令和 3 年 5 月 25 日
事務担当者様日本ＩＴソフトウェア企業年金基金

仮想個人勘定残高の「お知らせ」について平素より当基金の事業運営に格別のご理解とご協力を賜りまして、誠にありがとうございます。
当基金では、加入者の皆様に退職後のライフプランのご参考としていただくため、毎年 5 月後半に前年度末（当年 3 月末）時点の「仮想個人勘定残高」をお知らせすることとしています。
本年につきましても、加入者個人ごとの令和 3 年 3 月末時点の仮想個人勘定残高の「お知らせ」を、本日、各事業所に宛てて発送しますので、加入者の皆様に配付してくださいますようお願い申し上げます。
なお、次ページ以降に「お知らせ」記載の用語の説明と想定されるご質問に対する回答を掲載しましたので、ご参照いただければ幸いです。

〈お問い合わせ〉
業務グループ 電話：03-5114-5517（代表）1

〈用語説明〉① 仮想個人勘定残高
当基金には、「第１年金」と「第２年金」の２つの制度があり、事業所によって ・第 1年金のみ実施 ・第 2 年金のみ実施 ・第 1 年金と第 2 年金の両方を実施 と制度の状況に違いがあります。
「仮想個人勘定残高」は、給付の基礎となる数値（金額）です。第１年金と第２年金のそれぞれに「第１仮想個人勘定残高」「第２仮想個人勘定残高」があります。月々の掛金がそのまま持分として付与され、加入中は毎年３月末に利息が付与されます。なお、掛金は全額事業主のご負担です。加入者個人のご負担はありません。

第１標準掛金

第１基準給与（年 2 回厚生年金の標準報酬月額に連動して変更） × １.１%

第２標準掛金

第２基準給与 ＝ 口数 × １０００円（口数は事業所の設定により１口～３０口）［第 1 年金と第 2 年金の両方を実施している場合のイメージ図］
第２年金利息第２年金持分
第２年金持分

⇒第２年金持分

毎年３月末
第１年金持分
第２年金持分

第１年金利息利息付与

第１年金持分第１年金持分

第１年金持分
加入１ヶ月目

加入２ヶ月目

加入３ヶ月目退職などにより当基金の加入者資格を喪失すると、加入者期間（※）が３年以上ある方には給付を受ける権利が発生します。給付を一時金として受ける場合は、その時点の仮想個人勘定残高を第１・第２のそれぞれで１００円未満の端数を切り上げ、合計した金額となります。

2※関東ＩＴソフトウェア厚生年金基金の分配金や以前加入していた年金制度の資産などを当基金に移換した（持ち込んだ）方については、移換した資産の算定基礎期間を当基金の加入者期間と通算します。また、当基金の一時金を受けるために必要な期間が「３年以上」ではなく、「１ヶ月以上」となります。

② 当年度持分付与額
令和 2 年４月分から令和 3 年３月分までの標準掛金の合計額です。また、令和 2 年度中に他の年金制度の資産を移換した方は、移換した資産の額がこの額に含まれています。
［持分付与の例］
第１基準給与令和 2 年 0４月分～

令和 2 年 0９月分

３２０，０００円

令和 2 年１０月分～

令和 3 年 0３月分

３４０，０００円

３２０，０００円

×１．１％

×６ヶ月分

＝

２１，１２０円

３４０，０００円

×１．１％

×

６ヶ月分

＝

２２，４４０円

計４３，５６０円③ 当年度利息付与額
加入中は毎年３月末に利息が付与されます。利息には、直前の利息付与日（前年度末）における仮想個人勘定残高に付与される「第１利息」と直前の利息付与日以降付与された持分付与額に付与される「第２利息」があります。
第１利息の計算式：Ａ１×Ｂ×Ｃ１÷１２
Ａ１：直前の利息付与日における仮想個人勘定残高
Ｂ：利息付与率（再評価率）

Ｃ１：直前の利息付与日の翌日の属する月から利息付与日の属する月までの月数
第２利息の計算式：Ａ２×Ｂ×Ｃ２÷１２
Ａ２：直前の利息付与日以降、利息付与日までに付与された持分付与額
Ｂ：利息付与率（再評価率）

Ｃ２：Ａ２の持分付与額が付与された持分付与時の属する月から利息付与日の属する月までの月数3利息付与率（再評価率）は前年１月から１２月までの間に係る複合ベンチマーク収益率から０．５％を控除した率で、毎年４月に改定されます（上限５．０％ 下限０．０％）。
令和２年４月から令和３年３月までの利息付与率は４．６％です。
［利息の計算例］
令和２年３月末時点仮想個人勘定残高：５７００９円
第２標準掛金：

１０００円（１口）

第１利息
５７００９ × ４．６ ÷ １００ × １２ ÷ １２ ＝ ２６２２．４１４円

第２利息
令和２年４月分

１０００ × ４．６ ÷ １００ × １２ ÷ １２ ＝４６

令和２年５月分

１０００ × ４．６ ÷ １００ × １１ ÷ １２ ＝

４２．１６６６…

：：
令和３年２月分

１０００ × ４．６ ÷ １００ ×

２ ÷ １２ ＝

７．６６６６…

３月分

１０００ × ４．６ ÷ １００ ×

１ ÷ １２ ＝

３．８３３３…

小計 ２９９円

２６２２．４１４＋２９９＝

２９２１．４１４

1 円未満端数切り上げ

２９２２円※第１利息は「第１年金に付与される利息」ではありません。前年度末時点の仮想個人勘定残高に付与される利息です。第１年金と第 2 年金の両方に加入している場合、それぞれの仮想個人勘定残高ごとに第１利息と第２利息を計算します。

※関東ＩＴソフトウェア厚生年金基金の分配金や以前加入していた年金制度の資産などを当基金に移換した（持ち込んだ）方については、移換した資産ごとに仮想個人勘定残高が設定されている場合があり、上記の計算例では実際の利息が算出できないことがあります。

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〈ＦＡＱ〉

Ｑ１ 退職した加入者の「お知らせ」が届きました。

Ａ１ 「お知らせ」を作成したデータの基準となった届書の締切日は次のとおりです。
・加入者資格の喪失及び加入者氏名の変更：4 月３０日までに受付（データによる場合は５月６日までに受付）

・加入者資格の取得及び基準給与の変更・訂正：4 月２日までに受付（データによる場合は４月５日までに受付）退職した加入者の方の「お知らせ」が届いたとすれば、「加入者資格喪失届」を５月１日以降に受け付けたケース、または、まだご提出いただいていないケースと思われます。

加入者資格を喪失し、給付を受ける権利が発生した方には、「加入者資格喪失届」をご提出いただいてから３～５週間後に、資格喪失時の仮想個人勘定残高に基づき、給付のご案内をお送りします。

したがって、このたびお送りした「お知らせ」は不要ですので、破棄して差し支えありません。
「加入者資格喪失届」の提出状況をご確認ください。

Ｑ２ 今年４月に入社した加入者の「お知らせ」が届いていません。

Ａ２ このたびの「お知らせ」は令和 3 年３月末時点の仮想個人勘定残高をご案内するものです。４月以降に加入者となった方の分は作成していません。

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Ｑ３ ６５歳以上の者の「お知らせ」が届いていません。

Ａ３ 当基金では加入者の年齢の上限が６５歳です。加入者ではないため、６５歳以上の方の分の「お知らせ」は作成していません。

６５歳到達で加入者資格を喪失した方には、退職した方と同様に、資格喪失届をご提出いただいてから３～５週間後に給付のご案内を送付しています。

Ｑ４ ６２歳以上６５歳未満の者の「お知らせ」が届いていません。

Ａ４

前述したように当基金では加入者の年齢の上限が６５歳であるため、加入者資格取得届が提出された際、６５歳到達まで加入しても加入者期間が 3 年に満たない方（給付を受ける権利が発生しない方）については、加入者としない取扱いです。

ただし、６２歳以上６５歳未満の方でも、次のいずれかに該当する場合は加入者となります。
ⅰ 平成２８年６月３０日以前から関東ＩＴソフトウェア厚生年金基金の加入員で、引き続き当基金の加入者となった場合
ⅱ 関東ＩＴソフトウェア厚生年金基金の分配金を当基金に持ち込み、受給待期者となっていた方が当基金に加入した場合
ⅲ 加入者資格を喪失し、給付を受ける権利が発生した方が給付を受けることなく当基金に再加入した場合

6Ｑ５ 加入者期間が３年未満の者にも「お知らせ」が届きましたが、この者がすぐに退職した場合も給付が受けられるのでしょうか。

Ａ５ 当基金の給付を受けるには、原則として加入者期間が３年以上必要です。退職などにより加入者資格を喪失した時点で期間が３年未満の方は給付が受けられません。
このたびの「お知らせ」は３月末時点の仮想個人勘定残高を把握していただくためのものであるとお考えください。

ただし、関東ＩＴソフトウェア厚生年金基金の分配金や他の年金制度の資産などを当基金に移換した方については、移換した資産の算定基礎期間を当基金の加入者期間と通算します。また、当基金の一時金を受けるために必要な期間が「３年以上」ではなく、「１ヶ月以上」となります。

Ｑ６ 「令和 3 年３月末基準給与（参考）」から求めた標準掛金の額に１２を乗じ、１年分の掛金額を算出しましたが、「当年度持分付与額」と一致しません。

Ａ６ 第１年金及び第２年金の変額コースでは、年２回、４月と１０月に該当者について「基準給与変更届」をご提出いただくことにより基準給与が変更になることがあります。１０月に「基準給与変更届」を提出し、基準給与が９月以前のものから変更になっていないかご確認ください。

また、令和２年４月から令和３年３月までの間に他の年金制度の資産を当基金に移換した方については、移換した資産額が「当年度持分付与額」に含まれています。

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