関川水系土地改良区
令和5年8月4日 臨時総代会承認

令和4年度 貸借対照表(令和5年3月31日現在)
発電事業会計
科

目

資産の部
流動資産
現金及び預金
普通預金
現金及び預金合計
流動資産合計
2 固定資産(1) 特定資産
職員退職給与積立資産
受託土地改良施設使用収益権
欠損調整積立資産
災害準備積立資産
建設改良積立資産
修繕引当資産特定資産合計(2) その他固定資産
器具備品
その他固定資産合計
固定資産合計3 繰延資産繰延資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
1 流動負債
流動負債合計
2 固定負債
職員退職給付引当金
長期未払金
修繕引当金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
1 指定正味財産
指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
2 一般正味財産
一般正味財産一般正味財産合計（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
正味財産合計
負債及び正味財産合計（単位：円）増 減

当 年 度

前 年 度36,326,814
36,326,814
36,326,814

27,245,111
27,245,111
27,245,111

Ⅰ

1

9,081,703
9,081,703
9,081,703

1,245,081
1,245,057
24
145,307,257 154,388,960 ▲ 9,081,703
22,143,501 16,605,633
5,537,868
21,126,336 15,842,851
5,283,485
52,718,995 39,534,298 13,184,697
43,612,578 32,706,326 10,906,252
286,153,748 260,323,125 25,830,623
109,356
131,901
109,356
131,901
286,263,104 260,455,026▲ 22,545▲ 22,545
25,808,078

322,589,918 287,700,137

34,889,781

0001,245,000
1,245,000
181,634,071 181,634,071
43,596,228 32,706,326
226,475,299 215,585,397
226,475,299 215,585,397

00
10,889,902
10,889,902
10,889,902

0

0

0

96,114,619
96,114,619

72,114,740
72,114,740

23,999,879
23,999,879(286,153,748) (260,323,125) (25,830,623)

96,114,619 72,114,740
322,589,918 287,700,137-1-

23,999,879
34,889,781

【参考】貸借対照表(簡易版)

令和4年度

貸借対照表

(令和5年3月31日現在)
発電事業会計科
目
Ⅰ 資産の部
1 流動資産
現金及び預金流動資産合計
2 固定資産(1) 特定資産
職員退職給与積立資産
受託土地改良施設使用収益権
欠損調整積立資産
災害準備積立資産
建設改良積立資産
修繕引当資産特定資産合計(2) その他固定資産
器具備品
その他固定資産合計
固定資産合計3 繰延資産繰延資産合計

資産合計

当 年 度

科目負債の部
1 流動負債
36,326,814
流動負債合計36,326,814 2 固定負債
(1) 固定負債
職員退職給付引当金
1,245,081
長期未払金
145,307,257
修繕引当金
22,143,501
固定負債合計21,126,336 負債合計
52,718,995 Ⅲ 正味財産の部
43,612,578 1 指定正味財産
286,153,748
指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）
109,356（うち特定資産への充当額）
109,356 2 一般正味財産
286,263,104
一般正味財産一般正味財産合計（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
正味財産合計322,589,918 負債及び正味財産合計(単位：円)
当 年 度

Ⅱ-2-0

1,245,000
181,634,071
43,596,228
226,475,299
226,475,299

0

96,114,619
96,114,619(286,153,748)

96,114,619
322,589,918

令和4年度 正味財産増減計算書(令和4年4月1日から令和5年3月31日まで)
発電事業会計科
目
Ⅰ 一般正味財産増減の部
1 経常増減の部(1) 経常収入
1 特定資産運用収入
特定資産受取利息
職員退職給与積立金受取利息
欠損調整積立金受取利息
災害準備積立金受取利息
建設改良積立金受取利息
修繕引当資産金受取利息
2 雑収入
受取利息配当金受取利息
その他雑収入雑収入
3 発電事業収入
売電収入
売電収入
4 他会計繰入金
一般会計からの繰入金
一般会計からの繰入金
経常収入計(2) 経常支出
1 一般管理費
運営事務費
退職給付費用その他会議費
通信運搬費
消耗什器備品費
支払保険料
業務委託費
雑費
事務所費
減価償却費
器具備品減価償却費
水道光熱費
賃借料
2 発電事業費
人件費
給料手当
福利厚生費
臨時雇用賃金
修繕費
修繕費
修繕引当金繰入額
水利利用料
水利利用料
諸費
消耗什器備品費
賃借料
損害等保険料
雑費
通信運搬費
購入電気料金
購入電気料金発電所維持管理費
回線使用料

前 年 度

23,05423,054
24
3,653
3,485
8,697
7,195
200,837837
837
200,000
200,000
91,167,967
91,167,967
91,167,967
2,848,183
2,848,183
2,848,183
94,240,041

15,367
7,687
15,367
7,687
16
8
2,435
1,218
2,323
1,162
5,797
2,900
4,796
2,399
851
199,986851▲ 14851▲ 14
0
200,000
0200,000
129,079,841 ▲ 37,911,874
129,079,841 ▲ 37,911,874
129,079,841 ▲ 37,911,874
02,848,183
02,848,183
02,848,183
129,096,059 ▲ 34,856,018

973,914340,301

1,295,112 ▲ 321,198
684,824 ▲ 344,523
415,000 ▲ 415,000
52,0004,000
142,627
1,797
10,272
41,24854,703▲ 192
032,636
10,222▲ 9,012610,288
23,32522,5450
22,545049,18323,325538,560
092,821,378 ▲ 30,133,130
5,844,780 ▲ 291,051
691,003 ▲ 245,900
750,528▲ 38,152
4,403,249▲ 6,999
11,141,453 ▲ 251,551
237,600 ▲ 237,600
10,903,853▲ 13,951
1,321,878
0
1,321,878
0799,138▲ 66,125
128,007 ▲ 102,665
4,000▲ 2,000
620,390
43,9201,964▲ 1,964
44,777▲ 3,416
303,225
658,389
303,225
658,389
5,344,722
8,530,772
1,386,000
056,000144,424
51,52054,511
32,636
1,210
633,61322,54522,54572,508538,560
62,688,248
5,553,729
445,103
712,376
4,396,250
10,889,902
0
10,889,902
1,321,878
1,321,878
733,013
25,3422,000
664,310041,361
961,614
961,614
13,875,494
1,386,000-3-（単位：円）
増 減

当 年 度

令和4年度 正味財産増減計算書(令和4年4月1日から令和5年3月31日まで)
発電事業会計（単位：円）
当 年 度
前 年 度
増 減
726,210528,186
198,024
33,766
0
33,766
11,075,900
3,430,536
7,645,364
653,618
0653,618
9,081,703
9,081,703
09,081,703
9,081,703
0▲38,713,564
20,270,915 58,984,479
20,270,915 58,984,479 ▲ 38,713,564
6,578,000 10,926,638 ▲ 4,348,638
6,578,000 10,926,638 ▲ 4,348,638
6,578,000 10,926,638 ▲ 4,348,638
70,240,162 105,043,128 ▲ 34,802,966
23,999,879 24,052,931▲ 53,052

科目
水道光熱費
消耗什器備品費
保守点検費
工事費
減価償却費
受託土地改良施設使用収益権
交付金
交付金
3 他会計繰出金
一般会計繰出金支出
一般会計繰出金支出
経常支出計
当期経常増減額
2 経常外増減の部(1) 経常外収入
経常外収入計(2) 経常外支出
経常外支出計
当期経常外増減額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

-4-

0

0

0

0
0
23,999,879
72,114,740
96,114,619

00
24,052,931
48,061,809
72,114,740

00▲ 53,052
24,052,93123,999,879

00096,114,619

00072,114,740

00023,999,879

令和4年度 財務諸表に対する注記(発電事業会計)1
重要な会計方針(1) 資産の評価基準及び評価方法
受託土地改良施設使用収益権：国から示された施設取得価額による。
(2) 固定資産の減価償却の方法① 土地改良施設等の減価償却の方法
定額法を採用している。
(3) 引当金の計上基準① 職員退職給付引当金
年度末の要支給額を計算し、増加額を計上する。
② 修繕引当金施設の機能を維持し、耐用年数を満たすために必要なオーバーホール等を含めた修繕計画を作成し計上する。
(4) 積立金の計上基準① 欠損調整積立金
計画年間売電益収入の1/2(国の基準)55,342,150円を積立期間10年で割った金額を積み立てている。
② 災害準備積立金
過去の被害額として、施設を限定した見積額52,800,000円を積立期間10年で割った金額を積み立てている。
③ 建設改良積立金
積立限度額(発電施設の改良・更新に要する総建設費592,920,000円×40％)237,168,000円を更新の前々年度までに積み立てることとした積立期間18年で割った金額を積み立てている。
(5) リース取引の処理方法
ファイナンス・リース取引(リース期間が1年以内のリース取引及びリース料総額が300万円以下のファイナンス・リース取引を除く。)
通常の売買取引に係る方法に準じた会計処理を行っている。
(6) 消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は税込方式により行っている。
2

3

重要な会計方針の変更(1) 会計処理の原則又は手続の変更
該当なし(2) 表示方法の変更
該当なし
基本財産、特定資産の増減額及びその残高
基本財産、特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科目
特定資産
職員退職給与積立資産
受託土地改良施設使用収益権
欠損調整積立資産
災害準備積立資産
建設改良積立資産
修繕引当資産合計

前期末残高
1,245,057
154,388,960
16,605,63315,842,851
39,534,298
32,706,326
260,323,125-5-

当期増加額 当期減少額
24
5,537,868
5,283,485
13,184,697
10,906,252
34,912,326（単位：円）
当期末残高

1,245,081
9,081,703 145,307,257
22,143,501
21,126,336
52,718,995
43,612,578
9,081,703 286,153,748

4

基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
科

（うち指定
（うち一般
（うち負債に当期末残高 正味財産から 正味財産から 対応する額）の充当額）の充当額）

目

特定資産
職員退職給与積立資産
受託土地改良施設使用収益権
欠損調整積立資産
災害準備積立資産
建設改良積立資産
修繕引当資産合計
51,245,081
145,307,257
22,143,501
21,126,336
52,718,995
43,612,578
286,153,748(1,245,081)(145,307,257)(22,143,501)(21,126,336)(52,718,995)(43,612,578)(286,153,748)

担保に供している資産対象となる「資産」は、ない。

6

固定資産等の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高(1)

固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
（単位：円）科目
取得価額
減価償却累計額
当期末残高 （当期減価償却費）
器具備品
168,454
59,098109,356(22,545)合計
168,454
59,098109,356(22,545)(2)

所有土地改良施設及び受託土地改良施設使用収益権の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
① 受託土地改良施設使用収益権（単位：円）科目

取得価額

減価償却累計額
当期末残高
総額
総額
総額
181,634,071
36,326,814
145,307,257(9,081,703)
内訳
内訳
内訳
内訳
（当期減価償却費）

受託土地改良施設使用収益権 総額

土地改良区

合計

土地改良区

土地改良区

土地改良区

(181,634,071)(36,326,814)(145,307,257)(9,081,703)

国・県・その他

国・県・その他

国・県・その他

国・県・その他

(0)

(0)

(0)

181,634,071

36,326,814

145,307,257

9,081,703(注) 受託土地改良施設使用収益権の貸借対照表の取得価額は、土地改良区の自己負担額を計上する。
国、県等については、まとめて記載しても差し支えない。

7

満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。
（単位：円）
科目
帳簿価額
時
価
評価損益該当なし
合計-6-

8

受取補助金及び受取助成金の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高受取補助金及び受取助成金の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
補助金等の名称

交付者

前期末
残 高

当 期増加額

当 期減少額

当期末
残 高

貸借対照表上の記載区分

該当なし
910

指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
内
容金 額
経常収入への振替額
該当なし
経常外収入への振替額
該当なし
0
合計
関連当事者との取引の内容
関連当事者との取引の内容は、次のとおりである。
（単位：円）
法人等の名称

住所

事業の内容
又は職業関係内容
役員の事業上兼務等の関係

取引の内容

取引金額

取引
期末関係
残高科目

取 引条件等

該当なし
11重要な後発事象
該当なし

12その他
(1)国庫納付算定対象算定額
国庫納付算定対象算定額については、次の通りである。
科目
(収入)
売電収入
その他収入(利息等)
収入計
(支出)
買電費用
発電施設の運営経費(施設操作に必要な費用、引当金、減価償却費)
発電施設との共用部分の水路・取水施設等の維持管理費
発電施設の運営経費(積立資産積立)
土地改良施設全体の維持管理費(共用部分を除く)
土地改良施設の更新費(積立資産)
再生可能エネルギー施設の建設費(積立資産)
支出計
国庫納付算定対象額(収入－支出)金

額(単位：円)
91,167,967
3,072,074
94,240,041

1,687,824
48,291,087
023,990,215
20,270,915
0094,240,041
0-7-

(2)

引当金の明細（単位：円）
科目

職員退職給付引当金
修繕引当金

期首残高

当期増加額

1,245,000
32,706,326

010,899,057

-8-

当期減少額
目的使用
その他
0
009,155

期末残高
1,245,000
43,596,228