第14期 財務諸表に対する注記
特定非営利活動法人 浜松ＮＰＯネットワークセンター
1． 重要な会計方針
財務諸表の作成は、NPO法人会計基準（２０１０年７月２０日 2011年11月20日一部改正 ＮＰＯ法人会計基準協議会）によっています。
（1）

固定資産の減価償却の方法
有形固定資産は、法人税法の規定に基づいて定率法で償却をしています。

（2）

施設の提供等の物的サービスを受けた場合の会計処理施設の提供等の物的サービスの受入れは、活動計算書に計上しています。また計上額の算定方法は「３．施設の提供等の物的サービスの受入の内訳」に記載しています。

（3）

ボランティアによる役務の提供
ボランティアによる役務の提供は、活動計算書に計上しています。また、計上額の算定方法は、「４．活動の原価の算定にあたって必要なボランティアによる役務の提供の内訳」として注記しています。

（4）

消費税等の会計処理
税込み経理で行い、本則課税により納付すべき消費税等の額は、諸税公課として必要経費に算入しています。

２

事業別損益の状況
事業別損益の状況は以下の通りです。
(単位：円)
多様な人々の社会参加支援事業
科

目ＮＰＯ支援事業Ⅰ 経常収益1. 受取会費
2. 受取寄付金
受入評価益
3. 受取助成金等
4. 事業収入
5. その他収益

4,860
657,908
185,000
2,751,220
294,1200288,170
284,000
70,362,2220

障害のある人々

多文化共生

事業部門計管理部門

合計

ＩＴによる支援

環境・地域の自立

201,120
116,658
400,000
00

204,609
520,974
100,000
7,661,417
0060,25001,300,000
8,000

0410,589
1,643,960
969,000
82,074,859
302,120

438,000
66,046
748,765
0026,577438,000
476,635
2,392,725
969,000
82,074,859
328,697

経常収益計

3,893,108

70,934,392

717,778

8,487,000

1,368,250

85,400,528

1,279,388

86,679,916

Ⅱ 経常費用
人件費（1）
給料手当
ボランティア評価益
法定福利費
厚生福利費

1,501,637
656,000
169,525
029,283,242
68,7504,342,349
56,701

1,497,510
114,750
99,62004,339,927
515,250
196,385
0334,323
60,25059,4570

36,956,639
1,415,000
4,867,336
56,701

1,685,575
367,345244,318
187,836

38,642,214
1,782,345
5,111,654
244,537

人件費計2,327,162

33,751,042

1,711,880

5,051,562

454,030

43,295,6762,485,074

45,780,750

0551,2600
135,000
197,464
234,460
13,154
9,668
1,908
5,292
68,86036,071
9,755
25,720
0
2,721
0
9,000
0
31,50085,140
3,123
0
9,400
7,740
0

23,714,481
991,564
85,00002,043,519
0643,409
1,462,276
219,420
164,724
20,114476,400
5,425
711,852
0
121,80994,50011,00001,737,620
1,732,192
90,5550
14,52847,3010060,1380087,812
0
1,105
9,668
1,908
00
470
360
23,400
0
000
000
0
0
14,500855
00
470,900
0949,896
396,067
38,39540,337
69,668
5,724
71,561
21,560405,966
19,31946,265
0
6,349
107,730000234,144
7,287
1,396
0
12,51000100,000
500,000
0
22,73518,28010,002
0
0
3,529
0
9,943
0
0
0
1,814
0
0
0
0
28,593
2,080
0
0
630
0

23,714,481
2,173,862
585,000
1,084,896
2,747,597
291,135
708,007
1,551,280
228,960
245,106
110,534
928,850
34,859807,2370132,693
202,230
20,0000
1,769,120
2,080,069
103,045
1,396
38,42869,0360000055,122
09,133
386,720
359,0401,764
021,021
0
8,080
0
907
13,296
97,2000070,4311,041
0
0
26,026
0

23,714,481
2,173,862
585,000
1,084,896
2,802,719
291,135
717,140
1,938,000
588,000
246,870
110,534
949,871
34,859815,3170
133,600
215,526
117,200
0
1,769,120
2,150,500
104,086
1,396
38,42895,0620

1,437,236

34,387,689

200,216

2,905,074

697,606

39,627,821

1,049,781

40,677,602

3,764,398

68,138,731

1,912,096

7,956,636

1,151,636

82,923,4973,534,855

86,458,352

（2）

その他経費
ジョブコーチ派遣費
支払謝金
委託費
外注費
旅費交通費
事業促進費
消耗品費
家賃地代
施設等評価費用
水道光熱費
印刷製本費
発送・通信会議費
会場費・レンタル支払費
修繕費
損害保険料
備品費
支払会費
寄付金支出
研修費
諸税公課
減価償却費
慶弔費
資料図書費
雑支出
雑損
その他経費計事業費計３． 施設の提供等の物的サービスの受入れの内訳
施設の提供等の物的サービスの受入れの状況は以下の通りです。
内 容
事務所(2室・合計約50坪）の一部 及び駐車場1台分の利用
合 計

役務提供益
588,000(単位：円)算 定 根 拠市場価格より安価で提供されているため、隣接する事務所一室分の家賃及び実際に借りている駐車場代を参考にし、その差額を計上しました。

588,000

４． 活動の原価の算定にあたって必要なボランティアによる役務の提供の内訳（１）活動の原価の算定にあたって必要なボランティアによる役務の提供の状況は以下の通りです。
(単位：円)
内 容
管理部門の作業算

役務提供益(メール管理運営、労務・会計，事務作
業 ＩＴシステム化、ＩＴ機器管理、事務所管理、来客・電話応対、総会・理事会運営）

ＮＰＯ支援事業(ＷＥＢによる情報発信、相談・取材対応、外部会議等出席）障害のある人の社会参加支援事
業（調査・ネットワーキング活動、進学ガイダンス相談対応）

ＩＴによる支援(運営会議、施設向けICT講座開催）

環境・地域の自立(防災関連活動）合 計

根拠367,345

雇用関係にあるスタッフ(代表を含む）によってボランタリーに行われた活動時間に1000円をかけ、作業量にしたがって、最小単位の事業ごとに按分しました。根拠は作業日報です。

656,000

雇用関係にあるスタッフ（代表を含む）によってボランタリーに行われた活動時間に1000円をかけ、作業量にしたがって、最小単位の事業ごとに按分しました。根拠は作業日報です。

68,750

雇用関係にあるスタッフ（代表）によってボランタリーに行われた活動時間に1000円をかけ、作業量にしたがって、最小単位の事業ごとに按分しました。根拠は作業日報です。

114,750

雇用関係にあるスタッフ(代表も含む）によってボランタリーに行われた活動時間に1000円をかけ、作業量にしたがって、最小単位の事業ごとに按分しました。根拠は作業日報です。

515,250

雇用関係にあるスタッフ(代表も含む）によってボランタリーに行われた活動時間に1000円をかけ、作業量にしたがって、最小単位の事業ごとに按分しました。根拠は作業日報です。

60,250

雇用関係にあるスタッフによってボランタリーに行われた活動時間に1000円をかけ、作業量にしたがって、最小単位の事業ごとに按分しました。根
拠は作業日報です。

(外部会議出席、相談）

多文化共生

定

1,782,345（２） その他の受け入れ状況
上記の他、以下の事業においてもボランティア（無償・一部交通費支給）の方々にご協力をいただいております。
・IT支援事業において、福祉施設での1年間にわたるパソコン講座に関わり、延べ９３名の方々にご協力をいただきました。
・ＩＴ支援事業において、専門的技術や情報提供など、随時3名の方々にご協力をいただきました。
・ＩＴ支援事業運営のために、「ＩＣＴバリアフリーオアシス委員会」開催に関わり、延べ１３名の方々にご協力をいただきました。
・ＩＴ支援事業運営のために、「ICTバリアフリーオアシスボランティアスタッフ会議」開催に関わり、延べ７０名の方々にご協力をいただきました。
・障害者就労支援事業において、虐待問題に関わり相談など弁護士1名の方にご協力をいただきました。
・中間支援事業において、防災ワークショップの開催に関わり、1団体のご協力をいただきました。
・中間支援事業において、ＮＰＯのＣＥＯ会議等の開催に関わり、5団体のご協力をいただきました。
・事務局活動において、発送作業など２名の方に随時ご協力をいただきました。
・当法人顧問及び役員（理事・監事）８名の方々に、事業運営に関わる相談等、ご協力をいただきました。

５． 使途等が制約された寄付等の内訳
使途等が制約された寄付等の内訳は以下の通りです。２０１２年度末の当法人の正味財産は９，７７８，７８０円でしたが、その中に使途指定されていた財産はありませんでした。
今年度４７６，６３５円の寄付がありましたが、そのうち３９４，７３０円の使途指定寄付がありましたので以下のように、全額活用させていただきました。
従って２０１３年度末の正味財産１０，０００，３４４円全額が使途の制約されていない正味財産になります。

内容

前期繰越額 当期受入額

当期減少額

備次期繰越額考

多文化共生事業（ガイドブック作成）

0200,000

200,000

0 三井物産ＩＣＴ事業（ＯＡＫ購入）

0107,730

107,730

0 遠州信用金庫

ＩＣＴ事業（オアシス周辺事業）

087,000

87,000

Ｇｉｖｉｎｇ Ｊａｐａｎ、0 Ｊｕｓｔ
サポーターサロン、オルゴール

0394,730

394,730

取得減少合計0６． 固定資産の増減内訳
固定資産の増減は以下の通りです。
科
有形固定資産什器備品合計目

期首取得価額2,635,373

期末取得価額 減価償却累計額 期末帳簿価額

002,635,373

2,584,459

50,913002,635,373

2,584,459

50,913