【表紙】【提出書類】

四半期報告書の訂正報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の７第４項【提出先】

東海財務局長【提出日】

平成25年８月13日【四半期会計期間】

第41期第３四半期(自平成23年10月１日至31日)【会社名】

株式会社ハマキョウレックス【英訳名】

HAMAKYOREX CO., LTD.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

静岡県浜松市南区寺脇町1701番地の１【電話番号】(053)444-0054【事務連絡者氏名】

常務取締役執行役員管理本部長【最寄りの連絡場所】

静岡県浜松市南区寺脇町1701番地の１【電話番号】(053)444-0054【事務連絡者氏名】

常務取締役執行役員管理本部長【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

大須賀 秀徳山崎

山崎(東京都中央区日本橋兜町２番１号)

裕康

裕康

平成23年12月

１ 【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】
１．訂正の経緯
当社は、平成25年6月下旬に滞留債権の回収進捗について確認を行ったところ、過去の架空売上計上及び取引業者を利用した着服の疑いが生じたことから、平成25年7月12日付で調査委員会を設置し、調査を進めてまいりました。その結果、過年度の架空売上計上及び取引業者を利用した着服が行われていることが判明し、四半期連結財務諸表に含まれる不適切な会計処理を訂正することと致しました。

２．会計処理四半期連結財務諸表において過大に計上されていた「営業収益」及び「営業原価」を修正するとともに、架空売上・着服に係る債権の修正等、必要と認められる修正を行いました。なお、第39期以前の不適切な会計処理に基づく損益修正額は、第40期の特別損失に「過年度不正関連損失」として計上しております。
これらの決算訂正により、当社が平成24年２月13日に提出致しました第41期第３四半期(自年10月１日

至平成23平成23年12月31日)に係る四半期報告書の一部を訂正する必要が生じましたので、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
なお、訂正後の四半期連結財務諸表につきましては、有限責任監査法人トーマツにより四半期レビューを受けており、その四半期レビュー報告書を添付しております。
また、四半期連結財務諸表の記載内容に係る訂正箇所については、XBRLの修正も行いましたので併せて修正後のXBRL形式のデータ一式（表示情報ファイルを含む）を提出致します。

２ 【訂正事項】
第一部 企業情報
第１

企業の概況

１ 主要な経営指標等の推移
第２

事業の状況

３ 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（１）業績の状況（２）財政状態の分析
第４

経理の状況

１ 四半期連結財務諸表（１）四半期連結貸借対照表（２）四半期連結損益及び包括利益計算書
注記事項（四半期連結貸借対照表関係）（セグメント情報等）
セグメント情報（１株当たり情報）

３ 【訂正箇所】
訂正箇所はを付して表示しております。

第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】

１ 【主要な経営指標等の推移】(訂正前)回次
自至

会計期間

第40期
第３四半期
連結累計期間平成22年４月１日 自平成22年12月31日 至

第41期
第３四半期
連結累計期間平成23年４月１日 自平成23年12月31日 至

第40期
平成22年４月１日
平成23年３月31日

営業収益

(千円)

64,983,505

68,619,319

85,565,701

経常利益

(千円)

5,223,829

5,361,453

6,045,645

四半期(当期)純利益(千円)

2,563,443

2,785,593

2,836,571

四半期包括利益又は包括利益(千円)

2,962,600

3,159,663

3,241,778

純資産額

(千円)

24,547,452

27,590,936

24,826,577

総資産額

(千円)

86,771,472

86,138,228

85,283,228(円)

306.87333.47339.57(円)

―――

(％)

24.3

27.6

25.0

１株当たり四半期(当期)
純利益金額
潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額
自己資本比率回次

自至

会計期間
１株当たり四半期純利益金額

(円)

第40期
第３四半期
連結会計期間平成22年10月１日 自平成22年12月31日 至127.53

第41期
第３四半期
連結会計期間平成23年10月１日
平成23年12月31日
136.90(訂正後)
回次
自
至

会計期間

第40期
第３四半期
連結累計期間平成22年４月１日 自平成22年12月31日 至

第41期
第３四半期
連結累計期間平成23年４月１日 自平成23年12月31日 至

第40期
平成22年４月１日
平成23年３月31日

営業収益

(千円)

64,687,971

68,499,727

85,225,123

経常利益

(千円)

4,928,295

5,241,860

5,705,067

四半期(当期)純利益(千円)

2,317,725

2,698,987

2,563,709

四半期包括利益又は包括利益(千円)

2,716,882

3,073,057

2,968,917

純資産額

(千円)

24,301,734

27,231,469

24,553,715

総資産額

(千円)

86,525,754

85,778,760

85,010,366(円)

277.46323.10306.90

(円)

―――

(％)

24.1

27.3

24.8

１株当たり四半期(当期)
純利益金額
潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額
自己資本比率回次

自至

会計期間
１株当たり四半期純利益金額

(円)

第40期
第３四半期
連結会計期間平成22年10月１日 自平成22年12月31日 至119.14

第41期
第３四半期
連結会計期間平成23年10月１日
平成23年12月31日
132.71

第２ 【事業の状況】３ 【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー状況の分析】(1) 業績の状況（訂正前）
こうした中、当企業グループの当第３四半期連結累計期間は、営業収益686億19百万円（前年同期比5.6％増）、営業利益53億43百万円（同7.2％増）、経常利益53億61百万円（同2.6％増）、四半期純利益27億85百万円（同8.7％増）となりました。
（訂正後）
こうした中、当企業グループの当第３四半期連結累計期間は、営業収益684億99百万円（前年同期比5.9％増）、営業利益52億23百万円（同11.5％増）、経常利益52億41百万円（同6.4％増）、四半期純利益26億98百万円（同16.4％増）となりました。
①物流センター事業（訂正前）
当第３四半期連結累計期間は、営業収益325億99百万円(前年同期比6.3％増)、営業利益41億88百万円(同7.8％増)となりました。
（訂正後）
当第３四半期連結累計期間は、営業収益324億80百万円(前年同期比7.0％増)、営業利益40億68百万円(同13.3％増)となりました。

(2) 財政状態の分析（訂正前）
当企業グループの当第３四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末比８億54百万円増加し861億38百万円となりました。主な要因といたしましては、受取手形及び売掛金の増加等により流動資産が14億28百万円増加し、有形固定資産の減少等により固定資産が５億73百万円減少したことによるものであります。
（訂正後）当企業グループの当第３四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末比７億68百万円増加し857億78百万円となりました。主な要因といたしましては、受取手形及び売掛金の増加等により流動資産が13億41百万円増加し、有形固定資産の減少等により固定資産が５億73百万円減少したことによるものであります。

（訂正前）
純資産につきましては、前連結会計年度末比27億64百万円増加し、275億90百万円となりました。これは主に、四半期純利益27億85百万円の計上と剰余金の配当による減少３億17百万円によるものであります。この結果、自己資本比率は、前連結会計年度末の25.0％から27.6％へと増加しております。
（訂正後）
純資産につきましては、前連結会計年度末比26億77百万円増加し、272億31百万円となりました。これは主に、四半期純利益26億98百万円の計上と剰余金の配当による減少３億17百万円によるものであります。この結果、自己資本比率は、前連結会計年度末の24.8％から27.3％へと増加しております。

第４ 【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(平成23年10月１日から平成23年12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(平成23年４月１日から平成23年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより四半期レビューを受けております。

１ 【四半期連結財務諸表】(1) 【四半期連結貸借対照表】（訂正前）（単位：千円）前連結会計年度(平成23年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金受取手形及び売掛金
商品
貯蔵品
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物（純額）
土地その他（純額）
有形固定資産合計
無形固定資産投資その他の資産
固定資産合計
資産合計
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金
短期借入金
未払法人税等賞与引当金
役員賞与引当金
その他
流動負債合計
固定負債
長期借入金
退職給付引当金
役員退職慰労引当金
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益累計額合計
少数株主持分
純資産合計
負債純資産合計

4,083,325
10,926,016
9,121
170,555
1,292,357△42,779
16,438,596

24,883,831
34,399,126
3,734,850
63,017,808
2,024,507※1 3,802,315
68,844,632
85,283,228

5,861,064
28,149,857
1,338,184
589,294
47,926
3,940,553
39,926,881

当第３四半期連結会計期間(平成23年12月31日)

4,193,955
12,500,257
4,844
157,895
1,054,674△44,599
17,867,027※3

24,059,380
34,450,324
4,159,399
62,669,104
2,031,575※1 3,570,520
68,271,200
86,138,228

6,617,859
26,513,862
875,970
316,608
38,765
4,647,907
39,010,973※3

10,676,012
5,135,237
359,940
4,358,580
20,529,770
60,456,651

9,649,282
4,994,674
344,1454,548,215
19,536,317
58,547,291

4,045,050
3,951,405
13,392,372△7,69821,381,129

4,045,050
3,951,405
15,860,536△7,847
23,849,144△46,329△46,329
3,491,776
24,826,577
85,283,228△60,052△60,052
3,801,844
27,590,936
86,138,228

（訂正後）（単位：千円）前連結会計年度(平成23年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金受取手形及び売掛金
商品
貯蔵品
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物（純額）
土地その他（純額）
有形固定資産合計
無形固定資産投資その他の資産
固定資産合計
資産合計
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金
短期借入金
未払法人税等賞与引当金
役員賞与引当金
その他
流動負債合計
固定負債
長期借入金
退職給付引当金
役員退職慰労引当金
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益累計額合計
少数株主持分
純資産合計
負債純資産合計

4,083,325
10,450,568
9,121
170,555
1,494,943△42,779
16,165,734

24,883,831
34,399,126
3,734,850
63,017,808
2,024,507※1 3,802,315
68,844,632
85,010,366

5,861,064
28,149,857
1,338,184
589,294
47,926
3,940,553
39,926,881

当第３四半期連結会計期間(平成23年12月31日)

4,193,955
11,899,237
4,844
157,895
1,296,227△44,599
17,507,560※3

24,059,380
34,450,324
4,159,399
62,669,104
2,031,575※1 3,570,520
68,271,200
85,778,760

6,617,859
26,513,862
875,970
316,608
38,765
4,647,907
39,010,973※3

10,676,012
5,135,237
359,940
4,358,580
20,529,770
60,456,651

9,649,282
4,994,674
344,1454,548,215
19,536,317
58,547,291

4,045,050
3,951,405
13,119,510△7,698
21,108,267

4,045,050
3,951,405
15,501,069△7,84723,489,677△46,329△46,329
3,491,776
24,553,715
85,010,366△60,052△60,052
3,801,844
27,231,469
85,778,760

(2) 【四半期連結損益及び包括利益計算書】【第３四半期連結累計期間】（訂正前）（単位：千円）

営業収益
営業原価
営業総利益
販売費及び一般管理費
貸倒引当金繰入額
役員報酬
給料及び手当
賞与引当金繰入額
役員賞与引当金繰入額
退職給付費用
役員退職慰労引当金繰入額
その他
販売費及び一般管理費合計
営業利益
営業外収益
受取利息
受取配当金
負ののれん償却額
助成金収入
雑収入
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
雑損失
営業外費用合計
経常利益
特別利益
負ののれん発生益
特別利益合計特別損失
投資有価証券評価損
資産除去債務会計基準の適用に伴う影響額
損害賠償金
保険解約損
災害による損失
特別損失合計税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計少数株主損益調整前四半期純利益
少数株主利益四半期純利益
少数株主利益
少数株主損益調整前四半期純利益
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益合計

前第３四半期連結累計期間
当第３四半期連結累計期間(自 平成22年４月１日(自 平成23年４月１日
至 平成22年12月31日)
至 平成23年12月31日)
64,983,505
68,619,319
58,306,954
61,637,926
6,676,550
6,981,393
29,159353,107406,511
29,182
38,860※1 22,741
28,043
786,408
1,694,014
4,982,536

7,107
356,416
394,754
25,64439,298※1 22,891
22,935
768,922
1,637,971
5,343,421

2,417
20,838152,294
297,185
224,636
697,372

1,344
31,653
152,294
40,269186,694412,255

378,283
77,794
456,078
5,223,829

318,146
76,077394,224
5,361,453

4,665
4,665

－
－

100,471
119,041
38,588－－258,101
4,970,393
1,880,317
157,018
2,037,335
2,933,058
369,6142,563,443
369,6142,933,058

10,318－－
11,27910,22931,827
5,329,6251,915,822
240,421
2,156,244
3,173,380
387,787
2,785,593
387,787
3,173,380

29,54229,542△13,717△13,717（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間(自 平成22年４月１日
至 平成22年12月31日)
四半期包括利益（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益
少数株主に係る四半期包括利益

当第３四半期連結累計期間(自 平成23年４月１日
至 平成23年12月31日)

2,962,600

3,159,663

2,596,454
366,146

2,771,870
387,793

（訂正後）（単位：千円）

営業収益
営業原価
営業総利益
販売費及び一般管理費
貸倒引当金繰入額
役員報酬
給料及び手当
賞与引当金繰入額
役員賞与引当金繰入額
退職給付費用
役員退職慰労引当金繰入額
その他
販売費及び一般管理費合計
営業利益
営業外収益
受取利息
受取配当金負ののれん償却額
助成金収入
雑収入
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
雑損失
営業外費用合計
経常利益
特別利益
負ののれん発生益
特別利益合計特別損失
投資有価証券評価損
資産除去債務会計基準の適用に伴う影響額
損害賠償金
保険解約損
災害による損失
過年度不正関連損失
特別損失合計税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計少数株主損益調整前四半期純利益
少数株主利益四半期純利益
少数株主利益
少数株主損益調整前四半期純利益
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益合計
四半期包括利益（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益
少数株主に係る四半期包括利益

当第３四半期連結累計期間
前第３四半期連結累計期間(自 平成23年４月１日(自 平成22年４月１日
至 平成23年12月31日)
至 平成22年12月31日)
64,687,971
68,499,727
58,302,545
61,632,499
6,385,426
6,867,22733,569
353,107406,511
29,182
38,860※1 22,741
28,043
786,408
1,698,424
4,687,002

12,534356,416
394,754
25,64439,298※1 22,891
22,935
768,922
1,643,398
5,223,829

2,417
20,838152,294
297,185
224,636
697,372

1,344
31,653
152,294
40,269186,694412,255

378,283
77,794
456,078
4,928,295

318,146
76,077394,224
5,241,860

4,665
4,665

－
－

100,471
119,041
38,588－－112,229
370,3314,562,629
1,880,317△5,026
1,875,290

10,318－－
11,27910,229－31,8272,687,339
369,6142,317,725
369,6142,687,339

5,210,033
1,915,822
207,434
2,123,257
3,086,775
387,787
2,698,987
387,787
3,086,775

29,54229,542
2,716,882△13,717△13,717
3,073,057

2,350,736
366,146

2,685,264
387,793【注記事項】(四半期連結貸借対照表関係)※１ 資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額（訂正前）前連結会計年度(平成23年３月31日)
投資その他の資産

当第３四半期連結会計期間(平成23年12月31日)
41,272千円

53,479千円（訂正後）
前連結会計年度(平成23年３月31日)
投資その他の資産

当第３四半期連結会計期間(平成23年12月31日)

60,686千円

53,906千円(セグメント情報等)【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 平成22年４月１日 至 平成22年12月31日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報（訂正前）(単位：千円)
四半期連結損益及び包括利益計算書
計上額

報告セグメント
物流センター 貨物自動車運送
事業
事業

調整額
計

営業収益
(1) 外部顧客に対する営業収益(2) セグメント間の内部
売上高または振替高

30,664,291

34,319,214

64,983,505―

64,983,505

136,180

1,259,832

1,396,012△1,396,012―

計30,800,471

35,579,046

66,379,518△1,396,012

64,983,505

セグメント利益

3,886,806

1,092,369

4,979,175

3,360

4,982,536（訂正後）(単位：千円)
四半期連結損益及び包括利益計算書
計上額

報告セグメント物流センター 貨物自動車運送
事業
事業調整額
計

営業収益
(1) 外部顧客に対する営業収益(2) セグメント間の内部売上高または振替高

30,368,757

34,319,214

64,687,971―

64,687,971

136,180

1,259,832

1,396,012△1,396,012―

計30,504,937

35,579,046

66,083,984△1,396,012

64,687,971

セグメント利益

3,591,272

1,092,369

4,683,641

3,360

4,687,002

Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 平成23年４月１日 至 平成23年12月31日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報（訂正前）(単位：千円)
四半期連結損益及び包括利益計算書
計上額

報告セグメント
物流センター 貨物自動車運送
事業
事業

調整額
計

営業収益
(1) 外部顧客に対する営業収益(2) セグメント間の内部売上高または振替高

32,599,638

36,019,680

68,619,319―

68,619,319

398,910

1,236,030

1,634,940△1,634,940―

計

32,998,548

37,255,711

70,254,260△1,634,940

68,619,319

セグメント利益

4,188,124

1,152,264

5,340,389

3,032

5,343,421（訂正後）(単位：千円)
四半期連結損益及び包括利益計算書
計上額

報告セグメント
物流センター 貨物自動車運送
事業
事業

調整額
計

営業収益
(1) 外部顧客に対する営業収益(2) セグメント間の内部売上高または振替高

32,480,046

36,019,680

68,499,727―

68,499,727

398,910

1,236,030

1,634,940△1,634,940―

計

32,878,956

37,255,711

70,134,668△1,634,940

68,499,727

セグメント利益

4,068,532

1,152,264

5,220,796

3,032

5,223,829

(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
（訂正前）
項目

前第３四半期連結累計期間(自 平成22年４月１日
至 平成22年12月31日)

当第３四半期連結累計期間(自 平成23年４月１日
至 平成23年12月31日)

１株当たり四半期純利益金額

306円87銭333円47銭

2,563,443

2,785,593――

普通株式に係る四半期純利益金額(千円)2,563,443

2,785,593

普通株式の期中平均株式数(株)8,353,484

8,353,375

項目

前第３四半期連結累計期間(自 平成22年４月１日
至 平成22年12月31日)

当第３四半期連結累計期間(自 平成23年４月１日
至 平成23年12月31日)

１株当たり四半期純利益金額

277円46銭323円10銭

2,317,725

2,698,987――

普通株式に係る四半期純利益金額(千円)2,317,725

2,698,987

普通株式の期中平均株式数(株)8,353,484

8,353,375(算定上の基礎)
四半期純利益金額(千円)
普通株主に帰属しない金額(千円)（訂正後）(算定上の基礎)
四半期純利益金額(千円)
普通株主に帰属しない金額(千円)独立監査人の四半期レビュー報告書

平成25年８月13日
株式会社ハマキョウレックス
取 締役 会

御 中

有限責任監査法人 ト ー マツ

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

谷 津

良 明

印

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

山 田

剛 己印

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ハマキョウレックスの平成23年４月１日から平成24年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（平成23年10月１日から平成23年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成23年４月１日から平成23年12月31日まで）に係る訂正後の四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益及び包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ハマキョウレックス及び連結子会社の平成23年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
その他の事項
四半期報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、四半期連結財務諸表を訂正している。なお、当監査法人は、訂正前の四半期連結財務諸表に対して平成24年２月９日に四半期レビュー報告書を提出した。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上(注) １．上記は、四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
２．四半期連結財務諸表の範囲にはXBRLデータ自体は含まれていません。