【第３号議案】【第３号議案】

平成 29 年度
決算報告および監査報告
平成 29 年度
決算報告および監査報告35

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貸借対照表平成30年3月31日現在（単位：円）
科目Ⅰ

当年度

前年度（末）

現金預金

25,840,554

36,474,532△ 10,633,978

未収金

5,462,278

4,350,508

1,111,770

前渡金

16,510790,344△ 773,834

立替金

27,000027,00031,346,342

41,615,384△ 10,269,042

PM試験Eﾗｰﾆﾝｸﾞｼｽﾃﾑ開発積立基金

10,000,000

10,000,000

0ｼｽﾃﾑ開発積立基金

38,964,910

40,908,910△ 1,944,000

50周年記念事業積立基金

28,555,526

29,181,376△ 625,850

新PM認証資格開設積立基金

25,826,318

25,826,3180

GPA制度開設準備積立基金

7,144,186

7,144,186

0110,490,940

113,060,790△ 2,569,850

ソフトウェア

6,053,940

6,430,260△ 376,320

開発費

4,500,000

6,300,000△ 1,800,000

保証金

2,848,000

2,848,0000

その他固定資産合計

13,401,940

15,578,260△ 2,176,320

固定資産合計123,892,880

128,639,050△ 4,746,170

資産合計

155,239,222

170,254,434△ 15,015,212

未払金

8,305,232

9,508,103△ 1,202,871

前受金

840,000

6,586,100△ 5,746,100

預り金

344,647

189,087

155,560

仮受金

219,950

0219,950

流動負債合計9,709,829

16,283,290△ 6,573,461

負債合計

9,709,829

16,283,290△ 6,573,461

000

資産の部
1.

流動資産

流動資産合計
2.

固定資産
(2)

特定資産

特定資産合計（3）

Ⅱ

その他固定資産

負債の部
1.

Ⅲ

増減

流動負債

正味財産の部
1.

指定正味財産指定正味財産合計

2.

一般正味財産145,529,393

153,971,144△ 8,441,751（うち特定資産への充当額）(110,490,940)(113,060,790)△ 2,569,850

正味財産合計145,529,393

153,971,144△ 8,441,751

負債及び正味財産合計

155,239,222

170,254,434△ 15,015,212

37

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正味財産増減計算書
平成29年4月1日から平成30年3月31日まで
科目

当年度

Ⅰ 一般正味財産増減の部
1.経常増減の部(1) 経常収益
受取入会金
受取会員入会金

受取会費
正会員受取会費
賛助会員受取会費

受取協賛金
受取協賛金
受取学会員会費

事業収益
受取受講料
受取更新料
受取出展料
受取入場料
受取販売料
受取広告料
受取贈賞式会費
受取受験料
受取参加料

雑収益
受取利息
雑収益

経常収益計
(2) 経常費用
事業費
役員報酬
給料手当
役員退職慰労金
福利厚生費
会議費
旅費交通費
通信運搬費
減価償却費
開発費償却
消耗什器備品費
消耗品費
修繕費
印刷製本費
光熱水料費
賃借料
支払リース料
講師料
租税公課
支払負担金
支払助成金
支払寄付金
支払賞金
委託費
雑費

管理費
役員報酬
給料手当
役員退職慰労金
福利厚生費
会議費
旅費交通費
通信運搬費
減価償却費
消耗什器備品費
消耗品費
修繕費
印刷製本費
光熱水料費
賃借料
支払リース料
租税公課
委託費雑費

経常費用
当期経常増減額
2.経常外増減の部(1) 経常外収益
経常外収益計(2) 経常外費用
貸倒損失

経常外費用計
当期経常外増減額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ指定正味財産増減の部
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ正味財産末残高

前年度

増減

250,000
250,000
31,722,500
31,542,500
180,000
4,285,000
3,800,000
485,000
83,774,024
21,595,798
1,881,240
20,163,468
774,000
5,694,718
4,275,720
1,312,000
23,911,200
4,165,880
85,0694,206
80,863
120,116,593

400,000
400,000
33,705,000
33,525,000
180,000
4,102,000
3,600,000
502,000
78,344,427
18,922,960
2,009,740
15,808,319
1,101,140
5,666,588
4,228,200
1,224,000
25,045,200
4,338,280
15,753
9,053
6,700
116,567,180△ 150,000△ 150,000△ 1,982,500△ 1,982,5000
183,000
200,000△ 17,000
5,429,597
2,672,838△ 128,500
4,355,149△ 327,140
28,13047,52088,000△ 1,134,000△ 172,400
69,316△ 4,847
74,1633,549,413

114,271,073
4,200,000
18,287,514
0
2,721,408
260,057
2,150,032
2,358,804
2,201,040
1,800,000
117,085
790,580
3,310,893
10,636,938
686,861
16,502,116
550,596
3,597,792
1,342,400
1,721,485
1,550,000
100,000
036,967,641
2,417,831
14,056,271
1,050,000
4,281,660
0580,539
1,283,434
508,144408,004
119,280
19,05997,305
171,124
921,006
111,809
1,725,994
89,628782,038
1,329,410
577,837
128,327,344-8,210,751

113,209,265
3,030,250
18,112,461
1,275,000
2,937,365
565,962
963,074
3,012,974
1,941,840
1,800,000
104,212913,767
2,636,645
11,330,757
668,531
15,428,153
526,192
4,602,542
1,159,900
1,750,305
2,167,397
100,000
100,000
36,374,868
1,707,070
15,738,457
534,750
4,353,633
225,000
592,626
1,253,281
612,967
574,474
177,744
200,564
82,888102,343
1,108,728
108,822
1,776,420
85,652
1,141,9782,199,974
606,613
128,947,722-12,380,542

1,061,808
1,169,750
175,053△ 1,275,000△ 215,957△ 305,905
1,186,958△ 654,170
259,200
0
12,873△ 123,187
674,248△ 693,819
18,3301,073,963
24,404△ 1,004,750
182,500△ 28,820△ 617,397
0△ 100,000
592,773
710,761△ 1,682,186
515,250△ 71,973△ 225,000△ 12,087
30,153△ 104,823△ 166,470△ 58,464△ 181,505
14,417
68,781△ 187,722
2,987△ 50,426
3,976△ 359,940△ 870,564△ 28,776△ 620,378
4,169,791

000

231,000
231,000-231,000-8,441,751
153,971,144
145,529,393

00
0-12,380,542
166,351,686
153,971,144

231,000
231,000△ 231,000
3,938,791△ 12,380,542△ 8,441,751

00
0
145,529,393

00
0
153,971,144000△ 8,441,751

38

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収支計算書平成29年4月1日から平成30年3月31日まで科目

予算額

Ⅰ事業活動収支の部
1.事業活動収入
入会金収入
入会金収入

会費収入
正会員会費収入
賛助会員会費収入

協賛金収入
協賛金収入
学会員会費収入

事業収入
受講料収入
更新料収入
出展料収入
入場料収入
販売料収入
広告料収入
贈賞式会費収入
受験料収入
参加料収入

雑収入
受取利息収入雑収入

事業活動収入計
2.事業活動支出
事業費支出
役員報酬支出
給料手当支出福利厚生費支出
会議費支出
旅費交通費支出
通信運搬費支出
消耗什器備品費支出
消耗品費支出修繕費支出
印刷製本費支出
光熱水料費支出
賃借料支出
リース料支出
講師料支出
租税公課支出
負担金支出
助成金支出
寄付金支出
委託費支出
貸倒損失支出
雑支出

管理費支出
役員報酬支出
給料手当支出福利厚生費支出
会議費支出
旅費交通費支出
通信運搬費支出
消耗什器備品費支出
消耗品費支出修繕費支出
印刷製本費支出
光熱水料費支出
賃借料支出
リース料支出租税公課支出委託費支出
雑支出

事業活動支出計
事業活動収支差額
Ⅱ投資活動収支の部
1.投資活動収入
特定資産取崩収入ｼｽﾃﾑ開発積立基金取崩収入
50周年記念事業積立基金取崩収入

投資活動収入計
2.投資活動支出
固定資産取得支出
ソフトウェア購入支出

投資活動支出計
投資活動収支差額
Ⅲ財務活動収支の部
1.財務活動収入
財務活動収入計
2.財務活動支出
財務活動支出計
財務活動収支差額
Ⅳ予備費支出
当期収支差額
前期繰越収支差額
次期繰越収支差額

決算額

差異

1,000,000
1,000,000
34,200,000
34,020,000
180,000
4,075,000
3,600,000
475,000
83,954,000
21,656,000
3,000,000
19,770,000
600,000
6,742,000
3,886,000
1,480,000
24,950,000
1,870,000
60,00010,00050,000123,289,000

250,000
250,000
31,722,500
31,542,500
180,000
4,285,000
3,800,000
485,000
83,774,024
21,595,798
1,881,240
20,163,468
774,000
5,694,718
4,275,720
1,312,000
23,911,200
4,165,880
85,0694,206
80,863
120,116,593

750,000
750,000
2,477,500
2,477,500
0△ 210,000△ 200,000△ 10,000
179,976
60,202
1,118,760△ 393,468△ 174,000
1,047,282△ 389,720
168,000
1,038,800△ 2,295,880△ 25,069
5,794△ 30,863
3,172,407

102,928,000
024,980,000
1,840,000
465,000
1,130,000
2,140,000
0
1,066,000
360,000
8,301,000
620,000
13,855,000
705,000
4,670,000
996,0001,780,000
2,150,000
100,000
35,730,000
02,040,000
20,258,000
05,860,000
300,000
465,000
184,000
349,000
795,000
174,000
59,0001,514,000
100,000
2,256,000
115,000
204,000
7,553,000
330,000
123,186,000
103,000

110,501,033
4,200,000
18,287,514
2,721,408
260,057
2,150,032
2,358,804
117,085
790,580
3,310,893
10,636,938
686,861
16,502,116
550,596
3,597,792
1,342,400
1,721,485
1,550,000
100,000
36,967,641
231,000
2,417,831
13,936,991
1,050,000
4,272,212
589,987
1,283,434
508,144408,004
19,05997,305
171,124
921,006
111,809
1,725,994
89,628782,038
1,329,410
577,837
124,438,024△ 4,321,431△ 7,573,033△ 4,200,000
6,692,486△ 881,408
204,943△ 1,020,032△ 218,804△ 117,085
275,420△ 2,950,893△ 2,335,938△ 66,861△ 2,647,116
154,404
1,072,208△ 346,400
58,515600,0000△ 1,237,641△ 231,000△ 377,831
6,321,009△ 1,050,000
1,587,788△ 289,987△ 818,434△ 324,144△ 59,004
775,941
76,695△ 112,124
592,994△ 11,809
530,006
25,372△ 578,038
6,223,590△ 247,837△ 1,252,024
4,424,431

22,000,000
20,000,000
2,000,000
22,000,000

2,569,850
1,944,000
625,850
2,569,850

19,430,150
18,056,000
1,374,150
19,430,150

20,000,000
20,000,000
20,000,000
2,000,000

1,944,000
1,944,000
1,944,000
625,850

18,056,000
18,056,000
18,056,000
1,374,150

0

0

0

0
0
3,000,000△ 897,000
25,332,094
24,435,094

000△ 3,695,581
25,332,094
21,636,513

00
3,000,000
2,798,581
02,798,581

39

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財務諸表に対する注記
1 継続事業の前提に関する注記
継続事業の前提に重要な疑義を抱かせる事象又は状況はない。
2 重要な会計方針
1） 固定資産の減価償却の方法① ソフトウェアについては、定額法を採用している。
② 開発費については、定額法を採用している。
2） リース取引の処理方法
所有権移転外ファイナンスリース取引については、重要性に乏しいため通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている。
3） 消費税の会計処理
税込方式による。
3 特定資産の増減額及びその残高特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科 目
前期末残高
試験Ｅラーニングシステム開発積立基金
10,000,000
システム開発積立基金
40,908,910
50周年記念事業積立基金
29,181,376
新PM認証資格事業積立基金
25,826,318
GPA制度開設準備積立基金
7,144,186
合 計
113,060,790

当期増加額

当期減少額
1,944,000
625,85004 特定資産の財源等の内訳
特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
科 目
試験Ｅラーニングシステム開発積立基金システム開発積立基金

2,569,850（円）
当期末残高
10,000,000
38,964,910
28,555,526
25,826,318
7,144,186
110,490,940

（円）
当期末残高
10,000,000
38,964,910（うち正味財産から （うち負債に対応すの充当額）る額）(10,000,000)(38,964,910)

50周年記念事業積立基金

28,555,526(28,555,526)

新PM認証資格事業積立基金
GPA制度開設準備積立基金
合 計

25,826,318
7,144,186(25,826,318)(7,144,186)

110,490,940(110,490,940)

5 担保に供している資産該当なし。
6 固定資産の取得額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
減価償却累計額
科 目
取得価格

（円）
当期末残高

ソフトウェア

16,273,410

10,219,470

6,053,940

開発費

9,000,000

4,500,000

4,500,00040

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附 属 明 細 書
1 基本財産及び特定資産の明細
財務諸表に対する注記 3 に記載しているため、内容の記載を省略している。
2 引当金の明細該当なし。

4
1

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収支計算書に対する注記
1.重要な会計方針
資金の範囲について資金の範囲には、現金預金、未収金、前渡金、立替金、未払金、前受金、預り金、及び仮受金を含めている。

２．次期繰越収支差額に含まれる資産及び負債の内訳（単位：円）
科目

前期末残高

当期末残高

現金預金

36,474,532

25,840,554

未収金

4,350,508

5,462,278

前渡金

790,344

16,510

立替金

027,00041,615,384

31,346,342

未払金

9,508,103

8,305,232

前受金

6,586,100

840,000

預り金

189,087344,647

仮受金

0219,950

16,283,290

9,709,829

25,332,094

21,636,513

合計

合計
次期繰越収支差額

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