財務諸表

１

貸借対照表

２

正味財産増減計算書

３

財務諸表に対する注記

附

属

１

財明書

附属明細書

産

１

細財産目録

目録

貸借対照表令和2年 3月31日現在

当年度

前年度

（単位:円）
増 減

現金預金109,263,018

108,178,411

1,084,607

未収金

17,730,360

11,844,151

5,886,209

流動資産合計126,993,378

120,022,562

6,970,816

139,468,688

46,494,209

92,974,479

2,548,971,600

2,732,364,050△ 183,392,450

2,688,440,288

2,778,858,259△ 90,417,971

591,599

589,499

2,100

591,599

589,499

2,100

科
Ⅰ

目

資産の部
１．流動資産２．固定資産(1) 基本財産
普通預金（基本財産）
投資有価証券
基本財産合計(2) 特定資産
減価償却引当資産
特定資産合計(3) その他固定資産
什器備品

600,000

600,000

0△ 591,599△ 589,499△ 2,100

電話加入権

152,880

152,8800

保証金277,788

277,7880

減価償却累計額

長期貸付金

0120,000△ 120,000

439,069

561,169△ 122,100

固定資産合計

2,689,470,956

2,780,008,927△ 90,537,971

資産合計

2,816,464,334

2,900,031,489△ 83,567,155

未払金

118,462,105

110,427,546

8,034,559

預り金406,031535,242△ 129,211

118,868,136

110,962,788

7,905,348

長期借入金

0562,500△ 562,500

固定負債合計0562,500△ 562,500

118,868,136

111,525,288

7,342,848

指定正味財産合計

2,688,440,288

2,778,858,259△ 90,417,971（うち基本財産への充当額）

2,688,440,288

2,778,858,259△ 90,417,971

9,155,910

9,647,942△ 492,032

591,599

589,499

2,100

正味財産合計

2,697,596,198

2,788,506,201△ 90,910,003

負債及び正味財産合計

2,816,464,334

2,900,031,489△ 83,567,155

その他固定資産合計

Ⅱ

負債の部
１．流動負債

流動負債合計
２．固定負債

負債合計
Ⅲ

正味財産の部
１．指定正味財産

２．一般正味財産（うち特定資産への充当額）

貸借対照表内訳表
令和2年 3月31日現在（単位：円）

科
Ⅰ目

公益目的事業会計

法人会計内部取引消去

合計

資産の部
１．流動資産現金預金

102,541,625

6,721,393

0109,263,018

未収金

17,730,360

0

0

17,730,360

流動資産合計120,271,985

6,721,393

0

126,993,378

２．固定資産(1) 基本財産
普通預金（基本財産）
投資有価証券
基本財産合計139,410,528

58,1600139,468,688

2,192,936,000

356,035,600

02,548,971,600

2,332,346,528

356,093,760

0

2,688,440,288

543,393

48,206

0591,599543,393

48,206

0591,599(2) 特定資産
減価償却引当資産
特定資産合計(3) その他固定資産
什器備品

550,200

49,8000600,000△ 543,393△ 48,206

0△ 591,599

電話加入権139,222

13,6580152,880

保証金

252,982

24,806

0277,788

減価償却累計額

その他固定資産合計

Ⅱ399,01140,0580

439,069

固定資産合計2,333,288,932

356,182,024

0

2,689,470,956

資産合計

2,453,560,917

362,903,417

0

2,816,464,334

未払金

118,060,942

401,1630

118,462,105

預り金

89,605

316,4260

406,031

118,150,547

717,5890

118,868,136

0

0

0

0

118,150,547

717,5890

118,868,136

指定正味財産合計

2,332,346,528

356,093,760

0

2,688,440,288（うち基本財産への充当額）

2,332,346,528

356,093,760

0

2,688,440,288

3,063,842

6,092,068

0

9,155,910

543,393

48,2060591,599

正味財産合計

2,335,410,370

362,185,828

02,697,596,198

負債及び正味財産合計

2,453,560,917

362,903,417

02,816,464,334

負債の部
１．流動負債

流動負債合計
２．固定負債
固定負債合計負債合計
Ⅲ

正味財産の部
１．指定正味財産

２．一般正味財産（うち特定資産への充当額）

正味財産増減計算書
平成31年 4月 1日から令和2年 3月31日まで（単位:円）

科
Ⅰ目

当年度

前年度増

減

16,543,134

43,060,767△ 26,517,633

16,543,134

35,535,767△ 18,992,633

一般正味財産増減の部

１．経常増減の部(1) 経常収益
基本財産運用益投資有価証券利息
投資有価証券売却益

07,525,000△ 7,525,000

106,838,064

63,074,403

43,763,661

熊本県補助金収益

32,811,828

34,777,775△ 1,965,947

熊本県受託収益52,165,032

4,890,376

47,274,656

受取補助金等

全国森林組合連合会受託収益
受取寄付金
受取寄付金振替額
雑収益
雑収益
経常収益計

21,861,204

23,406,252△ 1,545,048

107,000,000

75,000,000

32,000,000

107,000,000

75,000,000

32,000,000

35,200035,20035,200035,200230,416,398

181,135,170

49,281,228(2) 経常費用
事業費

228,116,228

178,786,282

49,329,946

退職金共済制度加入促進対策事業費

19,776,000

21,900,000△ 2,124,000

社会保険制度加入促進事業費

87,014,000

83,980,000

3,034,000

新規参入者給与安定対策事業費

5,690,000

2,900,000

2,790,000

新規参入者住宅確保支援事業費

220,000

550,000△ 330,000

役員報酬2,800,000

1,750,000

1,050,000

給料手当

3,140,179

3,712,837△ 572,658

臨時雇賃金

92,85077,61015,240

法定福利費

4,556,825

3,901,890

654,935

中退共掛金

129,600

129,600

0

報償費

18,533,549

14,090,952

4,442,597

諸謝金

19,227,003

9,972,332

9,254,671

講習会参加費10,059,576

9,166,340

893,236

研修費

170,160

0170,160

旅費

4,055,782

1,969,122

2,086,660

通信運搬費

1,257,504

682,620574,884

減価償却費

1,9326,037△ 4,105

備品費

2,743,240

1,364,688

1,378,552

消耗品費9,120,091

3,854,364

5,265,727

修繕費

118,521

12,852

105,669

印刷製本費

101,200

97,2004,000

燃料費

651,581385,238

266,343

家賃・光熱水費

1,686,962

1,347,226

339,736

賃借料

6,334,317

3,522,382

2,811,935

保険料

1,294,610

384,430

910,180

租税公課2,353,900

610,800

1,743,100

負担金200,000

200,0000

委託費2,685,260

2,583,360

101,900

雑費

208,668

127,81780,851

食料費

3,552

5,733

△ 2,181

広告料
技術習得費
助成金

282,960

423,360△ 140,400

23,375,000

8,750,000

14,625,000

231,406

327,492△ 96,086（単位:円）

科目

管理費

当年度

前年度

増

減

2,792,202

4,788,089△ 1,995,887

役員報酬

1,060,000

2,110,000△ 1,050,000

給料手当

182,208

166,561

15,647

法定福利費

182,158

419,123△ 236,965

福利厚生費

58,00748,804

9,203

中退共掛金

14,40014,4000

報償費

548,800

666,648△ 117,848

旅費

141,223

319,877△ 178,654

通信運搬費

46,86849,402△ 2,534

減価償却費

168526

△ 358

消耗品費

56,67161,548△ 4,877

修繕費

13,437

12,852

585

燃料費

4,413

1,574

2,8390381,996△ 381,996

賃借料

101,093

199,104△ 98,011

租税公課

149,740

93,06056,680

雑費

122,770

127,057△ 4,287

会費

71,67071,040630

食料費38,57644,517△ 5,941

230,908,430

183,574,371

47,334,059△ 492,032△ 2,439,201

1,947,169

家賃・光熱水費

経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額
評価損益等計
当期経常増減額000△ 492,032△ 2,439,201

1,947,169

0

0

0000

２．経常外増減の部(1) 経常外収益
経常外収益計(2) 経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額Ⅱ000

当期一般正味財産増減額△ 492,032△ 2,439,201

1,947,169

一般正味財産期首残高

9,647,942

12,087,143△ 2,439,201

一般正味財産期末残高

9,155,910

9,647,942△ 492,032

16,543,134

43,060,767△ 26,517,633

16,543,134

35,535,767△ 18,992,633

0

7,525,000△ 7,525,000

基本財産評価益

32,058,247

124,627,248△ 92,569,001

基本財産評価損

15,476,218

28,917,819△ 13,441,601△ 123,543,134△ 118,060,767△ 5,482,367

指定正味財産増減の部
基本財産運用益投資有価証券利息
投資有価証券売却益

一般正味財産への振替額

Ⅲ

当期指定正味財産増減額△ 90,417,971

20,709,429△ 111,127,400

指定正味財産期首残高

2,778,858,2592,758,148,830

20,709,429

指定正味財産期末残高

2,688,440,288

2,778,858,259△ 90,417,971

2,697,596,198

2,788,506,201△ 90,910,003

正味財産期末残高

正味財産増減計算書内訳表
平成31年 4月 1日から令和2年 3月31日まで（単位：円）

科
Ⅰ目

公益目的事業会計

法人会計

内部取引消去合計

一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益
基本財産運用益13,431,767

3,111,367

0

16,543,134

13,431,767

3,111,367

0

16,543,134

106,838,064

00106,838,064

熊本県補助金収益

32,811,828

00

32,811,828

熊本県受託収益52,165,032

00

52,165,032

全国森林組合連合会受託収益

21,861,204

0021,861,204

107,000,00000

107,000,000

107,000,00000

107,000,000

2,569,560

0△ 2,534,360

35,200

投資有価証券利息
受取補助金等

受取寄付金
受取寄付金振替額
雑収益
雑収益

2,569,560

0△ 2,534,360

35,200

経常収益計

229,839,391

3,111,367△ 2,534,360

230,416,398(2) 経常費用
事業費

230,650,588

0△ 2,534,360

228,116,228

退職金共済制度加入促進対策事業費

19,776,000

00

19,776,000

社会保険制度加入促進事業費

87,014,00000

87,014,000

新規参入者給与安定対策事業費

5,690,000

00

5,690,000

新規参入者住宅確保支援事業費

220,000

00

220,000

役員報酬2,800,000

00

2,800,000

給料手当

3,140,17900

3,140,179

臨時雇賃金

92,8500092,850

法定福利費

4,556,825

004,556,825

中退共掛金

129,600

00

129,600

報償費

18,533,549

00

18,533,549

諸謝金

19,227,003

00

19,227,003

講習会参加費10,059,576

00

10,059,576

研修費170,16000170,160

旅費

4,055,782

004,055,782

通信運搬費

1,257,504

001,257,504

減価償却費

1,932

0

0

1,932

備品費

2,743,240

002,743,240

消耗品費

9,120,091

00

9,120,091

修繕費

118,52100118,521

印刷製本費

101,200

00

101,200

燃料費

651,58100

651,581

家賃・光熱水費

1,686,962

001,686,962

賃借料

8,868,677

0△ 2,534,360

6,334,317

保険料

1,294,610

001,294,610

租税公課

2,353,900

002,353,900

負担金200,00000

200,000

委託費

2,685,260

002,685,260

雑費

208,66800208,668

食料費

3,552

0

0

3,552

広告料

282,96000282,960

23,375,000

0023,375,000

231,40600231,406

技術習得費
助成金

（単位：円）科目

管理費

公益目的事業会計

法人会計

内部取引消去合計

02,792,202

02,792,202

役員報酬

01,060,000

01,060,000

給料手当

0

182,2080

182,208

法定福利費

0182,1580

182,158

福利厚生費

058,007058,007

中退共掛金

0

14,400014,400

報償費

0548,800

0548,800

旅費

0141,223

0141,223

通信運搬費

046,868

046,868

減価償却費

0168

0168

消耗品費

056,671056,671

修繕費

013,437

013,437

燃料費

0

4,413

04,413

賃借料

0

101,0930101,093

租税公課

0149,740

0149,740

雑費

0122,7700122,770

会費

071,670071,670食料費

038,576

0

38,576230,650,588

2,792,202△ 2,534,360

230,908,430△ 811,197

319,1650△ 492,032

0

0

0

0

△ 811,197

319,165

0△ 492,032

0000000000000000

当期一般正味財産増減額△ 811,197

319,1650△ 492,032

一般正味財産期首残高

3,875,039

5,772,903

09,647,942

一般正味財産期末残高

3,063,842

6,092,068

0

9,155,910

13,431,767

3,111,367

0

16,543,134

13,431,767

3,111,367

0

16,543,134

経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額
評価損益等計
当期経常増減額
２．経常外増減の部(1) 経常外収益
経常外収益計(2) 経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額
他会計振替額Ⅱ

指定正味財産増減の部
基本財産運用益投資有価証券利息0000

基本財産評価益

投資有価証券売却益

25,964,487

6,093,760

0

32,058,247

基本財産評価損

6,583,472

8,892,746

0

15,476,218

一般正味財産への振替額Ⅲ△ 120,431,767△ 3,111,367

0△ 123,543,134

当期指定正味財産増減額△ 87,618,985△ 2,798,986

0△ 90,417,971

指定正味財産期首残高

2,419,965,513

358,892,746

0

2,778,858,259

指定正味財産期末残高

2,332,346,528

356,093,760

0

2,688,440,288

2,335,410,370

362,185,828

0

2,697,596,198

正味財産期末残高

３． 財務諸表に対する注記
1.重要な会計方針(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債券並びに子会社株式及び関連会社株式以外の有価証券
時価のあるもの･･･・期末日の市場価格等に基づく時価法（売却原価は移動平均法により算定）によっている。
時価のないもの･･･・移動平均法による原価法によっている。
(2) 固定資産の減価償却の方法
有形固定資産･････定額法によっている。

(3) リース取引の処理方法
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、引き続き通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている。
(4) 消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込方式によっている。
2.会計方針の変更該当事項はない。

3.基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
（単位：円）
科

前期末残高

目

当期増加額

当期減少額

当期末残高
139,468,688

基本財産
普通投（基）

46,494,209

400,000,000

307,025,521

有価証券

2,732,364,050

232,083,768

415,476,218 2,548,971,600小計

2,778,858,259

632,083,768

722,501,739 2,688,440,288

却

引

589,499

2,1000591,599

小計

589,499

2,1000591,599

合計

2,779,447,758

632,085,868

預資金

特定資産減価償

当資産722,501,739 2,689,031,887

4.基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
科

目

当期末残高

(うち指定正味財産 (うち一般正味財産からの充当額)（単位：円）(うち負債にからの充当額) 対応する額)

基本財産
普通

投

預

資金

（基）

証券

有価

小計

139,468,688 (139,468,688)(×××)

2,548,971,600 ( 2,548,971,600)(×××)

2,688,440,288 ( 2,688,440,288) ((×××)(×××)0) (0)

特定資産
減価

償却

引

小計

合計

当資

産

591,599((×××)
0) (591,599 (2,689,031,887 ( 2,688,440,288) (591,599)(×××)

591,599) (0)591,599) (0)5.固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
（単位：円）
科目

取得価額

減価償却累計額

当期末残高600,000

591,5998,401

600,000

591,5998,401

什器備品合計

6.補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
（単位：円）
補助金等の名称

交付者

前期末

当期

当期

当期末

貸借対照表上残高増加額

減少額

残高の記載区分8,244,000

補助金
熊本県豊かな森林づくり人材育成事業 熊本県

08,244,000

0

くまもと林業大学校人財づくり事業

0 24,567,828 24,567,828

00 32,811,828 32,811,828

0合

熊本県

計

7.指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
内容金額

経常収益への振替額
基本財産運用益投資有価証券利息

16,543,134

投資有価証券売却益
基本財産の取崩による指定解除額

107,000,000

経常外収益への振替額

合計

123,543,134

一般正味財産附属明細書1.基本財産及び特定資産の明細「３.財務諸表に対する注記」で記載しているので省略する。
2.引当金の明細該当なし。

財産目録
令和2年 3月31日現在（単位:円）

貸借対照表科目

場所・物量等

使用目的等金額(流動資産)
預金
普通預金
普通預金

運転資金として林業就業促進資金として未収金
公・熊本県補助金未収分
公・熊本県委託料未収分
流動資産合計[109,263,018]
109,244,709
18,309[17,730,360]
2,565,328
15,165,032
126,993,378(固定資産)
基本財産
普通預金（基本財産)
普通預金
普通預金

公益目的保有財産であり、運用益を公益目的事業の財源としている。
管理運営用財産であり、運用益を管理運営の財源としている。

投資有価証券
ﾕｰﾛ円債：17件

公益目的保有財産であり、運用益を公益目的事業の財源としている。

ﾕｰﾛ円債：3件
国債：1件

管理運営用財産であり、運用益を管理運営の財源としている。

[139,468,688]
139,410,528
58,160[2,548,971,600]
2,192,936,000356,035,600

特定資産減価償却引当資産
減価償却引当資産共有財産であり、543,393円相当は公益目的保有財産として公益目的事業に使用している。48,206円相当は管理運営財産として管理運営に使用している。

[591,599]
591,599

その他固定資産什器備品

金庫
ﾌﾟﾛｼﾞｪｸﾀｰ

共有財産であり、550,200円相当は公益目的保有財産として公益目的事業に使用している。49,800円相当は管理運営財産として管理運営に使用している。

共有財産であり、△543,393円相当は公益目的保有財産として公益目的事業に使用している。△48,206円相当は管理運営財産として管理運営に使用している。

減価償却累計額

電話加入権

２回線共有財産であり、139,222円相当は公益目的保有財産として公益目的事業に使用している。13,658円相当は管理運営財産として管理運営に使用している。

保証金

事務所

共有財産であり、252,982円相当は公益目的保有財産として公益目的事業に使用している。24,806円相当は管理運営財産として管理運営に使用している。

[600,000]
600,000[△ 591,599]△ 591,599[152,880]
152,880[277,788]
277,788

固定資産合計

2,689,470,956

資産合計

2,816,464,334(流動負債)
未払金
社会保険料等の未払いである。

[118,462,105]
285,133

基金助成事業助成金の未払いである。

112,700,000

消費税納付分の未払いである。

2,270,700

その他未払いである。

3,206,272

社会保険料等の預り金である。

[406,031]
406,031

預り金
流動負債合計118,868,136(固定負債)

固定負債合計0

負債合計

118,868,136

正味財産2,697,596,198