会計財務諸表に対する注記
1 重要な会計方針(1)棚卸資産の評価基準及び評価方法
貯蔵品は原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価の切り下げの方法により算定)により計上する。
(2)固定資産の減価償却の方法①有形固定資産の減価償却方法
定額法による。
②無形固定資産の減価償却方法
定額法による。
なお、当協会使用のソフトウエアの減価償却方法は、当協会内における利用可能期間の５年に基づく定額法によっている。
(3) 引当金の計上基準
賞与引当金は、従業員に対して支給する賞与の支払に充てるため、支給見込額に基づき計上する。
(4)消費税等の会計処理
消費税等は税込処理により処理する。
2 特定資産の明細(単位：円)

科目

志和教習所便所建替積立金

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

12,500,000

4,750,000

017,250,000

13,200,000

6,600,000

019,800,000

4,000,000

4,000,000

08,000,000

29,700,000

15,350,000

045,050,000(広島銀行八丁堀支店)
福山教習所取得改良積立金(広島銀行八丁堀支店)
講習システム改修準備資金(広島銀行八丁堀支店)
合3計

引当金の明細(単位：円)

科目

前期末残高

賞与引当金
合計

当期増加額

当期減少額

当期末残高

08,534,667

08,534,667

08,534,667

08,534,667

4 労働保険事務組合の正味財産増減計算書
労働保険事務組合における正味財産増減計算書は、次のとおりである。
なお、この正味財産増減計算書は、当協会の正味財産増減計算書に含まれている。

1

正味財産増減計算書（事務組合委託事業分）
平成29年4月1日から平成30年3月31日まで科目

一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益受取事務組合委託
委託手数料収入
報奨金
経常収益計(2) 経常費用
事業費
給料手当
退職給与費用
法定福利費
旅費交通費
通信運搬費
消耗品費
図書印刷費
諸会費
支払手数料
リース料
雑費
建物減価償却費
什器備品減価償却費
賞与引当金繰入額
管理費
経常費用計
評価損益調整前経常増減額
評価損益等計
当期経常増減額

当年度

前年（単位：円）
度

増減

Ⅰ

6,766,057
3,659,477
3,106,580
6,766,057

6,307,800
3,065,700
3,242,100
6,307,800

458,257
593,777△ 135,520
458,257

5,657,832
3,954,441
142,813703,572
13,080243,790
1,350
7,100
93,40044,971
17,658173,0401,396
414
260,8070
5,657,832
1,108,225
01,108,225

5,407,059
4,076,756
0725,3853,750
251,813
4,050
16,13293,80043,75016,200173,942
1,390
91
0
0
5,407,059
900,7410900,741

250,773△ 122,315
142,813△ 21,813
9,330△ 8,023△ 2,700△ 9,032
△ 400
1,221
1,458
△ 902
6
323
260,8070
250,773
207,4840207,484

平成29年度委託徴収保険料等

2

127,853,051円（納付済み）

固定資産明細書
平成30年3月31日(単位:円)
取得年月日

品

名

取得価額

当期償却額

償却累計額

期末残高

土地
S57.9.30 技能講習実技教習場

62,910,239

0062,910,239

計

62,910,239

0062,910,239

H3.3.31 クレーン棟(志和)44,012,000

1,307,156

34,184,111

9,827,889

H3.3.31 事務所棟(志和)12,127,000

294,686

7,591,500

4,535,500

H3.3.31 便所棟(志和)4,093,000

04,092,999

1

5,027,000

05,026,999

1

9,682,000

235,272

5,891,280

3,790,720

350,000

23,450230,591

119,409

1,615,650

108,248

1,046,397

569,253

289,170

19,374

187,282

101,888

252,000

16,884

163,21288,788

H20.10.1 事務所教室棟(福山)37,722,007

1,018,494

9,675,693

28,046,314

H20.10.1 実技教習棟(福山)33,697,190

1,112,007

10,564,066

23,133,124

15,152,815

1,015,238

9,644,761

5,508,054

6,606,811

442,656

4,205,232

2,401,579

6,400,348

428,823

4,073,818

2,326,530

3,948,000

221,088

2,100,336

1,847,664

896,2500896,2491

9,290,845

390,215

3,511,935

5,778,910

420,000

28,140159,460

260,540

4,320,000

289,440

578,880

3,741,120

442,800

3,690

3,690

439,1105,400,000

30,15030,1505,369,850

201,744,886

6,985,011

103,858,641

97,886,245

H3.3.31 フォークリフト実技コース(志和)17,141,000

017,140,999

1

H3.6.17 アスファルト舗装(志和)14,935,000

0

14,934,9991

H10.4.1 アルミテラス(志和)3,667,200

36,671

3,630,524

36,676

H15.7.1 外灯設備(志和)1,884,750

111,954

1,651,322

233,428

H15.8.1 水洗処理槽(志和)9,450,000

561,330

8,232,840

1,217,160

小建物

H3.3.31

建物付属設備(ホイスト式天井クレーン･志和)

H4.3.31 学科会場増築(志和)
建物付属設備H20.6.1(室内装工事一式･府中)
建物付属設備H20.8.11(OAフロアー設置工事・広島)
建物付属設備H20.8.11(電源工事・広島)
建物付属設備H20.8.11(電話設備･LAN工事一式・広島)

建物付属設備(電気設備工事一式・福山)
建物付属設備H20.10.1(給排水衛生設備工事一式・福山)
建物付属設備H20.10.1(空調設備工事一式・福山)
建物付属設備H20.10.1(天井クレーン工事一式・福山)
建物付属設備H20.10.1(会議用パーテーション・福山)
H20.10.1

H21.3.30 廿日市支部事務所
福山教習所棟屋外階段防水改H24.8.31
修工事一式
H28.4.28 建物付属設備(福山教習所２階教室間仕切り工事)

H30.3.6

福山教習所フォークリフト控室屋根延長工事

H30.3.30 福山教習所昇降機設置工事
小計

構築物

3

取得年月日

品

名

取得価額

当期償却額

償却累計額

期末残高

構築物
H16.7.22 駐車場増設工事(志和)19,215,000

570,685

7,846,918

11,368,082

フォークリフト実技受講者控室
H18.6.1 (志和)2,608,410

154,939

1,833,448

774,962

267,750

17,939189,854

77,896

H20.10.1 フォークリフト実技コース(福山)9,038,560

605,583

5,753,038

3,285,522

H20.10.1 外構工事等(福山)8,165,333

816,533

7,757,063

408,270

H20.10.1 誘導看板工事等(福山)714,000

71,400678,300

35,700H21.6.1 公共下水道連結(廿日市)367,500

24,622

217,494

150,006

H21.8.1 外灯設備移設工事(志和)609,000

40,803353,626

255,374

H21.8.1 名称看板(福山)210,000

21,000

182,000

28,000

H24.11.1 ヨド物置(志和)386,400

38,640209,300

177,100

H28.3.31 駐輪場新設工事（志和）360,720

36,07275,150285,570

H28.7.29 駐輪場新設工事（福山）356,400

35,64062,370294,030

H28.9.30 照明器具設備工事（福山）378,000

37,80059,850318,150

561,600

3,136

3,136

558,464

90,316,623

3,184,747

70,812,231

19,504,392

H3.7.30 応接セット(呉)200,000

0

199,9991

H3.7.30 耐火金庫(志和)487,190

4,871

487,185

5H6.4.1 耐火金庫(広島)138,600

277

137,768832

231,000

0

230,9991

1,941,040

97,051

1,941,039

1

490,000

81,830484,160

5,840

928,800

155,110

168,036

760,764

H29.3.16 エアコン工事一式(志和教室)

1,998,000

333,666

361,472

1,636,528

H30.3.31 ファイヤーウォール（広島）788,400

16,425

16,425

771,975

7,203,030

689,230

4,027,083

3,175,947

29,160,000

5,832,000

7,290,000

21,870,000

29,160,000

5,832,000

7,290,000

21,870,000

11,000,000

0011,000,000

H19.9.5 ガス容器保管庫(志和)H30.3.25

福山教習所ガスボンベ庫増設
工事

小計

什器備品

H19.8.30 液晶プロジェクター(広島)H20.10.1 椅子･机等一式(福山)
エアコン工事一式(ダイキン製)(三次)
エアコン工事一式(志和事務H29.3.16室)
H24.5.31

小計

ソフトウェアH29.1.6 新講習システム（広島）
小計

建設仮勘定
H30.3.27 志和教習所便所立替工事
小計

11,000,00000

11,000,000

合計

402,334,778

16,690,988

185,987,955

216,346,823

4固定資産明細書(一括償却)
平成30年3月31日(単位:円)
取得年月日

品

名

取得価額

当期損金算入額 損金算入累計額

期末残高

構築物(一括償却)
H21.8.1 コース控室庇新設(福山)199,500

0199,5000

壁掛型エアコン(三菱MPKZ-

220,000

0220,0000

計419,500

0419,500

0H22.11.30 RP40KN)志和合30.3.31消去

固定資産明細書(少額減価償却)
平成30年3月31日(単位:円)
取得年月日

品名

取得価額

当期損金算入額 損金算入累計額

期末残高

構築物(少額減価償却)
H23.4.28 看板工事(福山支部)

210,000

0210,000

0

H23.11.30 看板工事(志和)239,400

0239,400

0449,400

0449,400

0294,840

294,840

294,8400小計什器備品(少額減価償却)
H27.3.24 志和教習所教室マイク設備一式
小計294,840

294,840

294,8400

合計744,240

294,840744,240030.3.31消去5