例月現金出納検査結果報告書（令和 4 年４・５・６月分）

松山衛生事務組合監査委員

目次

令和 4 年４・５・６月分

例月現金出納検査結果報告・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

１

令和４年４月分例月現金出納検査資料・・・・・・・・・・・・・・

３

収入支出総括表（令和３年度分) ・・・・・・・・・・・・・・・

４

収入支出総括表（令和４年度分) ・・・・・・・・・・・・・・・

５

会計管理者所管現金の保管状況・・・・・・・・・・・・・・・・

６

令和４年５月分例月現金出納検査資料・・・・・・・・・・・・・・

７

収入支出総括表（令和３年度分) ・・・・・・・・・・・・・・・

８

収入支出総括表（令和４年度分) ・・・・・・・・・・・・・・・

９

会計管理者所管現金の保管状況・・・・・・・・・・・・・・・・１０

令和４年６月分例月現金出納検査資料・・・・・・・・・・・・・・１１
収入支出総括表・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・１２
会計管理者所管現金の保管状況・・・・・・・・・・・・・・・・１３

例 月 現 金 出 納 検 査 結 果 報 告1

検査の対象及び実施年月日

検 査 の 対 象

会計管理者所有の現金（基金に属する現金を含む）の出納保管状況

2

対 象 年 月実 施 年 月 日

令和４年４月

令和４年６月 ７日

令和４年５月

令和４年７月２２日

令和４年６月

令和４年８月 ５日

検査の着眼点(1) 検査資料の計数は会計諸帳簿の計数と一致しているか。
(2) 現金在高は預金先金融機関発行の預金残高証明書等と一致しているか。

3

検査の実施内容

会計管理者に対し提出を求めた検査資料に基づき、現金の出納事務について正確に行われているか検査を行った。

4

検査の結果

(1) 検査資料の計数と会計諸帳簿の計数を照合したところ、正確に一致した。
(2) 令和４年４・５・６月各末日における現金在高は、預金残高証明書等により確認したところ、帳簿上の残高と一致した。

－１－

－２－

令 和 ４ 年 ４ 月 分

－３－

例

月

現金

出納

検査 資料

令和3年度

令和4年4月末現在

収 入 支 出 総 括 表

松山衛生事務組合（単位：円）

一般会計合計Ａ

特別会計合計

Ｂ

小計

－４－

Ｄ

一時借入金

Ｅ合計

総計

Ｆ＋Ｇ

収入

当月支出済額

支出

当月差引額

予算額（現計）

収入済累計額

執行率％

支出済累計額執行率％

当月末現在高719,777,000

728,627,879

42,559,583

101.23

601,300,348

備考-41,175,316

83.54

127,327,531000

1,384,267

719,777,000

728,627,879

Ｇ

42,559,583

101.23

601,300,348-41,175,316

83.54

127,327,531

0000000000000

01,384,267

42,559,583-41,175,316

719,777,000

728,627,879

601,300,348

127,327,531

0

0

0

0

0

0

1,384,267

42,559,583-41,175,316

728,627,879

601,300,348

127,327,531 ※１

0

Ｃ＋Ｄ＋Ｅ＝Ｆ

基金に関する現金合計

当月収入済額1,384,267

Ａ＋Ｂ＝Ｃ

歳入歳出外現金

予算額（繰越）令和4年度

令和4年4月末現在

収入

支出

総括表

松山衛生事務組合（単位：円）

一般会計合計Ａ

特別会計合計Ｂ小計－５－Ｄ

一時借入金

Ｅ合計

総計

収入

当月支出済額

支出

当月差引額

予算額（当初）収入済累計額

執行率％

支出済累計額執行率％

当月末現在高796,514,000

157,508,045

4,782,640

19.77

4,782,640

備考

152,725,405

0.60

152,725,405
000

157,508,045

796,514,000

157,508,045

19.77

4,782,640

152,725,405

0.60

152,725,405

756,247-26,502729,745756,247

1,565,040

0

0

0

0

0

0

0

0

158,237,790

5,538,887

152,698,903

796,514,000

158,237,790

5,538,887

154,290,445

0

0

0

0

0

1,314,709,686

158,237,790

5,538,887

152,698,903

158,237,790

5,538,887

1,469,000,131 ※２

ＧＦ＋Ｇ

令和４年４月末現在（３年度分）（４年度分）
合計

4,782,640

729,745
0

Ｃ＋Ｄ＋Ｅ＝Ｆ

基金に関する現金合計

当月収入済額157,508,045

Ａ＋Ｂ＝Ｃ

歳入歳出外現金

予算額（繰越）127,327,531 ※１
1,469,000,131 ※２
1,596,327,662

令和４年４月末現在(普通預金残高)
令和４年４月末現在(定期預金残高)※ 指定金融機関担保金
令和４年４月末現在(運営基金残高)
合計280,117,976
1,500,000
1,314,709,686
1,596,327,662

当月末現在高は、前年度末現在高1,591,542を含めた差引

当月末現在高は、前年度末現在高1,314,709,686を含めた差引

会 計 管 理 者 所 管 現 金 の 保 管 状 況

松山衛生事務組合

令和4年4月30日現在（単位：円）

種類
項目－６－

歳計現金及び歳入歳出外現金（Ａ）

す基
る金
現に金属

普通預金

280,117,976

施設等運営基金（Ｂ）

合 計 （Ａ）＋（Ｂ）＝（Ｃ）

280,117,976

定期預金

譲渡性預金

1,500,000

合計（現在高）281,617,976

215,000,000

1,099,709,686

1,314,709,686

216,500,000

1,099,709,686

1,596,327,662

令 和 ４ 年 ５ 月 分

－７－例

月

現

金

出納

検査

資料

令和3年度

令和4年5月末現在

収 入 支 出 総 括 表

松山衛生事務組合（単位：円）

一般会計合計Ａ

特別会計合計Ｂ

小計－８－Ｄ

一時借入金Ｅ

合計

総計

Ｆ＋Ｇ

収入

当月支出済額

支出

当月差引額

予算額（現計）

収入済累計額

執行率％

支出済累計額執行率％

当月末現在高719,777,000

728,627,879

50,033,043

101.23651,333,391

備考-50,033,043

90.49

77,294,488
00

0

0

719,777,000

728,627,879

Ｇ

50,033,043

101.23651,333,391-50,033,043

90.49

77,294,488

00

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

00

50,033,043-50,033,043

719,777,000

728,627,879

651,333,391

77,294,488

0

0

0

0

0

0

0

50,033,043-50,033,043

728,627,879

651,333,391

77,294,488 ※１0

Ｃ＋Ｄ＋Ｅ＝Ｆ

基金に関する現金合計

当月収入済額0Ａ＋Ｂ＝Ｃ

歳入歳出外現金

予算額（繰越）令和4年度

令和4年5月末現在

収入

支

出

総括

表

松山衛生事務組合（単位：円）

一般会計合計Ａ

特別会計合計

Ｂ

小計

－９－Ｄ

一時借入金

Ｅ合計

総計

収入

当月支出済額

支出

当月差引額

予算額（当初）収入済累計額

執行率％

支出済累計額執行率％

当月末現在高796,514,000

158,813,754

27,501,785

19.94

32,284,425

備考-26,196,076

4.05

126,529,329
00

01,305,709

796,514,000

158,813,754

19.94

32,284,425-26,196,076

4.05

126,529,329

729,745

1,810

1,461,300

1,485,992

1,566,850

000000002,037,264

28,231,530-26,194,266

796,514,000

160,275,054

33,770,417

128,096,179

50,000,000

050,000,000

50,000,000

01,364,709,686

52,037,264

28,231,530

23,805,734

210,275,054

33,770,417

1,492,805,865 ※２

ＧＦ＋Ｇ

令和４年５月末現在（３年度分）（４年度分）
合計27,501,785

731,555
0

Ｃ＋Ｄ＋Ｅ＝Ｆ

基金に関する現金合計

当月収入済額1,305,709

Ａ＋Ｂ＝Ｃ

歳入歳出外現金

予算額（繰越）77,294,488 ※１
1,492,805,865 ※２
1,570,100,353

令和４年５月末現在(普通預金残高)
令和４年５月末現在(定期預金残高)※ 指定金融機関担保金
令和４年５月末現在(運営基金残高)
合計

203,890,667
1,500,000
1,364,709,686
1,570,100,353

当月末現在高は、前年度末現在高1,591,542を含めた差引

当月末現在高は、前年度末現在高1,314,709,686を含めた差引

会 計 管 理 者 所 管 現 金 の 保 管 状 況

松山衛生事務組合

令和4年5月31日現在（単位：円）

種類
項目
－１０－

歳計現金及び歳入歳出外現金（Ａ）

す基る金
現に
金属

普通預金

203,890,667

施設等運営基金（Ｂ）

合 計 （Ａ）＋（Ｂ）＝（Ｃ）

203,890,667

定期預金

譲渡性預金

1,500,000

合計（現在高）205,390,667

215,000,000

1,149,709,686

1,364,709,686

216,500,000

1,149,709,686

1,570,100,353

令 和 ４ 年 ６ 月 分－１１－例月

現金出

納検査資料令和4年度

令和4年6月末現在

収 入 支 出 総 括 表

松山衛生事務組合（単位：円）

一般会計合計Ａ

特別会計合計Ｂ

小 計

Ａ＋Ｂ＝Ｃ－１２－

歳入歳出外現金

Ｄ

一時借入金

Ｅ合 計

Ｃ＋Ｄ＋Ｅ＝Ｆ

基金に関する現金合計 Ｇ

総 計

Ｆ＋Ｇ

予算額（繰越）当月収入済額

収入

当月支出済額

支出

当月差引額

予算額（当初）収入済累計額

執行率％

支出済累計額執行率％

当月末現在高90,900,414
796,514,000

249,714,168

41,575,934

31.35

73,860,359

備考

49,324,480

9.27

175,853,809
00

090,900,414

796,514,000

249,714,168

41,575,934

31.35

73,860,359

49,324,480

9.27

175,853,809

2,169,106

1,756,419

412,687

3,630,406

3,242,411

1,979,537

0

0

0

0

0

0

0

0

93,069,520

43,332,353

49,737,167

796,514,000

253,344,574

77,102,770

177,833,346

0

0

0

50,000,000

01,364,709,686

93,069,520

43,332,353

49,737,167

303,344,574

77,102,770

1,542,543,0320

当月末現在高は、前年度末現在高1,591,542を含めた差引

当月末現在高は、前年度末現在高1,314,709,686を含めた差引

会 計 管 理 者 所 管 現 金 の 保 管 状 況

松山衛生事務組合

令和4年6月30日現在（単位：円）

種類
項目

歳計現金及び歳入歳出外現金（Ａ）－１３－す基る金
現に金属合

計

普通預金

176,333,346

施設等運営基金（Ｂ）（Ａ）＋（Ｂ）＝（Ｃ）

176,333,346

定期預金

譲渡性預金

1,500,000

合計（現在高）177,833,346

215,000,000

1,149,709,686

1,364,709,686

216,500,000

1,149,709,686

1,542,543,032