平成２３年度

周 南 市 財 務 書 類（ 普 通 会 計 ・ 連 結 ）総 務 省 方 式 改 訂 モ デ ル

連 結 貸 借 対 照 表連 結 行 政 コ ス ト 計 算 書
連 結 純 資 産 変 動 計 算 書
連 結 資 金 収 支 計 算 書

平成２５年３月
山 口 県 周 南 市

☆ 「連結財務書類」とは連結財務書類は、普通会計だけではなく、公営事業会計、周南市と連携・協力して行政サービスを提供している関係団体の会計を連結し、一つの行政サービスの実施主体の会計とみなして、公的資金等によって形成された資産の状況、その財源とされた負債・総資産の状況、さらには行政サービス提供に要したコストや資金収支の状況などを明らかにする財務書類です。

【対象会計範囲】

普通会計、特別会計、公営企業会計、一部事務組合・広域連合、本市が一定割合以上出資している外郭団体等です。周南市の連結対象は次の表のとおりです。

一般会計
徳山第6号埋立地清算事業
国民健康保険事業
普通会計以外の特別会計 後期高齢者医療
公のうち公営企業会計に係る 介護保険事業特別会計以外の特別会計 交通災害共済事業
営
国民健康保険事業(直診勘定）
簡易水道事業事
地方卸売市場事業
公営企業会計（法非適用） 国民宿舎
業
宅地造成事業
駐車場整備事業
会
水道事業
下水道事業
公営企業会計（法適用）
計
病院事業
介護老人保健施設事業
徳山モーターボート競走事業
山口県後期高齢者医療広域連合
周南地区食肉センター組合
光地域広域水道企業団
周南地区福祉施設組合
広域連合・一部事務組合
周南地区衛生施設組合
周陽環境整備組合
玖西環境衛生組合
光地区消防組合
山口県市町総合事務組合
地方公社
周南市土地開発公社
大津島巡航株式会社
財団法人徳山地区漁業振興基金協会
財団法人周南市文化振興財団
第三セクター
財団法人周南市都市開発事業団
財団法人周南市ふるさと振興財団
財団法人周南市周南市医療公社
株式会社かの高原開発
普通会計

Ⅰ

連結貸借対照表

平成２３年度末の総資産額は 3,962 億 8,794 万円です。これに対する負債は1,470 億 7,495 万円で、純資産総額は 2,492 億 1,299 万円です。

平成 24 年 3 月 31 日現在

借

方

貸

[資産の部]
１．公共資産(1)有形固定資産(2)無形固定資産(3)売却可能資産
２．投資等(1)投資及び出資金(2)貸付金(3)基金等(4)長期延滞債権(5)その他(6)回収不能見込額
３．流動資産(1)資金
うち現金(2)未収金(3)販売用不動産(4)その他(5)回収不能見込額
４．繰延勘定資産合計

方[負債の部]

3,663億1,664 万円
3,628億1,024 万円

9億6,465 万円
25億4,175 万円
130億1,471 万円
14億4,133 万円
13億7,870 万円
68億3,440 万円
40億6,134 万円
万円△7億106 万円
169億993 万円
143億1,034 万円

１．固定負債(1)地方債（借入金）(2)長期未払金(3)引当金(4)その他
２．流動負債(1)翌年度償還地方債等(2)短期借入金(3)未払金(4)翌年度支払予定
退職手当(5)賞与引当金

1,322億472 万円
1,186億2,207 万円
万円
135億7,925 万円
340 万円
148億7,023 万円
106億6,219 万円
87 万円
23億1,652 万円
10億6,841 万円
7億1,820 万円

99億4,322 万円(6)その他

22億4,551 万円
万円
3億9,230 万円△ 3,822 万円

負債合計

1,470億7,495 万円[純資産の部]

2,492億1,299 万円

4,666 万円
3,962億8,794 万円

負債・純資産合計

1億404 万円

3,962億8,794 万円

貸借対照表の増減 （連結）項目
資産の部1 公共資産
（1） 有形固定資産(単位：千円）増減
1 2 ,6 2 3 ,1 52
9 ,1 3 9 ,2 21
7,965,565

増減率
3.3
2.6
2.2
2.7

①生活インフラ・国土保全

180,444,326

185,372,492

4,928,166

51,242,137

58,010,619

6,768,482

13.2

③福祉

5,248,503

5,245,095△ 3,408

△ 0.1

④環境衛生

55,656,422

54,362,263△ 1,294,159

△ 2.3

⑤産業振興

36,824,652

35,421,298△ 1,403,354

△ 3.8

⑥消防

4,000,560

3,868,215△ 132,345

△ 3.3

⑦総務

15,046,437

14,288,125△ 758,312

△ 5.0

⑧収益事業

6,381,581

6,242,076△ 139,505△ 2.2054

54-（2）無形固定資産

534,271964,652

430,38180.6（3） 売却可能資産

1,798,477

2,541,752

743,275

41.3

投資等

1 1,1 3 6 ,2 5 7

1 3 ,01 4 ,7 1 2

1 ,8 7 8 ,4 55

16.9

1,691,056

1,441,331△ 249,725△ 14.8（1） 投資及び出資金（2） 貸付金787,346

1,378,698

591,35275.1（3） 基金等

5,330,722

6,834,398

1,503,676

28.2（4） 長期延滞債権

3,951,772

4,061,344

109,572

2.8

8,260

0

△ 8,260△ 100.0（5）その他
3

平成23年度
3 9 6 ,28 7 ,9 4 4
3 6 6 ,31 6 ,6 4 1
362,810,237②教育⑨その他

2

平成22年度
3 8 3,6 6 4 ,7 3 8
3 5 7,1 7 7 ,3 6 6354,844,618（6） 回収不能見込額△ 632,899△ 701,059△ 68,160

10.8

流動資産

1 5,3 0 3 ,4 9 0

1 6 ,90 9 ,9 2 7

1 ,6 0 6 ,4 37

10.5（1） 資金11,656,274

14,310,338

2,654,064

22.8

うち現金

8,784,955

9,943,219

1,158,264

13.2（2） 未収金

2,605,766

2,245,512△ 360,254△ 13.8972,676

0△ 972,676△ 100.0（3） 販売用不動産

4（4） その他

68,890392,297

323,407469.5

回収不能見込額（5）その他△ 116△ 38,220△ 38,10432848.3△ 2.0

繰延勘定47,625

46,664△ 961

1 4 6,9 4 2 ,0 7 7

1 4 7 ,07 4 ,9 4 6

1 3 2 ,8 69

0.1

131,195,192

132,204,726

1,009,534

0.8

116,560,946

118,622,073

2,061,127

1.8

17,0300△ 17,030△ 100.0（3） 引当金

14,571,191

13,579,251△ 991,940△ 6.8（4） その他

46,025

3,402△ 42,623△ 92.6【負債の部】
1 固定負債（1） 地方債（翌年度償還予定を除く）（2） 長期未払金

2 流動負債

15,746,885

14,870,220△ 876,665△ 5.6（1） 翌年度償還予定地方債

10,196,072

10,662,187

466,115

4.6（2） 短期借入金

1,762,000

872△ 1,761,128△ 100.0（3） 未払金

1,609,566

2,316,518

706,952

43.9（4） 翌年度支払退職手当△ 24.7

1,418,212

1,068,406△ 349,806（5） 賞与引当金710,555

718,202

7,647

1.1（6） その他

50,480104,035

53,555106.1

2 3 6,7 2 2 ,6 6 1

2 4 9 ,21 2 ,9 9 8

1 2 ,4 9 0 ,3 37

5.3

236,722,661

249,212,998

12,490,337

5.3

383,664,738

396,287,944

12,623,2063.3【純資産の部】
1

純資産
負債・純資産計Ⅱ

連結行政コスト計算書

平成 23 年度に要した経常行政コストは、1,244 億 6,902 万円で、それに対する経常収益は、511 億 426 万円です。
経常行政コストから収益を差引した純経常行政コストは 733 億 6,476 万円となりました。

（期間：平成 23 年 4 月 1 日～平成 24 年 3 月 31 日）

経常費用 a1,244億6,902 万円

１．人にかかるコスト
143億3,709万円(1)人件費132億2,839 万円(2)退職手当引当金繰入等
4億4,503 万円(3)賞与引当金繰入額
6億6,367 万円
２．物にかかるコスト
301億9,484万円(1)物件費172億6,429 万円(2)維持補修費
13億4,780 万円(3)減価償却費
115億8,275 万円
３．移転支出的なコスト
595億5,721万円(1)社会保障給付
310億2,045 万円(2)補助金等
271億1,669 万円(3)他団体への公共資産整備補助金等 14億2,007 万円
４．その他のコスト(1)支払利息(2)回収不能見込計上額

203億7,988万円
23億6,746 万円(3)その他行政コスト

2億4,752 万円
177億6,490 万円

経常収益 b
１．使用料・手数料
２．分担金・負担金・寄付金
３．保険料
４．事業収益５．その他

511億426万円
17億411 万円
100億6,824 万円
68億7,276 万円
293億2,027 万円
31億3,888 万円

純経常行政コスト（a－b)

733億6,476万円

Ⅲ

連結純資産変動計算書

平成 23 年度の期末純資産残高は、2,492 億 1,299 万円で、平成 22 年度と比べて純資産残高は 124 億 9,033 万円増加したことになります。

（期間：平成 23 年 4 月 1 日～平成 24 年 3 月 31 日）

期首純資産残高
純経常行政コスト

2,367億2,266 万円△733億6,476 万円

財源調達
地方税

264億2,027 万円

地方交付税

83億9,511 万円

その他

120億9,614 万円

補助金等受入

274億6,074 万円

臨時損益
出資の受入・新規設立△9億1,650 万円

資産評価替
無償受贈資産受入
その他
計
期末純資産残高

2億 万円
8億3,721 万円
9,196 万円
112億7,016 万円
858億5,509 万円
2,492億1,299 万円

Ⅳ

連結資金収支計算書

平成 23 年度の収支は、11 億 5,826 万円の増加となり、期末資金残高は、99 億 4,322 万円となりました。

（期間：平成 23 年 4 月 1 日～平成 24 年 3 月 31 日）

１．経常的収支

160億2,711 万円

２．公共資産整備収支△20億5,518 万円

３．投資・財務的収支△128億1,519 万円

翌年度繰上充用金

87 万円

当年度歳計現金増減額

11億5,761 万円

期首歳計現金残高
経費割合負担変更に伴う差額

87億8,496 万円
65 万円

期末歳計現金残高

99億4,322 万円