令和４年度決算書
令和４年４月１日から令和５年３月３１日まで

公益財団法人新潟県都市緑花センター

決算書 目次

１ 貸借対照表
２ 正味財産増減計算書
３ 正味財産増減計算書内訳表
４ キャッシュ・フロー計算書
５ 財務諸表に対する注記
６ 附属明細書
７ 財産目録貸借対照表令和5年3月31日現在（単位：円）
科

目

当年度

前年度

増減

現金預金

310,524,878

308,705,537

1,819,341

未収金

40,429,583

26,864,976

13,564,607

前払金

3,242,689

1,319,553

1,923,136

立替金

3,159,899

445,195

2,714,704

棚卸資産

1,005,192

1,569,836▲ 564,644

流動資産合計358,362,241

338,905,097

19,457,144

預金

122,542,000

72,575,000

49,967,000

投資有価証券

400,000,000

449,940,000▲ 49,940,000

522,542,000

522,515,000

27,000

退職給付引当資産

135,010,089

157,571,347▲ 22,561,258

財産運用調整基金

31,704,442

32,034,946▲ 330,504

事業準備金

32,513,710

32,513,710

0

都市緑花基金64,958,000

64,958,000

0264,186,241

287,078,003▲ 22,891,762

什器備品

574,308552,894

21,414

電話加入権

143,160

143,160

0

リース資産

6,219,584

0

6,219,584

保証金

50,00050,0000

その他固定資産合計

6,987,052

746,054

6,240,998

793,715,293

810,339,057▲ 16,623,764

1,152,077,534

1,149,244,154

2,833,380

Ⅰ 資産の部
1 流動資産2 固定資産（1）基本財産

基本財産合計（2）特定資産

特定資産合計（3）その他固定資産

固定資産合計
資産合計

科

目

当年度

前年度

増減

未払金

209,770,903

204,482,075

5,288,828

預り金

7,337,755

4,148,198

3,189,557

仮受金

0

11,200▲ 11,200

未払社会保険料

1,413,343

1,452,876▲ 39,533

賞与引当金

9,346,370

9,573,280▲ 226,910

未払法人税等

906,000

493,000

413,000

前受金

565,498

520,858

44,640短期リース債務

656,8210656,821229,996,690

220,681,487

9,315,203

退職給付引当金

128,010,089

150,571,347▲ 22,561,258

長期リース債務

5,559,510

05,559,510

固定負債合計133,569,599

150,571,347▲ 17,001,748

負債合計

363,566,289

371,252,834▲ 7,686,545

指定正味財産521,061,578

521,061,578

0

指定正味財産合計

521,061,578

521,061,578

0（うち基本財産への充当額）(521,061,578)(521,061,578)(0)

267,449,667

256,929,742

10,519,925（うち基本財産への充当額）(1,480,422)(1,453,422)(27,000)（うち特定資産への充当額）(136,176,152)(136,506,656)(▲330,504)

正味財産合計788,511,245

777,991,320

10,519,925

1,152,077,534

1,149,244,154

2,833,380

Ⅱ 負債の部
1 流動負債

流動負債合計
2 固定負債Ⅲ 正味財産の部
1 指定正味財産

2 一般正味財産

負債及び正味財産合計

正味財産増減計算書
令和4年4月1日から令和5年3月31日まで（単位：円）
科

目

当年度

前年度

増減

Ⅰ 一般正味財産増減の部

1 経常増減の部（1）経常収益①基本財産運用益
6,060,668

5,679,398

381,270

1,011,000

1,187,000 ▲

176,000

36,00027,0009,000

803,543,000

803,543,000

0

有料公園施設使用料収入

121,984,988

103,786,801

18,198,187

行為許可使用料収入

69,405,955

64,995,748

4,410,207

13,611,700

4,059,800

9,551,900

公園施設等設置運営収入

9,661,799

9,005,879

655,920

事業収入

10,212,052

5,452,569

4,759,483

図書販売収入

7,200

5,700

1,500

広告看板収入7,563,291

9,251,804 ▲

1,688,513

受取利息

498,783

571,916 ▲73,133

雑収益

1,440,646

1,620,159 ▲

179,513

基本財産運用収入②受取補助金等
花と緑のﾊﾟｰﾄﾅｰ事業③受取寄付金
受取寄付金④指定管理委託料収入⑤利用料金収入⑥請負事業収入⑦自主事業収入

⑧雑収益

経常収益計

1,045,037,082

1,009,186,774

35,850,308（2）経常費用①事業費
役員報酬

9,400,872

10,450,920 ▲

1,050,048

給与手当

126,155,532

136,729,030 ▲

10,573,498

臨時雇賃金

138,930,020

133,757,009

5,173,011

福利厚生費

44,941,511

45,781,086 ▲

839,575

賞与引当金繰入額

8,848,759

9,223,718 ▲

374,959

未払社会保険料繰入額

1,338,360

1,400,112 ▲

61,752

科

目

当年度

前年度

増減

報償費

4,029,796

3,570,233

459,563

旅費交通費

1,501,404

531,218

970,186

通信運搬費

3,431,288

3,688,149 ▲

256,861

289,014376,640 ▲

87,626消耗什器備品費
消耗品費

19,291,501

18,319,655

971,846

印刷製本費

1,187,793

1,588,748 ▲

400,955

燃料費2,177,914

2,012,655

165,259

光熱水料費

152,574,822

115,285,767

37,289,055

使用料賃借料

12,770,300

12,554,040

216,260

保険料

1,720,127

1,764,316 ▲

44,189租税公課

33,781,261

34,292,248 ▲

510,987

広告宣伝費

330,900

1,506,000 ▲

1,175,100

支払助成金

990,000

1,160,000 ▲

170,000

委託費

356,513,925

357,069,848 ▲

555,923

修繕費

39,646,820

36,684,764

2,962,056

原材料費

6,839,814

6,649,186

190,628

什器備品購入費

4,243,800

4,948,240 ▲

704,440

事業費

118,520

190,017 ▲

71,497

減価償却費

430,240

200,816

229,424

指定管理事業協力費用

5,251,801

1,912,244

3,339,557

雑費

5,069,408

6,055,370 ▲

985,962

役員報酬9,609,094

9,718,680 ▲

109,586

給与手当

2,736,484

2,654,299

82,185

臨時雇賃金

3,597,768

3,179,848

417,920

退職給付費用

14,420,495

15,970,475 ▲

1,549,980

福利厚生費

4,629,692

4,743,755 ▲

114,063

賞与引当金繰入額

497,611

349,562

148,049

未払社会保険料繰入額

74,98352,764

22,2191,870,000

1,892,000 ▲

22,000

旅費交通費

92,678

88,104

4,574

通信運搬費

475,259

478,445 ▲

3,186

②管理費

報償費

科

目

当年度

前年度

90,530

消耗什器備品費増減160,600 ▲70,070消耗品費

1,070,544

1,051,383

19,161

印刷製本費

43,03735,2007,837

使用料賃借料

3,961,184

3,878,913

82,271

光熱水料費

730,408

528,575

201,833

燃料費

71,69986,515 ▲14,816

保険料

215,151

212,470

2,681

租税公課

3,450,511

3,454,957 ▲

4,446

委託費

1,359,512

1,628,478 ▲

268,966

60,102

69,340 ▲9,238

2,461,313

2,767,993 ▲

306,680

減価償却費
雑費
経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額
評価損益等計
当期経常増減額

1,033,323,557

1,000,704,385

32,619,172

11,713,525

8,482,389

3,231,136

00011,713,525

8,482,389

3,231,136

2 経常外増減の部（1）経常外収益①その他経常外収益
賞与引当金戻入

0234,430 ▲234,430

未払社会保険料戻入

032,367 ▲32,367

0266,797 ▲266,797

212,800

0

212,800

212,800

0

212,800

212,800

266,797 ▲479,597

経常外収益計（2）経常外費用①その他経常外費用
棚卸資産評価損
経常外費用計
当期経常外増減額
税引前当期一般正味財産増減額▲

11,500,725

8,749,186

2,751,539

法人税、住民税及び事業税

980,800

299,300

681,500

当期一般正味財産増減額

10,519,925

8,449,886

2,070,039

一般正味財産期首残高

256,929,742

248,479,856

8,449,886

一般正味財産期末残高

267,449,667

256,929,742

10,519,925

科

目

当年度

前年度

増減

Ⅱ 指定正味財産増減の部

当期指定正味財産増減額

0

0

0

指定正味財産期首残高

521,061,578

521,061,578

0

指定正味財産期末残高

521,061,578

521,061,578

0

788,511,245

777,991,320

10,519,925

Ⅲ 正味財産期末残高

正味財産増減計算書内訳表
令和4年4月1日から令和5年3月31日まで（単位：円）

公1
科

公2

公益事業

収1

収2

収3

収4

収益事業

書籍販売

施設貸与事業小計目

法人会計
都市空間における 公園緑地・植物に関
緑花増進事業する知識の普及

小計

公園施設付帯事業 野球場付帯事業

合計

Ⅰ 一般正味財産増減の部

1 経常増減の部（1）経常収益①基本財産運用益
基本財産運用収入

0

0

0

0

0

0

0

0

6,060,668

6,060,668

1,011,000

01,011,000

0

0

0

0

0

0

1,011,000②受取補助金等
花と緑のﾊﾟｰﾄﾅｰ事業③受取寄付金
0

0

0

0

0

0

0

0

36,00036,0000

747,660,000

747,660,000

0

0

0

0

0

55,883,000

803,543,000

有料公園施設使用料収入

0114,152,518

114,152,518

0

0

0

7,832,470

7,832,470

0

121,984,988

行為許可使用料収入

069,117,563

69,117,563

0

0

0

288,392

288,392

0

69,405,955

990,000

12,621,700

13,611,700

0

0

0

0

0

0

13,611,700

受取寄付金④指定管理委託料収入⑤利用料金収入⑥請負事業収入⑦自主事業収入
公園施設等設置運営収入
事業収入

0

0

0

9,661,799

000

9,661,799

0

9,661,799

1,111,252

5,107,012

6,218,264

174,8443,818,944

003,993,788

0

10,212,052

図書販売収入

0

0

0

0

0

7,200

0

7,200

0

7,200

広告看板収入0

7,563,291

7,563,291

0

0

0

0

0

0

7,563,291⑧雑収益
0

285,019

285,019

0

0

0

0

0

213,764

498,783

雑収益

31,668683,376

715,044

303,507

1,000

27,413

5,375

337,295

388,307

1,440,646

経常収益計

3,143,920

957,190,479

960,334,399

10,140,150

3,819,944

34,613

8,126,237

22,120,944

62,581,739

1,045,037,082

受取利息（2）経常費用①事業費
役員報酬

338,898

8,925,141

9,264,039

52,092

52,080032,661

136,83309,400,872

給与手当

1,789,237

123,080,971

124,870,208

394,603

147,193

0743,528

1,285,324

0

126,155,532

臨時雇賃金

44,357

137,882,613

137,926,970

54,632

88,6070859,811

1,003,050

0138,930,020

福利厚生費

383,361

44,190,280

44,573,641

118,447

35,6290

213,794

367,870044,941,511

賞与引当金繰入額

279,170

8,396,981

8,676,151

163,313

9,295

0

0

172,60808,848,759

未払社会保険料繰入額

42,5291,269,707

1,312,236

24,729

1,395

0

0

26,1240

1,338,360

2,151,000

1,876,896

4,027,896

0

0

0

1,900

1,900

0

4,029,796

旅費交通費806,741

694,183

1,500,924

0

0

0

480

480

0

1,501,404

通信運搬費

50,0583,229,561

3,279,619

129,9760021,693

151,66903,431,288

消耗什器備品費226,31462,700289,014

0

0

0

0

0

0

289,014

消耗品費617,135

18,414,434

19,031,569

163,551

39,160057,221

259,932

0

19,291,501

印刷製本費

63,965

1,123,828

1,187,793

0

0

0

0

0

0

1,187,793

燃料費

98,0302,078,054

2,176,084

0

0

0

1,830

1,830

0

2,177,914

0

149,756,209

149,756,209

1,336,734

001,481,879

2,818,613

0

152,574,822

使用料賃借料

230,710

9,916,692

10,147,402

2,488,169

91,830042,8992,622,898

0

12,770,300

保険料

73,2291,641,537

1,714,766

0

0

0

5,361

5,361

0

1,720,127032,944,697

32,944,697

526,135

81,9450228,484

836,564

033,781,261

広告宣伝費

0

330,900

330,900

0

0

0

0

0

0

330,900

支払助成金

990,0000

990,000

0

0

0

0

0

0

990,000

2,587,488

347,633,004

350,220,492

123,200

2,749,345

03,420,888

6,293,433

0356,513,925

報償費

光熱水料費

租税公課

委託費

0

39,646,820

39,646,820

0

0

0

0

0

0

39,646,820

74,8006,765,014

6,839,814

0

0

0

0

0

0

6,839,814

什器備品購入費

04,205,190

4,205,190

00038,61038,61004,243,800

事業費

0

0

0

114,200

0

4,320

0

118,5200

118,520

25,125313,102338,2270

92,0130092,0130430,24005,251,801

5,251,801

0

0

0

0

0

0

5,251,801

403,213

4,161,539

4,564,752

102,253364,560

037,843504,656

05,069,408

役員報酬

0

0

0

0

0

0

0

0

9,609,094

9,609,094

給与手当

0

0

0

0

0

0

0

0

2,736,484

2,736,484

臨時雇賃金

0

0

0

0

0

0

0

0

3,597,768

3,597,768

退職給付費用

0

0

0

0

0

0

0

0

14,420,495

14,420,495

福利厚生費

0

0

0

0

0

0

0

0

4,629,692

4,629,692

賞与引当金繰入額

0

0

0

0

0

0

0

0

497,611497,611

未払社会保険料繰入額

0

0

0

0

0

0

0

0

74,98374,983

報償費

0

0

0

0

0

0

0

0

1,870,000

1,870,000

修繕費
原材料費

減価償却費
指定管理事業協力費用
雑費
②管理費

旅費交通費

0

0

0

0

0

0

0

0

92,67892,678

通信運搬費

0

0

0

0

0

0

0

0

475,259475,259

消耗什器備品費

0

0

0

0

0

0

0

0

90,53090,530

消耗品費

0

0

0

0

0

0

0

0

1,070,544

1,070,544

印刷製本費

0

0

0

0

0

0

0

0

43,03743,037

使用料賃借料

0

0

0

0

0

0

0

0

3,961,184

3,961,184

公1
科

公2

公益事業

収1

収2

収3

収4

収益事業

書籍販売

施設貸与事業小計目

法人会計
都市空間における 公園緑地・植物に関
緑花増進事業する知識の普及

小計

公園施設付帯事業 野球場付帯事業

合計

光熱水料費

0

0

0

0

0

0

0

0

730,408

燃料費

0

0

0

0

0

0

0

0

71,699730,408
71,699

保険料

0

0

0

0

0

0

0

0

215,151

215,151

租税公課

0

0

0

0

0

0

0

0

3,450,511

3,450,511

委託費

0

0

0

0

0

0

0

0

1,359,512

1,359,512

減価償却費

0

0

0

0

0

0

0

0

60,10260,102

雑費

0

0

0

0

0

0

0

0

2,461,313

2,461,313

11,275,360

953,791,854

965,067,214

5,792,034

3,753,052

4,320

7,188,882

16,738,288

51,518,055

1,033,323,557

8,131,440

3,398,625▲ 4,732,815

4,348,116

66,89230,293

937,355

5,382,656

11,063,684

11,713,525

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

8,131,440

3,398,625▲ 4,732,815

4,348,116

66,89230,293

937,355

5,382,656

11,063,684

11,713,525

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

212,800

経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額▲

評価損益等計
当期経常増減額▲

2 経常外増減の部（1）経常外収益①その他経常外収益
経常外収益計（2）経常外費用①その他経常外費用
棚卸資産評価損
経常外費用計
当期経常外増減額
他会計振替前当期一般正味財産増減額 ▲0212,800000

212,800000

212,800000

212,800

0

0

0

0

212,800000

212,800

08,131,440

3,398,625▲ 4,732,815

4,135,316

66,89230,293

937,355

5,169,856

11,063,684

11,500,725
0

▲

0

0

0

0

0

2,145,776▲ 1,692,085▲

5,985,664

3,398,625▲ 2,587,039

2,443,231

000873,300▲

5,985,664

3,398,625▲ 2,587,039

1,569,931

法人税、住民税及び事業税
当期一般正味財産増減額

02,145,776

他会計振替額
他会計振替額（収益１／２）
税引前当期一般正味財産増減額

0
0

0
▲

212,800▲

212,800000417,583▲ 2,145,776

0

0

19,038519,772

3,024,080

11,063,684

11,500,725

0

5,000

102,500

980,800

0980,800

42,03914,038417,272

2,043,280

11,063,684

10,519,925

24,85342,0390▲▲

11,255▲

一般正味財産期首残高

10,808,484

104,545,709

115,354,193

26,255,072

985,896

61,442

24,224,199

51,526,609

90,048,940

256,929,742

一般正味財産期末残高

4,822,820

107,944,334

112,767,154

27,825,003

1,027,935

75,48024,641,471

53,569,889

101,112,624

267,449,667

当期指定正味財産増減額

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

指定正味財産期首残高

0

0

0

0

0

0

0

0

521,061,578

521,061,578

Ⅱ 指定正味財産増減の部

指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

0

0

0

0

0

0

0

0

521,061,578

521,061,578

4,822,820

107,944,334

112,767,154

27,825,003

1,027,935

75,48024,641,471

53,569,889

622,174,202

788,511,245

キャッシュ・フロー計算書
令和4年4月1日から令和5年3月31日まで（単位：円）
科

目

Ⅰ 事業活動によるキャッシュ・フロー
1. 事業活動収入① 基本財産運用収入② 寄付金収入③ 指定管理委託料収入④ 利用料金収入
有料公園施設使用料収入
行為許可使用料収入⑤ 請負事業収入⑥ 自主事業収入
公園施設等設置運営収入
事業収入
図書販売収入広告看板収入
⑦ 助成金収入⑧ 雑収入
受取利息収入雑収入
事業活動収入計
2. 事業活動支出① 事業費支出
役員報酬支出
給与手当支出臨時雇賃金支出
福利厚生費支出
報償費支出
旅費交通費支出
通信運搬費支出
消耗什器備品費支出
消耗品費支出印刷製本費支出
燃料費支出
光熱水料費支出
使用料賃借料支出
保険料支出
租税公課支出広告宣伝費支出
助成金支出
委託料支出
修繕費支出
原材料費支出什器備品取得費支出
事業支出
指定管理事業費用協力金支出
雑支出
その他支出
② 管理費支出
役員報酬支出
給与手当支出
退職給付支出臨時雇賃金支出
福利厚生費支出
報償費支出
旅費交通費支出
通信運搬費支出
消耗什器備品費支出

当年度

前年度

増減

6,060,668
36,000803,543,000
187,453,408
118,470,281
68,983,127
3,500,200
31,054,059
9,809,352
13,815,234
7,200
7,422,273
1,187,000
2,073,508
829,287
1,244,221
1,034,907,843

5,679,398
27,000803,543,000
174,351,920
104,171,846
70,180,074
3,404,500
26,867,755
8,745,133
8,587,117
5,700
9,529,805
2,280,000
2,621,061
902,420
1,718,641
1,018,774,634

381,2709,000
013,101,488
14,298,435
1,196,947
95,7004,186,304
1,064,219
5,228,117
1,500
2,107,532
1,093,000
547,553
73,133
474,420
16,133,209

980,904,135
9,400,872
135,493,371
138,432,142
46,570,557
4,312,989
1,393,926
3,155,204
131,890
18,246,680
1,223,681
2,153,956
151,106,115
12,532,450
1,812,162
33,954,161
678,900
500,000
360,888,574
41,763,592
6,785,462
4,597,120
112,92805,383,734
273,669
74,150,825
9,609,094
3,041,808
36,981,753
3,611,067
4,547,721
1,870,000
92,678476,314
90,530

▲

▲
▲
▲
▲
▲

970,310,336
10,450,920 ▲
148,467,554 ▲
133,946,260
47,571,522 ▲3,540,095
550,0223,583,300 ▲
490,050 ▲
18,834,824 ▲
1,765,966 ▲
1,971,716
112,911,542
12,964,685 ▲
1,368,003
37,820,318 ▲
1,826,000 ▲
1,230,000 ▲
363,812,977 ▲
38,729,108
7,408,055 ▲
10,037,434 ▲
131,172 ▲
5,190,459 ▲5,708,354 ▲
046,570,861
9,718,680 ▲
2,900,661
8,616,440
3,163,235
4,530,282
1,892,000 ▲
88,104476,152
160,600 ▲10,593,799
1,050,048
12,974,183
4,485,882
1,000,965
772,894
843,904
428,096358,160
588,144542,285
182,240
38,194,573
432,235
444,159
3,866,157
1,147,100
730,000
2,924,403
3,034,484
622,5935,440,314
18,244
5,190,459
324,620
273,669
27,579,964
109,586
141,147
28,365,313
447,832
17,43922,0004,574
162
70,070科

目

消耗品費支出印刷製本費支出
使用料賃借料支出
光熱水料費支出
燃料費支出
保険料支出
租税公課支出委託料支出
雑費支出
事業活動支出計
小計
法人税等の支払額
事業活動によるキャッシュ・フロー
Ⅱ 投資活動によるキャッシュ・フロー
1. 投資活動収入① 基本財産取崩収入
預金取崩収入投資有価証券売却収入② 特定資産取崩収入

財産運用調整基金取崩収入
退職給付引当資産取崩収入
投資活動収入計

植物園20周年記念事業基金取崩収入

2. 投資活動支出① 基本財産取得支出
預金取得支出
投資有価証券取得支出② 特定資産取得支出
退職給付引当資産取得支出③ その他の固定資産取得支出
投資活動支出計
投資活動によるキャッシュ・フロー
Ⅲ 財務活動によるキャッシュフロー
財務活動によるキャッシュ・フロー

▲
▲
▲

当年度

前年度

増減

1,199,541
43,037
3,955,464
712,062
72,739215,151
3,882,337
1,360,479
2,389,050
1,055,054,960
20,147,117
567,800 ▲20,714,917

911,310
35,2003,883,913
442,389
88,451
212,470
4,928,658
1,798,649
2,723,667
1,016,881,197
1,893,437
812,400
1,081,037

288,231
7,837
71,551
269,673
15,712
2,681
1,046,321
438,170
334,617
38,173,763
22,040,554
244,600
21,795,954

349,880,000
199,940,000
149,940,000
93,054,833
0
93,054,833
0442,934,833

10,000,000
10,000,000
08,616,440
08,616,440
018,616,440

339,880,000
189,940,000
149,940,000
84,438,393
084,438,393
0424,318,393

349,907,000
249,907,000
100,000,000
70,493,575
70,493,575
0
420,400,575
22,534,258 ▲

10,014,000
10,014,000
0
15,970,475
15,970,475
025,984,475
7,368,035

339,893,000
239,893,000
100,000,000
54,523,100
54,523,100
0394,416,100
29,902,2930Ⅳ 現金及び現金同等物に係る換算差額
0
Ⅴ 現金及び現金同等物の増減額
1,819,341 ▲Ⅵ 現金及び現金同等物の期首残高
308,705,537
Ⅶ 現金及び現金同等物の期末残高
310,524,878（注） 1 資金の範囲
資金の範囲には、現金及び現金同等物を含めている。

▲
▲
▲
▲
▲
▲

0
0
6,286,998
314,992,535 ▲
308,705,537

00
8,106,339
6,286,998
1,819,341

財務諸表に対する注記
1. 継続組織の前提に関する注記該当なし
2. 重要な会計方針（１）公益法人会計基準の適用「公益法人会計基準」（平成２０年４月１１日
会）を採用している。

平成２１年１０月１６日改正

内閣府公益認定等委員（２）有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債券
移動平均法による償却原価法（定額法）を採用している。
（３）棚卸資産の評価基準及び評価方法
総平均法による原価法を採用している。
（４）固定資産の減価償却方法①什器備品
耐用年数は財務省令で定める年数とし、定率法により償却を実施している。
②リース資産耐用年数はリース期間とし、残存価額を零とする定額法により償却を実施している。
（５）引当金の計上基準①退職給付引当金
職員の退職給付に備えるため、自己都合による期末要支給額から中小企業退職金共済の積立額を控除した額を計上している。
②賞与引当金職員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当期に属する額を計上している。
（６）リース取引の処理方法
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引の会計処理は通常の売買取引に準じた会計処理を採用している。
（７）キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
現金及び３ヶ月以内に現金となる預金を資金としている。
（８）消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込方式を採用している。
3. 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科目
基本財産
預金
投資有価証券小計
特定資産
退職給付引当資産
財産運用調整基金
事業準備金
都市緑花基金
小計
合計

前期末残高

当期増加額

当期減少額

(単位:円)
当期末残高

72,575,000
449,940,000
522,515,000

249,907,000
100,000,000
349,907,000

199,940,000
149,940,000
349,880,000

122,542,000
400,000,000
522,542,000

157,571,347
32,034,946
32,513,710
64,958,000
287,078,003
809,593,003

77,755,266
00077,755,266
427,662,266

100,316,524
330,50400100,647,028
450,527,028

135,010,089
31,704,442
32,513,710
64,958,000
264,186,241
786,728,241

4. 基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
科目
基本財産
預金
投資有価証券小計
特定資産
退職給付引当資産
財産運用調整基金
事業準備金
都市緑花基金小計
合計

当期末残高
122,542,000
400,000,000
522,542,000
135,010,089
31,704,442
32,513,710
64,958,000
264,186,241
786,728,241(単位:円)(うち指定正味財産 (うち一般正味財産 (うち負債に対応すからの充当額)からの充当額)る額)(121,061,578)(400,000,000)(521,061,578)
―
―
―
―
(0)
(521,061,578)(1,480,422)―(1,480,422)(7,000,000)(31,704,442)(32,513,710)(64,958,000)(136,176,152)(137,656,574)――(0)(128,010,089)―――(128,010,089)(128,010,089)

5. 担保に供している資産
該当なし
6. 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
科目
その他固定資産
什器備品
リース資産
合計

取得価額

(単位:円)
当期末残高

減価償却累計額

3,709,300
6,490,000
10,199,300

3,134,992
270,416
3,405,408

574,3086,219,584
6,793,892

7. 債権の債権金額、貸倒引当金の当期末残高及び当該債権の当期末残高
該当なし
8. 保証債務等の偶発債務該当なし
9. 満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。
種類及び銘柄

帳簿価額(単位:円)
評価損益

時価

ユーロ円債
バーデンヴュルテンベルク州立開発銀行

アフリカ開発銀行
ゴールドマンサックスファイナンスコープインターナショナル

ＢＮＰパリバイシュアンスＢＶ
事業債
第470回東北電力債
第9回三菱UFJﾌｨﾅﾝｼｬﾙｸﾞﾙｰﾌﾟ 永久社債劣後免除特約

第14回みずほﾌｨﾅﾝｼｬﾙｸﾞﾙｰﾌﾟ期限前劣後債

合計

100,000,000
100,000,000
50,000,000
50,000,000

102,681,000
92,430,000
47,840,000
47,040,000

2,681,000△ 7,570,000△ 2,160,000△ 2,960,000

50,000,000
101,900,442
43,000,000
494,900,442

50,165,000
97,884,000
42,978,500
481,018,500

165,000△ 4,016,442△ 21,500△ 13,881,942

10. 補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
補助金等の名称

交付者

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

(単位:円)
貸借対照表上の記載区分

補助金
都市緑花推進事業補助金 新潟県

合計

0
0

1,011,000
1,011,000

1,011,000
1,011,000

0 一般正味財産
0

11. 基金及び代替基金の増減額及びその残高
該当なし
12. 指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
該当なし
13. 関連当事者との取引の内容
該当なし
14. キャッシュ・フロー計算書の資金の範囲及び重要な非資金取引（１）現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている金額との関係は以下のとおりである。
(単位：円)
前期末
当期末
現金預金勘定308,705,537 現金預金勘定
310,524,878
預入期間が3ヶ月を超える定期預金
0
0 預入期間が3ヶ月を超える定期預金
現金及び現金同等物
308,705,537 現金及び現金同等物
310,524,878（２）重要な非資金取引該当なし
15. 重要な後発事象
該当なし
16. その他（１）リース取引関係① ファイナンス・リース取引
・ 所有権移転外ファイナンス・リース取引
リース資産の内容
その他固定資産公益事業２で使用する芝生生育用照光機（什器備品）

附属明細書１．基本財産及び特定資産の明細
財務諸表に対する注記 ３．「基本財産及び特定資産の増減額及びその残高」に記載している。

２．引当金の明細（単位：円）
科目
賞与引当金
退職給付引当金

期首残高

当期増加額

当期減少額
目的使用

期末残高

その他

9,573,280

9,346,370

9,573,280

09,346,370

150,571,347

14,420,495

36,981,753

0

128,010,089

財 産 目 録
令和5年3月31日現在（単位：円）
貸借対照表科目（流動資産）

現金

普通預金

場所・物量等
小口現金

使用目的等

金

額

運転資金として485,260

釣り銭準備金

釣り銭準備として

906,600

施設使用料現金

有料公園施設使用料収入を計上

826,440

行為許可現金

行為許可使用料収入を計上

12,230

預り現金

預った現金を計上

事業現金

事業収入、雑収入を計上

第四北越銀行県庁支店 1143070

運転資金として第四北越銀行県庁支店 1125825

運転資金として39,008,268

第四北越銀行県庁支店 1262349

運転資金として206,953,703

第四北越銀行県庁支店 1270996

運転資金として

30,469,169

第四北越銀行県庁支店 1216269

運転資金として1,000

第四北越銀行姥ヶ山支店 1272029

運転資金として

7,313,119

4,500
446,510
19,870,993

大光銀行新潟支店 731804

運転資金として

2,751

第四北越銀行県庁支店 1217104

運転資金として36,000

第四北越銀行県庁支店 1280892

運転資金として

15,493

第四北越銀行新津南支店 1285479

運転資金として3,707,221

第四北越銀行県庁支店 5015280

運転資金として465,504

第四北越銀行県庁支店 5001247

運転資金として

117

未収金

使用料収入などの未収分

40,429,583

前払金

保険料などの前払い分

3,242,689

立替金

光熱水料費・委託料などの立替分

3,159,899

棚卸資産

原材料･書籍･販売用商品などの期末棚卸し分

流動資産合計

1,005,192
358,362,241（固定資産）
基本財産

預金
投資有価証券

第四北越銀行県庁支店 1217104

寄付金として管理されている普通預金

第四北越銀行県庁支店 1669660

定期預金利息を、公益事業1の財源として使用している

20,000,000

ﾕｰﾛ円債/ｱﾌﾘｶ開発銀行

満期保有目的で保有し、運用益を公益事業1の財源として使用している

100,000,000

ﾕｰﾛ円債/ﾊﾞｰﾃﾞﾝ・ｳﾞｭﾙﾃﾝﾍﾞﾙｸﾞ州立開発銀行 満期保有目的で保有し、運用益を公益事業1の財源として使用している

100,000,000

第470回東北電力債

満期保有目的で保有し、運用益を公益事業1の財源として使用している

50,000,000

事業債/第9回三菱UFJﾌｨﾅﾝｼｬﾙｸﾞﾙｰﾌﾟ永久社債劣後免除特約

満期保有目的で保有し、運用益を公益事業1の財源として使用している

50,000,000

ﾕｰﾛ円債/ゴールドマンサックスファイナンスコープインターナショナル 満期保有目的で保有し、運用益を公益事業1の財源として使用している

50,000,000

ﾕｰﾛ円債/ＢＮＰパリバイシュアンスＢＶ

満期保有目的で保有し、運用益を公益事業1の財源として使用している

基本財産合計
特定資産

退職給付引当資産

第四北越銀行県庁支店 1175969

退職給付引当金として管理されている普通預金

第四北越銀行県庁支店 1143070

退職給付引当金として管理されている普通預金

1,000,294

みずほFG 第14回無担保社債

満期保有目的で保有し、運用益を退職給付引当資産として積み立てる

43,000,000

財産運用調整基金として管理されている債券

1,900,442

第四北越銀行県庁支店 1243242

財産運用調整基金として管理されている普通預金

29,804,000
32,513,710

事業準備金

第四北越銀行県庁支店 1280892

事業準備金として管理されている普通預金

都市緑花基金

第四北越銀行県庁支店 1217104

都市緑花基金として管理されている普通預金

4,958,000

大光銀行新潟支店 3525327

都市緑花基金として管理されている定期預金

10,000,000

事業債/第9回三菱UFJﾌｨﾅﾝｼｬﾙｸﾞﾙｰﾌﾟ永久社債劣後免除特約

都市緑花基金として管理されている債券

50,000,000
264,186,241

什器備品

公益事業2、収益事業1及び法人会計で使用する什器備品

574,308

電話加入権

法人会計及び収益事業1が保有する電話加入権

143,160

保証金

タクシーチケット保証金

リース資産

公益事業2で使用する什器備品

その他固定資産合計

50,0006,219,584
6,987,052

固定資産合計793,715,293

資産合計

1,152,077,534
未払金

委託料・光熱水量費などの未払い分

209,770,903

預り金

社会保険料本人負担分などの預り分

7,337,755

未払社会保険料

賞与引当金にかかる社会保険料を引き当てるもの

1,413,343

賞与引当金

令和4年度分賞与を引き当てるもの

9,346,370

未払法人税等

令和4年度分法人税及び地方税を引き当てるもの

906,000

前受金

有料公園施設使用料収入などの前受け分

565,498

短期リース債務公益事業2で使用するリース資産のリース支払

流動負債合計（固定負債）

91,009,795

事業債/第9回三菱UFJﾌｨﾅﾝｼｬﾙｸﾞﾙｰﾌﾟ永久社債劣後免除特約

特定資産合計（流動負債）

50,000,000
522,542,000

財産運用調整基金

その他固定資産102,542,000

656,821229,996,690

退職給付引当金

退職給付として引き当てるもの

長期リース債務公益事業2で使用するリース資産のリース支払

128,010,089
5,559,510

固定負債合計133,569,599

負債合計

363,566,289

正味財産788,511,245

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