第50期
計算書類（2020年４月１日から2021年３月31日まで）

株式会社マクニカ

貸借 対 照 表

（2021年３月31日現在）
科目（資産の部）
流
動
資産
現金
及び
預
金
受
取
手形
売掛
金
商
品
前
渡
金
前
払費
用
関 係 会 社 短 期 貸 付 金
その他
貸
倒
引
当金
固定
資産
有 形 固 定 資 産
建物
構築物
機 械 及 び 装 置
工 具 、 器 具 及 び 備 品
車両運
搬
具
土地
リース
資産
建設
仮
勘定
無 形 固 定 資 産
ソ フ ト ウ ェ ア
電話
加入権
そ の 他 無 形 固 定 資 産
投 資 そ の 他 の 資 産
投 資 有 価 証 券
関 係 会 社 株 式
その他の関係会社有価証券
出資金
関 係 会 社 出 資 金
長 期 前 払 費 用
繰 延 税 金 資 産
その他
貸倒引
当金

金

額

科
目（ 負 債 の 部 ）117,647
流動
負債
1,016
支
払
手形
2,776
買掛
金
59,016
短期
借入金
47,957
関係会社短期借入金
3,019
リース
債
務
808
未払
金
1,538
未
払費
用
1,553
未 払 法 人 税 等△39
未 払 消 費 税 等
32,982
前
受金
6,029
預り
金
2,167
賞
与引
当金
1
デ リ バ テ ィ ブ 負 債
20
固定負債
407
長期
借 入 金67リース
債務
3,062
退 職 給 付 引 当 金300
関係会社投資損失引当金
1
その他
2,549
負債合計
2,539
（ 純 資 産 の 部 ）
9株
主資本
0
資本金
24,403
資 本 剰 余 金
2,305
資本
準備
金
16,500そ の 他 資 本 剰 余 金
999
利 益 剰 余 金
0利益
準備
金
348
そ の 他 利 益 剰 余 金
26
別 途 積 立 金
3,963
繰 越 利 益 剰 余 金
265
評価・換算差額等△6
その他有価証券評価差額
繰 延 ヘ ッ ジ 損 益純
資産合計
資産合計
150,629
負 債 純 資 産 合 計(注) 記載金額は、百万円未満を切り捨てて表示しております。

(単位：百万円)
金額
68,824113
23,3074,000
27,046
98
2,654
1,092
215
952
3,324
2,244
2,911
863
16,071
8,660
222
5,404
1,307
476
84,89565,633
11,19429,87820,333
9,544
24,56095
24,465
10,95013,515100383△282
65,733
150,629

損

益 計 算 書2020年４月１日( 自至 2021年３月31日 )
科

目

金

売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業利益
営業外収益
受取利息
33
受取配当金
2,513
受取賃貸料
288
その他
54
営業外費用
支払利息
271
売上割引
21
債権譲渡損
334
商品補償費用85
為替差損
117
関係会社貸付金貸倒引当金繰入額
105
その他
22
経常利益
特別損失
固定資産除却損
29
投資有価証券評価損85
関係会社株式評価損
4,085
関係会社投資損失引当金繰入額
137
税引前当期純利益
法人税、住民税及び事業税
551
法人税等調整額△273
当期純利益(注) 記載金額は、百万円未満を切り捨てて表示しております。

(単位：百万円)
額
281,075
251,272
29,803
27,111
2,692

2,890

959
4,623

4,337
285
278
7

株主資本等変動計算書
自 2020年４月１日
至 2021年３月31日(株資本)(単位：百万円)

主

剰 余 金

資利本益

剰余金
株主資本
合計

資本金
資本準備金 その他資本剰余金
当 期 首 残 高

11,194

20,333－

その他利益剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

20,33395

利益剰余金合計

別途積立金

繰越利益
剰余金

－

15,363

15,45846,986△4,717△4,717△4,717

当 期 変 動 額
剰余金の配当－当 期 純 利 益－

合併による増加
株主資本以外の項
目の当期変動額(純額)
当期変動額合計

9,544

9,544

10,950－18,646-9,544

9,544－

10,950△1,8499,101

20,3339,544

29,87795

10,95013,51524,560価 ・ 換 算 差 額 等

その他有価証
券
評価差額金

繰延ヘッジ
損
益

評価・換算差額等合計

純資産合計

36

△29

646,993

剰 余 金 の 配 当－

△4,717当益－

７

合併による増加－

23,356

当 期 首 残 高
当 期 変 動 額

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)346△2539393

当期変動額合計

346△25393

18,739383△28210065,733

当 期 末 残 高－

－

評

利

723,356

11,194(単位：百万円)

純

713,811－

当 期 末 残 高期

72,861（注） 記載金額は、百万円未満を切り捨てて表示しております。

65,633

個

別 注 記 表（2020年４月１日から2021年３月31日まで）
重要な会計方針に係る事項に関する注記
1. 資産の評価基準及び評価方法(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式及び関連会社株式移動平均法による原価法によっております。
満期保有目的の債券償却原価法（定額法）
その他有価証券時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法によっております。（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。）
時価のないもの
移動平均法による原価法によっております。
なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。ただし、当社の関係会社が投資事業組合等を管理運営している場合は、当該組合等の損益項目の持分相当額を取り込む方法によっております。
(2) たな卸資産の評価基準及び評価方法
移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）により算定しております。
(3) デリバティブ取引の評価基準及び評価方法
時価法によっております。
2. 固定資産の減価償却の方法(1) 有形固定資産（リース資産を除く）定率法によっております。
ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ３年～61年(2) 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法によっております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
また、市場販売目的のソフトウェアについては、見込有効期間（３年）に基づく定額法によっております。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法によっております。

3. 引当金の計上基準(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
(3) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
また、数理計算上の差異及び過去勤務費用は、発生年度に全額を費用処理しております。
(4) 関係会社投資損失引当金
関係会社の事業の損失に備えるため、関係会社に対する投資額を超えて当社が負担することとなる損失見込額を計上しております。
4. その他計算書類作成のための基本となる重要な事項(1) ヘッジ会計の方法① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
当事業年度にヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下のとおりであります。
ヘッジ手段･･････為替予約取引
ヘッジ対象･･････外貨建予定取引③ ヘッジ方針
外貨建取引の為替相場の変動リスクを回避する目的で為替予約取引を行っております。
④ ヘッジの有効性評価の方法
為替予約取引については、ヘッジ対象とヘッジ手段に関する重要な条件が同一であり、高い相関関係があると考えられるため、有効性の評価を省略しております。
(2) 消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
表示方法の変更「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用に伴う変更「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号2020年３月31日）を当事業年度から適用し、個別注記表に（会計上の見積りに関する注記）を記載しております。
会計上の見積りに関する注記（重要な会計上の見積り）
1. たな卸資産の評価（1）当事業年度の計算書類に計上した金額
商品47,957百万円
たな卸資産評価損38百万円（当該金額は売上原価に含まれております。）（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
商品に関する収益性の低下に基づく簿価の切下げの具体的方法は、正味売却価額と帳簿価額を比較し、正味売却価額が帳簿価額を下回っている場合に正味売却価額まで帳簿価額を切り下げる売価評価減、商品の保有期間に基づいて一定金額まで帳簿価額を切り下げる滞留評価減及び将来の販売可能性の見積りにより販売が見込めない場合に帳簿価額を切り下げる個別評価減の三種類であります。
このうち個別評価減は、商品が搭載される最終製品の需要予測、顧客の所要数量及び顧客かの受注状況、仕入先への返品の実行可能性に基づき、商品の販売可能性を見積り、販売が見込めない数量については当該帳簿価額を切り下げ、その金額を評価損として計上しております。当社が取り扱う集積回路、電子デバイスは、技術革新や商品が搭載される製品の価格及びライフサイクルの変化が激しいため、重要な仮定である販売見込数量の見積りには不確実性を伴います。会計上の見積りを行う上では、当該販売見込数量の見積り及び仮定は適切であると判断しておりますが、将来の不確実な経済条件の変動等により見直しが必要となった場合には、翌事業年度以降において追加の損失が発生する可能性があります。
2. 関係会社への投資の評価（1）当事業年度の計算書類に計上した金額
関係会社株式16,500百万円 うちCROWDANALYTIX SOLUTIONS PRIVATE LIMITED（以下CAX社という）への投資931百万円
関係会社株式評価損4,085百万円 うちCAX社に対する投資の減損損失3,821百万円（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報関係会社に関する投資の評価については、当該株式の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下した場合（少なくとも株式の実質価額が取得原価に比べて50％程度以上低下した場合）は、相当の減額を行い、評価差額は当期の損失として処理を行います。ただし、当該株式の実質価額について、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合には、期末において相当の減額をしないことがあります。当該関係会社であるCAX社の株式については、これまで株式の実質価額が取得原価に比べて50％程度以上低下しておりましたが、取得時から一定期間経過後までに実質価額が取得原価までに回復することが合理的に見込まれており、かつ、業績が事業計画等を大幅に下回っていなかったため、株式の実質価額の下落は恒久的なものではないとして、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられたとして、期末において相当の減額をしておりませんでした。しかし、CAX社では米国内の新型コロナウイルス感染症の拡大の影響等を受け、PoC（概念実証）などの案件数は増加しているものの、それらが予定通り実行できないなど、業績は計画通り進んでおらず、依然として厳しい市場環境が続いております。
これに伴い、将来の事業計画を見直すこととなりました。その結果、当該事業計画に基づく現時点における株式の実質価額について、回復可能性はないものと判断され、現時点における株式の実質価額まで、関係会社株式について相当の減額を行いました。当該株式の実質価額のうち無形資産の評価については、将来の事業計画を基礎として算定しているため、不確実性を伴います。特に、CAX社の属するAI関連業界の事業環境や事業の状況、新型コロナウイルス感染症の拡大の影響等を背景とした将来売上高、売上高総利益率及びその伸長率、並びに将来キャッシュ・フローに使用された割引率は重要な仮定であり、将来売上高、売上高総利益率及びその伸長率並びに割引率の見積りには不確実性を伴います。会計上の見積りを行う上では、新型コロナウイルス感染症の今後の拡大や収束時期を正確に測定することは極めて困難ではありますが、米国内では新型コロナワクチンの接種が始まり経済活動が回復し、CAX社では中断していた案件が再開するなどの一部に回復の兆しがあることから、当該影響を織り込んだ将来の事業計画に基づく回収可能価額の見積り及びその仮定は適切であると判断しておりますが、AI関連業界の事業環境や事業の状況、新型コロナウイルス感染症の今後の拡大状況や収束時期、将来の不確実な経済条件の変動等により見直しが必要となった場合には、翌事業年度以降において追加の損失が発生する可能性があります。

貸借対照表に関する注記
1. 有形固定資産の減価償却累計額
4,553百万円
2. 保証債務(1)下記の関係会社の銀行取引（営業取引・信用取引等）に対し、債務保証を行っております。
MACNICA CYTECH LIMITED
4,428百万円(2)下記の関係会社の取引先に対する仕入債務に対し、債務保証を行っております。
MACNICA GmbH
7百万円
MACNICA CYTECH LIMITED
158百万円
MACNICA CYTECH PTE.LTD.
225百万円3. 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
短 期 金 銭 債 権
16,258百万円
短 期 金 銭 債 務
29,184百万円
損益計算書に関する注記
関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引の取引高の総額
売上高77,137百万円
仕入高2,211百万円
その他の営業取引高959百万円
営業取引以外の取引高
2,825 百万円
株主資本等変動計算書に関する注記
1. 当会計年度の末日における発行済株式の種類及び総数
普通株式

17,732,345株

2. 当事業年度中に行った剰余金の配当に関する事項
決議
2020年６月22日
定時株主総会

株式の種類

配当金の総額（百万円）

1株当たり配当額（円）

普通株式

4,717

266.03

基準日

効力発生日

2020年３月31日

2020年６月23日

3. 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当事業年度の末日後となるもの
2021年６月23日開催の定時株主総会の議案として、普通株式の配当に関する事項を次のとおり提案しております。
①
配当金の総額4,291百万円②
１株あたり配当額242.04円③基準日
2021年３月31日④
効力発生日
2021年６月24日
なお、配当原資については利益剰余金とすることを予定しております。

税効果会計に関する注記繰延税金資産の発生の主な原因
退職給付引当金、賞与引当金、商品評価損、繰越欠損金等であります。

金融商品に関する注記
１．金融商品の状況に関する事項（1）金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針です。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
（2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社の与信管理マニュアルに従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としています。また、グローバルに事業を展開していることから生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されていますが、原則として外貨建ての営業債権について先物為替予約を利用してヘッジしております。
投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されていますが、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握しております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが１年以内の支払期日です。また、その一部には、商品の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されていますが、原則として外貨建ての営業債務について先物為替予約を利用してヘッジしております。
短期借入金及び長期借入金(原則として３年以内)は、主に営業取引に係る資金調達です。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務及び外貨建予定取引に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした先物為替予約取引であります。デリバティブ取引につきましては、取引権限等を定めたデリバティブ取引要領に基づき経営会議で基本方針を承認し、これに従い財務部が取引を行っております。月次の取引実績は、財務部所管の役員及び経営会議に報告しております。
２．金融商品の時価等に関する事項
2021年３月31日（当期の決算日）における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
（単位：百万円）
貸借対照表
時価差額
計上額
（1）現金及び預金
1,016
1,016－（2）受取手形及び売掛金

61,792

61,792－（3）投資有価証券
1,135

1,135－（4）支払手形及び買掛金

その他有価証券

23,421

23,421－（5）未払金2,654

2,654－（6）関係会社借入金

27,046

27,046－（7）長期借入金（※1）

12,66012,664（8）デリバティブ取引（※2）
△863
△863
（※1）１年以内返済予定長期借入金を含んでおります。
（※2）デリバティブ取引によって生じた正味の債権･債務は純額で表示しております。

3－

（注 1） 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項（1）現金及び預金、並びに（2）受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（3）投資有価証券
これらの時価については、取引所の価格によっております。
（4）支払手形及び買掛金、（5）未払金、並びに（6）関係会社借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（7）長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。固定金利によるものは、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
（8）デリバティブ取引
これらの時価について、通貨関連は先物為替相場によっております。
（注 2） 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品（単位：百万円）
区分
貸借対照表計上額
満期保有目的の債券
子会社株式及び関連会社株式投資事業組合等への出資

519
17,499
209

非上場株式
441
これらについては、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積るには過大なコストを要すると見込まれます。したがって、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、「（3）投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。

関連当事者との取引に関する注記
１. 役員及び個人主要株主等該当事項はありません。

２. 親会社等(単位：百万円)
資本金又は出資金

議決権等
関係内容の所有(被所有) 役員の 事業上割合(％) 兼任等 の関係

取引の内容

マクニカ・富士エレ親会社
ホールディングス㈱14,040

被所有
直接100.0

兼任
8名

資金の支援

資金の借入及び寄託(注3)

同一の親会社 富士エレクトロニクをもつ ス㈱
会社

4,835

なし

兼任
1名

マクニカネットワー
クス㈱

300

所有
直接100.0

兼任
1名

商品の仕入

種類

会社等の名称

MACNICA CYTECHLIMITED
子会社

304,556
千HKD

MACNICA CYTECH(THAILAND) CO.,LTD.

100,000
千THB

MACNICA GALAXY INC.

761,117千TWD

MACNICA GMBH

1,500千
EUR

所有
直接100.0
所有
間接100.0
所有
間接67.6所有
直接100.0

取引金額

科目

期末残高

640

関係会社短期借入金

27,046

商品の当社商品販売の販売(注1,7)

7,301

売掛金

－

商品の仕入
(注2)

買掛金

750－
前渡金

2,024

資金の支 債務
援及び債 保証
務保証(注4)
商品の当社商品販売の販売(注1)
商品の当社商品販売の販売
(注1)

4,428

－

32,780

売掛金

3,483

7,143

売掛金

2,536

－

商品の当社商品販売の販売(注1)

10,629

売掛金

4,498

－

資金の支援

資金の貸付
(注3)

3,774

関係会社短期貸付金

876

－

－

取引条件及び取引条件の決定方針等(注) 1．商品の販売については、市場価格を勘案して一般的な取引条件と同様に決定しております。
2．商品の仕入については、市場価格を勘案して一般的な取引条件と同様に決定しております。
なお、マクニカネットワークス㈱からの仕入の大部分は、商流上、当社を経由して販売する取引であり、「ソフトウェア取引の収益の会計処理に関する実務上の取扱い」（企業会計基準委
員会 平成18年3月30日 実務対応報告第17号）における収益の総額表示に関する会計上の考え方に基づき、売上高と売上原価を相殺しているため、上記取引金額に含めておりません。
3．資金の貸付又は借入及び寄託についてはCMS(キャッシュマネジメントシステム）による取引金額が含まれており、取引金額は期中の平均残高を記載しております。
なお、受取利息又は支払利息は市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。
4. 債務保証の金額は、取引先に対する仕入債務及び銀行取引（営業取引・信用状取引等）に対する保証債務であります。
5. MACNICA AMERICAS,Inc.に対して、1,307百万円の投資損失引当金を計上しております。
6. 上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
7. 富士エレクトロニクス㈱は2020年10月１日付で㈱マクニカを存続会社とする吸収合併により消滅しております。このため、取引金額には関連当事者であった期間の金額を記載しております。

－１株当たり情報に関する注記
１株当たり純資産額
１株当たり当期純利益

3,706円99銭
0円43銭