平 成 25 年 度
決算

報

告書

公益財団法人広島市産業振興センター

目

次ページ

⑴

貸借対照表

1⑵

貸借対照表内訳表2⑶

正味財産増減計算書

3⑷

正味財産増減計算書内訳表

5⑸

財務諸表に対する注記

7⑹

附属明細書

10⑺

財産目録

11

決算報告書平成２５年度公益財団法人広島市産業振興センター決算報告書（平成２５年４月１日から平成２６年３月３１日まで）
(1)

貸借対照表
貸科
Ⅰ

目

資産の部
１．流動資産
現金預金
未収金
流動資産合計
２．固定資産(1) 基本財産
投資有価証券
定期預金
基本財産合計(2) その他固定資産
保証金
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計

負債の部
１．流動負債
未払金
未払法人税等
預り金
前受金
流動負債合計
２．固定負債
退職給付引当金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産
広島市出資金
指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）
２．一般正味財産
正味財産合計
負債及び正味財産合計

借対照表
平成２６年３月３１日現在
当年度

前年度

（単位：円）
増 減

100,599,301
2,362,023
102,961,324

61,804,686
2,054,033
63,858,719

38,794,615
307,990
39,102,605

40,083,292
9,916,708
50,000,000

40,073,267
9,926,733
50,000,000

10,025△ 10,025053,50053,50050,053,500
153,014,824

53,50053,50050,053,500
113,912,219

000
39,102,605

97,681,949
175,900
2,217,5410100,075,390

57,687,907
3,448,556
158,220
61,294,683

39,994,042
175,900△ 1,231,015△ 158,220
38,780,707

43,024,726
43,024,726
143,100,116

37,378,368
37,378,368
98,673,051

5,646,358
5,646,358
44,427,065

50,000,000
50,000,000(50,000,000)△ 40,085,292
9,914,708
153,014,824

50,000,000
50,000,000(50,000,000)△ 34,760,832
15,239,168
113,912,21900(0)△ 5,324,460△ 5,324,460
39,102,605

Ⅱ－ 1 －

(2)貸借対照表内訳表
貸 借 対 照 表 内 訳 表
平成２６年３月３１日現在

科目
Ⅰ 資産の部
１．流動資産
現金預金
未収金
流動資産合計
２．固定資産(1) 基本財産
投資有価証券
定期預金
基本財産合計(2) その他固定資産
保証金
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
負債の部
１．流動負債
未払金
未払法人税等
預り金
前受金
流動負債合計
２．固定負債
退職給付引当金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産
広島市出資金
指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）
２．一般正味財産
正味財産合計
負債及び正味財産合計

公益目的事業会計 収益事業等会計85,722,708

法人会計（単位：円）
合計3,751,787
2,362,023
6,113,810

11,124,806

100,599,301
2,362,023
102,961,324

0

40,083,292
9,916,708
50,000,000

40,083,292
9,916,708
50,000,000

006,113,810

0
50,000,000
61,124,806

53,50053,50050,053,500
153,014,824

8,076,312

1,957,7295,840,658
175,900
40,96985,722,708

6,057,527

8,295,155

97,681,949
175,900
2,217,5410100,075,390

36,062,578
36,062,578
121,785,286

0
6,057,527

6,962,148
6,962,148
15,257,303

43,024,726
43,024,726
143,100,116

50,000,000
50,000,000(50,000,000)
56,283 △ 4,132,497
56,28345,867,503
6,113,810
61,124,806

50,000,000
50,000,000(50,000,000)△ 40,085,292
9,914,708
153,014,824

85,722,708

053,50053,50053,50085,776,208

11,124,806

内部取引消去Ⅱ83,764,979

0△ 36,009,078△ 36,009,078
85,776,208－ 2 －0218,843

(3)正味財産増減計算書
正 味 財 産 増 減 計 算 書
平成２５年４月１日から平成２６年３月３１日まで

科
Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益
基本財産運用益基本財産受取利息
事業収益
広島市受託収益広島市指定管理収益
民間等受託収益
負担金収益
小規模オフィス収益
研修室等収益受取補助金等
受取広島市補助金
雑収益
受取利息
雑収益
経常収益計
(2) 経常費用
事業費
給料手当
福利厚生費
災害補償費
退職給付費用
賃金
報償費
普通旅費
消耗品費等
燃料費
食糧費
光熱水費
修繕料
通信運搬費
手数料等
保険料
委託料
使用料及び賃借料負担金及び助成金
公課費
管理費
役員報酬
給料手当
福利厚生費
退職給付費用
賃金
普通旅費
交際費
消耗品費等
燃料費
食糧費
修繕料
通信運搬費
手数料等
保険料

目

当年度－ 3 －前年度

（単位：円）
増 減

614,506

615,536△ 1,030

115,454,931
158,166,263
16,104,701
1,536,500
618,727
2,449,850

99,314,021
162,797,319
15,926,588
1,637,000
957,594
2,349,020

16,140,910△ 4,631,056
178,113△ 100,500△ 338,867
100,830

111,394,037

97,583,934

13,810,103

19
443,873
406,783,407

21
387,967
381,569,000△ 255,906
25,214,407

119,204,807
29,947,616
0
4,777,687
5,974,030
31,759,978
2,707,010
9,062,055
271,883
51,08018,257,540
22,275,785
1,590,911
142,554
327,790
76,599,619
16,724,206
19,913,796
5,956,300

116,450,262
29,600,424

2,754,545
347,192

8,992,611
5,167,585
32,654,831
2,429,990
8,756,403
246,666
49,565
17,989,276
22,794,805
1,554,574
111,708
364,190
62,761,474
20,749,808
4,970,425
5,741,900△ 4,214,924
806,445△ 894,853
277,020305,652
25,217
1,515
268,264△ 519,020
36,33730,846△ 36,400
13,838,145△ 4,025,602
14,943,371
214,400

5,102,970
24,944,417
5,020,744
868,671
3,136,758
042,213230,826
119,692
6,168
141,030
444,827
47,69042,2805,324,300
29,057,625
5,260,645
1,635,021
1,960,820
67,66036,000359,314118,279
4,608
139,105421,246
41,70067,720△ 221,330△ 4,113,208△ 239,901△ 766,350
1,175,938△ 67,660
6,213△ 128,488
1,413
1,560
1,925
23,581
5,990△ 25,440

ⅡⅢ

科目
委託料
使用料及び賃借料負担金及び助成金
公課費
経常費用計
当期経常増減額
税引前当期一般正味財産増減額
法人税、住民税及び事業税
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
指定正味財産増減の部
基本財産運用益基本財産受取利息
一般正味財産への振替額
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
正味財産期末残高

当年度
804,439
4,239,930
1,086,765
107,900
411,931,967△ 5,148,560△ 5,148,560
175,900△ 5,324,460△ 34,760,832△ 40,085,292

前年度
542,249
4,166,183
1,075,290
261,600
391,925,862△ 10,356,862△ 10,356,862△ 10,356,862△ 24,403,970△ 34,760,832（単位：円）
増 減
262,19073,747
11,475△ 153,700
20,006,105
5,208,302
5,208,302
175,900
5,032,402△ 10,356,862△ 5,324,460

614,506

615,536△ 1,030△ 614,506
0
50,000,00050,000,0009,914,708△ 615,536
0
50,000,000
50,000,000
15,239,168

1,030
000
△ 5,324,460

－ 4 －

(4)

正味財産増減計算書内訳表
正 味 財 産 増 減 計 算 書 内 訳 表
平成２５年４月１日から平成２６年３月３１日まで（単位：円）
収益事業等会計

公益目的事業会計科

目

企業の経営基盤強化、創業等の支援に関する事
業

企業の技術向上に係る支援事業

共通

小計

一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益
基本財産運用益基本財産受取利息
事業収益
広島市受託収益広島市指定管理収益
民間等受託収益
負担金収益
小規模オフィス収益
研修室等収益受取補助金等
受取広島市補助金
雑収益
受取利息
雑収益
経常収益計
(2) 経常費用
事業費
給料手当福利厚生費
災害補償費
退職給付費用
賃金
報償費
普通旅費
消耗品費等
燃料費
食糧費
光熱水費
修繕料
通信運搬費
手数料等
保険料
委託料
使用料及び賃借料負担金及び助成金
公課費

93,243,853

3,722,603
158,166,263

1,536,500

57,002,165

16,717
151,799,235

161,888,866

46,221,146
13,812,004

70,570,938
15,056,565

2,171,675
2,938,937
28,739,945
418,100
1,528,692
209,785
34,2802,606,012
2,901,283
3,020,033
2,288,910
7,207,048
62,09816,80013,422,211
11,674,477
576,346
86,33488,30026,452,810
3,744,360
236,560
4,483,793

62,773
969,23540,120
155,320
35,865,389
1,224,561
18,373,770
1,205,178

広島ミクシス・ビル管理運営

共

小通計

法人会計

内部取引消去合計（収益事業等１） （収益事業等２）（公益目的事業１） （公益目的事業２）Ⅰ

広島ミクシス・ビルの研修室、会議室等の貸出
業務

00
0
0
0
00
96,966,456
158,166,263
0
1,536,500
00057,002,165
00
16,717
313,688,101
00116,792,084
28,868,569
0
4,777,687
5,840,220
31,759,978
2,707,010
8,735,740
271,883
51,08013,422,211
11,737,250
1,545,581
126,454
243,620
62,318,199
4,968,921
18,610,330
5,688,971

18,488,47516,104,701
618,727
2,449,850
9,222,133

424,362
12,715,072

2,794
34,595,970

2,412,723
1,079,047

133,810326,315

10,977,613
1,291,466
80,0004,835,329
10,538,535
45,330
16,10084,17014,281,420
777,672
12,000187,329

0

0
0
0
0
0
0
18,488,475
0
16,104,701
0618,727
2,449,850
09,222,133
00427,156
47,311,042
00
2,412,723
1,079,047
00133,81000326,315004,835,329
10,538,535
45,330
16,10084,17014,281,420
11,755,285
1,303,466
267,329614,506

45,169,739
19
45,784,264

0

0
0
0
0
614,506
0
115,454,931
158,166,263
16,104,701
1,536,500
618,727
2,449,850
0111,394,037
0
19
443,873
406,783,407
00
119,204,807
29,947,616
0
4,777,687
5,974,030
31,759,978
2,707,010
9,062,055
271,883
51,08018,257,540
22,275,785
1,590,911
142,554
327,790
76,599,619
16,724,206
19,913,796
5,956,300－ 5 －（単位：円）
公益目的事業会計科

目

企業の経営基盤強化、創業等の支援に関する事
業

企業の技術向上に係る支援事業

共収益事業等会計

通

小計Ⅱ

Ⅲ

153,970,910△ 2,171,675

164,494,878△ 2,606,012

00△ 2,171,675△ 2,606,012

0△ 2,171,675△ 9,905,724△ 12,077,399△ 2,606,012△ 21,325,667△ 23,931,679

00△ 12,077,399

0△ 23,931,679

広島ミクシス・ビル管理運営

共通

小計

法人会計

内部取引消去合計（収益事業等１） （収益事業等２）（公益目的事業１） （公益目的事業２）

管理費
役員報酬
給料手当
福利厚生費
退職給付費用
賃金
普通旅費
交際費
消耗品費等
燃料費
食糧費
修繕料
通信運搬費
手数料等
保険料
委託料
使用料及び賃借料負担金及び助成金
公課費
経常費用計
当期経常増減額
他会計振替額
税引前当期一般正味財産増減額
法人税、住民税及び事業税
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
指定正味財産増減の部
基本財産運用益基本財産受取利息
一般正味財産への振替額
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
正味財産期末残高

広島ミクシス・ビルの研修室、会議室等の貸出
業務

0000000000000000000000
318,465,788△ 4,777,687

12,482,889
232,183

34,595,970000△ 4,777,687
0△ 4,777,687△ 31,231,391△ 36,009,078

232,183
175,900
56,283056,2830000000△ 36,009,078

056,283000000000000000000000000
47,078,859
232,183
232,183
175,900
56,283056,283

056,283

5,102,970
24,944,417
5,020,744
868,671
3,136,758
42,213230,826
119,692
6,168
141,030
444,827
47,69042,280804,439
4,239,930
1,086,765
107,900
46,387,320△ 603,056

00△ 603,056

0△ 603,056△ 3,529,441△ 4,132,497

000
5,102,970
24,944,417
5,020,744
868,671
3,136,758
042,213230,826
119,692
6,168
141,030
444,827
47,69042,280804,439
4,239,930
1,086,765
107,900
411,931,967△ 5,148,560△ 5,148,560
175,900△ 5,324,460△ 34,760,832△ 40,085,292

614,506

614,506△ 614,506
0
50,000,000
50,000,000
45,867,503△ 614,506
0
50,000,000
50,000,000
9,914,708

00

－ 6 －

(5)

財務諸表に対する注記
財務諸表に対する注記

１．

継続事業の前提に関する注記該当なし

２． 重要な会計方針(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債券・・・償却原価法（定額法）によっている。
(2) 引当金の計上基準
貸倒引当金・・・債権については回収可能性に問題がないため、貸倒引当金は計上していない。
賞与引当金・・・賞与支給に係る財源は補助金等により次期収支予算に全額計上している
ため、賞与引当金は計上していない。
退職給付引当金・・・職員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務に基づき、当期末において発生していると認められる額を計上している。
なお、退職給付債務は期末自己都合要支給額に基づいて計算し、会計基準変更時差異（２７，２８３，６８９円）は、平成１８年度から１５年で費用処理している。
(3) 消費税等の会計処理
税込方式によっている。
３．

基本財産の増減額及びその残高
基本財産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
（単位：円）
科目

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残額

基本財産
投資有価証券

40,073,267

10,025-40,083,292

定期預金

9,926,733-

10,0259,916,708

50,000,000

10,025

10,02550,000,000

合

４．

計

基本財産の財源等の内訳
基本財産の財源等の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
科目

当期末残高（うち指定正味財産 （うち一般正味財産 （うち負債に対応すからの充当額）からの充当額）
る額）

基本財産
投資有価証券

40,083,292(40,083,292)

（‐）

（‐）

定期預金

9,916,708(9,916,708)

（‐）

（‐）

50,000,000(50,000,000)

（‐）

（‐）

合

５．

計

満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。

－ 7 －（単位：円）
帳簿価額

種類及び銘柄広島市債（平成１７年度第１回公募公債）
合

６．

計

時

評価損益

価

40,083,292

41,054,380

971,088

40,083,292

41,054,380

971,088

補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
補助金等の名称交付者

前期末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高

広島市

0 111,394,037 111,394,037

0

0 111,394,037 111,394,0370（単位：円）
貸借対照表上の記載区分

補助金
広島市補助金合７．

計

指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
内訳

金額

経常収益への振替額
614,506

基本財産受取利息の振替額
合８．

614,506

計関連当事者との取引の内容
関連当事者との取引の内容は、次のとおりである。
（単位：円）
属 法 住 資 事
業
人の産 内等容の総 又は名
職
性 称 所 額 業

議
決

関係内容

権の取引の内容

所有割

役員の兼務等

取引金額

科目

期末残高

事業上の関係合企業の経営基盤の強化
当 広 広
市公共事業 及び創業等法の受託の支援に関する事業等人島の受託(公財)広島を理事14名中市産業振興
支
市職員1名 財団事業に センター管島 市 一 一 一
元市職員1 対する補助 理運営事業
配名等に対するす
補助中る
広島市工業法市所有施設 技術センの指定管理 ターの指定
人 市 区
管理115,454,931

広島市受託
収益

0111,394,037

受取広島市
補助金

0158,166,263

広島市指定管理収益0（取引条件及び取引条件の決定方針等）
受託、補助及び指定管理については、年間所要額を収入し、年度末に精算することとしている。
－ 8 －９． 退職給付関係(1) 採用している退職給付制度の概要
確定給付型の制度として退職手当制度を設けている。
(2) 退職給付債務及びその内訳（単位：円）①②③(3)

退職給付債務会計基準変更時差異の未処理額
退職給付引当金（①＋②）△ 55,757,110
12,732,384△ 43,024,726退職給付費用に関する事項（単位：円）①②③

勤務費用
会計基準変更時差異の費用処理額
退職給付費用（①＋②）

3,827,446
1,818,912
5,646,358(4)

退職給付債務等の計算の基礎に関する事項
退職給付債務の計算に当たっては、退職手当制度に基づく期末自己都合要支給額を基礎として計算している。
(5) 会計基準変更時差異の処理年数
１５年

－ 9 －

(6)

附属明細書

１．

基本財産の明細
財務諸表に対する注記の３、基本財産の増減額及びその残高において記載しているため省略する。
２． 引当金の明細（単位：円）

科目
退職給付引当金

期首残高
37,378,368

当期増加額
5,646,358－ 10 －

当期減少額
目的使用
その他
-

期末残高
43,024,726

(7)

財産目録
財 産 目 録平成２６年３月３１日現在

貸借対照表科目（流動資産）
現金預金

未収金
流動資産合計（固定資産）
基本財産その他固定資産

場所・物量等
手元保管
普通預金
広島信用金庫西部支店
定期預金
広島信用金庫西部支店
ミクシス・ビル管理受
託収入等

使用目的等

（単位：円）
金額

運転資金として運転資金として40,000100,476,009

運転資金として83,292

広島ミクシス・ビル管理
受託収入等の未収金

2,362,023
102,961,324

投資有価証券

広島市平成１７年度第１回公募公債

定期預金

広島信用金庫西部支店

保証金

ＥＴＣコーポレートカ
ード後納料金等支払保証金等満期保有目的で保有し、運用益を法人会計の財源として使用している。
運用益を法人会計の財源として使用している。
公益目的保有財産としてのＥＴＣカードの保証金
等固定資産合計
資産合計（流動負債）

40,083,292

9,916,708
53,50050,053,500
153,014,824
未払金
未払法人税等預り金

広島市補助金精算返納
金等
法人税等の未払額
所得税、市町村民税等

広島市に対する補助金返納の未払分等
法人税等の未払分
源泉所得税等

退職給付引当金

職員に対するもの

職員１３名に対する退職金の支払いに備えたもの。

流動負債合計（固定負債）

固定負債合計負債合計
正味財産

97,681,949
175,900
2,217,541
100,075,390
43,024,726
43,024,726
143,100,116
9,914,708－ 11 －