第12期 財務諸表に対する注記
特定非営利活動法人 浜松ＮＰＯネットワークセンター
1． 重要な会計方針
財務諸表の作成は、NPO法人会計基準（２０１０年７月２０日ＮＰＯ法人会計基準協議会公表）によっています。
同基準では、特定非営利活動促進法第２８条第１項の収支計算書を活動計算書と呼んでいます。
（1）

固定資産の減価償却の方法
有形固定資産は、法人税法の規定に基づいて定率法で償却をしています。

（2）

施設の提供等の物的サービスを受けた場合の会計処理施設の提供等の物的サービスの受入れは、活動計算書に計上しています。また計上額の算定方法は「３．施設の提供等の物的サービスの受入の内訳」に記載しています。

（3）

ボランティアによる役務の提供
ボランティアによる役務の提供は、「４．活動の原価の算定にあたって必要なボランティアによる役務の提供の内訳」として注記しています。

（4）

消費税等の会計処理
税込み経理で行い、簡易課税制度を適用しているため、納付すべき消費税等の額は、諸税公課として必要経費に算入しています。

2． 事業別損益の状況
事業別損益の状況は以下の通りです。
(単位：円)
多様な人々の社会参加支援事業
科目

Ⅰ 経常収益1. 受取会費
2. 受取寄付金受入評価益
3. 受取助成金等
4. 事業収入
5. その他収益
経常収益計
Ⅱ 経常費用
（1）
人件費
給料手当
ボランティア評価益
法定福利費
厚生福利費
人件費計
その他経費
（2）
ジョブコーチ派遣費
支払謝金
委託費
外注費
旅費交通費
事業促進費
消耗品費
家賃地代
施設等評価費用
水道光熱費
印刷製本費
発送・通信会議費
会場費・レンタル支払費
修繕費
損害保険料
備品費
支払会費
寄付金支出
研修費
諸税公課
減価償却費
慶弔費
資料図書費
雑支出
雑損
その他経費計
事業費計
当期経常増減額

ＮＰＯ支援事業

障害のある人々

多文化共生

ＩＴによる支援

環境・地域の自立

事業部門計

合計

0989,800
021,674,599
022,664,399

0
222,620
170,400
59,646,350
060,039,370

500,000
84,2500032584,2820401,064
100,000
8,230,555
0
8,731,619

3,815
147,000
100,00000250,8150503,815
1,844,734
370,400
89,551,504
32
92,270,485

434,000
95,3601,642,962
0019,402
2,191,724

434,000
599,175
3,487,696
370,400
89,551,504
19,434
94,462,209

14,195,202
989,800
1,961,064
14,135
17,160,201

26,744,364
222,620
2,867,496
40,442
29,874,922

381,778
84,25055,701
0521,729

5,678,755
267,000
295,648
16,227
6,257,630

63,750147,000797
0
211,547

47,063,849
1,710,670
5,180,706
70,80454,026,029

1,493,512
498,250
209,700
139,3102,340,772

48,557,361
2,208,920
5,390,406
210,11456,366,801

02,696,88800525,111
0352,404
359,480
031,600127,676
129,641
25,039372,78002,764
202,667
89,0000
20,000468,6480034,8446,191
05,444,733
22,604,934
59,465

15,102,674
1,706,724
003,688,030
0396,915
842,700
0
166,898
15,133
331,51334,3201,073,340
062,533
581,5646,000
02,216,450
1,294,533
0029,70033,071
0
27,582,098
57,457,020
2,582,350

017,3330032,794
0
5,804
0
0
0
8,809
5,617
972
600
00
8,812
0
0
2,000
0
0
0
1,580
569
4,660
89,550611,279△ 26,997

0732,630
0513,600
462,101
7,500
205,21949,0200
04,606
143,819
15,316
17,800013,82779,3050
0
205,000
170,019
0
3,000
2,000
1,575
0
2,626,337
8,883,967△ 152,348

0
24,2000039,69009,495000
01,680023,712
0
4,800
0
0
0
0
0
0
0
0
00
103,577
315,124△ 64,309

15,102,674
5,177,775
0513,600
4,747,726
7,500
969,837
1,251,200
0
198,498
156,224
612,270
75,647
1,488,232
083,924872,348
95,00002,443,450
1,933,200
0
3,000
68,124
41,406
4,660
35,846,295
89,872,324
2,398,161

000079,4090578,234
653,600
516,000
78,9990
11,182
10,1475,040
011,5658,812
7,200
140,000
074,170158,935
17,250020,1792,549
2,373,271
4,714,043△ 2,522,31915,102,674
5,177,775
0513,600
4,827,135
7,500
1,548,071
1,904,800
516,000
277,497
156,224
623,452
85,794
1,493,272
095,489
881,160
102,200
140,000
2,443,450
2,007,370
158,935
20,25068,124
61,585
7,209
38,219,566
94,586,367△ 124,158

3． 施設の提供等の物的サービスの受入れの内訳
施設の提供等の物的サービスの受入れの状況は以下の通りです。
内 容
事務所(2室・合計約50坪）の利用
合 計

管理部門

(単位：円)

役務提供益
516,000
516,000

算 定 根 拠市場価格より安価で提供されているため、隣接する事務所一室分の家賃を参考にし、その差額を計上しました。

4． 活動の原価の算定にあたって必要なボランティアによる役務の提供の内訳（１）活動の原価の算定にあたって必要なボランティアによる役務の提供の状況は以下の通りです。
(単位：円)
内 容
管理部門の作業算

役務提供益(メール管理運営、労務・会計，事務作
業ＩＴシステム化、ＩＴ機器管理、事務所管理、来客・電話応対、総会・理事会運営）

障害のある人の社会参加支援事
業（「路上演劇祭」参加、進学ガイダンス相談対応）

ＩＴによる支援(運営会議、施設向けICT講座開催）

環境・地域の自立(会議出席、安間川水仙プロジェクト）

合 計

拠

雇用関係にあるスタッフによってボランタリーに行われた活動時間に1000円をかけ、作業量にしたがって、最小単位の事業ごとに按分しました。根拠は作業日報です。

989,800

雇用関係にあるスタッフによってボランタリーに行われた活動時間に1000円をかけ、作業量にしたがって、最小単位の事業ごとに按分しました。根拠は作業日報です。

222,620

雇用関係にあるスタッフによってボランタリーに行われた活動時間に1000円をかけ、作業量にしたがって、最小単位の事業ごとに按分しました。根拠は作業日報です。

84,250

雇用関係にあるスタッフによってボランタリーに行われた活動時間に1000円をかけ、作業量にしたがって、最小単位の事業ごとに按分しました。根拠は作業日報です。

267,000

雇用関係にあるスタッフによってボランタリーに行われた活動時間に1000円をかけ、作業量にしたがって、最小単位の事業ごとに按分しました。根拠は作業日報です。

147,000

雇用関係にあるスタッフによってボランタリーに行われた活動時間に1000円をかけ、作業量にしたがって、最小単位の事業ごとに按分しました。根拠は作業日報です。

(会議出席、相談）

多文化共生

根

498,250

ＮＰＯ支援事業(相談・取材対応、全国会議等出席、MAF運営会議出席、市フォーラム事業）

定2,208,920（２） その他の受け入れ状況
上記の他、以下の事業においてもボランティア（無償・一部交通費支給）のか方がのご協力をいただいております。
・「水仙10年プロジェクト」において、水仙球根植え付け作業実施時に、安間川河川地域のおよそ30名の方々に半日ご協力をいただきました。
・「水仙10年プロジェクト」において、水仙球根植え付け作業実施のために、15名の方々に準備及び運営ボランティアとしてご協力いただきました。
・「水仙10年プロジェクト」において、「コセンダングサ引き抜き実験」（4回実施）において、延べ20名の方々にご協力をいただきました。
・福祉施設での1年間にわたるパソコン講座に関わり、延べ２７名の方々にご協力をいただきました。
・ＩＴ支援事業運営のために「西部ＭＭＣ委員会」開催に関わり、8名の方々に3日間ご協力をいただきました。
・ＩＴ支援事業運営のために、「西部ＭＭＣボランティアスタッフ会議」開催に関わり、7名の方々に12日間ご協力をいただきました。
・当法人役員（理事・監事）8名の方々に、事業運営に関わる相談等、ご協力をいただきました。

5． 使途等が制約された寄付等の内訳
使途等が制約された寄付等の内訳は以下の通りです。当法人の正味財産は９，９２６，６９２円ですが、そのうち１０９，１２５円は多文化共生事業に使用される財産です。
したがって、使途の制約されていない正味財産は９，８１７，５６７円です。

内容

前期繰越額 当期受入額

当期減少額

多文化共生事業150,000040,875

多文化共生事業

300,000

0300,000

合450,000

0340,875

計次期繰越額

備考109,125 個人寄付金 仮受金計上
0 三井物産 仮受金計上
109,125

6． 固定資産の増減内訳
固定資産の増減は以下の通りです。
科有形固定資産什器備品
合目

期首取得価額2,635,373

計

取得

減少

期末取得価額 減価償却累計額 期末帳簿価額

002,635,373

2,384,397

250,976

0

02,635,373

2,384,397

250,976

7． 役員及びその近親者との取引の内容
役員及びその近親者との取引は以下の通りです。
(単位：円)
科 目(活動計算書）受取寄付金

599,175

活動計算書計20,000599,175

20,000

仮受金

110,125

109,125

貸借対照表計110,125
709,300

109,125
129,125(貸借対照表）8.

財務諸表に計 内役員・近親上された金額 者との取引

各プロジェクトの業績を適切に評価するためプロジェクト間の取引を内部取引として表しましたが、経常収益合計及び経常費用合計には含まれていません。