財政課

平成 29 年 4 月 30 日現在における平成 28 年度の予算及び事務事業の執行状況について定期監査を実施したので、その結果について概要を述べる。
１

職員の配置状況
当課の職員は、課長１人、財政係５人、管財係２人の計８人である。

２

予算の執行状況
当課に係る歳入は、予算現額 83 億 4,079 万 8,000 円に対し、調定額 85 億 1,323 万 1,674円、収入済額 85 億 192 万 5,657 円で収入率は対予算 101.9％、対調定 99.9％となっている。
歳入状況の内訳は次表のとおりであるが、地方交付税が 59 億 8,408 万 8,000 円（普通 51億 2,834 万 1,000 円、特別 8 億 5,574 万 7,000 円）で、収入済総額の 70.4％を占めている。
歳入状況内訳
項目

予算現額

調定額

収入済額

不納
欠損額

収入未済額

対予算

対調定地方譲与税円
155,210,000円
154,110,000円
154,110,000円
00％
99.3％
100.0

利子割交付金1,663,000

1,571,000

1,571,000

0

094.5

100.0

配当割交付金5,316,000

3,902,000

3,902,000

0073.4100.0

株式等譲渡所
得割交付金442,000

2,212,000

2,212,000

0

0

500.5

100.0

地方消費税
交
付
金

484,961,000

461,165,000

461,165,000

0

0

95.1

100.0

自動車取得税交付金

21,074,000

19,910,000

19,910,000

0

0

94.5

100.0

地 方 特 例
交付
金7,552,000

7,552,000

7,552,000

0

0

100.0

100.0

地方交付税

5,778,341,000

5,984,088,000

5,984,088,000

0

0

103.6

100.0

財 産 収 入36,332,000

40,218,394

40,012,377

0

206,017

110.1

99.5

寄附

金

1,000

200,000

200,00000

繰入

金972,857,000

963,684,365

963,684,365

0

0

99.1

100.0

繰

越

金

412,472,000

412,472,786

412,472,786

0

0

100.0

100.0

諸収

入

35,777,000

35,846,129

35,846,129

0

0

100.2

100.0

債

428,800,000

426,300,000

415,200,000

011,100,000

96.8

97.4

歳 入 合 計8,340,798,000

8,513,231,674

8,501,925,657

0

11,306,017

101.9

99.9

市- 1 -

20,000.0 100.0

一方歳出では、予算現額 24 億 8,282 万 7,000 円に対し、24 億 6,100 万 2,657 円の執行済額で、執行率は 99.1％である。
執行済額の主なものは、次のとおりである。
（1）財政管理費
執行済額は 547 万 6,024 円で、消耗品費を主とする需用費 247 万 4,914 円、業務委託料
49 万 8,960 円、使用料及び賃借料 177 万 5,418 円（コピー機、ファクシミリの賃借料）、備品購入費 72 万 6,732 円（卓上型丁合機ほか）である。
（2）財産管理費
執行済額は 3,591 万 4,451 円で、修繕料を主とする需用費 68 万 3,261 円、建物総合損害共済保険料等の役務費 494 万 7,319 円、大口庁舎自家用電気工作物保安管理業務、大口庁舎別館空調機器点検保守、大口庁舎消防設備等点検業務、伊佐市固定資産台帳整備及び公共施設等総合管理計画策定業務等の委託料 1,262 万 4,828 円、大口庁舎非常用発電機設置工事、旧八幡ふるさと公園遊具等撤去整地工事、旧障害者福祉センター浄化槽改修工事の工事請負費 1,717 万 2,000 円、備品購入費 46 万 2,996 円（自動発券機）などが主なものである。
（3）基金費執行済額の積立金は 8 億 3,122 万 9,000 円(財政調整基金 2 億 3,119 万 9,000 円、減債基金 6 億 3 万円)である。
（4）公債費執行済額は 15 億 8,838 万 3,182 円で、市債の元金償還金 14 億 7,101 万 7,638 円、利子償還金１億 1,736 万 5,544 円である。
（5）予備費
熊本地震に係る災害対応経費として 50 万円、楠本川渓流自然公園落雷災害対応経費として 46 万 8,000 円、障害認定事務の不備是正措置に係る経費として 1,000 万円、損害賠償請求事件に係る訴訟関連経費として 64 万 8,000 円など合計 1,194 万 1,000 円が充用され、予算現額は、1,805 万 9,000 円となっている。
※逓次繰越
逓次繰越の歳入は、予算現額、調定額、収入済額ともに 117 万 8,000 円で、収入率は対予算、対調定ともに 100.0％となっている。内訳は前年度繰越金である。
※繰越明許費
繰越明許費の歳入は、予算現額、調定額、収入済額ともに 1 億 1,511 万 3,000 円で、収入率は対予算、対調定ともに 100.0％となっている。内訳は前年度繰越金である。
３

事務事業の執行状況
当課の主な事務事業の執行状況は、次のとおりである。
事業

名

財政運営事業

執行済額（円）

5,476,024

事務事業の内容及びその効果【事業内容】
予算の健全な執行管理に関する事務。予算の編成及び決算分析、交付税等に係る事務、庁内のコピー機及び印刷機の集中管理など。
- 2 -【事業効果】
予算の編成及び決算分析、交付税に係る事務を行い、予算の健全な執行管理に努めた。

普通財産管理事
業

財政調整基金減債基金

４231,199,000【事業内容】
将来における財政の健全な運営に資するための基金。
【事業効果】
財源の健全な運営に努めた。

600,030,000【事業内容】
市債の償還及び市債の適正な管理に必要な財源を確保するための基金。
【事業効果】
将来の公債費元金の増加に備え年度間の平準化を考慮し、積み増しを行い必要な財源の確保に努めた。

主な委託の契約並びに実施状況の方

契約の方法

長町電気事務所

指名
競争

補助
単独の別委 託 業 務 名

単独

大口庁舎自家用電気工作物保安管理業務

356,400

単独

大口庁舎消防設備等点検業
務388,8000㈲徳永電気水道
設備

指名競争

単独

伊佐市固定資産台帳整備及び10,152,000 東 亜 建 設 技 術 ㈱公共施設等総合管理計画策定（21,060,000） 鹿児島支社
業務

指名競争

普通財産除草業務（旧十曽養魚場ほか 7 箇所）

公益法人伊佐市
718,308 シ ル バ ー 人 材 ｾﾝ
ﾀｰ

随意契約

H28.4.25～H28.10.31

土地分筆登記業務（大口曽木1256-1、1256-4）（公社）鹿児島
県公共嘱託登記土地家屋調査士協会

随意契約

H29.2.20～H29.3.31

単独

単独

５35,914,451【事業内容】
大口庁舎の維持補修、普通財産の管理・処分に関する事務。
【事業効果】
庁舎、市有地の維持管理に努めた。
新地方公会計の整備へ向け、固定資産台帳整備と公共施設の統廃合等の施設管理計画策定のため整備を行った。

契約金額
（円）

363,837

契
相

約
手

契約の期間
H27.４.１～H29.3.31（長期継続契約）

H28.7.11～H29.3.10
H27.10.19～H29.3.24（債務負担行為）

市債及び債務負担行為の状況市債事務（一般会計）
市債(単位：千円)名

臨時財政対策債（財政課分）

金 額

市

債

415,200 辺地対策事業債
- 3 -

名

金 額
20,000災害復旧事業債

1,300 緊急防災・減災事業債

60,000

防災対策事業債

1,600 公営住宅建設事業債

189,700

公共事業債

23,000 減収補填債

68,100

過疎対策事業債（ｿﾌﾄ）

154,000

過疎対策事業債（ﾊｰﾄﾞ 前借）

670,800

合計1,603,700(単位：千円)【明許繰越分】
市

債

金 額

名

過疎対策事業債（H27 同意分本借 前借：678,700）
辺地対策事業債（H27 同意分本借 前借：7,800）
公営住宅建設事業債（H27 同意分本借 前借：40,700）

市

債

金 額

名

一般補助施設整備等事業債（H27 同意分本借 前借：0）

242,400

7,200

22,00017,400合計

289,000

平成 29 年５月末日における一般会計市債の残高は、次のとおりとなる見込みである。
平 成 27 年 度 末
元 金 残 高（A）

借14,785,590,239 円

平成額

元 金 償 還 額（C）

入（B）

1,892,700,000 円

28

年度
年度末元金残高見込（A＋B－C）

1,471,017,638 円

15,207,272,601 円

また、平成 29 年５月末日における債務負担行為による債務残高は 8 億 9,772 万 1,091 円となる見込みである。債務残高の主なものは、ほ場整備事業負担金 3 億 9,927 万 9,938 円、
夢さくら館運営事業（指定管理委託）委託料１億 2,228 万 950 円、中学校スクールバス運行
事業委託料 1 億 692 万円、一般廃棄物最終処分場維持管理事業委託料 7,788 万円などである。
６

基金の管理状況(1) 財政調整基金等(単位：円)
出納整理期間中28 年度末
見込額（H29.5.31）

基金の名称

28 年度
当初現在高

28 年度中増減額

29 年 3 月 31 日
現 在取崩し財政調整基金6,377,313,439△708,801,000

5,668,512,439△200,000,000

05,868,512,439

減 債 基 金67,516,380△23,684,365

43,832,015

0

600,030,000

643,862,015

6,444,829,819△732,485,365

5,712,344,454△200,000,000

600,030,000

6,512,374,454

合計(2) 土地開発基金
区分

現金

積

立(単位：円)28 年度当初現在高28 年 度 中 増 減 額

272,505,667

28 年 度 末 見 込 額
０- 4 -272,505,667

物件
計320,739,333０320,739,333

593,245,000

０593,245,000

基金の当年度末現在高は５億 9,324 万 5,000 円で、それぞれの占める割合は現金が 45.9％、物件が 54.1％となっている。
７財産の管理状況(1) 市有の土地及び建物
種

別積

土地

384,893.65 ㎡

建物

7,102.07 ㎡

面

備

考

宅地 70,003.71 ㎡
大口庁舎
公用車庫ほか雑種地ほか 314,889.94 ㎡

3,955.60 ㎡
3,146.47 ㎡（２）市有地処分状況
地処分執行事務名

目件

水 路
宅地
山林
雑種地

市 有 地 処 分

計面

数積（㎡）

金額（円）

14
3
1

124.001,316.06
174.95397.00259,654
6,597,592
62,981
4,128,000

92,012.01

11,048,227（３）建物処分状況
処分執行事務名

構造

市有物件処分
（旧消防詰所）

件

木造計

数

面積（㎡）

金額（円）

155.001,000

155.001,000（４）貸付及び借入の状況
別種

貸付件数

面積 （㎡） 年間賃貸借料（円）

土地（有償）

60

73,966.08

6,896,735

建物（有償）

3519.50

315,430

土地（無償）

3191,259.87－

建物（無償）

5313.42－

土地91

165,225.95

建物

8832.92

土地（無償）

257.70計
借入

7,212,165

- 5 -

－

備考

８

現地監査
大口庁舎非常用発電機設置工事、旧八幡ふるさと公園遊具等撤去整地工事、旧障害者福祉センター浄化槽改修工事について現地監査を実施した結果、いずれも良好に施工、管理されていることを認めた｡
また、旧招魂社跡地、旧法務局住宅跡地、伊佐会営薬局・伊佐交通観光貸付地、伊佐交通観光・伊佐愛林貸付地、新川公民館敷地、前目踏切後交差点、伊佐交通観光新規貸付地、新川・弓掛自治会運動用地についても、良好に管理されていることを認めた。

９ その他
当課で整備保管されている財務に関する諸帳簿、各台帳については、おおむね良好に整備保管されていることを認めた。

- 6 -