財務諸表に対する注記
１． 重要な会計方針(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の有価証券・・・・・・
その他の有価証券
・・・・・・償却原価法（定額法）によっている。
移動平均法による原価法によっている。
なお、市場性のある有価証券は時価により評価する基準を採用している。

（2) リース取引の処理方法
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、賃貸借処理に係る方法に準じた会計処理を適用している。
（3) 棚卸資産の評価基準及び評価方法
先入先出法による原価法を採用している。
（4) 固定資産の減価償却の方法
什器備品の減価償却は、定額法によっている。
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る資産についてはリース期間を耐用年数として、残存価額をゼロとする定額法によっている。
（5) 引当金の計上基準
退職給付引当金

賞与引当金

・・・・・・

職員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務に基づき、当期末において発生していると認められる額を計上している。
なお、退職給付債務は期末自己都合要支給額に基づいて計算している。

・・・・・・

職員に対する賞与の支給に備えるため、給与規程に基づく支給見込額のうち、当会計事業年度に帰属する額を計上している。

（6) 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっている。
２． 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
（単位：円）

科目
基本財産
投資有価証券等
小計
特定資産
退職給付引当資産
芸術文化センター管理運営調整資産
芸術文化センター事業推進資産
芸術文化センター楽団事業推進資産

前期末残高

当期増加額

637,206,882
637,206,882

0

13,040,473
33,582,576
273,781,651
19,757,000
芸術文化センターｽｰﾊﾟｰｷｯｽﾞｵｰｹｽﾄﾗ事業推進資産
66,379,123
芸術文化センター音楽振興資産
25,298,479
芸術文化センター開館20周年記念事業資産
50,130,000
ピッコロ演劇振興資産
11,532,643
赤艸社賞資産3,322,529
坂井時忠音楽賞資産5,904,177
事業及び運営資産
19,872,045
公益目的事業資産
16,412,716
2,434,000
受入保証金引当資産
小計
541,447,412
合計
1,178,654,294

58,901

835,205
894,106
894,106

当期減少額

当期末残高

0

637,206,882
637,206,882

13,040,473
33,582,576
273,781,651
19,757,000
38,249,451
28,129,672
7,200,000
18,098,479
50,130,000
11,591,544
200,000
3,122,529
300,000
5,604,177
1,327,955
18,544,090
321,724
16,926,197
288,000
2,146,000
47,887,130 494,454,388
47,887,130 1,131,661,270

３． 基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）

科目

基本財産
投資有価証券等
小計
特定資産
退職給付引当資産
芸術文化センター管理運営調整資産
芸術文化センター事業推進資産
芸術文化センター楽団事業推進資産

当期末残高
637,206,882
637,206,882

13,040,473
33,582,576
273,781,651
19,757,000
芸術文化センターｽｰﾊﾟｰｷｯｽﾞｵｰｹｽﾄﾗ事業推進資産
28,129,672
芸術文化センター音楽振興資産
18,098,479
芸術文化センター開館20周年記念事業資産
50,130,000
ピッコロ演劇振興資産
11,591,544
赤艸社賞資産3,122,529
坂井時忠音楽賞資産5,604,177
事業及び運営資産
18,544,090
公益目的事業資産
16,926,197
2,146,000
受入保証金引当資産
小計
494,454,388
合計
1,131,661,270（うち指定正味財 （うち一般正味財産産からの充当額）からの充当額）(628,460,950)(628,460,950)(8,745,932)(8,745,932)（うち負債に対応する額）－－(13,040,473)(33,582,576)(273,781,651)(19,757,000)(28,129,672)(18,098,479)(212,315)(3,122,529)(5,604,177)(50,130,000)(11,379,229)(4,664,073)(18,544,090)(12,262,124)(59,831,245)(688,292,195)(419,436,670)(428,182,602)(2,146,000)(15,186,473)(15,186,473)

４． 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
（単位：円）

科
什器備品
ソフトウェア合目

計取得価額
7,407,010
3,089,700
10,496,710

減価償却累計額
4,781,452
493,494
5,274,946

当期末残高
2,625,558
2,596,206
5,221,764

５． 満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。
（単位：円）

科目
第138回20年国債
第39回東京電力ﾊﾟﾜｰｸﾞﾘｯﾄﾞ社債
第49回兵庫県住宅供給公社債
第50回兵庫県住宅供給公社債
第51回兵庫県住宅供給公社債
第53回兵庫県住宅供給公社債
神戸市令和5年度第1回こうべSDGs市民債

合計

帳簿価額
525,000,000
24,542,400
13,000,000
46,000,000
10,000,000
72,000,000
150,000,000
840,542,400

時

価563,850,000
24,544,854
13,000,000
46,000,000
10,000,000
72,000,000
150,000,000
879,394,854

評価損益
38,850,000
2,454
00000
38,852,454

６． 補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
（単位：円）

補助金等の名称
補助金
県補助金
県補助金
県補助金
県補助金
県補助金
県補助金
県補助金
県補助金
県補助金
県補助金
国庫補助金
国庫補助金
助成金
助成金
合交付者
兵庫県
兵庫県
兵庫県
兵庫県
兵庫県
兵庫県
兵庫県
兵庫県
兵庫県
兵庫県
文化庁
文化庁
(一財)地域創造他

計

当期減少額

3,322,529
5,904,177
－
－
－－－
－－－－
－

44,685,004
158,812,341
45,707,184
216,746,000
378,000,000
416,665,281
123,680,000
46,121,795
52,533,000
43,068,000

200,000
300,000
44,685,004
158,812,341
45,707,184
216,746,000
378,000,000
416,665,281
123,680,000
46,121,795
52,533,000
43,068,000

3,122,529 指定正味財産
5,604,177 指定正味財産－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

19,875,000

19,875,000－

9,226,706 1,545,893,605 1,546,393,605

７． 指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）

内
容
経常収益への振替額
基本財産受取利息振替額
特定資産受取利息振替額
受取補助金振替額
受取寄付金振替額
合計金額
7,994,556
53,286500,000
45,449,451
53,997,293

当期末残高

貸借対照表上の記載区分

当期増加額

前期末残高

8,726,706－