2022/07/15 17:57:31 / 22857675̲株式会社じもとホールディングス̲ディスクロージャー誌（通期）

連結財務諸表Jimoto Holdings

当社の銀行法第52条の28第１項の規定により作成した書面については、会社法第396条第１項による、EY新日本有限責任監査法人の監査を受けています。また、当社の連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書は、金融商品取引
法第193条の２第１項の規定に基づき、EY新日本有限責任監査法人の監査証明を受けています。

じもとホールディングス

連結貸借対照表(単位：百万円)

2021年3月期(2021年3月31日)

2022年3月期(2022年3月31日)

資産の部
現金預け金

203,938

224,830

買入金銭債権

829

782

金銭の信託

2,947

2,947

有価証券

540,337

528,479

貸出金

1,844,772

1,873,323

外国為替

521

340

リース債権及びリース投資資産

12,50912,692

その他資産

31,99831,503

有形固定資産23,26522,830

建物

8,085

8,129

土地

13,38913,129

建設仮勘定

129

184

1,660

1,387

1,154

928

ソフトウエア923

698

その他の無形固定資産

230

230

退職給付に係る資産

3,819

3,708

繰延税金資産

3,586

3,696

支払承諾見返

6,974

6,377

その他の有形固定資産
無形固定資産貸倒引当金△

資産の部合計12,723△

2,663,931

13,7792,698,662

負債の部
預金

連結損益計算書

経常収益

26,401
21,832

有価証券利息配当金

5,508

4,253

コールローン利息及び買入手形利息
預け金利息
その他の受入利息

266,590

その他業務収益

4,142

1,445

その他経常収益

5,482

5,769

償却債権取立益
その他の経常収益
経常費用

35,720
286

預金利息

299

201

譲渡性預金利息

14

コールマネー利息及び売渡手形利息
その他の支払利息

1,303
23,009その他経常費用

9,292

7,665

貸倒引当金繰入額

3,579

2,158

その他の経常費用

5,713

5,507

2,275

4,486

62

32

17,31918,232372

363

退職給付に係る負債

92

104

睡眠預金払戻損失引当金

358

280

税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）

偶発損失引当金

355

362

繰延税金負債

1,170

338

再評価に係る繰延税金負債

1,561

1,506

68,879

自己株式△

株主資本合計

26,554△112,152

その他有価証券評価差額金877

土地再評価差額金
退職給付に係る調整累計額

86△

その他の包括利益累計額合計
非支配株主持分
純資産の部合計
負債及び純資産の部合計

16,158
3,274

224

△

541

4,054

△

13,425219

225

116,425

100,898

2,663,931

2,698,662

固定資産処分益

62

32

396

244

固定資産処分損

80

101

減損損失

316

143

2,609

4,274

法人税、住民税及び事業税

366

740

法人税等調整額

200940

法人税等合計

566

1,681

3,175

2,593

1

8

3,176

2,585

特別損失

じもとホールディングス Disclosure 2022 Report

連結貸借対照表／連結損益計算書△

当期純利益又は当期純損失（△）△

非支配株主に帰属する当期純利益
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）△

連結包括利益計算書

当期純利益又は当期純損失（△）
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
退職給付に係る調整額
包括利益

(内訳)
親会社株主に係る包括利益
非支配株主に係る包括利益

38

△

特別利益

114,097

3,401
△

86

33
3,455

9,097

賞与引当金

24,60832
3,755
23,827

その他負債

68,879

2
48

営業経費

1

利益剰余金

△

その他業務費用

経常利益又は経常損失（△）

)

5

4
49

役務取引等費用

0

資本剰余金

△

借用金利息

80,191

18,7505,720

392

39,19718,75048

5,447
46,365

借用金

資本金

34

資金調達費用

2,800

純資産の部

286

30

11,700

6,377

2

109
6,449

コールマネー及び売渡手形

2,597,764

1

役務取引等収益177,239

6,974

40,20722,3662,309,965

2,547,506)(

28,016

179,331

負債の部合計44,0892022年3月期
2021年4月 1日から2022年3月31日まで

貸出金利息

2,289,070

支払承諾(

2021年3月期
2020年4月 1日から2021年3月31日まで

資金運用収益

譲渡性預金

外国為替

(単位：百万円)(単位：百万円)(

2021年3月期
2020年4月 1日から2021年3月31日まで
△

3,175
5,693
4,926

)(

2022年3月期
2021年4月 1日から2022年3月31日まで
△
△

2,593
17,352
17,034

767

△

2,518

△

14,7582,514△

14,767

4

317

9

)

2022/07/15 17:57:31 / 22857675̲株式会社じもとホールディングス̲ディスクロージャー誌（通期）

連結株主資本等変動計算書
2021年3月期（自2020年４月１日

至2021年３月31日）(単位：百万円)

株主資本

新株の発行

剰余金の配当

資本剰余金

利益剰余金

17,00067,124

1,750

1,750

△

親会社株主に帰属する当期純損失（△）△

自己株式の取得
自己株式の処分

自己株式

28,536△

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

当期変動額合計

1,750

当期末残高

△

△

68,879

当期首残高
当期変動額

土地再評価
差額金
3,445

43

△

5

退職給付に係る
調整累計額
△
991

3,928

△

24,60837△

その他の包括
利益累計額合計
△
1,592

△

86

5

460

112,152

非支配株主持分

純資産合計

164

111,185

新株の発行△

自己株式の取得△

親会社株主に帰属する当期純損失（△）△

自己株式の処分

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

3,500

796

3,176
43
5
5

土地再評価差額金の取崩

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

4,923

当期変動額合計

△

4,923

当期末残高

△

877

2021年４月１日

43
5

剰余金の配当2022年3月期（自

796

3,176

44

その他の包括利益累計額
その他有価証券
評価差額金
△
4,045

△

44

1,755

18,750

3,500

△

3,176

5

土地再評価差額金の取崩112,612796

0

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

株主資本合計48

じもとホールディングス

資本金
当期首残高
当期変動額

至

44
44

3,401

△

44

767

5,646

54

5,700

224

4,054

219

116,425

767

5,646

54

5,239

2022年３月31日）(単位：百万円)

株主資本
資本金
当期首残高
会計方針の変更による累積的影響額
会計方針の変更を反映した当期首残高
当期変動額

資本剰余金

利益剰余金

18,75068,87918,75068,879△

剰余金の配当△親会社株主に帰属する当期純利益
自己株式の取得
自己株式の処分△

土地再評価差額金の取崩

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

当期変動額合計

━

当期末残高

△

18,750

自己株式

24,60875
24,532

86

△

86

△

2,021

△

26,554△

その他の包括利益累計額

当期首残高
会計方針の変更による累積的影響額

その他有価証券
評価差額金
877

土地再評価
差額金
3,401

877

3,401

会計方針の変更を反映した当期首残高
当期変動額

退職給付に係る
調整累計額
△
224
△

1

690

2,585

△

0

1

0

126

0

2,021

86

114,097

その他の包括
利益累計額合計
4,054

非支配株主持分

4,054

219

224

112,076△126

0112,152
75

△

690

2,585

0

68,879

株主資本合計

△

219

純資産合計

△

剰余金の配当

△自己株式の取得△

親会社株主に帰属する当期純利益
自己株式の処分

土地再評価差額金の取崩

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

当期変動額合計
当期末残高△

17,035△

16,158△17,035

△
△

126

△

317

△

17,479

6

3,274

△

541

△

13,425

225

126

△

317

△

17,4796△△

116,42575

116,349
690

2,585

1

0

126

17,473
15,451

100,898

じもとホールディングス Disclosure 2022 Report

連結株主資本等変動計算書

392022/07/15 17:57:31 / 22857675̲株式会社じもとホールディングス̲ディスクロージャー誌（通期）

連結キャッシュ・フロー計算書

じもとホールディングス

営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）(単位：百万円)(

2021年3月期
2020年4月 1日から2021年3月31日まで

(

2,609

4,274

減価償却費

1,382

1,352

減損損失

316

143

のれん償却額48

持分法による投資損益（△は益）△)2022年3月期
2021年4月 1日から2022年3月31日まで△

貸倒引当金の増減（△）

━
△

3,082

賞与引当金の増減額（△は減少）
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）

30
46

△
△

35

睡眠預金払戻損失引当金の増減（△）△

134

偶発損失引当金の増減額（△は減少）△

33

資金運用収益△28,016

資金調達費用

1,055
△

1,302

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

11
△

77

△

26,401

7
286

7,681

△

金銭の信託の運用損益（△は運用益）

105△

固定資産処分損益（△は益）

17

貸出金の純増（△）減△

預金の純増減（△）
譲渡性預金の純増減（△）

80,164△

10,673140

コールローン等の純増（△）減122

コールマネー等の純増減（△）△

11,000

外国為替（資産）の純増（△）減△294

外国為替（負債）の純増減（△）
リース債権及びリース投資資産の純増（△）減

△

△

小計
法人税等の還付額524

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,092

△

609

△

8,900

47
181
1
△

183
26,551

△

311

139

600

97,552

29,404116△

28,551

40,99328,131△

その他

法人税等の支払額

334

020,8940

資金運用による収入
資金調達による支出△

30,281

預け金（日銀預け金を除く）の純増（△）減20
68

160,817

借用金（劣後特約付借入金を除く）の純増減（△）

9
110

392

有価証券関係損益（△）

21

784

303
△

96,884744
28,964

投資活動によるキャッシュ・フロー
有価証券の取得による支出△

254,988△

65,527

有価証券の売却による収入

26,7629,201

有価証券の償還による収入

141,975

49,223

金銭の信託の減少による収入
有形固定資産の取得による支出

2,970
△

有形固定資産の売却による収入
無形固定資産の取得による支出

━
△

179
△

その他
投資活動によるキャッシュ・フロー

1,230

△

879
182

624

△

━

△

110
72

84,955

△

7,983

4

△

財務活動によるキャッシュ・フロー
リース債務の返済による支出△

株式の発行による収入
自己株式の取得による支出

3,476
△

自己株式の売却による収入
配当金の支払額

△

0
796

△

━

△

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の売却による収入55

財務活動によるキャッシュ・フロー

△

2,689

1
0

非支配株主への配当金の支払額

現金及び現金同等物に係る換算差額

40

41

4
━

690
2
━

△

698

━

━

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

14,617

20,282

現金及び現金同等物の期首残高

187,399

202,017

現金及び現金同等物の期末残高

202,017

222,299

じもとホールディングス Disclosure 2022 Report

連結キャッシュ・フロー計算書)

2022/07/15 17:57:31 / 22857675̲株式会社じもとホールディングス̲ディスクロージャー誌（通期）

連結財務諸表Jimoto Holdings

注記事項（2022年３月期）
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項②

ファイナンス・リース取引に係る収益及び費用の計上基準については、リース料受
取時に売上高と売上原価を計上する方法によっております。
③ クレジットカード業を営む連結子会社における受取保証料（役務取引等収益）については、当連結会計年度末における被保証債務残高が全額期限前弁済されると仮定した場合に返戻を要する保証料額（契約に基づく金額）を、受取保証料の総額から除いた額を収益として計上する方法を採用しております。
⑿ 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
銀行業を営む連結子会社の外貨建資産・負債は、連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。
その他の連結子会社の外貨建資産・負債はありません。
⒀ 重要なヘッジ会計の方法
金利リスク・ヘッジ
銀行業を営む一部の連結子会社の金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号 2022年３月17日。以下、「業種別委員会実務指針第24号」という。）に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、相場変動を相殺するヘッジについて、ヘッジ対象となる預金・貸出金等とヘッジ手段である金利スワップ取引等を一定の（残存）期間毎にグルーピングのうえ特定し評価しております。また、キャッシュ・フローを固定するヘッジについては、ヘッジ対象とヘッジ手段の金利変動要素の相関関係の検証により有効性の評価をしております。
また、銀行業を営む一部の連結子会社の金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、一部の資産・負債に金利スワップ取引の特例処理を行っております。
為替変動リスク・ヘッジ
銀行業を営む連結子会社の外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第25号 2020年10月８日。以下、「業種別委員会実務指針第25号」という。）に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リ
スクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。
その他の連結子会社は、ヘッジ会計を適用しておりません。
⒁ のれんの償却方法及び償却期間５年間の均等償却を行っております。
⒂ 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち現金及び日本銀行への預け金であります。
⒃ 関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続
投資信託（上場投資信託を除く。）の解約・償還に伴う損益については、個別取引毎に、解約益及び償還益は「資金運用収益」の「有価証券利息配当金」として、解約損及び償還損は「その他業務費用」として計上しております。

重要な会計上の見積り

会計上の見積りにより当連結会計年度に係る連結財務諸表にその額を計上した項目であって、翌連結会計年度に係る連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりであります。
１．繰延税金資産の回収可能性⑴ 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した繰延税金資産の金額（繰延税金負債相殺前）
繰延税金資産（繰延税金負債相殺前）
5,065百万円⑵ 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報① 算出方法繰延税金資産は、中期経営計画による将来の課税所得の見積額に基づいて、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金のスケジューリングの結果、回収可能性があると判断した金額を計上しております。
② 主要な仮定
将来の課税所得の見積りにおける主要な仮定は以下のとおりであります。
資金運用収益は、貸出金や有価証券の期中平均残高及び利回りを主要な仮定としており、当連結会計年度の実績を踏まえて設定しております。
役務取引等収益は、諸手数料に係る取引や契約の件数及び単価を主要な仮定としており、当連結会計年度の実績を踏まえて設定しております。
営業経費は、人員数及び設備投資計画を主要な仮定としており、当連結会計年度の状況を踏まえて設定しております。
貸倒引当金繰入額等の与信関連費用は、過去実績と同規模の発生及び新型コロナウ
イルス感染症による影響を主要な仮定としており、当連結会計年度の状況を踏まえて設定しております。
③ 翌連結会計年度に係る連結財務諸表に及ぼす影響
上記②で記載した仮定による見積りは不確実性が高く、変動した場合には繰延税金
資産の取崩しが発生する可能性があります。
２．貸倒引当金⑴ 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
貸倒引当金
13,779百万円⑵ 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報① 算出方法
貸倒引当金の算出方法は、「注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）」の４．「⑸ 貸倒引当金の計上基準」に記載しております。
② 主要な仮定
主要な仮定は、「債務者区分の判定における貸出先の将来の業績見通し」であります。「債務者区分の判定における貸出先の将来の業績見通し」は、各債務者の収益獲得能力を個別に評価し、設定しております。特に、返済状況、財務内容又は業績が悪化している債務者については「債務者区分の判定における将来の業績見通し」を具体化した経営改善計画等の合理性及び実現可能性を評価しております。
また、当連結会計年度において、新型コロナウイルス感染症の影響拡大に伴う貸倒引当金の追加計上にあたっては、新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う経済活動の停滞は翌連結会計年度にわたり続くものと仮定し、貸倒引当金の見積りに反映しております。具体的には、今後の事業へ一定の影響があるものとした一部の債務者に係る債権について予想損失率に修正を加えて、貸倒引当金の追加計上を行っております。
③ 翌連結会計年度に係る連結財務諸表に及ぼす影響
個別債務者の業績変化又は新型コロナウイルス感染症の感染状況やその経済への影
響の変化等により、当初の見積りに用いた仮定が変化した場合は、翌連結会計年度に係る連結財務諸表における貸倒引当金に重要な影響を及ぼす可能性があります。

会計方針の変更（収益認識に関する会計基準等の適用）「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより、役務取引等収益に係る契約のうち履行義務が一定の期間にわたり充足されるものについて、従来は契約開始時に一時点で収益を認識しておりましたが、履行義務を充足するにつれて収益を認識する方法に変更しております。また、他社が運営するポイントプログラムにかかるポイント相当額について、従来は役務取引等費用として計上しておりましたが、ポイント相当額を差し引いた金額で役務取引等収益を計上する方法に変更しております。
じもとホールディングス Disclosure 2022 Report

注記事項

じもとホールディングス

１．連結の範囲に関する事項⑴ 連結子会社
7社
会社名 ・株式会社きらやか銀行
・株式会社仙台銀行
・きらやかカード株式会社
・きらやかリース株式会社
・きらやかコンサルティング＆パートナーズ株式会社
・山形ビジネスサービス株式会社
・株式会社仙台銀キャピタル＆コンサルティング⑵ 非連結子会社
0社
２．持分法の適用に関する事項⑴ 持分法適用の非連結子会社
0社⑵ 持分法適用の関連会社
1社
会社名
・株式会社富士通山形インフォテクノ⑶ 持分法非適用の非連結子会社
0社⑷ 持分法非適用の関連会社
0社
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
すべての連結子会社の決算日は連結決算日（３月末日）と一致しております。
４．会計方針に関する事項⑴ 商品有価証券の評価基準及び評価方法
商品有価証券の評価は、時価法（売却原価は移動平均法により算定）により行っております。
⑵ 有価証券の評価基準及び評価方法
有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法（ 定額法 ） 、 その 他有価証券 については 時価法 （ 売却原価 は 移動平均法 により 算定）、ただし市場価格のない株式等については移動平均法による原価法により行っております。
なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。
有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券の評価は、時価法により行っております。
⑶ デリバティブ取引の評価基準及び評価方法
デリバティブ取引の評価は、時価法により行っております。
⑷ 固定資産の減価償却の方法① 有形固定資産（リース資産を除く）
当社及び連結子会社の有形固定資産は、定額法を採用しております。
また、主な耐用年数は次のとおりであります。
建 物
２年～50年
その他
２年～20年② 無形固定資産（リース資産を除く）
無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェア
については、当社及び連結子会社で定める利用可能期間（主として５年）に基づいて償却しております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」（及び「無形固定資産」）中のリース資産は、リース期間を耐用年数とした定額法により償却しております。なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当
該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。
⑸ 貸倒引当金の計上基準
銀行業を営む連結子会社の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。
破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者（以下、「破綻先」という。）に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者（以下、「実質破綻先」という。）に係る債権については、以下のなお書きに記載されている直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者（以下、「破綻懸念先」という。）に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。
上記以外の債権については、主として今後１年間の予想損失額又は今後３年間の予想損失額を見込んで計上しており、予想損失額は、１年間又は３年間の貸倒実績を基礎とした貸倒実績率の過去の一定期間における平均値に基づき損失率を求め、これに将来見込み等必要な修正を加えて算定しております。
すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しております。
なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は2,441百万円であります。
その他の連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。
⑹ 賞与引当金の計上基準
賞与引当金は、銀行業を営む一部の連結子会社において、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当連結会計年度に帰属する額を計上しております。
⑺ 役員賞与引当金の計上基準
役員賞与引当金は、一部の連結子会社において、役員への賞与の支払いに備えるため、役員に対する賞与の支給見込額のうち、当連結会計年度に帰属する額を計上しております。
なお、当連結会計年度は、支給見込額が零であるため計上しておりません。
⑻ 睡眠預金払戻損失引当金の計上基準
睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止した預金について、預金者からの払戻請
求に備えるため、将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り必要と認める額を計上しております。
⑼ 偶発損失引当金の計上基準
偶発損失引当金は、銀行業を営む連結子会社において、信用保証協会の責任共有制度に係る信用保証協会への負担金の支払いに備えるため、将来発生する可能性のある負担金支払見積額を計上しております。
⑽ 退職給付に係る会計処理の方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。また、過去勤務費用及び数理
計算上の差異の費用処理方法は次のとおりであります。
過去勤務費用：その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（10年又は11年）による定額法により費用処理
数理計算上の差異：各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（10年又は11年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理
なお、一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
⑾ 重要な収益及び費用の計上基準① 顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務は、金融サービスに係る役務の提供であります。主に約束したサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該サービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。

41

2022/07/15 17:57:31 / 22857675̲株式会社じもとホールディングス̲ディスクロージャー誌（通期）

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の適用初年度の累積的影響額を、当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
この結果、利益剰余金の当期首残高は75百万円減少しております。また、当連結会計年度の連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

じもとホールディングス（時価の算定に関する会計基準等の適用）「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下、「時価算定会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる当連結会計年度の連結財務諸表に与える影響はありません。
また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事
項等の注記を行うことといたしました。

未適用の会計基準等

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021
年６月17日）⑴ 概要
投資信託の時価の算定及び注記に関する取扱い並びに貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資の時価の注記に関する取扱いが定められました。
⑵ 適用予定日
2023年３月期の期首より適用予定であります。
⑶ 当該会計基準等の適用による影響
当該会計基準等の適用による影響は、評価中であります。

追加情報（株式給付信託（BBT））
当社は、当社及び当社子会社である株式会社きらやか銀行並びに株式会社仙台銀行（以下、「当社グループ」という。）の取締役（監査等委員である取締役及び社外取締役を除く。以下、「対象役員」という。）に対して業績連動型の株式報酬制度「株式給付信託（BBT）」を導入しております。
１．取引の概要
当社が拠出する金銭を原資として、本制度に基づき設定される信託を通じて当社株式を取得します。取得した当社株式は、対象役員に対して、当社グループが定める「役員株式給付規程」に従い受益者要件を満たした者に当社株式等を給付します。
２．信託に残存する自社の株式信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。
当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、当連結会計年度末40百万円、31千株であります。

連結貸借対照表関係

１．非連結子会社及び関連会社の株式又は出資金の総額
株式139百万円２．銀行法及び金融機能の再生のための緊急措置に関する法律に基づく債権は次のとおりであります。なお、債権は、連結貸借対照表の「有価証券」中の社債（その元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているものであって、当該社債の発行が有価証券の私募（金融商品取引法第２条第３項）によるものに限る。）、貸出金、外国為替、「その他資産」中の未収利息及び仮払金並びに支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに注記されている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券（使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。）等であります。
破産更生債権及びこれらに準ずる債権額
4,424百万円
危険債権額
40,151百万円
三月以上延滞債権額－百万円
貸出条件緩和債権額
7,695百万円
合計額
52,270百万円
破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権であります。
危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財務状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当しないものであります。
三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものであります。
貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものであります。
なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。
（表示方法の変更）「銀行法施行規則等の一部を改正する内閣府令」（2020年１月24日内閣府令第３号）
が2022年３月31日から施行されたことに伴い、銀行法の「リスク管理債権」の区分等
を、金融機能の再生のための緊急措置に関する法律に基づく開示債権の区分等に合わせて表示しております。
３．手形割引は、業種別委員会実務指針第24号に基づき金融取引として処理しております。
これにより受け入れた商業手形及び買入外国為替等は、売却又は（再）担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。
7,202百万円
４．担保に供している資産は次のとおりであります。
担保に供している資産
現金預け金
8百万円
有価証券
57,644百万円
貸出金
36,624百万円
その他資産
1百万円
計
94,278百万円
担保資産に対応する債務
預金1,736百万円
コールマネー及び売渡手形
2,800百万円
借用金
72,100百万円
上記のほか、為替決済、共同システム及び金融派生商品取引等の担保として、次のもの
を差し入れております。
有価証券
297百万円また、その他資産には、金融商品等差入担保金及び敷金保証金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。
金融商品等差入担保金
20,000百万円
敷金保証金
550百万円42

注記事項

じもとホールディングス Disclosure 2022 Report

５．当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。
融資未実行残高366,496百万円
うち原契約期間が１年以内のもの
364,732百万円(又は任意の時期に無条件で取消可能なもの)
なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行
残高そのものが必ずしも連結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事
由があるときは、連結子会社が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に予め定めている社内手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。
６．土地の再評価に関する法律（1998年３月31日公布法律第34号）に基づき、株式会社きらやか銀行の事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額
を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。
再評価を行った年月日
1999年３月31日
同法律第３条第３項に定める再評価の方法
土地の再評価に関する法律施行令（1998年３月31日公布政令第119号）第２条第１号に定める地価公示法の規定により公示された価格、第２条第３号に定める土地課
税台帳及び第４号に定める地価税の課税価格の計算の基礎となる土地の価額を算定するために国税庁長官が定めて公表した方法に基づいて、奥行価格補正、側方路線影響
加算等合理的な調整を行って算出。
同法律第10条に定める再評価を行った事業用の土地の期末における時価の合計額と当該事業用の土地の再評価後の帳簿価額の合計額との差額
3,941百万円
７．有形固定資産の減価償却累計額
減価償却累計額
23,832百万円
８．有形固定資産の圧縮記帳額
圧縮記帳額
1,552百万円（当該連結会計年度の圧縮記帳額）(－百万円)
９．「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募（金融商品取引法第２条第３項）による社債に対する保証債務の額
24,686百万円

連結損益計算書関係

１．その他業務収益には、次のものを含んでおります。
債権売却益
7百万円
２．その他の経常収益には、次のものを含んでおります。
株式等売却益209百万円３．その他業務費用には、次のものを含んでおります。
国債等債券売却損
2百万円
国債等債券償還損193百万円４．営業経費には、次のものを含んでおります。
給料・手当
9,027百万円
５．その他の経常費用には、次のものを含んでおります。
貸出金償却
86百万円
株式等売却損
0百万円
株式等償却
10百万円
６．減損損失当連結会計年度において、当社グループが保有する以下の資産について、営業キャッシュ・フローの低下、使用範囲または方法の変更、地価の下落等に伴い投資額の回収が見込
めなくなったことから、減損損失を計上しております。
資産のグルーピングは、営業用店舗については、それぞれを収益管理上の区分ごとにグルーピングし、最小単位としております。また、遊休資産及び使用中止予定資産並びに処分予定資産は、各資産を最小単位としております。本部等については独立したキャッシュ・フローを生み出さないことから共用資産としております。
なお、当連結会計年度の減損損失の測定に使用した回収可能価額は、正味売却価額としております。正味売却価額は、主として不動産鑑定評価基準等に基づき算定しております。
(単位：百万円)
用途
店舗外現金自動設備
店舗外現金自動設備
遊休
遊休
遊休
遊休
遊休

種類
建物
その他
土地
建物
建物
その他
その他
合計

場所
宮城県
宮城県
山形県
山形県
宮城県
宮城県
新潟県

金額

0
0
116
16
7
1
0
143

連結包括利益計算書関係

その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
その他有価証券評価差額金
当期発生額
組替調整額
税効果調整前
税効果額
その他有価証券評価差額金
退職給付に係る調整額
当期発生額
組替調整額
税効果調整前
税効果額
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計

△
△
△
△
△
△
△
△

18,700百万円
96百万円
18,796百万円
1,762百万円
17,034百万円
572百万円
116百万円
456百万円
139百万円
317百万円
17,352百万円

2022/07/15 17:57:31 / 22857675̲株式会社じもとホールディングス̲ディスクロージャー誌（通期）

連結株主資本等変動計算書関係

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度
期首株式数

当連結会計年度
増加株式数

当連結会計年度
減少株式数

当連結会計年度
末株式数

21,54013,00010,0005,000
49,540

―
―
―
―
―

―
―
―
―
―

21,54013,00010,0005,000
49,540

79
79

2
2

0
0

摘要

80 (注)１、２、３
80(注) １．当連結会計年度期首及び当連結会計年度末の自己株式（普通株式）には、株式給付信託（BBT）が保有する自社の株式がそれぞれ、32千株、31千株含まれております。
２．自己株式（普通株式）の増加２千株は、単元未満株式の買取請求による増加であります。
３．自己株式（普通株式）の減少０千株は、株式給付信託（BBT）に基づく、対象役員１名の退任に伴う給付による減少０千株、単元未満株式の買増請求による減少０千株であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項⑴ 当連結会計年度中の配当金支払額
（決議）

株式の種類

普通株式
2021年６月24日 Ｂ種優先株式
定時株主総会Ｃ種優先株式Ｄ種優先株式普通株式
2021年11月11日 Ｂ種優先株式
取締役会
Ｃ種優先株式Ｄ種優先株式

配当金の総額 １株当たり配当額
基準日
（円）
（百万円）
214
10.00 2021年３月31日―
0.00 2021年３月31日
129
12.96 2021年３月31日―
0.00 2021年３月31日
214
10.00 2021年９月30日―
0.00 2021年９月30日
130
13.06 2021年９月30日―
0.00 2021年９月30日

効力発生日
2021年６月25日
2021年６月25日
2021年６月25日
2021年６月25日
2021年12月６日
2021年12月６日
2021年12月６日
2021年12月６日(注) １ ．2021年６月24日定時株主総会決議 による 配当金 の 総額 には 、 「 株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式に対する配当金０百万円が含まれております。
２ ．2021 年11 月11 日 取 締 役 会 決 議 に よ る 配 当 金 の 総 額 に は 、 「 株 式 給 付 信 託（BBT）」が保有する当社株式に対する配当金０百万円が含まれております。
⑵ 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの
配当金の総額
１株当たり配当額
配当の原資
基準日
（百万円）
（円）
普通株式
214 利益剰余金
10.00 2022年３月31日― 利益剰余金
0.00 2022年３月31日
2022年６月23日 Ｂ種優先株式
定時株主総会Ｃ種優先株式130 利益剰余金
13.06 2022年３月31日
Ｄ種優先株式― 利益剰余金
0.00 2022年３月31日
（決議）

株式の種類

効力発生日
2022年６月24日
2022年６月24日
2022年６月24日
2022年６月24日(注) 2022 年 ６ 月23 日 定 時 株 主 総 会 決 議 に よ る 配 当 金 の 総 額 に は 、 「 株 式 給 付 信 託（BBT）」が保有する当社株式に対する配当金０百万円が含まれております。

連結キャッシュ・フロー計算書関係

現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
現金預け金勘定
224,830百万円
定期預け金
△
31百万円
その他の預け金△
2,498百万円
現金及び現金同等物
222,299百万円

リース取引関係

１．ファイナンス・リース取引（借手側）
重要性に乏しいので記載は省略しております。
（貸手側）⑴ リース投資資産の内訳(単位：百万円)

リース料債権部分
見積残存価額部分
受取利息相当額（△）
リース投資資産10,456
51
1,145
9,362

⑵ リース債権及びリース投資資産に係るリース料債権部分の金額の連結決算日後の回収予定額(単位：百万円)
リース債権
１年以内
１年超２年以内
２年超３年以内３年超４年以内４年超５年以内
５年超
合計

950
822
629
436
276
158
3,273

リース投資資産に係るリース料債権部分
2,890
2,325
1,764
1,258
770
1,445
10,456

２．オペレーティング・リース取引（借手側）
重要性に乏しいので記載は省略しております。
（貸手側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料(単位：百万円)
１年内
１年超

合計

15
1
17

１．金融商品の状況に関する事項⑴ 金融商品に対する取組方針
当社グループは、銀行業務を中心にクレジットカード業務などの金融サービスに係る事業を行っております。主たる業務である預金業務、貸出業務及び有価証券による運用等において、金利変動及び市場価格の変動を伴う金融資産及び金融負債を有しております。そのため、こうした変動による不利な影響が生じないように、資産及び負債の総合的管理（ALM）を行っております。
⑵ 金融商品の内容及びそのリスク
当社グループが保有する金融資産は、主として国内のお取引先に対する貸出金及び国内外の有価証券であります。貸出金は、貸出先の契約不履行によってもたらされる信用リスクに晒されております。
また、有価証券は、主に株式、債券、投資信託及び組合出資金であり、売買目的、満期保有目的、純投資目的及び政策投資目的で保有しております。これらは、それぞれ発行体の信用リスク及び金利リスク、価格変動リスク、為替リスクに晒されております。
金融負債は、主として国内のお取引先からの預金であり、予期せぬ資金流出が発生するなどの流動性リスクが存在します。また、そのほかの資金調達については、一定の環境の下で当社グループが市場を利用できなくなる場合等において必要な資金が確保できない、あるいは、通常よりも高い金利での調達を余儀なくされるといった流動性リスクに晒されております。
⑶ 金融商品に係るリスク管理体制① 信用リスクの管理
当社グループでは、信用リスク管理に関する諸規程・基準に従い、個別案件の与信審査、個別債務者の信用格付、貸出資産の自己査定、事業再生支援への取組み、問題債権の管理など適切な信用リスクの管理を行っております。
与信ポートフォリオについては、業種集中度合や大口集中度合等のモニタリングを行い、集中リスクを排除したポートフォリオ構築を図っております。
これらの信用リスク管理は、各営業店のほか与信管理部門により行われ、また、定期的にグループリスク管理委員会等に報告しております。
② 市場リスクの管理
当社グループでは、市場リスク管理に関する諸規程・基準に従い、市場取引執行部門であるフロントオフィス、市場取引事務部門であるバックオフィス、及び市場リスク管理部門であるミドルオフィスの３部門による相互牽制体制とし、市場リスクの評価、モニタリング及びコントロールを行い、適切な市場リスクの管理を行っております。
市場リスク管理部門は、計量可能な市場リスクについて市場リスク量を計測するとともに、市場リスク量を適切にコントロールするため、保有限度枠や損失限度枠等を設定し、遵守状況をモニタリングし、月次でグループリスク管理委員会等に報告しております。
また、ストレス・テストやシミュレーション分析を行い、金利・株・為替市場が大きく変動した場合に、市場リスク量や損益に与える影響等を試算し、グループリスク
管理委員会等において、市場リスク量が自己資本の状況に対して許容できる状況に収まっていることを確認しております。
当社グループにおいて、市場リスクの影響を受ける主たる金融商品は、「預け金」、「有価証券」、「貸出金」、「預金」です。
当社グループでは、これら金融資産、金融負債についてVaR（観測期間は１年、保有期間は政策投資以外の上場株式、国債、地方債、社債、投資信託は２ヶ月、外国証
券・預金・貸出金・政策投資株式・その他金利感応性を有する資産・負債は６ヶ月、信頼区間は99％、分散・共分散法）を用いて市場リスク量として、把握・管理しております。
当社グループの市場リスク量は、子銀行であるきらやか銀行及び仙台銀行の市場リ
スク量を合算した値として管理しており、2022年３月31日における当社グループの市場リスク量は、全体で21,157百万円になります。
なお、有価証券のVaRについて、市場リスク量の計測モデルの正確性を検証するため、モデルが計測したVaRと実際の損益変動額を比較するバックテストを子銀行毎に実施しており、使用する計測モデルは十分な精度で市場リスクを捕捉しているものと考えております。ただし、VaRは過去の相場変動をベースに統計的に算出した一定の発生確率での市場リスク量を算出しているため、通常では考えられないほど市場環境が激変する状況下におけるリスクは捕捉できない場合があります。
③ 資金調達に係る流動性リスクの管理
当社グループでは、流動性リスク管理に関する諸規程・基準に基づき流動性リスク管理部門が、マーケット環境の把握、資金の運用調達状況の分析等により、日々の適切かつ安定的な資金繰り管理を実施しております。
短期間で資金化できる資産を流動性準備として一定水準以上確保するとともに流動性リスク管理指標を設定し、日々モニタリングしております。
⑷ 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、市場
価格のない株式等及び組合出資金は、次表には含めておりません（（注１）参照）。また、現金預け金、コールマネー及び売渡手形は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(単位：百万円)⑴

有価証券
満期保有目的の債券
その他有価証券⑵ 貸出金
貸倒引当金（※１）
資産計⑴ 預金⑵ 譲渡性預金⑶ 借用金
負債計
デリバティブ取引（※２）
ヘッジ会計が適用されていないもの
ヘッジ会計が適用されているもの
デリバティブ取引計

連結貸借対照表計上額

△

△
△

時価

3,618
521,258
1,873,323
12,9391,860,384
2,385,262
2,309,965
177,239
80,191
2,567,396
46
―
46

差額

3,555
521,258

1,863,150
2,387,965
2,310,060
177,239
80,162
2,567,462△△

じもとホールディングス

発行済株式
普通株式
Ｂ種優先株式Ｃ種優先株式Ｄ種優先株式
合計
自己株式
普通株式
合計

金融商品関係(単位：千株)

46
―
46

△

△

63
―

2,766
2,702
95
0
29
66
―
―
―

(※１) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(※２) その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
(※３) 連結貸借対照表計上額の重要性が乏しい科目については、記載を省略しております。
(注１) 市場価格のない株式等及び組合出資金の連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、
金融商品の時価情報の「その他有価証券」には含めておりません。
(単位：百万円)
非上場株式（※１）（※２）
組合出資金（※３）

1,917
1,684

(※１) 非上場株式については、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基
準適用指針第19号 2020年３月31日）第５項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
(※２) 当連結会計年度において、非上場株式について10百万円減損処理を行っております。

じもとホールディングス Disclosure 2022 Report

注記事項

43

2022/07/15 17:57:31 / 22857675̲株式会社じもとホールディングス̲ディスクロージャー誌（通期）(※３) 組合出資金については、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準
適用指針第31号 2019年７月４日）第27項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
(注２) 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額(単位：百万円)
１年以内

じもとホールディングス

預け金193,996
有価証券
10,615満期保有目的の債券
454
うち国債
―
地方債
―
社債
454
その他
―
その他有価証券の10,161
うち満期があるもの
うち国債
4,500
地方債
629
社債
4,928
その他
103
貸出金
416,063
合計
620,675

１年超
３年以内―
30,932
833
―
―
833
―

３年超
５年以内
―
52,038
2,331
―
―
2,331
―

５年超
７年以内
―
10,170
―
―
―
―
―

７年超
10年以内
―
249,641
―
―
―
―
―

―
166,166―――――

30,09949,707

10,170249,641

166,166―
3,632
24,2302,236
297,422
328,355

4,000
26,363
12,466
6,877
238,460
290,499

―
6,134
2,322
1,714
184,174
194,345

3,300
3,686
1,500
241,154
194,372444,014―
2,435
23,255
140,475
542,830
708,996

10年超(注３) 預金、譲渡性預金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額(単位：百万円)
１年以内
預金（※） 2,184,115
譲渡性預金
177,239
コールマネー
2,800
及び売渡手形
借用金
72,877
合計
2,437,032

１年超
３年以内
107,593―

３年超
５年以内
18,256
―

５年超
７年以内
―
―

７年超
10年以内
―
―

10年超
―
―

―

―

―

―

―

5,261
112,854

1,977
20,234

13
13

18
18

43
43

(※) 預金のうち、要求払預金については、「１年以内」に含めて開示しております。
３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、
以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価レベル２の時価：観察可能な時価に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
⑴ 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品(単位：百万円)
区分
有価証券
その他有価証券
国債
地方債
社債
株式
その他
資産計
デリバティブ取引
金利関連
負債計

レベル１

レベル２

11,777――2,305―
14,083
―
―

△
△

時価

レベル３

―
43,66047,432
27
4,309
95,430――20,912――
20,912

46
46

―
―

合計
11,77743,66068,3452,333
4,309
130,426△△

46
46(※) 「連結財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（2020年３月６日内閣府令第９号）附則第５条第６項の経過措置を適用した投資信託等については、上記表には含めておりません。連結貸借対照表における当該投資信託等の金額は390,832百万円であります。
⑵ 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品(単位：百万円)
区分
有価証券
満期保有目的の債券
社債
貸出金
資産計
預金
譲渡性預金
借用金
負債計

レベル１
―
―
―
―
―
―
―

レベル２

時価

―
―
―
2,310,060
177,239
72,1662,559,466

レベル３

合計

3,555
1,863,150
1,866,706
―
―
7,995
7,995

3,555
1,863,150
1,866,706
2,310,060
177,239
80,162
2,567,462(注１) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
資 産
有価証券
有価証券については、取引所の価格又は取引金融機関又は情報ベンダーから提示された価格などの公表された相場価格のうち、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル１の時価に分類しています。主に上場株式や国債がこれに含まれます。
公表された相場価格を用いていたとしても市場が活発でない場合にはレベル２の時価に分類しています。主に地方債、社債がこれに含まれます。
投資信託は、公表されている基準価格及び取引金融機関等から提示された価格を時価としており、「連結財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（2020年３月６日内閣府令第９号）附則第５条第６項の経過措置を適用
し、レベルを付しておりません。
相場価格が入手できない場合には、内部格付及び期間に基づく区分ごとに元利金の合計額を同様の新規発行を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しております。算定にあたり重要な観察できないインプットを用いているため、レベル３の時価に分類しています。
貸出金
貸出金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることか
ら、当該帳簿価額を時価としております。固定金利によるものは、貸出金の種類及び内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を同様の新規貸出を行った場合に想

44

注記事項

じもとホールディングス Disclosure 2022 Report

定される利率で割り引いて時価を算定しております。なお、残存期間が短期間（１年以内）のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。デリバティブの要素が含まれている貸出金及び住宅ローン債権は、取引金融機
関及び情報ベンダーなど第三者から入手した相場価格を利用しております。
また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャ
ッシュ・フロー又は担保及び保証による回収可能見込み額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。
貸出金のうち、当該貸出を担保資産の範囲内に限るなどの特性により、返済期限を設けていないものについては、返済見込み期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額に近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価としております。
いずれの時価についても観察できないインプットによる影響額が重要であるため、レベル３の時価に分類しております。
負 債
預金、及び譲渡性預金
要求払預金について、連結決算日に要求に応じて直ちに支払うものは、その金額を時価としています。また、定期預金、定期積金及び譲渡性預金の時価は、一定の期間ごとに区分して将来のキャッシュ・フローを割り引いて現在価値を算定しております。その割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いているため、レベル２の時価に分類しております。
借用金
借用金のうち、固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該借用金の元利金の合計額を、格付に応じた信用スプレッドを市場金利に加算した利率で割り引いて時価を算出しております。なお、残存期間が短期間（１年以内）のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。観察できないインプットによる影響額が重要な場合はレベル３の時価、そうでない場合はレベル２の時価に分類しております。
デリバティブ取引
レベル２に分類しているデリバティブ取引は、インプットである金利が全期間にわたって一般に公表されており、観察可能である同一通貨の固定金利と変動金利を交換する
金利スワップ（いわゆるプレイン・バニラ型）であるため、レベル２に分類しています。
(注２) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品のうちレベル３の時価に関する情報⑴ 重要な観察できないインプットに関する定量的情報
区分

有価証券
その他有価証券
私募債
割引現在価値法

⑵

重要な観察
できない
インプット

評価技法

割引率

インプットの範囲

インプットの加重平均

0.44％-1.27％

0.82％

期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益(単位：百万円)

当期の損益又はその他の
包括利益

期首
残高

有価証券
その他有価証券
私募債

購入、売レベル３ レベル３
却、発行
その他の 及び決済 の時価へ の時価か損益に包括利益 の純額 の振替 らの振替
計上
に計上
（※1）
（※2）

18,349 △

0

57

2,506

―

―

期末
残高

20,912

当期の損益
に計上した
額のうち連
結貸借対照
表日におい
て保有する
金融資産及
び金融負債
の評価損益
（※１）

―

(※１) 連結損益計算書の「その他業務収益」及び「その他業務費用」に含まれております。
(※２) 連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。
⑶ 時価の評価プロセスの説明
当社グループはリスク統括部門において時価の算定に関する方針及び手続を定めており、これに沿って同一部門で時価を算定しております。算定された時価は、独立した市
場金融部門において、時価の算定に用いられた評価技法及びインプットの妥当性並びに時価のレベルの分類の適切性を検証しております。検証結果は毎期経理部門に報告され、時価の算定の方針及び手続に関する適切性が確保されております。
時価の算定に当たっては、個々の資産の性質、特性及びリスクを最も適切に反映できる評価モデルを用いております。また、第三者から入手した相場価格を利用する場合においては、利用されている評価技法及びインプットの確認や月次推移分析等の適切な方法により価格の妥当性を検証しております。
⑷ 重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明
私募債の時価の算定で用いている重要な観察できないインプットである割引率は、OISなどの基準市場金利に対する調整率であり、主に信用リスクから生じる金融商品のキャ
ッシュ・フローの不確実性に対し市場参加者が必要とする報酬額であるリスク・プレミ
アムから構成されます。一般に、割引率の著しい上昇（低下）は、時価の著しい下落（上昇）を生じさせます。

2022/07/15 17:57:31 / 22857675̲株式会社じもとホールディングス̲ディスクロージャー誌（通期）退職給付関係

退職給付債務の期首残高
勤務費用
利息費用
数理計算上の差異の発生額
退職給付の支払額
退職給付債務の期末残高

⑵

⑶

△

年金資産の期首残高と期末残高の調整表

年金資産の期首残高
期待運用収益
数理計算上の差異の発生額
事業主からの拠出額
退職給付の支払額
年金資産の期末残高

13,119
465
20
429
1,086
12,948(単位：百万円)
16,846
403
143
306
859
16,552△△

退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表(単位：百万円)

積立型制度の退職給付債務
年金資産
非積立型制度の退職給付債務
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

12,844
16,552
3,708
104
3,604

△
△
△

(単位：百万円)
退職給付に係る負債
退職給付に係る資産連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額⑷

退職給付費用及びその内訳項目の金額

勤務費用
利息費用
期待運用収益
数理計算上の差異の費用処理額
過去勤務費用の費用処理額
臨時に支払った割増退職金
確定給付制度に係る退職給付費用

104
3,708
3,604

△
△

(単位：百万円)

△
△

465
20
403
177
61
36
235

ストック・オプション等関係
該当事項はありません。

税効果会計関係

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産
貸倒引当金
税務上の繰越欠損金（注２）
退職給付に係る負債
有価証券償却否認額
減損損失及び減価償却費の償却超過額
その他有価証券評価差額金
その他
繰延税金資産小計
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注２）
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
評価性引当額小計繰延税金資産合計
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金
資産除去費用の資産計上額
退職給付に係る資産時価評価による簿価修正額
その他
繰延税金負債合計
繰延税金資産（負債）の純額（注１）

△
△
△
△
△
△
△
△
△

3,914百万円
2,975百万円
616百万円
619百万円
261百万円
5,396百万円
1,084百万円
14,867百万円
1,525百万円
8,277百万円
9,802百万円
5,065百万円

じもとホールディングス

１．採用している退職給付制度の概要
株式会社きらやか銀行は、確定給付型の制度として、企業年金基金制度及び退職一時金制度（当該制度は退職給付信託を設定しております。）を設けております。なお、2007年
10月１日に、殖産銀行厚生年金基金と山形しあわせ銀行企業年金基金を統合し、新規にきらやか銀行企業年金基金を設立しております。
また、2014年１月１日に、退職給付制度の一部について確定拠出年金制度への移行及び給付利率が市場金利に適応して変動するキャッシュバランス類似型の導入等を致しました。
株式会社仙台銀行は、確定給付型の制度として、確定給付企業年金制度を設けております。本制度は、2010年４月１日付で適格退職年金制度から移行しております。
また、2014年３月25日に、退職給付制度の一部について確定拠出年金制度への移行及び退職給付に付与する利息部分が市場金利に適応して変動するキャッシュバランスプランの導入等を致しました。
なお、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合があります。
一部の連結子会社は、退職一時金制度を設けており、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２．確定給付制度⑴ 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(単位：百万円)

11百万円
10百万円
1,084百万円
586百万円
13百万円
1,706百万円
3,358百万円(注１) 繰延税金資産（負債）の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
繰延税金資産繰延税金負債

3,696百万円
338百万円(注２) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
１年超
２年超
３年超
４年超
１年以内
２年以内 ３年以内 ４年以内 ５年以内
税務上の繰越欠損金 (※1)
評価性引当額繰延税金資産

△

404

296

937

―

162 △

42 △

645

―

242

254

292

―

(単位：百万円)
５年超

392
― △
392

944

合計
2,975

675 △1,525
（※2）
268
1,450

(※１) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※２) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、将来の課税所得が見込まれることから、その一部を回収可能と判断しております。
２．連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
法定実効税率30.58％（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目
0.60％
受取配当金等永久に益金に算入されない項目△ 0.17％
住民税均等割等
1.12％
評価性引当額の増減△ 4.94％
繰越欠損金の期限切れ
11.45％
その他
0.67％
税効果会計適用後の法人税等の負担率
39.32％⑸

退職給付に係る調整額退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
(単位：百万円)

過去勤務費用
数理計算上の差異

⑹

合計

△
△
△

61
394
456

退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
(単位：百万円)

未認識過去勤務費用
未認識数理計算上の差異

合計

△
△

147
926
779

⑺

年金資産に関する事項① 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
債券
生命保険一般勘定
株式
その他

56％
21％
19％
4％
100％

合計

(注) 年金資産合計には、退職一時金制度に対して設定した退職給付信託が12％含まれております。
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産から現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
⑻ 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
割引率
長期期待運用収益率

0.05％又は0.51％
2.00％又は2.50％

３．確定拠出制度
当社グループの確定拠出制度への要拠出額は155百万円であります。

じもとホールディングス Disclosure 2022 Report

注記事項

45

2022/07/15 17:57:31 / 22857675̲株式会社じもとホールディングス̲ディスクロージャー誌（通期）

連結財務諸表Jimoto Holdings

資産除去債務関係

じもとホールディングス

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
イ 当該資産除去債務の概要
営業店舗及び営業店舗用土地の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法
物件毎に使用見込期間を取得から12～50年と見積もり、割引率は使用見込期間に応じて0.01～2.30％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
ハ 当該資産除去債務の総額の増減
期首残高134百万円
有形固定資産の取得に伴う増加額
0百万円
時の経過による調整額
1百万円
資産除去債務の履行による減少額△
29百万円
その他増減額（△は減少）
△
0百万円
期末残高
104百万円

収益認識関係顧客との契約から生じる収益を分解した情報
区分
経常収益
うち役務取引等収益
預金・貸出業務
為替業務
証券関連業務代理業務
保護預り・貸金庫業務
保証業務
投信窓販業務
保険窓販業務その他(単位：百万円)
当連結会計年度（自 2021年４月 1 日
至 2022年３月31日）
40,207
6,590
2,607
1,589
443
103
23
130
499
816
376

(注) 役務取引等収益は主に銀行業から発生しております。なお、上表には企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に基づく収益も含んでおります。

１株当たり情報
１株当たり純資産額
１株当たり当期純利益
潜在株式調整後１株当たり当期純利益

1,889円22銭
108円29銭25円29銭(注) １．１株当たり純資産額の算定上の基礎は次のとおりであります。
純資産の部の合計額（百万円）
純資産の部の合計額から控除する金額（百万円）（うち非支配株主持分）（百万円）（うち優先株式発行金額）（百万円）（うち定時株主総会決議による優先配当額）（百万円）
普通株式に係る期末の純資産額（百万円）
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（千株）

100,898
60,356225
60,000130
40,541
21,459２．株主資本において自己株式として計上されている信託に残存する当社の株式は、１株当たり純資産額の算定上、期末株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
当連結会計年度
31千株
３．１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、次のとおりであります。
１株当たり当期純利益
親会社株主に帰属する当期純利益（百万円）
普通株主に帰属しない金額（百万円）
うち定時株主総会決議による優先配当額（百万円）
うち中間優先配当額（百万円）
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（百万円）
普通株式の期中平均株式数（千株）
潜在株式調整後１株当たり当期純利益
親会社株主に帰属する当期純利益調整額（百万円）
うち定時株主総会決議による優先配当額（百万円）
うち中間優先配当額（百万円）
普通株式増加数（千株）
うち優先株式（千株）
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

2,585
261
130
130
2,324
21,460261130
13080,72480,724―

４．株主資本において自己株式として計上されている信託に残存する当社の株式は、１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
当連結会計年度 32千株

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じもとホールディングス Disclosure 2022 Report

資産除去債務関係

重要な後発事象

新型コロナウイルス感染症特例金融機関等に対する資本参加に係る特例による金融機能強化法に基づく国の資本参加の申請に向けた検討開始
当社と連結子会社である株式会社きらやか銀行（以下「きらやか銀行」といいます。）
は、2022年５月13日開催の両社の取締役会において、下記のとおり、金融機能の強化のための特別措置に関する法律（2004年法律第128号）の新型コロナウイルス感染症特例金
融機関等に対する資本参加に係る特例に基づく国の資本参加の申請（以下「公的資金の申請」といいます。）に向けた検討を開始することを決議いたしました。
なお、公的資金の申請におきましては、当社に国の資本参加をいただき、同時に当社よりきらやか銀行に対し出資を行うことを検討しております。
１．公的資金の申請に向けた検討を開始する目的
新型コロナウイルス感染症による影響の更なる長期化が懸念されるなか、昨今のウクライナ情勢や原油価格の上昇等の影響も加わり、新型コロナウイルス感染症により影響を受けた事業者が業績を回復するためには依然として長期間を見通す必要があります。
特に中小企業の事業者を取り巻く経済環境は非常に厳しいものがありますが、地元経済を支え、活性化させていくためには、今後も中小企業の事業者を中心に、長期にわたって支援していくことが必要不可欠であると考えております。
このような経済環境の下で、引き続き円滑な事業者支援を実施していくにあたり、きらやか銀行においては、その地元である山形県の同行取引先において温泉旅館業や観光サービス業など新型コロナウイルス感染症による影響を受ける中小企業が多く、貸出需要が多いことに加えて、ウイズコロナ・ポストコロナの環境を乗り越えていくために、
ビジネスモデルの転換に向けた前向きな設備資金対応や、抜本的な事業再生支援に積極的に取り組んでいく必要があります。このため、今まで以上にリスクテイクを行う観点
から、あらかじめ資本を増強しておくことが必要不可欠と判断いたしました。
２．公的資金の申請の内容
申請の金額、資金の払込みの時期等については、今後検討してまいります。