第21期 財務諸表に対する注記
特定非営利活動法人 浜松ＮＰＯネットワークセンター
1． 重要な会計方針
財務諸表の作成は、NPO法人会計基準（２０１０年７月２０日 2011年11月20日一部改正 ＮＰＯ法人会計基準協議会）によっています。
（1）

固定資産の減価償却の方法
有形固定資産は、法人税法の規定に基づいて定率法で償却をしています。

（2）

施設の提供等の物的サービスを受けた場合の会計処理施設の提供等の物的サービスの受入れは、活動計算書に計上しています。また計上額の算定方法は「４．施設の提供等の物的サービスの受入の内訳」に記載しています。

（3）

ボランティアによる役務の提供
ボランティアによる役務の提供は、活動計算書に計上しています。また、計上額の算定方法は、「５．活動の原価の算定にあたって必要なボランティアによる役務の提供の内訳」として注記しています。

（4）

消費税等の会計処理
税込み経理で行い、本則課税により納付すべき消費税等の額は、諸税公課として必要経費に算入しています。

２． 会計方針の変更３（1）

区分が曖昧な通信費や消耗品費については事業の収益金額の比率で按分し、家賃と水道光熱費については事務局を40%、残り60%分の費用は人件費率で按分していましたが、今年度から家賃と水道光熱費においても事業の収益金額の比率で按分しました。

（２）

諸税公課には、本年度の納付すべき消費税や、本年度に納付した前年度分の地方税の均等割り額等を記載していましたが、「税引き前当期正味財産増減額」の表記を加え、本年度の納付すべき法人税、地方税、事業税を明記するようにしました。尚、青色申告を行っているため、欠損金の控除、及び認定ＮＰＯ法人であるため、みなし寄付金の控除を行うことができます。

事業別損益の状況
事業別損益の状況は以下の通りです。
(単位：円)
多様な人々の社会参加支援事業
科目

ＮＰＯ支援事業Ⅰ 経常収益1. 受取会費
2. 受取寄付金受入評価益
3. 受取助成金等
4. 事業収入
5. その他収益
経常収益計

事業部門計管理部門合計

障害のある人々

多文化・子どもＩＴによる支援

環境・地域の自立

150,000
270,422
299,13001,231,400
0001,011,309
21,75048,576,800
093,000183,900
328,440
1,659,056
423,690073,000239,100
489,900
200,000
1,990,815000165,770
0913,9900316,000
693,4222,294,549
1,880,806
53,136,695
0

173,000
0705,16000436

489,000
693,422
2,999,709
1,880,806
53,136,695
436

1,950,952

49,609,859

2,688,086

2,992,815

1,079,760

58,321,472

878,596

59,200,068

Ⅱ 経常費用
人件費（1）
給料手当
ボランティア評価益
退職給付費用法定福利費
厚生福利費

548,132
278,25001,079
07,110,293
00704,6870696,290
252,000
02,808
0863,292
457,500
03,491
0163,703
154,2500256
09,381,710
1,142,000
712,3210617,962703,000
701,000
31,63982,937

9,999,672
1,845,000
701,000
743,960
82,937

人件費計827,461

7,814,980

951,098

1,324,283

318,209

11,236,031

2,136,538

13,372,569

その他経費
ジョブコーチ活動費
支払謝金
委託費
外注費
旅費交通費
事業促進費
消耗品費
家賃地代
施設等評価費用
水道光熱費
印刷製本費
発送・通信
会議費
会場費・レンタル支払費
修繕費
損害保険料
備品費
支払会費寄付金支出
研修費
諸税公課
減価償却費
慶弔費
資料図書費
雑支出
雑損

0
313,9930
143,000
44,19069,15011,86427,55020,880
6,670
3,151
9,658
8,940
11,9460
0
8,703
33,000011,50042,453
529
0
5,258
2,614
0

31,042,359
309,000
0
3,300
70,046
2,070
767,441
1,011,750
622,800
198,950
24,771
336,974829
187,395
054,556588,4706,000
010,0001,286,274
15,7950
6,267
44,957330

0926,500
0
12,700
194,341036,70239,90030,2409,660
261
16,719
2,484
400
0
0
12,60300061,483
768
0
2,200
8,420
0

0
589,4590
325,260
214,5220
20,82042,75032,40010,3502,604
16,5970000
13,50200065,876
823
0
0
8,480
0

0
183,000
0431,573
8,201
4,240
8,869
15,20011,520
3,680
729
5,847
0
19,644
0
0
4,802
0
0
0
23,422
290
0
0
1,643
7,700

31,042,359
2,321,952
0915,833
531,300
75,460845,696
1,137,150
717,840
229,31031,516
385,795
12,253219,385
054,556
628,080
39,000021,5001,479,508
18,2050
13,725
66,114
8,030

0
0
0
2,200
3,661
0
89,048
2,850
2,160
690
19
12,5098,565
011,00036,984900
60,2000075,39255
0024,70913,36031,042,359
2,321,952
0
918,033
534,961
75,460934,744
1,140,000
720,000
230,000
31,535398,304
20,818219,385
11,00091,540628,980
99,200021,5001,554,900
18,260013,72590,823
21,390775,049

36,590,334

1,355,381

1,343,443

730,360

40,794,567

344,30241,138,869

1,602,510

44,405,314

2,306,479

2,667,726

1,048,569

52,030,598

2,480,840

54,511,438（2）

その他経費計事業費計４

施設の提供等の物的サービスの受入れの内訳
施設の提供等の物的サービスの受入れの状況は以下の通りです。
内 容
事務所(2室・合計約50坪）の一部及び駐車場１台分の利用
合 計

５(単位：円)算 定 根 拠市場価格より安価で提供されているため、隣接する事務所一室分の家720,000 賃及び実際に借りている駐車場代を参考にし、その差額を計上しました。
720,000

役務提供益

活動の原価の算定にあたって必要なボランティアによる役務の提供の内訳（１）活動の原価の算定にあたって必要なボランティアによる役務の提供の状況は以下の通りです。
(単位：円)
内容

管理部門の作業(ＩＴ機器管理、事務所管理、来客・電話応対、会計税務書類作成、総会・理事会資料作成・運営）

ＮＰＯ支援事業(フードバンク事業、ＷＥＢによる情報発信、ＮＰＯ法人会、相談・取材対応、外部会議出席等ネットワーク強化活動）

多文化・こども（こども支援ネットワーク強化活動）

ＩCＴによる支援(ぽけっと工房コーディネイト、発達障害のＩ
ＣＴ、外部会議出席等ネットワーク強化活動）

役務提供益
雇用関係にあるスタッフ(代表・副代表を含む）によってボランタリーに行
703,000 われた活動時間に1000円をかけ、作業量にしたがって、最小単位の事業ごとに按分しました。根拠は作業日報です。
雇用関係にあるスタッフ（代表・副代表も含む）によってボランタリーに行
278,250 われた活動時間に1000円をかけ、作業量にしたがって、最小単位の事業ごとに按分しました。根拠は作業日報です。
雇用関係にあるスタッフ(代表・副代表も含む）によってボランタリーに行
252,000 われた活動時間に1000円をかけ、作業量にしたがって、最小単位の事業ごとに按分しました。根拠は作業日報です。
雇用関係にあるスタッフ(代表・副代表も含む）によってボランタリーに行457,500 われた活動時間に1000円をかけ、作業量にしたがって、最小単位の事業ごとに按分しました。根拠は作業日報です。
雇用関係にあるスタッフ（代表・副代表も含む）によってボランタリーに行
154,250 われた活動時間に1000円をかけ、作業量にしたがって、最小単位の事
業ごとに按分しました。根拠は作業日報です。

環境・地域の自立(公園市民協働事業）

合 計

1,845,000（２） その他の受け入れ状況
上記の他、以下の事業においてもボランティア（無償・一部交通費支給）の方々にご協力をいただいております。
・ICT支援事業において、ぽけっと工房の作業に関わり、１名にご協力をいただきました。
・ICT支援事業において、62回に及ぶ福祉施設内ｉＰａｄ講座に関わり、6名にご協力をいただきました。
・障害者就労支援事業において、アドバイザリーボードの委員として７名の方にお願いいたしました。。
・フードバンク事業において、9名の方に延25時間にわたるご協力をいただきました。
・ウェブサイト更新作業に関わり、1名に技術提供のご協力をいただきました。
・エヌポケットサロン開催に関わり、個人1名にご協力をいただきました。
・当法人顧問及び役員（理事・監事）９名及び顧問の方々に、事業運営に関わる相談等、ご協力をいただきました。

６

使途等が制約された寄付等の内訳
使途等が制約された寄付等の内訳は以下の通りです。２０２０年度末の当法人の正味財産は１４，７２９，３５４円でした。
今年度１，１２８，１３１円の寄付(資産受贈益を含む）がありましたが、そのうち４６０，５８８円の使途指定寄付がありましたので以下のように、活用させていただきました。
従って２０２０年度末の正味財産１４，７２９，３５４円のうち、１３，８１８，９２３円が使途の制約されていない正味財産になります。

内

容前期繰越額 当期受入額

当期減少額

備

次期繰越額

79,900323,688

84,660318,928 ﾌｰﾄﾞﾊﾞﾝｸ、ｚｏｏｍ

多文化・こども事業

279,228

160,000

170,425

268,803 子ども支援ﾈｯﾄﾜｰｸ

環境・地域の自立事業

150,000

00

ＩＴによる支援事業

239,000

066,300

172,700 発達障害とＩＣＴ

合748,128

483,688

321,385

910,431計考

今年度6名、1社

中間支援事業

今年度3名

150,000

固定資産の増減は以下の通りです。
取得価額科
有形固定資産目

什器備品合 計７

期首取得価額

当期取得価額 当期償却額

取得547,800

18,2603,449,716

2,920,174

529,5422,901,916

547,800

18,2603,449,716

2,920,174

529,542(単位：円)(活動計算書） 給料
支払謝金
外注費

活動計算書計

差引取得価額
期末取得価額 減価償却累計額 期末帳簿価額

2,901,916

役員及びその近親者との取引の内容
役員及びその近親者との取引は以下の通りです。
科 目

減少

財務諸表に計 内役員・近親上された金額 者との取引

9,999,672
2,321,952
918,033
12,321,624

2,073,600
202,842
371,000
2,276,442