Ⅱ計
１算書

類

貸 借 対 照 表
平成２６年３月３１日現在

科
Ⅰ 資産の部
１ 流動資産
現金預金
未収金
貯蔵品
流動資産合計目

２ 固定資産（１）基本財産
投資有価証券
投資有価証券額面差額調整預金

基本財産合計（２）特定資産退職給付引当資産
特定資産合計（３）その他固定資産
什器備品
ソフトウェア
電話加入権
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１ 流動負債
未払金
預り金
前受金
賞与引当金
流動負債合計
２ 固定負債
退職給付引当金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１ 指定正味財産
地方公共団体出損金
寄付金
地方公共団体補助金
指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）

当年

度

前年度

増

（単位：円）
減

175,094,850
66,316,183
23,888,151
265,299,184

213,299,922
1,700,078
215,000,000
152,609,195
152,609,195
7,606,997
1,534,400
152,400
9,293,797
376,902,992
642,202,176

66,300,200
122,257
14,863,993
13,595,564
94,882,014
152,609,195
152,609,195
247,491,209

200,000,000
15,000,000
988,201
215,988,201(215,000,000)(988,201)

２ 一般正味財産
178,722,766（うち基本財産への充当額）(0)（うち特定資産への充当額）(0)
正味財産合計394,710,967
負債及び正味財産合計
642,202,176（注）公益法人会計基準の運用指針（改正平成２１年１０月１６日内閣府公益認定等委員会）により、「適用初年度における貸借対照表の前事業年度の数値については、記載しないことができる」とされているため未記載としている。
- 1 -２ 正味財産増減計算書
平成２５年４月１日から平成２６年３月３１日まで（単位：円）
科目

Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部（１） 経常収益① 基本財産運用益
基本財産受取利息② 事業収益生涯学習センター事業収益
生涯学習センター貸与事業収益
美術館事業収益
美術館物品販売等事業収益
市民ギャラリー・いなげ事業収益
埋蔵文化財調査事業収益③ 受取補助金等受取地方公共団体助成金受取民間助成金
④ 雑収益
受取利息
雑収益
経常収益計
（2） 経常費用
① 事業費
役員報酬
報酬
給料
諸手当
賞与引当金繰入額
臨時雇賃金
退職給付費用
福利厚生費
会議費
旅費交通費
通信運搬費
減価償却費
消耗品費
修繕費
印刷製本費
燃料費
光熱水費
賃借料
使用料
保険料
諸謝金
租税公課
負担金
広告宣伝費
委託費
支払寄付金
雑費

当年度

3,531,896
3,531,896
945,008,190
527,619,273
56,979,942
263,521,687
34,271,534
25,726,878
36,888,876
2,350,000
150,000
2,200,000
577,912
131,434
446,478
951,467,998
958,085,055
7,518,251
59,444,168
108,543,515
58,730,120
13,239,285
24,051,807
15,173,599
34,214,711
3,290
3,447,908
10,912,960
3,093,317
58,540,003
8,369,812
11,251,334
238,263
73,463,571
53,277,585
7,917,615
2,704,664
10,303,114
14,908,343
56,858,854
11,008,025
309,856,020
26,415988,506-2-前年度増減（単位：円）
科

目

② 管理費
役員報酬
報酬
給料
諸手当
賞与引当金繰入額
臨時雇賃金
退職給付費用
福利厚生費
旅費交通費
通信運搬費
消耗品費
燃料費
賃借料
使用料
租税公課
負担金
委託費
雑費
経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額

前年度

当年度
7,520,760
2,735,969
359,308
1,134,859
701,504
356,279
75,573248,975
727,841
6,682
85,00955,022
1,985
295,258
205,216
207,357
28,512
272,339
23,072965,605,815△ 14,137,817

基本財産評価損益等

0

特定資産評価損益等

0

投資有価証券評価損益等

0

評価損益等計0

当期経常増減額

増減△ 14,137,817

２．経常外増減の部（１） 経常外収益
経常外収益計（２） 経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額
税引前当期一般正味財産増減額
法人税・住民税及び事業税
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高00△ 14,137,817
5,147,000△ 19,284,817
198,007,583
178,722,766

Ⅱ 指定正味財産増減の部① 基本財産運用益
基本財産受取利息
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高

3,531,896
3,531,896△ 3,531,896
0
215,988,201
215,988,201

Ⅲ 正味財産期末残高

394,710,967

0（注）公益法人会計基準の運用指針（改正平成２１年１０月１６日内閣府公益認定等委員会）により、「適用初年度における正味財産増減計算書の前事業年度の数値については、記載しないことができる」とされているため未記載としている。

-3-

３ 正味財産増減計算書内訳表
平成２５年４月１日から平成２６年３月３１日まで(単位：円）
公益目的事業会計科

目

埋蔵文化財の保生涯学習の振興 美術の振興に 護及び調査並びに関する事業関する事業 に普及啓発に関（公１）する事業
（公２）
(公３)

収益事業等会計

共通

小計

生涯学習施設 美術館物品販
貸与事業
売等事業
（収１）
（収２）

法人会計
共通

内部取引消去合計

小計

Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部（１）経常収益①基本財産運用益

000

1,765,948

1,765,948000

01,765,948

0001,765,948

1,765,948

00

0

0

1,765,948

523,251,917

287,906,443

36,009,500

0847,167,860

56,979,942

34,271,534

0

91,251,476

6,588,854

523,251,917

000

523,251,917

000

04,367,356

527,619,273

生涯学習センター貸与事業収益

00

0

0

0

56,979,942

0056,979,942

056,979,942

美術館事業収益

0262,379,523

00

262,379,523

0

0

0

0

1,142,164

263,521,687

美術館物品販売等事業収益

0

0

0

0

0

0

34,271,534

0

34,271,534

0

34,271,534

市民ギャラリー・いなげ事業収益

025,526,920

0025,526,920

0

0

0

0

199,958

25,726,878

埋蔵文化財調査事業収益

0036,009,500

036,009,500

0

0

0

0

879,376

36,888,876

150,000

2,200,000

002,350,000

0

0

0

00

150,000000150,000

00

0

0

0

150,00002,200,000

002,200,000

0000

02,200,000

400,437000400,437

44,49300

44,493

132,982

0

00

0

0

00

0

0

131,434

131,434

400,437000400,437

44,4930044,493

1,548

446,478

523,802,354

290,106,443

36,009,500

1,765,948

851,684,245

57,024,435

34,271,534

0

91,295,969

8,487,784

544,859,258

312,037,254

36,740,247

0893,636,759

43,263,758

21,184,538

0

64,448,296

役員報酬

4,405,728

1,695,087

1,037,508

0

7,138,323

189,964

189,964

0379,928

7,518,251

報酬

39,860,166

15,768,733

3,307,419

058,936,318

418,023

89,827

0507,850

59,444,168

給料

53,826,666

42,680,616

9,523,211

0106,030,493

1,919,607

593,41502,513,022

108,543,515

諸手当

24,028,555

26,458,775

7,191,409

0

57,678,739

723,453

327,9280

1,051,381

58,730,120

賞与引当金繰入額

5,765,130

5,761,869

1,430,507

0

12,957,506

188,287

93,4920281,779

13,239,285

臨時雇賃金

9,169,050

11,776,604

3,025,539

0

23,971,193

18,89361,721080,61424,051,807

退職給付費用

5,221,592

8,238,841

1,383,901

0

14,844,334

237,329

91,9360329,265

15,173,599

福利厚生費

15,475,413

14,530,799

3,476,136

033,482,348

537,187

195,1760732,363

34,214,711

1,290

2,000

0

0

3,290

0

0

0

0

3,290

旅費交通費

431,0622,980,040

30,75903,441,861

1,970

4,077

0

6,047

3,447,908

通信運搬費

4,745,970

5,587,407

205,099

0

10,538,476

358,742

15,742

0374,484

10,912,960

減価償却費

1,055,339

1,946,033

003,001,372

91,9450

091,945

3,093,317消耗品費

27,539,780

8,958,236

739,436

0

37,237,452

2,074,919

19,227,632

0

21,302,551

58,540,003

修繕費

6,662,580

976,395

007,638,975

730,83700730,837

8,369,812

印刷製本費

2,412,871

8,755,739

69,872

0

11,238,482

12,8520012,852

11,251,334

69,091

48,757113,0070

230,855

7,040

368

0

7,408

238,263

光熱水費

64,613,596

1,670,687

0066,284,283

7,179,288

007,179,288

73,463,571

賃借料

40,430,825

6,737,489

1,672,582

0

48,840,896

4,382,01254,677

0

4,436,689

53,277,585

使用料

5,867,434

1,364,596

224,2180

7,456,248

423,364

38,0030461,367

7,917,615

保険料

174,600

2,496,834

13,83002,685,264

19,4000019,4002,704,664

諸謝金

3,056,243

7,168,871

78,0000

10,303,114

0

0

0

0

10,303,114

租税公課

6,583,222

6,060,239

1,459,377

0

14,102,838

664,910140,595

0805,505

14,908,343

負担金

327,088

56,483,754

31,152

056,841,994

11,5805,280

016,86056,858,854

0

11,008,025

0

0

11,008,025000

011,008,025

222,771,596

62,270,290

1,702,078

0286,743,964

23,061,623

50,433

023,112,056

309,856,020

支払寄付金

26,41500026,415000026,415

雑費

337,956

610,538

25,207

0973,701

10,5334,272

014,805988,506

基本財産受取利息②事業収益
生涯学習センター事業収益③受取補助金等受取地方公共団体助成金受取民間助成金
④雑収益
受取利息
雑収益
経常収益計

0

3,531,896
3,531,896000945,008,190

2,350,000

577,912

0951,467,998

0

958,085,055（２）経常費用
①事業費

会議費

燃料費

広告宣伝費
委託費

-4-公益目的事業会計
科目埋蔵文化財の保生涯学習の振興 美術の振興に 護及び調査並びに関する事業関する事業 に普及啓発に関（公１）する事業
（公２）
(公３)

収益事業等会計

共通

生涯学習施設 美術館物品販
貸与事業
売等事業
（収１）
（収２）

小計

法人会計
共通

内部取引消去

合計

小計

②管理費

7,520,760

7,520,760

2,735,969

2,735,969

報酬359,308359,308

給料

1,134,859

1,134,859

諸手当

701,504

701,504

賞与引当金繰入額

356,279

356,279

臨時雇賃金

75,57375,573

退職給付費用

248,975

248,975

福利厚生費

727,841

727,841

旅費交通費

6,682

6,682

通信運搬費

85,00985,009消耗品費55,02255,022

燃料費

1,985

1,985

賃借料

295,258

295,258

使用料205,216

205,216

租税公課

207,357

207,357

負担金28,51228,512

委託費272,339

272,339

雑費

23,072

23,072

役員報酬

経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額

544,859,258

312,037,254

36,740,247

0893,636,759

43,263,758

21,184,538

0

64,448,296

7,520,760

0965,605,815△ 21,056,904 △ 21,930,811△ 730,747

1,765,948△ 41,952,514

13,760,677

13,086,996

0

26,847,673

967,0240△ 14,137,817

基本財産評価損益等00000000000

特定資産評価損益等00000000000

投資有価証券評価損益等00000000000

評価損益等計

000000000000

当期経常増減額△ 21,056,904 △ 21,930,811△ 730,747

1,765,948△ 41,952,514

13,760,677

13,086,996

0

26,847,673

967,0240△ 14,137,817

２．経常外増減の部（１）経常外収益
経常外収益計

000000000000

経常外費用計

000000000000

当期経常外増減額

000000000000

他会計振替額

00013,170,88413,170,884△ 13,170,884△ 13,170,884

0△ 21,056,904 △ 21,930,811△ 730,747

14,936,832△ 28,781,630

13,086,996 △ 13,170,884

13,676,789

967,024

5,147,000

5,147,000

13,086,996 △ 18,317,884

8,529,789（２）経常外費用

税引前当期一般正味財産増減額
法人税・住民税及び事業税

13,760,677

0

当期一般正味財産増減額△ 21,056,904 △ 21,930,811△ 730,747

14,936,832△ 28,781,630

13,760,677

一般正味財産期首残高

0

0

0

198,007,583

198,007,5830

一般正味財産期末残高△ 21,056,904 △ 21,930,811△ 730,747

212,944,415

169,225,953

13,760,677

000

5,147,000
967,02400

13,086,996 △ 18,317,884△ 14,137,817△ 19,284,817
198,007,583

8,529,789

967,0240178,722,766

Ⅱ 指定正味財産増減の部
基本財産運用益基本財産受取利息000

1,765,948

1,765,948000

01,765,948

3,531,896000△ 1,765,948△ 1,765,948

0000△ 1,765,948△ 3,531,896

当期指定正味財産増減額

0000000000

指定正味財産期首残高000108,488,201

108,488,201

0000107,500,000

指定正味財産期末残高000108,488,201108,488,201

0000107,500,000

0215,988,201△ 21,056,904 △ 21,930,811△ 730,747

321,432,616

277,714,154

13,760,677

13,086,996 △ 18,317,884

8,529,789

108,467,024

0394,710,967

一般正味財産への振替額
一般正味財産への振替額

Ⅲ 正味財産期末残高-5-00
215,988,201

４ 財務諸表に対する注記
１

重要な会計方針
当期から「公益法人会計基準」（平成２０年４月１１日 平成２１年１０月１６日改正 内閣府公益認定等委員会）を採用している。
（１） 有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債券は、償却原価法（定額法）を採用している。
（２） 棚卸資産の評価基準及び評価方法
先入先出法による低価法を採用している。
（３） 固定資産の減価償却の方法
什器備品の減価償却は、定率法によっている。
無形固定資産の減価償却は、定額法によっている。
（４） 引当金の計上基準
賞与引当金は、職員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち、当期に帰属する額を計上している。
退職給付引当金は、職員の退職給付に備えるため、期末退職給付の自己都合要支給額に相当する金額を計上している。
（５） リース取引の処理方法
所有権移転外ファイナンス・リース取引について、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を適用している。
未経過リース料期末残高相当額

未経過リース料期末残高相当額

１年以内

１年超

（単位：円）
合計

45,830,358

46,971,666

92,802,024（６） 消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込方式によっている。

２ 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
（単位：円）
科目

基本財産
投資有価証券

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

計

213,208,026
1,791,974
215,000,000

91,896
091,896091,89691,896213,299,922
1,700,078
215,000,000

特定資産
退職給付引当資産
小計
合計137,186,621
137,186,621
352,186,621

15,422,574
15,422,574
15,514,470

0091,896

152,609,195
152,609,195
367,609,195

投資有価証券額面差額調整預金

小-6-

３ 基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
科目（うち指定正味財 （うち一般正味財 （うち負債に対応産からの充当額） 産からの充当額） する額）

当期末残高

基本財産
投資有価証券
投資有価証券額面差額調整預金

小計
特定資産
退職給付引当資産
小計
合計

213,299,922
1,700,078
215,000,000(213,299,922)(1,700,078)(215,000,000)－－－－－－

152,609,195
152,609,195
367,609,195(988,201)(988,201)(215,988,201)－－－(151,620,994)(151,620,994)(151,620,994)

４ 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
（単位：円）科目

取得価額

減価償却累計額

当期末残高

その他固定資産－什器備品

20,371,486

12,764,489

7,606,997

その他固定資産－ソフトウェア

3,864,000

2,329,600

1,534,400

24,235,486

15,094,089

9,141,397

合計

５ 満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債権の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。
（単位：円）
種類及び銘柄

帳簿価額

時価評価損益千葉市債（平成17年度第2回10年）20,000,000

20,486,000

486,000

利付国庫債券（平成24年第139回20年）

193,299,922

203,014,500

9,714,578

合計

213,299,922

223,500,500

10,200,578

６ 補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
（単位：円）
補助金等の名称交付者

前期末残高 当期増加額 当期減少額

貸借対照表上の記載
区分

当期末残高

助成金
地方公共団体助成金 千葉県

民間助成金

独立行政法人日本芸術文化振興会

合計0150,000

150,0000－02,200,000

2,200,000

0－02,350,000

2,350,000

0

７ 指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
内容金額

経常収益への振替額
基本財産受取利息計上による振替額

合計

3,531,896
3,531,896-7-

５ 附属明細書
１ 基本財産及び特定資産の明細
基本財産及び特定資産の明細は、財務諸表に対する注記「２ 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高」に記載のとおりである。
２ 引当金の明細（単位：円）
科目

当期減少額

期首残高

当期増加額

賞与引当金

13,204,952

13,595,564

13,204,952

013,595,564

退職給付引当金

137,186,621

15,422,574

00152,609,195

目的使用-8-

当期末残高

その他