平成２５年度

周 南 市 財 務 書 類（ 普 通 会 計 ・ 連 結 ）総 務 省 方 式 改 訂 モ デ ル

連 結 貸 借 対 照 表連 結 行 政 コ ス ト 計 算 書
連 結 純 資 産 変 動 計 算 書
連 結 資 金 収 支 計 算 書

平成２７年３月
山 口 県 周 南 市

☆ 「連結財務書類」とは連結財務書類は、普通会計だけではなく、公営事業会計、周南市と連携・協力して行政サービスを提供している関係団体の会計を連結し、一つの行政サービスの実施主体の会計とみなして、公的資金等によって形成された資産の状況、その財源とされた負債・総資産の状況、さらには行政サービス提供に要したコストや資金収支の状況などを明らかにする財務書類です。

【対象会計範囲】

普通会計、特別会計、公営企業会計、一部事務組合・広域連合、本市が一定割合以上出資している外郭団体等です。周南市の連結対象は次の表のとおりです。
一般会計
徳山第6号埋立地清算事業
国民健康保険事業
国民健康保険事業(直診勘定）
普通会計以外の特別会計
後期高齢者医療事業
公のうち公営企業会計に係る介護保険事業
特別会計以外の特別会計
介護保険事業（介護サービス事業勘定）
営
交通災害共済事業
簡易水道事業事
市場事業（地方卸売市場）
公営企業会計（法非適用） 観光施設事業（国民宿舎）
業
駐車場整備事業
宅地造成事業
会
水道事業
下水道事業
計
公営企業会計（法適用）
病院事業
介護老人保健施設事業
徳山モーターボート競走事業
山口県後期高齢者医療広域連合
山口県市町総合事務組合
周南地区食肉センター組合
周南地区福祉施設組合
一部事務組合・広域連合
周南地区衛生施設組合
周陽環境整備組合
玖西環境衛生組合
光地域広域水道企業団
光地区消防組合
大津島巡航株式会社
株式会社かの高原開発
一般財団法人徳山地区漁業振興基金協会
公益財団法人周南市文化振興財団
第三セクター等
公益財団法人周南市ふるさと振興財団公益財団法人周南市医療公社
公益財団法人周南地域地場産業振興センター
財団法人周南市都市開発事業団
普通会計

1

Ⅰ

連結貸借対照表

平成 25 年度末の総資産額は 4,108 億 9,849 万円です。これに対する負債は1,512 億 177 万円で、純資産総額は 2,596 億 9,672 万円です。

平成 2６年 3 月 31 日現在

借方

貸[資産の部]
１．公共資産3,737億8,021 万円(1)有形固定資産 3,703億6,709 万円(2)無形固定資産
8億6,890 万円(3)売却可能資産
25億4,422 万円
２．投資等
159億635 万円(1)投資及び出資金17億788 万円(2)貸付金22億9,170 万円(3)基金等
88億2,409 万円(4)長期延滞債権
37億8,857 万円(5)その他
3 万円(6)回収不能見込額△7億592 万円
３．流動資産211億5,669 万円(1)資金190億2,281 万円
うち現金
123億2,978 万円(2)未収金20億3,825 万円(3)販売用不動産(4)その他
1億3,951 万円(5)回収不能見込額△ 4,388 万円
４．繰延勘定5,524 万円
資産合計

方
[負債の部]

１．固定負債(1)地方債（借入金）(2)長期未払金(3)引当金(4)その他

1,348億8,861 万円
1,221億9,823 万円
1億1,522 万円
125億7,399 万円
117 万円２．流動負債(1)翌年度償還地方債等(2)短期借入金(3)未払金(4)翌年度支払予定
退職手当(5)賞与引当金(6)その他

163億1,316 万円
116億6,430 万円
996 万円
17億3,882 万円
15億3,916 万円
7億332 万円
6億5,760 万円

負債合計

1,512億177 万円[純資産の部]2,596億9,672 万円

負債・純資産合計

4,108億9,849 万円

24,108億9,849 万円

貸借対照表の増減 （連結）
(単位：千円）項目

平成24年度

平成25年度

増減

増減率

資産の部

403,3 51,529

4 10,89 8,486

7 ,5 46,95 7

1.9

1 公共資産369,3 81,195

3 73,78 0,209

4 ,3 99,01 4

1.2

365,940,261

370,367,086

4,426,825

1.2①生活インフラ・国土保全

188,466,603

189,755,208

1,288,605

0.7

②教育

61,768,678

63,821,577

2,052,899

3.3

③福祉

5,023,784

4,908,506△ 115,278

△ 2.3

④環境衛生

51,180,300

51,556,532

376,232

0.7

⑤産業振興

34,318,228

35,314,285

996,0572.9⑥消防4,646,683

4,968,674

321,991

6.9⑦総務14,410,607

14,075,523△ 335,084

△ 2.3

⑧収益事業

6,125,378

5,966,781△ 158,597

△ 2.6

0

0

0

-

（1） 有形固定資産⑨その他（2） 無形固定資産

949,805

868,901△ 80,904△ 8.5（3） 売却可能資産

2,491,129

2,544,222

53,093

2.1

14,9 57,34 1

15,90 6,348

9 49,00 7

6.3（1） 投資及び出資金

1,420,888

1,707,881

286,993

20.2（2） 貸付金2,192,422

2,291,695

99,273

4.5（3） 基金等

8,070,196

8,824,093

753,8979.3（4） 長期延滞債権

3,956,121

3,788,570△ 167,551

△ 4.2

033

33-

△ 682,286△ 705,924△ 23,638

3.5

3 流動資産18,9 61,29 9

21,15 6,685

2 ,1 95,38 6

11.6（1） 資金

16,598,520

19,022,808

2,424,288

14.6

うち現金

11,252,155

12,329,778

1,077,623

9.6（2） 未収金

2,251,441

2,034,906△ 216,535

△ 9.6

0

0

0-151,691

139,505△ 12,186△ 8.0△ 40,353△ 40,534

△ 181

0.4

51,69 4

5 5,244

3,55 06.9

150,1 38,345

1 51,20 1,767

1 ,0 63,42 2

0.7

134,660,094

134,888,608

228,5140.2121,408,710

122,198,225

789,5150.7

121,757

115,216△ 6,541△ 5.4（3） 引当金

13,127,452

12,573,993△ 553,459△ 4.2（4） その他

2,175

1,174

△ 1,001△ 46.015,478,251

16,313,159

834,908

5.4

10,588,091

11,664,299

1,076,208

10.2

32,746

9,962△ 22,784△ 69.6（3） 未払金

2,482,549

1,738,818△ 743,731△ 30.0（4） 翌年度支払退職手当

2 投資等（5） その他（6） 回収不能見込額（3） 販売用不動産（4） その他（5） 回収不能見込額
4 繰延勘定【負債の部】
1 固定負債（1） 地方債（翌年度償還予定を除く）（2） 長期未払金

2 流動負債（1） 翌年度償還予定地方債（2） 短期借入金

1,539,704

1,539,161

△ 543

△ 0.0

（5） 賞与引当金

687,262

703,324

16,062

2.3（6） その他

147,899

657,595

509,696344.6【純資産の部】

253,2 13,184

2 59,69 6,719

6 ,4 83,53 5

2.6

1 純資産

253,213,184

259,696,719

6,483,535

2.6

403,351,529

410,898,486

7,546,957

1.9

負債・純資産合計

3Ⅱ

連結行政コスト計算書

平成 25 年度に要した経常行政コストは 1,273 億 6,436 万円で、それに対する経常収益は 565 億 3,410 万円です。
経常行政コストから収益を差し引いた純経常行政コストは 708 億 3,026 万円となりました。

期間：平成 25 年 4 月 1 日～平成 26 年 3 月 31 日

経常費用（a）
１．人にかかるコスト(1)人件費(2)退職手当引当金繰入等(3)賞与引当金繰入額
２．物にかかるコスト(1)物件費(2)維持補修費(3)減価償却費

1,273億6,436 万円
145億1,500万円
127億3,897 万円
11億268 万円
6億7,335 万円
304億7,782万円
174億3,208 万円
13億2,612 万円
117億1,962 万円

598億5,634万円
３．移転支出的なコスト(1)社会保障給付
323億8,395 万円(2)補助金等267億540 万円(3)他団体への公共資産整備補助金等 7億6,699 万円
４．その他のコスト(1)支払利息(2)回収不能見込計上額(3)その他行政コスト

225億1,520万円
21億3,804 万円
3億9,728 万円
199億7,988 万円

経常収益（b）
１．使用料・手数料
２．分担金・負担金・寄付金
３．保険料
４．事業収益５．その他

565億3,410万円
17億4,150 万円
117億7,076 万円
78億7,934 万円
316億8,791 万円
34億5,459 万円

純経常行政コスト（a－b)

708億3,026万円

4Ⅲ

連結純資産変動計算書

平成 25 年度の期末純資産残高は 2,596 億 9,672 万円で、平成 24 年度と比べて純資産残高は 64 億 8,354 万円増加となりました。

期間：平成 2５年 4 月 1 日～平成 2６年 3 月 31 日

期首純資産残高（c）
純経常行政コスト（d）

2,532億1,318 万円△708億3,026 万円

財源調達
地方税
地方交付税
その他
補助金等受入臨時損益
出資の受入・新規設立
資産評価替無償受贈資産受入
その他
計（e）
期末純資産残高（c+d+e）

255億8,136 万円
83億9,335 万円
124億6,684 万円
304億8,771 万円△1億8,511 万円
9億8,876 万円
5,315 万円
1億1,607 万円△5億8,833 万円
773億1,380 万円
2,596億9,672 万円

5Ⅳ

連結資金収支計算書

平成 25 年度の収支は 10 億 6,953 万円の増加となり、期末資金残高は、123 億 2,978 万円となりました。

期間：平成 2５年 4 月 1 日～平成 2６年 3 月 31 日

１．経常的収支
２．公共資産整備収支
３．投資・財務的収支翌年度繰上充用金
当年度歳計現金増減額
期首歳計現金残高
経費割合負担変更に伴う差額

185億4,138 万円△43億6266 万円△130億8,641 万円△ 2,278 万円10億6,953 万円
112億5,216 万円
809 万円期末歳計現金残高

（f）
（g）
（h）
（i）
（j）=（f+g+h+i）

（k）
（l）

123億2,978 万円 （j+k+l）6