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fghiオーケー食品工業株式会社(2905)

2022年３月期第２四半期決算短信○添付資料の目次
１．当四半期決算に関する定性的情報 ……………………………………………………………………………………

２（１）経営成績に関する説明 ……………………………………………………………………………………………

２（２）財政状態に関する説明 ……………………………………………………………………………………………

２（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ………………………………………………………………

３

２．四半期連結財務諸表及び主な注記 ……………………………………………………………………………………

４（１）四半期連結貸借対照表 ……………………………………………………………………………………………

４（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 ………………………………………………………

６

四半期連結損益計算書
第２四半期連結累計期間 ………………………………………………………………………………………

６

四半期連結包括利益計算書
第２四半期連結累計期間 ………………………………………………………………………………………

７（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書 …………………………………………………………………………

８（４）四半期連結財務諸表に関する注記事項 …………………………………………………………………………

９（継続企業の前提に関する注記） …………………………………………………………………………………

９（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） …………………………………………………………

９（会計方針の変更） …………………………………………………………………………………………………

９（会計上の見積りの変更） …………………………………………………………………………………………

10（セグメント情報等） ………………………………………………………………………………………………

10- 1 -

オーケー食品工業株式会社(2905)

2022年３月期第２四半期決算短信

１．当四半期決算に関する定性的情報（１）経営成績に関する説明「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日)等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しております。この結果、当第２四半期連結累計期間における売上高は、前第２四半期連結累計期間と計上基準が異なるため、以下の経営成績に関する説明の売上高については、増減額及び対前年同四半期増減率を記載せずに説明しております。
当第２四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染拡大防止に向けたワクチン接種等の対策が講じられたものの、変異株の流行などもあり、依然として予断を許さない状況が続いております。
このような状況のもと、当社グループにおきましては、新型コロナウイルス感染拡大防止と事業継続体制維持の観点から、お取引先様や従業員等の健康・安全確保を最優先に行い、食品会社としての社会的責任である「食の安全・安心」「食の安定供給」に取り組んでまいりました。
以上の結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は、国内においては量販店やコンビニ等で新型コロナウイルス感染拡大防止に伴う外出自粛の緩和により売上が増加し、また海外においてもテイクアウト(持ち帰り)品の増加などにより売上が増加したことから40億82百万円、損益につきましては、大豆油や原油価格の値上がり等により営業損失２億93百万円(前年同期は３億47百万円の営業損失)、経常損失２億80百万円(前年同期は３億19百万円の経常損失)、親会社株主に帰属する四半期純損失は２億86百万円(前年同期は1億87百万円の親会社株主に帰属する四半期純損失)となりました。
（２）財政状態に関する説明①貸借対照表当第２四半期連結会計期間末の総資産合計は、123億27百万円(前連結会計年度比119.0%)となりました。
流動資産は、33億73百万円(前連結会計年度比115.6%)となり、これは主に原材料及び貯蔵品が２億14百万円増加したこと等によるものです。
固定資産は、89億54百万円(前連結会計年度比120.3%)となり、これは主に新工場に関わる建物及び構築物が19億24百万円増加したこと等によるものです。
負債合計は、105億59百万円(前連結会計年度比127.2%)となりました。
流動負債は、63億67百万円(前連結会計年度比154.3%)となり、これは主に新工場に関わる未払金が14億94百万円増加したこと等によるものです。
固定負債は、41億91百万円(前連結会計年度比100.4%)となり、これは主に関係会社長期借入金が１億32百万円増加したこと等によるものです。
純資産合計は、17億68百万円(前連結会計年度比85.8%)となりました。これは主に親会社株主に帰属する四半期純損失２億86百万円計上したこと等によるものです。
②キャッシュ・フロー
当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物(以下「資金」という)は、前連結会計年度末と比べ１億18百万円増加し、当第２四半期連結会計期間末は７億25百万円となりました。
また、当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果使用した資金は、１億48百万円となりました。これは主に非資金費用の減価償却費が２億72百万円あったものの、税金等調整前四半期純損失が２億80百万円、たな卸資産の増加が１億81百万円あったこと等によるものです。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果使用した資金は、２億97百万円となりました。これは主に生産の効率化と競争力の強化を図る目的として、新工場の建設を進めており、有形固定資産の取得による支出が２億95百万円あったこと等によるものです。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果得られた資金は、５億63百万円となりました。これは主に短期借入金純増額５億90百万円あったこと等によるものです。

- 2 -オーケー食品工業株式会社(2905)

2022年３月期第２四半期決算短信（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明
2022年３月期通期の連結業績予想につきましては、本日公表の「第２四半期累計期間連結業績予想と実績の差異及び通期連結業績予想の修正に関するお知らせ」をご覧ください。
なお、今後の見通しにつきましては、経営環境の変化等により業績予想の見通しが必要と判断した場合は、速やかに開示いたします。

- 3 -オーケー食品工業株式会社(2905)

2022年３月期第２四半期決算短信

２．四半期連結財務諸表及び主な注記（１）四半期連結貸借対照表（単位：千円）前連結会計年度(2021年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金受取手形及び売掛金
商品及び製品仕掛品
原材料及び貯蔵品
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物（純額）
機械装置及び運搬具（純額）
土地
建設仮勘定
その他（純額）
有形固定資産合計
無形固定資産投資その他の資産
その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計資産合計- 4 -

当第２四半期連結会計期間(2021年９月30日)

607,373
1,220,081
507,454
34,165
469,716
81,189△596
2,919,384

725,564
1,310,007
473,00735,875683,852
145,766△513
3,373,559

1,332,022
1,013,384
1,988,363
2,184,574
126,497
6,644,843
173,177

3,256,566
1,016,637
2,006,184
1,756,720
143,916
8,180,025
161,784

629,819△5,564624,254
7,442,276
10,361,660

617,787△5,564
612,223
8,954,033
12,327,592

オーケー食品工業株式会社(2905)

2022年３月期第２四半期決算短信（単位：千円）前連結会計年度(2021年３月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金
短期借入金
１年内返済予定の長期借入金
未払金
未払法人税等
賞与引当金
その他
流動負債合計
固定負債
長期借入金
関係会社長期借入金
退職給付に係る負債
資産除去債務繰延税金負債
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計
純資産合計
負債純資産合計- 5 -

当第２四半期連結会計期間(2021年９月30日)

552,664
2,370,000
362,996
380,428
24,68361,357374,033
4,126,162

746,332
2,960,000
368,996
1,874,720
18,73659,744339,415
6,367,945

1,539,186
2,075,000
271,745
52,324
3,679
232,813
4,174,750
8,300,912

1,406,688
2,207,000
274,985
72,985
1,909
227,628
4,191,197
10,559,142

1,859,070
223,114△18,689
2,063,495

1,859,070△69,134△18,891
1,771,044

16,333△19,081△2,7472,060,748
10,361,660

12,966△15,560△2,593
1,768,450
12,327,592

オーケー食品工業株式会社(2905)

2022年３月期第２四半期決算短信（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書（四半期連結損益計算書）（第２四半期連結累計期間）（単位：千円）前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日
至 2020年９月30日)

当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日
至 2021年９月30日)

3,837,193
3,265,956
571,237
918,469△347,232

4,082,919
3,486,767
596,151
889,659△293,508

03,234
36,63913,66018,802
9,141
81,4790
1,897
37,670－－16,126
55,695

12,246
17,03917,308
7,366
53,961△319,715

14,952
21,2376,390
598
43,179△280,9920
138,040
138,040△181,674
5,961
△97
5,864
△187,538－△187,538－－－△280,992
5,961
△97
5,864
△286,856－△286,856

売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業損失（△）
営業外収益
受取利息
受取配当金
受取賃貸料
受取保険金
助成金収入
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
賃貸収入原価固定資産除却損
その他
営業外費用合計
経常損失（△）
特別利益
固定資産売却益
投資有価証券売却益
特別利益合計税金等調整前四半期純損失（△）
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計四半期純損失（△）
非支配株主に帰属する四半期純利益
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）- 6 -オーケー食品工業株式会社(2905)

2022年３月期第２四半期決算短信（四半期連結包括利益計算書）（第２四半期連結累計期間）（単位：千円）前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日
至 2020年９月30日)

当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日
至 2021年９月30日)△187,538△286,856

21,225308
21,533△166,004△3,3663,520
154△286,702△166,004－△286,702－

四半期純損失（△）
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計
四半期包括利益（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益- 7 -オーケー食品工業株式会社(2905)

2022年３月期第２四半期決算短信（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書（単位：千円）前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日
至 2020年９月30日)

当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日
至 2021年９月30日)△181,674
231,655
1,621
5,410
9,456
△3,235△13,660
12,246
17,308△0△138,040△32,157△217,019△82,548△5,8705,153△391,353
3,235△10,548△6,226
13,660△391,233△280,992
272,018△82△1,6136,759△1,898－
14,9526,390－－△89,925△181,399
193,668△78,262
17,536△122,848
1,898△15,311△11,922－△148,184△1,272,800△2,0006△3,120245,040－△1,032,874△295,659△1,053－△2,327－
1,986△297,053

640,000
1,190,000△201,898△24,649△127
1,603,324－
179,217
358,041
537,258

590,000
190,000△184,498△31,871△202
563,428－
118,190
607,373725,564

営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）
減価償却費
貸倒引当金の増減額（△は減少）
賞与引当金の増減額（△は減少）
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
受取利息及び受取配当金受取保険金支払利息
有形固定資産除却損
有形固定資産売却損益（△は益）投資有価証券売却損益（△は益）
売上債権の増減額（△は増加）
棚卸資産の増減額（△は増加）
仕入債務の増減額（△は減少）
未払消費税等の増減額（△は減少）
その他
小計
利息及び配当金の受取額
利息の支払額
法人税等の支払額
保険金の受取額
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出
有形固定資産の除却による支出
有形固定資産の売却による収入投資有価証券の取得による支出
投資有価証券の売却による収入
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）
長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出
リース債務の返済による支出
その他
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
現金及び現金同等物の期首残高
現金及び現金同等物の四半期末残高- 8 -オーケー食品工業株式会社(2905)

2022年３月期第２四半期決算短信（４）四半期連結財務諸表に関する注記事項（継続企業の前提に関する注記）
該当事項はありません。

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）
該当事項はありません。

（会計方針の変更）（収益認識に関する会計基準等の適用）「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号

2020年３月31日、以下「収益認識会計基準」という。)

等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
収益認識会計基準等の適用による主な変更は以下のとおりです。
(１)物品販売に係る収益認識
当社グループの売上については、従来は出荷時に収益を認識しておりましたが、第１四半期連結会計期間より、顧客に製品を実際に納品した時点もしくは納品が見込まれる時点で収益を認識することとしております。
(２)代理人取引に係る収益認識
顧客への財又はサービスの提供における当社グループの役割が代理人に該当する取引について、従来は顧客から受け取る対価の総額を収益として認識しておりましたが、第１四半期連結会計期間より、顧客から受け取る額から商品の仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識する方法に変更しております。
(３)顧客に支払われる対価が含まれる取引に係る収益認識
当社グループにおいて、従来は販売費及び一般管理費で処理しておりました一部の販売手数料等について、顧客に支払われる対価として第１四半期連結会計期間より、売上高から控除する方法に変更しております。
また、収益認識会計基準の適用については、収益認識会計基準第84項のただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。
この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は118,781千円減少し、売上原価は49,751千円減少し、販売費及び一般管理費は65,620千円減少し、営業損失、経常損失及び税金等調整前四半期純損失はそれぞれ3,409千円増加しております。また、利益剰余金の当期首残高は5,392千円減少しております。
なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えは行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第12号2020年３月31日)第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

(時価の算定に関する会計基準等の適用)「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年７月４日、以下「時価算定会計基準」という。)等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年７月４日)第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期連結財務相に与える影響はありません。

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2022年３月期第２四半期決算短信（会計上の見積りの変更）(資産除去債務の見積りの変更)
第１四半期連結会計期間において、当社の一部の工場建物の取り壊しに係るアスベスト除去費用について、見積書等の入手により精密な見積りが可能になったため、アスベスト除去費用に関して見積りの変更をしております。
この見積りの変更による増加額20,063千円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。
なお、当該見積りの変更により、営業損失、経常損失及び税金等調整前四半期純損失は20,063千円増加しております。

（セグメント情報等）【セグメント情報】
当社グループは、単一セグメントであるため、記載を省略しております。

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