第15期 財務諸表に対する注記
特定非営利活動法人 浜松ＮＰＯネットワークセンター
1． 重要な会計方針
財務諸表の作成は、NPO法人会計基準（２０１０年７月２０日 2011年11月20日一部改正 ＮＰＯ法人会計基準協議会）によっています。
（1）

固定資産の減価償却の方法
有形固定資産は、法人税法の規定に基づいて定率法で償却をしています。

（2）

施設の提供等の物的サービスを受けた場合の会計処理施設の提供等の物的サービスの受入れは、活動計算書に計上しています。また計上額の算定方法は「３．施設の提供等の物的サービスの受入の内訳」に記載しています。

（3）

ボランティアによる役務の提供
ボランティアによる役務の提供は、活動計算書に計上しています。また、計上額の算定方法は、「４．活動の原価の算定にあたって必要なボランティアによる役務の提供の内訳」として注記しています。

（4）

消費税等の会計処理
税込み経理で行い、本則課税により納付すべき消費税等の額は、諸税公課として必要経費に算入しています。

２

事業別損益の状況事業別損益の状況は以下の通りです。
(単位：円)
多様な人々の社会参加支援事業
科

目ＮＰＯ支援事業Ⅰ 経常収益1. 受取会費
2. 受取寄付金
受入評価益
3. 受取助成金等
4. 事業収入
5. その他収益

266,000
430,194568,702
100,000
1,284,038
64,4600337,01763,90033,131,240
107,050

障害のある人々

多文化共生

事業部門計管理部門

合計

ＩＴによる支援

環境・地域の自立

200,000
10,19500
099,000337,58205,484,675
80,100039,9520
1,100,000
0266,000
729,194
1,293,448
163,900
40,999,953
251,610160,000
0732,919
00
5,609

426,000
729,194
2,026,367
163,900
40,999,953
257,219

経常収益計

2,713,394

33,639,207

210,195

6,001,357

1,139,952

43,704,105

898,528

44,602,633

Ⅱ 経常費用
人件費（1）
給料手当
ボランティア評価益
法定福利費
厚生福利費

1,740,283
556,750
119,582
07,915,208
17,5001,249,678
0

323,867
9,000
25,79804,004,167
295,750
225,284
4,320

364,816
28,00057,0350

14,348,341
907,000
1,677,377
4,320

1,720,212
450,000
210,120
60,18016,068,553
1,357,000
1,887,497
64,500

人件費計

2,416,615

9,182,386

358,665

4,529,521

449,851

16,937,038

2,440,512

19,377,5500
143,000
0
5,00078,185
118,192
5,296
116,899
11,952
6,307
467
32,903
6,957
16,2300670
064,800025,00036,3851,523
012,6143,468
0685,848

20,234,100
438,50000
530,835
22,700204,391
818,233
319,517
168,61135,534
414,851
63,971
135,555075,00809,000
049,400707,118
40,706
5,000
7,180
29,785024,309,995

0
50,0000000021,180
1,195
631
47
0
9
0
0
67
0
0
0
0
0
152
00
444
0
73,7250
205,200
0520,262
266,960
5,436
53,740172,185
41,832
66,7871,634
129,916
10,641
5,340
0
3,343
0
0
20,0000247,774
5,330
0
0
4,095
0
1,760,4750100,000
370,000
060,4770
13,90330,565
11,952
6,307
465
6,372
90
0
0
673
0
0
0
2,000
33,374
1,521
0
0
770
0
638,469

20,234,100
936,700
370,000
525,262
936,457
146,328
277,330
1,159,062
386,448
248,643
38,147584,042
81,668157,125
0
79,761073,80020,00076,4001,024,651
49,2325,000
19,79438,562
027,468,512

000037,1100
6,728
540,938
277,552
6,307467
11,54913,971
7,020
0
669
0
27,200
0
0
758
1,523
5,000
0
27,796
0964,588

20,234,100
936,700
370,000
525,262
973,567
146,328
284,058
1,700,000
664,000
254,950
38,614595,591
95,639164,145
080,4300101,000
20,00076,4001,025,409
50,755
10,00019,794
66,358028,433,100

3,102,463

33,492,381

432,3906,289,996

1,088,320

44,405,550

3,405,100

47,810,650

（2）

その他経費
ジョブコーチ派遣費
支払謝金
委託費
外注費
旅費交通費
事業促進費
消耗品費
家賃地代
施設等評価費用
水道光熱費
印刷製本費
発送・通信
会議費
会場費・レンタル支払費
修繕費
損害保険料
備品費
支払会費
寄付金支出
研修費
諸税公課
減価償却費
慶弔費
資料図書費
雑支出
雑損
その他経費計事業費計３． 施設の提供等の物的サービスの受入れの内訳
施設の提供等の物的サービスの受入れの状況は以下の通りです。
内 容
事務所(2室・合計約50坪）の一部及び駐車場1台分の利用
合 計(単位：円)算 定 根 拠市場価格より安価で提供されているため、隣接する事務所一室分の家賃664,000及び実際に借りている駐車場代を参考にし、その差額を計上しました。
664,000

役務提供益４． 活動の原価の算定にあたって必要なボランティアによる役務の提供の内訳（１）活動の原価の算定にあたって必要なボランティアによる役務の提供の状況は以下の通りです。
(単位：円)
内容

管理部門の作業(ＩＴ機器管理、事務所管理、来客・電話応対、総会・理事会資料作成・運営）

ＮＰＯ支援事業(ＷＥＢによる情報発信、相談・取材対応、外部会議等出席）障害のある人の社会参加支援事業(外部会議出席、アドバイザリーボード、相談）

多文化共生（進学ガイダンス相談対応）

ＩCＴによる支援(運営会議、施設向けICT講座開催）

算

役務提供益

定

根

拠

雇用関係にあるスタッフ(代表を含む）によってボランタリーに行われた活450,000 動時間に1000円をかけ、作業量にしたがって、最小単位の事業ごとに按分しました。根拠は作業日報です。
雇用関係にあるスタッフ（代表を含む）によってボランタリーに行われた活556,750 動時間に1000円をかけ、作業量にしたがって、最小単位の事業ごとに按分しました。根拠は作業日報です。
雇用関係にあるスタッフ（代表）によってボランタリーに行われた活動時間17,500 に1000円をかけ、作業量にしたがって、最小単位の事業ごとに按分しました。根拠は作業日報です。
雇用関係にあるスタッフ(代表も含む）によってボランタリーに行われた活9,000 動時間に1000円をかけ、作業量にしたがって、最小単位の事業ごとに按分しました。根拠は作業日報です。
雇用関係にあるスタッフ(代表も含む）によってボランタリーに行われた活295,750 動時間に1000円をかけ、作業量にしたがって、最小単位の事業ごとに按分しました。根拠は作業日報です。
雇用関係にあるスタッフによってボランタリーに行われた活動時間に100028,000 円をかけ、作業量にしたがって、最小単位の事業ごとに按分しました。根
拠は作業日報です。

環境・地域の自立(防災関連活動）

合 計

1,357,000（２） その他の受け入れ状況
上記の他、以下の事業においてもボランティア（無償・一部交通費支給）の方々にご協力をいただいております。
・ＩＣＴ支援事業において、福祉施設での1年間にわたるパソコン講座に関わり、延べ３１３名の方々にご協力をいただきました。
・ＩCT支援事業において、専門的技術や情報提供など、随時３名の方々にご協力をいただきました。
・ＩCT支援事業運営のために、「ＩＣＴバリアフリーオアシス委員会」開催に関わり、延べ２３名の方々にご協力をいただきました。
・ＩCT支援事業運営のために、「ICTバリアフリーオアシスボランティアスタッフ会議」開催に関わり、延べ４７名の方々にご協力をいただきました。
・ICT支援事業運営のために、ぽけっと工房の作業に関わり、1名の方に4時間のご協力をいただきました。
・障害者就労支援事業において、アドバイザリーボードの開催に関わり、延べ１１名の方にご協力をいただきました。
・中間支援事業において、ウェブサイト更新作業に関わり、２名の方に３６時間のご協力をいただきました。
・中間支援事業において、セミナー等開催受け付け作業に関わり、２名の方に６時間のご協力をいただきました。
・多文化共生事業において、翻訳に関わり２名の方に5時間のご協力をいただきました。
・事務局活動において、発送作業など１名の方に随時ご協力をいただきました。
・当法人顧問及び役員（理事・監事）９名の方々に、事業運営に関わる相談等、ご協力をいただきました。

５． 使途等が制約された寄付等の内訳
使途等が制約された寄付等の内訳は以下の通りです。２０１３年度末の当法人の正味財産は１０，１４８，２５６円でした。その中にウェブサイト更新事業のための助成金が10万円ありました。今年度７２９，１９４５円の寄付がありましたが、そのうち３０６，８００円の使途指定寄付がありましたので以下のように、全額活用させていただきました。
従って２０１４年度末の正味財産６，９４０，２３９円全額が使途の制約されていない正味財産になります。

内容

前期繰越額 当期受入額

当期減少額

備次期繰越額

考多文化共生事業

0200,000

200,000

ＮＰＯ支援事業

07,8007,800

0 ブラジル報告会

ＩＣＴ事業（オアシス周辺事業）

099,000

99,000

0 マグナリゾートサポーターサロン、オルゴール

0306,800

306,8000合計

0 三井物産（２） その他の受け入れ状況
上記の他、以下の事業においても物的寄付をいただいております。
・ＩＣＴ支援事業において、Ｋ社よりパソコンソフト７種、各種２０ライセンス（５，７８８，８００円相当）を寄贈していただきました。

固定資産の増減は以下の通りです。
科
有形固定資産什器備品
合目

期首取得価額2,635,372

計

取得減少
002,635,372

2,635,214

158

002,635,3722,635,214158

６． 役員及びその近親者との取引の内容
役員及びその近親者との取引は以下の通りです。
(単位：円)
科 目(活動計算書） 受取寄付金
支払報酬

活動計算書計期末取得価額 減価償却累計額 期末帳簿価額

財務諸表に計 内役員・近親上された金額 者との取引

729,194
936,700
1,665,894

6,000
23,50029,5001,665,894

29,500