141,556
406,485

9,021,368
1,303,900

2,363,011

1,187,228
36,660511,183
05,662,539
161,846
1,893,083
0

1,736,878

9,021,368

64,925,794

6,329,974
150,985
1,102,872

40,660,344
18,625,343
610,190

65,593,324
33,665,361
604,270699,032
3,871,335
505,750
5,370,407

13,104,607

19,881,764

8,320,204
011,441,929
0

899,350
1,310,067
1,310,067

40,660,344

65,593,324

8,855,685

2,141,556-667,530-667,530
1,257,168-667,530
64,925,794

109,995,300
109,995,300
42,514,692
42,514,692
7,785,789
7,785,789-2,002,922-2,002,922
1,750,929
158,292,859
167,148,544

62,665,000
62,665,000
62,006,632
62,006,632
3,621,527
3,621,527-16,146,302-16,146,302-897,485
112,146,857
114,288,413

1,794,643
1,794,643
447,773
1,794,643
42,454,987

合計

9,836,262
7,928,485
1,057,890
588,647

42,454,987

54,712,49454,712,494-2,956,626
54,712,494
66,412,875

ルクール

10,950,080
9,023,805
1,025,743
689,113500,000
233,280
28,29066,412,875

5,370,407
11,700,381

ぽけっと

4,911,552
1,584,276

11

39,595,496
39,595,496
12,947,402
12,947,402
69,895,181
69,895,181
1,665,778
122,438,079
131,459,447

22,064,429
17,435,265
4,594,004
35,160

内部取引消去261,385,170
197,461,921
58,433,819
2,585,868
624,103
26,6001,074,459
1,178,400
347,369,319
307,845,964
61,616,300
246,229,664
39,523,355
2,626,416
9,143,298
99,5201,617,841
24,354,718
1,200,000
353,272
128,290
608,754,489-2,596,525-2,596,525-300,653-2,295,872

2,363,011

133,655,195
54,302,514
2,317,332
4,911,552
43,856,324
4,069,841
24,197,632
6,680,474
1,310,067
5,370,407
140,335,669

19,701,418
19,701,418-991,377
19,701,418
22,064,429

172,660,300
172,660,300
144,116,820
144,116,820
24,354,718
24,354,718
127,286,982
127,286,982
276,160
468,418,820
608,754,489

00

22,064,429

626,1330-300,653-2,295,872-2,596,525（単位：円）
事業区分計
258,788,645
197,461,921
58,133,166
289,996624,103
26,6001,074,459
1,178,400
347,369,319
307,845,964
61,616,300
246,229,664
39,523,355
2,626,416
9,143,298
99,5201,617,841
24,354,718
1,200,000
353,272
128,290
606,157,964-2,596,525

131,058,670
54,001,861
21,4604,911,552
43,856,324
4,069,841
24,197,632
6,680,474
1,310,067
5,370,407
137,739,144-2,596,525

172,660,300
172,660,300
144,116,820
144,116,820
24,354,718
24,354,718
127,286,982
127,286,982
276,160
468,418,820
606,157,964