平成３０年度
決算

報

告書

公益財団法人広島市産業振興センター

目

次ページ

⑴

貸借対照表

1⑵

貸借対照表内訳表2⑶

正味財産増減計算書

3⑷

正味財産増減計算書内訳表

5⑸

財務諸表に対する注記

7⑹

附属明細書

10⑺

財産目録

11平成３０年度公益財団法人広島市産業振興センター決算報告書（平成３０年４月１日から平成３１年３月３１日まで）
(1)

貸借対照表
貸科
Ⅰ

目

資産の部
１．流動資産
現金預金
未収金
流動資産合計
２．固定資産(1) 基本財産
投資有価証券
定期預金
基本財産合計(2) 特定資産
退職給付引当資産
特定資産合計(3) その他固定資産
保証金
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計

負債の部
１．流動負債
未払金
未払法人税等預り金
前受金
賞与引当金
流動負債合計
２．固定負債
退職給付引当金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産
広島市寄附金広島市補助金
指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
２．一般正味財産
正味財産合計
負債及び正味財産合計

借対照表
平成３１年３月３１日現在
当年度

前年度

（単位：円）
増 減

74,741,517
1,128,109
75,869,626

56,681,614
1,571,052
58,252,666

18,059,903△ 442,943
17,616,960

40,000,000
10,000,000
50,000,000

40,000,000
10,000,000
50,000,000

000

37,081,576
37,081,576

39,745,000
39,745,000△ 2,663,424△ 2,663,424

75,00075,00087,156,576
163,026,202

55,00055,00089,800,000
148,052,666

20,00020,000△ 2,643,424
14,973,536

63,911,146
298,500
4,899,212
99,58012,992,874
82,201,312

49,107,978254,700
5,019,030
42,18011,557,425
65,981,313

14,803,168
43,800△ 119,818
57,4001,435,449
16,219,999

74,767,737
74,767,737
156,969,049

78,867,816
78,867,816
144,849,129△ 4,100,079△ 4,100,079
12,119,920

50,000,000
37,081,576
87,081,576(50,000,000)(37,081,576)△ 81,024,423
6,057,153
163,026,202

50,000,000
39,745,000
89,745,000(50,000,000)(39,745,000)△ 86,541,463
3,203,537
148,052,666

0△ 2,663,424△ 2,663,424(0)(△ 2,663,424)
5,517,040
2,853,616
14,973,536

Ⅱ－ 1 －

(2)貸借対照表内訳表
貸 借 対 照 表 内 訳 表
平成３１年３月３１日現在

科
目
Ⅰ 資産の部
１．流動資産
現金預金
未収金
流動資産合計
２．固定資産(1) 基本財産
投資有価証券
定期預金
基本財産合計(2) 特定資産
退職給付引当資産
特定資産合計(3) その他固定資産
保証金
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
負債の部
１．流動負債
未払金
未払法人税等預り金
前受金
賞与引当金
流動負債合計
２．固定負債
退職給付引当金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産
広島市寄附金広島市補助金
指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
２．一般正味財産
正味財産合計
負債及び正味財産合計

公益目的事業会計 収益事業等会計51,519,242
37,07051,556,312

法人会計（単位：円）
合計4,225,663
1,091,039
5,316,702

18,996,612

74,741,517
1,128,109
75,869,626

0

40,000,000
10,000,000
50,000,000

40,000,000
10,000,000
50,000,000

0037,081,576
37,081,576

37,081,576
37,081,576

75,00075,00075,00051,631,312

00
5,316,702

087,081,576
106,078,188

75,00075,00087,156,576
163,026,202

2,826,487
298,500
1,004,415
99,580318,522
4,547,504

14,798,677

2,229,286
18,052,473

63,911,146
298,5004,899,212
99,58012,992,874
82,201,312

04,547,504

74,767,737
74,767,737
92,820,210

74,767,737
74,767,737
156,969,049

50,000,000
37,081,576
0
87,081,576(50,000,000)(37,081,576)
769,198 △ 73,823,598
769,198
13,257,978
5,316,702 106,078,188

50,000,000
37,081,576
87,081,576(50,000,000)(37,081,576)△ 81,024,423
6,057,153
163,026,202

0

18,996,612

内部取引等消去Ⅱ

46,285,982
2,870,287
10,445,066
59,601,335

059,601,335

0△ 7,970,023△ 7,970,023
51,631,312－ 2 －1,024,510

(3)正味財産増減計算書
正味
財産
増減
計
算書
平成３０年４月１日から平成３１年３月３１日まで

科
目
Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益
基本財産運用益基本財産受取利息
事業収益
広島市受託収益広島市指定管理収益
民間等受託収益
負担金収益
研修室等収益受取補助金等
受取広島市補助金受取広島市補助金振替額
雑収益
雑収益
経常収益計
(2) 経常費用
事業費
給料手当
福利厚生費
賞与引当金繰入
賃金
報償費
普通旅費
消耗品費等
燃料費
食糧費
光熱水費
修繕料
通信運搬費
手数料等
保険料
委託料
使用料及び賃借料負担金及び助成金
公課費
管理費
役員報酬
給料手当
福利厚生費
退職給付費用
賞与引当金繰入
賃金
交際費
消耗品費等
燃料費
食糧費
修繕料
通信運搬費
手数料等

当年度

前年度

（単位：円）
増 減

166,500

166,5000

97,030,923
193,274,000
12,906,473
1,362,500
1,757,970

91,566,769
164,455,943
12,446,571
1,273,000
1,692,600

5,464,154
28,818,057
459,90289,50065,370140,078,195
12,084,424

126,263,453

13,814,742
12,084,424

935,575
459,596,560

1,087,962
398,952,798△ 152,387
60,643,762

129,262,264
40,424,992
10,763,588
8,205,591
33,885,315
2,185,497
10,644,961
220,564
54,04020,511,258
5,083,266
1,247,740
114,600
529,897
68,684,488
18,706,917
19,015,979
11,281,600116,518,013
34,908,786
9,681,833
4,579,230
35,121,337
2,080,501
10,895,963
215,390
66,33018,938,205
7,805,969
1,190,110
133,409434,730
53,285,600
19,641,839
17,527,110
9,559,700

12,744,251
5,516,206
1,081,755
3,626,361△ 1,236,022
104,996△ 251,002
5,174△ 12,290
1,573,053△ 2,722,703
57,630△ 18,809
95,167
15,398,888△ 934,922
1,488,869
1,721,900

11,908,716
34,567,315
7,905,213
7,984,345
2,229,286
038,836
217,866
40,0774,012
0630,059
42,526

10,914,520
31,068,295
7,154,658
15,909,280
1,875,592
320,965
38,147263,224
46,3704,970
15,000595,706
41,494994,196
3,499,020
750,555△ 7,924,935
353,694△ 320,965
689△ 45,358△ 6,293△ 958△ 15,000
34,353
1,032

－ 3 －

ⅡⅢ

科目
保険料
委託料
使用料及び賃借料負担金及び助成金
公課費
経常費用計
当期経常増減額
税引前当期一般正味財産増減額
法人税、住民税及び事業税
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
指定正味財産増減の部
受取補助金等
受取広島市補助金
一般正味財産への振替額
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
正味財産期末残高

当年度
26,150957,982
5,132,675
1,212,805
60,600453,781,020
5,815,540
5,815,540
298,500
5,517,040△ 86,541,463△ 81,024,423

前年度
31,41099,956
5,061,914
1,265,031
60,400417,350,987△ 18,398,189△ 18,398,189
254,800△ 18,652,989△ 67,888,474△ 86,541,463（単位：円）
増 減△ 5,260
858,026
70,761△ 52,226
200
36,430,033
24,213,729
24,213,729
43,70024,170,029△ 18,652,989
5,517,040

9,421,000

18,418,000△ 8,997,000△ 12,084,424△ 2,663,424
89,745,000
87,081,576
6,057,153

18,418,000
71,327,000
89,745,000
3,203,537△ 12,084,424△ 21,081,424
18,418,000△ 2,663,424
2,853,616

－ 4 －

(4)

正味財産増減計算書内訳表
正 味 財 産 増 減 計 算 書 内 訳 表
平成３０年４月１日から平成３１年３月３１日まで（単位：円）
収益事業等会計

公益目的事業会計科

目

企業の経営基盤強化、創業等の支援に関する事
業

企業の技術向上に係る支援事業

共通

小計

一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益
基本財産運用益基本財産受取利息
事業収益
広島市受託収益広島市指定管理収益
民間等受託収益
負担金収益
研修室等収益受取補助金等受取広島市補助金受取広島市補助金振替額
雑収益
雑収益
経常収益計
(2) 経常費用
事業費
給料手当
福利厚生費
賞与引当金繰入
賃金
報償費
普通旅費
消耗品費等
燃料費
食糧費
光熱水費
修繕料
通信運搬費
手数料等
保険料
委託料
使用料及び賃借料負担金及び助成金
公課費

74,973,975

4,569,537
193,274,000

1,362,500

67,441,399

143,777,874

47,879,899
14,699,135
3,876,023
3,748,218
32,502,315
460,490
1,505,706
148,545
40,040166,426
627,2462,300
204,160
15,543,183
2,733,773
17,408,719
1,881,944

20,000197,863,537

80,156,980
24,572,857
6,569,043
4,413,573
1,383,000
1,725,007
9,005,005
72,01914,00015,478,511
1,766,351
574,965
100,540
246,977
35,013,427
6,292,993
383,348
9,121,498

広島ミクシス・ビル管理運営

共通

小計

法人会計

内部取引等消去

合計（収益事業等１） （収益事業等２）（公益目的事業１） （公益目的事業２）Ⅰ

広島ミクシス・ビルの研修室、会議室等の貸出
業務

00
0
0
0
0
0
79,543,512
193,274,000
01,362,500
0067,441,399
0
0
20,000341,641,411
00
128,036,879
39,271,992
10,445,066
8,161,791
33,885,315
2,185,497
10,510,711
220,564
54,04015,478,511
1,932,777
1,202,211
102,840
451,137
50,556,610
9,026,766
17,792,067
11,003,44217,487,411
12,906,473
1,757,970
8,273,123

911,540
10,942,633

4,035
30,397,919

1,225,385
1,153,000
318,52243,800134,250

8,808,447
1,209,968
59,3005,032,747
3,150,489
45,52911,76078,76018,127,878
871,704
13,944
218,858

0

0
0
0
0
0
0
17,487,411
0
12,906,473
0
1,757,970
08,273,123
00915,575
41,340,552
001,225,385
1,153,000
318,52243,80000134,250005,032,747
3,150,489
45,52911,76078,76018,127,878
9,680,151
1,223,912
278,158

166,500

64,363,673
12,084,424

76,614,597

0

0
0
0
0
166,500
0
97,030,923
193,274,000
12,906,473
1,362,500
1,757,9700
140,078,195
12,084,424
0
935,575
459,596,560
00129,262,264
40,424,992
10,763,588
8,205,591
33,885,315
2,185,497
10,644,961
220,564
54,04020,511,258
5,083,266
1,247,740
114,600
529,897
68,684,488
18,706,917
19,015,979
11,281,600－ 5 －（単位：円）
公益目的事業会計科

目

企業の経営基盤強化、創業等の支援に関する事
業

企業の技術向上に係る支援事業

共収益事業等会計通小広島ミクシス・ビルの研修室、会議室等の貸出業務

計

他会計振替前当期一般正味財産増減額

ⅡⅢ

他会計振替額
税引前当期一般正味財産増減額
法人税、住民税及び事業税
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
指定正味財産増減の部
受取補助金等
受取広島市補助金
一般正味財産への振替額
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
正味財産期末残高

共通

小

法人会計

計

内部取引等消去

合計（収益事業等１） （収益事業等２）（公益目的事業１） （公益目的事業２）

管理費
役員報酬
給料手当
福利厚生費
退職給付費用
賞与引当金繰入
交際費
消耗品費等
燃料費
食糧費
通信運搬費
手数料等
保険料
委託料
使用料及び賃借料負担金及び助成金
公課費
経常費用計
当期経常増減額

広島ミクシス・ビル管理運営

143,428,122
349,752
349,752

196,890,094973,443
973,443

000349,752

973,4430349,752△ 4,222,775△ 3,873,023

973,443△ 5,070,443△ 4,097,000

0000000000000000000
340,318,216
1,323,195
1,323,195
01,323,195
01,323,195△ 9,293,218△ 7,970,023

10,121,515
821,118
821,118△ 90,251
730,867
298,500
432,367
655,353
1,087,720

30,382,826
15,09315,093000

15,093015,093△ 333,615△ 318,522

00000000000000000000
40,504,341
836,211836,211△ 90,251
745,960
298,500
447,460
321,738
769,198

3,746,385△ 77,569,983△ 73,823,598

0

9,421,000△ 12,084,424△ 2,663,424
89,745,000
87,081,576
13,257,978

0

0

0

0
0

0

0

0

0
0

0
△ 3,873,023

0△ 4,097,000

000△ 7,970,023

01,087,720

0△ 318,522

000769,198

11,908,716
34,567,315
7,905,213
7,984,345
2,229,286
38,836
217,866
40,077
4,012
630,059
42,52626,150957,982
5,132,675
1,212,805
60,60072,958,463
3,656,134
3,656,134
90,251
3,746,385

0
0
0
0
0
0

0
11,908,716
34,567,315
7,905,213
7,984,345
2,229,286
38,836
217,866
40,077
4,012
630,059
42,52626,150957,982
5,132,675
1,212,805
60,600453,781,020
5,815,540
5,815,540
05,815,540
298,500
5,517,040△ 86,541,463△ 81,024,423

9,421,000

000△ 12,084,424△ 2,663,424
89,745,000
87,081,576
6,057,153

－ 6 －

(5)

財務諸表に対する注記
財務諸表に対する注記

１． 重要な会計方針(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債券・・・償却原価法（定額法）による。
(2) 引当金の計上基準
貸倒引当金・・・債権については回収可能性に問題がないため、貸倒引当金は計上していない。
賞与引当金・・・職員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当期に帰属する金額を計上している。
退職給付引当金・・・職員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務に基づき、当期末において発生していると認められる額を計上している。
なお、退職給付債務は期末自己都合要支給額に基づいて計算し、会計基準変更時差異（２７，２８３，６８９円）は、平成１８年度から１５年で費用処理している。
(3) 消費税等の会計処理税込方式によっている。
２．

基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
（単位：円）
科目

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残額

基本財産
投資有価証券

40,000,000--40,000,000

定期預金

10,000,000--

10,000,000

50,000,000--

50,000,000

39,745,000

9,421,000

12,084,424

37,081,576

小計

特定資産
退職給付引当資産

３．

小計

39,745,000

9,421,000

12,084,424

37,081,576

合計89,745,000

9,421,000

12,084,424

87,081,576

基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
科目

当期末残高（うち指定正味財産 （うち一般正味財産 （うち負債に対応すからの充当額）からの充当額）
る額）

基本財産
投資有価証券

40,000,000(40,000,000)

（‐）

（‐）

定期預金

10,000,000(10,000,000)

（‐）

（‐）

50,000,000(50,000,000)

（‐）

（‐）

37,081,576(37,081,576)

（‐）

（‐）

小計

特定資産
退職給付引当資産

４．

小計

37,081,576(37,081,576)

（‐）

（‐）

合計

87,081,576(87,081,576)

（‐）

（‐）

満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。
（単位：円）
種類及び銘柄広島県公債（２７年度
合

帳簿価額

時価

評価損益５回）

40,000,000

41,096,000

1,096,000

計

40,000,000

41,096,000

1,096,000

－ 7 －

５．

補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
補助金等の名称交付者

前期末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高

広島市補助金広島市

0 140,078,195 140,078,195

広島市補助金広島市（単位：円）
貸借対照表上の記載区分

補助金
39,745,000

09,421,000 12,084,424 37,081,576 指定正味財産（退職給付引当資産）

合計39,745,000 149,499,195 152,162,619 37,081,576（表示方法の変更）
前期までは年度末の精算返納額を含む金額を当期増加額に記載していたが、当期から正味財産増減計算書の金額を記載している。
６．

指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
内

訳金額

経常収益への振替額
受取広島市補助金の振替額
合７．

12,084,424

計

12,084,424

関連当事者との取引の内容
関連当事者との取引の内容は、次のとおりである。
（単位：円）
属 法 住 資 事
業人の産 内等容の又総は名職性 称 所 額 業議
決関係内容権の取引の内容

所
有割

役員の兼務等

人 市 区科目

期末残高

事業上の関係

合企業の経営基盤の強化
当 広 広
市公共事業 及び創業等の受託の支援に関法する事業等の受託(公財)広島人
島
市産業振興センター管を理運営事業等に対する補助支
理事15名中 財団事業に (公財)広島
島 市 － － －元市職員2名 対する補助 市産業振興
配センター管理運営事業
す等に対する補助（退職中給付引当資る産）
法

取引金額

広島市工業
市所有施設 技術センの指定管理 ターの指定
管理

－ 8 －

97,030,923-

0

140,078,195-

09,421,000

広島市補助金193,274,000-37,081,5760（取引条件及び取引条件の決定方針等）
受託及び補助については、年間所要額を収入し、年度末に精算することとしている。なお、指定管理については、年間所要額を収入し、剰余金を翌年度の指定管理事業に充当することとしている。

８． 退職給付関係(1) 採用している退職給付制度の概要
確定給付型の制度として退職手当制度を設けている。
(2) 退職給付債務及びその内訳（単位：円）(3)①

退職給付債務②

会計基準変更時差異の未処理額③

退職給付引当金（①＋②）△ 78,405,561
3,637,824△ 74,767,737

退職給付費用に関する事項（単位：円）①

勤務費用

6,165,433②

会計基準変更時差異の費用処理額

1,818,912③

退職給付費用（①＋②）

7,984,345(4)

退職給付債務等の計算の基礎に関する事項
退職給付債務の計算に当たっては、退職手当制度に基づく期末自己都合要支給額を基礎として計算している。
(5) 会計基準変更時差異の処理年数
１５年－ 9 －

(6)
１．

２．

附属明細書

基本財産及び特定資産の明細
財務諸表に対する注記の２、基本財産及び特定資産の増減額及びその残高において記載しているため省略する。
引当金の明細（単位：円）
科目

期首残高

当期増加額

当期減少額
目的使用

期末残高

その他

退職給付引当金

78,867,816

7,984,345

12,084,424-

74,767,737

賞与引当金

11,557,425

12,992,874

11,557,425-

12,992,874－ 10 －

(7)財産目録
財 産 目 録
平成３１年３月３１日現在

貸借対照表科目（流動資産）
現金預金
未収金
流動資産合計（固定資産）
基本財産

場所・物量等
手元保管
普通預金
広島信用金庫西部支店
ミクシス・ビル管理受
託収入等

使用目的等

（単位：円）
金額

運転資金として運転資金として40,000
74,701,517

広島ミクシス・ビル管理
受託収入等の未収金

1,128,109
75,869,626

投資有価証券

広島県公債
２７年度５回

定期預金

広島信用金庫西部支店特定資産

退職給付引当資産

その他固定資産保証金

普通預金
広島信用金庫西部支店
ＥＴＣコーポレートカ
ード後納料金等支払保証金等満期保有目的で保有し、運用益を法人会計の財源として使用している。
運用益を法人会計の財源として使用している。
職員の退職給付に備えたもの。
公益目的保有財産としてのＥＴＣカードの保証金
等固定資産合計
資産合計（流動負債）

40,000,000

10,000,000
37,081,576
75,00087,156,576
163,026,202
未払金
未払法人税等
預り金
前受金
賞与引当金

広島市受託料精算返納
金等
法人税等の未払額
所得税、市町村民税等
研修室使用料職員に対するもの

広島市に対する受託料返納の未払分等
法人税等の未払分
源泉所得税等
４月分使用料前受金
職員４６名に対する賞与の支払いに備えたもの。

流動負債合計（固定負債）

63,911,146
298,500
4,899,212
99,58012,992,874
82,201,312

退職給付引当金

職員に対するもの

固定負債合計
負債合計
正味財産

職員１３名に対する退職金の支払いに備えたもの。

74,767,737
74,767,737
156,969,049
6,057,153－ 11 －