第 5 6 回 定 時 総会 議 案

活動の ま と め⃝2023年度決算報告
1 ．概要（P58 ～ P67）
1 ）2023 年度の当期経常収益は 482,054,779 円で予算達成率は 102.3％、経常費用は 502,143,085 円で予算執行率は100.5％、経常増減額は 20,088,306 円減となりました。経常外収支は 24,836,239 円増となり、当期一般正味財産増減額は 4,747,933 円増となりました。
2 ）2023 年度は入会が 339 名、退会が 428 名で、期末会員数は 5,605 名となりました。
「受取入会金」は予算対比で69.7％、昨年度対比 270 千円の減となりました。入会率は 6.0％と昨年度とほぼ変化はありませんでしたが、退会率は 7.6％（昨年度は 6.1％、退会数では 77 名増）となりました。

情勢

2 ．財産状況（貸借対照表）（P58 ～ P59）
1 ）資産の部は流動資産が 82,851 千円、固定資産が 305,696 千円で資産合計は 388,547 千円（期首比 20,268 千円減）となりました。また負債の部は流動負債が 29,189 千円、固定負債が 83,086 千円で負債合計は 112,275 千円（25,016 千円減）となりました。一般正味財産は 276,272 千円で期首比 4,748 千円増となりました。
2 ）退職給付引当資産は、事務局員の期末退職給付必要額の約 44％分の額ですが、相対する引当金に必要額の約 70％を計上しています。2024 年度に同額となるよう資金移動予定です。

活動方針

3 ．予算対比（正味財産増減計算書）（P60 ～ P61、P67）（ 1 ）経常収益の部
1 ）経常収益合計は 482,055 千円で、予算対比 102.3％となりました。
2）「受取入会金」は、入金ベースで 270 名の新規入会、45 名の再入会に伴う入会金収入があり、予算対比は 69.7％となりました。
3）「受取会費」は、約 5,714 名分の年会費が入金となりました。

決算書、予算4）「事業収益」は、全道各地での学び合いの活動の活発化や、求人意欲の向上による共同求人負担金収入の増加により125,885 千円で予算対比 110.8％となりました。
（ 2 ）経常費用の部
1 ）経常費用は 502,143 千円で、予算対比 100.5％となりました。
2 ）事務局員退職に伴い、予算対比で「給料手当」が事業費、管理費の合計で 4,514 千円減、「賞与」が合計で 731 千円減となりました。
3 ）今期人件費が減少したため「退職給付費用」に 7,000 千円繰り入れました。
（ 3 ）経常外収支の部

資料1 ）経常外収益が 46,031 千円、経常外費用が 21,195 千円となり、経常外増減額は 24,836 千円となりました。
以上諸規程
57

58

活動の ま と め

情勢

活動方針

決算書、予算資料

諸規程

59

60

活動の ま と め

情勢

活動方針

決算書、予算資料

諸規程

61

財務諸表に対する注記
１.継続事業の前提に関する注記
継続事業の前提に重要な疑義を抱かせる事業又は状況はない。
２.重要な会計方針(1)

有価証券の評価基準及び評価方法該当無し。

(2)

棚卸資産の評価基準及び評価方法
取得原価主義及び先入先出法に拠る。

(3)

固定資産の減価償却の方法①建物･･････定額法に拠る。
②什器備品及び車輌･･････定額法に拠る。
③リース資産･･････所有権移転外ファイナンス・リースに係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法に拠る。

(4)

引当金の計上基準①退職給付引当金･･････････事務局員の退職給付に備えるため、事務局員就業規則に基づき、期末退職給与の自己都合要支給額の約79％に相当する金額を計上している。
②賞与引当金･･････････････事務局員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当期に帰属する額を計上している。
③役員退職慰労引当金･･････常勤役員の退職慰労給付に備えるため、役員規程に基づき、期末退職慰労金の約24％に相当する金額を計上している。

(5)

リース取引の処理方法
所有権移転外ファイナンス・リース取引について、リース契約1件当たりのリース料総額が 300万円以下のものについては、賃貸借取引に係る方法に準じて計上している。
リース料総額が300万円を超えるものについては、リース資産と未払リース料（リース負債）に両建て計上している。

(6)

消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税込方式に拠っている。

３.会計方針の変更該当無し。
４.特定資産の増減額及びその残高科目

前期末残高

当期増加額

（単位：円）
当期末残高

当期減少額

特定資産
退職給付引当特定資産
役員退職慰労金引当特定資産
教育振興引当特定資産
災害見舞引当特定資産
災害積立特定資産
支部財政支援特定資産
固定資産取得引当特定資産事務所移転費用特定資産
周年事業引当特定資産
合計

21,850,000
7,150,000
1,706,256
2,074,045
5,278,309
5,278,309
41,454,965
10,516,820
23,135,479
118,444,183

0
0
14
0
1,721,104
1,721,104
1,117,142
13,715840,255
5,413,334

11,000,000
6,600,000
0
231,925004,179,371
01,500,000
23,511,296

10,850,000
550,000
1,706,270
1,842,120
6,999,413
6,999,413
38,392,736
10,530,535
22,475,734
100,346,221（うち指定正味財産からの充当額）（うち一般正味財産からの充当額）（単位：円）（うち負債に対応する額）

－－－－
－
－
－
－
－
－

－
－
1,706,270
1,842,120
6,999,413
6,999,413
38,392,736
10,530,535
22,475,734
88,946,221

10,850,000
550,000
－－
－
－
－
－
－
11,400,000

５.特定資産の財源等の内訳
科目

当期末残高

特定資産
退職給付引当特定資産
役員退職慰労金引当特定資産
教育振興引当特定資産
災害見舞引当特定資産
災害積立特定資産
支部財政支援特定資産
固定資産取得引当特定資産事務所移転費用特定資産
周年事業引当特定資産
合計

10,850,000
550,000
1,706,270
1,842,120
6,999,413
6,999,413
38,392,736
10,530,535
22,475,734
100,346,221

６．担保に供している資産該当なし。
７.固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高科目
建物
建物付属設備車輌
什器備品合計62

取得価額169,997,972
6,963,075
18,037,082
15,934,004
210,932,133

減価償却累計額
15,924,005
3,335,362
13,218,882
11,646,997
44,125,246

期中除却損
00
101（単位：円）
当期末残高
154,073,967
3,627,713
4,818,199
4,287,007
166,806,886

活動の ま と め

８.保証債務等の偶発債務該当なし。
９.満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益該当なし。
１０．補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高該当なし。
１１．基金及び代替基金の増減額及びその残高該当なし。
１２．指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳該当なし。
１３．関連当事者との取引の内容該当なし。

情勢

１４. その他該当なし。

活動方針
決算書、予算資料
諸規程
63

財産目録

2024年3月31日現在
2023年3月31日現在
一般社団法人北海道中小企業家同友会
貸借対照表科目

場所・物量等

使用目的等(単位：円）
金額(流動資産）
現金

手元保管

運転資金として。

2,119,334

普通預金

北海道銀行 本店営業部等

運転資金として。

73,804,324

郵便振替

ゆうちょ銀行 二七九店

運転資金として。

1,270,115

未収入金

2022年度分収入

1,785,635

受託事業等未収入金

0

未収消費税

0
車輌保険料、家賃、会場費等。

前払費用
貯蔵品

切手・用紙在庫等

郵便用等。

図書

65種2,611冊

収益事業で販売をしている。

立替金
本部

例会参加費、中同協関連会議旅費等。
本部に対する未収入金・未払金

1,119,198
376,429
1,993,906
382,0000

流動資産合計82,850,941（固定資産）
0

基本財産
特定資産 退職給付引当資産

64

定期預金
北海道銀行 本店営業部等
普通預金
北洋銀行 本店営業部

事務局員の退職金支払いの財源として積み立てている。（期末必要額の49％相当）

10,850,000

役員退職慰労金引当
特定資産

普通預金
北洋銀行 苗穂支店

常勤役員に対する退任慰労金の支払いの財源として積み立てている。（期末必要額の24％相当）

550,000

教育振興引当特定資産

普通預金
北海道銀行 本店営業部

学習活動・社員教育の諸活動支援の目的で保有し、運用益を該当事業の財源として使用している。

1,706,270

災害見舞引当特定資産

普通預金
北海道銀行 本店営業部等

災害時に支援・寄付を行うために積み立てている。

1,842,120

産目録

活動の ま と め財2024年3月31日現在
2023年3月31日現在
一般社団法人北海道中小企業家同友会
貸借対照表科目

場所・物量等

使用目的等(単位：円）
金額

災害などによる法人の財政悪化に備え、法人の運用費用として積み立てている。

6,999,413

支部財政支援特定資産

普通預金
北洋銀行 苗穂支店

財政が著しく悪化した支部の支援費用を確保するため積立てている。

6,999,413

固定資産取得引当特定資産 普通預金
北洋銀行 本店営業部等

固定資産を取得するための財源として積み立てている。

38,392,736

事務所移転費用引当特定資産

普通預金
北洋銀行 本店営業部等

事務所移転のための財源として積み立てている。

10,530,535

周年事業引当特定資産

普通預金
北洋銀行 本店営業部等

周年事業の財源として積み立てている。

22,475,734

553.915㎡
札幌市東区北6条東4丁目
13階部分の一部等

専有部分

154,073,967

その他固定 建物
資産

3,627,713

車輌

16台

4,818,199

什器備品

ネットワーク機器、電話設備他 各事業及び管理業務で使用している。

4,287,007

土地

5,101.39㎡
敷地利用権（所有権）
札幌市東区北6条東4丁目1番 10,000分の337
724,532,407

電話加入権

事務所用等

839,327

敷金

事務所用2,739,045

出資金（協）札幌総合卸センター等

リサイクル預託金

16台

リース資産

本部什器備品等出資金として。

資料

電気設備等

決算書、予算建物附属設備活動方針

普通預金
北洋銀行 本店営業部

情勢

災害積立特定資産2,970,000
165,880

各事業及び管理業務で使用している。

7,296,520
305,696,286

資産合計

388,547,227

諸規程

固定資産合計

65

財

産

目録

2023年3月31日現在
2024年3月31日現在
一般社団法人北海道中小企業家同友会
貸借対照表科目

場所・物量等

使用目的等(単位：円）
金額（流動負債）
未払い金

2023年度分費用未払い分各事業及び管理業務で使用している。使用する物品等の未払い。

5,426,353

前受会費

2024年度以降会費

2023年度中入金の会費の内、2024年4月分以降の会費。

5,055,000

前受金

第72期同友会大学受講料等 翌年度参加費、部会年会費収入等。

預り金報酬源泉徴収税等

賞与引当金

事務局員に対するもの

未払消費税

2023年度消費税

2,027,237
916,3162024年度支払予定賞与の内、2023年度該当分。

6,016,926

3,986,700

前受託事業等収益0

1年以内返済予定
未払リース料

リコーリース（株）

1年以内返済予定
長期借入金

北海道銀行

2,004,000

北洋銀行

2,004,000

支部

本部什器備品等。

支部に対する未収入金・未払金

1,752,9600

流動負債合計

29,189,492（固定負債）

66

長期未払いリース料

リコーリース（株）

什器備品等。

5,543,560

長期借入金

北海道銀行、北洋銀行

退職金給付引当金

事務局員に対するもの

事務局員に対する退職金の支払いに備え70たもの。（期末必要額の79％相当）

17,700,000

役員退職慰労金引当金

常勤役員に対するもの

常勤役員に対する退任慰労金の支払いに備えたもの。（期末必要額の24％相当）

550,000

59,292,000固定負債合計

83,085,560

負債合計

112,275,052

正味財産276,272,175

1,7052,389

482,055

265,099

受託事業

その他収入

経常収入計

人件費

20,392

中同協関係費(100.0%)(6.3%)(1.7%)(4.1%)△ 20,088

500,438

31,402

8,620

20,392

21,325(100.0%)(6.3%)(1.7%)(4.1%)(4.3%)(4.5%)(7.1%)(1.8%)(17.3%)(52.9%)(100.0%)(0.5%)(26.9%)(71.4%)(1.2%)（構成比）△ 238,551

309,633

9,172 (29.2%)

3,399 (39.4%)

15,024 (70.5%)

3,476 (15.3%)

8,935 (25.2%)

4,168 (45.2%)

63,664 (73.4%)

201,795 (76.3%)

71,08371,083 (54.9%)

道研・全道行事(構成比)(学びあい）（A-1)(構成比)△ 10,505

23,473

811

531

1,337

331

841

369

7,801

11,453

12,968(2.6%)(6.2%)(6.3%)(1.5%)(2.4%)(4.0%)(9.0%)(4.3%)

12,968 (10.0%)

社員教育
（A-2)

(注）単位未満を四捨五入しているため計や差引が合わないところがあります。

※内部取引消去を各科目で行っています。

△ 20,088

経常増減額

31,406502,143

諸規程

経常費用計

その他

8,679

(4.2%)

21,325

賃借料・水道光熱費22,75835,516

9,216

86,696

264,513480,350

2,389

129,447

342,8885,625同友会事業
(A)

資料

租税公課

(4.6%)

22,865

印刷費(7.1%)

35,543

通信費(1.8%)

9,216(17.4%)(52.8%)(100.0%)(0.5%)

交通費87,619(26.9%)

129,447

事業収入

会合費等

(71.1%)

342,888

会費収入(0.4%)(1.2%)

5,625

（構成比）

決算書、予算

入会金収入

全体(A+ B)(構成比)(4.9%)(6.9%)(4.7%)(4.9%)(6.3%)△ 8,628

29,912

1,160(3.7%)

1,239 (14.4%)

1,348

6,745 (29.6%)

1,741

638

4,087

12,95521,284

21,284 (16.4%)

共同求人
（A-3)

至 2024年3月31日

活動方針

自 2023年4月1日(0.0%)(1.8%)(1.3%)(0.3%)△ 9,599

28,444139(0.4%)

894 (10.4%)

54

10,316 (45.3%)

12,154 (34.2%)

0

1,571

3,316

18,845

18,845 (14.6%)

しんぶん発行、図書販売他 (構成比)（A-4)(4.1%)(構成比)(8.3%)

247,195

108,975

20,120 (64.1%)

2,556 (29.7%)

20,392 (100.0%)

3,563 (16.7%)

1,891

11,845 (33.3%)

4,042 (43.9%)

9,574 (11.0%)

34,994 (13.2%)

356,169

2,389 (100.0%)

5,267

342,8885,625

法人会計(A-5)

情勢

一般社団法人北海道中小企業家同友会
2023年度決算の経常損益概要(構成比)(0.0%)(0.2%)(3.4%)(0.0%)(6.3%)(1.6%)(0.0%)(54.1%)(34.4%)

0

1,705 (100.0%)

4

590

107

270923586

1,705 (100.0%)

01,705 (100.0%)

受託事業
(B)

単位：千円

活動の ま と め67

第 5 6 回 定 時 総会 議 案

活動の ま と め

⃝2024年度予算説明
1．予算編成方針
1）入会金収入は各支部予算で計上された新規入会数、再入会数を積み上げ、会費収入は今年度末の会員数で計上します。
2）2024 年度は、コロナ禍による活動制限から完全に脱し、多くの会員が参加し、リアルに学び合う活動に取り組む予算編成とします。
3）本部事業の柱である社員教育や共同求人活動など、会員の企業体質強化のための活動を引き続き推進します。また、行事へのオンライン参加も呼び掛けるなど、会合の増収にも取り組みます。
4）財政検討プロジェクトの答申を踏まえて、①本来の活動を制限・萎縮させないように配慮しながら、経費の見直しを情勢進め、業務の効率化にも取り組みます。②事務局の人材確保に努め、事務局員のベースアップを含め待遇改善を織り込みます。
2．概要
1）経常収入計は 475,128 千円、前年度予算対比で 3,803 千円増、経常費用計は 479,912 千円、前年度予算対比で 19,534千円減となり、当期経常増減額は 4,783 千円の減となりましたが、最終の一般正味財産増減額は 3,653 千円の赤字予算となりました。

活動方針2）昨年度は事務局員の退職金の支払い 24,600 千円を計上していましたが、今年度は 1,130 千円の見込みとなっています。
支部や部会の周年事業などのため、本部や 3 つの支部会計単位で赤字予算となりました。
3．主な積算内容（1）経常収益の部㋐入会金収入は、各支部予算で計上された新規入会数 454 名、再入会数 5 名を積み上げ、会費収入は 2024 年 3 月末の会員数 5,605 名で算出しました。

決算書、予算㋑事業収入は、例会などの「学び合い活動」及び社員教育、共同求人活動収入に係る各支部と本部予算を積み上げたものです。共同求人活動で求人誌の発行、学内説明会が増えることや各支部の対面での会合開催の増加を加味して、事業収入全体では、前年度予算比 9,754 千円増となりました。
㋒受託事業収入は、札幌支部が札幌市から受託した 605 千円規模の障がい者雇用啓発事業の実施を計上しました。
（2）経常費用の部㋓人件費は、昨年度より 1 名減の 53 名（常勤役員・パートを含む）分で積算しました。賞与は基本給の 2.5 カ月分の支給を予定しています。処遇改善ではパート職員を除いて一律 5,000 円のベースアップを行い総合職の初任給を190,000 円としました。パート職員の時間給は 40 円増としました。その結果、事務局員平均で 3.7％の賃上げとなりました。しかし人件費総額では昨年度定年退職者に支払った退職金支出がないため前年度予算比で 24,934 千円減となりました。

資料㋔会合費等は共同求人活動、道研など積極的な活動を想定し前年度予算比で 2,337 千円増となりました。
㋕通信費・情報システム整備費は、会員への案内や会費の請求を郵送からオンラインに随時切り替えていることから前年度予算比 1,808 千円減となりました。
㋖印刷費は、共同求人活動で求人誌の掲載企業が多くなったことなどから前年度予算比 3,332 千円増となりました。
㋗租税公課は、活動費に応じた消費税を予定し、前年度予算比 429 千円増となりました。

諸規程
69

70

活動の ま と め

情勢

活動方針

決算書、予算

資料

諸規程

71

72

一般社団法人北海道中小企業家同友会 ２０２４年度予算（概要）活動方針

決算書、予算自 2024年4月1日 ～ 至 2025年3月31日

情勢

資料

一般社団法人北海道中小企業家同友会 ２０２４年度予算（経常損益概要）

活動の ま と め

諸規程

73

74

一般社団法人北海道中小企業家同友会 2023年度決算・2024年度予算 （支部別集計）

情勢

活動方針

決算書、予算資料

一般社団法人北海道中小企業家同友会 2023年度決算・2024年度予算 （事業別集計）

活動の ま と め

諸規程75