平成２７年度
決算

報

告書

公益財団法人広島市産業振興センター

目

次ページ

⑴

貸借対照表

1⑵

貸借対照表内訳表2⑶

正味財産増減計算書

3⑷

正味財産増減計算書内訳表

5⑸

財務諸表に対する注記

7⑹

附属明細書

10⑺

財産目録

11

決算報告書平成２７年度公益財団法人広島市産業振興センター決算報告書（平成２７年４月１日から平成２８年３月３１日まで）
(1)

貸借対照表
貸科
Ⅰ

目

資産の部
１．流動資産
現金預金
未収金
流動資産合計
２．固定資産(1) 基本財産
投資有価証券
定期預金
基本財産合計(2) その他固定資産
保証金
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計

負債の部
１．流動負債
未払金
未払法人税等
預り金
前受金
流動負債合計
２．固定負債
退職給付引当金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産
広島市出資金
指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）
２．一般正味財産
正味財産合計
負債及び正味財産合計

借対照表
平成２８年３月３１日現在
当年度

前年度

（単位：円）
増 減

73,700,556
1,532,242
75,232,798

78,936,470
2,150,557
81,087,027△ 5,235,914△ 618,315△ 5,854,229

40,000,000
10,000,000
50,000,000

40,093,317
9,906,683
50,000,000△ 93,317
93,317055,00055,00050,055,000
125,287,798

55,00055,00050,055,000
131,142,027

000△ 5,854,229

58,485,178
202,800
2,794,760
10,41061,493,148

70,586,949
166,600
3,164,830
10,41073,928,789△ 12,101,771
36,200△ 370,070
0△ 12,435,641

54,316,327
54,316,327
115,809,475

46,427,312
46,427,312
120,356,101

7,889,015
7,889,015△ 4,546,626

50,000,000
50,000,000(50,000,000)△ 40,521,677
9,478,323
125,287,798

50,000,000
50,000,000(50,000,000)△ 39,214,074
10,785,926
131,142,02700(0)△ 1,307,603△ 1,307,603△ 5,854,229

Ⅱ－ 1 －

(2)貸借対照表内訳表
貸 借 対 照 表 内 訳 表
平成２８年３月３１日現在

科目
Ⅰ 資産の部
１．流動資産
現金預金
未収金
流動資産合計
２．固定資産(1) 基本財産
投資有価証券
定期預金
基本財産合計(2) その他固定資産
保証金
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
負債の部
１．流動負債
未払金
未払法人税等
預り金
前受金
流動負債合計
２．固定負債
退職給付引当金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産
広島市出資金
指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）
２．一般正味財産
正味財産合計
負債及び正味財産合計

公益目的事業会計 収益事業等会計62,989,166
91,14363,080,309

5,137,465
1,441,099
6,578,564

法人会計5,573,925

内部取引消去（単位：円）
合計5,573,925

73,700,556
1,532,242
75,232,798

40,000,000
10,000,000
50,000,000
55,00055,00050,055,000
125,287,798

0040,000,000
10,000,000
50,000,000

55,00055,00055,00063,135,309

006,578,564

0
50,000,000
55,573,925

1,732,101

52,951,374

5,661,028
202,800
476,526
10,4106,350,764

0
52,951,374

06,350,764

Ⅱ

51,092,049
1,859,325

0
10,183,935
10,183,935
63,135,309

2,191,010

58,485,178
202,800
2,794,760
10,41061,493,148

54,316,327
54,316,327
56,507,337

54,316,327
54,316,327
115,809,475

50,000,000
50,000,000(50,000,000)
227,800 △ 50,933,412
227,800△ 933,412
6,578,564
55,573,925

50,000,000
50,000,000(50,000,000)△ 40,521,677
9,478,323
125,287,798－ 2 －0458,909

(3)正味財産増減計算書
正味
財産増減
計
算書
平成２７年４月１日から平成２８年３月３１日まで

科
Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益
基本財産運用益基本財産受取利息
事業収益
広島市受託収益広島市指定管理収益
民間等受託収益
負担金収益
小規模オフィス収益
研修室等収益受取補助金等
受取広島市補助金
雑収益
受取利息
雑収益
経常収益計
(2) 経常費用
事業費
給料手当
福利厚生費
退職給付費用
賃金
報償費
普通旅費
消耗品費等
燃料費
食糧費
光熱水費
修繕料
通信運搬費
手数料等
保険料
委託料
使用料及び賃借料負担金及び助成金公課費
管理費
役員報酬
給料手当
福利厚生費
退職給付費用
賃金
報償費
普通旅費
交際費
消耗品費等
燃料費
食糧費
修繕料
通信運搬費
手数料等

目

当年度

－ 3 －

前年度

（単位：円）
増 減

611,158

614,503△ 3,345

89,283,021
169,328,000
15,541,538
1,418,500
01,719,650

83,813,191
169,922,000
15,202,911
1,295,500
469,002
1,945,770

5,469,830△ 594,000
338,627
123,000△ 469,002△ 226,120

123,277,214

131,009,231△ 7,732,017

25
921,857
402,100,963

22
819,031405,091,161

3
102,826△ 2,990,198

120,592,836
33,417,518
0
5,778,203
35,981,619
2,418,916
9,229,979
213,566
72,05017,693,399
17,410,598
1,203,403
185,082
331,740
47,375,151
19,570,872
21,281,817
9,762,600

123,767,878
32,567,302
4,957,849
32,366,370
2,551,554
9,153,172
245,270
39,844
19,772,333
16,882,756
1,133,529
123,856
397,760
44,687,771
20,258,313
20,521,169
9,808,000△ 3,175,042
850,2160820,354
3,615,249△ 132,638
76,807△ 31,704
32,206△ 2,078,934
527,842
69,874
61,226△ 66,020
2,687,380△ 687,441
760,648△ 45,400

10,842,136
27,705,977
6,275,738
7,889,015
281,772
44,0007,220
47,358
222,51281,731
4,730
115,519
600,434
40,63011,078,075
29,488,564
6,482,767
8,219,194
1,389,423
44,0007,220
51,948376,891
102,397
5,800
301,705
624,537
42,330△ 235,939△ 1,782,587△ 207,029△ 330,179△ 1,107,651
00△ 4,590△ 154,379△ 20,666△ 1,070△ 186,186△ 24,103△ 1,700

科目
保険料
委託料
使用料及び賃借料負担金及び助成金
公課費
経常費用計
当期経常増減額
２．経常外増減の部(1) 経常外収益
経常外収益計(2) 経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額
税引前当期一般正味財産増減額
法人税、住民税及び事業税
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
基本財産運用益基本財産受取利息
一般正味財産への振替額
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高（単位：円）
増 減△ 30,010
12,162△ 17,881
10,208△ 50,600△ 847,577△ 2,142,621

当年度
34,38086,8595,119,898
1,226,108
60,400403,205,766△ 1,104,803

前年度
64,39074,697
5,137,779
1,215,900
111,000
404,053,343
1,037,818

0000△ 1,104,803
202,800△ 1,307,603△ 39,214,074△ 40,521,677

00
1,037,818
166,600
871,218△ 40,085,292△ 39,214,074

0000△ 2,142,621
36,200△ 2,178,821
871,218△ 1,307,603

611,158

614,503△ 3,345△ 611,158
0
50,000,000
50,000,000
9,478,323△ 614,503
050,000,000
50,000,000
10,785,926

3,345
000
△ 1,307,603

－ 4 －

(4)

正味財産増減計算書内訳表
正 味 財 産 増 減 計 算 書 内 訳 表
平成２７年４月１日から平成２８年３月３１日まで（単位：円）
公益目的事業会計科

目

企業の経営基盤強化、創業等の支援に関する事
業

企業の技術向上に係る支援事業

共収益事業等会計

通小計

一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益
基本財産運用益基本財産受取利息
事業収益
広島市受託収益広島市指定管理収益
民間等受託収益
負担金収益
研修室等収益受取補助金等受取広島市補助金雑収益
受取利息
雑収益
経常収益計
(2) 経常費用
事業費
給料手当
福利厚生費
賃金
報償費
普通旅費
消耗品費等
燃料費
食糧費
光熱水費
修繕料
通信運搬費
手数料等
保険料
委託料
使用料及び賃借料負担金及び助成金
公課費

66,230,193

5,071,660
169,328,000

1,418,500

62,477,554

4,804
130,131,051

47,007,687
15,137,756
3,064,006
33,124,759
457,893
1,557,555
165,195
55,25073,690578,395
73,912
156,650
5,041,625
2,111,323
19,954,739
1,570,616

174,399,660

72,373,892
16,975,548
2,241,845
2,856,860
1,961,023
7,311,374
44,267
16,80012,829,197
9,335,188
578,296
89,72090,92025,725,425
7,729,631
197,760
7,931,600

広島ミクシス・ビル管理運営

共通

小計

法人会計

内部取引消去合計（収益事業等１） （収益事業等２）（公益目的事業１） （公益目的事業２）Ⅰ

広島ミクシス・ビルの研修室、会議室等の貸出
業務

000
0
0
0
0
71,301,853
169,328,000
01,418,500
0062,477,554
0
0
4,804
304,530,711
00
119,381,579
32,113,304
5,305,851
35,981,619
2,418,916
8,868,929
209,462
72,05012,829,197
9,408,878
1,156,691
163,632
247,570
30,767,050
9,840,954
20,152,499
9,502,216

17,981,168
15,541,538
1,719,650
8,326,331

916,053
10,962,034

1,000
33,523,706

1,211,257
1,304,214
472,352

361,050
4,104

8,934,174
1,111,520
57,2004,864,202
8,001,720
46,712
21,45084,17016,608,101
795,744
17,798203,184

0

0
0
0
0
0
0
17,981,168
0
15,541,538
0
1,719,650
08,326,331
00917,053
44,485,740
001,211,257
1,304,214
472,35200361,0504,104
04,864,202
8,001,720
46,712
21,45084,17016,608,101
9,729,918
1,129,318
260,384

611,158

52,473,329
25
53,084,512000
00611,158
089,283,021
169,328,000
15,541,538
1,418,500
1,719,650
0123,277,214
0
25
921,857
402,100,963
00120,592,836
33,417,518
5,778,203
35,981,619
2,418,916
9,229,979
213,566
72,05017,693,399
17,410,598
1,203,403
185,082
331,740
47,375,151
19,570,872
21,281,817
9,762,600－ 5 －（単位：円）
公益目的事業会計科

目

企業の経営基盤強化、創業等の支援に関する事
業

企業の技術向上に係る支援事業

共収益事業等会計通小広島ミクシス・ビルの研修室、会議室等の貸出
業務

計

共

通

小法人会計

計

130,131,051
0

168,289,346
6,110,3140000000000000000000000
298,420,397
6,110,314

000000000000000

6,110,314

006,110,314
4,070,621
10,180,935

0386,788
202,800
183,988
43,812
227,800

0

0
3,000
3,000

0
0
6,110,314
06,110,314
4,073,621
10,183,935

0
0
0

0

0
0
386,788
202,800
183,988
43,812
227,800

03,000

010,180,935

内部取引消去合計（収益事業等１） （収益事業等２）（公益目的事業１） （公益目的事業２）

管理費
役員報酬
給料手当
福利厚生費
退職給付費用
賃金
報償費
普通旅費
交際費
消耗品費等燃料費
食糧費
修繕料
通信運搬費
手数料等
保険料
委託料
使用料及び賃借料負担金及び助成金公課費
経常費用計
当期経常増減額
２．経常外増減の部(1) 経常外収益
経常外収益計(2) 経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額
他会計振替額
税引前当期一般正味財産増減額
法人税、住民税及び事業税
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
基本財産運用益基本財産受取利息
一般正味財産への振替額
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

広島ミクシス・ビル管理運営

0000
10,183,935

10,575,246
386,788

33,523,706
00
227,800

000000000000000000000
00044,098,952
386,788

10,842,136
27,705,977
6,275,738
7,889,015
281,772
44,0007,220
47,358
222,51281,731
4,730
115,519
600,434
40,63034,38086,8595,119,898
1,226,108
60,40060,686,417△ 7,601,905

000
10,842,136
27,705,977
6,275,738
7,889,015
281,772
44,0007,220
47,358
222,51281,731
4,730
115,519
600,434
40,63034,38086,8595,119,898
1,226,108
60,400403,205,766△ 1,104,803

0000
0

0
0

△ 7,601,905

0△ 7,601,905△ 43,331,507△ 50,933,4120000△ 1,104,803
202,800△ 1,307,603△ 39,214,074△ 40,521,677

0000227,8000611,158

611,158△ 611,158
050,000,000
50,000,000△ 933,412△ 611,158
050,000,000
50,000,000
9,478,323

00－ 6 －

(5)財務諸表に対する注記
財務諸表に対する注記

１．

継続事業の前提に関する注記該当なし

２． 重要な会計方針(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債券・・・償却原価法（定額法）によっている。
(2) 引当金の計上基準
貸倒引当金・・・債権については回収可能性に問題がないため、貸倒引当金は計上していない。
賞与引当金・・・賞与支給に係る財源は補助金等により次期収支予算に全額計上している
ため、賞与引当金は計上していない。
退職給付引当金・・・職員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務に基づき、当期末において発生していると認められる額を計上している。
なお、退職給付債務は期末自己都合要支給額に基づいて計算し、会計基準変更時差異（２７，２８３，６８９円）は、平成１８年度から１５年で費用処理している。
平成２６年度から公益目的事業会計で計上していた引当額を法人会計へ振替え、全て法人会計で計上している。
(3) 消費税等の会計処理
税込方式によっている。
３．

基本財産の増減額及びその残高
基本財産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
（単位：円）
科目

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残額

基本財産
投資有価証券

40,093,317

6,683

100,000

40,000,000

定期預金

9,906,683

100,000

6,683

10,000,000

50,000,000

106,683

106,683

50,000,000

合

４．

計

基本財産の財源等の内訳
基本財産の財源等の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
科目

当期末残高（うち指定正味財産 （うち一般正味財産 （うち負債に対応すからの充当額）からの充当額）
る額）

基本財産
投資有価証券

40,000,000(40,000,000)

（‐）

（‐）

定期預金

10,000,000(10,000,000)

（‐）

（‐）

50,000,000(50,000,000)

（‐）

（‐）

合

５．

計

満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。

－ 7 －（単位：円）
種類及び銘柄広島県公債（２７年度
合６．

帳簿価額

時価

評価損益

５回）

40,000,000

41,340,000

1,340,000

計

40,000,000

41,340,000

1,340,000

補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
補助金等の名称（単位：円）
貸借対照表上の記載区分

交付者

前期末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高

広島市

0 125,492,000 123,277,214

2,214,786 流動負債

0 125,492,000 123,277,214

2,214,786

補助金
広島市補助金合７．

計

指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
内

訳金額

経常収益への振替額
基本財産受取利息の振替額
合８．

611,158

計

611,158

関連当事者との取引の内容
関連当事者との取引の内容は、次のとおりである。
（単位：円）
属 法 住 資 事
業
人の産 内等容の又総は名職性 称 所 額 業

議
決

関係内容

権の取引の内容

所有割

役員の兼務等

取引金額

科目期末残高事業上の関係

合企業の経営基盤の強化
当 広 広
市公共事業 及び創業等法の受託の支援に関する事業等
人
島の受託を(公財)広島市産業振興
理事15名中支
島 市 一 一 一 元市職員2 財団事業に センター管配対する補助 理運営事業
名等に対するす
補助中る
広島市工業法市所有施設 技術センの指定管理 ターの指定
人 市 区
管理

102,111,802

広島市受託
収益

12,828,781

125,492,000

受取広島市
補助金

2,214,786

169,328,000

広島市指定管理収益

10,128,935（取引条件及び取引条件の決定方針等）
受託及び補助については、年間所要額を収入し、年度末に精算することとしている。なお、指定管理については、年間所要額を収入し、期末残高を翌年度の指定管理事業に充当することとしている。
－ 8 －９． 退職給付関係(1) 採用している退職給付制度の概要
確定給付型の制度として退職手当制度を設けている。
(2) 退職給付債務及びその内訳（単位：円）①②③(3)

退職給付債務会計基準変更時差異の未処理額
退職給付引当金（①＋②）△ 63,410,887
9,094,560△ 54,316,327

退職給付費用に関する事項（単位：円）①②③

勤務費用
会計基準変更時差異の費用処理額
退職給付費用（①＋②）

6,070,103
1,818,912
7,889,015(4)

退職給付債務等の計算の基礎に関する事項
退職給付債務の計算に当たっては、退職手当制度に基づく期末自己都合要支給額を基礎として計算している。
(5) 会計基準変更時差異の処理年数
１５年－ 9 －

(6)

附属明細書

１．

基本財産の明細
財務諸表に対する注記の３、基本財産の増減額及びその残高において記載しているため省略する。
２． 引当金の明細（単位：円）

科目
退職給付引当金

期首残高
46,427,312

当期増加額
7,889,015－ 10 －

当期減少額
目的使用
その他
-

期末残高
54,316,327

(7)

財産目録
財 産 目 録
平成２８年３月３１日現在

貸借対照表科目（流動資産）
現金預金
未収金
流動資産合計（固定資産）
基本財産

その他固定資産

場所・物量等
手元保管
普通預金
広島信用金庫西部支店
ミクシス・ビル管理受
託収入等

使用目的等

（単位：円）
金額

運転資金として運転資金として40,00073,660,556

広島ミクシス・ビル管理
受託収入等の未収金

1,532,242
75,232,798

投資有価証券

広島県公債
２７年度５回

定期預金

広島信用金庫西部支店

保証金

ＥＴＣコーポレートカ
ード後納料金等支払保証金等満期保有目的で保有し、運用益を法人会計の財源として使用している。
運用益を法人会計の財源として使用している。
公益目的保有財産としてのＥＴＣカードの保証金等固定資産合計
資産合計（流動負債）

40,000,000

10,000,000
55,00050,055,000
125,287,798
未払金

広島市に対する受託料返納の未払分等
法人税等の未払分
源泉所得税等
４月分使用料前受金

58,485,178

未払法人税等
預り金
前受金

広島市受託料精算返納
金等
法人税等の未払額
所得税、市町村民税等
研修室使用料

退職給付引当金

職員に対するもの

職員１４名に対する退職金の支払いに備えたもの。

54,316,327

流動負債合計（固定負債）

固定負債合計負債合計
正味財産202,800
2,794,760
10,41061,493,148

54,316,327
115,809,475
9,478,323－ 11 －