第17回定時株主総会招集ご通知における法令及び定款に基づくインターネット開示事項
１．事業報告・業務の適正を確保するための体制及び当該体制の運用状況
２．連結計算書類
・連結株主資本等変動計算書
・連結注記表３．計算書類・株主資本等変動計算書
・個別注記表第17期（2020年１月１日から2020年12月31日まで）

ｒａｋｕｍｏ株式会社
上記の事項につきましては、法令及び当社定款第15条の規定に基づき、インターネット上の当社ウェブサイト（アドレス https://investor.rakumo.com/）に掲載することにより株主の皆様に提供しております。

事業報告（2020年１月１日から2020年12月31日まで）
業務の適正を確保するための体制及び当該体制の運用状況⑴

業務の適正を確保するための体制についての決定内容の概要

取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制その他会社の業務の適正を確保するための体制についての決定内容の概要は以下のとおりであります。
①

取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制(1) 法令・定款及び社会規範を遵守するための「コンプライアンス原則」を制定し、全社に周知・徹底する。

(2) コンプライアンスに係る規程を制定するとともに、リスク・コンプライアンス委員会を設置し、コンプライアンス体制の構築・維持にあたる。

(3) コンプライアンスに関する教育・研修を適宜開催し、コンプライアンス意識の維持・向上を図る。

(4) 内部通報制度を設け、問題の早期発見・未然防止を図り、適切かつ迅速に対応する。

(5) 当社グループの健全な会社経営のため、反社会的勢力とは決して関わりを持たず、また不当な要求には断固としてこれを拒絶する。

②

取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制(1) 取締役の職務の執行に係る情報については、法令及び文書管理規程等に基づき、適切に保存及び管理を行う。

(2) 取締役及び監査役は、これらの文書等を、常時閲覧できるものとする。
③

損失の危険の管理に関する規程その他の体制(1) リスク・コンプライアンス規程を制定し、会社の事業活動において想定される各種リスクに対応する組織、責任者を定め、適切に評価・管理体制を構築する。

(2) リスク・コンプライアンス委員会を設置し、事業活動における各種リスクに対する予防・軽減体制の強化を図る。

④

取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制(1) 取締役会の意思決定機能及び業務監督機能と、代表取締役及び業務執行取締役の業務執行機能を分離する。

－1－

(2) 取締役会規程、組織規程、業務分掌規程、職務権限規程を定め、取締役の職務及び権限、責任の明確化を図る。

(3) 取締役会を毎月１回定期的に開催するほか必要に応じて適宜臨時に開催する。
⑤ 当社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制(1) 子会社の事業展開及び事業計画の進捗を把握・管理するために、当社が定める関係会社管理規程に基づき、当社に事前の承認・報告する事項を定め、管理を行う。

(2) 取締役会は、当社グループの予算及び中期経営計画を決議し、経営管理部門はその推進状
況を毎月取締役会に報告する。

(3) 内部監査担当者は、当社及び当社子会社の内部監査を実施し、その結果を代表取締役社長に報告する。

⑥

監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項

監査役の求めに応じて、取締役会は監査役と協議のうえ、監査役スタッフを任命し、当該監査業務の補助に当たらせる。
⑦

上記⑥の使用人の取締役からの独立性に関する事項及び当該使用人に対する監査役の指示の実効性の確保に関する事項(1) 監査役より監査役の補助の要請を受けた使用人は、取締役及び上長の指揮・命令は受けないものとする。

(2) 当該使用人の人事異動及び考課については、監査役の同意を得るものとする。
⑧

監査役への報告に関する体制(1) 監査役は、取締役会のほか経営会議等重要な会議に出席し、取締役及び使用人から職務執行状況の報告を求めることができる。

(2) 取締役及び使用人は、法令に違反する事実、会社に著しい損害を与えるおそれのある事実を発見したときには、速やかに監査役に報告する。

(3) 取締役及び使用人は、監査役からの業務執行に関する事項の報告を求められた場合には、速やかに報告する。

－2－

⑨

上記⑧の報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制

当社は内部通報管理規程を含め、監査役に報告した者に対し、当該通報・報告をしたことを理由として、解雇その他不利な取り扱いを行うことを禁止し、これを取締役及び使用人に周知徹底する。
⑩

監査役の職務の執行について生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項

会社は、監査役からその職務の執行について生ずる費用の前払い等の請求があった場合には、当該請求に係る費用または債務等が監査役の職務執行に必要でないと認められた場合を除き、速やかにこれに応じる。
⑪

その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制(1) 監査役会には、法令に従い、社外監査役を含み、公正かつ透明性を担保する。
(2) 監査役は、代表取締役と定期的に意見交換を行い、相互の意思疎通を図る。

(3) 監査役は、会計監査人及び内部監査担当者と定期的に情報交換を行い、相互の連携を図る。

(4) 監査役は、監査業務に必要と判断した場合は、会社の費用負担にて弁護士、公認会計士、その他専門家の意見を聴取することができる。

⑫

反社会的勢力との取引排除に向けた基本的考え方及びその整備状況(1) 反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方

当社グループは、反社会的勢力及び団体に対しては、毅然とした態度で臨み、一切の関係を遮断することを基本方針としております。

(2) 反社会的勢力排除に向けた整備状況
ⅰⅱ

ⅲ

社内規程類の整備状況

当社は、反社会的勢力の対応に関する規程類として、反社会的勢力対策規程及び反社会的勢力調査マニュアルを定めております。
社内体制

当社は、反社会的勢力への対応部署を経営管理部門としております。また、各取引先との契約においては、反社会的勢力排除条項を設けるなど、その徹底を図っております。
外部の専門機関との連携状況

警視庁をはじめとする各都道府県警察本部及び所轄警察署、全国暴力追放運動推進セン

ター、弁護士等と連携し、調査を進める体制を築いております。

－3－

⑵

業務の適正を確保するための体制の運用状況の概要

業務の適正を確保するための体制の運用状況の概要は以下のとおりであります。

①

取締役の職務の執行が法令及び定款に適合すること並びに効率的に行われることを確保するための体制

当社の取締役会は、原則として、月に１回開催するほか、必要に応じて臨時取締役会を開催しております。取締役会は、法令・定款に定められた事項のほか、経営に関する重要事項を決②定するとともに、各取締役の業務執行状況を監督しております。
リスク・コンプライアンス管理体制

内部監査担当において、内部監査計画を定め、監査の結果報告を代表取締役及び監査役に行いました。また、リスク・コンプライアンス委員会を設置の上、年に２回開催し、具体的な検討事項を各部門にて対応しております。加えて、役員及び使用人に対し、インサイダー取引防止研修を実施し、法令遵守意識の定着に努めております。

③

企業グループにおける業務の適正の確保

関係会社管理規程に基づき、子会社における業務の適正性を管理できる体制としております。

子会社の経営会議への出席や、業績及び経営課題に関する適時の報告・相談等を通じて、子会社の経営状況を把握し、適宜指導を行う体制を構築しております。当社の取締役会においては、子会社の業務執行状況について報告・討議等を行い、適宜適切な対応を実施しております。また、子会社に対して当社の内部監査担当者及び当社の常勤監査役が直接監査を実施することができる体制を構築しております。

④

監査役の監査体制

当社の監査役会は、原則として月に１回開催し、監査に関する重要事項の報告・協議及び決議並びに監査実施状況等、監査役相互の情報共有を図っております。監査役は、取締役会、経営会議、その他重要会議に出席し、業務執行状況の把握に努めております。また、定期的に代表取締役との間で意見交換を行っている他、会計監査人及び内部監査担当との間で、監査における状況及び課題について定期的に意見交換を行っております。

－4－連結株主資本等変動計算書
1 月 1 日から(2020年2020年12月31日まで)株

当連結会計年度期首残高

主資（単位：千円）

本

その他の包括利益累計額

資 本 金

資
本
剰 余 金

利益
剰 余 金

株主資本合計為替換算
調整勘定

そ の 他 の包 括 利 益
累計額合計

純 資 産合計

99,00059,850△103,715

55,134△504△504

54,630270,121

270,121

当連結会計年度変動額
新株の発行

親会社株主に帰属する
当 期 純 利 益

125,222

540,243

540,243125,222

125,222

株主資本以外の項目の当連
結 会 計 年 度 変 動 額(純 額)△2,940△2,940△2,940

当連結会計年度変動額合計

270,121

270,121125,222

665,465△2,940△2,940662,525

当連結会計年度末残高

369,121329,971

21,507

720,600△3,444△3,444

717,155（注）金額は、千円未満を切り捨てて表示しております。

－5－

連結注記表１．連結計算書類の作成のための基本となる重要な事項に関する注記等⑴ 連結の範囲に関する事項
連結子会社の状況
・連結子会社の数
１社
・主要な連結子会社の名称
RAKUMO COMPANY LIMITED（ベトナム）⑵

連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。

⑶

会計方針に関する事項① 重要な資産の評価基準及び評価方法
たな卸資産個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
② 重要な減価償却資産の減価償却の方法
イ．有形固定資産（リース資産を除く）
当社は定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

また、在外連結子会社は定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物附属設備 ２～15年
工具、器具及び備品 １～８年
ロ．無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（１～５年）に基づいております。
③ 繰延資産の処理方法
株式交付費 支出時に全額費用として処理しております。

－6－

④

重要な引当金の計上基準
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上することとしております。
なお、当連結会計年度においては、貸倒実績、個別の回収不能見込額がないため、貸倒引当金を計上しておりません。
ロ．賞与引当金 従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。
⑤ 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。
⑥ その他連結計算書類の作成のための重要な事項
消費税等の会計処理 消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
イ．貸倒引当金

２．連結貸借対照表に関する注記⑴ 有形固定資産の減価償却累計額⑵ 当座貸越契約

26,904千円

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行１行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
40,000千円
当座貸越極度額の総額
借入実行残高－千円
計40,000千円

３．連結株主資本等変動計算書に関する注記⑴ 当連結会計年度の末日における発行済株式の種類及び総数
5,520,400株
普通株式⑵

当連結会計年度の末日における新株予約権（権利行使期間の初日が到来していないものを除く。）の目的となる株式の種類及び数に関する事項
183,900株
普通株式(注）目的となる株式の数は、新株予約権が権利行使されたものと仮定した場合における株式数を記載しております。

－7－

４．金融商品に関する注記⑴ 金融商品の状況に関する事項① 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については預金等安全性の高い金融資産で行い、また、資金調達については銀行等金融機関からの借入によっております。なお、デリバティブ取引は行っておりません。
②

金融商品の内容及びそのリスク
現金及び預金は、海外で事業を展開していることから、一部外貨建て預金を保有しているため、為替の変動リスクに晒されております。
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
敷金は、本社オフィスの賃貸借契約に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが１年以内の支払期日であります。また、一部外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されております。
借入金の使途は、主として運転資金であります。

③

金融商品に係るリスク管理体制
イ．信用リスク（取引先の債務不履行等に係るリスク）の管理
当社は与信管理規程に従い、営業債権について、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。また、当社グループの主要サービスである「SaaSサービス」では、主に自社及び他社のライセンスを提供しておりますが、事業の性格上、多くの契約先において、初回入金時に契約期間分を一括して売掛金及び前受収益として受領しており、リスクの低減を図っております。
ロ．市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
当社グループは、一部外貨建ての預金及び営業債務を有しておりますが、取引規模が小さく残高も少額なため、ヘッジ取引等は行っておりません。
ハ．資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理
当社グループは、適時に資金計画を作成・更新するとともに、一定の手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。

④

金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

－8－

⑵

金融商品の時価等に関する事項
2020年12月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２をご参照ください。）（単位：千円）

連結貸借対照表計上額

時価差額

①

現金及び預金1,037,860

1,037,860－②

売掛金

33,53033,530－資産計

1,071,390

1,071,390－①

買掛金

21,92621,926－②

未払金

14,624

14,624－③

未払法人税等

15,32615,326－④

長期借入金(※)

84,98687,0892,103

負債計136,863

138,967

2,103(※)１年内返済予定の長期借入金を含めております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法に関する事項

資 産①現金及び預金、②売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債①買掛金、②未払金、③未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
④長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該長期借入金の元利金の合計額を同様の借入において想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。

－9－

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
区分（単位：千円）

連結貸借対照表計上額

敷金23,918

敷金は、本社オフィスの賃貸借契約に係るものであり、市場価格がなく、入居から退去までの実質的な預託期間を算定することは困難であることから、時価開示の対象とはしておりません。
３．長期借入金の連結決算日後の返済予定額
１年以内
長期借入金

20,004（単位：千円）
１年超
５年以内
64,982

５年超
10年以内
－10年超
－

５．１株当たり情報に関する注記⑴ １株当たりの純資産額129円91銭⑵ １株当たりの当期純利益
31円36銭（注）当社は、2020年６月１日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行っております。当連結会

計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たりの純資産額及び１株当たりの当期純利益を算定しております。

６．重要な後発事象に関する注記
該当事項はありません。

－ 10 －

株主資本等変動計算書
1 月 1 日から(2020年2020年12月31日まで)
株
資資

当 期 首 残 高本金

本

主剰

余

資金

（単位：千円）本

利 益 剰 余 金純その他利益
株主資本 合剰余
金の 他 資本剰余金
利益剰余金 合計
資本準備金 そ資本剰余金 合
計 繰越利益 合計
剰 余 金

99,00029,850270,121

270,12130,000

資産
計59,850 △132,190 △132,190

26,65926,659270,121

540,243

540,243

当 期 変 動 額
新 株 の 発 行
当 期 純 利 益

92,654

92,654

92,65492,654当期変動額合計

270,121

270,121－270,121

92,654

92,654

632,897

632,897

当 期 末 残 高369,121299,971

30,000329,971△39,535△39,535

659,557

659,557（注）金額は、千円未満を切り捨てて表示しております。

－ 11 －

個別注記表
１．重要な会計方針に係る事項に関する注記⑴ 資産の評価基準及び評価方法① 有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式移動平均法による原価法を採用しております。
② たな卸資産の評価基準及び評価方法
たな卸資産個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
⑵ 固定資産の減価償却の方法① 有形固定資産（リース資産を除く）定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物附属設備15年
工具、器具及び備品 ４～８年
② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（３～５年）に基づいております。
⑶

繰延資産の処理方法
株式交付費⑷ 引当金の計上基準① 貸倒引当金支出時に全額費用として処理しております。

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上することとしております。
なお、当事業年度においては、貸倒実績、個別の回収不能見込額がないため、貸倒引当金を計上しておりません。
② 賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。
⑸ その他計算書類の作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。

－ 12 －

２．貸借対照表に関する注記⑴ 有形固定資産の減価償却累計額⑵⑶

8,989千円

関係会社に対する金銭債務は次のとおりであります。
短期金銭債務
9,158千円
当座貸越契約
当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行１行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
当座貸越極度額の総額
40,000千円
借入実行残高－千円
計

40,000千円

３．損益計算書に関する注記
関係会社との取引高
営業取引による取引高
仕入高114,790千円

４．税効果会計に関する注記繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産
賞与引当金
1,147千円
未払事業税
2,593千円
減価償却超過額
29,088千円
資産除去債務
2,660千円
税務上の繰越欠損金
56,560千円
その他
3,511千円
繰延税金資産小計
95,561千円
評価性引当額△75,001千円
繰延税金資産合計

20,560千円

繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用△2,075千円

繰延税金負債合計△2,075千円

繰延税金資産の純額

18,484千円－ 13 －

５．関連当事者との取引に関する注記
子会社及び関連会社等
類

会社等の名称議決権等の所有（被所有）割合

関連当事者と の 関 係

取 引 内 容取引金額
( 千 円 )科目

期末残高( 千 円 )

子会社

RAKUMO COMPANY
LIMITED

所有
直接100％

役員の兼任
業務委託

開発業務委託（注）

114,790

買掛金

9,158

種

取引条件及び取引条件の決定方針等（注）業務委託の取引条件は、業務内容を勘案して、両社協議の上で決定しております。
６．１株当たり情報に関する注記⑴ １株当たりの純資産額
119円48銭⑵ １株当たりの当期純利益
23円20銭（注）当社は、2020年６月１日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行っております。当事業
年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たりの純資産額及び１株当たりの当期純利益を算定しております。

－ 14 －