第16期 財務諸表に対する注記
1．

特定非営利活動法人 浜松ＮＰＯネットワークセンター
重要な会計方針
財務諸表の作成は、NPO法人会計基準（２０１０年７月２０日 2011年11月20日一部改正 ＮＰＯ法人会計基準協議会）によっています。
（1）

固定資産の減価償却の方法
有形固定資産は、法人税法の規定に基づいて定率法で償却をしています。

（2）

施設の提供等の物的サービスを受けた場合の会計処理施設の提供等の物的サービスの受入れは、活動計算書に計上しています。また計上額の算定方法は「３．施設の提供等の物的サービスの受入の内訳」に記載しています。

（3）

ボランティアによる役務の提供
ボランティアによる役務の提供は、活動計算書に計上しています。また、計上額の算定方法は、「４．活動の原価の算定にあたって必要なボランティアによる役務の提供の内訳」として注記しています。

（4）

消費税等の会計処理
税込み経理で行い、本則課税により納付すべき消費税等の額は、諸税公課として必要経費に算入しています。

２．

会計方針の変更
家賃、施設等受入評価益（費用）、水道光熱費については、事務局分を40%としている。残り60%については事業費による按分額としていたが、今年度から管理部門を含めた給与額による按分額に変更した（１）
３

事業別損益の状況
事業別損益の状況は以下の通りです。
(単位：円)
多様な人々の社会参加支援事業
科Ⅰ目

経常収益
受取会費
1.
受取寄付金
2.
受入評価益

受取助成金等
3.
事業収入
4.
その他収益
5.
経常収益計
経常費用
Ⅱ
人件費
（1）
給料手当
ボランティア評価益
法定福利費

厚生福利費
人件費計
その他経費

（2）

ジョブコーチ派遣費
支払謝金

委託費
外注費
旅費交通費
事業促進費

消耗品費
家賃地代

施設等評価費用
水道光熱費
印刷製本費
発送・通信会議費
会場費・レンタル支払費

修繕費
損害保険料
備品費
支払会費
寄付金支出
研修費
諸税公課
減価償却費
慶弔費
資料図書費
雑支出雑損
その他経費計
事業費計
当期経常増減額

４

ＮＰＯ支援事業

障害のある人々 多文化・子ども ＩＴによる支援

環境・地域の自立

事業部門計

容事務所(2室・合計約50坪）の一部
及び駐車場１台分の利用
合計

合計

71,000770,606
906,673
1,630,000
2,999,507
06,377,786

37,00040,486547,390
120,900
38,240,080
3,500
38,989,356

0458,714
22,60843,80000525,122

169,000
140,490
488,724
202,500
1,876,289
100
2,877,103

0095,633151,000
1,718,840
01,965,473

277,000
1,410,296
2,061,028
2,148,200
44,834,716
3,600
50,734,840

152,000
0
1,068,210
002,205
1,222,415

429,000
1,410,296
3,129,238
2,148,200
44,834,716
5,805
51,957,255

1,783,516
793,000
234,09702,810,613

7,503,156
248,000
981,475
08,732,631

73,665
19,50011,616
0104,781591,946465,250
94,0620
1,151,258

564,801
72,00087,1520723,953

10,517,084
1,597,750
1,408,402
0
13,523,236

1,364,486
660,250
168,498
39,0822,232,316

11,881,570
2,258,000
1,576,900
39,082
15,755,552

0
847,1100350,322523,509543,685
41,085
115,62174,43522,080222,646
47,172
21,747210,160
1,004
1,581
0
104,800
027,70029,3273,203
012,93010,17603,210,293
6,020,906
356,880

23,556,502
408,50000587,676
2,160
266,982
707,687
299,390
101,890
44,253
463,795
12,292
31,952
26,833
92,21306,000
070,740791,123
85,6330
1,404
33,561
0
27,590,586
36,323,217
2,666,139000120,000
1,330
0
0
5,142
3,108
0
0
82
0
0
100
158
0
0
0
2,500
2,885
320
0
0
0
0
135,625
240,406
284,7160
296,000
0627,359
33,106606
26,01153,66023,4747,590
4,370
31,001
3,998
7,320
3,514
5,533
0
0
0
0
100,958
11,212001,296
01,237,008
2,388,266
488,8370
322,000
400,000
0
108,1140
22,20840,394
23,633
6,440
3,530
5,302
1,080
3,750
1,003
1,581
0
0
0
2,000
29,044
3,203
0
1,600
2,132
0
977,0141,700,967
264,506

23,556,502
1,873,610
400,000
1,097,681
1,253,735
546,451356,286
922,504
424,040
138,000
274,799
547,352
39,117
253,182
32,454
101,066
0
110,800
0102,940
953,337
103,571
0
15,93447,165
033,150,526
46,673,762
4,061,078

0000109,876
0
7,445
609,496
407,960
92,00018,36015,507
14,159
7,220
1,004
1,581
0
17,20042,5000
230,0363,203
0
0
32,6901,170
1,611,407
3,843,723△ 2,621,308

23,556,502
1,873,610
400,000
1,097,681
1,363,611
546,451
363,731
1,532,000
832,000
230,000
293,159
562,859
53,276
260,40233,458102,6470
128,000
42,500102,940
1,183,373
106,774
0
15,93479,855
1,170
34,761,933
50,517,485
1,439,770

施設の提供等の物的サービスの受入れの内訳
施設の提供等の物的サービスの受入れの状況は以下の通りです。
内

管理部門(単位：円)算 定 根 拠市場価格より安価で提供されているため、隣接する事務所一室分832,000 の家賃及び実際に借りている駐車場代を参考にし、その差額を計上しました。
832,000

役務提供益

５

活動の原価の算定にあたって必要なボランティアによる役務の提供の内訳（１）活動の原価の算定にあたって必要なボランティアによる役務の提供の状況は以下の通りです。
(単位：円)
内

容

役務提供益

管理部門の作業(ＩＴ機器管理、事務所管理、来客・電話応対、総会・理事会資料作成・運営）
ＮＰＯ支援事業(ＷＥＢによる情報発信、ＮＰＯ法人会設立準備、相談・取材対応、外部会議等出席）障害のある人の社会参加支援事業(外部会議出席、アドバイザリーボード、相談）
多文化・こども（進学ガイダンス相談対応、貧困のこども支援ネットワーク活動）
ＩCＴによる支援(ぽけっと工房コーディネイト、施設向け
ICT講座開催）

雇用関係にあるスタッフ(代表・副代表を含む）によってボランタリーに行われた活動
660,250 時間に1000円をかけ、作業量にしたがって、最小単位の事業ごとに按分しました。根
拠は作業日報です。
雇用関係にあるスタッフ（代表・副代表も含む）によってボランタリーに行われた活動
793,000 時間に1000円をかけ、作業量にしたがって、最小単位の事業ごとに按分しました。根
拠は作業日報です。
雇用関係にあるスタッフ（代表・副代表も含む）によってボランタリーに行われた活動
248,000 時間に1000円をかけ、作業量にしたがって、最小単位の事業ごとに按分しました。根
拠は作業日報です。
雇用関係にあるスタッフ(代表・副代表も含む）によってボランタリーに行われた活動時
19,500 間に1000円をかけ、作業量にしたがって、最小単位の事業ごとに按分しました。根拠は作業日報です。
雇用関係にあるスタッフ(代表・副代表も含む）によってボランタリーに行われた活動時
465,250 間に1000円をかけ、作業量にしたがって、最小単位の事業ごとに按分しました。根拠は作業日報です。
雇用関係にあるスタッフ（代表・副代表も含む）によってボランタリーに行われた活動
72,000 時間に1000円をかけ、作業量にしたがって、最小単位の事業ごとに按分しました。根
拠は作業日報です。

環境・地域の自立(防災ネットワーク活動）

合 計

2,258,000（２） その他の受け入れ状況
上記の他、以下の事業においてもボランティア（無償・一部交通費支給）の方々にご協力をいただいております。
・ICT支援事業において、ぽけっと工房の作業に関わり、1名の方にご協力をいただきました。
・ICT支援事業において、ＵＤトーク講座開催に関わり、２名の方にご協力をいただきました。
・障害者就労支援事業において、アドバイザリーボードの開催に関わり、８名の方にご協力をいただきました。
・中間支援事業において、ウェブサイト更新作業に関わり、１名の方に７時間のご協力をいただきました。
・中間支援事業において、セミナー等開催受け付け作業に関わり、２名の方に６時間のご協力をいただきました。
・事務局活動において、発送作業など１名の方に随時ご協力をいただきました。
・当法人顧問及び役員（理事・監事）９名の方々に、事業運営に関わる相談等、ご協力をいただきました。

６

使途等が制約された寄付等の内訳
使途等が制約された寄付等の内訳は以下の通りです。２０１４年度末の当法人の正味財産は６，７９２，３２７円でした。今年度１，４１０，２９６円の寄付がありましたが、そのうち４４９，７１４円の使途指定寄付がありましたので以下のように、全額活用させていただきました。
従って２０１５年度末の正味財産８，２３２，０９７円のうち、７，９８７，３８３円が使途の制約されていない正味財産になります。

内 容
多文化共生事業
多文化共生事業備前期繰越額 当期受入額 当期減少額 次期繰越額
0200,000
200,000
0 三井物産0244,714
0244,714 カラーズ

ＩＣＴ事業（在宅講座）
合計

05,0005,000

0449,714

205,000

考

0 i-Padサロン
244,714（２） その他の受け入れ状況
上記の他、以下の事業においても物的寄付をいただいております。
・ＩＣＴ支援事業において、パソコンソフト（シマンテック１２個）について割引価格で購入することができましたので、定価との差額３９，２３８円を資産受贈益としました。

固定資産の増減は以下の通りです。
科
有形固定資産７目

期首取得価額

什器備品
什器備品（プリンター）
合 計

2,635,372
02,635,372

取得

減少

0
266,544266,544157
106,774
106,774

役員及びその近親者との取引の内容
役員及びその近親者との取引は以下の通りです。
(単位：円)
科 目(活動計算書） 受取寄付金
支払報酬

活動計算書計財務諸表に内役員・近親計上された金者との取引額1,410,296
1,873,610
3,283,906

177,206
88,000265,206

3,283,906

265,206

期末取得価額 減価償却累計額 期末帳簿価額

2,635,372
266,544
2,901,916

2,635,371
106,617
2,741,988

1
159,927
159,928