第20期 財務諸表に対する注記
特定非営利活動法人 浜松ＮＰＯネットワークセンター
1． 重要な会計方針
財務諸表の作成は、NPO法人会計基準（２０１０年７月２０日 2011年11月20日一部改正 ＮＰＯ法人会計基準協議会）によっています。
（1）

固定資産の減価償却の方法
有形固定資産は、法人税法の規定に基づいて定率法で償却をしています。

（2）

施設の提供等の物的サービスを受けた場合の会計処理施設の提供等の物的サービスの受入れは、活動計算書に計上しています。また計上額の算定方法は「３．施設の提供等の物的サービスの受入の内訳」に記載しています。

（3）

ボランティアによる役務の提供
ボランティアによる役務の提供は、活動計算書に計上しています。また、計上額の算定方法は、「４．活動の原価の算定にあたって必要なボランティアによる役務の提供の内訳」として注記しています。

（4）

消費税等の会計処理
税込み経理で行い、簡易課税により納付すべき消費税等の額は、諸税公課として必要経費に算入しています。尚、平成28年度から30年度に及び消費税は本則課税により納付してきましたが、簡易課税による納付に変更となったため、その修正納付額を事務局の必要経費に算入しました。

２

事業別損益の状況
事業別損益の状況は以下の通りです。
(単位：円)
多様な人々の社会参加支援事業
科

目ＮＰＯ支援事業Ⅰ 経常収益1. 受取会費
2. 受取寄付金
受入評価益
3. 受取助成金等
4. 事業収入
5. その他収益

管理部門

合計

多文化・子どもＩＴによる支援

環境・地域の自立

132,000
197,469
458,73502,865,093000
396,470
88,00041,298,634
0

122,000
606,036
335,8942,550,000
231,9520

32,000225,500
380,01502,072,78400
0
20,036550,000
793,4900286,000
1,029,005
1,591,150
3,188,000
47,261,9530

183,000
0930,969001,168

469,000
1,029,005
2,522,119
3,188,000
47,261,953
1,168

経常収益計

3,653,297

41,783,104

3,845,882

2,710,299

1,363,526

53,356,108

1,115,137

54,471,245

Ⅱ 経常費用
人件費（1）
給料手当
ボランティア評価益
法定福利費
厚生福利費

1,690,461
392,750
152,957
8,877

5,889,874
122,000
394,278
9,860

1,491,314
307,500
161,9040934,018
353,250
36,458
0402,998
4,000
64,7230

10,408,665
1,179,500
810,320
18,737935,583
670,750
76,71863,441

11,344,248
1,850,250
887,038
82,178

人件費計2,245,045

6,416,012

1,960,718

1,323,726

471,721

12,417,222

1,746,492

14,163,714

0
540,1450
154,795
199,273
28,24035,55595,00065,00023,00032,89934,684
11,17722,550
1,625
2,310
0
37,400023,500130,2301,871
028,7002,381
028,173,212
375,000
00
501,7510282,801
539,300
256,100
90,62014,800323,297
5,191
152,370
19,30053,05706,000
027,0001,897,211
22,2240
1,000
36,838001,532,6560
141,000
267,234042,01739,90027,3009,660
8,658
15,8198,457
44,910
1,800
0
0
00
2,500
7,475
2,072
0
32,8909,267
18

0420,500
0
221,933
239,026
0
26,23738,00026,0009,200
5,465
27,80919,926
9,000
1,250
1,000
0
000
96,217
1,440
0
0
6,441
0

0
90,0000573,600
44,4304,471
8,114
22,80015,600
5,520
0
9,783
5,130
2,750
625
1,209
0
0
00
36,268
719
0
0
1,227
0

28,173,212
2,958,301
0
1,091,328
1,251,714
32,711
394,724735,000
390,000
138,000
61,822
411,392
49,881
231,580
24,60057,5760
43,400053,0002,167,401
28,326
062,59056,1541800
0064,6950
13,188380,000
260,000
92,000017,99813,0003,670
400
34,617
057,2005,000
02,255,929
461
0021,184028,173,212
2,958,301
0
1,091,328
1,316,409
32,711
407,912
1,115,000
650,000
230,000
61,822
429,39062,881
235,250
25,00092,193
0100,600
5,000
53,0004,423,330
28,787
062,59077,33818

1,470,335

32,777,072

2,193,633

1,149,444

822,246

38,412,730

3,219,342

41,632,072

3,715,380

39,193,084

4,154,351

2,473,170

1,293,967

50,829,952

4,965,834

55,795,786

（2）

その他経費
ジョブコーチ活動費
支払謝金
委託費
外注費
旅費交通費
事業促進費
消耗品費
家賃地代
施設等評価費用
水道光熱費
印刷製本費
発送・通信
会議費
会場費・レンタル支払費
修繕費
損害保険料
備品費
支払会費
寄付金支出
研修費
諸税公課
減価償却費
慶弔費
資料図書費
雑支出
雑損
その他経費計

事業費計

３

事業部門計

障害のある人々

施設の提供等の物的サービスの受入れの内訳
施設の提供等の物的サービスの受入れの状況は以下の通りです。
内 容
事務所(2室・合計約50坪）の一部及び駐車場１台分の利用
合 計(単位：円)算 定 根 拠市場価格より安価で提供されているため、隣接する事務所一室分の家650,000 賃及び実際に借りている駐車場代を参考にし、その差額を計上しました。
650,000

役務提供益４

活動の原価の算定にあたって必要なボランティアによる役務の提供の内訳（１）活動の原価の算定にあたって必要なボランティアによる役務の提供の状況は以下の通りです。
(単位：円)
内

容

管理部門の作業(ＩＴ機器管理、事務所管理、来客・電話応対、総会・理事会資料作成・運営）

ＮＰＯ支援事業(ＷＥＢによる情報発信、ＮＰＯ法人会、相談・取材対応、外部会議出席等ネットワー
ク強化活動）

障害のある人の社会参加支援事業(相談、アドバイザリーボード、外部会議出席等ネットワーク強化活動）

多文化・こども（進学ガイダンス相談対応、こども支援ネットワーク強化活動）

ＩCＴによる支援(ぽけっと工房コーディネイト、在宅ＩCT講座開催、外部会議出席等ネットワーク強化活動）

役務提供益
雇用関係にあるスタッフ(代表・副代表を含む）によってボランタリーに行670,750 われた活動時間に1000円をかけ、作業量にしたがって、最小単位の事業ごとに按分しました。根拠は作業日報です。
雇用関係にあるスタッフ（代表・副代表も含む）によってボランタリーに行392,750 われた活動時間に1000円をかけ、作業量にしたがって、最小単位の事業ごとに按分しました。根拠は作業日報です。
雇用関係にあるスタッフ（代表・副代表も含む）によってボランタリーに行122,000 われた活動時間に1000円をかけ、作業量にしたがって、最小単位の事業ごとに按分しました。根拠は作業日報です。
雇用関係にあるスタッフ(代表・副代表も含む）によってボランタリーに行307,500 われた活動時間に1000円をかけ、作業量にしたがって、最小単位の事業ごとに按分しました。根拠は作業日報です。
雇用関係にあるスタッフ(代表・副代表も含む）によってボランタリーに行353,250 われた活動時間に1000円をかけ、作業量にしたがって、最小単位の事業ごとに按分しました。根拠は作業日報です。
雇用関係にあるスタッフ（代表・副代表も含む）によってボランタリーに行4,000 われた活動時間に1000円をかけ、作業量にしたがって、最小単位の事業ごとに按分しました。根拠は作業日報です。

環境・地域の自立(防災ネットワーク活動）

合 計

1,850,250（２） その他の受け入れ状況
上記の他、以下の事業においてもボランティア（無償・一部交通費支給）の方々にご協力をいただいております。
・ICT支援事業において、ぽけっと工房の作業に関わり、１名にご協力をいただきました。
・ICT支援事業において、1００回に及ぶ福祉施設内ｉＰａｄ講座に関わり、５名にご協力をいただきました。
・ユニバーサルデザイン情報機器展において、企業5、医療法人１の皆様にご協力をいただきました。
・ジョブコーチ事業リーフレット修正に関わり、1名にご協力をいただきました。
・障害者就労支援事業において、アドバイザリーボードの開催に関わり、7名の方にご協力をいただきました。
・中間支援事業において、ニュースレター発行作業に関わり、1名にご協力をいただきました。
・ウェブサイト更新作業に関わり、1名に技術提供のご協力をいただきました。
・エヌポケットサロン開催に関わり、個人1名にご協力をいただきました。
・当法人顧問及び役員（理事・監事）９名及び顧問の方々に、事業運営に関わる相談等、ご協力をいただきました。

５

使途等が制約された寄付等の内訳
使途等が制約された寄付等の内訳は以下の通りです。２０１８年度末の当法人の正味財産は１１，１０５，９３５円でした。
今年度１，０２９，００５円の寄付がありましたが、そのうち２００，０００円の使途指定寄付がありましたので以下のように、活用させていただきました。
従って２０１９年度末の正味財産９，７８１，３９４円のうち、９，０３３，２６６円が使途の制約されていない正味財産になります。

内容

前期繰越額 当期受入額

中間支援事業

当期減少額

０100,000

20,100

多文化・こども事業

587,6970308,469

279,228

環境・地域の自立事業

150,000

00150,000

ＩＴによる支援事業

142,000

100,0003,000

合879,697

200,000

311,469

計

備

次期繰越額

考

79,900 Ｔ・Ｈ様

239,000 M・O様
748,128

固定資産の増減は以下の通りです。
取得価額科
有形固定資産目

什器備品合 計６

期首取得価額

当期取得価額 当期償却額

取得減少

2,901,916

028,787

2,901,916

2,901,914

2

2,901,916

0

63,9702,901,916

2,901,9142

役員及びその近親者との取引の内容
役員及びその近親者との取引は以下の通りです。
(単位：円)
科 目(活動計算書） 給料支払謝金
外注費

活動計算書計

差引取得価額
期末取得価額 減価償却累計額 期末帳簿価額

財務諸表に計 内役員・近親上された金額 者との取引

11,344,248
2,958,301
1,091,328
14,302,549

1,500,720
216,800
21,0001,717,520