2020/08/14 16:58:38／20633706_株式会社ＷＯＷＯＷ_第１四半期報告書

四半期報告書
（第37期第１四半期）
自至2020年４月１日
2020年６月30日

2020/08/14 16:58:38／20633706_株式会社ＷＯＷＯＷ_第１四半期報告書

目次頁

表 紙 ……………………………………………………………………………………………………………………………

１

第一部

企業情報 ………………………………………………………………………………………………………………

２

第１

企業の概況 ……………………………………………………………………………………………………………

２

１

主要な経営指標等の推移 …………………………………………………………………………………………

２

２

事業の内容 …………………………………………………………………………………………………………

２

事業の状況 ……………………………………………………………………………………………………………

３

第２
１

事業等のリスク ……………………………………………………………………………………………………

３

２

経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 …………………………………

３

３

経営上の重要な契約等 ……………………………………………………………………………………………

４

提出会社の状況 ………………………………………………………………………………………………………

５

第３
１

５

(1）株式の総数等 ……………………………………………………………………………………………………

５(2）新株予約権等の状況 ……………………………………………………………………………………………

５(3）行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等 …………………………………………………

５(4）発行済株式総数、資本金等の推移 ……………………………………………………………………………

５(5）大株主の状況 ……………………………………………………………………………………………………

５(6）議決権の状況 ……………………………………………………………………………………………………

６２株式等の状況 ………………………………………………………………………………………………………

６経理の状況 ……………………………………………………………………………………………………………

７第４役員の状況 …………………………………………………………………………………………………………

１

８(1）四半期連結貸借対照表 …………………………………………………………………………………………

８(2）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 ……………………………………………………

10四半期連結損益計算書 …………………………………………………………………………………………

10四半期連結包括利益計算書 ……………………………………………………………………………………

11その他 ………………………………………………………………………………………………………………

15

提出会社の保証会社等の情報 ………………………………………………………………………………………

16

２四半期連結財務諸表 ………………………………………………………………………………………………

第二部［四半期レビュー報告書］

2020/08/14 16:58:38／20633706_株式会社ＷＯＷＯＷ_第１四半期報告書【表紙】【提出書類】

四半期報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の７第１項【提出先】

関東財務局長【提出日】

2020年８月14日【四半期会計期間】

第37期第１四半期（自【会社名】

株式会社ＷＯＷＯＷ【英訳名】

WOWOW INC.

【代表者の役職氏名】

代表取締役 社長執行役員【本店の所在の場所】

東京都港区赤坂五丁目２番20号【電話番号】

03(4330)8080【事務連絡者氏名】

人事総務局長【最寄りの連絡場所】

東京都港区赤坂五丁目２番20号【電話番号】

03(4330)8080【事務連絡者氏名】

人事総務局長

【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

山口

2020年４月１日

田中晃

山口基貴

基貴

（東京都中央区日本橋兜町２番１号）- 1 -至2020年６月30日）

2020/08/14 16:58:38／20633706_株式会社ＷＯＷＯＷ_第１四半期報告書

第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
回次

第36期
第１四半期連結累計期間

第37期
第１四半期連結累計期間

第36期

会計期間

自 2019年４月１日
至 2019年６月30日

自 2020年４月１日
至 2020年６月30日

自 2019年４月１日
至 2020年３月31日

売上高

（百万円）

20,277

19,64082,450

経常利益

（百万円）

2,756

4,408

9,225

親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益

（百万円）

1,888

3,065

5,072

四半期包括利益又は包括利益

（百万円）

1,715

3,125

4,684

純資産額

（百万円）

57,586

61,52160,555

総資産額

（百万円）

87,58490,90690,024（円）69.98

113.57187.92（円）－－－（％）

65.7

67.7

67.3

１株当たり四半期（当期）純利益
潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益
自己資本比率（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。

- 2 -2020/08/14 16:58:38／20633706_株式会社ＷＯＷＯＷ_第１四半期報告書

第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】(1) 業績の状況
当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響により経済活動が制限され、個人消費や輸出、生産の減少に加えて雇用情勢も弱含みとなる等、景気は急速に悪化しており、先行き厳しい状況が続くものと予想されます。
このような経済環境下、当第１四半期連結累計期間における当社グループの業績は、累計正味加入件数の減少に伴う有料放送収入の減少等により、売上高は196億40百万円と前年同期に比べ６億37百万円（△3.1％）の減収となりました。営業利益は新型コロナウイルス感染症の影響によるスポーツや音楽ライブ等の延期、中止に伴い番組費が減少したこと等により、42億62百万円と前年同期に比べ16億77百万円（64.9％）の増益、経常利益は44億８百万円と前年同期に比べ16億52百万円（59.9％）の増益、親会社株主に帰属する四半期純利益は30億65百万円と前年同期に比べ11億76百万円（62.3％）の増益となりました。
各セグメントの状況は次のとおりです。
＜放送＞
累計正味加入件数の減少に伴う有料放送収入が減少等により、売上高は187億52百万円と前年同期に比べ５億31百万円（△2.8％）の減収、セグメント利益は新型コロナウイルス感染症の影響によるスポーツや音楽ライブ等の延期、中止に伴い番組費が減少したこと等により、42億91百万円と前年同期に比べ17億21百万円（67.0％）の増益となりました。
また、当第１四半期連結累計期間の加入状況は次表のとおりとなりました。
（単位：件）
第36期第1四半期

第37期第1四半期

対前年同期差

対前年同期増減率

新規加入件数

148,201

100,289△47,912△32.3%

解約件数

159,986

180,01120,025

12.5%

正味加入件数△11,785△79,722△67,937－

累計正味加入件数

2,889,708

2,775,044△114,664△4.0%内）複数契約(注)1413,403

403,411△9,992△2.4%内）宿泊施設契約(注)265,998

71,025

5,027

7.6%

(注)1. 同一契約者による２契約目と３契約目については、月額2,300円(税抜)の視聴料金を900円(税抜)に割引しており、当該割引の対象となる契約を「複数契約」と呼称しております。
2. 宿泊施設の客室で視聴するための宿泊施設事業者との契約については、視聴料金を個別に定めており、当該契約を「宿泊施設契約」と呼称しております。

＜テレマーケティング＞
既存外部顧客からのテレマーケティング業務等外部売上が新型コロナウイルス感染症の影響に伴い減少したこと等により、売上高は20億35百万円と前年同期に比べ41百万円（△2.0％）の減収となり、セグメント損失は28百万円（前年同期は15百万円の利益）となりました。

- 3 -2020/08/14 16:58:38／20633706_株式会社ＷＯＷＯＷ_第１四半期報告書(2) 財政状態（総資産）
当第１四半期連結会計期間末における総資産は909億６百万円となり、前連結会計年度末に比べ８億82百万円の増加となりました。主な要因は、流動資産で現金及び預金、受取手形及び売掛金が減少しましたが、流動資産で番組勘定、固定資産で有形固定資産の建設仮勘定が増加したことによるものです。
（負債）
負債は293億85百万円となり、前連結会計年度末に比べ83百万円の減少となりました。主な要因は、流動負債で買掛金が増加しましたが、流動負債で未払法人税等、その他が減少したことによるものです。
（純資産）
純資産は615億21百万円となり、前連結会計年度末に比べ９億66百万円の増加となりました。主な要因は、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上及び剰余金の配当によるものです。
以上の結果、自己資本比率は前連結会計年度末に比べ0.4ポイント上昇し、67.7％となりました。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(4) 経営方針・経営戦略等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(5) 株式会社の支配に関する基本方針について
当第１四半期連結累計期間において、当社が定めている株式会社の支配に関する基本方針について重要な変更はありません。
(6) 研究開発活動
該当事項はありません。

３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。

- 4 -2020/08/14 16:58:38／20633706_株式会社ＷＯＷＯＷ_第１四半期報告書

第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】(1) 【株式の総数等】①【株式の総数】
種類

発行可能株式総数（株）

普通株式

114,000,000
計

114,000,000②【発行済株式】
第１四半期会計期間末現在発行数（株）（2020年６月30日）

提出日現在
発行数（株）（2020年８月14日）

普通株式

28,844,400

28,844,400

計

28,844,400

28,844,400

種類

上場金融商品取引所名
又は登録認可金融商品取引業協会名

内容

単元株式数

東京証券取引所
市場第一部

100株

―

―

(2) 【新株予約権等の状況】①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
年月日
2020年４月１日～
2020年６月30日

発行済株式総数増減数（株）

発行済株式総数残高（株）

資本金増減額
（百万円）

資本金残高
（百万円）

資本準備金増減額（百万円）

資本準備金残高（百万円）－

28,844,400－

5,000－

2,601(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。

- 5 -2020/08/14 16:58:38／20633706_株式会社ＷＯＷＯＷ_第１四半期報告書(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2020年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
2020年６月30日現在
区分

株式数（株）

議決権の数（個）内容

無議決権株式－－－

議決権制限株式（自己株式等）

－

－

－

議決権制限株式（その他）

－

－

－

完全議決権株式（自己株式等）

普通株式

1,853,300－－

完全議決権株式（その他）

普通株式

26,986,000

269,860－

単元未満株式

普通株式

5,100

－

－

発行済株式総数

28,844,400－－

総株主の議決権－

269,860－（注）「完全議決権株式（その他）」の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が600株含まれております。
また、「議決権の数」欄に、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数６個が含まれております。
②【自己株式等】
2020年６月30日現在
発行済株式総所有株式数の数に対する所有株式の割合
合計（株）
（％）

所有者の氏名又は名称所有者の住所

自己名義所有株式数（株）

他人名義所有株式数（株）

株式会社ＷＯＷＯＷ

東京都港区赤坂五丁目
２番20号

1,853,300－

1,853,300

6.43

計

－

1,853,300－

1,853,300

6.43２【役員の状況】
記載すべき事項はありません。

- 6 -2020/08/14 16:58:38／20633706_株式会社ＷＯＷＯＷ_第１四半期報告書

第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

- 7 -2020/08/14 16:58:38／20633706_株式会社ＷＯＷＯＷ_第１四半期報告書

１【四半期連結財務諸表】(1)【四半期連結貸借対照表】（単位：百万円）
前連結会計年度(2020年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金受取手形及び売掛金
商品及び製品
番組勘定
仕掛品
貯蔵品
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物（純額）
機械及び装置（純額）
工具、器具及び備品（純額）
建設仮勘定
その他（純額）
有形固定資産合計
無形固定資産借地権
のれん
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券繰延税金資産その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計資産合計- 8 -

当第１四半期連結会計期間(2020年６月30日)

29,7035,550
4821,856
80
41
2,864
△100
60,04528,9964,858
46
22,65347
46
2,895△8659,456

4,753
2,215
1,153
37
60
8,220

4,856
2,312
1,417
895
57
9,539

5,011
606
4,246
9,864

5,011
589
4,161
9,762

8,758
2,120
1,041
△27
11,89429,97990,024

8,822
2,073
1,279
△27
12,14831,45090,906

2020/08/14 16:58:38／20633706_株式会社ＷＯＷＯＷ_第１四半期報告書（単位：百万円）
前連結会計年度(2020年３月31日)
負債の部
流動負債
買掛金
未払法人税等
賞与引当金
その他
流動負債合計固定負債
退職給付に係る負債
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
繰延ヘッジ損益
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計
純資産合計
負債純資産合計- 9 -

当第１四半期連結会計期間(2020年６月30日)

18,769
1,578
153
6,116
26,617

19,654
1,337
173
5,499
26,664

2,152
697
2,850
29,468

2,021
698
2,720
29,3855,000
2,738
55,678△3,08160,3345,000
2,738
56,584△3,081
61,240

163
57
△0
220
60,55590,024

224
57
△0280
61,52190,906

2020/08/14 16:58:38／20633706_株式会社ＷＯＷＯＷ_第１四半期報告書(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】【四半期連結損益計算書】【第１四半期連結累計期間】（単位：百万円）
前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日
至 2019年６月30日)

当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日
至 2020年６月30日)

20,277
11,453
8,824
6,239
2,585

19,6409,142
10,497
6,235
4,262

0
27
66
59
19
173

0
29
21
77
18
147

1
1
2,756

1
1
4,408

0
0

－
－

0
0
1
2,755
814
51
866
1,888
1,888

0
－
0
4,408
1,326
17
1,343
3,065
3,065

売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業利益
営業外収益
受取利息
受取配当金
為替差益
持分法による投資利益
その他
営業外収益合計
営業外費用
その他
営業外費用合計
経常利益
特別利益
固定資産売却益
特別利益合計
特別損失
固定資産除却損
ゴルフ会員権評価損
特別損失合計税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計四半期純利益
親会社株主に帰属する四半期純利益- 10 -

2020/08/14 16:58:38／20633706_株式会社ＷＯＷＯＷ_第１四半期報告書【四半期連結包括利益計算書】【第１四半期連結累計期間】（単位：百万円）
前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日
至 2019年６月30日)

当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日
至 2020年６月30日)

1,888

3,065

△66
△870
△20
△173
1,715

60
00
△159
3,125

1,715

3,125

四半期純利益その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
繰延ヘッジ損益
退職給付に係る調整額
持分法適用会社に対する持分相当額
その他の包括利益合計
四半期包括利益（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益- 11 -

2020/08/14 16:58:38／20633706_株式会社ＷＯＷＯＷ_第１四半期報告書【注記事項】(追加情報)（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）
当第１四半期連結累計期間においては、新型コロナウイルス感染症の影響に伴う国内外のイベントの延期、中止等の影響により、当社において放送、配信を予定しておりましたスポーツや音楽ライブ等が延期、中止となり、当社の加入者獲得等の業績に影響を及ぼしております。このような状況下、当社グループでは、国内外のイベント等に関する事業活動が、2020年８月以降徐々に回復し、10月にはほぼ正常化する仮定のもとに、繰
延税金資産の回収可能性及びのれんを含む固定資産の減損会計等の会計上の見積りを行っております。
しかしながら、当該感染症の影響が世界的に長期化した場合には、繰延税金資産の回収可能性及びのれんを含む固定資産の減損等についての判断に影響を及ぼし、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
なお、当第１四半期連結累計期間において、上記の合理的な見積りを行うにあたり使用した国内外のイベント等に関する事業活動の回復時期を含む仮定等について重要な変更はありません。
（四半期連結貸借対照表関係）
当座貸越契約
当社及び連結子会社においては、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行４行と当座貸越契約を締結しております。契約に基づく借入未実行残高は次のとおりです。
前連結会計年度（2020年３月31日）
当座貸越極度額
借入実行残高差引額

当第１四半期連結会計期間（2020年６月30日）

3,270百万円－

3,270百万円
－

3,270

3,270

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりです。
前第１四半期連結累計期間（自 2019年４月１日
至 2019年６月30日）

当第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日
至 2020年６月30日）

659百万円
16666百万円
16減価償却費
のれんの償却額（株主資本等関係）
Ⅰ前第１四半期連結累計期間（自配当金の支払額

（決議）

株式の種類

2019年５月15日
取締役会

普通株式

Ⅱ

2020年５月15日
取締役会

株式の種類
普通株式

至

配当金の総額 １株当たり配（百万円） 当額（円）2,159

当第１四半期連結累計期間（自配当金の支払額（決議）

2019年４月１日

80

2020年４月１日

至配当金の総額 １株当たり配（百万円） 当額（円）
2,159

80

- 12 -

2019年６月30日）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年３月31日

2019年６月３日

利益剰余金

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年３月31日

2020年６月９日

利益剰余金

2020年６月30日）

2020/08/14 16:58:38／20633706_株式会社ＷＯＷＯＷ_第１四半期報告書（セグメント情報等）【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自2019年４月１日

至2019年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報（単位：百万円）
報告セグメント
テレマーケ
ティング

放送

調整額
計

四半期連結損益計算書計上額（注）

売上高
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高又は振替高

19,282
1995
1,082

20,2771,084－△1,084

20,277－

計

19,284

2,077

21,361△1,084

20,2772,569

152,585－

2,585

セグメント利益（注）セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
（のれんの金額の重要な変動）
該当事項はありません。
（重要な負ののれん発生益）
該当事項はありません。
Ⅱ

当第１四半期連結累計期間（自2020年４月１日

至2020年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報（単位：百万円）
報告セグメント放送

テレマーケ
ティング調整額計

四半期連結損益計算書
計上額
（注）

売上高
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高又は振替高

18,7520888
1,147

19,6401,147－△1,14719,640－

計18,752

2,035

20,788△1,147

19,6404,291△284,262－

4,262

セグメント利益又は損失（△）（注）セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
（のれんの金額の重要な変動）
該当事項はありません。
（重要な負ののれん発生益）
該当事項はありません。

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2020/08/14 16:58:38／20633706_株式会社ＷＯＷＯＷ_第１四半期報告書（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりです。
前第１四半期連結累計期間（自 2019年４月１日
至 2019年６月30日）

当第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日
至 2020年６月30日）

69円98銭113円57銭

1,888百万円

3,065百万円

１株当たり四半期純利益（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益
普通株主に帰属しない金額－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益

1,888百万円

普通株式の期中平均株式数

26,991,082株－
3,065百万円
26,991,082株（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）
該当事項はありません。

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2020/08/14 16:58:38／20633706_株式会社ＷＯＷＯＷ_第１四半期報告書

２【その他】
2020年５月15日開催の取締役会において、2020年３月31日の最終株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり期末配当を行うことを決議いたしました。
① 配当金の総額② １株当たりの金額③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日

2,159百万円
80円
2020年６月９日- 15 -

2020/08/14 16:58:38／20633706_株式会社ＷＯＷＯＷ_第１四半期報告書

第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

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2020/08/14 16:58:38／20633706_株式会社ＷＯＷＯＷ_第１四半期報告書

独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年８月６日

株式会社ＷＯＷＯＷ
取締役会

御中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

伊藤栄司

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

新井慎

吾

監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ＷＯＷ
ＯＷの2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すな
わち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ＷＯＷＯＷ及び連結子会社の2020年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。

2020/08/14 16:58:38／20633706_株式会社ＷＯＷＯＷ_第１四半期報告書

四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。