有 価 証 券 報 告 書（金融商品取引法第24条第１項に基づく報告書）
事 業 年 度
（第 40 期）

自至

平成23年４月１日
平成24年３月31日

株式会社ニチイ学館(E04930)

目次頁
表紙
第一部 企業情報 …………………………………………………………………………………………………………
第１ 企業の概況 ………………………………………………………………………………………………………
１． 主要な経営指標等の推移 ……………………………………………………………………………………
２． 沿革 ……………………………………………………………………………………………………………
３． 事業の内容 ……………………………………………………………………………………………………
４． 関係会社の状況 ………………………………………………………………………………………………
５． 従業員の状況 …………………………………………………………………………………………………
第２ 事業の状況 ………………………………………………………………………………………………………
１． 業績等の概要 …………………………………………………………………………………………………
２． 販売の状況 ……………………………………………………………………………………………………
３． 対処すべき課題 ………………………………………………………………………………………………
４． 事業等のリスク ………………………………………………………………………………………………
５． 経営上の重要な契約等 ………………………………………………………………………………………
６． 研究開発活動 …………………………………………………………………………………………………
７． 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 ……………………………………………
第３ 設備の状況 ………………………………………………………………………………………………………
１． 設備投資等の概要 ……………………………………………………………………………………………
２． 主要な設備の状況 ……………………………………………………………………………………………
３． 設備の新設、除却等の計画 …………………………………………………………………………………
第４ 提出会社の状況 …………………………………………………………………………………………………
１． 株式等の状況 …………………………………………………………………………………………………
(1) 株式の総数等 ………………………………………………………………………………………………
(2) 新株予約権等の状況 ………………………………………………………………………………………
(3) 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等 ……………………………………………
(4) ライツプランの内容 ………………………………………………………………………………………
(5) 発行済株式総数、資本金等の推移 ………………………………………………………………………
(6) 所有者別状況 ………………………………………………………………………………………………
(7) 大株主の状況 ………………………………………………………………………………………………
(8) 議決権の状況 ………………………………………………………………………………………………
(9) ストックオプション制度の内容 …………………………………………………………………………
２． 自己株式の取得等の状況 ……………………………………………………………………………………
３． 配当政策 ………………………………………………………………………………………………………
４． 株価の推移 ……………………………………………………………………………………………………
５． 役員の状況 ……………………………………………………………………………………………………
６． コーポレート・ガバナンスの状況等 ………………………………………………………………………
第５ 経理の状況 ………………………………………………………………………………………………………
１． 連結財務諸表等 ………………………………………………………………………………………………
(1) 連結財務諸表 ………………………………………………………………………………………………
(2) その他 ………………………………………………………………………………………………………
２． 財務諸表等 ……………………………………………………………………………………………………
(1) 財務諸表 ……………………………………………………………………………………………………
(2) 主な資産及び負債の内容 …………………………………………………………………………………
(3) その他 ………………………………………………………………………………………………………
第６ 提出会社の株式事務の概要 ……………………………………………………………………………………
第７ 提出会社の参考情報 ……………………………………………………………………………………………
１． 提出会社の親会社等の情報 …………………………………………………………………………………
２． その他の参考情報 ……………………………………………………………………………………………
第二部 提出会社の保証会社等の情報 …………………………………………………………………………………
［監査報告書］

1
1
1
3
6
8
9
10
10
12
12
13
15
15
15
18
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19
20
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20
21
22
22
23
24
24
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30
36
37
37
81
82
82
103
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106
107
107
107
108

【表紙】
【提出書類】

有価証券報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条第１項【提出先】

関東財務局長【提出日】

平成24年６月28日【事業年度】

第40期（自【会社名】

株式会社ニチイ学館【英訳名】

NICHII GAKKAN COMPANY【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

東京都千代田区神田駿河台２丁目９番地【電話番号】

０３－３２９１－２１２１（代表)【事務連絡者氏名】

取締役経理・財務本部長【最寄りの連絡場所】

東京都千代田区神田駿河台２丁目９番地【電話番号】

０３－３２９１－２１２１（代表)【事務連絡者氏名】

取締役経理・財務本部長【縦覧に供する場所】

平成23年４月１日

齊藤至

平成24年３月31日）

正俊

寺田

寺田

孝一

孝一

株式会社ニチイ学館千葉支店（千葉県千葉市中央区新町１番地17

ＪＰＲ千葉ビル）

株式会社ニチイ学館大宮支店（埼玉県さいたま市大宮区桜木町１丁目７番地５

ソニックシティビル）

株式会社ニチイ学館横浜支店（神奈川県横浜市西区北幸１丁目４番１号

天理ビル）

株式会社ニチイ学館名古屋支店（愛知県名古屋市中村区名駅４丁目５番28号

近鉄新名古屋ビル）

株式会社ニチイ学館大阪支店（大阪府大阪市北区梅田３丁目３番20号

明治安田生命大阪梅田ビル）

株式会社ニチイ学館神戸支店（兵庫県神戸市中央区磯上通８丁目３番10号
株式会社東京証券取引所（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

三宮三和東洋ビル）

第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】(1) 連結経営指標等
回次

第36期

第37期

第38期

第39期

第40期

決算年月

平成20年３月

平成21年３月

平成22年３月

平成23年３月

平成24年３月

売上高（千円）

199,797,256

213,601,767

235,352,317

240,827,319

257,340,573

経常利益

（千円）

2,042,568

800,4076,877,093

9,660,493

12,674,760

当期純利益又は当期純損失（△）（千円）△834,531△1,090,516

3,154,614

3,478,416

5,897,112

包括利益

（千円）

－

－

－

3,375,022

5,933,524

純資産額

（千円）

50,609,264

47,873,842

49,728,322

52,200,395

57,442,302

総資産額

（千円）

121,284,814

120,491,717

119,081,085

125,781,172

157,816,341

１株当たり純資産額（円）

1,432.54

1,372.05

716.80752.15823.21

１株当たり当期純利益
又は１株当たり当期純
損失（△）

（円）

△23.69△31.10

45.63

50.37

85.27

潜在株式調整後
１株当たり当期純利益

（円）

－

－

－

－

－

自己資本比率

（％）

41.6

39.5

41.5

41.3

36.2

自己資本利益率

（％）

△1.6

△2.2

6.4

6.9

10.8

株価収益率

（倍）

－

－

18.01

12.98

12.99

営業活動によるキャッシュ・フロー（千円）△289,322

2,337,354

11,726,195

9,795,378

16,128,818

投資活動によるキャッシュ・フロー（千円） △29,162,534△4,139,198△738,361△5,402,785△14,217,627

財務活動によるキャッシュ・フロー（千円）

23,316,142

2,772,619△11,607,346△4,518,279

3,077,558

現金及び現金同等物の
期末残高

（千円）

3,434,833

4,436,404

3,864,764

3,755,056

8,741,769

従業員数[外、平均臨時雇用者数]

（人）

8,703
(88,619)

8,963(81,408)

15,169(77,846)

15,360(78,318)

16,321(77,819)（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．第36期及び第37期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．第38期、第39期及び第40期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４．平成21年４月１日付にて株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。なお、第37期の株価収益率については、平成21年３月末時点の株価が権利落ち後の株価となっているため、権利落ち後の株価に当該株式分割の分割割合を加味して計算しております。

－1－

(2）提出会社の経営指標等
回次

第36期

第37期

第38期

第39期

第40期

決算年月

平成20年３月

平成21年３月

平成22年３月

平成23年３月

平成24年３月

売上高（千円）

185,557,409

177,871,931

200,483,818

222,565,910

229,889,911

経常利益

（千円）

2,983,170

3,301,004

7,785,844

10,502,097

12,395,886

当期純利益

（千円）

954,483

1,312,170

4,009,877

4,791,279

6,288,425

資本金

（千円）

11,933,790

11,933,790

11,933,790

11,933,790

11,933,790

発行済株式総数（千株）

36,50836,50873,01773,01773,017

純資産額（千円）

48,516,645

48,147,025

51,087,305

54,840,526

60,453,319

総資産額

（千円）

107,363,554

109,097,228

110,502,033

118,831,900

142,610,403

１株当たり純資産額（円）

1,377.51

1,385.43

739.72794.08870.54

（円）

22.00
(－)

22.00
(11.00)12.00(6.00)

14.00(7.00)

16.00(8.00)

１株当たり当期純利益

（円）

27.10

37.42

57.78

69.38

90.93

潜在株式調整後
１株当たり当期純利益

（円）

－

－

－

－

－

自己資本比率

（％）

45.2

44.1

46.2

46.1

42.4

自己資本利益率

（％）

2.0

2.7

8.0

9.0

10.9

株価収益率

（倍）

52.98

42.27

14.22

9.43

12.19

配当性向

（％）

81.18

58.78

20.76

20.18

17.60

従業員数
[外、平均臨時雇用者数]

（人）

5,152
(85,047)

5,367(79,261)

13,769(74,949)

13,738(76,905)

14,187(76,689)

１株当たり配当額（内１株当たり中間配当額）（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．平成21年４月１日付にて株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。なお、第37期の株価収益率については、平成21年３月末時点の株価が権利落ち後の株価となっているため、権利落ち後の株価に当該株式分割の分割割合を加味して計算しております。

－2－

２【沿革】
当社は、平成２年１月１日に株式会社全医研を吸収合併し、病院における医事業務受託を開始し、平成３年９月１日に全国医療事務研究会から診療所における医事業務の移管を受け、当該業務を開始しております。以下、株式会社全医研（昭和58年７月設立）及び全国医療事務研究会（昭和43年12月設立）を含めて現在に至るまでの変遷を記載しております。
年月事項

昭和43年12月

現 代表取締役会長寺田明彦が個人で医事業務の受託事業を開始し、医事研究センター(現 全国医療事務研究会)を東京都世田谷区に設立。
株式会社サンルームは、移動入浴および福祉用具レンタル・販売事業を主目的として株式会社サンルーム（資本金1,000千円）を愛知県豊田市に設立。
通学形式での体系的医療事務教育を開始し、現在の当社の医事教育部門の前身である株式会社日本医療事務学院（資本金4,010千円）を東京都千代田区に設立。
株式会社東京丸の内出版は、教育事業にかかる学習図書、学術図書の出版を目的として株式会社東京
丸の内出版（資本金20,000千円）を東京都千代田区に設立。
全国医療事務研究会が全国的な事業展開を開始（現在の当社診療所・調剤薬局等受託業務部門の前身）。
家庭保育に関する知識の普及と保母試験受験準備の教育を目的として、株式会社保育総合学院（資本金20,000千円）を東京都千代田区に設立。
医療事務教育講座(医科)のテキストが、労働省認定教材に指定。
株式会社保育総合学院を株式会社ニチイ学館と商号変更。
企業体制の強化と事業活動の拡大を図り、医療事務教育を中心に社会教育事業を展開する基盤を築く
ため、株式会社日本医療事務学院（資本金99,929千円）を吸収合併(合併比率１：１)。
株式会社東京丸の内出版は、株式会社ニチイ学館に株式を譲渡し、株式会社ニチイ学館100％出資子会社となる。
全国医療事務研究会とともに47都道府県全て地方事業拠点を設置し全国営業体制を確立（10支社98支店）。
株式会社ニチイシステムサービス（現株式会社日本サポートサービス以下同じ）は、コンピュータおよび通信システムの研究・開発を主目的として株式会社ニチイシステムサービス（資本金20,000千円）を東京都千代田区に設立。
株式会社ニチイシステムサービスは、株式会社ニチイ学館に株式を譲渡し、株式会社ニチイ学館
100％出資子会社となる。
公立病院の業務委託増に対応して、株式会社全医研（資本金30,000千円）を東京都千代田区に設立（現在の当社病院受託業務部門の前身）。
医療事務オリジナル業務システムを開発し、全国医療事務研究会でマンマシンシステム（コンピュー
タ持込による業務受託システム）として、診療所の医事業務に導入を開始。
医薬品および医薬部外品の販売を主目的として、有限会社サンフラワー薬局（資本金5,000千円）（株式会社サンメディックに商号変更）を東京都港区に設立。
株式会社ニチイシステムサービスは、上田発送センターを設置。
当社の育成した人材の病院受託業務部門での有効活用による企業体質の強化を図るため株式会社全医研（資本金171,000千円）を吸収合併（合併比率１：１）。
病院受託業務部門、診療所・調剤薬局等受託業務部門、教育事業部門を一体化するため、全国医療事務研究会の診療所業務部門を当社へ移管。
事業拡大による体制整備を図るため、東京本社ビルを設置。
株式会社サンメディックは、有限会社サンフラワー薬局から商号を株式会社サンメディックに変更。

昭和45年４月
昭和46年５月
昭和47年９月
昭和47年10月
昭和48年８月
昭和49年９月
昭和50年８月
昭和51年４月
昭和51年４月
昭和55年８月
昭和58年１月

昭和58年２月
昭和58年７月
昭和62年１月
昭和62年３月
昭和63年12月
平成２年１月
平成３年９月
平成３年11月
平成４年１月
平成５年５月
平成５年７月株式会社サンメディックは、本店を神奈川県藤沢市に移転。
ジャーマン・アイリス等の花卉の生産と販売を目的として株式会社エム・アンド・アール（資本金40,000千円）（現株式会社ニチイグリーンファーム）を東京都千代田区に設立。

平成５年９月株式会社ローリスは、株式会社ニチイ学館に株式を譲渡し、株式会社ニチイ学館100％出資子会社となる。

平成６年１月
平成６年６月
平成６年12月
平成７年２月株式会社ローリスは、株式会社エム・アンド・アールから商号を株式会社ローリスに変更。
医療事務教育講座（歯科）のテキストが、労働省認定教材に指定。
医療関連サービス事業の新たな展開として、医療機関の医療用器材の消毒・滅菌業務を開始。
財団法人医療関連サービス振興会の医療関連サービスマーク（マル適マーク）を取得。

－3－

年月

事項

平成７年７月日本証券業協会に株式を店頭登録。
株式会社東京丸の内出版、株式会社ニチイシステムサービスおよび株式会社ローリスは、本社を東京
都千代田区錦町から東京都千代田区猿楽町に移転。
本社ビルを東京都千代田区神田駿河台に新築し、本社を移転。
株式会社サンメディックは、株式会社ニチイ学館に株式を譲渡し、株式会社ニチイ学館87％出資子会社となる。
ヘルスケアスタッフ研修等を目的として、千葉県柏市に総合センター設置。
株式会社サンメディックは、第三者割当増資（資本金101,000千円）により、株式会社ニチイ学館
95％出資となる。また、本店を東京都千代田区に移転する。
東京証券取引所市場第２部上場。
株式会社サンルームは、株式会社ニチイ学館に株式を譲渡（株式会社ニチイ学館15％出資）
株式会社ヘルシーライフサービスを吸収合併。
株式会社サンルームは、第三者割当増資（資本金171,250千円）により、株式会社ニチイ学館51.5％
出資子会社となる。
京浜ライフサービス株式会社は、第三者割当増資（資本金850,000千円）により、株式会社ニチイ学館50.3％出資子会社となる。
介護保険制度施行 介護拠点770ヵ所を全国に設置。
株式会社サンルームが株式会社たかひこを吸収合併し、商号を株式会社アイタックに変更。株式会社
ニチイ学館35.8％出資となる。
株式会社デベロ介護センターを吸収合併。
株式会社サンメディックは、株式会社ニチイ学館に株式を譲渡し、株式会社ニチイ学館100％出資子会社となる。
医事部門及び介護部門において、ＩＳＯ９００１（2000年度版）の認証を取得する。
株式会社アイタックは、株式の追加取得により、株式会社ニチイ学館53.97％出資子会社となる。
株式会社アイタックは、第三者割当増資（資本金396,434千円）により、株式会社ニチイ学館67.71％
出資となる。
株式会社アイタックを吸収合併。
株式会社ニチイシステムサービスは、株式会社日本サポートサービスに商号変更。
株式会社東京証券取引所市場第１部に指定替え。
シルバーサービス株式会社を吸収合併。
京浜ライフサービス株式会社を完全子会社とするため株式交換を行い、株式会社ニチイ学館100％出資子会社となる。
株式会社サンメディックは、第三者割当増資（株式会社ニチイ学館引受）を行い、資本金151,000千円となる。
株式会社ニチイパワーバンクは、株式会社パワーバンクに商号変更。
株式会社サンメディックの株式を株式会社ファーマホールディングに譲渡する。
レハティームジャパン株式会社は、株式会社ニチイケアネットに商号変更。
株式会社パワーバンクを会社清算。
株式会社ニチイケアパレス（旧日本シルバーサービス株式会社）の全株式を取得。
株式会社ニチイのほほえみ、株式会社ニチイのきらめき及び株式会社ニチイホームが株式会社コムス
ンの施設介護事業（居住系サービス）を吸収分割により承継（平成19年８月 株式会社ニチイのほほ
えみ、株式会社ニチイのきらめき及び株式会社ニチイホームの全株式取得）。

平成７年８月
平成10年５月
平成10年６月
平成10年６月
平成11年３月
平成11年５月
平成11年７月
平成12年３月
平成12年３月
平成12年４月
平成12年８月
平成12年10月
平成13年３月
平成13年９月
平成13年11月
平成13年12月
平成14年４月
平成14年９月
平成15年１月
平成15年９月
平成16年８月
平成17年７月
平成17年９月
平成19年１月
平成19年３月
平成19年９月
平成19年11月

平成21年３月
平成21年５月
平成21年８月
平成21年10月

平成21年12月
平成22年１月

株式会社ローリスは、商号を株式会社ニチイグリーンファームに変更。
株式会社ニチイ総合研究所を設立。
株式会社アドバンスト・メディアと資本・業務提携。
株式会社ニチイのほほえみ、株式会社ニチイのきらめき、株式会社ニチイ関東、株式会社ニチイケア
長野、株式会社ニチイケア岐阜、株式会社ニチイケア愛知、株式会社ニチイケア京都、株式会社ニチ
イケア兵庫を株式会社ニチイ学館に吸収合併。
株式会社ニチイホーム、株式会社ニチイリビングを株式会社ニチイケアパレスに吸収合併。
株式会社サイバークラーク研究所を第三者割当増資により、株式会社ニチイ学館の子会社とする。
京浜ライフサービス株式会社を株式会社ニチイ学館に吸収合併。

－4－

年月

事項

平成23年９月
平成23年12月
平成24年２月

株式会社ＧＡＢＡを公開買付けにより子会社化。
株式会社ＧＡＢＡを株式交換により完全子会社化。
株式会社ニチイケアネットは、中国現地法人日医福利器具貿易（上海）有限公司（資本金10,000千元）を設立。
ＳＥＬＣ ＡＵＳＴＲＡＬＩＡ ＰＴＹ ＬＴＤ．を株式取得により子会社化（出資比率90％）

平成24年２月

前記における創業から現在の株式会社ニチイ学館に至る経緯を図式で示しますと、以下のとおりであります。

－5－

３【事業の内容】
ニチイグループは、株式会社ニチイ学館及び子会社19社、関連会社２社により構成されており、主に４つの事業（医療関連事業、ヘルスケア事業、教育事業、その他事業）を展開しております。
医療関連事業は、主として医療機関・調剤薬局における医事業務の受託、医療用器材の販売・消毒・滅菌業務（院内）、医事コンサルティング等を提供しております。
ヘルスケア事業は、介護保険制度下での在宅系介護サービス（居宅介護支援サービス・訪問介護サービス・訪問
入浴介護サービス・通所介護サービス等）、居住系介護サービス（特定施設入居者生活介護サービス、認知症対応型生活介護サービス、高齢者専用賃貸住宅の運営）、福祉用具の販売・レンタル及び配食サービス、障がい福祉サービスを提供しており、株式会社ニチイケアネット（以下ニチイケアネット）においては、平成24年２月に中国現地法人「日医福利器具貿易（上海）有限公司」を設立し、中国での福祉用具卸販売事業の展開をスタートしております。
教育事業は、医療事務技能者ならびにホームヘルパーの養成を中心とした講座や、自己啓発や趣味に役立つ講座
を幅広く展開するニチイのｅラーニング「Ｗｅｂカレッジ」等の展開を行っております。また、平成23年９月の株式会社ＧＡＢＡ（以下ＧＡＢＡ）の子会社化（平成23年12月完全子会社化）によりマンツーマン英会話の展開を開始するとともに、平成24年４月にグループレッスンの『ＣＯＣＯ塾』の展開を開始し、語学事業の本格展開を果た
しております。
その他事業は、子会社を中心に情報処理、物品の保管・配送、書籍の出版・販売、花卉・種苗等の生産・販売、リース業、人材派遣業、千葉県茂原市で「レイクウッズガーデンひめはるの里」の運営等を展開しております。
ニチイグループの事業内容と当該事業に係る位置づけは次のとおりであり、セグメント情報と概ね同一であります。
事業区分

主要業務・製品

主要な会社

医療関連事業

受付業務、診療報酬請求事務業務、会計業務、コンピューター
業務、カルテ管理業務等の医事業務の受託、医療用器材の販
売・消毒・滅菌業務（院内）、医事コンサルティング等

当社㈱日本サポートサービス

ヘルスケア事業

居宅介護支援サービス(ケアプラン作成)、訪問介護サービス、
訪問入浴サービス、通所介護サービス（デイサービス）、特定施設入居者生活介護サービス（有料老人ホーム）、認知症対応型生活介護サービス（グループホーム）、福祉用具の販売・レンタルサービス、配食サービス、障がい福祉サービス等

当社㈱ニチイケアネット㈱日本サポートサービス㈱ニチイケアパレス

教育事業

医療事務講座、ホームヘルパー２級講座、ベビーシッター養成講座、メディカルドクターズクラーク講座、英会話スクール等

当社
㈱ＧＡＢＡ
ＳＥＬＣ ＡＵＳＴＲＡＬＩＡＰＴＹ ＬＴＤ．

その他事業

情報処理、物品の保管・配送、書籍の出版・販売、花卉・種苗等の生産・販売、リース業（主として仲介）、人材派遣業、観光施設の運営・管理等㈱日本サポートサービス㈱東京丸の内出版㈱ニチイグリーンファーム㈱日本信用リース－6－

前記の状況について事業系統図によって示すと次のとおりであります。

－7－

４【関係会社の状況】
連結子会社
名称

住所

資本金
（千円）

主要な事業内容

書籍の出版・販売

子会社の議決権に対する所有割合（％）

関係内容
役員の兼任等

事業上の関係
教材の仕入

株式会社東京丸の内出版

東京都
千代田区

20,000株式会社日本サポートサー
ビス

東京都
千代田区

20,000

株式会社ニチイグリーンフ
ァーム

東京都
千代田区

株式会社ニチイケアネット

東京都
千代田区

100.0

役員の兼任２名

100.0

－

100.0

役員の兼任２名

消耗品の購入100.0－

福祉用具の仕入70.0

役員の兼任３名

リース取引

情報処理

印刷物の購入及び企業広告情報管理の委託物品の保管・配送
人材派遣

配送委託
人材派遣

花卉・種苗等の生300,000

産販売
観光施設の運営・管理等

株式会社日本信用リース
株式会社ニチイケアパレス（注）株式会社ＧＡＢＡ
ＳＥＬＣ ＡＵＳＴＲＡＬＩＡ ＰＴＹ ＬＴＤ．

東京都
千代田区
東京都
千代田区
東京都
渋谷区
オーストラ
リア
シドニー

220,000
100,000

福祉用具の販売・
レンタルサービス
リース業（主として仲介）

80,000

特定施設入居者生
活介護サービス

100.0

役員の兼任１名

業務連携

490,000

英会話学校

100.0

役員の兼任４名

業務連携

英会話学校

90.0

役員の兼任２名

業務連携

豪ドル
200,000（注）債務超過会社で債務超過の額は、平成24年3月末時点で6,545,066千円となっております。

－8－

５【従業員の状況】(1) 連結会社の状況
平成24年３月31日現在
セグメントの名称

従業員数（人）医療関連部門

4,508(46,158)

ヘルスケア部門

10,314(31,438)

教育部門

1,144

(92)

15,966(77,688)

その他

87

(96)

全社（共通）

268(35)

16,321(77,819)

報告セグメント計

合計（注）１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は（ ）内に年間の平均人員を外数で記載しております。
２．全社（共通）として、記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属しているものであります。
(2) 提出会社の状況
平成24年３月31日現在
従業員数（人）

平均年令（才）14,187 (76,689)

42.6

セグメントの名称

平均勤続年数（年）平均年間給与（円）7.5

2,943,981

従業員数（人）医療関連部門4,508(45,856)

ヘルスケア部門

8,713(30,754)

698

(44)

13,919(76,654)

その他

－

－

全社（共通）

268(35)

14,187(76,689)

教育部門
報告セグメント計

合計（注）１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は（ ）内に年間の平均人員を外数で記載しております。
２．平均年間給与は、税込給与額であり、賞与が含まれております。
３．全社（共通）として、記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属しているものであります。
(3) 労働組合の状況
特記事項はありません。

－9－

第２【事業の状況】
１【業績等の概要】（1）業績
我が国の社会保障制度を取り巻く環境は、税と社会保障の一体改革が進められており、平成24年４月に実施された介護保険制度改正、診療・介護報酬の同時改定では、高齢化がピークに達する平成37年に向け、医療、介護の切れ目ないサービス提供を目指した基盤整備が進められております。
ニチイグループにおきましては、長期利益の安定成長を実現するため、既存事業の一層の強化や業務効率の改善
等と併せ、医療関連事業における経営支援サービスの拡充や、ヘルスケア事業における介護保険制度外サービスの拡充、制度動向を見据えた保育サービスの拡充等、新たなサービスの開発・提供に注力してまいりました。
教育事業では、英会話スクールを運営するＧＡＢＡの完全子会社化（平成23年12月５日付）やオーストラリアの語学学校ＳＥＬＣの子会社化により、語学事業への本格参入を果たしており、当社グループ間・事業間の更なるシ
ナジーの追求を目指し、ニチイのグループ英会話『ＣＯＣＯ塾』の展開準備も進めてまいりました。
中国における事業展開では、福祉用具の卸販売事業等を展開するニチイケアネットが、平成24年２月に中国現地
法人「日医福利器具貿易（上海）有限公司」を設立し、ニチイグループの中国における事業展開の第一歩を踏み出しております。
経営成績につきましては、在宅系・居住系介護の各サービス利用者数が順調に増加したことや、医療関連事業、ヘルスケア事業における業務効率の更なる改善、ＧＡＢＡの子会社化に伴う半期分の収益寄与等により、４期連続となる過去最高売上高の更新と、営業利益100億円超えを果たす３期連続の増益となりました。
東日本大震災による影響は、被災地域において売上減少となっておりますが、全国ネットワークの強みを活かし、最小限にとどめることができました。
当連結会計年度における売上高は257,340百万円(前年同期は240,827百万円)、営業利益は11,672百万円(前年同
期は7,868百万円)、経常利益は12,674百万円(前年同期は9,660百万円)、当期純利益は5,897百万円(前年同期は3,478百万円)となりました。
セグメント別の状況は以下のとおりです。
≪医療関連部門≫
医療関連部門につきましては、契約病院における業務範囲の拡大や、医療・介護連携支援、医療経営分析等の各
種経営支援サービスを足がかりとした新規契約の獲得に向けた営業活動に取り組んでまいりました。
経営支援サービスの拡充では、平成24年４月の診療報酬改定を受け、「平成24年度診療報酬改定セミナー」を全国で開催したほか、医療・介護連携支援の推進、国際医療交流支援サービスの展開準備等を進めるなど、医療機関の包括的なサポートに注力してまいりました。
利益面では、スタッフへの処遇改善を継続的に進めるなか、スタッフ定着率・スキルの向上による業務効率の改善が進み、大幅な増益となりました。
その結果、当連結会計年度における売上高は103,299百万円(前年同期は103,217百万円)、営業利益は8,547百万円(前年同期は7,042百万円)となりました。
≪ヘルスケア部門≫
ヘルスケア部門につきましては、介護拠点の新規開設と、既存拠点の稼働率向上の推進により、在宅系介護サー
ビス・居住系介護サービスともに利用者数が増加し、主力の訪問介護サービスでは、市場成長率を上回る水準で推移いたしました。
介護保険制度外サービスの展開では、プライベートブランドによる介護用品の展開強化や、障がい福祉サービスの強化に取り組んでおり、障がい福祉サービスの利用者数が、平成24年３月に１万人を突破いたしました。
利益面では、利用者数の増加に伴う拠点稼働率の向上等により、拠点開設にともなう先行投資費用を吸収し、大幅な増益となりました。
中価格帯有料老人ホームを展開する「株式会社ニチイケアパレス」では、６月以降黒字基調を辿っており、決算期を12月期から３月期に変更したことに伴い、平成23年１月から平成24年３月までの15ヵ月分の経営成績が反映されたことから、増収・増益に寄与しております。
当期における拠点開設状況は、在宅系介護サービスでは居宅介護支援事業所を43ヵ所（全737ヵ所）、訪問介護事業所を40ヵ所（全1062ヵ所※訪問入浴介護事業所含む）、通所介護事業所を32ヵ所（全326ヵ所）、福祉用具貸与事業所を３ヵ所（全135ヵ所）、訪問看護事業所を21ヵ所（全23ヵ所）開設いたしました。居住系介護サービス
では、グループホーム「ニチイのほほえみ」を24ヵ所（全241ヵ所）、有料老人ホーム「ニチイのきらめき」を８ヵ所（全42ヵ所）、有料老人ホーム「ニチイホーム」を２ヵ所（全50ヵ所）開設いたしました。

－ 10 －

その結果、当連結会計年度における売上高は138,275百万円(前年同期は124,204百万円)、営業利益は10,142百万円(前年同期は6,500百万円)となりました。
≪教育部門≫
教育部門につきましては、有効求人倍率が緩やかながら改善するなか、主力講座である「ホームヘルパー２級講座」「医療事務講座」の受講生数は、減少傾向が続いております。
語学事業では、グローバル化に伴う語学習得ニーズの高まりによりマンツーマン英会話のＧＡＢＡの受講生数が計画を上回る水準で推移しており、当部門の収益安定化の早期貢献を果たしております。
新規講座の展開では、調剤薬局事務を専門とした人材ニーズの高まりを受け、「調剤薬局事務講座」の開発（平成24年１月開講）や「Ｗｅｂカレッジ」を活用した新たな講座の開発・提供についても、引き続き注力したほか、グループ英会話の『ＣＯＣＯ塾』の展開準備を進めてまいりました。
その結果、当連結会計年度における売上高は15,450百万円(前年同期は12,904百万円)、営業利益は715百万円(前年同期は1,596百万円)となりました。
≪その他≫
その他の部門につきましては、平成23年４月に、「感動」「癒し」を提供する「レイクウッズガーデンひめはるの里」（千葉県茂原市）を開設し、パーク内における各種イベントの開催や、ドッグセラピー、ガーデニングセラ
ピーの展開準備、レイクウッズガーデン関連商品及びその他取扱商品の販売を強化してまいりました。
その結果、当連結会計年度における売上高は314百万円(前年同期は501百万円)、営業損失は334百万円(前年同期
は営業損失68百万円)となりました。
（2）キャッシュ・フロー
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、8,741百万円となり、前年同期末と比べ4,986百万円増加いたしました。各キャッシュ・フローの状況と要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における営業活動の結果、16,128百万円の増加（前年同期は9,795百万円の増加）となりました。
これは主に、税金等調整前当期純利益の増加や減価償却費の増加などによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における投資活動の結果、14,217百万円の減少（前年同期は5,402百万円の減少）となりました。
これは主に、施設等の有形固定資産の取得に伴う支出や連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における財務活動の結果、3,077百万円の増加（前年同期は4,518百万円の減少）となりました。
これは主に、長期借入れによる収入に伴うものであります。

－ 11 －

２【販売の状況】
当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
当連結会計年度
平成23年４月１日
平成24年３月31日）

前年同期比（％）

医療関連部門（千円）

103,299,895

100.1

ヘルスケア部門（千円）

138,275,834

111.3

教育部門（千円）

15,450,658

119.7

257,026,389

106.9

314,184

62.7

257,340,573

106.9

セグメントの名称（自至報告セグメント計（千円）
その他（千円）
合計（千円）（注）１．上記金額には、消費税等は含まれておりません。
２．セグメント間の取引については相殺消去しております。

３【対処すべき課題】(1) 会社の経営の基本方針
ニチイグループは、「社業の発展を通して豊かな人間生活の向上に貢献する」という経営理念のもと、☆売上高、☆利益額、☆商品力、☆社員待遇、☆モラリティーの５項目について業界NO.１を目指す、ニチイの経営目標「ターゲットファイブスター」を制定し、企業活動に取り組んでおります。
人材をはじめとする経営基盤の強化から、安全安心なサービス提供、売上高・利益額の拡大に繋がる好循環サイクルを確立することで、ターゲットファイブスターの達成を目指すとともに、医療関連・ヘルスケア・教育・保育といった社会生活との関わりの深い分野において、社会の進歩・発展に貢献できる企業、社会から信頼され選ばれる企業を目指してまいります。
(2) 目標とする経営指標
目標とする経営指標といたしましては、以下の３点を掲げております。
①売上高前年対比（伸長率）→ ２桁成長の達成②売上高営業利益率→ ７％以上の達成③ＲＯＥ（自己資本当期純利益率）→ 15％以上の達成(3) 中長期的な会社の経営戦略と対処すべき課題
ニチイグループでは、経営理念の実現と目標とする経営指標の達成を目指し、中期経営戦略を平成24年４月よりスタートさせております。
中期経営戦略は、各事業において、事業領域の拡大と事業基盤の強化を推し進めることで、収益力の向上と業績変動リスクを回避する事業構成バランスへと改良し、長期利益の安定成長を目指すものであります。
以下の取り組みにより、当社の対処すべき課題を解決し、長期利益の安定成長を実現してまいります。
①事業構成バランスの改善
当社事業の課題といたしましては、医療関連事業においては、業務効率の向上により安定収益が見込まれるものの、医療事務市場の成長性が踊り場を迎えるなか、成長力をいかに高めていくかが課題であり、ヘルスケア事業においては、今後の高い市場成長が見込まれる一方、制度変更リスクを回避し、収益力を高めていくことが課題となっております。また、教育事業においては、本来収益性の高い事業であるものの、教育から就業までという当社のビジネスモデルの特性から、景気および医療・介護等の資格ニーズの動向により収益性が左右されるため、長期的な安定成長を支える事業ポートフォリオの構築が課題となっております。
そのため、各事業における課題の解決に向け、既存事業の拡充と併せ、各事業と隣接した分野へと事業領域を拡大することで、経営資源の有効活用による効率的な事業展開を実現し、グループの成長性、収益性、安定性の向上に繋げてまいります。

－ 12 －

＜事業領域の拡大＞
・医療関連事業
医療交流支援、医療・介護連携支援等の経営支援サービスの拡充
・ヘルスケア事業 障がい福祉サービスや家事代行サービス等の介護保険制度外サービスの拡充
中国におけるサービス展開
・教育事業
長期的な受講ニーズが見込まれる語学事業の拡充
高齢社会の本格化に合わせた高齢者向け講座の拡充
・保育事業「子ども・子育て新システム」の施行に合わせた保育所展開②組織基盤の強化
今後の成長性が期待される社会保障分野をはじめとする当社事業分野においては、医療事務スタッフ、介護スタッ
フの確保に加え、看護師や保育士等の有資格者や、語学事業に係るネイティブ・インストラクター等の確保が不可欠となっております。そのため、教育事業における人材育成・供給機能の更なる強化や、各種研修制度の充実、処遇改善の継続実施、経営資源を活かした人材採用ルートの早期構築等により、人材の安定確保に努めてまいります。
また、社会保障分野においては、各都道府県が進める地域医療計画に代表されるように、地域毎に包括的なケア体制の構築等が進められており、地域ニーズの正確な把握と迅速な経営執行が重要となってまいります。
③グローバル化への取り組み
我が国のグローバル化の進展により、今後も長期的な市場成長が見込まれる語学分野においては、ＧＡＢＡや『ＣＯＣＯ塾』の展開強化を推し進めるとともに、オーストラリアの語学学校ＳＥＬＣの北米、欧州での展開を進め、留学先の確保と質の高い講師の供給を可能とするグループ体制を構築してまいります。
今後も、グループ間の連携を強化し、高齢者・医療機関・幼児向け等の語学事業を展開し、グローバル化に対応したサービス展開を図ってまいります。
また、今後、本格的な高齢化の進展が予想される中国において、福祉用具卸販売事業を展開するため、ニチイケア
ネットが中国現地法人「日医福利器具貿易（上海）有限公司」を設立しており、豊田通商株式会社と業務提携を行うなど、福祉用具の卸販売事業の販路拡大と中国における高品質な福祉用具の普及促進に努めてまいります。そして、中長期的には福祉用具のみならず、当社の事業をトータル的に展開していくことを目標としております。
④安全・安心で質の高いサービスの提供
当社では、安全・安心なサービスの提供を経営の重要課題として認識しており、内部統制システムを構築する上で重要視される法令順守を推進するため、「コンプライアンス委員会」を設置しております。
また、社員が遵守すべき法令に関する根幹となる倫理・行動指針「ニチイグループ コンプライアンス・ポリシー」を策定し、教育・研修により当ポリシーの確実な浸透・定着を図っております。
サービスの安全性向上においては、介護関連車両等の安全運転の徹底、介護施設における安全設備の設置推進、サービス提供におけるヒヤリハット事例の共有によるサービスの安全の確保・向上に努めております。
今後も、コールセンター機能の強化を進め、全国のサービス利用者の声をサービス提供に適切に反映させること
で、安全・安心で質の高いサービス提供に努めてまいります。

４【事業等のリスク】
以下は、ニチイグループ各事業における事業運営上のリスクとなる可能性のある事項を記載しております。ニチ
イグループでは、これらのリスクの認識、分散を行うことで、リスクの軽減を図っておりますが、予想を超える事態が発生した場合は、経営成績及び財政状態に重大な影響を及ぼす事もあります。
下記内容は、当連結会計年度末において当社が判断したものであり、当社株式への投資に関連するリスク全てを網羅するものではありません。
（1）事業に関するリスク①医療関連事業について
ニチイグループの医療関連事業は、各種医療機関が行う医療行為以外の医事業務、医事周辺業務、医業経営のコ
ンサルティング業務等を提供しております。
医療機関は、２年に１度を目処に行われる診療報酬の改定、医療保険制度改革(健康保険法改正法第２条２項)に連動し、医業収入が大きく左右されることとなります。医療機関においてサービス提供を行っているニチイグルー
プにおいても、診療報酬改定率、医療保険制度改革の内容及びＩＴ化の進捗等により、契約料金、契約内容に影響を受ける可能性があります。

－ 13 －

②ヘルスケア事業について
ニチイグループのヘルスケア事業は、介護保険法(平成９年12月７日法律第123号)をはじめとする各種関連法令によって規制を受ける公的介護保険法内のサービスが中心となっております。これらのサービスは５年毎の介護保険制度の改正、３年毎の介護報酬の改定により収益に影響を受ける可能性があります。当社では、介護保険制度外
サービスやサービスラインナップの拡充により、リスク分散に取り組んでおりますが、規制強化や、報酬引下げ等による減少分を吸収できない場合、収益に大きな影響を及ぼすことがあります。
なお、今後の社会保障制度と税制との抜本改革により、介護給付体系の見直し等が進められた場合、その内容によって当事業に影響を及ぼす可能性があります。
③教育事業について
当社の主力講座であるホームヘルパー養成講座２級課程等の介護従事者に対する資格要件(研修時間・カリキュ
ラムの強化等)の変更等、今後の資格要件に関わる諸制度の改正された場合、改正内容に則した講座の開発・提供に積極的に取り組んでまいりますが、当該主力講座の売上・収益に影響を及ぼす可能性があります。
（2）内部管理体制に関するリスク
ニチイグループでは、業務上の人為的ミスや社員による不正行為等が生じることのないよう、自律ある業務管理
体制及び内部牽制機能の強化に努めております。しかしながら、将来的に業務管理上の問題が発生する可能性がある場合、ステークホルダーに対する信頼性の喪失が生じ、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
<<個人情報に関するリスク>>
当社企業グループの各事業において、個人情報保護法に定められた個人情報を取扱っております。ニチイグルー
プは、個人情報の保護については、極めて重要な経営課題と認識し、個人情報の適正な取得及び利用管理の義務付けを行うため、個人情報保護委員会を設置し、各種規程の策定、研修等の社内教育等を通して個人情報の漏洩・再発防止に努めております。
しかしながら、万一、個人情報が漏洩した場合は社会的信用の失墜、損害賠償請求等により業績に影響を及ぼす可能性があります。
（3）人材ビジネスにおける許認可及び法的規制
医療関連事業、ヘルスケア事業において実施している人材派遣業務については、「労働者派遣事業の適正な運営の確保及び派遣労働者の就業条件の整備等に関する法律（労働派遣法）」に基づき一般労働者派遣事業の許可を取得しております。「労働者派遣法」は、派遣事業を行う事業主が欠格事由に該当した場合や違法行為を行った場
合、派遣事業の認可取消しや業務停止となる可能性があります。
ニチイグループでは、コンプライアンスの徹底に努めておりますが、万一、法令等に抵触する場合は、当社企業
グループの業績が影響を受ける可能性があります。
（4）自然災害・事故に関するリスク
ニチイグループの各事業は、全国の契約医療機関、介護施設、教室等においてサービスを展開しております。地
震や津波等の大規模な自然災害や、新型インフルエンザ等の感染症の拡大が発生した場合、当該エリアにおいて、スタッフ及び当社事業所が稼動できない状況になると考えられます。ニチイグループでは、事業所機能の早期復旧や支援スタッフの派遣等、サービス提供体制の維持に努めてまいりますが、サービス提供ができなくなる場合、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
また、平成23年３月11日に発生した東日本大震災の影響を受け、各支店・事業所において、緊急時における事業継続に係るリスク対策を総点検し、顧客の安全を最優先とした危機管理体制の強化を図ってまいります。
（5）減損会計が適用されるリスク
ヘルスケア事業の通所介護サービスにおいては、当社保有の建物を活用してサービスを提供しております。また、居住系介護サービスの承継や、教育事業におけるＧＡＢＡの子会社化により「のれん」を計上しており、これらは当該施設の収益性が著しく低下した場合、減損損失の計上が必要となるため、ヘルスケア事業の収益に影響を及ぼす可能性があります。
なお、「のれん」につきましては、今後、ＩＦＲＳが導入された場合、「のれん」が非償却となるため、最低年１回実施される減損テストにより回収可能価額と帳簿価額に毀損が発生した際は、一時に減損損失が計上される可能性があります。

－ 14 －

５【経営上の重要な契約等】
特記事項はありません。

６【研究開発活動】
特記事項はありません。

７【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在においてニチイグループが判断したものであります。
(1) 重要な会計方針及び見積り
ニチイグループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成に当たり、見積りが必要な事項につきましては、合理的な基準に基づき、会計上の見積りを行っております。詳細につきましては、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等（１）連結財務諸表 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載したとおりであります。
(2) 当連結会計年度の経営成績の分析
当連結会計年度の概況につきましては「第２ 事業の状況 １ 業績等の概要ます。なお、財政状態及び経営成績の分析につきましては、下記のとおりです。

（１）業績」に記載しており① 財政状態（流動資産）
当連結会計年度末における流動資産の残高は、54,101百万円（前連結会計年度末残高は44,163百万円）とな
り、9,938百万円（前連結会計年度比22.5％増）増加いたしました。
増加の主な要因は、ＧＡＢＡの連結子会社化等により、現金及び預金が4,787百万円（前連結会計年度比122.4％増）、受取手形及び売掛金が1,911百万円（前連結会計年度比6.4％増）増加したことなどによるものであります。
減少の主な要因は、繰延税金資産が714百万円（前連結会計年度比20.8％減）減少したことなどによるものであります。
（固定資産）
当連結会計年度末における固定資産の残高は、103,714百万円（前連結会計年度末残高は81,617百万円）となり、22,096百万円（前連結会計年度比27.1％増）増加いたしました。
増加の主な要因は、有形リース資産が10,616百万円（前連結会計年度比215.6％増）、のれんが8,353百万円（前連結会計年度比61.6％増）、差入保証金が1,651百万円（前連結会計年度比17.0％増）増加したことなどによるものであります。
減少の主な要因は、ソフトウエアが679百万円（前連結会計年度比17.6％減）、繰延税金資産が383百万円（前連結会計年度比15.7％減）減少したことなどによるものであります。
（流動負債）
当連結会計年度末における流動負債の残高は、48,909百万円（前連結会計年度末残高は39,556百万円）とな
り、9,353百万円（前連結会計年度比23.6％増）増加いたしました。
増加の主な要因は、ＧＡＢＡの連結子会社化等により、前受金が6,290百万円（前連結会計年度比192.3％増）、未払費用が1,721百万円（前連結会計年度比11.9％増）増加したことなどによるものであります。
減少の主な要因は、短期借入金が1,124百万円（前連結会計年度比85.4％減）減少したことなどによるものであります。
（固定負債）
当連結会計年度末における固定負債の残高は、51,464百万円（前連結会計年度末残高は34,024百万円）となり、17,440百万円（前連結会計年度比51.3％増）増加いたしました。
増加の主な要因は、リース債務が10,392百万円（前連結会計年度比191.0％増）、長期借入金が5,998百万円（前連結会計年度比31.6％増）増加したことなどによるものであります。
減少の主な要因は、長期前受金が83百万円（前連結会計年度比3.0％減）減少したことなどによるものであります。

－ 15 －

（純資産）
当連結会計年度末における純資産は、57,442百万円（前連結会計年度末の純資産は52,200百万円）となり、
5,241百万円（前連結会計年度比10.0％増）増加いたしました。
増加の主な要因は、当期純利益5,897百万円などにより利益剰余金が4,564百万円（前連結会計年度比15.5％増）増加したことによるものであります。
② 経営成績
当連結会計年度における売上高は257,340百万円（前連結会計年度比6.9％増）、営業利益は11,672百万円（前連結会計年度比48.3％増）、経常利益は12,674百万円（前連結会計年度比31.2％増）、当期純利益は5,897百万円（前連結会計年度比69.5％増）となりました。
売上高が前連結会計年度に比べ16,513百万円増加した主な要因は以下のとおりです。
医療関連事業においては、継続的な契約適正化戦略の推進により、１病院当たりの売上高増加と、既受託医療機関における契約業務拡大を果たしました。その結果、売上高は103,299百万円(前連結会計年度は103,217百万円)となりました。
ヘルスケア事業においては、トータル介護サービスネットワークを活かした事業展開により在宅系介護サービ
ス、居住系介護サービスともに、引き続き利用者数が安定的に推移しております。株式会社ニチイケアパレスでは、６月以降黒字基調を継続し、決算期変更に伴う15ヵ月分（平成23年１月から平成24年３月）の経営成績が反映されたことにより、売上高は138,275百万円(前連結会計年度は124,204百万円)となりました。
教育事業においては、主力講座である「ホームヘルパー２級講座」「医療事務講座」の受講生数が前年比では減少となったものの、マンツーマン英会話のＧＡＢＡの受講生数が計画を上回る水準で推移したことから、売上
高は15,450百万円（前連結会計年度は12,904百万円）となりました。
営業利益が前連結会計年度に比べ3,803百万円増加した主な要因は以下のとおりです。
医療関連事業においては、スタッフへの処遇改善実施や保険料率の引き上げ等により、前年同期1,504百万円
増の8,547百万円（前連結会計年度は7,042百万円）となりました。
ヘルスケア事業においては、拠点稼働率の上昇や株式会社ニチイケアパレスの増益寄与により、前年同期
3,642百万円増となる10,142百万円（前連結会計年度は6,500百万円）となりました。
教育事業においては、受講生数減少の影響はあったものの、ＧＡＢＡが収益安定化の早期貢献を果たしたことにより、前年同期880百万円減の715百万円（前連結会計年度は1,596百万円）となりました。
経常利益は、「『働きながら資格をとる』介護雇用プログラム」の各自治体からの受託が減少したことにより、営業外収益が減少したものの、主力事業の収益力が向上したことから、12,674百万円（前連結会計年度は9,660百万円）となりました。
税金等調整前当期純利益は、東日本大震災による災害損失や、確定拠出年金制度移行に伴う損失等により、
12,430百万円（前連結会計年度は8,088百万円）となりました。
(3) 経営成績に重要な影響を与える要因について「第２ 事業の状況 ４ 事業等のリスク」に記載されております。
(4) 経営戦略の現状と見通し
経営戦略の現状につきましては、「第２ 事業の状況 ３ 対処すべき課題」に記載しております。
（次期の見通しについて）
ニチイグループにおきましては、平成24年４月より中期経営戦略をスタートしており、制度改正等の業績変動リスクからの脱却と、長期利益の安定成長を実現するため、各事業の事業構成バランスの改良を目指した新たな成長戦略を推し進めております。
併せて、戦略に沿った競争力のある機動的な組織へと改革するため、グループの再編、事業・営業体制の見直し、人材開発・育成強化等の組織改革にも着手しており、新たな組織体制のもと、既存事業の拡充と収益力の強化に向けた新規事業の積極展開に取り組んでまいります。
新規事業につきましては、グローバル化の進展による語学習得ニーズの高まりを背景とした英会話スクールの展開強化や、「子ども子育て新システム」の施行を見据えた保育事業の展開強化等、当社の経営資源を最大限に発揮でき、グループ間・事業間のシナジーを追求できる分野へと、事業領域の拡大を図ってまいります。

－ 16 －

(5) 資本の財源及び資金の流動性についての分析（キャッシュ・フロー）
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、8,741百万円となり、前年同期末と比べ4,986百万円増加いたしました。各キャッシュ・フローの状況と要因は次のとおりであります。
営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益が12,430百万円となり、減価償却費が5,228百万円発生しましたが、売上債権が1,579百万円増加したことから、法人税等支払前のキャッシュ・フローは22,976
百万円の増加（前連結会計年度は13,398百万円の増加）となりました。法人税等の負担額は5,809百万円となり、営業活動によるキャッシュ・フローは16,128百万円の増加（前連結会計年度は9,795百万円の増加）となりました。
投資活動によるキャッシュ・フローは、定期預金の払戻しによる収入808百万円がありましたが、連結範囲の変更に伴う子会社株式の取得による支出7,658百万円などにより14,217百万円の減少（前連結会計年度は5,402百万円の減少）となりました。
財務活動によるキャッシュ・フローは、長期借入金の返済による支出11,531百万円の一方、長期借入れによる収入17,950百万円などにより3,077百万円の増加（前連結会計年度は4,518百万円の減少）となりました。
（キャッシュ・フロー指標のトレンド）
第39期
平成23年３月期

第40期
平成24年３月期

自己資本比率（％）

41.3

36.2

時価ベースの自己資本比率（％）

35.9

48.8

キャッシュ・フロー対有利子負債比率
（年）

3.2

2.9

インタレスト・カバレッジ・レシオ（倍）

16.4

15.0

※

自己資本比率：自己資本／総資産
時価ベースの自己資本比率：株式時価総額／総資産
キャッシュ・フロー対有利子負債比率：有利子負債／営業キャッシュ・フロー
インタレスト・カバレッジ・レシオ：営業キャッシュ・フロー／利払い
１．各指標は、いずれも連結ベースの財務数値により計算しております。
２．株式時価総額は、期末株価終値×期末発行済株式総数（自己株式控除後）により算出しております。
３．営業キャッシュ・フローは連結キャッシュ・フロー計算書の営業活動によるキャッシュ・フローを使用
しております。有利子負債は、連結貸借対照表に計上されている負債のうち利子を払っている全ての負債を対象にしております。また、利払いについては、連結キャッシュ・フロー計算書の利息の支払額を使用しております。

(6) 経営者の問題認識と今後の方針について「第２ 事業の状況 ３ 対処すべき課題」に記載しております。

－ 17 －

第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当社企業グループ（当社及び連結子会社）における設備投資等の概要につきましては、主としてデイサービスセン
ターの新設費用等で、当連結会計年度の設備投資額は5,254,415千円（無形固定資産及び差入保証金を含み、リース
資産を除く）となりました。
セグメント別には、医療関連部門に368,414千円、ヘルスケア部門に3,747,870千円、教育部門に956,356千円、その他に81,315千円、全社共通として100,458千円の設備投資を実施しております。
なお、当連結会計年度において重要な設備の除却、売却等はありません。

２【主要な設備の状況】
当社企業グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
(1) 提出会社（平成24年３月31日現在）
帳簿価額
事業所名
（所在地）

セグメントの
名称

設備の内容

建物及び
構築物
（千円）

機械装置
及び運搬
具
（千円）

会社統括業務統括業務施設

560,250

3,485

本社別館ビル
会社統括業務
（東京都千代田区）

統括業務施設

13,422－

賃貸施設

133,121－

本社（東京都千代田区）

猿楽町ビル

当社グループ（東京都千代田区） 管理業務

土地
リース資産
（千円）
（千円）
（面積㎡）
3,549,553(610.37)

合計（千円）

34,342

54,7354,202,366

160
[－]

－

233

488,830－－342

1,643,284－

475,174(331.40)
1,509,820(163.06)

ニチイケアプラザ柏（千葉県柏市）ヘルスケア部門

デイサービス
設備

471,917

－

－

－

684

472,602

総合センター（千葉県柏市）

管理業務

研修施設

146,643－

1,095,472(4,631.01)

－

2,826

1,244,942

会社統括業務統括業務施設研修施設

2,219,357－－－

64,1942,283,551

管理業務

賃貸施設

225,235

－

－

－

193

225,428神戸ポートアイラ
ンドセンター（兵庫県神戸市中
央区）

従業員数
（人）

その他
（千円）

9
[68]
1
[11]
73
[17]
－

（注）１．帳簿価額のうち「その他」は工具、器具及び備品であり、差入保証金を含んでおります。
２．上記設備のうち、猿楽町ビルの一部を㈱東京丸の内出版他に賃貸しております。
３．従業員数の〔 〕は、臨時従業員数を外書しております。
(2) 国内子会社（平成24年３月31日現在）
帳簿価額
事業所名
（所在地）

セグメン
トの名称

上田情報流通センター（長野県上田市）

その他

レイクウッズガーデンひめはるーンファーム の里（千葉県茂原市）

その他

会社名㈱日本サポー
トサービス㈱ニチイグリ（注）

従業員数の〔

設備の内容 建物及び
構築物
（千円）
教材発送
センター

観光施設

機械装置
及び運搬
具
（千円）

87,428－918,127－〕は、臨時従業員数を外書しております。

－ 18 －

土地
（千円）
（面積㎡）

159,295(10,822.13)

－

リース
資産
（千円）

その他
（千円）

合計
（千円）

－

58

246,781

29,786

10,699958,613

従業員数
（人）

11
[47]

25
[42]

３【設備の新設、除却等の計画】(1) 重要な設備の新設等
該当事項はありません。
(2) 重要な設備の除却等
該当事項はありません。
(3) 重要な設備計画の完了
該当事項はありません。

－ 19 －

第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】（１）【株式の総数等】①【株式の総数】
種類

発行可能株式総数（株）

普通株式

220,000,000

計

220,000,000②【発行済株式】

種類

事業年度末現在発行数（株）（平成24年３月31日）

提出日現在発行数（株）（平成24年６月28日）

上場金融商品取引所
名又は登録認可金融
商品取引業協会名

内容

普通株式

73,017,952

73,017,952

東京証券取引所（市場第一部）

単元株式数
100株

計

73,017,952

73,017,952－－（２）【新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
（５）【発行済株式総数、資本金等の推移】
年月日

発行済株式総数増減数（株）

発行済株式総数残高（株）

資本金増減額
（千円）

資本金残高
（千円）

資本準備金増減額（千円）

資本準備金残高（千円）

平成21年４月１日（注）36,508,976

73,017,952－

11,933,790－

15,262,748（注）株式分割（１：２）によるものであります。
（６）【所有者別状況】
平成24年３月31日現在
株式の状況（１単元の株式数100株）
区分

政府及び地
方公共団体

金融機関

株主数（人）－

所有株式数（単元）
所有株式数の割合
（％）

単元未満株
式の状況
（株）

外国法人等

金融商品取
引業者

その他の法
人

個人以外

46

43

152

178

19

24,482

24,920－－142,741

6,065

137,246

147,247134

292,393

725,826

435,352

－

19.67

0.84

18.91

20.29

0.01

40.28

100

－

個人その他

計

個人

（注）１．自己株式3,574,673株は「個人その他」に35,746単元及び「単元未満株式の状況」に73株を含めて記載しております。
２．上記「その他の法人」及び「単元未満株式の状況」の欄には、証券保管振替機構名義の株式がそれぞれ22単
元及び24株含まれております。

－ 20 －

（７）【大株主の状況】
平成24年３月31日現在
氏名又は名称

所有株式数
（千株）

住所

発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％）

有限会社明和東京都大田区下丸子２-13-２-1107

12,99017.79

寺田

東京都大田区

9,582

13.12

日本トラスティ・サービス信
託銀行株式会社

東京都中央区晴海１-８-11

5,591

7.66

日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口）

東京都港区浜松町２-11-３

1,862

2.55

明彦

株式会社三菱東京ＵＦＪ銀行

東京都千代田区丸の内２-７-１

1,607

2.20

ザチェースマンハッタンバンクエヌ
エイロンドンエスエルオムニバスア
カウント（常任代理人 株式会社みずほコー
ポレート銀行決済営業部）

WOOLGATE HOUSE,COLEMAN STREET LONDONEC2P 2HD,ENGLAND（東京都中央区月島４-16-13）

1,259

1.73

日本生命保険相互会社

東京都千代田区丸の内１-６-６

1,243

1.70

東京都千代田区神田駿河台２-９

1,136

1.56

株式会社東京都民銀行（常任代理人 資産管理サー
ビス信託銀行株式会社）

東京都港区六本木２-３-11(東京都中央区晴海１-８-12)

1,010

1.38

み ず ほ 信 託 銀 行 株 式
会 社退職 給付 信託 みずほ 銀
行口再 信託 受託 者資 産 管理
サービ ス 信託銀 行株 式 会社

東京都中央区晴海１-８-12

1,009

1.38

37,293

51.07

ニ
従

学
チ
イ
業 員 持 株館会

計－（注）１．上記のほか、自己株式が3,574千株あります。
２．上記信託銀行の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は、以下のとおりであります。
日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社

5,591千株日本マスタートラスト信託銀行株式会社

1,862千株

みずほ信託銀行株式会社退職給付信託みずほ銀行口再信託受託者資産管理サービス信託銀行株式会社

1,009千株－ 21 －

（８）【議決権の状況】①【発行済株式】
平成24年３月31日現在
区分

株式数（株）

議決権の数（個）内容

無議決権株式－－－

議決権制限株式（自己株式等）

－

－

－

議決権制限株式（その他）

－

－

－

完全議決権株式（自己株式等）（自己保有株式）
普通株式
3,574,600－－

完全議決権株式（その他）

普通株式

69,008,000

単元未満株式

普通株式

435,352－－

73,017,952－－

発行済株式総数
総株主の議決権（注）－

690,080－－690,080「完全議決権株式（その他）」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が2,200株（議決権の数22個）含まれております。

②【自己株式等】
平成24年３月31日現在
所有者の氏名又は名称発行済株式総数
所有株式数の合計 に対する所有株
（株）
式数の割合
（％）

所有者の住所

自己名義所有株式数（株）

他人名義所有株式数
（株）

株式会社
ニチイ学館

東京都千代田区
神田駿河台２丁目９番地

3,574,600－

3,574,600

4.90

計

－

3,574,600－

3,574,600

4.90（９）【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。

－ 22 －

２【自己株式の取得等の状況】【株式の種類等】

会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
区分

株式数（株）

価額の総額（円）

当事業年度における取得自己株式716

540,598

当期間における取得自己株式132

144,786（注）当期間における取得自己株式には、平成24年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度
区分

当期間

株式数（株）

処分価額の総額（円）

株式数（株）

処分価額の総額（円）

引き受ける者の募集を行った取得自己株式

－

－

－

－

消却の処分を行った取得自己株式

－

－

－

－

382,250

655,902,775

－

－

124

212,78160

102,951

3,574,673－

3,574,745－

合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取得自己株式
その他（単元未満株式の売渡請求による売渡）
保有自己株式数（注）１．当期間における処理自己株式数には、平成24年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の売渡による株式は含まれておりません。
２．当期間における保有自己株式数には、平成24年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取り及び売渡による株式は含まれておりません。

－ 23 －

３【配当政策】
ニチイグループは、株主の皆様への安定的且つ継続的な利益還元を基本方針とし、中長期的な視野での業績動向を勘案し、連結をベースとした配当政策を策定しております。
当社は、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。
これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。
当事業年度の期末配当金につきましては、１株当たり８円（普通配当８円）の配当を実施することを決定いたしました。
内部留保資金につきましては、今後予想される経営環境の変化に対応すべく、財務体質の一層の強化とグローバル戦略の展開を図るために有効投資してまいりたいと考えております。
当社は、「取締役会の決議により、毎年９月30日を基準日として、中間配当を行うことができる。」旨を定款に定めております。
なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
配当金の総額（千円）

決議年月日

１株当たり配当額（円）

平成23年11月7日
取締役会決議552,4908

平成24年６月27日
定時株主総会決議555,5468４【株価の推移】（１）【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】
回次

第36期

第37期

第38期

第39期

第40期

決算年月

平成20年３月

平成21年３月

平成22年３月

平成23年３月

平成24年３月

最高（円）

2,440

1,675
□906

1,139

932

1,115

最低（円）

1,200

780
□781

677

545

605

（注）１．最高・最低株価は、東京証券取引所市場第一部におけるものであります。
２．□印は、株式分割（平成21年４月１日、１株→２株）による権利落後の最高、最低株価を示しております。
（２）【最近６月間の月別最高・最低株価】
月別

平成23年10月

11月

12月

平成24年１月

２月

３月

最高（円）

882

928

939

994

989

1,115

最低（円）

783

777

845

875

911

941

（注）最高・最低株価は、東京証券取引所市場第一部におけるものであります。

－ 24 －

５【役員の状況】
役名

職名

氏名

生年月日

略歴
昭和43年12月 医事研究センター設立（現国医療事務研究会）

任期

所有株式数
（千株）

全

昭和46年５月 株式会社日本医療事務学院（昭和51年４月当社に吸収合併）設立 代表取締役社長
昭和48年５月 株式会社東京丸の内出版代表取締役社長（現任）
昭和48年８月 株式会社保育総合学院（現 株式会社ニチイ学館）設立 代表
取締役社長
昭和49年７月 財団法人日本医療教育財団理事長
昭和56年１月 財団法人日本学芸協会理事長
昭和58年７月 株式会社全医研（平成２年１月
当社に吸収合併）設立 代表取締役社長
平成10年10月 株式会社ホスピカ代表取締役社長
平成10年10月 ナウ・ネット株式会社（現 株
式会社ニチイケアネット）代表
取締役会長
平成11年６月 日本在宅サービス事業者協会会長（現 一般社団法人日本在宅介護協会）（現任）
代表取締役会長

寺田

明彦

昭和11年４月23日生

平成11年12月 株式会社日本信用リース代表取
締役社長
（注）３
平成12年３月 京浜ライフサービス株式会社代表取締役会長平成12年５月 株式会社サンメディック（平成17年９月 売却）取締役会長
平成14年３月 株式会社日本信用リース代表取締役会長（現任）
平成15年８月 京浜ライフサービス株式会社（平成22年１月 当社に吸収合併）代表取締役社長
平成17年６月 財団法人日本医療教育財団理事
平成17年６月 当社代表取締役会長（現任）
平成17年10月 株式会社パワーバンク（平成19年3月会社清算）代表取締役会長
平成19年７月 株式会社ニチイリビング（平成21年10月 株式会社二チイケア
パレスに吸収合併）代表取締役
社長
平成21年５月 社団法人全国産業人能力開発団
体連合会会長（現任）
平成22年５月 株式会社ニチイグリーンファー
ム（旧 株式会社ローリス）代
表取締役社長（現任）
平成24年４月 一般社団法人日本オーストラリ
アン・ラブラドゥードル協会代表理事（現任）－ 25 －

9,582

役名

職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数
（千株）

平成５年４月 当社入社
平成９年５月 当社経営企画室長
平成10年６月 当社取締役

代表取締役社長齊藤正俊

昭和27年９月21日生

平成13年５月 株式会社サンメディック（平成17年９月 売却）代表取締役社長
平成20年２月 当社ヘルスケア事業統括本部長

(注）３

1

平成15年５月 当社代表取締役副社長（現任） （注）３
平成16年10月 当社経営企画本部担当

111

平成20年４月 当社在宅介護事業本部長
平成20年６月 当社取締役
平成20年６月 当社専務取締役
平成23年４月 当社代表取締役社長（現任）
昭和47年11月 株式会社日本医療事務学院（昭和51年４月当社に吸収合併）入社
平成２年１月 当社常務取締役企画開発部担当
平成９年５月 当社専務取締役管理本部長
平成13年４月 当社取締役副社長広報室・経営
企画室・管理本部・情報システ
ム本部・経理本部・監査室担当
平成14年３月 株式会社日本信用リース代表取締役社長

代表取締役副社長

谷治

一好

昭和22年10月20日生

平成17年６月 当社グループ企業経営管理室担
当兼経営企画本部担当
平成18年４月 当社IT事業担当（現任）
平成21年４月 当社教育事業担当
平成21年12月 株式会社サイバークラーク研究所代表取締役副社長
平成24年４月 学習サービス事業者団体連絡協
議会代表幹事（現任）
平成10年３月 当社入社
平成13年４月 当社広報室長代理
平成14年10月 当社社長室長補佐
平成16年10月 当社社長室長
平成17年４月 当社経営管理本部社長室長
平成17年10月 当社経営企画本部広報室長
平成17年10月 株式会社パワーバンク（平成19年３月会社清算）代表取締役社長
平成17年11月 当社経営企画本部長兼経営企画室長兼広報室長

専務取締役

経営企画本
部長

森

信介

昭和39年３月３日生

平成18年４月 当社経営企画本部長兼広報室長
平成18年６月 当社取締役
平成20年４月 当社広報部担当
平成21年４月 当社取締役広報本部長
平成21年６月 当社常務取締役広報担当
平成21年10月 当社常務取締役社長室長
平成22年6月 当社常務取締役社長室長兼コン
プライアンス本部長兼お客様相
談室長
平成22年10月 当社常務取締役社長室長兼コン
プライアンス本部長
平成23年４月 当社専務取締役経営企画本部長（現任）
平成24年１月 株式会社サイバークラーク研究所代表取締役副社長（現任）－ 26 －

（注）３

3

役名

職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数
（千株）

平成15年５月 当社入社
平成19年11月 当社経営企画本部広報室長代理
平成20年４月 当社広報部長
平成21年４月 当社広報本部広報部長

常務取締役

経営管理本
部長兼イン
ターナショ
ナル事業部
長

平成21年６月 当社取締役
平成21年６月 当社広報本部長兼広報部長
寺田剛

昭和48年３月22日生

平成21年10月 当社広報本部長
平成23年４月 当社インターナショナル事業部 （注）３
長
平成23年７月 当社インターナショナル事業担
当
平成23年10月 当社インターナショナル事業部長（現任）
平成24年１月 当社常務取締役兼経営管理本部
長（現任）

147

昭和60年４月 当社入社
平成11年４月 当社高岡支店長
平成16年10月 当社社長室長補佐
平成17年４月 当社経営管理本部組織監理室長

常務取締役

教育事業統
括本部長兼
事業本部長

荒井

尚美

昭和35年３月20日生

平成17年10月 当社経営管理本部長兼経営管理室長兼組織監理室長
平成18年６月 当社取締役

（注）３

3

（注）３

220

平成16年４月 当社総務・人事本部長兼人事部 （注）３
長
平成18年12月 当社お客様相談室長

12平成18年６月 当社経営管理本部長兼経営管理室長
平成21年４月 当社経営管理本部長
平成23年４月 当社人材開発室長
平成24年１月 当社教育事業統括本部長兼事業本部長（現任）
平成24年６月 当社常務取締役（現任）
平成４年２月 当社入社
平成５年４月 当社経理部長
平成６年６月 当社取締役（現任）
平成10年１月 当社管理本部長兼経理部長
平成12年４月 当社経理本部長兼経理部長

取締役

経理・財務
本部長

寺田

孝一

昭和26年12月11日生

平成13年４月 当社経理本部長
平成16年４月 当社経理本部長兼経理部長
平成20年11月 当社経理・財務本部長兼経理部
長
平成22年３月 株式会社日本信用リース代表取締役社長（現任）
平成22年４月 当社経理・財務本部長（現任）
昭和56年10月 当社入社
平成６年３月 当社経理部次長
平成12年４月 当社管理本部長補佐兼情報管理部長
平成12年６月 当社取締役（現任）

取締役

総務・人事
本部長兼コ
ンプライア
ンス推進室
長

平成12年７月 当社情報システム本部長兼情報システム部長平成15年５月 当社監査室長
海瀬光雄

昭和34年１月19日生

平成19年３月 当社お客様相談室担当
平成21年４月 当社コンプライアンス本部長兼お客様相談室長
平成22年６月 当社総務・人事本部長（現任）
平成24年４月 当社コンプライアンス推進室長（現任）－ 27 －

役名

職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数
（千株）

昭和53年11月 当社入社
平成10年４月 当社大阪支店長

取締役

医療関連事
業統括本部
長兼事業開
発本部長

平成11年８月 当社近畿第一支社長補佐兼大阪支店長
平成15年４月 当社第三統括本部長補佐兼大阪支店長
平成16年４月 当社中四国支社長
木原佳代子

昭和27年７月28日生

平成18年９月 当社執行役員
平成18年９月 当社情報・戦略本部長兼中四国 （注）３
支社長

11

平成20年４月 当社医療関連事業統括本部長兼営業開発本部長
平成20年６月 当社取締役（現任）
平成20年６月 医療関連事業統括本部長兼営業開発本部長
平成21年６月 当社医療関連事業統括本部長兼事業開発本部長（現任）

取締役

保育事業本
部長

取締役

ヘルスケア
事業統括本
部長

取締役

医療関連事
業統括本部
経営支援本
部長代理兼
医療交流部
長

井出

黒木

辻本

貴子

悦子

裕昭

昭和43年３月11日生

平成９年８月 当社入社
平成19年３月 当社経営管理本部組織監理室長
代行
平成20年４月 当社経営管理本部組織監理室長 （注）３
平成22年６月 当社取締役（現任）
平成23年２月 当社保育事業担当
平成24年４月 当社保育事業本部長（現任）0

昭和41年３月８日生

平成11年10月 当社入社
平成20年４月 当社ヘルスケア事業統括本部介
護事業監査室長代理
平成21年10月 当社ヘルスケア事業統括本部施設介護事業本部長代理
平成22年８月 当社ヘルスケア事業統括本部施設介護事業本部長代理兼ほほえ
み事業部長
平成22年10月 当社ヘルスケア事業統括本部施 （注）３
設介護事業本部長代理兼地域密
着型サービス事業部長
平成23年４月 当社ヘルスケア事業統括本部統
括副本部長兼施設介護事業本部長兼介護事業監査室長
平成23年６月 当社ヘルスケア事業統括本部統
括本部長（現任）
平成24年６月 当社取締役（現任）－昭和48年８月26日生

平成12年６月 当社入社
平成22年４月 当社医療関連事業統括本部事業開発部次長
平成23年４月 当社医療関連事業統括本部経営 （注）３
支援本部長代理兼医療交流部長（現任）
平成24年６月 当社取締役（現任）－－ 28 －

役名

職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数
（千株）

昭和44年３月 警視庁警察官採用
平成11年３月 警視庁警視
常勤監査役

乙丸

秀次

昭和26年１月14日生

平成20年８月 警視正
平成22年８月 警視長

（注）４

－

（注）４

－

（注）４

－

平成23年６月 当社常勤監査役（現任）昭和54年３月 公認会計士登録
監査役

大石

豊

昭和22年11月29日生

昭和54年７月 税理士登録
平成12年６月 当社監査役（現任）昭和60年３月 公認会計士登録
昭和62年11月 税理士登録

監査役

大島

秀二

昭和24年12月27日生

平成16年３月 当社仮監査役
平成16年６月 当社監査役（現任）
平成20年２月 株式会社協和コンサルタンツ社
外監査役（現任）
計

10,098（注）１．監査役乙丸 秀次、大石 豊及び大島 秀二は、会社法第２条第16号に定める社外監査役であります。
２．常務取締役寺田 剛は、代表取締役会長寺田 明彦の次男であります。
３．平成24年６月27日開催の定時株主総会の終結の時から２年間。
４．平成23年６月28日開催の定時株主総会の終結の時から４年間。

－ 29 －

６【コーポレート・ガバナンスの状況等】（１）【コーポレート・ガバナンスの状況】
コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方は、ニチイグループでは、コーポレート・ガバナンスの強化を重要な経営課題の一つとして位置付け、ステークホルダーとの信頼構築や社会の進歩・発展への貢献、
企業価値の永続的な成長を目指し、「透明且つ効率的な企業経営」、「経営意思決定の迅速化」、「コンプライアンス・リスクマネジメント」を追求したコーポレート・ガバナンスの確立に取り組むことであります。
① 企業統治の体制
1) 企業統治の体制の概要
ニチイグループは、透明性のある経営を推し進めるべく、監査役制度を採用するとともに内部統制委員会を設置し、経営監視機能を強化しております。また、業務執行の意思決定スピードを高め、経営環境の変化に迅速に対応するため、執行役員を配置し、業務の一層の迅速化を図っております。
当社の経営体制は、取締役12名、監査役３名（うち社外監査役３名）、執行役員４名にて構成されております。
また、弁護士等の第三者の状況については、法律事務所と顧問契約を締結し、会社経営や日常業務における重要な事項について、必要に応じてアドバイスを受ける体制を構築しております。
なお、当社は社外監査役全員との間で、会社法第423条第１項の賠償責任について、その職務を行うにつき善意でありかつ重大な過失がない場合は、会社法第425条第１項に定める最低責任限度額を限度とする旨の契約を締結しております。
2) 企業統治の体制を採用する理由
現在の経営体制において、十分な議論の上で迅速な意思決定が行えており、監査役３名ともに社外監査役であることから、取締役の職務執行状況の監督が十分に機能していることを勘案し、現在の企業統治体制（監査役設置会
社形態）を採用しております。
3）会社の機関・内部統制システムの運用体制－ 30 －

4）取締役会と執行役員
・取締役会は、重要な経営目標、経営戦略、その他法定事項について適時且つ適切に意思決定するとともに、業
務執行の監督を行います。原則毎月１回の定期開催を行い、代表取締役社長が議長を務めております。
・執行役員は、事業エリアや職能の責任者を中心に選任・配置しており、取締役会から委託された責任と権限に基づき、業務執行の一層の迅速化を図っております。
5）会社の機関の内容及び内部統制システムの整備の状況、リスク管理体制の整備の状況（内部統制システム構築の基本方針）
ニチイグループは「効率的且つ効果的な事業活動」、「コンプライアンス・リスクマネジメント」、「財務報告の信頼性」の追求を重要な経営課題として位置付け、内部統制システムの構築をとおして、適正な企業経営を行います。
この内部統制システム運用の中核をなす機関を内部統制委員会とし、監査役及び内部監査部門と連携の上、ニチイグループにおける事業活動の継続的な改善を指導し監督することといたします。
これらの取組みから、全役職員が統制環境の構築に向けた共通認識を持ち、適正な事業活動を行うことにより、企業価値の向上及びニチイグループの永続的な成長を目指すことを基本方針といたします。
なお、ニチイグループの内部統制システムの整備状況は以下のとおりとなります。
（取締役・使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制）
・内部統制全体を統括する機関を「内部統制委員会」といたします。
・監査役による監査及び監査室による内部監査を実施することで、それぞれの職務の執行が法令や定款に適合することを確保いたします。
・内部監査の範囲は、会社全般に及ぶものとし、グループ会社の業務を含むものといたします。
・監査の実施にあたっては、内部監査規程に則り、事業年度計画で定められた「定期監査」及び代表取締役社長
より特に命ぜられた事項等の「臨時監査」を行い、その結果を報告いたします。
・内部統制システムの構築において重要視されるコンプライアンスの推進にあたっては、「コンプライアンス委員会」を設置いたします。
・コンプライアンス委員会は当社の社員が遵守すべきコンプライアンスに関する根幹となる倫理・行動指針として「ニチイ学館グループ コンプライアンス・ポリシー」を策定し、教育・研修を実施することで、コンプライ
アンスの確実な浸透・定着を図ります。
・社員からの内部告発、その他の企業倫理に関する通報・相談窓口として、コンプライアンス委員会に「コンプライアンス相談・通報窓口」を置きます。
・反社会的勢力とは取引関係その他一切の関係を遮断するため、コンプライアンス本部を中心に内部体制を構築
し、反社会的勢力による不当要求に対しては、断固として拒否する等組織全体で毅然とした態度で対処します。
（取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制）
・取締役の職務の執行に係る情報は、法令及び社内規定に従い適切に保存及び管理を行います。
・株主総会議事録及び取締役会議事録や、その他稟議書等の重要事項の意思決定に係る文書については、「文書管理規程」により、その取扱方法及び保管基準等を定めます。
・その他の情報については、「内部情報管理規程」及び「機密情報取扱規程」にて重要な内部情報に該当する事
項を明確化し、その取扱いを定めた方法で管理いたします。
（損失の危険の管理に関する規程その他の体制）
・組織横断的なリスク状況の管理については、内部統制委員会が行い、各部門の所轄業務に付随するリスクの把握及び管理については、当該部門にて部門長を責任者とし、推進担当者を設け、リスク軽減への取り組みを推
進いたします。
・当社の事業活動において想定されるリスクを未然に防止するため、各種委員会を設け、リスクマネジメント体
制を更に強化いたします。
・危機が発生した場合においては、危機管理委員会が中心となり、損失の最小化を図るため、適切な方法を検討し、迅速な対応を行います。
（取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制）
・定例の取締役会を原則毎月１回開催し、経営目標、経営戦略、その他重要事項及び法定事項について適時且つ適切に意思決定を行うとともに、業務執行の監督を行います。
・業務執行に係る重要事項の決定に関しては、役付取締役をメンバーとする経営会議を必要に応じて開催し、機動的な意思決定を図ることといたします。

－ 31 －

・取締役の職務権限及び妥当な意思決定ルールを職務権限規程により制定し、運用状況を定期的に検証すること
で、職務執行における一層の効率化に努めます。
（当社及びその子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制）
・内部統制委員会は、ニチイグループにおける業務の適正を統括・管理いたします。
・コンプライアンスに関しては、ニチイグループ各社にコンプライアンス推進担当者を置くとともに、コンプラ
イアンス委員会がグループ全体のコンプライアンスを統括・推進する体制といたします。
・コンプライアンス委員会が実施する教育・研修及び同委員会が設置する「コンプライアンス相談・通報窓口」
は、ニチイグループ各社の社員全体を対象といたします。
・監査役及び内部監査部門である監査室が行う監査は、ニチイグループの業務も含むものとし、定期監査の他、必要の都度、会計監査及び業務監査を行います。
・財務報告に係る内部統制の構築に関しては、専任部署を設置し、構築すべき内部統制の範囲および水準につき、会計監査人と協議の上代表取締役へ報告しその承認を受け、全社的に取り組みます。
（監査役の職務を補助すべき使用人に関する体制と当該使用人の取締役からの独立性に関する事項）
・監査役がその職務を補助すべき使用人を求めた場合は、必要な人員を配置し、その使用人の人事異動、人事評
価、懲戒に関しては、監査役会の事前の同意を得るものといたします。
・監査役の職務を補助すべき使用人の取締役からの独立性に関する事項は、監査役会規程に定めるものといたします。
（取締役及び使用人が監査役に報告するための体制及びその他の監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制）
・ニチイグループに著しい損害を及ぼす恐れのある事項や、取締役会に付議する重要事項、報告すべき緊急の事項が生じた場合は、速やかに監査役へ報告することといたします。
・監査役は、取締役会だけでなく、必要に応じて重要会議に同席し、業務の執行状況及びその意思決定の過程に関して、説明を求めることができる他、会議時以外にも、必要と認められる事項については、その都度、担当
部門にヒアリングを行うことができます。
・監査役が内部統制委員会及び内部監査部門との適切な意思疎通を図り、その監査業務が効果的に行われることを確保するため以下の体制を整備いたします。
a.監査役及び監査室長より監査の状況を踏まえ、経営トップと当社の経営に係る事業等のリスクやその管理状
況について協議を行います。
b.監査役と内部監査部門である監査室は、定期的に会議を設け、内部監査内容及び会計監査人より報告を受ける会計監査内容の把握・検証を行います。
c.常勤監査役及び監査室長は、内部統制委員会にオブザーバーとして参加することで、内部統制委員会との連携を図ります。
② 内部監査及び監査役監査の状況
内部監査は、代表取締役社長直属の内部監査組織として「監査室（７名）」を設置し、経営活動が適正且つ効率的に運営されているか否かを監視し、業務改善に向けた具体的な助言を行っております。また、会計監査人から会計監査に関する報告及び説明を受け、相互連携した監査を行っております。
監査役会は、社外監査役３名で構成され、取締役会の業務遂行状況及び経営状況の監視を行っております。 また、会計監査人から会計監査に関する報告及び説明を受け、相互連携した監査を行っております。
監査役と内部監査部門である監査室は、常勤監査役及び監査室長は、内部統制委員会にオブザーバーとして参加することで、内部統制委員会との連携を図っております。
大石豊氏及び大島秀二氏は、公認会計士、税理士の資格を有しており、高度な見識と長年の豊富な経験により、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
③ 会計監査の状況
会計監査の状況は、当社と監査契約を締結している東陽監査法人が監査を実施しております。
会計監査を執行した公認会計士は小林伸行、米林喜一であり、それぞれの継続監査年数は７年以下であります。また、会計監査業務に係る補助者は、公認会計士６名、その他３名であります。

－ 32 －

④ 社外取締役及び社外監査役
当社は、社外取締役及び社外監査役の選任に際しての独立性に関する具体的な基準又は方針を定めておりません
が、その選任にあたっては、社外役員による公正かつ客観的な経営監視機能を確保するため、その独立性に留意
し、豊富な知識、経験を有する者から選任することとしております。
当社の社外監査役は、乙丸 秀次（前職 警視庁）、大石 豊（公認会計士）及び大島 秀二（公認会計士）の３名であり、当社との間に特別な利害関係はありません。なお、大石 豊氏が社外監査役として在籍していた株式会
社桑山及び大島 秀二氏が社外監査役として兼職している株式会社協和コンサルタンツと当社との間に取引関係はありません。
社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門につきましては、上記「内部監査及び監査役監査の状況」のとおり、監査役会が、会計監査人から会計監査に関する報告及び説明を受ける他、取締役会の都度、社長室よりその概要を事前に説明・報告する体制を構築しております。
また、当社は社外取締役を選任しておりません。企業統治の透明性確保に向けては、社外取締役の導入等が上げられ、社外取締役に期待される役割として客観的な視点での取締役の業務執行に対する監督機能、助言機能等が考えられますが、専門性を有する社外監査役が、取締役の職務執行を客観的且つ中立的な立場で監督・監査するとともに、取締役会や経営会議等で適宜意見を述べることで、社外監査役においてその機能を十分に確保できるものと考えております。
⑤ 役員報酬等
1) 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の人数
報酬等の総額（千円）

役員区分

報酬等の種類別の総額（千円）
ストックオプシ
ョン

基本報酬

賞与

退職慰労金

対象となる役
員の員数（人）

取締役（社外取締役を除く。）

107,31266,516－33,9006,896

13

監査役（社外監査役を除く。）

－

－

－

－

－

－

20,192

16,875

－

2,600

717

４

社外役員

2) 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法
当社は役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針は定めておりません。
⑥ 株式の保有状況
1) 投資株式のうち保有目的が純投資目的以外の目的であるものの銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額
16銘柄

636,660千円

2) 保有目的が純投資目的以外である投資株式の銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的
前事業年度
特定投資株式
銘柄

株式数（株）

貸借対照表計上額（千円）

保有目的
医療分野においての音声認識技術活用等を目的とした資本・業務提携介護支援サービス等の事業領
域拡大に伴う資本・業務提携㈱アドバンスト・メディア

10,250410,000㈱ダスキン

60,00092,520㈱三菱ＵＦＪフィナンシャ
ル・グループ

46,50017,856

経営戦略における取引先情報の取得及び友好関係維持等㈱みずほフィナンシャルグ
ループ

45,0006,210

経営戦略における取引先情報の取得及び友好関係維持等㈱東京都民銀行

4,500

4,860

経営戦略における取引先情報の取得及び友好関係維持等㈱ジャパンケアサービスグ
ループ

1,000

360

経営戦略における取引先情報の取得等－ 33 －

当事業年度
特定投資株式
銘柄

株式数（株）

貸借対照表計上額（千円）

保有目的
医療分野においての音声認識技術活用等を目的とした資本・業務提携介護支援サービス等の事業領
域拡大に伴う資本・業務提携㈱アドバンスト・メディア

10,250408,975㈱ダスキン

60,00099,180㈱三菱ＵＦＪフィナンシャ
ル・グループ

46,50019,158経営戦略における取引先情報の取得及び友好関係維持等㈱みずほフィナンシャルグ
ループ

45,0006,075

経営戦略における取引先情報の取得及び友好関係維持等㈱東京都民銀行

4,500

4,491

経営戦略における取引先情報の取得及び友好関係維持等⑦ 取締役の定数
当社の取締役は18名以内とする旨定款に定めております。
⑧ 責任限定契約の内容の概要
当社と社外監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が定める額としております。な
お、当該責任限定が認められるのは、当該社外監査役が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
⑨ 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する
株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。
⑩ 株主総会決議を取締役会で決議することができることとした事項
1）自己株式の取得
当社は、自己株式の取得について、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって自己株式が取得できる旨定款に定めております。これは、企業環境の変化に対応し、機動的な経営を遂行することを目的とするものであります。
2）中間配当
当社は、中間配当について、取締役会の決議によって、毎年９月30日を基準として中間配当をすることができる旨定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
⑪ 取締役及び監査役の責任免除
当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第１項の行為に関する取締役（取締役であった者も含む。）並びに監査役（監査役であった者も含む。）の責任を法令の限度において免除することができる旨定款に定めております。
これは、取締役並びに監査役が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
⑫ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項の規定に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的するとするものであります。

－ 34 －

（２）【監査報酬の内容等】①【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
前連結会計年度
区分

当連結会計年度

監査証明業務に基づく報酬（千円）

非監査業務に基づく報酬（千円）

監査証明業務に基づく報酬（千円）

非監査業務に基づく報
酬（千円）

提出会社

74,000－74,000

－

連結子会社

4,000

－

6,000

－

78,000－80,000－計②【その他重要な報酬の内容】
前連結会計年度
該当事項はありません。
当連結会計年度
当社の連結子会社である㈱ＧＡＢＡの監査業務につきましては、他の監査人が行っております。
③【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】
前連結会計年度及び当連結会計年度
該当事項はありません。
④【監査報酬の決定方針】
当社は、監査役会の同意を得て監査公認会計士等に対する監査報酬について、当社の規模や業務の特性等を勘案して監査日数等を検討した上で、報酬総額を決定しています。

－ 35 －

第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（平成23年４月１日から平成24年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（平成23年４月１日から平成24年３月31日まで）の財務諸表について、東陽
監査法人により監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、連結財務諸表等の適正性を確保できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。

－ 36 －

１【連結財務諸表等】（１）【連結財務諸表】①【連結貸借対照表】(単位：千円)前連結会計年度(平成23年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金受取手形及び売掛金
有価証券
商品及び製品
仕掛品
原材料及び貯蔵品
繰延税金資産その他
貸倒引当金

3,912,556
29,891,605－

流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物
減価償却累計額※2404,983
4,283
278,660
3,435,974
6,292,293△56,829

8,699,654
31,802,791
1,599,880
599,236
5,810
333,724
2,721,057
8,378,019△38,293

44,163,528

54,101,880

43,828,036△17,231,360

建物及び構築物（純額）
機械装置及び運搬具
減価償却累計額
機械装置及び運搬具（純額）

当連結会計年度(平成24年３月31日)※3※2

46,573,130△19,576,751

26,596,675

26,996,379

90,064△82,071

90,064△84,132

7,993

工具、器具及び備品
減価償却累計額※2

工具、器具及び備品（純額）
土地
リース資産
減価償却累計額
リース資産（純額）
建設仮勘定

2,884,210△2,354,668

5,931
※2

3,693,465△3,087,984

529,542

605,480

8,031,872
5,877,110△952,274

8,142,343
17,434,209△1,893,256

4,924,836

15,540,953

235,983

878,952

有形固定資産合計

40,326,903

52,170,041

無形固定資産のれん
ソフトウエアソフトウエア仮勘定
リース資産
その他

13,564,666
3,862,956
281,603
1,116,584
192,648

21,918,063
3,183,700
610,315905,340
201,080

無形固定資産合計

19,018,460

26,818,501－ 37 －

(単位：千円)
前連結会計年度(平成23年３月31日)

当連結会計年度(平成24年３月31日)※1※1

投資その他の資産投資有価証券
長期貸付金
長期前払費用
差入保証金
繰延税金資産その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金
短期借入金
1年内返済予定の長期借入金
リース債務
未払法人税等未払消費税等
未払費用
前受金
賞与引当金
役員賞与引当金
その他
流動負債合計
固定負債
長期借入金
リース債務
長期前受金
退職給付引当金
役員退職慰労引当金
資産除去債務その他
固定負債合計
負債合計－ 38 －

1,489,149
5,636,625
2,538,018
9,701,786
2,444,506
1,521,598△1,059,406

1,758,191
6,561,118
2,602,576
11,353,637
2,060,822
1,397,283△1,007,711

22,272,279

24,725,918

81,617,643

103,714,460

125,781,172

157,816,341

979,919
1,318,002
4,781,871
936,059
3,538,277
743,978
14,457,396
3,270,247
4,223,744
35,1005,271,775

957,132
193,091
5,257,449
1,215,521
3,274,561
1,162,535
16,178,955
9,560,434
4,775,256
36,5006,298,064

39,556,372

48,909,502

18,991,565
5,441,179
2,777,994
4,428,149
157,9211,233,067
994,525

24,990,175
15,833,977
2,694,117
4,719,843
162,923
1,542,245
1,521,252

34,024,403

51,464,536

73,580,776

100,374,038(単位：千円)
前連結会計年度(平成23年３月31日)
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益累計額合計
少数株主持分

当連結会計年度(平成24年３月31日)

11,933,790
17,354,214
29,492,922△6,789,290

11,933,790
17,354,214
34,057,020△6,133,715

51,991,637

57,211,311△46,849△45,042△46,849△45,042

255,608

276,034

純資産合計

52,200,395

57,442,302

負債純資産合計

125,781,172

157,816,341－ 39 －

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】【連結損益計算書】(単位：千円)(自至前連結会計年度
平成22年４月１日
平成23年３月31日)(自至当連結会計年度
平成23年４月１日
平成24年３月31日)

売上高
売上原価

240,827,319
193,033,355

257,340,573
203,513,674

売上総利益

47,793,963

53,826,898

販売費及び一般管理費
広告宣伝費
役員報酬
給料及び手当
賞与引当金繰入額
役員賞与引当金繰入額
役員退職慰労引当金繰入額
退職給付費用法定福利費
旅費及び交通費
賃借料
貸倒引当金繰入額
減価償却費
のれん償却額その他

4,537,961
152,666
14,508,228
1,027,337
35,1008,699
324,608
2,360,699
1,490,276
3,019,626
24,451
1,889,429
965,7229,580,386

4,959,690
225,221
14,911,785
1,175,233
36,5008,192
383,168
2,508,927
1,504,077
2,985,100
3,912
2,079,553
1,471,455
9,901,765

販売費及び一般管理費合計

39,925,192

42,154,584

営業利益

7,868,771

11,672,313

営業外収益
受取利息
事務受託料
受取賃貸収入雇用創出事業受託料
補助金収入
その他

113,596
115,971
200,810
1,628,650
194,894
283,188

142,107
115,638
243,793
1,190,729
284,934
226,021

営業外収益合計

2,537,111

2,203,223

599,663
50,876
94,8481,074,869
60,211
65,695

営業外費用
支払利息
賃貸費用
その他
営業外費用合計
経常利益－ 40 －

745,389

1,200,776

9,660,493

12,674,760

(単位：千円)(自至前連結会計年度
平成22年４月１日
平成23年３月31日)

特別利益
固定資産売却益
賞与引当金戻入額
店舗閉鎖損失引当金戻入額
災害損失引当金戻入額
その他

(自
至

当連結会計年度
平成23年４月１日
平成24年３月31日)－－※1

特別利益合計
特別損失
固定資産除却損
減損損失
貸倒引当金繰入額
災害による損失
災害損失引当金繰入額
資産除去債務会計基準の適用に伴う影響額
店舗閉鎖損失引当金繰入額
確定拠出年金制度移行に伴う損失
その他

※2
※3

※4

特別損失合計210
111,148－－
5,119

14,64344,442
7,831

116,478

66,91843,157
23,742
316,000
260,264
382,800
504,813－－
157,413※2※444,749－－69,940－－42,345
148,117
6,178

1,688,190

311,331

税金等調整前当期純利益

8,088,781

12,430,347

法人税、住民税及び事業税
過年度法人税等
法人税等調整額

4,200,699
114,000
259,450

5,263,532－
1,235,097

法人税等合計

4,574,150

6,498,630

少数株主損益調整前当期純利益

3,514,631

5,931,717

少数株主利益当期純利益－ 41 －

36,21434,604

3,478,416

5,897,112

【連結包括利益計算書】（単位：千円）(自至前連結会計年度
平成22年４月１日
平成23年３月31日)(自至当連結会計年度
平成23年４月１日
平成24年３月31日)

少数株主損益調整前当期純利益
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金

3,514,631

その他の包括利益合計△139,608※1

包括利益

3,375,022

5,933,524（内訳）
親会社株主に係る包括利益
少数株主に係る包括利益

3,338,807
36,214

5,898,919
34,604

5,931,717△139,608－ 42 －

1,806
1,806

③【連結株主資本等変動計算書】(単位：千円)(自至前連結会計年度
平成22年４月１日
平成23年３月31日)(自至当連結会計年度
平成23年４月１日
平成24年３月31日)

株主資本
資本金
当期首残高
当期変動額
当期変動額合計

11,933,790

11,933,790

－

－

当期末残高

11,933,790

11,933,790

17,354,214

17,354,214－－

17,354,214

17,354,214

26,912,370

29,492,922△897,810△1,035,921

3,478,416△54

5,897,112△297,092

2,580,551

4,564,098

29,492,922

34,057,020△6,788,705△6,789,290

△680
96

△540
656,115△584

655,574△6,789,290△6,133,715

49,411,670

51,991,637△897,810△1,035,921

3,478,416△680
41

5,897,112△540
359,0222,579,967

5,219,673

51,991,637

57,211,311

資本剰余金
当期首残高
当期変動額
当期変動額合計
当期末残高
利益剰余金
当期首残高
当期変動額
剰余金の配当当期純利益
自己株式の処分
当期変動額合計
当期末残高
自己株式
当期首残高
当期変動額
自己株式の取得
自己株式の処分
当期変動額合計
当期末残高
株主資本合計
当期首残高
当期変動額
剰余金の配当当期純利益
自己株式の取得
自己株式の処分
当期変動額合計
当期末残高－ 43 －

(単位：千円)(自至前連結会計年度
平成22年４月１日
平成23年３月31日)

その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
当期首残高
当期変動額
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高
その他の包括利益累計額合計
当期首残高
当期変動額
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高
少数株主持分
当期首残高
当期変動額
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高
純資産合計
当期首残高
当期変動額
剰余金の配当当期純利益
自己株式の取得
自己株式の処分
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高－ 44 －(自至当連結会計年度
平成23年４月１日
平成24年３月31日)

92,759△46,849△139,608

1,806△139,608

1,806△46,849△45,042

92,759△46,849△139,608

1,806△139,608

1,806△46,849△45,042

223,893

255,608

31,714

20,426

31,714

20,426

255,608

276,034

49,728,322

52,200,395△897,810△1,035,921

3,478,416△680

5,897,112△540

41△107,894

359,022
22,2332,472,073

5,241,906

52,200,395

57,442,302

④【連結キャッシュ・フロー計算書】(単位：千円)(自至前連結会計年度
平成22年４月１日
平成23年３月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益
減価償却費
のれん償却額
貸倒引当金の増減額（△は減少）
賞与引当金の増減額（△は減少）
役員賞与引当金の増減額（△は減少）
退職給付引当金の増減額（△は減少）
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）
災害損失引当金の増減額（△は減少）
店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）
受取利息及び受取配当金
支払利息
投資有価証券売却損益（△は益）投資有価証券評価損益（△は益）固定資産除却損
固定資産売却損益（△は益）
減損損失
災害損失
資産除去債務会計基準の適用に伴う影響額
売上債権の増減額（△は増加）
たな卸資産の増減額（△は増加）
その他の流動資産の増減額（△は増加）
破産更生債権等の増減額（△は増加）
その他の固定資産の増減額（△は増加）
仕入債務の増減額（△は減少）
未払消費税等の増減額（△は減少）
その他の流動負債の増減額（△は減少）
その他の固定負債の増減額（△は減少）
その他

(自
至

当連結会計年度
平成23年４月１日
平成24年３月31日)

8,088,781
4,343,250
965,722
325,41723,886
1,100
295,099
8,699
382,800－△117,737

12,430,347
5,228,244
1,471,455△75,357

599,663△5,119
－1,074,869△4,111

43,157
4,889
23,742
260,264
504,813△1,337,096△139,788△1,164,567△24,654499,699
39,127△201,228

456,476
1,400
291,694
5,002△382,800
5,272△146,244

2,827
44,749－－69,940－△1,579,884△118,222
176,945
27,694590,994△48,796590,398△596,522△15,726

368,2442,586,095
501,586△1,684

小計

13,398,071

22,976,739

利息及び配当金の受取額
利息の支払額
法人税等の支払額

23,104△598,890△3,026,906

38,017△1,076,470△5,809,468

9,795,378

16,128,818

営業活動によるキャッシュ・フロー

－ 45 －

(単位：千円)(自至前連結会計年度
平成22年４月１日
平成23年３月31日)

投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出
定期預金の払戻による収入有価証券の取得による支出有価証券の売却による収入
有形固定資産の取得による支出
有形固定資産の売却による収入
無形固定資産の取得による支出
投資有価証券の売却による収入
関係会社株式の取得による支出連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出貸付けによる支出
貸付金の回収による収入差入保証金の取得による支出
差入保証金の回収による収入
補助金収入
その他投資（純額）(自至当連結会計年度
平成23年４月１日
平成24年３月31日)△414,000△508,000

420,000△100,000
100,000△2,198,956

808,000△1,100,054－△2,897,415

21,328△1,903,155765△1,006,606

12,120－304,216△151,108－※2△7,658,337△1,305,605△1,330,949

148,988△479,398

165,707△1,335,582

421,887
229,251△355,245

414,889594,218△517,371△5,402,785△14,217,627

300,000
7,000,000△10,100,000△1,140,000
17,950,000△11,531,200

41△680△894,448△4,500△767,599△51,092

89△540△1,034,825△4,500△1,071,057△90,407△4,518,279

3,077,558

15,977△2,036

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）△109,708

4,986,713

現金及び現金同等物の期首残高

3,864,764

投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）
長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出
自己株式の売却による収入
自己株式の取得による支出
親会社による配当金の支払額
少数株主への配当金の支払額
リース債務の返済による支出
その他
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物に係る換算差額※1

現金及び現金同等物の期末残高－ 46 －

3,755,056

3,755,056※1

8,741,769

【連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項】
１．連結の範囲に関する事項（1）連結子会社の数 ８社
連結子会社の名称㈱東京丸の内出版、㈱日本サポートサービス、㈱ニチイグリーンファーム、㈱ニチイケアネット、㈱日本信用リース、㈱ニチイケアパレス、㈱ＧＡＢＡ、ＳＥＬＣ ＡＵＳＴＲＡＬＩＡ ＰＴＹ ＬＴＤ．
上記のうち、㈱ＧＡＢＡ及びＳＥＬＣ ＡＵＳＴＲＡＬＩＡ ＰＴＹ ＬＴＤ．については、当連結会計年度において新たに株式を取得したため、それぞれ連結の範囲に含めております。
（2）主要な非連結子会社の名称等
主要な非連結子会社㈱ホスピカ他10社（連結の範囲から除いた理由）
非連結子会社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
２．持分法の適用に関する事項
非連結子会社である㈱ホスピカ他10社及び関連会社２社については、それぞれ当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体として重要性がないため、これらの会社に対する投資については、持分法を適用しておりません。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日が連結決算日と異なる会社は次のとおりであります。
会社名決算日㈱東京丸の内出版
１月31日 ＊１㈱日本サポートサービス
２月29日 ＊１㈱日本信用リース
12月31日 ＊１
ＳＥＬＣ ＡＵＳＴＲＡＬＩＡ ＰＴＹ ＬＴＤ．
６月30日 ＊２
＊１：連結子会社の決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
＊２：連結決算日現在で本決算に準じた仮決算を行った財務諸表を基礎としております。
当連結会計年度において、㈱ニチイケアパレス及び㈱ＧＡＢＡは、決算日を12月31日から３月31日に変更
し連結決算日と同一になっております。
㈱ニチイケアパレスにおいては、平成24年３月30日の株主総会決議により当第４四半期において決算日の統一を行っており、当連結会計年度は平成23年１月１日から平成24年３月31日までの15カ月の損益計算書を連結しております。なお、㈱ニチイケアパレスの平成23年１月１日から平成23年３月31日までの売上高は3,912,271千円、営業利益は△89,167千円、経常利益は△113,499千円、税引前当期純利益は△118,059千円
であります。
また、平成23年９月29日より連結子会社となった㈱ＧＡＢＡは平成23年10月１日から平成24年３月31日までの６カ月の損益計算書を連結しております。
４．会計処理基準に関する事項(1）重要な資産の評価基準及び評価方法（イ）有価証券① 満期保有目的の債券償却原価法（定額法）を採用しております。
② その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）によっております。
時価のないもの
移動平均法による原価法によっております。
（ロ）デリバティブ
時価法－ 47 －

（ハ）受講料金銭信託
時価法（ニ）たな卸資産① 商品移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）によっております。
② 教材
移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）によっております。
③ その他のたな卸資産
主として個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）によっております。
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法（イ）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法（生物は定額法）によっております。
ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）並びに英会話教室及び通所介護施設等に係る建物附属設備、構築物、工具、器具及び備品については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物

10～50年

工具、器具及び備品 ３～６年
（ロ）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法によっております。
なお、ソフトウェア（自社利用）については、社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
（ハ）リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が平成20年３月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。
（ニ）長期前払費用定額法を採用しております。
(3）重要な引当金の計上基準（イ）貸倒引当金
売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
（ロ）賞与引当金
従業員の賞与の支給に充てるため、実際支給見込額基準により計上しております。
（ハ）役員賞与引当金
役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に見合う分を計上しております。
（ニ）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
数理計算上の差異の処理年数は、正社員、準社員及び業務社員役職者分は５年、役職者を除く業務社
員分は４年であり、それぞれ発生の翌連結会計年度から定額法により按分した額を費用処理することにしております。
（追加情報）
当社は、確定拠出年金法の施行に伴い、平成23年10月１日より、現行の退職給付制度について、確定拠出年金制度へ移行し、「退職給付制度間の移行等に関する会計処理」（企業会計基準適用指針第１号）を適用しております。
本移行に伴う影響額は、特別損失として148,117千円計上されております。
（ホ）役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金支給に充てるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

－ 48 －

（へ）店舗閉鎖損失引当金
ラーニングスタジオ閉鎖等に伴う原状回復費等の発生に備え、その損失見込額を引当金計上しております。
(4）重要なヘッジ会計の方法（イ）ヘッジ会計の方法
金利スワップについては特例処理の要件を満たしている場合は特例処理を採用しております。
（ロ）ヘッジ手段とヘッジ対象（ヘッジ手段） 金利スワップ（ヘッジ対象） 借入金（ハ）ヘッジ方針
金利変動リスクを回避するため、対象債務の範囲内でヘッジを行っております。
（ニ）ヘッジ有効性評価の方法
特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。
(5）のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、その効果の及ぶ期間（５年～20年）にわたって均等償却を行っております。
(6）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(7）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理方法
税抜方式を採用しております。ただし、控除対象外消費税等は、当連結会計年度の費用として処理しております。

【表示方法の変更】（連結貸借対照表）
前連結会計年度において、「流動負債」の「その他」に含めていた「前受金」は、負債及び純資産の合計額の100分の５を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させる
ため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」の「その他」に表示していた8,542,023
千円は、「前受金」3,270,247千円、「その他」5,271,775千円として組み替えております。
（連結損益計算書）
前連結会計年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「補助金収入」は、営業外収益の総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させる
ため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた478,082
千円は、「補助金収入」194,894千円、「その他」283,188千円として組み替えております。

【追加情報】（会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準等の適用）
当連結会計年度の期首以後に行われる会計上の変更及び過去の誤謬の訂正より、「会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号 平成21年12月４日）及び「会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第24号 平成21年12月４日）を適用しております。
なお、「会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号 平成21年12月４日）に基づ
き、前連結会計年度の「賞与引当金戻入額」については遡及処理を行っておりません。

－ 49 －

【注記事項】（連結貸借対照表関係）※１．非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
前連結会計年度（平成23年３月31日）
投資有価証券（株式）当連結会計年度（平成24年３月31日）

558,555千円

716,664千円※２．有形固定資産に係る国庫補助金等の受入れによる圧縮記帳累計額
前連結会計年度（平成23年３月31日）
建物及び構築物
工具、器具及び備品
計

当連結会計年度（平成24年３月31日）

1,026,427千円
23,586

1,268,254千円
24,0091,050,014

1,292,264※３．連結会計年度末日満期手形連結会計年度末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当連結
会計年度の末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形が連結会計年度末残高に含まれております。
前連結会計年度（平成23年３月31日）
受取手形

当連結会計年度（平成24年３月31日）－千円

2,661千円

４．当座貸越契約
当社及び連結子会社（㈱日本サポートサービス）においては、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行５行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく当連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
前連結会計年度（平成23年３月31日）
当座貸越極度額の総額
借入実行残高差引額－ 50 －

当連結会計年度（平成24年３月31日）

23,260,000千円
1,296,002

23,480,000千円
167,002

21,963,998

23,312,998

（連結損益計算書関係）※１．固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
前連結会計年度
平成22年４月１日
平成23年３月31日）

（自
至

（自
至

工具、器具及び備品

当連結会計年度
平成23年４月１日
平成24年３月31日）
－千円

210千円

※２．固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
前連結会計年度
平成22年４月１日
平成23年３月31日）（自至
建物及び構築物
工具、器具及び備品
その他
計

（自
至

当連結会計年度
平成23年４月１日
平成24年３月31日）

32,313千円
9,193
1,650

26,231千円
3,841
14,67643,15744,749※３．減損損失
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
前連結会計年度（自 平成22年４月１日 至 平成23年３月31日）
場所
ニチイホーム藤が丘

用途

種類

施設

金額（千円）

建物及び構築物（横浜市青葉区）

工具、器具及び備品

23,554188

当社企業グループは、単独でキャッシュ・フローを生み出す最小の事業単位である事業所ごとにグループ化
し、減損会計を適用しております。
その他に、本社、研修施設等については独立してキャッシュ・フローを生み出さないことから共用資産としております。
なお、回収可能価額は、正味売却価額により測定し、合理的な見積に基づき評価しております。
当連結会計年度（自 平成23年４月１日
該当事項はありません。

至

平成24年３月31日）※４．災害による損失は、平成23年３月11日に発生した東日本大震災に伴う建物・設備の損壊等であります。

（連結包括利益計算書関係）
当連結会計年度（自 平成23年４月１日 至 平成24年３月31日）※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
その他有価証券評価差額金：
当期発生額
6,418千円
組替調整額
税効果調整前

2,587

税効果額

9,005
7,198

その他有価証券評価差額金

1,806

その他の包括利益合計

1,806－ 51 －

（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 平成22年４月１日 至 平成23年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度期首
株式数（株）

当連結会計年度増加
株式数（株）

当連結会計年度減少
株式数（株）

当連結会計年度末株
式数（株）

73,017,952－－

73,017,952

73,017,952－－

73,017,952

3,955,469

918

56

3,956,331

3,955,469

918

56

3,956,331

発行済株式
普通株式
合計
自己株式
普通株式
合計

（注）１.普通株式の自己株式の株式数の増加918株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
２.普通株式の自己株式の株式数の減少56株は、単元未満株式の買増しによる減少であります。
２．配当に関する事項(1）配当金支払額
株式の種類

（決議）

配当金の総額（千円）

１株当たり配当額
（円）

基準日

効力発生日

平成22年６月25日
定時株主総会

普通株式

414,3746

平成22年３月31日 平成22年６月28日

平成22年11月10日
取締役会

普通株式

483,435

7

平成22年９月30日 平成22年12月10日(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの（決議）
平成23年６月28日
定時株主総会

株式の種類

配当金の総額（千円）

配当の原資

１株当たり配当額（円）

普通株式

483,431

利益剰余金

7－ 52 －

基準日

効力発生日

平成23年３月31日 平成23年６月29日

当連結会計年度（自 平成23年４月１日 至 平成24年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度期首
株式数（株）

当連結会計年度増加
株式数（株）

当連結会計年度減少
株式数（株）

当連結会計年度末株
式数（株）

73,017,952－－

73,017,952

73,017,952－－

73,017,952

3,956,331

716

382,374

3,574,673

3,956,331

716

382,374

3,574,673

発行済株式
普通株式
合計
自己株式
普通株式
合計

（注）１.普通株式の自己株式の株式数の増加716株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
２.普通株式の自己株式の株式数の減少382,374株は、単元未満株式の買増しによる減少124株及び㈱ＧＡＢＡとの株式交換に伴う自己株式の交付による減少382,250株であります。
２．配当に関する事項(1）配当金支払額
株式の種類

（決議）

配当金の総額（千円）

１株当たり配当額
（円）

基準日

効力発生日

平成23年６月28日
定時株主総会

普通株式

483,4317

平成23年３月31日 平成23年６月29日

平成23年11月７日
取締役会

普通株式

552,4908

平成23年９月30日 平成23年12月９日(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの（決議）
平成24年６月27日
定時株主総会

株式の種類

配当金の総額（千円）

配当の原資

１株当たり配当額（円）

普通株式

555,546

利益剰余金

8－ 53 －

基準日

効力発生日

平成24年３月31日 平成24年６月28日

（連結キャッシュ・フロー計算書関係）※１

現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係（自至前連結会計年度
平成22年４月１日
平成23年３月31日）（自至当連結会計年度
平成23年４月１日
平成24年３月31日）

現金及び預金勘定
預入期間が３か月を超える定期預金
取得日から３か月以内に償還期限の到来する有価証券

3,912,556千円△157,500

8,699,654千円△457,500－

499,615

現金及び現金同等物

3,755,056

8,741,769※２

当連結会計年度に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
株式の取得により新たに株式会社ＧＡＢＡ及びＳＥＬＣ ＡＵＳＴＲＡＬＩＡ ＰＴＹ ＬＴＤを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
株式会社ＧＡＢＡ
流動資産
6,494,464千円
固定資産
1,937,145
のれん
8,839,371
流動負債△7,007,407
固定負債△69,198△22,333
少数株主持分
株式の取得価額
現金及び現金同等物

10,172,042△2,939,785

差引：取得のための支出

7,232,256

なお、上記の他、株式交換に係るアドバイザリー費用等13,987千円を支出しております。
ＳＥＬＣ ＡＵＳＴＲＡＬＩＡ ＰＴＹ ＬＴＤ．
流動資産
104,944千円
固定資産
45,973のれん
644,571
流動負債△270,843△96,184
固定負債
株式の取得価額
現金及び現金同等物

428,461△16,368

差引：取得のための支出

412,093

３ 重要な非資金取引の内容（1）ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額（自至ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額

前連結会計年度
平成22年４月１日
平成23年３月31日）
3,989,132千円（自至当連結会計年度
平成23年４月１日
平成24年３月31日）
11,811,066千円（2）株式交換による完全子会社化
当社は平成23年12月５日に株式交換を行い、連結子会社である株式会社ＧＡＢＡを完全子会社としまし
た。この株式交換によりのれんが340,909千円発生し、自己株式は655,902千円減少しております。

－ 54 －（リース取引関係）（借主側）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引① リース資産の内容（ア）有形固定資産
ヘルスケア部門及び管理部門における施設内什器備品並びにヘルスケア部門における不動産リースが主であります。
（イ）無形固定資産管理部門における運用管理システムのソフトウエアが主であります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計処理基準に関する事項 （2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が、リース会計基準適用初
年度開始前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっており、その内容は次のとおりであります。
(1）リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額、減損損失累計額相当額及び期末残高相当額（単位：千円）前連結会計年度（平成23年３月31日）
取得価額相当額

減価償却累計額相当額

期末残高相当額

建物及び構築物

31,28022,1989,082

機械装置及び運搬具

134,771

111,369

23,402

工具、器具及び備品

1,844,469

1,333,051

511,417503,383

371,729

131,653

2,513,904

1,838,348

675,556

ソフトウエア
合計（単位：千円）
当連結会計年度（平成24年３月31日）
取得価額相当額

減価償却累計額相当額

期末残高相当額

建物及び構築物

25,49022,9412,549

機械装置及び運搬具

43,88037,9395,941

工具、器具及び備品

1,033,397

795,574

237,823

337,934

288,748

49,185

1,440,703

1,145,203

295,500

ソフトウエア合計(2）未経過リース料期末残高相当額等（単位：千円）前連結会計年度（平成23年３月31日）

当連結会計年度（平成24年３月31日）

未経過リース料期末残高相当額
１年内385,196

219,023

１年超

329,620

106,967

714,816

325,991

合計－ 55 －

(3）支払リース料、リース資産減損勘定の取崩額、減価償却費相当額及び減損損失（単位：千円）（自至前連結会計年度
平成22年４月１日
平成23年３月31日）（自至当連結会計年度
平成23年４月１日
平成24年３月31日）

支払リース料

905,431

431,182

減価償却費相当額

826,614395,545

支払利息相当額

41,905

17,988(4）減価償却費相当額の算定方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
(5）支払利息相当額の算定方法
リース料総額とリース物件の取得価額相当額との差額を利息相当額とし、各期への配分方法については、利息法によっております。
(6）転貸リース
上記借主側のファイナンス・リース取引には、おおむね同一の条件で、関係会社等に転貸リースしている取引が含まれております。
なお、当該転貸リース取引に係る貸主側の未経過リース料期末残高相当額は、次のとおりであります。
（単位：千円）前連結会計年度（平成23年３月31日）

当連結会計年度（平成24年３月31日）

１年内

14,9208,363

１年超

13,185

3,942

28,10512,306

合計（減損損失について）
リース資産に配分された減損損失はありません。

２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料（単位：千円）前連結会計年度（平成23年３月31日）

当連結会計年度（平成24年３月31日）

１年内

132,852

180,179

１年超

346,311430,774

479,164

610,953

合計－ 56 －

（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針であります。デリバティブは、借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行いません。
(2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を適時に把握することとしております。
有価証券及び投資有価証券については、満期保有目的の債券及び株式を保有しており、時価があるものについては市場価額の変動リスクに晒されております。株式は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状
況を継続的に見直しております。満期保有目的の債券は、金銭及び金融資産運用規程に従い、格付の高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少であります。
長期貸付金は、主に介護施設の建設等に際し建設協力金として取引先企業等に対し行っており、取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、主要な取引先の状況を定期的に把握し、財政状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を行っております。
差入保証金は主に全国の事業所等の賃借に際し、差し入れている保証金等であり、信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、主要な差入先の状況を定期的に把握し、財政状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を行っております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが１年以内の支払期日であります。
短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は事業の譲受けに係る資金及び運転資金の調達であります。また、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されておりますが、長期のものの一部については、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、個別契約ごとにデリバティブ取引（金利スワップ取引）をヘッジ手段として利用しております。ヘッジの有効性の評価については、金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、その判定をもって有効性の評価を省略しております。
デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的として金利スワッ
プ取引を利用しております。デリバティブ取引の利用にあたっては、カウンターパーティリスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。また、金利スワップ取引の実施について
は、財務部がその都度社内稟議により承認を受け、その実施状況を財務部所管の役員に報告しております。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「４．会計処理基準に関する事項」に記載されている「（４）重要なヘッジ会計の方法」
をご覧ください。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が適時に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価額がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、「２．金融商品の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

－ 57 －

２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものについては、次の表には含まれておりません（（注２）を参照ください）。
前連結会計年度（平成23年３月31日）
連結貸借対照表計上額（千円）

時価（千円）

差額（千円）(1）現金及び預金

3,912,556

3,912,556－(2）受取手形及び売掛金

29,891,605

29,891,605－

531,806

531,806－

5,320,625

5,411,022

90,396(5）差入保証金

7,212,186

5,290,445△1,921,740

資産計

46,868,780

45,037,436△1,831,344

979,919

979,919－(2）短期借入金

1,318,002

1,318,002－(3）未払法人税等

3,538,277

3,538,277－(4）未払消費税等

743,978

743,978－(5）長期借入金

23,773,437

24,040,609

267,172(6）リース債務

6,377,239

6,371,268△5,970

負債計

36,730,854

36,992,055

261,201－－－(3）投資有価証券
その他有価証券(4）長期貸付金
貸倒引当金(※)(1）支払手形及び買掛金

5,636,625△316,000

デリバティブ取引（※）長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

－ 58 －

当連結会計年度（平成24年３月31日）
連結貸借対照表計上額（千円）

時価（千円）

差額（千円）(1）現金及び預金

8,699,654

8,699,654－(2）受取手形及び売掛金

31,802,791

31,802,791－

2,004,740

2,000,157△4,583537,879

537,879－

6,269,118

6,540,738

271,620(5）差入保証金

8,979,037

6,919,761△2,059,275

資産計

58,293,219

56,500,981△1,792,238(1）支払手形及び買掛金

957,132

957,132－(2）短期借入金

193,091

193,091－(3）未払法人税等

3,274,561

3,274,561－(4）未払消費税等

1,162,535

1,162,535－(5）長期借入金

30,247,624

30,408,143

160,518(6）リース債務

17,049,498

17,210,643

161,145

負債計

52,884,444

53,206,108

321,663－－－(3）有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
その他有価証券(4）長期貸付金
貸倒引当金(※)

6,561,118△292,000

デリバティブ取引（※）長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産(1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3）有価証券及び投資有価証券
・満期保有目的の債券
満期保有目的の債券の時価については、取引金融機関等から提示された価格によっております。
・その他有価証券
その他有価証券の時価については、株式は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(4）長期貸付金
長期貸付金の時価の算定は、その将来キャッシュ・フローを安全性の高い利率等適切な指標に信用スプレ
ッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しています。また、一部の長期貸付金については、回収可能性を反映した受取見込額を残存期間に対応する安全性の高い利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5）差入保証金
差入保証金の時価については、回収可能性を反映した受取見込額を残存期間に対応する安全性の高い利率で割り引いた現在価値により算定しております。

－ 59 －

負債(1）支払手形及び買掛金、(2）短期借入金、(3）未払法人税等、(4）未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5）長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入れを行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっています。変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を同様の新規借入れを行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっています。なお、長期借入金には、１年以内返済予定の借入金を含んでおります。
(6）リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。なお、リース債務には、１年以内支払い予定のリース料を含んでおります。

デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品（単位：千円）区分

前連結会計年度（平成23年３月31日）

当連結会計年度（平成24年３月31日）

非上場株式（*1）

957,343

815,452

差入保証金（*2）

2,489,600

2,374,600（*1）非上場株式は、市場価額がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「資産(3)有価証券
及び投資有価証券 その他有価証券」に含めておりません。
（*2）差入保証金のうち、市場価格がなく、実質的な預託期間を算定することが極めて困難な部分については、
合理的なキャッシュ・フローを見積もることが極めて困難と認められるため、「資産(5)差入保証金」に含めておりません。
３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成23年３月31日）
１年超
５年以内
（千円）

１年以内
（千円）

５年超
10年以内
（千円）

10年超
（千円）

現金及び預金3,694,198－－－

受取手形及び売掛金

29,891,605

－

－

－

245,062996,283

1,259,016

2,820,262

33,830,866

996,283

1,259,016

2,820,262

長期貸付金
合計

－ 60 －

当連結会計年度（平成24年３月31日）
１年超
５年以内
（千円）

１年以内
（千円）

５年超
10年以内
（千円）

10年超
（千円）

現金及び預金8,472,427－－－

受取手形及び売掛金

31,802,791

－

－

－

288,875

1,243,827

1,702,561

3,033,853

1,600,000－

400,000－

42,164,093

1,243,827

2,102,561

3,033,853

長期貸付金
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
社債
合計

４．長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
連結附属明細表「借入金等明細表」をご参照下さい。

－ 61 －

（有価証券関係）
１．満期保有目的の債券
前連結会計年度（平成23年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（平成24年３月31日）
種類

連結貸借対照表計上額（千円）

時価（千円）

差額（千円）

時価が連結貸借対照表計 (1）社債
上額を超えるもの
小計

1,099,340

1,099,575

234

1,099,340

1,099,575234

時価が連結貸借対照表計 (1）社債
上額を超えないもの
小計

905,400

900,582△4,818905,400

900,582△4,8182,004,740

2,000,157△4,583合計
２．その他有価証券
前連結会計年度（平成23年３月31日）
種類

連結貸借対照表計上額（千円）

取得原価（千円）

差額（千円）

連結貸借対照表計上額が (1）株式取得原価を超えるもの
小計

24,426

13,311

11,11524,426

13,311

11,115

連結貸借対照表計上額が (1）株式取得原価を超えないもの
小計

507,380

597,486△90,106

507,380

597,486△90,106

531,806

610,797△78,991

合計
当連結会計年度（平成24年３月31日）
種類

連結貸借対照表計上額（千円）

取得原価（千円）

差額（千円）

連結貸借対照表計上額が (1）株式取得原価を超えるもの
小計

25,233

13,206

12,027

25,233

13,206

12,027

連結貸借対照表計上額が (1）株式取得原価を超えないもの
小計

512,646594,658△82,012512,646594,658△82,012537,879

607,864△69,985

合計（注）非上場株式（当連結会計年度の連結貸借対照表計上額 98,788千円、前連結会計年度の連結貸借対照表計上額は398,788千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

－ 62 －

３．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 平成22年４月１日
種類

売却額（千円）(1）株式合計
当連結会計年度（自種類

至売却益の合計額（千円）
5,119

－

5,120

5,119

－

至

売却額（千円）

合計

売却損の合計額（千円）

5,120

平成23年４月１日(1）株式

平成23年３月31日）

平成24年３月31日）
売却益の合計額（千円）

売却損の合計額（千円）

304,216

4,111－

304,216

4,111－（デリバティブ取引関係）
前連結会計年度（平成23年３月31日）
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
金利関連
ヘッジ会計の方法

取引の種類等

主なヘッジ対象

契約額等
（千円）

契約額等の
うち１年超
（千円）

時価
（千円）

金利スワップの特例処理

金利スワップ取引
支払固定・受取変動

長期借入金

11,200,000

8,400,000（注）（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度（平成24年３月31日）
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
金利関連
ヘッジ会計の方法

取引の種類等

主なヘッジ対象

契約額等
（千円）

契約額等の
うち１年超
（千円）

時価
（千円）

金利スワップの特例処理

金利スワップ取引
支払固定・受取変動

長期借入金

8,400,000

5,600,000（注）（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

－ 63 －

（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社は、確定給付型の制度として、退職一時金制度及び適格退職年金制度を設けております。また、従業員の退職等に際して、退職給付会計に準拠した数理計算による退職給付債務の対象とされない割増退職金を支払う場合があります。
当社及び一部の連結子会社は、確定拠出年金法の施行に伴い、平成23年10月１日より、適格退職年金制度について、確定拠出年金制度へ移行し、「退職給付制度間の移行等に関する会計処理」（企業会計基準
適用指針第１号）を適用しております。
本移行に伴う影響額は、特別損失として148,117千円計上されております。
２．退職給付債務に関する事項
前連結会計年度
当連結会計年度（平成23年３月31日） （平成24年３月31日）（1）退職給付債務（千円）△5,166,110△5,023,996

420,837－△4,745,273△5,023,996

317,124

304,152－－△4,428,149△4,719,843－－△4,428,149△4,719,843（2）年金資産（千円）（3）未積立退職給付債務(1）＋(2）（千円）（4）未認識数理計算上の差異（千円）（5）未認識過去勤務債務（債務の減額）（千円）（6）連結貸借対照表計上額純額(3）＋(4）＋(5）（千円)（7）前払年金費用（千円）（8）退職給付引当金(6）－(7）（千円）
３．退職給付費用に関する事項（自至前連結会計年度
平成22年４月１日
平成23年３月31日）

退職給付費用（千円）（自至

当連結会計年度
平成23年４月１日
平成24年３月31日）

728,266

867,184（1）勤務費用（千円）

594,352

601,738（2）利息費用（千円）

88,227

91,520（3）期待運用収益（減算）（千円）△3,812－（4）数理計算上の差異の費用処理額（千円）

49,498133,324（5）臨時に支払った割増退職金（千円）

－

3,356

（6）その他（千円）－

37,245（注）（注）その他は、確定拠出年金制度に係る掛金拠出額であります。

－ 64 －

４．退職給付債務等の計算の基礎に関する事項(1）退職給付見込額の期間配分方法
期間定額基準(2）割引率前連結会計年度（自 平成22年４月１日
至 平成23年３月31日）（自至１％から２％

当連結会計年度
平成23年４月１日
平成24年３月31日）
１％から２％（注）割引率は、正社員、準社員及び業務社員役職者分は２％、役職者を除く業務社員分は１％であります。
(3）期待運用収益率（自至前連結会計年度
平成22年４月１日
平成23年３月31日）

（自
至

１％

当連結会計年度
平成23年４月１日
平成24年３月31日）－％(4）数理計算上の差異の処理年数
数理計算上の差異の処理年数は、正社員、準社員及び業務社員役職者分は５年、役職者を除く業務
社員分は４年であり、それぞれ翌連結会計年度から費用処理しております。

（ストック・オプション等関係）
前連結会計年度（自 平成22年４月１日
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 平成23年４月１日
該当事項はありません。

至平成23年３月31日）

至

平成24年３月31日）－ 65 －

（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度（平成23年３月31日）

当連結会計年度（平成24年３月31日）

383,518千円
1,718,798
253,474
12,185335,273
1,801,927
64,3383,020,761
235,734
1,699,728
154,622501,951－

336,674千円
1,811,283
271,819
13,582229,879
1,694,813
58,1392,932,507
209,113372,220－

繰延税金資産未払事業税等
賞与引当金
未払費用
商品評価損
貸倒引当金繰入額
退職給付引当金
役員退職慰労引当金
繰越欠損金
減損損失
資産調整勘定災害損失引当金
資産除去債務未払金
その他有価証券評価差額金

32,141
291,148

555,023
65,07424,943361,238

10,505,604△4,291,093

8,936,311△3,783,720

6,214,511

5,152,591

その他

△684
△2,871△310,022△20,451△159△2,871△330,831△36,848

繰延税金負債合計△334,030△370,711

繰延税金資産の純額

5,880,481

4,781,880

その他
繰延税金資産小計
評価性引当額繰延税金資産合計
繰延税金負債
負債調整勘定土地評価益
有形固定資産（注）

前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
前連結会計年度（平成23年３月31日）

当連結会計年度（平成24年３月31日）

3,435,974千円
2,444,506

2,721,057千円
2,060,822

流動資産－繰延税金資産
固定資産－繰延税金資産－ 66 －

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度（平成23年３月31日）
法定実効税率（調整）
交際費等の損金不算入
住民税均等割
評価性引当額のれん当期償却額
その他
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正
税効果会計適用後の法人税等の負担率

当連結会計年度（平成24年３月31日）

40.69％

40.69％

0.53
5.06
4.64
4.86
0.77
－

0.59
3.52
△0.48

56.55

52.28

4.82
△0.51
3.65

３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正「経済社会の構造の変化に対応した税制の構築を図るための所得税法等の一部を改正する法律」（平成23年法律第114号）及び「東日本大震災からの復興のための施策を実施するために必要な財源の確保に関する特別措置法」（平成23年法律第117号）が平成23年12月２日に公布され、平成24年４月１日以後に開始する
連結会計年度から法人税率の引下げ及び復興特別法人税の課税が行われることとなりました。これに伴い、
繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の40.69％から平成24年４月１日に開始する連結会計年度から平成26年４月１日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については
38.01％に、平成27年４月１日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、
35.64％となります。
この税率変更により、当連結会計年度末の繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は460,531千円減少し、法人税等調整額は453,957千円増加しております。

－ 67 －

（企業結合等関係）
当連結会計年度（自平成23年４月１日 至平成24年３月31日）
１．取得による企業結合（株券等の取得による株式会社ＧＡＢＡの連結子会社化）（1）企業結合の概要①被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称
株式会社ＧＡＢＡ
事業の内容
英会話事業
②企業結合を行った主な理由
当社グループでは、我が国における、グローバリゼーションの進展と、かつてない超高齢社会の到来
により、介護及び医療に加えて、人材育成のための教育が何にも増して重要であると確信しており、医療・介護分野に留まらず「語学」「ＩＴ」等の講座メニューの拡充を積極的に推し進めるとともに、ｅラーニングシステム等の活用による講座展開チャネルの拡充に取り組んでおります。
今後の教育事業の更なる拡大を企図するに際し、現在の社会情勢の変化から、当社がこれまで手掛けてきた語学学習事業の一層の発展・拡大は不可欠であると考えており、マンツーマン英会話レッスン市
場におけるリーディングカンパニーとして確固たるブランド及び高い信頼・実績を誇る被取得企業がパートナーとして当社グループの一員となることは、当社の教育事業の一層の差別化と、当社及び被取得
企業両者の成長を共に実現出来るものと判断したものであります。
③企業結合日平成23年９月29日④企業結合の法的形式
公開買付けによる株式取得⑤結合後企業の名称
株式会社ＧＡＢＡ⑥取得した議決権比率
96.59％⑦取得企業を決定するに至った主な根拠
当社による、現金を対価とする株式取得であること。
（2）連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
平成23年10月１日から平成24年３月31日（3）被取得企業の取得原価及びその内訳
取得の対価

現金

10,054,583 千円

取得に直接要した費用

アドバイザリー費用等

取得原価

117,459 千円
10,172,042 千円（4）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間①発生したのれんの金額
8,839,371千円②発生原因
取得原価が、受け入れた資産及び引き受けた負債に配分された純額を上回ったため、その差額をのれんとして認識しております。
③償却方法及び償却期間11年間にわたる均等償却（5）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産6,499,569 千円

固定資産1,963,924 千円

資産合計

8,463,493 千円

流動負債6,995,443 千円

固定負債69,198 千円

負債合計

7,064,642 千円－ 68 －

（6）企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
売上高4,394,899 千円

営業利益

432,903 千円

経常利益

456,869 千円

当期純利益

57,182 千円

上記概算額は、当連結会計年度の開始の日に株式公開買付け及び２．に記載する共通支配下の取引等を実施したと仮定し、のれん償却額等を調整した売上高及び損益情報と取得企業の連結損益計算書における売上高及び損益情報との差額を、影響の概算額としております。
なお、当該注記は監査証明を受けておりません。
（株式の取得によるＳＥＬＣ ＡＵＳＴＲＡＬＩＡ ＰＴＹ ＬＴＤ．の連結子会社化）（1）企業結合の概要①被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称
ＳＥＬＣ ＡＵＳＴＲＡＬＩＡ ＰＴＹ ＬＴＤ．
事業の内容
英会話事業
②企業結合を行った主な理由
我が国のグローバル化の進展により、今後も長期的な市場成長が見込まれる語学分野において、オーストラリアの語学学校ＳＥＬＣの北米、欧州での展開を進め、留学先の確保と質の高い講師の供給を可能とするグループ体制を構築するためであります。
③企業結合日平成24年２月15日④企業結合の法的形式
株式取得⑤結合後企業の名称
ＳＥＬＣ ＡＵＳＴＲＡＬＩＡ ＰＴＹ ＬＴＤ．
⑥取得した議決権比率90％⑦取得企業を決定するに至った主な根拠
当社による、現金を対価とする株式取得であること。
（2）連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
平成24年３月31日をみなし取得日としており、連結損益計算書に被取得企業の業績は含まれておりま
せん。
（3）被取得企業の取得原価及びその内訳
取得の対価

現金

400,000 千円

取得に直接要した費用

アドバイザリー費用等

28,461 千円

取得原価428,461 千円（4）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間①発生したのれんの金額
644,571千円②発生原因
取得原価が、受け入れた資産及び引き受けた負債に配分された純額を上回ったため、その差額をのれんとして認識しております。
③償却方法及び償却期間
９年間にわたる均等償却－ 69 －

（5）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産104,944 千円

固定資産45,973 千円

資産合計

150,917 千円

流動負債270,843 千円

固定負債96,184 千円

負債合計

367,027 千円（6）企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
売上高485,156 千円

営業利益△129,177 千円

経常利益△130,291 千円

当期純利益△130,291 千円

上記概算額は、当連結会計年度の開始の日に被取得企業を連結子会社化したと仮定し、のれん償却額等を調整した売上高及び損益情報であります。
なお、当該注記は監査証明を受けておりません。

－ 70 －

２．共通支配下の取引等（株式交換による株式会社ＧＡＢＡの完全子会社化）（1）取引の概要①結合当事企業の名称及びその事業の内容
結合当事企業の名称
株式会社ＧＡＢＡ
事業の内容
英会話事業
②企業結合日平成23年12月５日③企業結合の法的形式
当社を株式交換完全親会社とし、株式会社ＧＡＢＡ（以下、「ＧＡＢＡ」という。）を株式交換完全子会社とする株式交換④結合後企業の名称
株式会社ＧＡＢＡ⑤取引の目的を含む取引の概要
当社及びＧＡＢＡは、平成23年10月31日開催の各社の取締役会において、平成23年12月５日を効力発生日として、当社を株式交換完全親会社、ＧＡＢＡを株式交換完全子会社とする株式交換（以下「本株式交換」という。）を行うことを決議し、同日付で株式交換契約を締結いたしました。
本株式交換の目的は、ＧＡＢＡを当社の完全子会社とすることにより、迅速な事業展開と経営資源の連携によるシナジー効果の発現が期待され、グループとしての企業価値向上を図ることができると考えております。
（2）実施した会計処理の概要「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成20年12月26日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 平成20年12月26日）に基づ
き、共通支配下の取引等として処理しております。
（3）子会社株式の追加取得に関する事項①取得原価及びその内訳
取得の対価

当社の普通株式

358,932 千円

取得に直接要した費用

アドバイザリー費用等

13,987 千円

取得原価372,920 千円②株式の種類別の交換比率及びその算定方法並びに交付株式数（ⅰ）株式の種類別の交換比率
ＧＡＢＡの普通株式１株に対して、当社の普通株式250株を割当て交付いたします。
ただし、当社が保有するＧＡＢＡの普通株式については、本株式交換による株式の割当ては行いません。
（ⅱ）交換比率の算定方法
本株式交換の株式交換比率については、その公正性・妥当性を確保するため、当社は三菱ＵＦＪ
モルガン・スタンレー証券株式会社を、ＧＡＢＡは、青山綜合会計事務所を、それぞれの第三者算定機関として選定し算定を依頼しました。その算定結果を参考に、当社とＧＡＢＡが協議・交渉を重ねた結果、株式交換比率を決定いたしました。
（ⅲ）交付株式数
普通株式 382,250株（全て当社が保有する自己株式を交付しました。）③発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間（ⅰ）発生したのれんの金額
340,909千円（ⅱ）発生原因
少数株主より取得したＧＡＢＡの普通株式の取得原価が、減少するＧＡＢＡに係る少数株主持分の金額を上回ったためです。
（ⅲ）償却方法及び償却期間11年間にわたる均等償却－ 71 －

（資産除去債務関係）
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
イ 当該資産除去債務の概要
介護施設、語学教室等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務に関し資産除去債務を計上しております。
ロ

当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を当該契約の期間及び建物の耐用年数に応じて12年～50年と見積り、割引率は0.84％～
2.29％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

ハ

当該資産除去債務の総額の増減（自至前連結会計年度
平成22年４月１日
平成23年３月31日）

期首残高（注）
有形固定資産の取得に伴う増加額
新規連結子会社の取得による増加
時の経過による調整額
資産除去債務の履行による減少額

1,196,668千円
10,840－

期末残高

1,233,067（注）25,558－（自至当連結会計年度
平成23年４月１日
平成24年３月31日）
1,233,067千円
50,887269,106
28,963△26,307
1,555,717

前連結会計年度の「期首残高」は「資産除去債務に関する会計基準」（企業会計基準第18号
平成20年３月31日）及び「資産除去債務に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第21号 平成20年３月31日）を適用したことによる期首時点における残高であります。

－ 72 －

（セグメント情報等）【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、本社に医療関連事業統括本部、ヘルスケア事業統括本部、教育事業統括本部を置き、各事業統
括本部は、取り扱うサービス等について包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。
したがって、当社は、各事業統括本部を基礎とした組織別のセグメントから構成されており、「医療関連部門」、「ヘルスケア部門」及び「教育部門」の３つを報告セグメントとしております。
「医療関連部門」は、主として医療機関・調剤薬局における医事業務の受託、医療用器材の販売・消毒・滅菌業務（院内）、医事コンサルティング等を提供しております。「ヘルスケア部門」は、介護保険制度下での在宅系介護サービス（居宅介護支援サービス・訪問介護サービス・訪問入浴サービス・通所介護サービス）、居住系介護サービス（特定施設入居者生活介護サービス、認知症対応型生活介護サービ
ス、高齢者専用賃貸住宅の運営）、福祉用具の販売・レンタル及び配食サービス等を提供しております。
「教育部門」は、医療事務技能者ならびにホームヘルパーの養成を中心とした講座や英会話学校等の展開を行っております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 平成22年４月１日 至 平成23年３月31日）（単位：千円）
報告セグメント

その他

合計

（注）

医療関連部門 ヘルスケア部門

教育部門

計

103,217,108

124,204,494

12,904,486

240,326,089

501,230

240,827,319

10,820117,051

3,056

130,928

1,141,024

1,271,952

103,227,928

124,321,546

12,907,542

240,457,017

1,642,254

242,099,272

セグメント利益又は損失（△）

7,042,573

6,500,162

1,596,327

15,139,063△68,937

15,070,126

セグメント資産13,502,776

78,603,142

4,580,824

96,686,744

6,161,479

102,848,223

487,226

2,681,157

214,057

3,382,440

117,2713,499,712－

965,722－965,722－965,722

813,918

6,193,192

620,165

7,627,275

924,520

8,551,796

売上高
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高又は振替高計

その他の項目
減価償却費
のれんの償却額
有形固定資産及び無形固定資産の増加額（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、子会社を中心に情報処理、物品の保管・配送、書籍の出版・販売、花卉・種苗等の生産・販売、リース業（主として仲介）、人材派遣業、観光施設の運営・管理等を含んでおります。

－ 73 －

当連結会計年度（自平成23年４月１日

至

平成24年３月31日）（単位：千円）

報告セグメント

その他

合計

（注）

医療関連部門 ヘルスケア部門

教育部門

計

103,299,895

138,275,834

15,450,658

257,026,389

314,184

257,340,573

1,620

217,962

1,220

220,803

1,112,926

1,333,730

103,301,515

138,493,797

15,451,879

257,247,192

1,427,110

258,674,303

セグメント利益又は損失（△）

8,547,050

10,142,301

715,447

19,404,799△334,586

19,070,213

セグメント資産13,676,518

92,149,872

23,148,183

128,974,574

5,831,317

134,805,892

632,735

3,331,176

359,948

4,323,860

196,553

4,520,413－

1,061,917

409,537

1,471,455－

1,471,455

449,208

14,490,309

537,066

15,476,583

85,084

15,561,668

売上高
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高又は振替高計

その他の項目
減価償却費
のれんの償却額
有形固定資産及び無形固定資産の増加額（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、子会社を中心に情報処理、物品の保管・配送、書籍の出版・販売、花卉・種苗等の生産・販売、リース業（主として仲介）、人材派遣業、観光施設の運営・管理等を含んでおります。
４．報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事
項）（単位：千円）
売上高

前連結会計年度

報告セグメント計

当連結会計年度

240,457,017

257,247,192

1,642,254

1,427,110

セグメント間取引消去△1,271,952△1,333,730

連結財務諸表の売上高

240,827,319

257,340,573「その他」の区分の売上高（単位：千円）利益

前連結会計年度

報告セグメント計

当連結会計年度

15,139,063

19,404,799「その他」の区分の利益△68,937△334,586

セグメント間取引消去

19,93622,229△7,222,779△7,422,481

1,487

2,352

7,868,771

11,672,313

全社費用（注）
その他
連結財務諸表の営業利益（注）

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

－ 74 －

（単位：千円）
資産

前連結会計年度

当連結会計年度

報告セグメント計

96,686,744

128,974,574「その他」の区分の資産

6,161,479

5,831,317

債権の相殺消去△3,270,918△3,672,969

全社資産（注）

26,203,867

26,683,418

連結財務諸表の資産合計

125,781,172

157,816,341（注）

全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない本社建物であります。
（単位：千円）その他の項目

減価償却費
のれんの償却額
有形固定資産及び無形固定資産の増加額（注）

報告セグメント計

その他

調整額

連結財務諸表計上額

前連結会計年度

当連結会計年度

前連結会計年度

当連結会計年度

前連結会計年度

当連結会計年度

前連結会計年度

当連結会計年度

3,382,440

4,323,860

117,271

196,553

817,227

674,327

4,316,939

5,194,740

965,722

1,471,455

－

－

－

－

965,722

1,471,455

7,627,275

15,476,583

924,52085,084

461,910

143,601

9,013,706

15,705,270

有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、主に管理部門における設備投資額であります。

【関連情報】
前連結会計年度（自 平成22年４月１日 至 平成23年３月31日）及び当連結会計年度（自１日 至 平成24年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

平成23年４月

２．地域ごとの情報(1）売上高当連結会計年度において海外売上高がないため該当事項はありません。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
め、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

－ 75 －

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 平成22年４月１日 至 平成23年３月31日）（単位：千円）医療関連部門
減損損失－

ヘルスケア部門

教育部門－

23,742

当連結会計年度（自 平成23年４月１日
該当事項はありません。

その他

至

全社・消去
－

合計
－

23,742

平成24年３月31日）【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 平成22年４月１日 至 平成23年３月31日）（単位：千円）医療関連部門
当期末残高－

ヘルスケア部門

教育部門

その他
－

13,564,666

全社・消去
－

合計
－

13,564,666（注）のれんの償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自平成23年４月１日

至

平成24年３月31日）（単位：千円）医療関連部門
当期末残高－

ヘルスケア部門

教育部門

12,502,749

9,415,314

その他

全社・消去
－

合計
－

21,918,063（注）のれんの償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 平成22年４月１日
１日 至 平成24年３月31日）
該当事項はありません。

至平成23年３月31日）及び当連結会計年度（自－ 76 －

平成23年４月

【関連当事者情報】
１．連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る）等
前連結会計年度（自 平成22年４月１日 至 平成23年３月31日）
種類

役員及び
その近親者

会社等の
名称又は
氏名

寺 田 明 彦

所在地

－

役員が議決
権の過半数
㈲ 明 和 東京都
を実質的に
（注３）
大田区
所有してい
る 会 社
役員及びそ
の近親者が
議決権の過 ㈱丸の内出
東京都
半数を所有
版
している会
千代田区
社（当該会 （注４）
社の子会社
を含む）

当連結会計年度（自
種類

会社等の
名称又は
氏名

資本金又
は出資金
(千円)

事業の内容
又は職業

－

当社代表取
締役会長
(財)日本医療教育財団
理事

10,000

損害保険代
理店業

10,000

書籍等の製
作販売

役員が議決
権の過半数
㈲ 明 和 東京都
を実質的に
（注３）
大田区
所有してい
る 会 社
役員及びそ
の近親者が
議決権の過 ㈱丸の内出
東京都
半数を所有
版
している会
千代田区
社（当該会 （注４）
社の子会社
を含む）

被所有

事務の

直接13.87

委託

被所有

損害保険

直接18.81

取引

－

物品購入

取引の内容

至

資本金又
は出資金
(千円)

事業の内容
又は職業

10,000

損害保険代
理店業

10,000

書籍等の製
作販売

取引金額
(千円)

115,971 未 収 入 金

19,499賃 貸 収 入（注２②）

39,936 預

金50,146

前払保険料

47

支 払 保 険 料
（注２②）

商 品 仕 入62,698

買掛

金43,97948,458

平成24年３月31日）
議決権等の所
関連当事者
有（被所有）
との関係
割合（％）

被所有

損害保険

直接18.71

取引

－

物品購入

取引の内容

支 払 保 険 料
（注２②）

商 品 仕 入

取引金額
(千円)

科目

62,498

前払保険料

47

被所有
直接0.12

している会
社

不動産
の賃借

支 払 賃 料
（注２②）

未

金

538

前 払 賃 料

1,761

差入保証金

17,619

払51,605

21,142（注）１．取引金額には、消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等① (財)日本医療教育財団との取引はいわゆる第三者のための取引であります。
② 一般取引条件と同様に決定しております。
３．当社代表取締役会長 寺田明彦が100％を直接保有しております。
４．当社代表取締役会長 寺田明彦が間接所有しております。
５．当社代表取締役会長 寺田明彦の近親者が100％を直接保有しております。

－ 77 －

期末残高（千円）

182,031

（注２②）
消
耗
品
（注２②）

3,000 不動産業

り294,925

（注２②）

役員及びそ
の近親者が
議決権の過 ㈲ 明 光 東京都
半数を所有 （注５） 世田谷区

期末残高
（千円）

科目

事 務 受 託 料
（注２②）

消
耗
品
（注２②）

平成23年４月１日

所在地

議決権等の所
関連当事者
有（被所有）との関係
割合（％）

２．連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る）等
前連結会計年度（自 平成22年４月１日 至 平成23年３月31日）
種類

役員及び
その近親者

会社等の
名称又は
氏名

寺 田 明 彦役員が議決権の過半数 ㈲エステー
を実質的に ト 東 葛所有してい （注３）
る 会 社

所在地

－

千葉県
松戸市

資本金又
は出資金
(千円)

事業の内容
又は職業

－

当社代表取
締役会長
(財)日本医療教育財団
理事

3,000 不動産業

議決権等の所
関連当事者
有（被所有）
との関係
割合（％）

被所有
直接13.87

取引の内容

取引金額
(千円)

事務の

事 務 受 託 料

94,136

委託、
物品販売

（注２②）

売

商品販売収入－不動産の賃借

支 払 賃 料
（注２②）

（注２②）
東京都
大田区

10,000

損害保険代
理店業

掛

金

6,765

10,043（注２②）

支 払 保 険 料
役員が議決
権の過半数
㈲ 明 和
を実質的に
（注３）
所有してい
る 会 社

期末残高
（千円）

科目

31,23016,265

被所有

損害保険

土 地 の 売 却

直接18.81

取引

売 却 代 金20,900

売

5,100

却

損

前 払 賃 料

2,602

差入保証金

15,615

前払保険料

15,737

－

－

科目

期末残高
（千円）

（注２③）

当連結会計年度（自
種類

会社等の
名称又は
氏名

役員が議決
権の過半数 ㈲エステー
を実質的に ト 東 葛所有してい （注３）
る 会 社
役員が議決
権の過半数
㈲ 明 和
を実質的に
（注３）
所有してい
る 会 社

所在地

千葉県
松戸市

東京都
大田区

平成23年４月１日
資本金又
は出資金
(千円)

至

事業の内容
又は職業

3,000 不動産業

10,000

損害保険代
理店業

平成24年３月31日）
議決権等の所
関連当事者
有（被所有）
との関係
割合（％）

－

被所有
直接18.71

取引の内容

不動産

支 払 賃 料

の賃借

（注２②）

損害保険
取引

支 払 保 険 料
（注２②）

取引金額
(千円)

前 払 賃 料

2,602

差入保証金

15,61528,501 前払保険料

13,22839,037（注）１．取引金額には、消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等① (財)日本医療教育財団との取引はいわゆる第三者のための取引であります。
② 取引条件及び取引条件の決定方針等は、一般取引条件と同様に決定しております。
③ 土地の売却については、当社と関連を有しない他の当事者の評価額を参考に決定しております。
３．当社代表取締役会長 寺田明彦が100％を直接保有しております。

－ 78 －

（１株当たり情報）（自至前連結会計年度
平成22年４月１日
平成23年３月31日）

１株当たり純資産額
１株当たり当期純利益金額（自至752円15銭

１株当たり純資産額

823円21銭50円37銭１株当たり当期純利益金額

85円27銭なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（注）

当連結会計年度
平成23年４月１日
平成24年３月31日）

なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
(自至前連結会計年度
平成22年４月１日
平成23年３月31日)

当期純利益（千円）(自至当連結会計年度
平成23年４月１日
平成24年３月31日)

3,478,416

5,897,112

普通株主に帰属しない金額（千円）－－

普通株式に係る当期純利益（千円）

3,478,416

5,897,112

69,062

69,156

期中平均株式数（千株）（重要な後発事象）
該当事項はありません。

－ 79 －

⑤【連結附属明細表】【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
当期首残高
（千円）

当期末残高
（千円）

平均利率
（％）

短期借入金

1,318,002

193,091

1.4－

１年以内に返済予定の長期借入金

4,781,871

5,257,449

1.3－

１年以内に返済予定のリース債務

936,059

1,215,521

4.8－

長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）

18,991,565

24,990,175

0.9

平成25年～30年

リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）

5,441,179

15,833,977

8.1

平成25年～54年

－

－

－

－

31,468,678

47,490,214

－

－

区分

その他有利子負債合計

返済期限（注）１．平均利率は、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
１年超２年以内（千円）

２年超３年以内（千円）

３年超４年以内（千円）

４年超５年以内
（千円）

長期借入金

5,252,676

13,712,688

2,054,164

1,461,275

リース債務

1,021,246

759,097

519,025

351,069【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。

－ 80 －

（２）【その他】①当連結会計年度における四半期情報等（累計期間）

第１四半期

第２四半期

第３四半期

当連結会計年度

売上高（千円）

61,132,509

123,342,241

188,265,291

257,340,573

税金等調整前四半期（当期）
純利益金額（千円）

2,233,821

4,618,858

8,396,597

12,430,347

四半期（当期）純利益金額（千円）

1,038,462

2,208,532

3,903,024

5,897,112

15.04

31.98

56.52

85.27

１株当たり四半期（当期）純利益金額（円）（会計期間）
１株当たり四半期純利益金額
（円）

第１四半期

第２四半期

15.04

16.94

②決算日後の状況
特記事項はありません。

－ 81 －

第３四半期
24.54

第４四半期
28.72

２【財務諸表等】（１）【財務諸表】①【貸借対照表】(単位：千円)
前事業年度(平成23年３月31日)

当事業年度(平成24年３月31日)

資産の部
流動資産
現金及び預金
売掛金
商品及び製品
原材料及び貯蔵品
前払費用
繰延税金資産短期貸付金
関係会社短期貸付金
未収入金
その他
貸倒引当金

1,471,087
27,983,303
249,669
260,573
947,449
3,374,481
70,015
14,152,500
3,675,563
150,823△48,9314,432,058
29,467,163
342,579
315,509
1,029,537
2,605,305
180
13,922,360
3,286,836
176,032△31,722

流動資産合計52,286,535

55,545,840

固定資産
有形固定資産建物
減価償却累計額※1

33,762,331△12,472,147

建物（純額）※1

35,358,806△13,846,044

21,290,184

構築物
減価償却累計額※12,096,632△1,184,764

21,512,761※1

2,209,925△1,310,681

構築物（純額）911,868

899,244

機械及び装置
減価償却累計額

61,660△57,271

61,660△58,175

4,389

3,485

3,194
△3,0983,194△3,130

機械及び装置（純額）
車両運搬具
減価償却累計額
車両運搬具（純額）

95

工具、器具及び備品
減価償却累計額※1

工具、器具及び備品（純額）
土地
リース資産
減価償却累計額
リース資産（純額）
建設仮勘定
有形固定資産合計－ 82 －

1,851,132△1,555,880

63※1

1,930,781△1,653,124

295,251

277,657

7,515,567
4,946,384△507,789

7,626,039
14,946,929△1,178,593

4,438,594

13,768,335

235,983

805,452

34,691,935

44,893,040(単位：千円)
前事業年度(平成23年３月31日)

当事業年度(平成24年３月31日)

無形固定資産ソフトウエアソフトウエア仮勘定
電話加入権
施設利用権
のれん
商標権
リース資産
その他

3,844,623
281,60382,206
79,724
6,776,424
108
1,111,151
18,4003,058,504
591,943
82,20678,533
6,248,239
64
900,994
18,400

無形固定資産合計

12,194,243

10,978,887

投資その他の資産投資有価証券
関係会社株式出資金
長期貸付金
従業員長期貸付金
関係会社長期貸付金
破産更生債権等
長期前払費用繰延税金資産
差入保証金
保険積立金
会員権
貸倒引当金

930,587
1,648,555
1,100
2,655,851
17,3273,340,298
730,224
1,386,357
2,423,340
6,895,225
653,442
23,100△1,046,224

636,660
11,953,342
1,100
3,255,393
13,226
3,727,501
693,446
1,475,221
1,991,246
7,750,938
656,906
23,100△985,446

19,659,185

31,192,635

66,545,364

87,064,562

118,831,900

142,610,403

290,702
1,228,002
4,600,000
665,197
3,180,937
13,750,202
3,426,128
730,558
1,319,801
729,889
4,128,093
35,100380,000－

309,500
128,002
5,046,800
966,655
2,906,273
15,279,781
3,085,460
1,099,078
1,391,232
1,906,118
4,439,756
36,500－34,464,613

36,618,957

投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計
負債の部
流動負債
買掛金
短期借入金
1年内返済予定の長期借入金
リース債務
未払金
未払費用
未払法人税等未払消費税等
前受金
預り金
賞与引当金
役員賞与引当金
災害損失引当金
その他
流動負債合計－ 83 －

23,800(単位：千円)
前事業年度(平成23年３月31日)
固定負債
長期借入金
リース債務
退職給付引当金
役員退職慰労引当金
預り保証金
長期前受金
資産除去債務その他※3

固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
資本準備金
資本剰余金合計
利益剰余金
利益準備金
その他利益剰余金
別途積立金
繰越利益剰余金
利益剰余金合計

18,400,000
4,996,486
4,084,083
151,826
163,341
214,843
1,157,078
359,100

当事業年度(平成24年３月31日)※324,496,500
14,055,663
4,306,140
157,928
176,136
244,6211,226,358
874,775

29,526,760

45,538,126

63,991,373

82,157,083

11,933,790

11,933,790

15,262,748

15,262,748

15,262,748

15,262,748

364,928

364,928

24,802,345
9,312,854

24,802,345
14,268,265

34,480,128

39,435,538

自己株式△6,789,290△6,133,715

株主資本合計54,887,376

60,498,362

評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金△46,849△45,042

評価・換算差額等合計△46,849△45,042

純資産合計

54,840,526

60,453,319

負債純資産合計

118,831,900

142,610,403－ 84 －

②【損益計算書】(単位：千円)(自至売上高
医療関連売上高
ヘルスケア売上高
教育売上高

前事業年度
平成22年４月１日
平成23年３月31日)

(自
至

当事業年度
平成23年４月１日
平成24年３月31日)

102,919,241
106,739,126
12,907,542

103,041,834
115,936,946
10,911,130

222,565,910

229,889,911

84,817,236
88,107,641
5,231,050

83,690,782
94,245,241
4,805,970

178,155,929

182,741,994

売上総利益

44,409,981

47,147,916

販売費及び一般管理費
広告宣伝費
役員報酬
給料及び手当
賞与引当金繰入額
役員賞与引当金繰入額
役員退職慰労引当金繰入額
退職給付費用
法定福利費
福利厚生費
旅費及び交通費
租税公課
賃借料
印刷費
業務委託費
支払手数料
貸倒引当金繰入額
減価償却費
のれん償却額その他

4,463,779
84,21913,234,104
977,499
35,1007,819
314,205
2,156,667
177,5101,370,966
1,963,801
2,727,909
153,232
376,746
3,253,551
26,934
1,846,668
528,185
2,226,603

4,248,753
90,591
13,376,266
1,028,953
36,5007,616
369,408
2,222,180
100,551
1,361,063
2,229,579
2,620,472
132,229
324,153
3,093,715
830
2,017,734
528,185
2,327,266

販売費及び一般管理費合計

35,925,505

36,116,050

営業利益

8,484,475

11,031,865

営業外収益
受取利息
受取配当金
事務受託料
受取賃貸収入雇用創出事業受託料
補助金収入
雑収入

250,389
114,640
115,971405,945
1,628,650
158,998
231,910

237,347
146,357
115,638
437,367
1,190,729
284,934
269,157

営業外収益合計

2,906,506

2,681,530

売上高合計
売上原価
医療関連売上原価
ヘルスケア売上原価
教育売上原価
売上原価合計－ 85 －

(単位：千円)
(自
至

前事業年度
平成22年４月１日
平成23年３月31日)

営業外費用
支払利息
賃貸費用
雑損失

571,566
247,060
70,257

営業外費用合計
経常利益

当事業年度
平成23年４月１日
平成24年３月31日)
1,014,050
245,857
57,602888,884

1,317,509

10,502,097

12,395,886

108,949－
5,119－
43,921
5,437

114,069

49,358

特別利益
賞与引当金戻入額
災害損失引当金戻入額
その他特別利益合計
特別損失
固定資産除却損
貸倒引当金繰入額
災害による損失
災害損失引当金繰入額
資産除去債務会計基準の適用に伴う影響額
確定拠出年金制度移行に伴う損失
その他

(自
至

※1

※2

37,066
316,000
258,512
380,000
403,141
－
8,009

※1

※2

26,718－69,917－－
147,1925,404

特別損失合計

1,402,729

249,232

税引前当期純利益

9,213,437

12,196,012

法人税、住民税及び事業税
過年度法人税等
法人税等調整額

3,997,033
114,000
311,124

4,713,516－
1,194,070

法人税等合計

4,422,158

5,907,587

当期純利益

4,791,279

6,288,425－ 86 －

【売上原価明細書】
（自
至
注記
番号

区分
Ⅰ

前事業年度
平成22年４月１日
平成23年３月31日）

（自
至

構成比
（％）

金額（千円）

当事業年度
平成23年４月１日
平成24年３月31日）
構成比（％）

金額（千円）

医療関連売上原価
１．期首未成業務支出金

73

0.0

－

－

２．人件費

※１

83,454,541

98.4

82,390,157

98.4

３．経費

※２

1,362,621

1.6

1,300,625

1.6

４．期末未成業務支出金

－

－

－

－

当期医療関連売上原価

84,817,236

100.0

83,690,782

100.0

63,956,471

72.6

69,319,766

73.5

20,481,694

23.2

20,890,073

22.2

Ⅱ

ヘルスケア売上原価(1) 業務売上原価
１．人件費

※３

２．経費
(2) 商品売上原価
１．期首商品棚卸高138,640

113,363

２．当期商品仕入高3,644,198

4,030,304

３．期末商品棚卸高113,363

合計
当期ヘルスケア業務売上
原価
Ⅲ108,2663,669,475

4.2

4,035,401

4.3

88,107,641

100.0

94,245,241

100.0

179,939

3.4

120,741

2.5

教育売上原価

１．人件費
２．教材費
３．経費

※４

当期教育売上原価

906,30217.3

640,81313.3

4,144,808

79.3

4,044,414

84.2

5,231,050

100.0

4,805,970

100.0

（脚注）
（自
至
※１

前事業年度
平成22年４月１日
平成23年３月31日）

人件費には、次のものが含まれております。
賞与引当金繰入額
退職給付費用

※２

（自
至
※１

減価償却費
医療事務用器具備品費

人件費には、次のものが含まれております。
賞与引当金繰入額
退職給付費用

1,814,227千円
131,555千円

経費のうち主なものは、次のとおりであります。

当事業年度
平成23年４月１日
平成24年３月31日）※２

経費のうち主なものは、次のとおりであります。
減価償却費
医療事務用器具備品費

82,283千円
141,208千円

1,897,745千円
164,159千円
127,098千円
104,372千円※３

人件費には、次のものが含まれております。
賞与引当金繰入額
1,336,367千円※３

人件費には、次のものが含まれております。
賞与引当金繰入額
1,513,058千円※４

経費のうち主なものは、次のとおりであります。
教室賃借料
1,740,703千円※４

経費のうち主なものは、次のとおりであります。
教室賃借料
1,716,604千円－ 87 －

③【株主資本等変動計算書】(単位：千円)(自至前事業年度
平成22年４月１日
平成23年３月31日)

(自
至

当事業年度
平成23年４月１日
平成24年３月31日)

株主資本
資本金
当期首残高
当期変動額
当期変動額合計

11,933,790

11,933,790

－

－

当期末残高

11,933,790

11,933,790

資本剰余金
資本準備金
当期首残高
当期変動額
当期変動額合計

15,262,748

15,262,748

－

－

当期末残高

15,262,748

15,262,748

15,262,748

15,262,748－－

資本剰余金合計
当期首残高
当期変動額
当期変動額合計
当期末残高

15,262,748

15,262,748

利益剰余金
利益準備金
当期首残高
当期変動額
当期変動額合計

364,928

364,928

－

－

当期末残高

364,928

364,928

その他利益剰余金
別途積立金
当期首残高
当期変動額
当期変動額合計

24,802,345

24,802,345

－

－

当期末残高

24,802,345

24,802,345

5,419,439

9,312,854△897,810△1,035,921

4,791,279△54

6,288,425△297,092

3,893,415

4,955,410

9,312,854

14,268,265

30,586,713

34,480,128△897,810△1,035,921

4,791,279△54

6,288,425△297,092

3,893,415

4,955,410

34,480,128

39,435,538

繰越利益剰余金
当期首残高
当期変動額
剰余金の配当当期純利益
自己株式の処分
当期変動額合計
当期末残高
利益剰余金合計
当期首残高
当期変動額
剰余金の配当当期純利益
自己株式の処分
当期変動額合計
当期末残高－ 88 －

(単位：千円)
(自
至
自己株式
当期首残高
当期変動額
自己株式の取得
自己株式の処分
当期変動額合計
当期末残高
株主資本合計
当期首残高
当期変動額
剰余金の配当当期純利益
自己株式の取得
自己株式の処分
当期変動額合計
当期末残高評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金
当期首残高
当期変動額
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高評価・換算差額等合計
当期首残高
当期変動額
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高
純資産合計
当期首残高
当期変動額
剰余金の配当当期純利益
自己株式の取得
自己株式の処分
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高－ 89 －

前事業年度
平成22年４月１日
平成23年３月31日)

(自
至

当事業年度
平成23年４月１日
平成24年３月31日)△6,788,705△6,789,290

△680
96

△540
656,115△584

655,574△6,789,290△6,133,715

50,994,546

54,887,376△897,810△1,035,921

4,791,279△680
41

6,288,425△540
359,022

3,892,830

5,610,985

54,887,376

60,498,362

92,759△46,849△139,608

1,806△139,608

1,806△46,849△45,042

92,759△46,849△139,608

1,806△139,608

1,806△46,849△45,042

51,087,305

54,840,526△897,810△1,035,921

4,791,279△680

6,288,425△540

41△139,608

359,0221,806

3,753,221

5,612,792

54,840,526

60,453,319

【重要な会計方針】
１．有価証券の評価基準及び評価方法（1）子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
（2）その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）によっております。
時価のないもの
移動平均法による原価法によっております。
２．デリバティブ等の評価基準及び評価方法（1）デリバティブ
時価法
３．たな卸資産の評価基準及び評価方法（1）商品移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）によっております。
（2）教材
移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）によっております。
（3）貯蔵品
最終仕入原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）によっております。
４．固定資産の減価償却の方法（1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法によっております。
ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）及び通所介護施設等に係る建物附属
設備、構築物、工具、器具及び備品については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物
15～50年
構築物
10～20年
工具、器具及び備品 ３～６年
（2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法によっております。
なお、ソフトウェア（自社利用）については、社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
（3）リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が平成20年３月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。
（4）長期前払費用定額法を採用しております。
５．引当金の計上基準（1）貸倒引当金
売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
（2）賞与引当金
従業員の賞与の支給に充てるため、実際支給見込額基準により計上しております。

－ 90 －

（3）役員賞与引当金
役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しております。
（4）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
数理計算上の差異の処理年数は、正社員、準社員及び業務社員役職者分は５年、役職者を除く業務社員分は４年であり、それぞれ発生の翌事業年度から定額法により按分した額を費用処理することにしております。
（追加情報）
当社は、確定拠出年金法の施行に伴い、平成23年10月１日より、現行の退職給付制度について、確定拠出年金制度へ移行し、「退職給付制度間の移行等に関する会計処理」（企業会計基準適用指針第１号）を適用しております。
本移行に伴う影響額は、特別損失として147,192千円計上されております。
（5）役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金支給に充てるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
６．収益及び費用の計上基準（1）医療関連売上
診療報酬請求業務等の請負業務については、業務完了分を売上計上しております。その他の医事業務については、当期に提供した役務に対応する売上高を計上しております。
（2）ヘルスケア関連売上
ヘルスケア業務については、当期に提供した役務に対応する売上高を計上しております。
（3）教育売上
受講料については、受講期間の経過に応じて売上高を計上しております。
７．ヘッジ会計の方法（1）ヘッジ会計の方法
金利スワップについては特例処理の要件を満たしている場合は特例処理を採用しております。
（2）ヘッジ手段とヘッジ対象（ヘッジ手段）
金利スワップ（ヘッジ対象）
借入金（3）ヘッジ方針
金利変動リスクを回避するため、対象債務の範囲内でヘッジを行っております。
（4）ヘッジ有効性評価の方法
特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。
８．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項（1）消費税等の会計処理方法
税抜方式を採用しております。ただし、控除対象外消費税等は、当事業年度の費用として処理しております。
（2）のれんの償却に関する事項
のれんの償却については、その効果の及ぶ期間（５年～20年）にわたって均等償却を行っております。

－ 91 －

【表示方法の変更】（損益計算書）前事業年度において、「営業外収益」の「雑収入」に含めていた「補助金収入」は、営業外収益の総額の100分の10を超えたため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「雑収入」に表示していた390,908千円は、「補助金収入」158,998千円、「雑収入」231,910千円として組み替えております。
【追加情報】（会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準等の適用）
当事業年度の期首以後に行われる会計上の変更及び過去の誤謬の訂正より、「会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号 平成21年12月４日）及び「会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第24号 平成21年12月４日）を適用しております。
なお、「会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号 平成21年12月４日）に基づ
き、前事業年度の「賞与引当金戻入額」については遡及処理を行っておりません。

－ 92 －

【注記事項】（貸借対照表関係）※１．有形固定資産に係る国庫補助金等の受入れによる圧縮記帳累計額
前事業年度（平成23年３月31日）
建物
構築物
工具、器具及び備品計

当事業年度（平成24年３月31日）

1,018,301千円
8,126
23,586

1,258,228千円
10,02524,0091,050,014

1,292,264

２．当座貸越契約
当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行５行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく当事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
前事業年度（平成23年３月31日）
当座貸越極度額の総額
借入実行残高差引額

当事業年度（平成24年３月31日）

23,060,000千円
1,206,002

23,280,000千円
117,00221,853,998

23,162,998※３．関係会社に係る注記
区分掲記されたもの以外で関係会社に対するものは次のとおりであります。
前事業年度（平成23年３月31日）
固定負債
リース債務

1,518,745千円

当事業年度（平成24年３月31日）
1,545,360千円

４．保証債務以下の関係会社の金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。
前事業年度（平成23年３月31日）
株式会社ニチイケアパレス

475,100千円－ 93 －

当事業年度（平成24年３月31日）
375,500千円

（損益計算書関係）※１．固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
（自
至

前事業年度
平成22年４月１日
平成23年３月31日）

建物
構築物
工具、器具及び備品
計

（自
至

当事業年度
平成23年４月１日
平成24年３月31日）

20,830千円
7,176
9,059

25,958千円－

37,066

26,718759※２．災害による損失は、平成23年３月11日に発生した東日本大震災に伴う建物・設備の損壊等であります。
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 平成22年４月１日 至 平成23年３月31日）
自己株式の種類及び株式数に関する事項

普通株式

当事業年度期首株式数（株）

当事業年度増加株式数（株）

当事業年度減少株式 当事業年度末株式数
数（株）
（株）

（注）

3,955,469

918

56

3,956,331

合計

3,955,469

918

56

3,956,331（注）１．普通株式の増加918株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
２．普通株式の減少56株は、単元未満株式の買増しによる減少であります。
当事業年度（自 平成23年４月１日 至 平成24年３月31日）
自己株式の種類及び株式数に関する事項

普通株式

当事業年度期首株式数（株）

当事業年度増加株式数（株）

当事業年度減少株式 当事業年度末株式数
数（株）
（株）

（注）

3,956,331

716

382,374

3,574,673

合計

3,956,331

716

382,374

3,574,673（注）１．普通株式の増加716株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
２．普通株式の減少382,374株は、単元未満株式の買増しによる減少124株、株式会社ＧＡＢＡとの株式交換による減少382,250株であります。

－ 94 －（リース取引関係）（借主側）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引① リース資産の内容（ア）有形固定資産
ヘルスケア部門及び管理部門における施設内什器備品並びにヘルスケア部門における不動産リースが主であります。
（イ）無形固定資産管理部門における運用管理システムのソフトウエアが主であります。
② リース資産の減価償却の方法
重要な会計方針「４．固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が、平成20年３月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっており、その内容は次のとおりであります。
(1）リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額、減損損失累計額相当額及び期末残高相当額（単位：千円）
前事業年度（平成23年３月31日）
取得価額相当額

減価償却累計額相当額

期末残高相当額

建物

5,790

5,629

160

機械及び装置

31,96029,169

2,790

車両運搬具

40,69537,9302,764

1,353,865

974,335

379,529

496,817366,451

130,365

1,929,129

1,413,517

515,611

工具、器具及び備品
ソフトウエア
合計（単位：千円）
当事業年度（平成24年３月31日）
取得価額相当額

減価償却累計額相当額

期末残高相当額

機械及び装置

4,300

4,084

215

車両運搬具

3,664

3,664

－

工具、器具及び備品

705,110505,897

199,213

ソフトウエア332,392

283,356

49,036

1,045,468

797,003

248,464

合計(2）未経過リース料期末残高相当額等（単位：千円）
前事業年度（平成23年３月31日）

当事業年度（平成24年３月31日）

未経過リース料期末残高相当額
１年内282,013

166,608

１年超274,499

106,583

556,512273,192

合計－ 95 －

(3）支払リース料、リース資産減損勘定の取崩額、減価償却費相当額及び減損損失（単位：千円）（自至前事業年度
平成22年４月１日
平成23年３月31日）

（自
至

当事業年度
平成23年４月１日
平成24年３月31日）

支払リース料

656,203299,107

減価償却費相当額

580,602

264,005

支払利息相当額

41,715

19,224(4）減価償却費相当額の算定方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
(5）支払利息相当額の算定方法
リース料総額とリース物件の取得価額相当額との差額を利息相当額とし、各期への配分方法については、利息法によっております。
（減損損失について）
リース資産に配分された減損損失はありません。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料（単位：千円）
前事業年度（平成23年３月31日）

当事業年度（平成24年３月31日）

１年内

131,898

179,224

１年超

344,879

430,535

476,777

609,760

合計（有価証券関係）
子会社株式及び関連会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式11,764,886千円、関連会社株式
188,455千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式1,467,100千円、関連会社株式181,455千円）は、市
場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

－ 96 －

（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度（平成23年３月31日）

当事業年度（平成24年３月31日）

365,323千円
1,679,721
248,075－

318,979千円
1,687,551
254,740
65,074
14,864
221,864
1,546,459
15,88810,553
5,054
56,285
279,434－

繰延税金資産未払事業税等
賞与引当金
未払費用
未払金
一括償却資産
貸倒引当金
退職給付引当金
会員権評価損
商品評価損
投資有価証券評価損
役員退職慰労引当金
資産調整勘定災害損失引当金
資産除去債務その他有価証券評価差額金
その他

14,055327,116
1,661,813
18,13912,185
4,620
61,7781,196,545
154,622
470,815
32,141
98,737

繰延税金資産小計

6,345,691

5,086,443

評価性引当額△227,803△186,744繰延税金資産合計

6,117,887

4,899,698

その他

298,930
21,136

267,148
35,998

繰延税金負債合計

320,066

303,146

5,797,821

4,596,552

繰延税金負債
有形固定資産差引 繰延税金資産の純額

437,074
24,943
147,675

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度（平成23年３月31日）
法定実効税率（調整）
交際費等の損金不算入
受取配当金等の益金不算入
評価性引当額
住民税均等割
のれん当期償却額
その他
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正
税効果会計適用後の法人税等の負担率

当事業年度（平成24年３月31日）

40.69％

40.69％

0.39
△0.44

0.37
△0.45
△0.12

0.22
4.29
2.33
0.52
－
48.00

3.44
1.76
△0.86
3.61
48.44

３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正「経済社会の構造の変化に対応した税制の構築を図るための所得税法等の一部を改正する法律」（平成23年法律第114号）及び「東日本大震災からの復興のための施策を実施するために必要な財源の確保に関する特別措置法」（平成23年法律第117号）が平成23年12月２日に公布され、平成24年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率の引下げ及び復興特別法人税の課税が行われることとなりました。これに伴い、繰延
税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の40.69％から平成24年４月１日に開始する事業年度から平成26年４月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については38.01％に、
平成27年４月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、35.64％となります。
この税率変更により、当事業年度末の繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は443,558千円減少し、法人税等調整額は440,023千円増加しております。

－ 97 －

（企業結合等関係）
連結財務諸表「注記事項(企業結合等関係)」に記載しているため、注記を省略しております。
（資産除去債務関係）
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
イ 当該資産除去債務の概要
介護施設等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務に関し資産除去債務を計上しております。
ロ

当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を当該契約の期間及び建物の耐用年数に応じて17年～50年と見積り、割引率は0.84％～
2.29％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

ハ

当該資産除去債務の総額の増減
（自
至

前事業年度
平成22年４月１日
平成23年３月31日）

（自
至

当事業年度
平成23年４月１日
平成24年３月31日）

期首残高（注）
有形固定資産の取得に伴う増加額
時の経過による調整額
資産除去債務の履行による減少額

1,121,728千円
10,84024,509－1,157,078千円
50,887
25,681△7,289期末残高

1,157,078

1,226,358（注）

前事業年度の「期首残高」は「資産除去債務に関する会計基準」（企業会計基準第18号 平成
20年３月31日）及び「資産除去債務に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第21号 平成20年３月31日）を適用したことによる期首時点における残高であります。

－ 98 －

（１株当たり情報）
（自
至

前事業年度
平成22年４月１日
平成23年３月31日）

１株当たり純資産額
１株当たり当期純利益金額（自至794円08銭

１株当たり純資産額

870円54銭69円38銭１株当たり当期純利益金額

90円93銭なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
（注）

当事業年度
平成23年４月１日
平成24年３月31日）

なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
(自
至

前事業年度
平成22年４月１日
平成23年３月31日)

当期純利益（千円）

(自
至

当事業年度
平成23年４月１日
平成24年３月31日)

4,791,279

6,288,425

普通株主に帰属しない金額（千円）－－

普通株式に係る当期純利益（千円）

4,791,279

6,288,425

69,062

69,156

期中平均株式数（千株）（重要な後発事象）
該当事項はありません。

－ 99 －

④【附属明細表】【有価証券明細表】【株式】
銘柄㈱アドバンスト・メディア

10,250408,975㈱ダスキン

60,00099,180神戸都市振興サービス㈱10,00050,000400

20,00046,50019,158300

15,000㈱みずほフィナンシャルグループ

45,000

6,075

㈱みどり会

10,0005,000㈱東京都民銀行

4,500

4,491

1

3,500

14,446

5,281

201,397

636,660㈱豊田ほっとかん

投資有価
証券

その他
有価証
券

貸借対照表計上額（千円）

株式数（株）㈱三菱UFJフィナンシャル・グループ
神奈川メディカルサービス㈱㈱大阪ハートケアパートナーズ
その他（６銘柄）
計－ 100 －

【有形固定資産等明細表】
当期首残高
（千円）

当期増加額
（千円）

当期減少額
（千円）

当期末残高
（千円）

当期末減価償
却累計額又は
償却累計額
（千円）

当期償却額
（千円）

差引当期末残高（千円）

建物

33,762,331

1,692,362

95,88835,358,806

13,846,044

1,439,469

21,512,761

構築物

2,096,632

113,293－2,209,925

1,310,681

125,917899,244

機械及び装置61,660－－61,66058,175

904

3,485

車両運搬具

3,194

－

－

3,194

3,130

31

63

工具、器具及び備品

1,851,132

96,161

16,511

1,930,781

1,653,124

112,995

277,657

土地

7,515,567

110,471－7,626,039－－

7,626,039

リース資産

4,946,384

10,022,028

21,482

14,946,929

1,178,593

688,925

13,768,335

建設仮勘定

235,9832,629,522

2,060,053

805,452－－

805,452

50,472,887

14,663,839

2,193,936

62,942,790

18,049,749

2,368,244

44,893,040

6,555,132

358,636－

6,913,769

3,855,264

1,144,755

3,058,504－

591,943

資産の種類

有形固定資産有形固定資産計
無形固定資産ソフトウエアソフトウエア仮勘定

281,603467,802

157,463

591,943－

電話加入権82,206－－82,206－－82,206

施設利用権

165,884

10,044－

175,929

97,396

11,23678,533

9,728,614－－

9,728,614

3,480,374

528,185

6,248,239

432

－

－

432

367

43

64

1,691,449

152,1223,206

1,840,364

939,370

361,506

900,994

18,400－－18,400－－18,40018,523,723

988,606

160,669

19,351,660

8,372,773

2,045,726

10,978,887

1,752,366

343,552

121,825

1,974,093

498,872

254,688

1,475,221

のれん
商標権
リース資産
その他
無形固定資産計
投資その他の資産
長期前払費用（注）１．当期増加額の主なものは次のとおりであります。
建物・・・・・・・・・・・・ デイサービスセンター建設に伴う増加（建設仮勘定からの振替を含む）
リース資産（有形）・・・・・ デイサービスセンター建物分
グループホーム建物分
有料老人ホーム建物分
建設仮勘定・・・・・・・・・ デイサービスセンター他介護施設建設に伴う増加

924,045千円
1,926,320千円
2,041,245千円
4,425,247千円
2,127,261千円

２．当期減少額の主なものは次のとおりであります。
建設仮勘定・・・・・・・・・ デイサービスセンター他介護施設の振替による減少－ 101 －

2,060,053千円

【引当金明細表】

区分

当期首残高
（千円）

当期増加額
（千円）

当期減少額
（目的使用）
（千円）

当期減少額
（その他）
（千円）

当期末残高
（千円）

貸倒引当金

1,095,155

71,50542,970106,5211,017,169

賞与引当金

4,128,093

4,439,756

4,010,764

117,328

4,439,756

役員賞与引当金

35,10036,50035,100－36,500

役員退職慰労引当金

151,826

7,616

1,514

－

157,928

災害損失引当金

380,000－

336,078

43,921－（注）

貸倒引当金の「当期減少額（その他）」のうち、42,804千円は洗い替えによる戻入額であり、63,716千円
は債権回収等に伴う戻入額であります。賞与引当金の「当期減少額（その他）」は、前期見積額と実際支給額との差額であります。また、災害損失引当金の「当期減少額（その他）」は、前期見積額と発生額との差額であります。

－ 102 －

（２）【主な資産及び負債の内容】① 資産の部
１）現金及び預金
区分

金額（千円）

現金

199,454

預金の種類
普通預金

4,081,179

定期預金

130,000

別段預金

21,425
小計

4,232,604

合計

4,432,058

２）売掛金
イ）相手先別内訳
相手先金額（千円）

多摩医療ＰＦＩ㈱141,886㈱エフエスユニマネジメント

97,273㈱日立製作所

90,809東京都立駒込病院

71,703

新潟県厚生農業協同組合連合会

69,073

その他

28,996,416
合計

29,467,163

ロ）売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
当期首残高
（千円）

当期発生高
（千円）

当期回収高
（千円）

当期末残高
（千円）

回収率（％）

滞留期間（日）(C)───── × 100(A) ＋ (B)(A) ＋ (D)─────２──────
(B)
─────
366

89.2

43.0

(A)

(B)

(C)

(D)

27,983,303

244,592,641

243,108,781

29,467,163（注）上記当期発生高は、消費税等を含んでおります。
３）商品及び製品品目

金額（千円）

医科・歯科教材

32,027

ヘルパー教材16,108

語学教材

164,859

介護用品

31,850その他

97,733
合計

342,579－ 103 －

４）原材料及び貯蔵品品目

金額（千円）

ヘルスケアユニフォーム

131,080

ＢＣＰ関連消耗品

38,231

教育用貸与教材

36,262

輸入消耗品

28,399

教育実習用備品

23,437

その他

58,097
合計

315,509５）関係会社短期貸付金
相手先金額（千円）㈱ニチイケアパレス

13,422,500㈱ニチイグリーンファーム

430,000

その他

69,860
合計

13,922,360

６）関係会社株式
相手先金額（千円）㈱ＧＡＢＡ

9,844,962㈱ニチイケアパレス
ＳＥＬＣ

480,000

ＡＵＳＴＲＡＬＩＡ

ＰＴＹ

ＬＴＤ．

428,461㈱ニチイグリーンファーム

300,000㈱ニチイケアネット

220,000

その他

679,918
合計

11,953,342

７）差入保証金
相手先金額（千円）

三菱ＵＦＪ信託銀行㈱714,888

日本生命保険(相)286,374

朝日生命保険(相)252,174

住友不動産㈱201,786

三浦

198,351

一幹

その他

6,097,363
合計

7,750,938－ 104 －

②

負債の部
１）買掛金
相手先

金額（千円）㈱ニチイケアネット

119,932

三菱食品㈱69,670㈱ピアソン桐原

27,575

オックスフォード大学出版局㈱19,005㈱東京丸の内出版

16,043

その他

57,272
合計

309,500

２）未払費用区分

金額（千円）

給与手当

12,092,205

社会保険料

3,185,182

その他

2,393
合計

15,279,781

３）長期借入金
相手先

金額（千円）㈱三菱東京ＵＦＪ銀行

8,186,000㈱みずほ銀行

6,997,000

三菱ＵＦＪ信託銀行㈱3,421,500㈱東京都民銀行

2,415,000㈱三井住友銀行

2,397,000

住友信託銀行㈱1,000,000

日本生命保険(相)80,000
合計

24,496,500

４）リース債務
相手先金額（千円）㈱日本信用リース

1,545,360

その他

12,510,303
合計

14,055,663（３）【その他】
該当事項はありません。

－ 105 －

第６【提出会社の株式事務の概要】
事業年度

４月１日から３月31日まで

定時株主総会

６月中

基準日

３月31日

剰余金の配当の基準日

９月30日
３月31日

１単元の株式数

100株

単元未満株式の買取り
取扱場所

株主名簿管理人（特別口座）
東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 証券代行部（特別口座）
東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社

取次所
買取手数料

公告掲載方法株主に対する特典──────
株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額
当会社の公告は、電子公告により行う。ただし、事故その他やむを得ない
事由により、電子公告によることができない場合には、日本経済新聞に掲載する方法で行う。
公告掲載URL
http://www.nichiigakkan.co.jp/ir/notification.html
３月31日現在の100株（１単元）以上保有の株主に対し、以下のとおり
贈呈及び割引提供いたします。
(１)当社関連商品及び生活関連商品の贈呈(いずれか１つを選択)①「レイクウッズガーデンひめはるの里」パーク利用券セット（入園券・駐車場無料券・「ローリス苑」お食事券）②「レイクウッズガーデンひめはるの里」キャラクターセット（ぬいぐるみ・レジャーシート・缶バッジミラー）③「レイクウッズガーデンひめはるの里」ティータイムセット（紅茶ポット・フレーバーティー・タンブラー・タオル）④ポッシュママ ボディケアセット（ボディシャンプー・スキンクリーム）⑤健康食品セット（グルコサミン・フルーツ青汁・青汁シェーカー）(２)当社関連商品の割引提供①教育講座優待割引(通学・通信講座10％割引、Ｗｅｂカレッジ30％割引)②家事代行サービス優待割引(おためし利用50％割引または4回連続利用で1回分無料)③グループ会社介護施設優待割引(入居金100,000円割引または月額利用料50,000円割引)④グループ会社取扱い犬種優待割引（オーストラリアン・ラブラドゥードル購入料金10％割引)（注）当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、株主の有する権利数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当を受ける権利並びに単元未満株式の売渡請求をする権利以外の権利を有しておりません。

－ 106 －

第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。

２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
１ 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第39期） （自 平成22年４月１日 至 平成23年３月31日）平成23年６月29日関東財務局長に提出
２ 内部統制報告書及びその添付書類
平成23年６月29日関東財務局長に提出
３ 四半期報告書及び確認書（第40期第１四半期）（自 平成23年４月１日 至 平成23年６月30日）平成23年８月11日関東財務局長に提出（第40期第２四半期）（自 平成23年７月１日 至 平成23年９月30日）平成23年11月10日関東財務局長に提出（第40期第３四半期）（自 平成23年10月１日 至 平成23年12月31日）平成24年２月10日関東財務局長に提出
４ 臨時報告書
平成23年６月30日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の規定に基づく臨時報告書であります。
平成23年11月２日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第６号の２（株式交換）の規定に基づく臨時報告書であります。

－ 107 －

第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

－ 108 －

独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書

平成24年６月28日

株式会社ニチイ学館
取締役会

御中
東陽監査法人
指定社員
業務執行社員

公認会計士

小林

伸行

印

指定社員
業務執行社員

公認会計士

米林

喜一

印

＜財務諸表監査＞当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社ニチイ学館の平成23年４月１日から平成24年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、連結財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社ニチイ学館及び連結子会社の平成24年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績
及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。

＜内部統制監査＞当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社ニチイ学館の平成24
年３月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
内部統制報告書に対する経営者の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した内部統制監査に基づいて、独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準は、当監査法人に内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき内部統制監査を実施することを求めている。
内部統制監査においては、内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための手続が実施される。内部統制監査の監査手続は、当監査法人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。また、内部統制監査には、財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、株式会社ニチイ学館が平成24年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上（注）１．上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は有価証券報告書提出会社が別途保管しております。
２．連結財務諸表の範囲にはＸＢＲＬデータ自体は含まれていません。

独立監査人の監査報告書

平成24年６月28日

株式会社ニチイ学館
取締役会

御中
東陽監査法人
指定社員
業務執行社員

公認会計士

小林

伸行

印

指定社員
業務執行社員

公認会計士

米林

喜一

印

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社ニチイ学館の平成23年４月１日から平成24年３月31日までの第40期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、
当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務
諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。
また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
ニチイ学館の平成24年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上（注）１．上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は有価証券報告書提出会社が別途保管しております。
２．財務諸表の範囲にはＸＢＲＬデータ自体は含まれていません。