2024 年 3 月２７日
2023 年度「当社監査役会実効性評価」結果の概要について
アサヒグループホールディングス株式会社

当社監査役会は、継続的な取り組みとして監査役会の実効性評価を行っております。2023 年度は、2022 年度に抽出された重点課題の取り組み状況を中心に実効性評価を実施しました。更なるグローバル化を進めるアサヒグループにとって、企業価値向上に貢献し、その毀損抑止を支えるコーポレートガバナンスの一翼を担う実効性のある監査役会になることを目指しております。
Ⅰ. 分析・評価結果の概要
当社監査役会において、2023 年度の監査役会は「有効に機能しており、実効性は認められる」と結論付けました。
評価に際しては、当社監査役、グループ会社常勤監査役に対するアンケート及びインタビューに加えて、当社取締役会長及び社長、内部監査部門長、そして会計監査人に対するインタビューを第三者機関の助言を得た上で実施し、評価意見を求め、これらの結果から上記結論を得ました。
Ⅱ. 今後の取り組み
当社監査役会で 202３年度の評価分析内容について議論した結果、今後取り組むべき重点課題として以下の事項を認識しました。
【重点課題】 グローバル 4RHQ※体制での監査役監査体制の整備※ RHQ： Regional Headquarters （地域統括会社）
Ⅲ. 分析・評価方法
当社監査役会は、実効性評価の客観性を担保するため、第三者機関を活用した分析・評価を実施いたしました。具体的には、202３年 1０～12 月にかけて、実効性評価のためのアンケート及びインタビューを実施しました。
アンケートの対象者は、当社監査役、グループ会社常勤監査役、当社各部門であり、インタビューについては、当社取締役会長・社長・監査役・内部監査部門長、グループ会社常勤監査役、そして会計監査人に対して実施しました。
アンケート・インタビューとも第三者機関の意見を参考に実施しており、インタビューに関しては第三者機関のみを聞き手として実施しております。また、その結果は第三者機関に提供して分析等の支援を受け、評価意見を得ております。

当社監査役会は、上記の実効性評価アンケート結果やインタビュー結果を総合的に検討し、第三者機関の評価意見を参考にして議論を行い、202４年 3 月の監査役会において評価を決定いたしました。
Ⅳ. 評価項目
自己評価調査票（アンケート）及び個別インタビューにおける評価は以下の分類に基づき 35 の項目数で実施しました。アンケート実施後に回答内容に基づきインタビューを実施し、それらの結果により分析・評価しました。
 監査役会の構成と運営
 リスク管理 取締役会との関係
 有事対応態勢 三様監査 監査役の役割・責任等
なお、今後の監査役会実効性評価における評価項目については、上記を固定的に踏襲するのではな
く、当社監査役会が置かれた状況や時流を踏まえて、毎年、検討することを予定しております。
◆ ご参考 『当社のコーポレートガバナンスの考え方と体制について』
https://www.asahigroup-holdings.com/company/governance/policy.html
以 上【参考資料】

アサヒグループホールディングス株式会社の2023年度 監査役会実効性評価の取り組み

エグゼクティブサマリー
評価結果： 2023年度の監査役会は有効に機能しており、実効性は認められる
なお、昨年検討を開始した「グローバル4RHQ体制を踏まえた監査役監査体制の構築」は、引き続き当面の重要課題であり、中長期での取り組みを要すため、適切にマイルストーンを設定し継続的なPDCAサイクルの維持を図っていく。

 2023年度の監査役会実効性評価は、前年度結果から得られた、次の検討課題への取り組みを中心に第三者機関（外部コンサルタント）の支援を受けて実施しました。
• グローバル4RHQ体制における監査役監査体制のあり方の検討• 有事対応体制の機能向上
 評価は、主に次の手法により得られた資料を基礎としました。
• アンケート（対象：監査役、国内グループ会社常勤監査役）• インタビュー（対象：会長、社長、監査役、国内グループ会社常勤監査役、 内部監査部門、会計監査人）• 監査役会事務局と外部コンサルタントとの意見交換等ⒸASAHI GROUP HOLDINGS. All rights reserved.

企業価値の最大化及び毀損抑止に向けた監査役会の実効性の要素• 監査役会は、株主の期待・負託を受け、コーポレートガバナンスの一翼として、「企業価値の最大化及び毀損抑止」を支え、企業の持続的成長の実現に寄与します。
社会・時代の要請

監査役会のあるべき姿

議論・取り組みESG等の社会的要請を踏まえ、企業の持続的成長の実現に向けた議論・取り組みがなされている。

監査役会が果たすべき使命・ミッションが明確であり、監査役間で共有浸透している。

監査役会における議論・取り組みの質・量が適切である。

監査環境への対応

人材・組織・構造仕組み・手続

監査環境を踏まえ、コーポレートガバナンスを支えるための要請を満たしている。

監査役会の適切な構成を踏まえ、監査役に適切な人材が充てられている。

スピード感を持ちつつ、公正性・透明性を担保する仕組み・手続を備えている。

実効性の高い監査役会 ＝ 企業価値の最大化及び毀損抑止を支える監査役会ⒸASAHI GROUP HOLDINGS. All rights reserved.

監査役会実効性の高度化に向けた取り組み• 監査役会は、従来の取り組みを基盤とし、更なる高度化に向けた自立・自律的な取り組みを継続します。
Phase 3

グローバル4RHQ体制を踏まえた監査役監査体制の構築

2023年度に検討した方針に基づき2024年度は体制整備

上部構造の構築
2022年
グローバル
4RHQ体制移行

2023年度

2024年度グローバル4RHQ体制における監査役監査体制のあり方の検討グローバル4RHQ体制での監査役監査体制の整備• 監査対象の再整理（効率性向上及び対象範囲検証）• 情報収集体制の構築・運用

Phase 2

グローバル体制構築に向けた監査役会機能の高度化

2022年度 長期的・安定的な実効性を発揮するグループ・グローバル体制構築に向けた取り組みへの着手
2021年度 従来からの個別的取り組みのグループ・グローバル統合と長期的人材育成戦略の検討
2020年度 グループ体制の個別機能の強化

基礎部分の整備

Phase 1

グローバル体制構築のための基盤整備

2019年度 基本体制整備と運営の見直し
2018年度 現状レビューⒸASAHI GROUP HOLDINGS. All rights reserved.

監査役実効性向上に向けた課題項目の整理• 監査役会は、毎年度、課題の抽出・整理を行い、実効性向上に向けての取り組みを行っています。
Phase1（2018～2019年度）

Phase2（2020～2022年度）•

意見交換会の開始 等

三様監査の拡充・深化
•

有事対応

運営改善

関係者の理解促進監査役会実効性評価の開始

グローバル体制強化

情報収集体制の見直し・拡充•三様監査会議の開始・拡充•コロナ禍での往査方法の検討 等

三様監査会議の検討 等

グループガバナンスの強化（特に海外）•監査役の海外監査委員会への参加 等

中長期的な実効性確保のための体制構築

グループ有事対応体制の強化•

有事対応ガイドライン作成 等•

監査役会事務局の機能強化•

長期的な人材戦略の検討 等

グループ有事対応体制の強化•

監査役会運営面の強化•

監査役会の内容・回数の見直し 等

監査役制度の理解促進への着手•

監査役ハンドブック作成 等

PDCAⒸASAHI GROUP HOLDINGS. All rights reserved.

有事対応ガイドライン改定 等

グローバル４ＲＨＱ体制への移行

社外取締役との連携の拡充・深化

Phase３
2023年度グローバル4RHQ体制における監査役監査体制のあり方の検討•

体制整備の基本方針の検討 等

有事対応をテーマとした研修とこれを踏まえたガイドライン改定 等

コロナ禍への対応•• 監査対象の再整理（効率性向上及び対象範囲検証）

継続的な有事対応体制の機能向上
継続的な運用強化オンラインの活用 等

グループ会社への展開•

グローバル4RHQ体制での監査役監査体制の整備• 情報収集体制の構築・運用

グループ有事対応体制の強化•

2024年度グループ会社用の監査役ハンドブック作成 等

海外への展開•海外グループ会社向け
監査役制度説明資料作成 等

実効性評価を軸としたPDCAサイクル

継続的な監査役制度理解促進グローバルでの監査役監査体制整備に向けたステップ（２０２４年度の取り組み）• 情報収集は監査体制の要点であり、収集した情報の分析によりリスク領域の優先順位付けを行い、監査活動に活用することが求められます。
• ２０２４年度は、その最初のステップとして情報収集のための仕組みを整備します。
情報収集

リスク評価

監査での活用目指す姿の実現
情報分析方法の確立
情報収集体制の構築・運用
監査対象の再整理（効率性向上及び対象範囲検証）
 監査（コミュニケーション）の対象とすべき組織・機関等の特定（確認）及び見直しⒸASAHI GROUP HOLDINGS. All rights reserved.

 監査対象となる組織・機関との定期的なコミュニケーション機会の創出・確保

 監査役会としてのリスク評価手法の検討
 監査役会としての監査基準（リスク領域の優先順位付け等）の検討（策定）

2025年以降に取り組み（随時見直し）継続的な実効性向上に向けた取り組み• 監査役会は、実効性を持続的・継続的に向上することが重要と考えています。
• ステークホルダーの要請に応える監査役会であり続けるため、実効性評価を長期的・持続的な実効性向上を実現するメカニズムの１つとして活用しています。

Cycle 継続
 更なる実効性向上に向けた新たなサイクルの開始

Action 改善
Check 評価

Do 実行
Plan 計画
 実効性評価結果等から、より実効性のある監査役・監査役会を実現するため、継続的な検討課題や論点を検討
 改善を要する領域を特定ⒸASAHI GROUP HOLDINGS. All rights reserved.

 監査役・監査役会としての職務を遂行
 社内取締役・執行部門等との連携、社外のステークホルダーに対する説明責任の履行

 監査役会での議論や実効性評価を通じて計画とおりに機能しているか否かを評価
 有効に機能していない領域及びその要因を追究

監査役会の実効性向上のためのPDCAサイクル

 実効性評価結果等から、より実効性のある監査役・監査役会を実現するため、継続的な検討課題や論点を検討
 改善を要する領域を特定