11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46（金融商品取引法第24条第１項に基づく報告書）
事 業 年 度
（第 41 期）

自至

平成23年３月１日
平成24年２月29日

兵庫県西宮市鳴尾浜２丁目１番23号(E02801)

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2012/05/21 11:24:46

目次頁
表紙
第一部 企業情報 …………………………………………………………………………………………………………
第１

企業の概況 ………………………………………………………………………………………………………
１． 主要な経営指標等の推移 ……………………………………………………………………………………
２． 沿革 ……………………………………………………………………………………………………………
３． 事業の内容 ……………………………………………………………………………………………………
４． 関係会社の状況 ………………………………………………………………………………………………
５． 従業員の状況 …………………………………………………………………………………………………

第２事業の状況 ………………………………………………………………………………………………………
１． 業績等の概要 …………………………………………………………………………………………………
２． 生産、受注及び販売の状況 …………………………………………………………………………………
３． 対処すべき課題 ………………………………………………………………………………………………
４． 事業等のリスク ………………………………………………………………………………………………
５． 経営上の重要な契約等 ………………………………………………………………………………………
６． 研究開発活動 …………………………………………………………………………………………………
７． 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 ……………………………………………

第３

設備の状況 ………………………………………………………………………………………………………
１． 設備投資等の概要 ……………………………………………………………………………………………
２． 主要な設備の状況 ……………………………………………………………………………………………
３． 設備の新設、除却等の計画 …………………………………………………………………………………

第４

提出会社の状況 …………………………………………………………………………………………………
１． 株式等の状況 …………………………………………………………………………………………………
(1） 株式の総数等 ………………………………………………………………………………………………
(2） 新株予約権等の状況 ………………………………………………………………………………………
(3） 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等 ……………………………………………
(4） ライツプランの内容 ………………………………………………………………………………………
(5） 発行済株式総数、資本金等の推移 ………………………………………………………………………
(6） 所有者別状況 ………………………………………………………………………………………………
(7） 大株主の状況 ………………………………………………………………………………………………
(8） 議決権の状況 ………………………………………………………………………………………………
(9） ストックオプション制度の内容 …………………………………………………………………………
２． 自己株式の取得等の状況 ……………………………………………………………………………………
３． 配当政策 ………………………………………………………………………………………………………
４． 株価の推移 ……………………………………………………………………………………………………
５． 役員の状況 ……………………………………………………………………………………………………
６． コーポレート・ガバナンスの状況等 ………………………………………………………………………
(1） コーポレート・ガバナンスの状況 ………………………………………………………………………
(2） 監査報酬の内容等 …………………………………………………………………………………………

第５

経理の状況 ………………………………………………………………………………………………………
１． 連結財務諸表等 ………………………………………………………………………………………………
(1） 連結財務諸表 ………………………………………………………………………………………………
(2） その他 ………………………………………………………………………………………………………
２． 財務諸表等 ……………………………………………………………………………………………………
(1） 財務諸表 ……………………………………………………………………………………………………
(2） 主な資産及び負債の内容 …………………………………………………………………………………
(3） その他 ………………………………………………………………………………………………………

第６
第７

提出会社の株式事務の概要 ……………………………………………………………………………………
提出会社の参考情報 ……………………………………………………………………………………………
１． 提出会社の親会社等の情報 …………………………………………………………………………………
２． その他の参考情報 ……………………………………………………………………………………………

第二部 提出会社の保証会社等の情報 …………………………………………………………………………………
［監査報告書］

1
1
1
3
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2012/05/21 11:24:46【表紙】【提出書類】

有価証券報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条第１項【提出先】

近畿財務局長【提出日】

平成24年５月24日【事業年度】

第41期（自【会社名】

エコートレーディング株式会社【英訳名】

ECHO TRADING CO.,LTD.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

兵庫県西宮市鳴尾浜２丁目１番23号【電話番号】

０７９８（４１）８３１７（代表）【事務連絡者氏名】

常務取締役【最寄りの連絡場所】

兵庫県西宮市鳴尾浜２丁目１番23号【電話番号】

０７９８（４１）８３１７（代表）【事務連絡者氏名】

常務取締役【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

平成23年３月１日

高橋

管理本部長

管理本部長

至

一彦

平成24年２月29日）

堀

堀

和仁

和仁

（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

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2012/05/21 11:24:46

第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】(1）連結経営指標等
回次

第37期

第38期

第39期

第40期

第41期

決算年月

平成20年２月

平成21年２月

平成22年２月

平成23年２月

平成24年２月

売上高(千円)

62,028,212

66,299,595

70,260,095

74,243,677

75,191,860

経常利益

(千円)

930,687935,725

1,121,587

856,524

575,147

当期純利益

(千円)

437,440

404,923

662,471351,626

237,888

包括利益

(千円)

－

－

－

－

247,109

純資産額

(千円)

7,811,918

8,050,799

8,522,705

8,695,881

8,749,655

総資産額

(千円)

19,254,180

24,125,844

26,001,366

24,967,632

25,757,863

１株当たり純資産額(円)

1,294.16

1,333.73

1,411.91

1,440.62

1,449.58

(円)

72.50

67.08

109.75

58.25

39.41

(円)

－

－

－

－

－

自己資本比率

(％)

40.6

33.4

32.8

34.8

34.0

自己資本利益率

(％)

5.7

5.1

8.0

4.1

2.7

株価収益率

(倍)

13.6

11.1

8.2

14.1

18.9

営業活動によるキャッシュ・フロー(千円)

936,492

206,470

1,624,291△1,641,291

374,141(千円)△76,817△1,672,413△1,039,034△109,170△201,171(千円)△202,474

2,258,748△488,524

1,252,616

76,192

現金及び現金同等物の期
(千円)
末残高

2,702,155

3,494,961

3,591,693

3,093,847

3,343,010

267

283

343

373

367

(330)

(340)

(426)

(505)

(509)

１株当たり当期純利益金額
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額

投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー

従業員数(外、平均臨時雇用者数)(人)（注）１．売上高には、消費税及び地方消費税（以下「消費税等」という。）は含まれておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

- 1 -11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46(2）提出会社の経営指標等
回次

第37期

第38期

第39期

第40期

第41期

決算年月

平成20年２月

平成21年２月

平成22年２月

平成23年２月

平成24年２月

売上高(千円)

61,491,938

65,739,921

65,762,813

63,129,731

62,999,477

経常利益

(千円)

967,178

1,079,054

992,744806,242

547,166

当期純利益

(千円)

456,439549,114555,962

289,159

205,855

資本金(千円)

1,988,097

1,988,097

1,988,097

1,988,097

1,988,097

発行済株式総数(株)

6,036,546

6,036,546

6,036,546

6,036,546

6,036,546

純資産額

(千円)

7,857,199

8,216,609

8,583,563

8,691,823

8,709,092

総資産額

(千円)

18,711,685

23,688,334

22,728,880

21,615,845

21,948,518

１株当たり純資産額(円)

1,301.66

1,361.20

1,421.99

1,439.94

1,442.86

１株当たり配当額(内１株当たり中間配当

(円)

30.00
(15.00)30.00(15.00)32.00(16.00)32.00(16.00)32.00(16.00)

(円)

75.65

90.97

92.10

47.90

34.10

潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額

(円)

－

－

－

－

－

自己資本比率

(％)

42.0

34.7

37.8

40.2

39.7

自己資本利益率

(％)

5.9

6.8

6.6

3.3

2.4

株価収益率

(倍)

13.0

8.2

9.8

17.1

21.8

配当性向

(％)

39.66

32.98

34.74

66.81

93.84

従業員数
(外、平均臨時雇用者数)

(人)

257

268

282

279

273

(321)

(334)

(353)

(354)

(342)

額)
１株当たり当期純利益金額（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

- 2 -11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46

２【沿革】
年月

沿革

昭和46年６月
昭和46年11月
昭和49年１月
昭和50年９月
昭和51年４月
昭和52年２月
昭和52年４月
昭和53年９月
昭和59年５月
昭和61年９月
昭和62年５月
平成２年８月
平成３年５月
平成４年３月
平成４年３月平成４年７月
平成５年３月
平成５年３月
平成５年３月

大阪市阿倍野区阪南町にエコー販売株式会社を設立、愛玩動物、家禽養魚飼料等の販売を開始
本社を大阪市東淀川区上新庄町へ移転
本社を大阪市東淀川区豊里町へ移転
札幌営業所を開設（昭和60年５月 支店に昇格）
東京営業所を開設（平成２年９月 関東支店に改組）
神姫営業所を開設（平成10年２月 姫路支店に改組・移転）
名古屋営業所を開設（昭和61年11月 支店に昇格）
大阪市東淀川区西大道町に本社新社屋竣工し移転
福岡営業所を開設（昭和62年２月 支店に昇格）
広島営業所を開設（平成４年３月 支店に昇格）
兵庫県西宮市鳴尾浜に本社新社屋竣工し移転
大阪支店を開設（平成５年３月 関西支店に改組）
高松出張所を開設（平成４年３月 四国営業所に昇格）
日本マックス株式会社及び大和工業株式会社を吸収合併
エコートレーディング株式会社に社名変更
三重営業所を開設（平成６年６月 名古屋支店に統合）
西宮物流センターを開設（平成11年５月 関西支店に統合）
北大阪物流センターを開設（平成15年３月 新設の和泉物流センターに移転）
仙台営業所を開設（平成９年９月 東北支店に昇格、平成15年６月 南方物流センターに移転、
平成18年３月 東北営業所に改組、平成23年３月 支店に昇格）
南大阪物流センターを開設（平成11年５月 関西支店に統合）
南九州営業所を開設
関東物流センターを開設（平成８年10月 新設の行田物流センターに移転、平成17年４月 神奈
川物流センター及び沼南物流センターに統合）
札幌東物流センターを開設（平成９年２月 札幌支店に統合）
大阪証券取引所市場第二部（特別指定銘柄）に株式を上場
大阪証券取引所市場第二部に指定
野田物流センターを開設（平成16年３月 新設の神奈川物流センターに移転）
ベリーエース株式会社の全株式を取得し子会社化（平成18年12月 清算）
岐阜営業所を開設（平成11年３月 名古屋支店に統合)
福岡東物流センターを開設（平成10年10月 福岡支店に統合）
沼南物流センターを開設（平成23年３月 新設の越谷物流センターに移転）
沖縄営業所を開設
株式会社ペットペットを設立（平成16年５月 所有株式の全てを売却）
エコーペットビジネス総合学院を開校
荒尾物流センターを開設
小矢部物流センターを開設
ペッツバリュー株式会社（現連結子会社）を設立
青森営業所を開設（平成15年３月 東北支店に統合）
仙台物流センターを開設（平成14年６月 東北支店に統合）
横浜支店を開設
児玉物流センターを開設（平成14年６月 行田物流センターに統合）
ＭＫ物流センターを開設
静岡営業所を開設
南方物流センターを開設
和泉物流センターを開設
東京証券取引所市場第二部に株式を上場
神奈川物流センターを開設
東京証券取引所市場第一部及び大阪証券取引所市場第一部に指定
野田物流センターを開設（平成20年11月 新設の柏物流センターに移転）

平成５年５月
平成５年６月
平成５年９月平成６年９月
平成７年３月
平成８年１月
平成８年７月
平成９年３月
平成９年７月
平成９年12月
平成11年５月
平成11年10月
平成12年３月
平成12年４月
平成12年10月
平成12年11月
平成12年12月
平成13年９月
平成13年12月
平成14年２月
平成14年２月
平成14年３月
平成14年５月
平成14年８月
平成15年３月
平成15年12月
平成16年３月
平成17年２月
平成18年10月- 3 -11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46

年月平成19年１月
平成19年９月
平成20年８月
平成20年10月
平成20年11月
平成21年９月
平成22年３月
平成22年４月
平成22年11月
平成23年３月
平成23年５月

沿革
株式会社ドアトゥドアを設立（平成20年３月 持分法適用関連会社の範囲から除外）
佐野物流センターを開設
株式会社ニチリウ永瀬（現持分法適用関連会社）の株式を取得
埼玉物流センターを開設
柏物流センターを開設
株式会社マーク産業（現連結子会社）を設立
熊本物流センターを開設
株式会社ケイ・スタッフ（現連結子会社）を設立
ココロ株式会社（現連結子会社）を設立
越谷物流センターを開設
愛寵頂級（北京）商貿有限公司（現持分法適用関連会社）を設立- 4 -11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46

３【事業の内容】(1）当社グループは、当社、子会社４社及び関連会社２社で構成され、ペットに関連する商品の卸売事業を中核として、ペットに関連する商品開発・サービス・教育の各分野において事業を展開するとともに、園芸資材・肥飼糧の卸売事業を展開しております。当社グループの事業に係る位置付けは次のとおりであります。
なお、セグメント情報を記載していないため、会社別に記載しております。
会社名

事業内容

区分

当社

ペットフード・ペット用品の卸売事業、ペット関連教育事業

ペッツバリュー㈱ペットフード・ペット用品の商品開発事業、ペットショップ店舗開発
事業

連結子会社

㈱マーク産業

ペットフード・ペット用品の卸売事業

連結子会社㈱ケイ・スタッフ

ペット用品の販売促進ツールの企画・製作事業

連結子会社

ココロ㈱

ペットフード・ペット用品関係のインターネット通販事業

連結子会社㈱ニチリウ永瀬

園芸資材・肥飼糧の卸売事業持分法適用関連会社

愛寵頂級（北京）
ペットサロン運営事業・ペット関連教育事業
持分法適用関連会社
商貿有限公司（注）１．愛寵頂級（北京）商貿有限公司は、平成23年５月26日付で新たに共同支配企業の形成により設立したことから、当連結会計年度より持分法適用の関連会社に含めております。
(2）事業の系統図は次のとおりであります。

- 5 -11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46

４【関係会社の状況】(1）連結子会社
関係内容
名称

資本金
(千円)

住所

主要な事業の
内容

議決権
の所有
割合
(％)

役員の兼任
当社
役員
(名)

当社
従業員
(名)

資金援助
(千円)

ペットフード・ペッツバリュー㈱兵庫県30,000西宮市

同社は同社取ペット用品の商品開発事業、ペ

100

4

－

2

ットショップ店㈱マーク産業

90,000

扱商品を当社に販売してお
ります。

舗開発事業
兵庫県
西宮市

営業上の
取引

ペットフード・
ペット用品の卸

100

－

4

－

売事業

㈱ケイ・スタッフ

ペット用品の販
10,000西宮市

売促進ツールの企画・製作事業

100

2

－

1

器備品を
賃貸して
す。
土地・建

より購入して

物を賃貸
しており

おります。

ます。

ツールを当社
へ提供してお
ります。

－

おりま

扱商品を当社

作の販売促進その他

建物・什

同社は当社取同社は同社製
兵庫県

設備の
賃貸借

－

土地・建
物を賃貸
しており

－

ます。

ペットフード・岡山市

ココロ㈱30,000北区

ペット用品関係

100のインターネッ
ト通販事業

(100)

－

2

451,500－－－（注）１．上記子会社は、特定子会社に該当いたしません。
２．議決権の所有割合の（ ）内は、間接所有割合で内数であります。
３．㈱マーク産業については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等（1）売上高（2）経常損失

13,018,221千円
4,582千円（3）当期純利益（4）純資産額

4,163千円
209,469千円（5）総資産額

3,524,155千円(2）持分法適用関連会社
関係内容
名称㈱ニチリウ永瀬

住所

福岡市
博多区

愛寵頂級（北京）

中国

商貿有限公司

北京市

資本金
（千円）

470,160
千米ドル
1,000

主要な事業の内容

園芸資材・肥飼
糧の卸売事業

議決権
の所有
割合
(％)

役員の兼任
当社
役員
(名)

当社
従業員
(名)

資金援助
(千円)

営業上の
取引

設備の
賃貸借

その他

27

1

－

－

－

－

－

50

1

2

－

－

－

－

ペットサロン運
営事業・ペット
関連教育事業- 6 -11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46

５【従業員の状況】(1）連結会社の状況
平成24年２月29日現在
セグメントの名称

従業員数（人）

ペット関連事業367 (509)
合計

367 (509)（注）従業員数は、就業人員であり、臨時雇用者数は（）内に年間の平均人員を外数で記載しております。

(2）提出会社の状況
平成24年２月29日現在
従業員数（人）273 (342)

平均年齢（才）平均勤続年数（年）

40.6

11.6

平均年間給与（円）4,509,264（注）１．従業員数は、就業人員であり、臨時雇用者数は（ ）内に年間の平均人員を外数で記載しております。
２．平均年間給与（税込）は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３．当社は、ペット関連事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
(3）労働組合の状況
労働組合は組織されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。

- 7 -11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46

第２【事業の状況】
１【業績等の概要】(1) 業績
当連結会計年度におけるわが国経済は、東日本大震災及び原子力発電所事故による経済活動の落ち込みに加え、急激な円高進行と欧州債務危機問題等により先行き不透明な状況で推移いたしました。
ペット業界におきましては、個人消費に持ち直しの動きが見られたものの、依然として厳しい経営環境が続いております。
このような状況の下、当社グループの中核であるペットフード・ペット用品の卸売事業では、当社と株式会社
マーク産業のシナジー効果を発揮するためのプロジェクトチームを作り業務改革を進めてまいりました。
一方、ペッツバリュー株式会社では、店舗開発事業の管理店舗数が172店舗になり、商品開発事業では卸売事業と連動した新商品の開発を実施、販売拡大を推進いたしました。
また、株式会社ケイ・スタッフでは営業企画提案を引続き実施しており、卸売事業の販売促進を支援することによる売上拡大を図っております。
また、ココロ株式会社においては、インターネット通販事業の拡大を推進いたしました。
以上の結果、当連結会計年度の当社グループの売上高は751億９千１百万円（前期比1.3％増）となりました
が、営業利益は低価格志向の影響でペットフード及びペット用品類の販売単価が下落し、またココロ株式会社の連結子会社化、東日本大震災の被災地区への対応及び株式会社マーク産業の新システム導入対応による販売費及び一般管理費の増加等の影響を受け、５億２千５百万円（前期比36.4％減）となりました。
経常利益は５億７千５百万円（前期比32.9％減）となり、また、当期純利益は特別損失に投資有価証券評価損、資産除去債務会計基準の適用に伴う影響額等を計上したことにより２億３千７百万円（前期比32.3％減）となりました。
(2) キャッシュ・フロー
当連結会計年度における連結ベースの現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ２億４千９百万円増加し（前期は４億９千７百万円の減少）、33億４千３百万円となりました。これは、主に投資活動によるキャッシュ・フローが２億１百万円の支出超過となったものの、営業活動によるキャッシュ・
フローが３億７千４百万円の収入超過となり、財務活動によるキャッシュ・フローが７千６百万円の収入超過となったことによるものであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度の営業活動の結果得られた資金は３億７千４百万円となりました（前期は16億４千１百万円の支出超過）。これは、主に売上債権の増加額９億５千３百万円が仕入債務の増加額４億４千８百万円を５億５百万円上回ったものの、信託受益権の減少額４億９千２百万円及び税金等調整前当期純利益４億９千１百万円があったことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度の投資活動の結果使用した資金は２億１百万円となりました（前期比84.3％増）。これは、主に無形固定資産の取得による支出１億２千３百万円があったことによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度の財務活動の結果得られた資金は７千６百万円となりました（前期比93.9％減）。これは、主に配当金の支払額１億９千２百万円があったものの、短期借入金の収支が２億８千万円の収入超過になったことによるものであります。

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2012/05/21 11:24:46

２【生産、受注及び販売の状況】(1）生産実績
該当事項はありません。
(2）受注状況
該当事項はありません。
(3）販売実績
当連結会計年度における販売実績を品目別に示すと、次のとおりであります。なお、当社グループは単一セグメントであるため、品目別に販売実績を記載しております。
（自
至

品目別

当連結会計年度
平成23年３月１日
平成24年２月29日）

金額（千円）

構成比（％）

前年同期比（％）

ドッグフード19,202,475

25.5

98.7

キャットフード

21,102,499

28.1

107.5

スナックフード

12,739,315

16.9

97.7

鳥・小動物・観賞魚等フード

2,453,626

3.3

92.8

小計

55,497,915

73.8

101.4

犬・猫用品

15,827,649

21.0

105.9

その他用品

3,622,733

4.9

84.2

19,450,382

25.9

101.1

243,563

0.3

100.5

75,191,860

100.0

101.3

ペットフード

ペット用品

小計
その他
合計

（注）１．上記金額には消費税等は含まれておりません。
２．総販売実績に対し10％以上に該当する販売先はありません。

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2012/05/21 11:24:46(4）仕入実績
当連結会計年度における仕入実績を品目別に示すと、次のとおりであります。なお、当社グループは単一セグメントであるため、品目別に仕入実績を記載しております。
（自
至

品目別

当連結会計年度
平成23年３月１日
平成24年２月29日）

金額（千円）

構成比（％）

前年同期比（％）

ドッグフード16,928,455

25.9

95.6

キャットフード

18,942,685

28.9

107.9

スナックフード

10,740,706

16.4

99.8

鳥・小動物・観賞魚等フード

2,052,756

3.2

95.4

小計

48,664,602

74.4

101.0

犬・猫用品

13,551,557

20.7

103.8

その他用品

3,091,669

4.7

84.6

16,643,226

25.4

99.6

126,544

0.2

91.9

65,434,372

100.0

100.6

ペットフード

ペット用品

小計
その他
合計
（注）

上記金額には消費税等は含まれておりません。

３【対処すべき課題】
今後の景気動向につきましては、日本経済は復興需要などにより持ち直しの動きが見られるものの雇用や所得環境は厳しく、また円高・電力・増税・欧州債務危機問題なども抱えており依然として厳しい状況で推移することが予想されます。
ペット業界におきましても個人消費の低迷や低価格志向の影響、ペット市場の成長率鈍化及び業界内の価格競争などの競争がますます激化するものと予想され、厳しい経営環境が続くものと思われます。
こうした状況の下、当社グループの中核であるペットフード・ペット用品の卸売事業につきましては株式会社マー
ク産業の物流統合などを進めてまいります。
また、ペッツバリュー株式会社では、店舗開発と商品開発の専門化を図り、付加価値の高い商品とサービスの提供に努めてまいります。
物流面では引き続き物流改革プロジェクトチームによる関東エリアの物流業務の効率化を推進してまいります。
教育事業では当社の社会貢献活動の一役を担い、社会福祉や動物医療の発展に寄与してまいります。
中国における事業展開については、今後業容の拡大を検討してまいります。
インターネット通販事業におきましては、ココロ株式会社において売上の拡大と収益性の向上に努めてまいります。

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４【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす
可能性のある事項には、以下のようなものがあります。
なお、文中の将来に関する事項は、有価証券報告書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 災害危機等について
当社グループは全国に多数の事業所・物流センターを設置し事業を展開しておりますが、大規模地震等の自然災害が発生した地域においては、ライフラインや交通網が寸断され、当社グループの物流やサービスの提供などに支障が生じることが想定されます。また、コンピュータシステムにおきましては、危機管理に万全を期しておりますが、壊滅的な損害を蒙った場合は、当社グループの業務遅延が発生する可能性があります。これらの被害に伴う復旧が長期化する場合には、業績に影響を及ぼす可能性があります。
(2) ペットフードの安全性について
近年、外国産牛肉のＢＳＥ問題や鳥インフルエンザの発生など食の安全性にかかわる問題から、消費者の「安心・安全」に対する要求が一段と高まっております。今後、品質問題などによりペットフードの生産、流通に支障が生じた場合には、業績に影響を及ぼす可能性があります。
(3) 取引条件の大幅な変更について
当社グループはペットフード・用品の卸売事業が全体売上の大半を占めておりますので、取引先の経営環境の変化や営業政策の変更による販売価格の引き下げ、仕入価格の値上げ又は帳合先の変更が想定以上に進行した場合には、業績に影響を及ぼす可能性があります。
(4) 債権の貸倒れについて
当社グループの主要な販売先であります小売業におきましては、店舗出店、Ｍ＆Ａなどによりさらに競争が激化
し、厳しい経営環境が続くものと予想されます。従来から当企業グループにおきましては、取引信用保険に加入するなど与信管理には十分留意しておりますが、不測の事態により取引先に信用不安が生じ、債権の回収が困難となった場合には、業績に影響を及ぼす可能性があります。
(5) ペット生体の需給動向について
当社グループは、ペットフード・用品の卸売事業を主業といたしておりますので、ペット生体の数の増減によっては業績に影響を及ぼす可能性があります。

５【経営上の重要な契約等】
特に記載すべき事項はありません。

６【研究開発活動】
特に記載すべき事項はありません。

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2012/05/21 11:24:46

７【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、有価証券報告書提出日現在において、当社グループが判断したものであります。
(1) 重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたって採用している重要な会計方針は、「第５経理の状況 １連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載のとおりであります。これらの見積りについては過去の実績等を勘案し、合理的に判断しておりますが、見積りには不確実性が伴い、実際の結果と異なる場合があります。
(2) 当連結会計年度の経営成績の分析①売上高
売上高は前期と比べ９億４千８百万円（1.3％）増加し751億９千１百万円となりました。これは主にココロ株式会社が、平成22年12月より営業を開始し、前期は３ヶ月決算であったことによるものであります。
②売上総利益
売上総利益は前期と比べ３億４千７百万円（3.7％）増加し、97億８千３百万円となりました。これは主にココロ株式会社が前期３ヶ月決算であったことによるものであります。
また、売上総利益率は前期の12.7％から13.0％へ増加しました。卸売事業では、低価格志向の影響でペットフード及びペット用品類の販売単価が下落しましたが、仕入条件の見直しによる仕入割戻の増加と、ココロ株
式会社が前期は３ヶ月決算であったことによるものであります。
③販売費及び一般管理費
販売費及び一般管理費は前期と比べ６億４千８百万円（7.5％）増加し、92億５千７百万円となりました。
これは主に売上総利益と同様ココロ株式会社の要因と、東日本大震災の被災地区への対応及び株式会社マーク
産業の新システム導入対応による物流業務委託費及び人件費が増加したことによるものであります。
④営業利益
営業利益は前期と比べ３億円（36.4％）減少し、５億２千５百万円となりました。また、営業利益率は前期の1.1％から0.7％へ低下しました。
⑤営業外損益特に記載すべき事項はありません。
⑥経常利益
経常利益は前期と比べ２億８千１百万円（32.9％）減少し、５億７千５百万円となりました。また、経常利
益率は前期の1.2％から0.8％になりました。
⑦特別損益
特別損失は主に固定資産除却損１千３百万円、資産除去債務会計基準の適用に伴う影響額３千万円、投資有価証券評価損６千７百万円を計上したことにより、１億１千１百万円となりました。
⑧当期純利益
当期純利益は前期と比べ１億１千３百万円（32.3％）減少し、２億３千７百万円となりました。
⑨ＲＯＥ（自己資本当期純利益率）
ＲＯＥは前期と比べ1.4ポイント減少し4.1％から2.7％となりました。これは前述の通り、当期純利益が前期を下回ったことによるものであります。
(3) 経営成績に重要な影響を与える要因について
当社グループはペットフード・ペット用品の卸売事業が全体売上の大半を占めておりますので、取引先の経営
環境の変化や営業政策の変更による販売価格の引き下げ、仕入価格の値上げ又は帳合先の変更が想定以上に進行した場合には、業績に影響を及ぼす可能性があります。
(4) 経営戦略の現状と見通し
当社グループは平成14年２月期の期初において21世紀の新たな事業展開に向けて中期経営計画「ペットソリュ
ーション２１」を策定し、当該基本戦略を引き続いて実行してまいりました。
経営環境はペット関連市場が少子高齢化の影響を受けながらも拡大し、一方でペットの家族化が進行する中、消費者志向は価格訴求と付加価値訴求の二極化が進んでいます。また、取引先だけでなく、競合他社においても企業再編、統廃合が加速するなどめまぐるしく変化しています。この環境変化に対応する為、選択と集中、価値訴求と専門化、事業連携を中期経営戦略の基本方針として、ペットフード・ペット用品卸売事業を中核に業容拡大を図り、企業価値を更に高めてまいります。

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2012/05/21 11:24:46(5) 資本の財源及び資金の流動性についての分析①財政状態
当連結会計年度末の資産合計は、前連結会計年度末に比べ７億９千万円増加し、257億５千７百万円となりました。これは、主に現金及び預金が２億４千９百万円増加したこと及び受取手形及び売掛金が９億５千３百万円増加したことによるものであります。
当連結会計年度末の負債合計は、前連結会計年度末に比べ７億３千６百万円増加し、170億８百万円となりました。これは、主に支払手形及び買掛金が４億５千６百万円増加したこと及び短期借入金が２億８千万円増加したことによるものであります。
当連結会計年度末の純資産合計は、前連結会計年度末に比べ５千３百万円増加し、87億４千９百万円となりました。これは、主に配当金を１億９千３百万円支払ったものの、当連結会計年度において２億３千７百万円の当期純利益を計上したことによるものであります。
②キャッシュ・フロー
キャッシュ・フローの分析につきましては、「第２事業の状況
ー」に記載のとおりであります。

１業績等の概要(2) キャッシュ・フロ(6) 経営者の問題認識と今後の方針について
当期の業績を踏まえ、マーケットの変化、取引先の変化に迅速に対応すること、また当社グループ会社全体におけるコスト管理を的確に行いながら社員一人一人のモチベーションを高め、「売る力」と「買う力」を発揮
し、一層の業容拡大を図ることが当面の経営課題であると認識しております。その為に、組織面では営業本部に
東日本統括部、西日本統括部及び広域量販統括部を設置し、各エリア支店長とのコミュニケーションを強化し、並びに問題点を共通認識し戦略推進及び業務の意思決定の迅速化を図り、「売る力」の強化に努めてまいります。
また、グループとしてのスケールメリットと事業シナジーを最大化し、「買う力」の強化とローコスト経営を推進してまいります。
経営管理面では、会社法や金融商品取引法に適切に対応することや、業務の有効性と効率性を確保することを目的として内部統制活動を継続して実行してまいります。

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2012/05/21 11:24:46

第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度におきましては、重要な設備投資及び重要な設備の売却、撤去等はありません。

２【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は、以下のとおりであります。
(1）提出会社（平成24年２月29日現在）
帳簿価額
事業所名
（所在地）

本社
(兵庫県西宮市)
営業本部(東京都品川区)

建物及
び構築
物
(千円)

機械装
置及び
運搬具
(千円)

工具、
器具及
び備品
(千円)

統括業務設備配送設備

100,062

－

6,196

事務所設備

2,369

－

220

60,922

－

設備の内容

土地
（千円）
（面積㎡）

従業
員数
(人)

リース
資産
（千円）

合計
（千円）

35,878362,637

－

－

2,590

20
(1)

129

170,460(6,700.00)

1,139

232,651

13(30)

220,500(2,321.56)

43
(3)

札幌支店

事務所設備

(北海道石狩市)

配送設備

東北支店
(宮城県登米市)

事務所設備
配送設備

222

－

812

－

314

1,349

関東支店
(埼玉県三郷市)

事務所設備

－

－

36

－

314

350

28
(3)

事務所設備

28,838－401

109,142(725.78)－

138,382

20
(-)

1,697

－

441

－

1,139

3,277

横浜支店
(横浜市瀬谷区)

13
(24)

名古屋支店

事務所設備

(名古屋市港区)

配送設備

静岡営業所
(静岡県富士市)

事務所設備
配送設備

3,385

17

1,311

－

－

4,715

関西支店
(兵庫県西宮市)

事務所設備

－

－

－

－

－

－

19
(1)

姫路支店

事務所設備

(兵庫県姫路市)

配送設備

508

－

128

－

314

951

10
(47)

四国営業所

事務所設備

43,743

27

1,290

－

－

45,061

1,139

167,325

15
(8)
8
(23)

11

(香川県綾歌郡宇多津町)

配送設備

広島支店
(広島県山県郡北広島町)

事務所設備
配送設備

67,041

－

283

福岡支店
(福岡県糟屋郡宇美町)

事務所設備
配送設備

283

－

44

－

1,139

1,466

17
(32)

南九州営業所

事務所設備(宮崎県北諸県郡三股町)

配送設備

63,47420

409

70,944(4,550.00)－

134,849

5
(6)

事務所設備

－

－

389

－

－

389

神奈川物流センター(神奈川県厚木市)

事務所設備
配送設備

273

－

212

－

－

485

ＭＫ物流センター(千葉県野田市)

事務所設備
配送設備

144

－

－

－

－

144

2
(-)

柏物流センター

事務所設備(千葉県柏市)

配送設備

－

17

223

－

－

241

1
(2)

佐野物流センター

事務所設備(栃木県佐野市)

配送設備

414

－

－

－

－

414

沖縄営業所
(沖縄県宜野湾市)- 14 -

98,861(5,533.06)

(41)
19
(32)

1
(-)
6
(3)

4
(4)

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2012/05/21 11:24:46

帳簿価額
事業所名
（所在地）

設備の内容

埼玉物流センター(埼玉県上尾市)

事務所設備
配送設備

越谷物流センター

事務所設備(埼玉県越谷市)

配送設備

和泉物流センター

事務所設備(大阪府和泉市)

配送設備

鳴尾浜物流センター(兵庫県西宮市)
熊本物流センター(熊本県上益城郡嘉島町)
エコーペットビジネス総合学院(兵庫県尼崎市)
八尾事務所(大阪府八尾市)

従業
員数
(人)

建物及
び構築
物
(千円)

機械装
置及び
運搬具
(千円)

工具、
器具及
び備品
(千円)

土地
（千円）
（面積㎡）

リース
資産
（千円）

合計
（千円）

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

4
(2)

310

－

227

－

－

538

3
(5)

事務所設備
配送設備

25,407

9

584

－

－

26,001

事務所設備
配送設備

－

－

144

－

－

144

1,240

－

462

－

3,600

5,302

162,348－－

275,761(2,501.83)－

438,109

事務所設備
学校設備
賃貸設備

3
(5)

1
(48)
(-)
(2)
7
(17)
－
(-)

（注）１．当社グループは、ペット関連事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
２．上記のほか、土地・建物の一部を賃借しております。年間賃借料は588,883千円であります。賃借している
土地の面積は65,241.27㎡、建物は49,069.10㎡であります。
３．八尾事務所は、株式会社マーク産業（連結子会社）に賃貸中の設備であります。
４．従業員数は、就業人員であり、臨時雇用者数は（ ）内に外数で記載しております。
５．リース契約による主な賃借設備は次のとおりであります。
名称

台数

リース期間

年間リース料（千円）

コンピュータ等

284台

３年間

64,700

ＯＡ機器

51台

５年間

7,877

車両運搬具

152台

４年間

69,267(2）国内子会社
記載すべき主要な設備はありません。
なお、株式会社マーク産業の本部設備（所在地から賃借しているものであります。

大阪府八尾市）は、事務所設備及び配送設備として、提出会社

３【設備の新設、除却等の計画】
該当事項はありません。

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2012/05/21 11:24:46

第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】（１）【株式の総数等】①【株式の総数】
種類

発行可能株式総数（株）

普通株式

12,000,000
計

12,000,000②【発行済株式】
種類

事業年度末現在（株）（平成24年２月29日）

提出日現在（株）（平成24年５月24日）

普通株式

6,036,546

6,036,546

計

6,036,546

6,036,546

上場金融商品取引所名
又は登録認可金融商品取引業協会名内容

東京証券取引所

単元株式数

市場第一部

100株
－

－

（２）【新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
（５）【発行済株式総数、資本金等の推移】
年月日

発行済株式総数増減数（株）

発行済株式総数残高（株）

資本金増減額
（千円）

資本金残高
（千円）

資本準備金増減額（千円）

資本準備金残高（千円）

13,8006,036,546

4,498

1,988,097

4,498

1,931,285

平成19年３月１日～
平成20年２月29日（注）（注）

新株予約権の権利行使によるものであります。

- 16 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46（６）【所有者別状況】
平成24年２月29日現在
株式の状況（１単元の株式数100株）
区分

政府及び地
方公共団体

株主数（人）
所有株式数（単元）
所有株式数の
割合（％）

金融機関

金融商品取
引業者

その他の法
人

外国法人等
個人その他
個人以外

個人

計

単元未満株
式の状況
（株）

－

28

18

59

25

－

3,706

3,836

－

－

9,249

193

16,360553－

33,98460,339

2,646

－

15.33

0.32

27.11

0.92

－

56.32

100.00－（注）１．自己株式568株は、「個人その他」に５単元及び「単元未満株式の状況」に68株を含めて記載しております。
２．「その他の法人」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が５単元含まれております。
（７）【大株主の状況】
平成24年２月29日現在

氏名又は名称

所有株式数
（千株）

住所

発行済株式総数に対する所有株式数
の割合
（％）

高橋

良一

兵庫県芦屋市

464

7.69

高橋

一彦

兵庫県芦屋市358

5.94

国分株式会社

東京都中央区日本橋１丁目１番１号

324

5.37

株式会社コーワン

兵庫県芦屋市宮塚町13番20号

317

5.25

東京都千代田区大手町２丁目２番２号

232

3.86

伊藤忠商事株式会社

東京都港区北青山２丁目５番１号

220

3.64

エコートレーディング共栄会

兵庫県西宮市鳴尾浜２丁目１番23号

205

3.40

東京都港区浜松町２丁目11番３号

151

2.50

三菱商事株式会社

東京都千代田区丸の内２丁目３番１号

110

1.82

ユニ・チャーム株式会社

東京都港区三田３丁目５番27号

105

1.74

2,487

41.21

野村信託銀行株式会社（投信口）

日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口）

計（注）上記所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は、次のとおりであります。
野村信託銀行株式会社
232千株
日本マスタートラスト信託銀行株式会社

144千株- 17 -

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2012/05/21 11:24:46（８）【議決権の状況】①【発行済株式】
平成24年２月29日現在
区分

株式数（株）

議決権の数（個）内容

無議決権株式－－－

議決権制限株式（自己株式等）

－

－

－

議決権制限株式（その他）

－

－

－

－

－

完全議決権株式（自己株式等）

普通株式

完全議決権株式（その他）

普通株式 6,033,400

単元未満株式

普通株式

500

－

60,334

2,646

－

－

発行済株式総数

6,036,546－－

総株主の議決権－（注）－

60,334「株式数（株）」の「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が500 株含まれております。また、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数５個が含まれております。

②【自己株式等】
平成24年２月29日現在

所有者の氏名又は名称所有者の住所（自己保有株式）
エコートレーディング株

兵庫県西宮市鳴尾浜２

式会社

丁目１番23号
計－

自己名義所有株式数（株）

他人名義所有株式数（株）

所有株式数の合計（株）

発行済株式総数
に対する所有株
式数の割合
（％）

500

－

500

0.0

500

－

500

0.0

（９）【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。

- 18 -

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2012/05/21 11:24:46

２【自己株式の取得等の状況】【株式の種類等】

会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
区分

株式数（株）

価額の総額（円）

当事業年度における取得自己株式242

177,987

当期間における取得自己株式－－（注）当期間における取得自己株式には、平成24年５月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度
区分
株式数（株）

当期間

処分価額の総額（円）

株式数（株）

処分価額の総額（円）

引き受ける者の募集を行った取得自己株式

－

－

－

－

消却の処分を行った取得自己株式

－

－

－

－

合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取得自己株式

－

－

－

－

－

－

－

－

568

－

568

－

その他
（－）
保有自己株式数（注）１．当期間における処理自己株式には、平成24年５月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の売渡による株式は含まれておりません。
２．当期間における保有自己株式数には、平成24年５月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取り及び売渡による株式は含まれておりません。

- 19 -

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2012/05/21 11:24:46

３【配当政策】
当社は経営の根幹を成す株主様からのご支援を得ること、そしてそのご支援に報いるため、株主様への安定的かつ継続的な利益配分を行なうことが非常に重要な経営課題であると認識しております。
また、その為には財務体質の強化を図り、安定した収益基盤を確立することが重要であると考えております。
以上のことから当社といたしましては、現状の配当額を維持していくことを基本に置き、連結配当性向30％以上を目標としながら、今後状況に応じて弾力的に配当額を決めさせていただきたいと考えております。
当社は、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。
これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。
当事業年度の配当につきましては、１株当たり年間普通配当金を32円といたしました。なお、中間期に普通配当金として16円を配当させていただいておりますので、当期末の配当金は16円となります。この結果、当事業年度の連結
配当性向は81.2％となりました。
内部留保資金につきましては、今後予想される経営環境の変化に対応すべく、今まで以上にコスト競争力を高め、市場ニーズに応える営業・物流・内部管理体制を強化するために有効投資してまいりたいと考えております。
当社は、「取締役会の決議により、毎年８月31日を基準日として、中間配当を行うことができる。」旨を定款に定めております。
なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
配当金の総額（千円）

決議年月日
平成23年10月６日
取締役会決議
平成24年５月23日
定時株主総会決議

１株当たり配当額（円）

96,577

16

96,57516４【株価の推移】（１）【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】
回次

第37期

第38期

第39期

第40期

第41期

決算年月

平成20年２月

平成21年２月

平成22年２月

平成23年２月

平成24年２月

最高（円）

1,280

1,012

1,085

1,051

820

最低（円）

930

556

722

732

584

（注）

最高・最低株価は、平成22年３月より東京証券取引所市場第一部におけるものであり、それ以前は大阪証券取引所市場第一部におけるものであります。

（２）【最近６月間の月別最高・最低株価】
月別

平成23年９月

10月

11月

12月

平成24年１月

２月

最高（円）

734

719

709

715

735

768

最低（円）

665

681

680

690

700

723

（注）

最高・最低株価は、東京証券取引所市場第一部におけるものであります。

- 20 -

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2012/05/21 11:24:46

５【役員の状況】
役名

職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数
（千株）

(注)４

464

(注)４

358

(注)４

10

(注)４

1

昭和28年４月 国分株式会社入社

取締役会長(代表取締役)－

高橋良一

昭和46年６月 当社設立、代表取締役社長
平成12年３月 株式会社ペットペット設立、代表取締役会長
平成12年12月 ペッツバリュー株式会社設立、代昭和10年３月26日生
表取締役会長（現任）
平成13年３月 当社代表取締役会長（現任）
平成21年９月 株式会社マーク産業設立、代表取締役会長（現任）
平成22年４月 株式会社ケイ・スタッフ設立、代表取締役会長（現任）
昭和55年３月 株式会社トーカン入社
昭和59年３月 当社入社
昭和59年３月 当社名古屋営業所長
昭和61年６月 当社取締役

取締役社長(代表取締役)－

高橋一彦

平成２年５月 当社常務取締役営業本部長
平成２年９月 株式会社コーワン設立、代表取締役社長（現任）昭和32年２月14日生 平成７年５月 当社専務取締役
平成９年３月 当社専務取締役営業本部長
平成13年３月 当社代表取締役社長（現任）兼営
業本部長
平成17年４月 当社代表取締役社長兼エコーペッ
トビジネス総合学院学院長
平成19年10月 ペッツバリュー株式会社代表取締役社長
昭和55年４月 ウエスト電気株式会社入社
昭和62年９月 当社入社
平成９年３月 当社営業本部営業企画部長

専務取締役

経営企画室長新森英機

平成９年５月 当社取締役営業本部営業企画部長
平成10年９月 当社取締役経営企画室長兼営業本部営業企画部長
平成13年４月 当社常務取締役営業副本部長兼関西統括部長
平成14年９月 当社常務取締役物流本部長兼物流
昭和30年11月３日生
部長
平成15年３月 当社常務取締役物流本部長
平成16年３月 当社常務取締役物流・システム本部長
平成16年５月 当社常務取締役兼常務執行役員物流・システム本部長
平成19年５月 当社専務取締役物流・システム本部長
平成23年７月 当社専務取締役経営企画室長（現任）
昭和54年12月 株式会社九州ニチイ入社
昭和62年１月 当社入社
平成５年３月 当社福岡支店長

常務取締役

－

甲斐

敬章

平成８年５月 当社取締役営業統括部福岡支店長
平成13年４月 当社取締役営業本部九州・沖縄統括部長兼福岡支店長
平成14年９月 当社取締役営業本部中国・九州統括支店長
昭和29年２月24日生 平成15年３月 当社取締役営業本部中国・九州統括
平成15年７月 当社取締役営業本部長
平成15年10月 当社取締役営業本部長兼第一商品
部長
平成16年５月 当社取締役兼執行役員営業本部長
平成19年５月 当社常務取締役営業本部長
平成22年３月 当社常務取締役商品本部長
平成23年７月 当社常務取締役（現任）- 21 -

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役名

職名

氏名

2012/05/21 11:24:46

生年月日

略歴

任期

所有株式数
（千株）

(注)４

1

(注)４

1

(注)５

2

(注)５

-

(注)５

-

平成元年８月 森土建株式会社入社
平成２年９月 当社入社
平成９年３月 当社管理本部経理部長
常務取締役

管理本部長

堀

和仁

平成11年５月 当社取締役管理本部経理部長
昭和32年11月28日生 平成16年３月 当社取締役財務本部長
平成16年５月 当社取締役兼執行役員財務本部長
平成19年５月 当社常務取締役財務本部長
平成21年10月 当社常務取締役管理本部長（現任）
昭和54年４月 オリリー株式会社入社

営業本部長

取締役

堀本

彰

平成４年５月 当社入社
昭和31年５月17日生 平成21年３月 当社上席執行役員営業副本部長
平成21年５月 当社取締役営業副本部長
平成22年３月 当社取締役営業本部長（現任）
昭和46年４月 株式会社丸喜商会入社

監査役（常
勤）

－

大藤

淳

昭和27年10月21日生

昭和57年５月 当社入社
平成18年５月 当社営業本部姫路支店長
平成20年５月 当社常勤監査役（現任）
平成12年４月 公認会計士登録

監査役

－

古西

－

監査役

古川

平成15年10月 税理士登録

豊

昭和43年９月17日生

幸伯

平成12年４月 弁護士登録
平成15年４月 藤木総合法律事務所パートナー
昭和49年７月５日生（現在に至る）平成21年５月 当社監査役（現任）

平成15年11月 会計事務所開設（現在に至る）
平成16年５月 当社監査役（現任）計（注）１．代表取締役会長
ります。

高橋良一は、代表取締役社長

838

高橋一彦の実父であり、専務取締役

新森英機の義父であ

２．代表取締役社長 高橋一彦は、専務取締役 新森英機の義兄であります。
３．監査役 古西 豊及び監査役 古川幸伯は、会社法第２条第16号に定める社外監査役であります。
４．平成23年５月25日開催の定時株主総会の終結の時から２年間
５．平成24年５月23日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
６．当社では、取締役の業務執行機能と意思決定・監督機能の分化を図り、経営責任と執行責任とを明確化する
こと等を目的として、平成16年５月より執行役員制度を導入しております。執行役員は次の５名でありま
す。
職名

氏名

上席執行役員当社物流・システム本部長

平藤丈征

上席執行役員

ココロ株式会社

古荘

孔嗣

上席執行役員ペッツバリュー株式会社

赤川進

代表取締役社長
代表取締役社長

執行役員

当社営業本部

商品統括部長

武脇

隆治

執行役員

当社営業本部

東日本統括部長

武田充弘- 22 -

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2012/05/21 11:24:46

６【コーポレート・ガバナンスの状況等】（１）【コーポレート・ガバナンスの状況】
コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社グループは、企業経営の基本姿勢として、先ず企業倫理ありきであり、企業市民として、法令その他の社会的規範等を遵守することは勿論のこと、顧客、取引先、株主、社員等、所謂ステークホールダ－に対して、健全で透明性の高い経営を遂行することにより企業価値を高めることが、非常に重要且つ恒久的な経営上の課題であり、これを追求し続けることが、企業の責務であり、延いては企業の発展に繋がるものと考えております。コーポレー
ト・ガバナンスとは、この企業経営の基本姿勢を具現化するための経営システムの在り方と認識しております。
①企業統治の体制
イ．企業統治の体制の概要
当社は、監査役制度を採用しており、監査役会が独立性を維持しながら取締役の業務執行を監査しております。また、当社は、執行役員制度を採用することにより、経営の意思決定責任と業務遂行責任とを明確にしております。
取締役会は、６名の常勤取締役で構成され、法令や取締役会規程で定められた事項、その他経営に関する重要事項を決定するとともに、業務執行状況を監督する機関と位置付け、毎月最低１回開催しておりますが、臨時取締役会も必要に応じて開催しております。
当社の企業統治体制の概要図は、次のとおりであります。

- 23 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46

ロ．当該体制を採用する理由
当社は、少数の常勤取締役による迅速な意思決定、社外監査役を含む独立性の高い監査役会による経営の監視、業務遂行責任を明確にされた執行役員による事業の推進が可能であることから当該企業統治の体制を採用
しております。
ハ．内部統制システムの整備の状況
当社は、会社法に基づく内部統制システム構築の基本方針を定め、この体制のもとで業務の有効性と効率性を引き上げることにより業績向上と収益性を確保し、適法性の確保及びリスク管理に努めるとともに、経営環
境の変化に対応して随時更新し、維持・改善しております。
ニ．リスク管理体制の整備の状況
リスク管理体制の基礎として、リスク管理規程を定め、管理本部、経営企画室などの管理部門が中心となって、リスクの発生可能性が高いと想定されることにつきまして適宜対応しております。また、個々のリスクについての管理責任者を決定し、同規程に基づいたリスク管理体制を当社グループ全体で構築し、不測の事態が発生した場合には、代表取締役社長を本部長とする対策本部を設置し、事態の内容に適合した迅速な対応を行
い、損失の拡大を防止しこれを最小限に止める体制を当社グループ全体で整備することに努めております。
ホ．責任限定契約の内容の概要
当社と社外監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、2,000千円又は法令が定める額のいず
れか高い額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該社外監査役が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
当社と会計監査人である有限責任監査法人トーマツは、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条
第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、28,000千円又は法令が定める額のいずれか高い額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、有限責任監査法人トーマツが責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
②内部監査及び監査役監査の状況
内部監査につきましては、社長直轄の内部監査室を設置し、概ね２名にて定期的に内部統制の状況などを含め業務全般を監査し、その結果を社長及び被監査部門に報告するとともに、業務改善に繋げております。
監査役会は、監査役３名（うち社外監査役２名）で構成されており、原則として毎月開催しております。各監
査役は取締役会の他、その他重要な会議に出席し、取締役の職務の執行につき厳正な監視を行っております。な
お、監査役古西 豊氏は、公認会計士及び税理士の資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
また、監査役及び監査役会は内部監査室から定期的な報告を受けるとともに、会計監査人と定期的に意見交換を行い、監査役監査の実効性を高めており、三者間の連携を密にしております。管理本部をはじめとする内部統制部門は、これら三者と必要に応じて適時に情報や意見の交換行い、三者のそれぞれの監査の実効性を高めるよ
う努めております。

- 24 -

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2012/05/21 11:24:46③会計監査の状況
当社の会計監査は、有限責任監査法人トーマツが実施しており、取締役会及び監査役会への定期的な報告が行われております。
同監査法人及び当社監査業務に従事する同監査法人の業務執行社員と当社の間には、特別の利害関係はなく、また、同監査法人は業務執行社員について、当社の会計監査に一定の期間を超えて関与することのないように対策を講じております。
当社は、同監査法人との間で、監査契約を締結し、契約に基づき報酬を支払っております。
平成24年２月期における会計監査の体制は、以下のとおりであります。
業務を執行した公認会計士の氏名及び継続監査年数（注）指定有限責任社員
指定有限責任社員

業務執行社員
業務執行社員

所属する監査法人名

有限責任監査法人トーマツ

監査業務に係る補助者の構成

公認会計士
その他

片岡茂彦（２年）
小林洋之（４年）

６名
13名（注）継続監査年数は、平成24年２月期までのものにつきまして、業務執行社員名の次の（）内に記載しております。
④社外監査役
当社の社外監査役は２名であります。
社外監査役古西社外監査役古西

豊氏及び古川幸伯氏と当社との間に特別な利害関係はありません。
豊氏は、公認会計士及び税理士として専門的な知識や経験を有しており、財務及び会計の観点から監査体制の強化を図ることができるものと考えております。社外監査役古川幸伯氏は、弁護士として専門的な知識や経験を有しており、法律の観点から監査体制の強化を図ることができるものと考えております。
社外監査役の選任状況に関する考え方については、監査役設置会社においては監査役は３人以上で、そのうち半数以上は社外監査役でなければならないという会社法の規定を遵守することを基本としております。また、会計や開示上の諸規則に精通した監査役が監査役会に１名以上在任する状況を維持する方針としております。
監査役監査、内部監査及び会計監査の相互連携並びにこれらの監査と内部統制部門との関係については、「②
内部監査及び監査役監査の状況」に記載のとおりであります。なお、社外監査役に対しては、取締役会における充実した議論に資するため、取締役会の議題の提案の背景、目的、その主たる内容等につき、毎回、取締役会の開催前に常勤監査役より十分な説明が行なわれております。
当社は社外取締役を選任しておりません。当社は、経営の意思決定機能と、取締役及び執行役員による業務執行を管理監督する機能を持つ取締役会に対し、監査役３名中の２名を社外監査役とすることで経営への監視機能を強化しています。コーポレート・ガバナンスにおいて、外部からの客観的、中立の経営監視の機能が重要と考えており、社外監査役２名による監査が実施されることにより、外部からの経営監視機能が十分に機能する体制が整っているため、現状の体制としております。
⑤役員報酬等
イ．役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
報酬等の種類別の総額（千円）
役員区分

報酬等の総額
（千円）

取締役

基本報酬

ストック
オプション

賞与

対象となる
役員の員数
退職慰労金

(人)

162,884

162,884

－

－

－

6

監査役
（社外監査役を除く。）

8,400

8,400

－

－

－

1

社外役員

4,800

4,800

－

－

－

2

ロ．使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの
該当事項はありません。
ハ．役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法
当社は役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針は定めておりません。

- 25 -

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2012/05/21 11:24:46⑥株式の保有状況
イ．投資株式のうち保有目的が純投資目的以外の目的であるものの銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額
32銘柄

251,049千円

ロ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の保有区分、銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目
的前事業年度
特定投資株式
株式数（株）

貸借対照表計上額
（千円）

イオン㈱

34,99436,043

取引関係の強化の為㈱ツルハホールディングス

4,400

17,688

取引関係の強化の為

コーナン商事㈱12,416

13,906

取引関係の強化の為

スギホールディングス㈱

4,844

9,508

取引関係の強化の為㈱ライフコーポレーション

6,000

7,788

取引関係の強化の為㈱ケーヨー

13,593

5,845

取引関係の強化の為

ＤＣＭホールディングス㈱11,3255,651

取引関係の強化の為

イズミヤ㈱14,6775,606

取引関係の強化の為㈱プラネット

8,000

4,992

取引関係の強化の為

片倉工業㈱

4,647

3,983

取引関係の強化の為

株式数（株）

貸借対照表計上額
（千円）

イオン㈱

34,994

36,113

取引関係の強化の為㈱ツルハホールディングス

4,400

18,326

取引関係の強化の為

コーナン商事㈱13,547

16,067

取引関係の強化の為

スギホールディングス㈱4,844

10,681

取引関係の強化の為㈱ライフコーポレーション

6,000

8,526

取引関係の強化の為㈱ケーヨー

15,2707,955

取引関係の強化の為

イズミヤ㈱16,4156,713

取引関係の強化の為

ＤＣＭホールディングス㈱11,3256,568

取引関係の強化の為㈱プラネット

8,000

5,744

取引関係の強化の為

片倉工業㈱

5,464

4,092

取引関係の強化の為

銘柄

保有目的

当事業年度
特定投資株式銘柄- 26 -

保有目的

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46

銘柄

株式数（株）

貸借対照表計上額（千円）㈱ダイユーエイト

5,000

4,035

取引関係の強化の為

ゲンキー㈱

2,182

4,015

取引関係の強化の為㈱エンチョー

6,585

3,266

取引関係の強化の為

㈱フジ

1,698

3,129

取引関係の強化の為

㈱ドミー

6,000

2,940

取引関係の強化の為㈱みずほフィナンシャルグループ

20,0002,720

取引関係の強化の為

㈱ヤマナカ

3,000

2,610

取引関係の強化の為

マックスバリュ西日本㈱

1,948

2,281

取引関係の強化の為㈱関西スーパーマーケット

2,640

2,001

取引関係の強化の為㈱りそなホールディングス

5,000

1,945

取引関係の強化の為㈱Ｏｌｙｍｐｉｃ

1,000

871

取引関係の強化の為

保有目的⑦取締役の定数
当社の取締役は10名以内とする旨定款に定めております。
⑧取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、また累積投票によらない旨定款に定めております。
⑨中間配当
当社は、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって毎年８月31日を基準日として、中間配当を行うことができる旨定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を可能にするためであります。
⑩自己の株式の取得
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって、自己の株式を取得することができる
旨を定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、市場取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。
⑪取締役及び監査役の責任免除
当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第１項の行為に関する取締役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であった者を含む。）の責任を法令の限度において免除することができる旨定款に定めております。これは、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
⑫株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株
主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上に当たる多数をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。

- 27 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46（２）【監査報酬の内容等】①【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
前連結会計年度
区分

当連結会計年度

監査証明業務に基づく報酬（千円）

非監査業務に基づく報酬（千円）

監査証明業務に基づく報酬（千円）

非監査業務に基づく報酬（千円）

32,8003,000

35,000

－

－

－

－

－

32,8003,000

35,000

－

提出会社
連結子会社
計

②【その他重要な報酬の内容】
該当事項はありません。
③【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】（前連結会計年度）
当社が監査公認会計士等に対して報酬を支払っている非監査業務の内容としましては、財務調査業務であります。
（当連結会計年度）
該当事項はありません。
④【監査報酬の決定方針】
該当事項はありません。

- 28 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46

第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。
以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。
なお、前連結会計年度（平成22年３月１日から平成23年２月28日まで）は、改正前の連結財務諸表規則に基づき、当連結会計年度（平成23年３月１日から平成24年２月29日まで）は、改正後の連結財務諸表規則に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
なお、前事業年度（平成22年３月１日から平成23年２月28日まで）は、改正前の財務諸表等規則に基づき、当事
業年度（平成23年３月１日から平成24年２月29日まで）は、改正後の財務諸表等規則に基づいて作成しております。

２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、前連結会計年度（平成22年３月１日から平成23年２月28日まで）及び当連結会計年度（平成23年３月１日から平成24年２月29日まで）の連結財務諸表並びに前事業年度（平成22年３月１日から平成23年２月28日まで）及び当事業年度（平成23年３月１日から平成24年２月29日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、または会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し情報の収集を行っております。また、監査法人等が主催する研修への参加や会計専門誌の定期購読等を行っております。

- 29 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46

１【連結財務諸表等】(１) 【連結財務諸表】①【連結貸借対照表】(単位：千円)前連結会計年度(平成23年２月28日)

当連結会計年度(平成24年２月29日)

資産の部
流動資産
現金及び預金受取手形及び売掛金
商品
貯蔵品
繰延税金資産
未収入金
その他
貸倒引当金

3,093,847
11,799,699
2,936,150
19,92393,452
1,780,791
578,009△31,410

3,343,010
12,753,240
2,961,110
20,29170,736
1,780,474
108,058△5,851

流動資産合計20,270,462

21,031,070

1,648,857△994,632△46,804

1,683,514△1,060,152△50,628

固定資産
有形固定資産建物及び構築物
減価償却累計額
減損損失累計額
建物及び構築物（純額）
土地
その他
減価償却累計額※2607,421※2

572,733※2

963,458
187,969△142,994※2

963,458
224,839△156,862

その他（純額）44,97567,977有形固定資産合計

1,615,855

1,604,169

696,545
159,661

616,250
238,903856,206

855,153

無形固定資産のれん
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
長期貸付金
繰延税金資産
その他
貸倒引当金

※1

投資その他の資産合計

1,646,068
125,839
96,954364,290△8,0462,225,107

固定資産合計
資産合計- 30 -※1

1,652,445
112,357
84,768※1
420,217△2,3192,267,469

4,697,169

4,726,792

24,967,632

25,757,863

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46(単位：千円)前連結会計年度(平成23年２月28日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金
短期借入金
1年内返済予定の長期借入金
未払金
未払法人税等賞与引当金
役員賞与引当金
その他※2

流動負債合計当連結会計年度(平成24年２月29日)

8,289,339
5,370,000
50,0001,619,608
139,649
74,8007,650
258,109※2

8,745,995
5,650,000－
1,667,015
55,27742,720－244,613

15,809,157

16,405,623－
462,593

50,000552,584

462,593

602,584

負債合計

16,271,751

17,008,207

純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式

1,988,097
1,931,285
4,778,054△360

1,988,097
1,931,285
4,822,785△538

8,697,077

8,741,630

△845
△350
－

9,673
△433
△1,215△1,196

8,024

固定負債
長期借入金
その他
固定負債合計株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
繰延ヘッジ損益
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計
純資産合計

8,695,881

8,749,655

負債純資産合計

24,967,632

25,757,863- 31 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】【連結損益計算書】(単位：千円)(自至前連結会計年度
平成22年３月１日
平成23年２月28日)(自至当連結会計年度
平成23年３月１日
平成24年２月29日)

売上高
売上原価

74,243,677
64,808,021

75,191,860
65,408,526

売上総利益

9,435,656

9,783,334

販売費及び一般管理費
荷造運搬費
貸倒引当金繰入額
報酬及び給料手当
賞与引当金繰入額
役員賞与引当金繰入額
退職給付費用
福利厚生費
減価償却費
不動産賃借料その他

3,436,892
21,5402,397,232
74,8007,650
26,078328,406
119,083
512,054
1,685,768

3,562,787
8
2,507,258
42,720－8,609,506

9,257,612

営業利益

826,149

525,721

営業外収益
受取利息
受取配当金
受取賃貸料
持分法による投資利益
その他

4,781
5,467
24,89815,19244,024

3,350
6,714
－
35,666
67,381

94,365

113,113

42,133
7,306
11,206
3,343

44,519
8,649
9,238
1,280

63,99063,687

856,524

575,147

販売費及び一般管理費合計

営業外収益合計
営業外費用
支払利息
手形売却損
支払手数料
その他
営業外費用合計
経常利益
特別利益
貸倒引当金戻入額
その他－－特別利益合計

－特別損失
固定資産除却損
資産除去債務会計基準の適用に伴う影響額
投資有価証券評価損
その他－－- 32 -※1

25,885
1,899
27,78445,328429

13,53930,054
67,070500

45,757111,164※2

特別損失合計26,263353,797
140,489
646,283
1,978,004※2

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46(単位：千円)(自至前連結会計年度
平成22年３月１日
平成23年２月28日)(自至当連結会計年度
平成23年３月１日
平成24年２月29日)

税金等調整前当期純利益

810,767

491,768

法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額

348,568
110,571

222,647
31,233

法人税等合計459,140

253,880－

237,888351,626

237,888

少数株主損益調整前当期純利益
当期純利益- 33 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46【連結包括利益計算書】（単位：千円）(自至
少数株主損益調整前当期純利益
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
持分法適用会社に対する持分相当額

前連結会計年度
平成22年３月１日
平成23年２月28日)(自至当連結会計年度
平成23年３月１日
平成24年２月29日)－

237,888－－

11,218△1,997－

その他の包括利益合計
包括利益

－

（内訳）
親会社株主に係る包括利益－- 34 -

※2
※1

9,221
247,109247,10911782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46③【連結株主資本等変動計算書】(単位：千円)(自至前連結会計年度
平成22年３月１日
平成23年２月28日)

当連結会計年度(自 平成23年３月１日
至 平成24年２月29日)

株主資本
資本金
前期末残高
当期変動額
当期変動額合計

1,988,097

1,988,097

－

－

当期末残高

1,988,097

1,988,097

1,931,285

1,931,285－－

1,931,285

1,931,285

4,619,588

4,778,054△193,160
351,626△193,156
237,888

資本剰余金
前期末残高
当期変動額
当期変動額合計
当期末残高
利益剰余金
前期末残高
当期変動額
剰余金の配当当期純利益
当期変動額合計
当期末残高
自己株式
前期末残高
当期変動額
自己株式の取得
当期変動額合計
当期末残高
株主資本合計
前期末残高
当期変動額
剰余金の配当当期純利益
自己株式の取得
当期変動額合計
当期末残高- 35 -

158,465

44,731

4,778,054

4,822,785

△287

△360

△72

△177

△72

△177

△360

△538

8,538,684

8,697,077△193,160△193,156

351,626△72

237,888△177

158,393

44,553

8,697,077

8,741,630

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46(単位：千円)(自至その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
前期末残高
当期変動額
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高
繰延ヘッジ損益
前期末残高
当期変動額
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高
為替換算調整勘定
前期末残高
当期変動額
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高
その他の包括利益累計額合計
前期末残高
当期変動額
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高
純資産合計
前期末残高
当期変動額
剰余金の配当当期純利益
自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高- 36 -

前連結会計年度
平成22年３月１日
平成23年２月28日)(自至当連結会計年度
平成23年３月１日
平成24年２月29日)△15,979△845

15,133

10,51915,133

10,519

△845

9,673

－

△350

△350

△83

△350

△83

△350

△433

－

－

－

△1,215－△1,215－△1,215△15,979△1,196

14,782

9,221

14,782

9,221△1,196

8,024

8,522,705

8,695,881△193,160△193,156

351,626△72
14,782

237,888△177
9,221

173,175

53,774

8,695,881

8,749,655

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46④【連結キャッシュ・フロー計算書】(単位：千円)(自至
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益
減価償却費
のれん償却額
貸倒引当金の増減額（△は減少）
賞与引当金の増減額（△は減少）
役員賞与引当金の増減額（△は減少）
退職給付引当金の増減額（△は減少）
受取利息及び受取配当金
支払利息
持分法による投資損益（△は益）資産除去債務会計基準の適用に伴う影響額
投資有価証券評価損益（△は益）
売上債権の増減額（△は増加）
信託受益権の増減額（△は増加）
たな卸資産の増減額（△は増加）
未収入金の増減額（△は増加）
仕入債務の増減額（△は減少）
未払金の増減額（△は減少）
その他

前連結会計年度
平成22年３月１日
平成23年２月28日)

491,768
141,657
80,295△31,285△32,079△7,650－△10,065

42,133△15,192－

44,519△35,666

5,368△2,431,847△646,451△325,506

利息及び配当金の受取額
利息の支払額
法人税等の支払額
法人税等の還付額
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出
無形固定資産の取得による支出
投資有価証券の取得による支出
関係会社出資金の払込による支出
長期貸付けによる支出
長期貸付金の回収による収入
保険積立金の積立による支出
長期前払費用の取得による支出
事業譲受による支出
事業譲受による収入
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー

- 37 -

当連結会計年度
平成23年３月１日
平成24年２月29日)

810,767
120,456
30,573
20,495△8,350△4,990△173,216△10,249

45,328933,911613,137△156,694

小計(自至30,054
67,070△953,540
492,638△25,328△44,735
448,394
46,925△28,596△1,150,326

674,374

22,427△41,462△471,931－

22,705△44,560△307,110△1,641,291

374,141△23,762△49,879△10,302－－△13,931△123,255△13,667△41,165△1,5001,224△6,347△1,905※2△24,254※2
8,214△2,156

1,224△6,347△1,553－－△975△109,170△201,171

28,733

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46(単位：千円)(自至財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入
短期借入金の返済による支出
長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出
配当金の支払額
その他

前連結会計年度
平成22年３月１日
平成23年２月28日)(自至当連結会計年度
平成23年３月１日
平成24年２月29日)

20,750,000△19,300,000－－△193,407△3,97635,280,000△35,000,000

1,252,616

76,192－－△497,846

249,163

財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
現金及び現金同等物の期首残高

50,000△50,000△192,983△10,824

3,591,693

現金及び現金同等物の期末残高※1- 38 -

3,093,847

3,093,847※1

3,343,010

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46【連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項】
項目

（自
至

前連結会計年度
平成22年３月１日
平成23年２月28日）

１．連結の範囲に関する事項 (1）連結子会社
４社

（自
至

当連結会計年度
平成23年３月１日
平成24年２月29日）(1）連結子会社

ペッツバリュー株式会社
株式会社マーク産業

４社

株式会社ケイ・スタッフ
ココロ株式会社

ペッツバリュー株式会社
株式会社マーク産業
株式会社ケイ・スタッフ
ココロ株式会社

株式会社ケイ・スタッフ及びココロ株
式会社については、当連結会計年度において新たに設立したため、連結の範囲に含めております。
(2）非連結子会社
該当事項はありません。
２．持分法の適用に関する事 (1）持分法適用の関連会社
項

１社

株式会社ニチリウ永瀬(2）非連結子会社
同左(1）持分法適用の関連会社
２社

株式会社ニチリウ永瀬
愛寵頂級（北京）商貿有限公司

愛寵頂級（北京）商貿有限公司については、当連結会計年度において新たに共同支配企業の形成により設立したた
め、持分法適用の関連会社に含めてお(2）持分法を適用していない関連会社
該当事項はありません。
──────

ります。
(2）持分法を適用していない関連会社
同左（会計方針の変更）
当連結会計年度より、「持分法に関する会計基準」（企業会計基準第16号 平成20
年３月10日公表分）及び「持分法適用関連
会社の会計処理に関する当面の取扱い」（実務対応報告第24号 平成20年３月10日）を適用し、連結決算上必要な修正を行っております。
これによる損益に与える影響はありません。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。

- 39 -

同左

11782735_有価証券報告書_20120521112439

項目

（自
至

2012/05/21 11:24:46

前連結会計年度
平成22年３月１日
平成23年２月28日）

４．会計処理基準に関する事 (1）重要な資産の評価基準及び評価方法
項① 有価証券（自至当連結会計年度
平成23年３月１日
平成24年２月29日）(1）重要な資産の評価基準及び評価方法① 有価証券

その他有価証券
時価のあるもの

その他有価証券
時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産

同左

直入法により処理し、売却原価
は移動平均法により算定）によっております。
時価のないもの

時価のないもの

移動平均法による原価法によっております。
②

たな卸資産
商品
主として総平均法による

同左
②

たな卸資産
商品
同左

原価法（貸借対照表価額
は収益性の低下に基づく
簿価切下げの方法により算定）によっております。
貯蔵品

最終仕入原価法によっております。

(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法① 有形固定資産（リース資産を除

貯蔵品

同左

(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法① 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法によっております。

く）
同左

ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物付属設備を除く。）については、定額法を採用しております。
主な耐用年数は以下のとおりであり
ます。
②

建物
3年～31年
無形固定資産（リース資産を除く）②

無形固定資産（リース資産を除く）

定額法によっております。
なお、自社利用のソフトウェアに同左

ついては、社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法③

によっております。
リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
なお、所有権移転外ファイナン
ス・リース取引のうち、リース取
引開始日が平成21年２月28日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会
計処理によっております。

- 40 -

③

リース資産
同左

11782735_有価証券報告書_20120521112439

項目

（自
至

2012/05/21 11:24:46

前連結会計年度
平成22年３月１日
平成23年２月28日）(3）重要な引当金の計上基準① 貸倒引当金（自至当連結会計年度
平成23年３月１日
平成24年２月29日）(3）重要な引当金の計上基準① 貸倒引当金債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率

同左

により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しており
ます。
②

賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出

②

賞与引当金
同左

に充てるため、支給見込額のうち当期負担額を計上しております。
③

役員賞与引当金役員に対して支給する賞与の支出に──────

充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
④

退職給付引当金──────

──────

（追加情報）
当社は、退職一時金制度及び一部適格
退職年金制度を採用しておりましたが、
平成22年11月１日付で特定退職金共済制
度に移行し、「退職給付制度間の移行等に関する会計処理」（企業会計基準適用
指針第１号）を適用しております。
これによる当連結会計年度の損益に与える影響はありません。また、当連結会
計年度末の「退職給付引当金」は181,140千円減少し、固定負債「その他」は181,140千円増加しております。
──────

(4）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外持分法適用関連会社の資産及び負債は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整(4）のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、主として10年間の定額法により償却を行っております。

- 41 -

勘定に含めて計上しております。
(5）のれんの償却方法及び償却期間同左11782735_有価証券報告書_20120521112439

項目

（自
至

2012/05/21 11:24:46

前連結会計年度
平成22年３月１日
平成23年２月28日）(5）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲（自至当連結会計年度
平成23年３月１日
平成24年２月29日）(6）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値同左の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(6）その他連結財務諸表作成のための重要な事項①

消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式を(7）その他連結財務諸表作成のための重要な事項①

消費税等の会計処理
同左

採用しております。
【連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項の変更】（自至前連結会計年度
平成22年３月１日
平成23年２月28日）（自至（企業結合に関する会計基準等）

当連結会計年度
平成23年３月１日
平成24年２月29日）（資産除去債務に関する会計基準の適用）

当連結会計年度より、「企業結合に関する会計基準」
当連結会計年度より、「資産除去債務に関する会計基（企業会計基準第21号 平成20年12月26日）、「連結財務 準」（企業会計基準第18号 平成20年３月31日）及び「資諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号 平成20年 産除去債務に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準
12月26日）、「「研究開発費等に係る会計基準」の一部改 適用指針第21号 平成20年３月31日）を適用しておりま正」（企業会計基準第23号 平成20年12月26日）、「事業 す。
分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成20
これにより、営業利益及び経常利益はそれぞれ1,047千
年12月26日）、「持分法に関する会計基準」（企業会計基 円減少し、税金等調整前当期純利益は31,101千円減少して
準第16号 平成20年12月26日公表分）及び「企業結合会計 おります。
基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会
計基準適用指針第10号 平成20年12月26日）を適用しております。

- 42 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46【表示方法の変更】（自至前連結会計年度
平成22年３月１日
平成23年２月28日）（自至（連結貸借対照表）

当連結会計年度
平成23年３月１日
平成24年２月29日）
──────

「のれん」は、前連結会計年度において無形固定資産「その他」に含めて表示しておりましたが、当連結会計年度に資産の総額の100分の１を超えたため区分掲記いたしました。なお、前連結会計年度における「のれん」は64,166千円であります。
（連結損益計算書）（連結損益計算書）「支払手数料」は、前連結会計年度において営業外費用
当連結会計年度より、「連結財務諸表に関する会計基「その他」に含めて表示しておりましたが、当連結会計年 準」（企業会計基準第22号 平成20年12月26日）に基づ
度に営業外費用合計の100分の10を超えたため区分掲記い き、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則
たしました。なお、前連結会計年度における「支払手数料」は2,748千円であります。

等の一部を改正する内閣府令」（平成21年３月24日 内閣
府令第５号）を適用し、「少数株主損益調整前当期純利益」の科目で表示しております。

「固定資産除却損」は、前連結会計年度において特別損失「受取賃貸料」は、前連結会計年度において営業外収益に区分掲記しておりましたが、当連結会計年度に特別損失 に区分掲記しておりましたが、当連結会計年度に営業外収合計の100分の10以下となったため、特別損失「その他」 益合計の100分の10以下となったため、営業外収益「そのに含めて表示しております。なお、特別損失「その他」に 他」に含めて表示しております。なお、営業外収益「その含めた「固定資産除却損」は429千円であります。

他」に含めた「受取賃貸料」は8,227千円であります。
「固定資産除却損」は、前連結会計年度において特別損失「その他」に含めて表示しておりましたが、当連結会計
年度に特別損失合計の100分の10を超えたため区分掲記しております。なお、前連結会計年度における「固定資産除却損」は429千円であります。

（連結キャッシュ・フロー計算書）（連結キャッシュ・フロー計算書）「破産更生債権等の増減額」は、前連結会計年度におい「法人税等の還付額」は、前連結会計年度において営業て営業活動によるキャッシュ・フローに区分掲記しており 活動によるキャッシュ・フローの「法人税等の支払額」とましたが、当連結会計年度に金額的重要性が乏しいこと、 相殺表示しておりましたが、当連結会計年度に金額的重要及びより簡潔な表示を図る意味で一括して表示することが 性が増したため区分掲記しております。なお、前連結会計
適当であると認められるため営業活動によるキャッシュ・ 年度において「法人税等の支払額」と相殺表示している
フロー「その他」に含めて表示しております。なお、営業 「法人税等の還付額」は1,647千円であります。
活動によるキャッシュ・フロー「その他」に含めた「破産更生債権等の増減額」は△5,449千円であります。
【追加情報】（自至

前連結会計年度
平成22年３月１日
平成23年２月28日）（自至──────

当連結会計年度
平成23年３月１日
平成24年２月29日）

当連結会計年度より、「包括利益の表示に関する会計基準」（企業会計基準第25号 平成22年６月30日）を適用しております。ただし、「その他の包括利益累計額」及び「その他の包括利益累計額合計」の前連結会計年度の金額
は、「評価・換算差額等」及び「評価・換算差額等合計」の金額を記載しております。

- 43 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46【注記事項】（連結貸借対照表関係）
前連結会計年度（平成23年２月28日）

当連結会計年度（平成24年２月29日）

関連会社に対するものは、次のとおりであります。

※１ 関連会社に対するものは、次のとおりであります。

※１

投資有価証券

投資有価証券
出資金（共同支配企業に対する

1,239,903千円

1,281,875千円
18,947千円

投資）※２

担保に供している資産及びこれに対応する債務は※２

次のとおりであります。
(1）担保提供資産
建物及び構築物
土地

建物及び構築物
土地

106,299千円
220,500千円

計316,271千円(2）上記に対応する債務
短期借入金

820,000千円

受取手形割引高95,771千円
220,500千円

計326,799千円(2）上記に対応する債務
短期借入金
３

担保に供している資産及びこれに対応する債務は次のとおりであります。
(1）担保提供資産

３

1,436,973千円

受取手形割引高820,000千円
1,340,088千円（連結損益計算書関係）（自至前連結会計年度
平成22年３月１日
平成23年２月28日）（自至──────

※１

当連結会計年度
平成23年３月１日
平成24年２月29日）

特別利益「その他」に含めて表示されている固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。
車両運搬具
96千円
計

※２

特別損失「その他」に含めて表示されている固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。
工具、器具及び備品
ソフトウェア※２

機械及び装置工具、器具及び備品

63千円
366千円

計

ソフトウェア
除却費用

429千円

計
（連結包括利益計算書関係）
当連結会計年度（自平成23年３月１日 至平成24年２月29日）※１

当連結会計年度の直前連結会計年度における包括利益
親会社株主に係る包括利益
366,408千円
計※２

366,408千円

当連結会計年度の直前連結会計年度におけるその他の包括利益
その他有価証券評価差額金
持分法適用会社に対する持分相当額
計15,672千円△890千円
14,782千円- 44 -

96千円

固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。
建物
1,960千円
685千円
577千円
3,367千円
6,949千円
13,539千円

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自平成22年３月１日 至平成23年２月28日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
前連結会計年度末
株式数（株）

当連結会計年度増
加株式数（株）

当連結会計年度減
少株式数（株）

当連結会計年度末
株式数（株）

6,036,546－－

6,036,546

6,036,546－－

6,036,546

247

79

－

326

247

79

－

326

発行済株式
普通株式
合計
自己株式
普通株式
合計

（注）普通株式の自己株式の株式数の増加は、単元未満株式の買取りによるものであります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項(1）配当金支払額（決議）
平成22年５月27日
定時株主総会
平成22年10月７日
取締役会

配当金の総額（千円）

１株当たり配当額（円）

普通株式

96,580普通株式

96,579

株式の種類

基準日

効力発生日

16

平成22年２月28日

平成22年５月28日

16

平成22年８月31日

平成22年11月10日(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの（決議）
平成23年５月25日
定時株主総会

株式の種類
普通株式

配当金の総額（千円）

配当の原資

96,579

利益剰余金- 45 -

１株当たり配
当額（円）
16

基準日

効力発生日

平成23年２月28日 平成23年５月26日

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46

当連結会計年度（自平成23年３月１日 至平成24年２月29日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
前連結会計年度末
株式数（株）

当連結会計年度増
加株式数（株）

当連結会計年度減
少株式数（株）

当連結会計年度末
株式数（株）

6,036,546－－

6,036,546

6,036,546－－

6,036,546

326

242

－

568

326

242

－

568

発行済株式
普通株式
合計
自己株式
普通株式
合計

（注）普通株式の自己株式の株式数の増加は、単元未満株式の買取りによるものであります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項(1）配当金支払額
（決議）

株式の種類

配当金の総額（千円）

１株当たり配当
額（円）

基準日

効力発生日

平成23年５月25日
定時株主総会

普通株式

96,57916

平成23年２月28日

平成23年５月26日

平成23年10月６日
取締役会

普通株式

96,57716

平成23年８月31日

平成23年11月10日(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの（決議）
平成24年５月23日
定時株主総会

株式の種類
普通株式

配当金の総額（千円）

配当の原資

96,575

利益剰余金- 46 -

１株当たり配
当額（円）
16

基準日

効力発生日

平成24年２月29日 平成24年５月24日

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46（連結キャッシュ・フロー計算書関係）（自至※１

前連結会計年度
平成22年３月１日
平成23年２月28日）（自至

現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表※１

当連結会計年度
平成23年３月１日
平成24年２月29日）

現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係（平成23年２月28日現在）に掲記されている科目の金額との関係（平成24年２月29日現在）

現金及び預金勘定

3,093,847千円

現金及び預金勘定

3,343,010千円

現金及び現金同等物

3,093,847千円

現金及び現金同等物

3,343,010千円※２

事業譲受により増加した資産及び負債の内訳は次のとおりであります。
流動資産409,028千円

有形固定資産10,404千円

無形固定資産9,130千円

投資その他の資産
のれん

9,866千円
662,952千円

資産合計
流動負債
負債合計
事業譲受時における債権債務の相殺
譲受資産に含まれる現金及び現金同等物

1,101,382千円
745,627千円
745,627千円△331,500千円
8,214千円

事業譲受による支出

16,040千円

内訳：事業譲受による収入

8,214千円

事業譲受による支出△24,254千円- 47 -

──────

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46（リース取引関係）（自至前連結会計年度
平成22年３月１日
平成23年２月28日）（自至当連結会計年度
平成23年３月１日
平成24年２月29日）

１．ファイナンス・リース取引

１．ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引①リース資産の内容

所有権移転外ファイナンス・リース取引①リース資産の内容

有形固定資産サーバー及びネットワーク機器（工具、器具及び備

有形固定資産同左品）であります。
無形固定資産無形固定資産ソフトウェアであります。
②リース資産の減価償却の方法

同左②リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計処理基準に関する事項 （2）重要な減価償

同左

却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が、平成21年２月28日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっており、その内容は次のとおり
であります。
(1）リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当(1）リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当

額及び期末残高相当額

額及び期末残高相当額

取得価額相 減価償却累 期末残高相計額相当額 当額
当額
（千円）
（千円）
（千円）

取得価額相 減価償却累 期末残高相当額
計額相当額 当額
（千円）
（千円）
（千円）

(有形固定資産)
その他

115,222

82,76432,458(有形固定資産)
その他

48,791

32,684

16,106(無形固定資産)
その他

9,920

9,057

863

(無形固定資産)
その他

1,202

684

517

合計

125,143

91,82133,322

合計

49,99333,36916,624(2）未経過リース料期末残高相当額
１年内１年超(2）未経過リース料期末残高相当額
１年内１年超

17,640千円
17,816千円

計35,457千円(3）支払リース料、減価償却費相当額及び支払利息相当額
支払リース料
減価償却費相当額
支払利息相当額(4）減価償却費相当額の算定方法

7,768千円
10,048千円

計17,816千円(3）支払リース料、減価償却費相当額及び支払利息相当額
支払リース料
減価償却費相当額

29,813千円
27,246千円
1,328千円

17,490千円

支払利息相当額(4）減価償却費相当額の算定方法

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

同左(5）利息相当額の算定方法
リース料総額とリース物件の取得価額相当額との差(5）利息相当額の算定方法
同左

額を利息相当額とし、各期への配分方法については、利息法によっております。

- 48 -

15,649千円
683千円

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46

前連結会計年度（自 平成22年３月１日
至 平成23年２月28日）（自至

２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
１年内
１年超
計

当連結会計年度
平成23年３月１日
平成24年２月29日）

２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
１年内7,395千円

4,564千円

8,461千円

１年超

4,453千円

15,857千円

計

9,017千円（減損損失について）（減損損失について）

リース資産に配分された減損損失はありません。

同左- 49 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439（金融商品関係）
前連結会計年度（自平成22年３月１日

2012/05/21 11:24:46

至平成23年２月28日）

１．金融商品の状況に関する事項(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針であります。
(2）金融商品の内容及びそのリスク営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
未収入金は、主に仕入先に対する未収仕入割戻金であります。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが１年以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されております。
(3）金融商品に係るリスク管理体制①信用リスク（取引先の契約不履行に係るリスク）の管理
当社グループは、与信管理規程に従い、営業債権について、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行い、取引先ごとの信用状況を定期的に把握することにより、リスク低減を図っております。
②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
借入金の金利変動リスクについては、定期的に市場金利の状況を把握しております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しております。
③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理
当社グループは、各社が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
平成23年２月28日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．をご参照下さい。）。
連結貸借対照表計上額（千円）

時価（千円）

差額（千円）(1）現金及び預金

3,093,847

3,093,847－(2）受取手形及び売掛金

11,799,699

11,799,699－(3）未収入金

1,780,791

1,780,791－

208,648

208,648－

16,882,986

16,882,986－(1）支払手形及び買掛金

8,289,339

8,289,339－(2）短期借入金

5,370,000

5,370,000－

50,00050,05252(4) 未払金

1,619,608

1,619,608－

負債計15,328,948

15,329,00052(4) 投資有価証券
資産計(3) 一年以内返済予定の長期借入金（注）１．金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

- 50 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46(4) 投資有価証券
この時価について、株式等は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負債(1) 支払手形及び買掛金、(2) 短期借入金、(4) 未払金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 一年以内返済予定の長期借入金
この時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
区分

連結貸借対照表計上額（千円）

非上場株式

197,516

持分法適用の関連会社株式

1,239,903

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4) 投資有価証券」には含めておりません。
３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
１年以内
(千円）

１年超
５年以内
(千円）

５年超
10年以内
(千円）

10年超
(千円）

現金及び預金3,093,847－－－

受取手形及び売掛金

11,799,699

－

－

－

未収入金

1,780,791－－－

16,674,338

－

－

－

合

計

４．長期借入金の連結決算日後の返済予定額
連結附属明細表「借入金等明細表」をご参照下さい。
（追加情報）
当連結会計年度より、「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号
時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号- 51 -

平成20年３月10日）及び「金融商品の平成20年３月10日）を適用しております。

11782735_有価証券報告書_20120521112439

当連結会計年度（自平成23年３月１日
１．金融商品の状況に関する事項

2012/05/21 11:24:46

至平成24年２月29日）(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針であります。
(2）金融商品の内容及びそのリスク営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
未収入金は、主に仕入先に対する未収仕入割戻金であります。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが１年以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されております。
(3）金融商品に係るリスク管理体制①信用リスク（取引先の契約不履行に係るリスク）の管理
当社グループは、与信管理規程に従い、営業債権について、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行い、取引先ごとの信用状況を定期的に把握することにより、リスク低減を図っております。
②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
借入金の金利変動リスクについては、定期的に市場金利の状況を把握しております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しております。
③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理
当社グループは、各社が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
平成24年２月29日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．をご参照下さい。）。
連結貸借対照表計上額（千円）

時価（千円）

差額（千円）(1）現金及び預金

3,343,010

3,343,010－(2）受取手形及び売掛金

12,753,240

12,753,240－(3）未収入金

1,780,474

1,780,474－

240,124

240,124－

18,116,849

18,116,849－(1）支払手形及び買掛金

8,745,995

8,745,995－(2）短期借入金

5,650,000

5,650,000－(3) 未払金

1,667,015

1,667,015－

50,00050,031

31

16,113,011

16,113,04231(4) 投資有価証券
資産計(4) 長期借入金
負債計（注）１．金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資産(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

- 52 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46(4) 投資有価証券
この時価について、株式等は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負債(1) 支払手形及び買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金
この時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
区分

連結貸借対照表計上額（千円）

非上場株式

130,445

持分法適用の関連会社株式

1,281,875

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4) 投資有価証券」には含めておりません。
３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
１年以内
(千円）

１年超
５年以内
(千円）

５年超
10年以内
(千円）

10年超
(千円）

現金及び預金3,338,307－－－

受取手形及び売掛金

12,753,240

－

－

－

未収入金

1,780,474－－－

17,876,725

－

－

－

合

計

４．長期借入金の連結決算日後の返済予定額
連結附属明細表「借入金等明細表」をご参照下さい。

- 53 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46（有価証券関係）
前連結会計年度（平成23年２月28日）
１．その他有価証券種類

連結貸借対照表計上額
（千円）

(1）株式

取得原価
（千円）

差額（千円）

98,87785,256

13,621(2）債券

連結貸借対照表計上額が取得
原価を超えるもの①

国債・地方債等

－

－

－

②

社債

－

－

－

③

その他

－

－

－

－

－

－

98,87785,256

13,621

109,770

125,868△16,097(3）その他
小計
(1）株式
(2）債券

連結貸借対照表計上額が取得
原価を超えないもの①

国債・地方債等

－

－

－

②

社債

－

－

－

③

その他

－

－

－

－

－

－

109,770

125,868△16,097

208,648

211,125△2,476(3）その他
小計
合計（注）

非上場株式（連結貸借対照表計上額

197,516千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２．当連結会計年度中に売却したその他有価証券（自平成22年３月１日
該当事項はありません。

至平成23年２月28日）

３．減損処理を行った有価証券
当連結会計年度において、その他有価証券で時価のある株式について17,782千円減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行
い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

- 54 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46

当連結会計年度（平成24年２月29日）
１．その他有価証券種類

連結貸借対照表計上額
（千円）

(1）株式

取得原価
（千円）

差額（千円）

166,081

140,350

25,731(2）債券

連結貸借対照表計上額が取得
原価を超えるもの①

国債・地方債等

－

－

－

②

社債

－

－

－

③

その他

－

－

－

－

－

－

166,081

140,350

25,731

74,04384,442△10,399(3）その他
小計
(1）株式
(2）債券

連結貸借対照表計上額が取得
原価を超えないもの①

国債・地方債等

－

－

－

②

社債

－

－

－

③

その他

－

－

－

－

－

－

74,04384,442△10,399

240,124

224,792

15,331(3）その他
小計
合計（注）

非上場株式（連結貸借対照表計上額 130,445千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

２．当連結会計年度中に売却したその他有価証券（自平成23年３月１日

至平成24年２月29日）

該当事項はありません。
３．減損処理を行った有価証券
当連結会計年度において、その他有価証券で時価のない株式について67,070千円減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行
い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

- 55 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46（デリバティブ取引関係）（自至前連結会計年度
平成22年３月１日
平成23年２月28日）（自至

当社グループは、デリバティブ取引を全く利用してい当連結会計年度
平成23年３月１日
平成24年２月29日）
同左

ないため、該当事項はありません。
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、特定退職金共済制度を採用しております。
２．退職給付費用（自至前連結会計年度
平成22年３月１日
平成23年２月28日）（自至当連結会計年度
平成23年３月１日
平成24年２月29日）(1）勤務費用

26,078千円

26,263千円(2）退職給付費用

26,078千円

26,263千円（注）

特定退職金共済制度に対する掛金は、勤務費用に含めております。

（ストック・オプション等関係）
前連結会計年度（自平成22年３月１日 至平成23年２月28日）
１．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
該当事項はありません。
当連結会計年度（自平成23年３月１日

至平成24年２月29日）

１．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
該当事項はありません。

- 56 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46（税効果会計関係）
前連結会計年度（平成23年２月28日）

当連結会計年度（平成24年２月29日）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産（流動）
賞与引当金
未払事業税
未収入金計上額
たな卸資産評価損

内訳
繰延税金資産（流動）30,462千円
12,378千円
26,517千円

その他

11,411千円
16,150千円

繰延税金資産（流動）合計

96,922千円

繰延税金負債（流動）との相殺△3,469千円

賞与引当金
未払事業税
未収入金計上額
たな卸資産評価損

17,297千円
6,840千円
26,427千円

その他

9,284千円
13,094千円

繰延税金資産（流動）合計

72,945千円

繰延税金負債（流動）との相殺△2,208千円

繰延税金資産（流動）の純額

93,452千円

繰延税金資産（流動）の純額

70,736千円

繰延税金負債（流動）未払消費税△1,348千円

繰延税金負債（流動）未払消費税△1,251千円

前払労働保険料
その他△883千円△73千円

その他△2,121千円

繰延税金負債（流動）合計△3,469千円

繰延税金資産（流動）との相殺

3,469千円

繰延税金負債（流動）の純額－千円

繰延税金負債（流動）合計
繰延税金資産（流動）との相殺
繰延税金負債（流動）の純額

繰延税金資産（固定）
未払役員退職慰労金
貸倒引当金
従業員長期未払金
連結子会社の税務上の繰越
欠損金
減損損失
減価償却超過額その他
繰延税金資産（固定）小計
評価性引当額97,293千円
6,833千円
73,434千円
5,891千円
15,802千円
15,459千円
11,326千円
226,041千円△122,899千円

繰延税金資産（固定）合計

103,141千円△6,186千円

繰延税金資産（固定）の純額

96,954千円

未払役員退職慰労金
従業員長期未払金
連結子会社の税務上の繰越
欠損金
減損損失
減価償却超過額
投資有価証券評価損
資産除去債務その他
繰延税金資産（固定）小計
評価性引当額繰延税金資産（固定）合計
繰延税金負債（固定）との相殺
繰延税金資産（固定）の純額

その他
繰延税金負債（固定）合計
繰延税金資産（固定）との相殺
繰延税金負債（固定）の純額

2,208千円－千円

繰延税金資産（固定）繰延税金負債（固定）との相殺

繰延税金負債（固定）
のれん償却額△2,208千円△6,911千円△432千円△7,344千円
6,186千円△1,157千円- 57 -

繰延税金負債（固定）
その他有価証券評価差額金

85,533千円
62,974千円
44,291千円
13,892千円
10,524千円
13,302千円
12,521千円
5,254千円
248,296千円△130,036千円
118,259千円△33,490千円
84,768千円△5,598千円

のれん償却額
その他△30,487千円△1,482千円

繰延税金負債（固定）合計△37,568千円

繰延税金資産（固定）との相殺

33,490千円

繰延税金負債（固定）の純額△4,077千円

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46

前連結会計年度（平成23年２月28日）

当連結会計年度（平成24年２月29日）

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率 ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差額の原因ととの間に重要な差異があるときの、当該差額の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項
目
住民税均等割（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項

1.8％

評価性引当額の増加額
持分法投資利益

2.9％
12.3％
△0.8％

その他

△0.1％

税効果会計適用後の法人税等の負担率56.6％

──────

なった主要な項目別の内訳
法定実効税率40.5％

目
住民税均等割
評価性引当額の増加額
持分法投資利益
税率変更による期末繰延税金資産の減
額修正

40.5％

1.9％
4.9％
5.0％
△2.9％
2.4％

その他

△0.2％

税効果会計適用後の法人税等の負担率

51.6％

３．法人税率の変更等による繰延税金資産及び繰延税金負
債の金額の修正「経済社会の構造の変化に対応した税制の構築を図るための所得税法等の一部を改正する法律」（平成23年法律第114号）及び「東日本大震災からの復興のための施策を実施するために必要な財源の確保に関する特別措置法」（平成23年法律第117号）が平成23年12月２日に公布され、平成24年４月１日以後に開始する
連結会計年度から法人税率の引下げ及び復興特別法人
税の課税が行われることとなりました。
これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来40.5％となっておりましたが、平成25年３月１日に開始する連結会計年度から平成27年３月１日に開始する連結会計年度までの期間に解消が見込まれる一時差異については38.0％に、
平成28年３月１日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については35.6％に変更されます。
この税率変更により、当連結会計年度末の繰延税金
資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は11,067千円減少し、法人税等調整額は11,823千円、その他有価証券評価差額金は756千円それぞれ増加しております。

- 58 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439（企業結合等関係）
前連結会計年度（自平成22年３月１日

2012/05/21 11:24:46

至平成23年２月28日）

事業譲受
１．事業譲渡企業の名称及び事業の内容、企業結合を行った主な理由、企業結合日、企業結合の法的形式、事業譲受
企業の内容及び譲受事業の内容（１）事業譲渡企業の名称及び事業の内容
①
②

商号
所在地

株式会社ヒノキ
岡山県岡山市北区北長瀬表町３丁目１番12号

③
④

代表者
資本金の額

代表取締役社長
307,500千円⑤

事業内容

ペットフード・用品関係のインターネット通販事業及びペット用品の製造販売

①
②

商号
所在地

大阪ペットフード株式会社
大阪府八尾市久宝寺６丁目７番19号

③
④

代表者
資本金の額

代表取締役社長
20,000千円⑤

事業内容

ペットフード・用品関係のインターネット通販事業

①
②

商号
所在地

有限会社グローブ
大阪府茨木市別院町４番20号

③
④

代表者
資本金の額

取締役社長
3,000千円⑤

事業内容

ペットフード・用品関係の通販事業

近藤

高山

隆裕

平山

義章

治

（２）企業結合を行った主な理由
当社グループは、ペットソリューションカンパニーとして、人とペットが共生する豊かな社会の実現を目指して、ペット関連の卸売事業を中核にペットビジネスのフルライン化に努めておりますが、その一環としてこの度
インターネット通販事業を譲り受けました。
インターネット通販事業譲受の理由は、市場の成長が続いており、今後も成長余力の大きい事業分野であること、また、既存得意先にＢｔｏＣ物流等のサービスやノウハウ、情報提供を行えること等であります。
なお、譲受けた資産・負債の概要及び金額は以下のとおりです。
①流動資産
381,672千円②有形固定資産③無形固定資産5,290千円
9,130千円④投資その他の資産⑤流動負債

9,866千円
737,413千円⑥固定負債⑦のれんの額331,500千円
662,952千円（３）企業結合日
平成22年12月１日（４）企業結合の法的形式
事業譲受（５）事業譲受企業の内容
①商号
②所在地

ココロ株式会社
岡山県岡山市北区北長瀬表町３丁目１番12号③代表者④資本金の額代表取締役社長
30,000千円⑤事業内容

ペットフード・用品関係のインターネット通販事業

古荘

孔嗣- 59 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46（６）譲受事業の内容
ペットフード・用品関係のインターネット通販事業
２．連結財務諸表に含まれている取得した事業の業績の期間
平成22年12月１日から平成23年２月28日まで３．取得した事業の取得原価０円
４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間（１）発生したのれんの金額
662,952千円（２）発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。
（３）償却方法及び償却期間
のれんの償却については、10年で均等償却を行うこととしております。
５．企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額
事業の部分的な譲受のため概算額の算定が困難であるため、記載を省略しております。なお、影響の概算額については監査証明を受けておりません。
当連結会計年度（自平成23年３月１日
共同支配企業の形成

至平成24年２月29日）

１．対象となった事業の名称及びその事業の内容、企業結合日、企業結合の法的形式、結合後企業の名称及び取引の目的（１）対象となった事業の名称及びその事業の内容
事業の名称
ペットサロン運営事業・ペット関連教育事業
事業の内容

主として犬・猫の美容（２）企業結合日
平成23年５月26日（３）企業結合の法的形式
当社と頂盛太和国際貿易（北京）有限公司の持分比率を50対50とする共同支配企業の形成（４）結合後企業の名称
愛寵頂級（北京）商貿有限公司（５）その他取引の概要に関する事項
中国における所得水準の高まりやペット市場の成長性、現状のトリミング技術や接客のレベル等を鑑み、富裕層をターゲット顧客として日本式の技術と接客を提供するペットサロンを展開することとしました。
中国での合弁会社の設立にあたり、店舗開発や人材確保、行政面の対応等を円滑に行うため、日本の大手商社と中国の大手食品グループ企業の協力により、頂盛太和国際貿易（北京）有限公司との間で共同支配企業を形成する合弁事業契約を締結しました。
（６）共同支配企業の形成と判定した理由
この共同支配企業の形成にあたっては、当社と頂盛太和国際貿易（北京）有限公司との間で、両社が愛寵頂級（北京）商貿有限公司の共同支配企業となる合弁事業契約を締結しており、企業結合に際して支払われた対価はすべて議決権のある持分であります。また、その他支配関係を示す一定の事実は存在しておりません。従いまして、この企業結合は共同支配企業の形成であると判定しました。

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2012/05/21 11:24:46

２．実施した会計処理の概要「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号

平成20年12月26日）及び「企業結合会計基準及び事業分

離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号
形成として処理しております。

平成20年12月26日）に基づき、共同支配企業の

なお、この企業結合の結果、愛寵頂級（北京）商貿有限公司は共同支配企業に該当するため、当社の連結財務諸表上、連結の範囲には含めず、持分法に準じた処理方法を適用しております。
（資産除去債務関係）
当連結会計年度末（平成24年２月29日）
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
イ 当該資産除去債務の概要
建物等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
ロ

当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から20年～36年と見積り、割引率は2.04％～2.21％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

ハ

当連結会計年度における当該資産除去債務の総額の増減
期首残高（注）
時の経過による調整額

34,399千円
734千円

期末残高

35,133千円（注）当連結会計年度より「資産除去債務に関する会計基準」（企業会計基準第18号

平成20年３月31日）及び「資産除去債務に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第21号
用したことによる期首時点における残高であります。

平成20年３月31日）を適（賃貸等不動産関係）
前連結会計年度（自平成22年３月１日 至平成23年２月28日）
重要性が乏しいため記載を省略しております。
（追加情報）
当連結会計年度より、「賃貸等不動産の時価等の開示に関する会計基準」（企業会計基準第20号 平成20年11月28日）及び「賃貸等不動産の時価等の開示に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第23号 平成20
年11月28日）を適用しております。
当連結会計年度（自平成23年３月１日 至平成24年２月29日）
重要性が乏しいため記載を省略しております。

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2012/05/21 11:24:46（セグメント情報等）【事業の種類別セグメント情報】
前連結会計年度（自平成22年３月１日 至平成23年２月28日）において、当社グループは、ペットフード・ペット用品の販売事業の売上高、営業利益及び資産の金額は、全セグメントの売上高の合計、営業利益及び全セグメントの資産の金額の合計額に占める割合がいずれも90％超であるため、事業の種類別セグメント情報の記載を省略しております。
【所在地別セグメント情報】
前連結会計年度（自平成22年３月１日

至平成23年２月28日）において、当社グループは、本邦以外の国又は地域に所在する連結子会社及び在外支店はないため、該当事項はありません。
【海外売上高】前連結会計年度（自平成22年３月１日

至平成23年２月28日）において、当社グループは、海外売上高は、連結売上高の10％未満であるため海外売上高の記載を省略しております。
【セグメント情報】
当連結会計年度（自平成23年３月１日

至平成24年２月29日）

当社グループは、ペット関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
当連結会計年度（自平成23年３月１日

至平成24年２月29日）

１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報（1）売上高本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
（2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、該当事項はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
当連結会計年度（自平成23年３月１日
該当事項はありません。

至平成24年２月29日）【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
当連結会計年度（自平成23年３月１日 至平成24年２月29日）
当社グループは単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
当連結会計年度（自平成23年３月１日
該当事項はありません。

至平成24年２月29日）（追加情報）
当連結会計年度（自平成23年３月１日 至平成24年２月29日）
当連結会計年度より、「セグメント情報等の開示に関する会計基準」（企業会計基準第17号
及び「セグメント情報等の開示に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第20号を適用しております。

- 62 -

平成21年３月27日）
平成20年３月21日）

11782735_有価証券報告書_20120521112439【関連当事者情報】
前連結会計年度（自平成22年３月１日

2012/05/21 11:24:46

至平成23年２月28日）

１．関連当事者との取引該当事項はありません。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記（１）親会社情報
該当事項はありません。
（２）重要な関連会社の要約財務情報
当連結会計年度において、重要な関連会社は株式会社ニチリウ永瀬であり、その要約財務情報は以下のとおり
であります。
流動資産合計13,265,525千円
固定資産合計
4,888,590千円
流動負債合計固定負債合計11,316,968千円
2,668,537千円

純資産合計

4,168,610千円

売上高
税引前当期純利益金額
当期純利益金額

35,574,939千円
508,981千円
210,971千円

当連結会計年度（自平成23年３月１日

至平成24年２月29日）

１．関連当事者との取引該当事項はありません。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記（１）親会社情報
該当事項はありません。
（２）重要な関連会社の要約財務情報
当連結会計年度において、重要な関連会社は株式会社ニチリウ永瀬であり、その要約財務情報は以下のとおり
であります。
流動資産合計12,920,427千円
固定資産合計
4,933,131千円
流動負債合計固定負債合計10,938,005千円
2,433,591千円

純資産合計

4,481,960千円

売上高
税引前当期純利益金額
当期純利益金額

33,828,100千円
578,166千円
367,474千円- 63 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46（１株当たり情報）（自至前連結会計年度
平成22年３月１日
平成23年２月28日）（自至

１株当たり純資産額
1,440円62銭
１株当たり当期純利益金額
58円25銭なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額

当連結会計年度
平成23年３月１日
平成24年２月29日）

１株当たり純資産額

1,449円58銭

１株当たり当期純利益金額
同左

39円41銭については、潜在株式が存在しないため記載してお
りません。
（注）

１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
（自至前連結会計年度
平成22年３月１日
平成23年２月28日）

当期純利益（千円）（自至当連結会計年度
平成23年３月１日
平成24年２月29日）

351,626

237,888

普通株主に帰属しない金額（千円）－－

普通株式に係る当期純利益（千円）

351,626

237,888

6,036,226

6,036,104

期中平均株式数（株）（重要な後発事象）
該当事項はありません。

- 64 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46⑤【連結附属明細表】【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
前期末残高
（千円）

当期末残高
（千円）

平均利率
（％）

返済期限

5,370,000

5,650,000

0.7－

１年以内に返済予定の長期借入金

50,000－－－

１年以内に返済予定のリース債務

5,100

18,263

2.2－

長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）－

50,0001.3

平成25年

リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）

16,232

68,1832.0

平成25年～29年

－

－

－

－

5,441,332

5,786,446

－

－

区分
短期借入金

その他有利子負債合計（注）１．平均利率は、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
１年超２年以内（千円）

２年超３年以内（千円）

３年超４年以内（千円）

４年超５年以内
（千円）

長期借入金

50,000

－

－

－

リース債務

20,322

19,537

16,8389,687【資産除去債務明細表】
本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去
債務明細表の記載を省略しております。
(２) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報
第１四半期
第２四半期
第３四半期
第４四半期
自平成23年３月１日 自平成23年６月１日 自平成23年９月１日 自平成23年12月１日
至平成23年５月31日 至平成23年８月31日 至平成23年11月30日 至平成24年２月29日
売上高（千円）

19,165,569

18,679,232

19,372,732

17,974,326△28,732

293,793

2,400

224,306△32,373

177,484△7,094

99,872

△5.36

29.40

△1.18

16.55

税金等調整前四半期純利益金額
又は税金等調整前四半期純損失
金額（△）（千円）
四半期純利益金額又は四半期純損失金額（△）（千円）
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）（円）- 65 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46

２【財務諸表等】(１) 【財務諸表】①【貸借対照表】(単位：千円)
前事業年度(平成23年２月28日)

当事業年度(平成24年２月29日)

資産の部
流動資産
現金及び預金受取手形
電子記録債権
売掛金
商品
貯蔵品
前払費用
繰延税金資産
短期貸付金
未収入金
信託受益権
その他
貸倒引当金

10,306,958
2,318,834
7,335
47,48279,706※2
340,000
1,174,455
506,962
11,174△14,290

流動資産合計

17,204,442

17,474,306

1,628,214△981,887△46,804

1,651,941△1,044,236△50,628

2,406,205
19,616－

固定資産
有形固定資産建物
減価償却累計額
減損損失累計額
建物（純額）※1

599,522

2,137,225
60,822523,948
10,823,681
2,344,323
6,633
49,38959,664－※2※2

1,316,550－
156,468△4,400※1

557,076

構築物
減価償却累計額

19,833△12,523

19,833△14,220

構築物（純額）

7,309

5,612

機械及び装置
減価償却累計額

2,297△1,522

1,097△1,032

機械及び装置（純額）
車両運搬具
減価償却累計額
車両運搬具（純額）
工具、器具及び備品
減価償却累計額
工具、器具及び備品（純額）

774

64

2,870
△2,8122,870△2,84157

28

150,961△131,527

149,377△135,429

19,434

土地リース資産
減価償却累計額※1

リース資産（純額）

963,458
20,051△4,287

13,947※1

963,458
56,452△11,474

15,76444,978有形固定資産合計

1,606,322

1,585,168

無形固定資産ソフトウエア
リース資産
電話加入権
ソフトウエア仮勘定
その他

121,101847
10,88018,60950

194,440
25,564
10,880－－

無形固定資産合計

151,488

230,885- 66 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46(単位：千円)
前事業年度(平成23年２月28日)
投資その他の資産投資有価証券
関係会社株式出資金
関係会社出資金
長期貸付金
関係会社長期貸付金
破産更生債権等
長期前払費用繰延税金資産
その他
貸倒引当金

当事業年度
(平成24年２月29日)

301,9071,500,051
4,721－

投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計
負債の部
流動負債
支払手形
買掛金
短期借入金
1年内返済予定の長期借入金
リース債務
未払金
未払費用
未払法人税等未払消費税等
前受金
預り金
賞与引当金
役員賞与引当金
その他※1

流動負債合計
固定負債
長期借入金
リース債務
役員退職慰労未払金
資産除去債務その他

93,253
331,500
5,948
43,32796,859283,069△7,046251,049
1,500,051
4,721
41,16585,495331,500
48
36,82470,652
338,195△1,5462,653,592

2,658,157

4,411,403

4,474,211

21,615,845

21,948,518

556,869
6,704,736
3,850,000
50,0004,213
930,461
113,483
134,925
28,362
27,607
12,84563,4007,000
682

403,2036,875,100
4,150,000－

固定負債合計- 67 -

15,714
1,003,875
108,415
31,363
2,515
28,622
12,07940,200－1,057

12,484,586

12,672,148－

50,00060,305239,993
35,133
181,845

13,081
239,993－
186,360

負債合計※1

439,435

567,278

12,924,021

13,239,426

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46(単位：千円)
前事業年度(平成23年２月28日)
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
資本準備金
資本剰余金合計

当事業年度(平成24年２月29日)

1,988,097

1,988,097

1,931,285

1,931,285

1,931,285

1,931,285

利益剰余金
利益準備金
その他利益剰余金
別途積立金
繰越利益剰余金

84,922

84,9223,700,000
989,965

3,800,000
902,663

利益剰余金合計

4,774,888

4,787,586

△360

△538

自己株式
株主資本合計8,693,911

8,706,432

評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金△2,0882,659

評価・換算差額等合計△2,088

2,659

純資産合計

8,691,823

8,709,092

負債純資産合計

21,615,845

21,948,518- 68 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46②【損益計算書】(単位：千円)(自至前事業年度
平成22年３月１日
平成23年２月28日)

売上高
売上原価
商品期首たな卸高
当期商品仕入高
合計

(自
至

当事業年度
平成23年３月１日
平成24年２月29日)

63,129,731

62,999,477

2,227,752
55,487,618

2,318,834
55,583,622

57,715,371

57,902,457

商品期末たな卸高2,318,834

2,344,323

商品売上原価55,396,536

55,558,133

売上総利益

7,733,194

7,441,343

販売費及び一般管理費
荷造運搬費
貸倒引当金繰入額
報酬及び給料手当
賞与引当金繰入額
役員賞与引当金繰入額
退職給付費用
福利厚生費
減価償却費
不動産賃借料
その他

2,780,801
19,8201,878,395
63,4007,000
26,078265,921116,721493,831
1,327,940

2,734,315
8
1,808,263
40,200－6,979,910

6,951,263

753,283

490,079※1

販売費及び一般管理費合計
営業利益
営業外収益
受取利息
受取配当金
受取賃貸料
その他

※1
※1

営業外収益合計
営業外費用
支払利息
手形売却損
支払手数料
その他
営業外費用合計
経常利益

5,387
17,67150,821
31,15026,263259,311
131,673615,599
1,335,629

※1
※1

7,922
18,59849,03133,355

105,031108,906

31,266
7,306
11,206
2,292

33,652
8,649
9,238
279

52,07251,819806,242

547,166

特別利益
貸倒引当金戻入額
その他

－
－

9,890
2

特別利益合計－9,893- 69 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46(単位：千円)
前事業年度(自 平成22年３月１日
至 平成23年２月28日)
特別損失
固定資産除却損
資産除去債務会計基準の適用に伴う影響額
投資有価証券評価損
その他

－
－

(自
至

当事業年度
平成23年３月１日
平成24年２月29日)

45,328429

13,53930,054
67,070400

特別損失合計45,757

111,064

税引前当期純利益

760,485445,995

法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額

340,476
130,848

196,788
43,352

法人税等合計471,325

240,140

当期純利益

289,159

205,855※2- 70 -※2

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46③【株主資本等変動計算書】(単位：千円)(自至前事業年度
平成22年３月１日
平成23年２月28日)

当事業年度(自 平成23年３月１日
至 平成24年２月29日)

株主資本
資本金
前期末残高
当期変動額
当期変動額合計

1,988,097

1,988,097

－

－

当期末残高

1,988,097

1,988,097

資本剰余金
資本準備金
前期末残高
当期変動額
当期変動額合計

1,931,285

1,931,285

－

－

当期末残高

1,931,285

1,931,285

利益剰余金
利益準備金
前期末残高
当期変動額
当期変動額合計

84,922

84,922

－

－

当期末残高

84,922

84,9223,500,000

3,700,000

200,000

100,000

200,000

100,000

3,700,000

3,800,000

1,093,965

989,965△200,000△193,160
289,159△100,000△193,156
205,855△104,000△87,301

989,965

902,6634,678,888

4,774,888－△193,160－△193,156

289,159

205,855

95,99912,6984,774,888

4,787,586

その他利益剰余金
別途積立金
前期末残高
当期変動額
別途積立金の積立
当期変動額合計
当期末残高
繰越利益剰余金
前期末残高
当期変動額
別途積立金の積立
剰余金の配当当期純利益
当期変動額合計
当期末残高
利益剰余金合計
前期末残高
当期変動額
別途積立金の積立
剰余金の配当当期純利益
当期変動額合計
当期末残高- 71 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46(単位：千円)
(自
至
自己株式
前期末残高
当期変動額
自己株式の取得
当期変動額合計
当期末残高
株主資本合計
前期末残高
当期変動額
剰余金の配当当期純利益
自己株式の取得
当期変動額合計
当期末残高評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金
前期末残高
当期変動額
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高
純資産合計
前期末残高
当期変動額
剰余金の配当当期純利益
自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高- 72 -

前事業年度
平成22年３月１日
平成23年２月28日)

(自
至

当事業年度
平成23年３月１日
平成24年２月29日)

△287

△360

△72

△177

△72

△177

△360

△538

8,597,985

8,693,911△193,160△193,156

289,159△72

205,855△177

95,926

12,5208,693,911

8,706,432△14,422△2,08812,333

4,748

12,333

4,748△2,0882,659

8,583,563

8,691,823△193,160△193,156

289,159△72
12,333205,855△177
4,748

108,260

17,2688,691,823

8,709,092

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46【重要な会計方針】
項目

（自
至

前事業年度
平成22年３月１日
平成23年２月28日）

１．有価証券の評価基準及び (1）子会社株式及び関連会社株式
評価方法

（自
至

当事業年度
平成23年３月１日
平成24年２月29日）(1）子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法によっております。
(2）その他有価証券①時価のあるもの

同左(2）その他有価証券①時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により同左処理し、売却原価は移動平均法により算定）によっております。
②時価のないもの移動平均法による原価法によっており②時価のないもの同左ます。
２．たな卸資産の評価基準及 (1）商品び評価方法
総平均法による原価法（貸借対照表価

(1）商品
同左

額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）によっております。
(2）貯蔵品
最終仕入原価法によっております。
３．固定資産の減価償却の方 (1）有形固定資産（リース資産を除く）
法
定率法を採用しております。

(2）貯蔵品
同左(1）有形固定資産（リース資産を除く）
同左

ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物付属設備を除く。）につ
いては、定額法を採用しております。主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物
３年～31年(2）無形固定資産（リース資産を除く）(2）無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについ同左ては、社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
(3）リース資産(3）リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

同左

なお、所有権移転外ファイナンス・リ
ース取引のうち、リース取引開始日が平成21年２月28日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。
(4）長期前払費用
定額法によっております。
４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準──────

(4）長期前払費用
同左
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物
為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

- 73 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439

項目
５．引当金の計上基準（自至2012/05/21 11:24:46

前事業年度
平成22年３月１日
平成23年２月28日）(1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるた

（自
至

当事業年度
平成23年３月１日
平成24年２月29日）(1）貸倒引当金
同左め、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能
見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に(2）賞与引当金同左充てるため、支給見込額のうち当期負担額を計上しております。
(3）役員賞与引当金
役員に対して支給する賞与の支出に充──────

てるため、支給見込額に基づき計上しております。
(4）退職給付引当金
──────

──────

（追加情報）
当社は、退職一時金制度及び一部
適格退職年金制度を採用しておりましたが、平成22年11月１日付で特定退職金共済制度に移行し、「退職給付制度間の移行等に関する会計処理」（企業会計基準適用指針第１号）を適用しております。
これによる当事業年度の損益に与える影響はありません。また、当事
業年度末の「退職給付引当金」は181,140千円減少し、固定負債「その他」は181,140千円増加しております。
６．その他財務諸表作成のた (1）消費税等の会計処理めの重要な事項

消費税等の会計処理は税抜方式を採用
しております。

- 74 -(1）消費税等の会計処理
同左11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46【会計処理方法の変更】
（自
至

前事業年度
平成22年３月１日
平成23年２月28日）（自至──────

当事業年度
平成23年３月１日
平成24年２月29日）（資産除去債務に関する会計基準の適用）
当事業年度より、「資産除去債務に関する会計基準」（企業会計基準第18号 平成20年３月31日）及び「資産除去債務に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用
指針第21号 平成20年３月31日）を適用しております。
これにより、営業利益及び経常利益はそれぞれ1,047千
円減少し、税引前当期純利益は31,101千円減少しております。

【表示方法の変更】
（自
至

前事業年度
平成22年３月１日
平成23年２月28日）（自至──────

当事業年度
平成23年３月１日
平成24年２月29日）（貸借対照表）「短期貸付金」は、前事業年度において流動資産に区分掲記しておりましたが、当事業年度に資産の総額の100分の１以下となったため、流動資産「その他」に含めて表示
しております。なお、流動資産「その他」に含めた「短期貸付金」は120,000千円であります。
「信託受益権」は、前事業年度において流動資産に区分掲記しておりましたが、当事業年度に資産の総額の100分の１以下となったため、流動資産「その他」に含めて表示
しております。なお、流動資産「その他」に含めた「信託受益権」は14,323千円であります。

（損益計算書）（損益計算書）「支払手数料」は、前事業年度において営業外費用「そ「固定資産除却損」は、前事業年度において特別損失の他」に含めて表示しておりましたが、当事業年度に営業 「その他」に含めて表示しておりましたが、当事業年度に外費用合計の100分の10を超えたため区分掲記いたしまし 特別損失合計の100分の10を超えたため区分掲記しておりた。なお、前事業年度における「支払手数料」は2,748千円であります。

ます。なお、前事業年度における「固定資産除却損」は429千円であります。

「固定資産除却損」は、前事業年度において特別損失に区分掲記しておりましたが、当事業年度に特別損失合計の100分の10以下となったため、特別損失「その他」に含めて表示しております。なお、特別損失「その他」に含めた「固定資産除却損」は429千円であります。

- 75 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46【注記事項】（貸借対照表関係）
前事業年度（平成23年２月28日）
※１

当事業年度
（平成24年２月29日）

担保資産及び担保付債務
担保に供している資産及びこれに対応する債務は、次のとおりであります。
(1）担保提供資産※１

担保資産及び担保付債務
担保に供している資産及びこれに対応する債務は、次のとおりであります。
(1）担保提供資産

建物
土地

建物
土地

106,299千円
220,500千円

95,771千円
220,500千円

計(2）上記に対応する債務

326,799千円

計(2）上記に対応する債務

316,271千円

短期借入金

820,000千円

短期借入金

820,000千円※２

関係会社項目関係会社に対する資産には区分掲記されたもの※２

関係会社項目関係会社に対する資産には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
流動資産のほか次のものがあります。
流動資産

短期貸付金
３

受取手形
売掛金

340,000千円

偶発債務

３

10,638千円
869,201千円

偶発債務

次の関係会社に対して債務保証を行っております。

次の関係会社に対して債務保証を行っております。

株式会社マーク産業
銀行借入債務株式会社マーク産業
銀行借入債務仕入債務

1,500,000千円
2,920千円

計1,502,920千円

仕入債務
リース債務

1,500,000千円
27,679千円
564千円

計
ココロ株式会社

1,528,244千円

仕入債務
リース債務

976千円
15,113千円

計
４

受取手形割引高４1,436,973千円

16,089千円

受取手形割引高1,340,088千円（損益計算書関係）
（自
至

前事業年度
平成22年３月１日
平成23年２月28日）

（自
至

※１

関係会社に対するものが次のとおり含まれております。

※１

関係会社に対するものが次のとおり含まれております。

販売費及び一般管理費「その他」 20,581千円
受取賃貸料
46,138千円
受取配当金

特別損失「その他」に含めて表示されている固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。

計

受取賃貸料
受取配当金

45,258千円
13,914千円

13,914千円※２

工具、器具及び備品
ソフトウェア

当事業年度
平成23年３月１日
平成24年２月29日）

※２

63千円
366千円
429千円

- 76 -

固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。
建物
機械及び装置工具、器具及び備品
ソフトウェア

1,960千円
685千円
577千円

除却費用

3,367千円
6,949千円

計13,539千円

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自平成22年３月１日 至平成23年２月28日）
自己株式の種類及び株式数に関する事項

普通株式
合計
（注）

前事業年度末株式数（株）

当事業年度増加株
式数（株）

当事業年度減少株
式数（株）

当事業年度末株式
数（株）

247

79

－

326

247

79

－

326

普通株式の自己株式の株式数の増加79株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。

当事業年度（自平成23年３月１日 至平成24年２月29日）
自己株式の種類及び株式数に関する事項

普通株式
合計
（注）

前事業年度末株式数（株）

当事業年度増加株
式数（株）

当事業年度減少株
式数（株）

当事業年度末株式
数（株）

326

242

－

568

326

242

－

568

普通株式の自己株式の株式数の増加242株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。

- 77 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46（リース取引関係）
（自
至

前事業年度
平成22年３月１日
平成23年２月28日）

（自
至

当事業年度
平成23年３月１日
平成24年２月29日）

１．ファイナンス・リース取引

１．ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引①リース資産の内容

所有権移転外ファイナンス・リース取引①リース資産の内容

有形固定資産サーバー及びネットワーク機器（工具、器具及び備

有形固定資産同左品）であります。
無形固定資産無形固定資産ソフトウェアであります。
②リース資産の減価償却の方法

同左②リース資産の減価償却の方法

重要な会計方針「３．固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

同左

なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が、平成21年２月28日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっており、その内容は次のとおり
であります。
(1）リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当(1）リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当

額及び期末残高相当額

額及び期末残高相当額

取得価額相 減価償却累 期末残高相当額
計額相当額 当額
（千円）
（千円）
（千円）
工具、器具及び備品

115,222

82,76432,458

ソフトウェア

1,202

484

718

合計

116,425

83,24833,176(2）未経過リース料期末残高相当額
１年内１年超

取得価額相 減価償却累 期末残高相当額
計額相当額 当額
（千円）
（千円）
（千円）
工具、器具及び備品

48,791

32,684

16,106

ソフトウェア

1,202

684

517

合計

49,99333,36916,624(2）未経過リース料期末残高相当額
１年内１年超

17,333千円
17,816千円

計35,150千円(3）支払リース料、減価償却費相当額及び支払利息相当

7,768千円
10,048千円

計17,816千円(3）支払リース料、減価償却費相当額及び支払利息相当額

額
支払リース料

27,987千円

支払リース料

17,490千円

減価償却費相当額
支払利息相当額

25,502千円
1,296千円

減価償却費相当額
支払利息相当額

15,649千円
683千円(4）減価償却費相当額の算定方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定(4）減価償却費相当額の算定方法
同左

額法によっております。
(5）利息相当額の算定方法(5）利息相当額の算定方法

リース料総額とリース物件の取得価額相当額との差額を利息相当額とし、各期への配分方法については利息法によっております。

- 78 -

同左

11782735_有価証券報告書_20120521112439（自至2012/05/21 11:24:46

前事業年度
平成22年３月１日
平成23年２月28日）（自至

２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
１年内
１年超
計

当事業年度
平成23年３月１日
平成24年２月29日）

２．オペレーティング・リース取引──────

2,619千円－千円
2,619千円（減損損失について）（減損損失について）

リース資産に配分された減損損失はありません。

同左（有価証券関係）
前事業年度 (平成23年２月28日）
子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額

子会社株式190,000千円、関連会社株式1,310,051千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度 (平成24年２月29日）
子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額

子会社株式190,000千円、関連会社株式1,310,051千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

- 79 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46（税効果会計関係）
前事業年度（平成23年２月28日）

当事業年度（平成24年２月29日）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産（流動）
賞与引当金
未払事業税
未収入金計上額
たな卸資産評価損

内訳
繰延税金資産（流動）25,702千円
11,971千円
26,517千円

その他

10,993千円
6,646千円

繰延税金資産（流動）合計

81,831千円

繰延税金負債（流動）未払消費税等その他△1,347千円△777千円

賞与引当金
未払事業税
未収入金計上額
たな卸資産評価損

16,297千円
4,926千円
26,427千円

その他

8,971千円
5,119千円

繰延税金資産（流動）合計

61,740千円

繰延税金負債（流動）未払消費税等その他△1,251千円△824千円

繰延税金負債（流動）合計△2,125千円

繰延税金負債（流動）合計△2,076千円

繰延税金資産（流動）の純額

79,706千円

繰延税金資産（流動）の純額

59,664千円

繰延税金資産（固定）
未払役員退職慰労金
従業員長期未払金
減損損失
減価償却超過額関係会社株式評価損97,293千円
73,434千円
15,802千円
15,459千円

その他

12,161千円
17,476千円

繰延税金資産（固定）小計

231,628千円

評価性引当額繰延税金資産（固定）合計△134,768千円
96,859千円

繰延税金資産（固定）
未払役員退職慰労金
従業員長期未払金
減損損失
減価償却超過額関係会社株式評価損
投資有価証券評価損
資産除去債務

85,533千円
62,974千円
13,892千円
10,524千円
10,691千円
13,302千円

その他

12,521千円
4,518千円

繰延税金資産（固定）小計

213,959千円

評価性引当額繰延税金資産（固定）合計△140,397千円
73,562千円

繰延税金負債（固定）- 80 -

その他有価証券評価差額金
その他△1,472千円△1,437千円

繰延税金負債（固定）合計△2,910千円

繰延税金資産（固定）の純額

70,652千円

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46

前事業年度（平成23年２月28日）

当事業年度（平成24年２月29日）

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率 ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差額の原因ととの間に重要な差異があるときの、当該差額の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率（調整）
交際費等永久に損金に算入されない
項目
住民税均等割
評価性引当額の増加額
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率なった主要な項目別の内訳
法定実効税率40.5％（調整）
交際費等永久に損金に算入されない

2.0％

項目
住民税均等割

2.9％
17.7％
△1.1％

評価性引当額の増加額
税率変更による期末繰延税金資産の
減額修正
その他

62.0％

税効果会計適用後の法人税等の負担率──────

40.5％

2.4％
5.0％
5.6％
2.2％
△1.9％
53.8％

３．法人税率の変更等による繰延税金資産及び繰延税金負
債の金額の修正「経済社会の構造の変化に対応した税制の構築を図るための所得税法等の一部を改正する法律」（平成23年法律第114号）及び「東日本大震災からの復興のための施策を実施するために必要な財源の確保に関する特別措置法」（平成23年法律第117号）が平成23年12月２日に公布され、平成24年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率の引下げ及び復興特別法人税の課税が行われることとなりました。
これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来40.5％となっておりましたが、平成25年３月１日に開始する事業年度から平成27年３月１日に開始する事業年度までの期間に解消が見込まれる一時差異については38.0％に、平成28年
３月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる
一時差異については35.6％に変更されます。
この税率変更により、当事業年度末の繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は9,713千円減少し、法人税等調整額は9,916千円、その他有価証券評価差額金は202千円それぞれ増加しております。

（企業結合等関係）
当事業年度（自平成23年３月１日 至平成24年２月29日）
連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に記載しているため、注記を省略しております。

- 81 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46（資産除去債務関係）
当事業年度末（平成24年２月29日）
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
イ

当該資産除去債務の概要
建物等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

ロ

当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から20年～36年と見積り、割引率は2.04％～2.21％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

ハ

当事業年度における当該資産除去債務の総額の増減
期首残高（注）34,399千円

時の経過による調整額

734千円

期末残高

35,133千円（注）当事業年度より「資産除去債務に関する会計基準」（企業会計基準第18号
産除去債務に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第21号

平成20年３月31日）及び「資平成20年３月31日）を適用したことによる期首時点における残高であります。
（１株当たり情報）
（自
至

前事業年度
平成22年３月１日
平成23年２月28日）

１株当たり純資産額

（自
至

当事業年度
平成23年３月１日
平成24年２月29日）

１株当たり純資産額

1,439円94銭

１株当たり当期純利益金額
47円90銭なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額

1,442円86銭

１株当たり当期純利益金額
同左

34円10銭については、潜在株式が存在しないため記載してお
りません。
（注）

１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
（自
至

前事業年度
平成22年３月１日
平成23年２月28日）

当期純利益（千円）

（自
至

当事業年度
平成23年３月１日
平成24年２月29日）

289,159

205,855

普通株主に帰属しない金額（千円）－－

普通株式に係る当期純利益（千円）

289,159

205,855

6,036,226

6,036,104

期中平均株式数（株）（重要な後発事象）
該当事項はありません。

- 82 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46④【附属明細表】【有価証券明細表】【株式】
銘柄

株式数（株）

イオン㈱（千円）

34,994

36,113

100

34,212

ドギーマンハヤシ㈱1,000

31,000㈱みずほフィナンシャルグループ
第11回第11種優先株式

50,00024,036㈱ツルハホールディングス

4,400

18,326

コーナン商事㈱13,547

16,067

スギホールディングス㈱4,844

10,681㈱ライフコーポレーション

6,000

8,526

㈱ケーヨー

15,270

7,955

イズミヤ㈱

16,415

6,713

その他（22銘柄）

92,87057,416

239,441251,049

239,441251,049㈱オープンドア

投資有価証 その他有券
価証券

貸借対照表計上額

小計
計- 83 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46【有形固定資産等明細表】
前期末残高
（千円）

当期増加額
（千円）

当期減少額
（千円）

当期末残高
（千円）

当期末減価
償却累計額
又は償却累
計額
(千円)

当期末減損
損失累計額
(千円)

当期償却額
（千円）

差引当期末
残高
（千円）

1,628,214

27,725

3,998

1,651,941

1,044,236

50,62845,878557,076

構築物

19,833－－

19,833

14,220

－

1,696

5,612

機械及び装置

2,297

－

1,200

1,097

1,032

－

24

64

車両運搬具

2,870

－

－

2,870

2,841

－

28

28

150,961

965

2,549

149,377

135,429－

5,873

13,947

土地

963,458－－

963,458－－－

963,458

リース資産

20,051

36,401－56,452

11,474－

7,187

44,9782,787,687

65,091

7,747

2,845,031

1,209,234

50,62860,6901,585,168

ソフトウェア

232,050

142,624

55,197319,478

125,037－

65,918

194,440

リース資産

1,156

27,643－

28,799

3,234

－

2,926

25,564

電話加入権

10,880－－10,880－－－10,88018,609－18,609

－

－

－

－

－

1,000

－

1,000

－

－

－

50

－

263,696

170,268

74,806359,157

128,272－

68,894

230,885

47,256

1,553

8,981

39,828

3,003

－

1,354

36,824

－

－

－

－

－

－

－

－

－

繰延資産計

－

－

－

－

－

－

－

－

資産の種類

有形固定資産建物

工具、器具及び備品

有形固定資産計
無形固定資産ソフトウェア仮勘定
その他
無形固定資産計
長期前払費用繰延資産【引当金明細表】
区分

前期末残高
（千円）

当期増加額
（千円）

当期減少額
（目的使用）
（千円）

当期減少額
（その他）
（千円）

当期末残高
（千円）

貸倒引当金（注）21,337

4,913

5,908

14,395

5,946

賞与引当金

63,40040,20063,400－40,200

役員賞与引当金

7,000

－

7,000

－

－

（注）

貸倒引当金の当期減少額の「その他」は、債権回収による目的外取崩額9,795千円及び一般債権の貸倒実績率による洗替額4,600千円であります。

- 84 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46(２) 【主な資産及び負債の内容】① 資産の部
１）現金及び預金
区分

金額（千円）

現金

2,208

預金
当座預金

2,130,890

普通預金

2,741

外貨普通預金

0

別段預金

66

郵便貯金

1,319
小計

2,135,017

合計

2,137,225

２）受取手形(イ)相手先別内訳
相手先金額（千円）㈱サンデー

33,005㈱ジョイ

13,724ペッツバリュー㈱10,638

野々山商事㈱2,645㈱アイピーシー808
合計

60,822(ロ)期日別内訳
期日金額（千円）

平成24年３月

11,447４月

49,375

５月以降

－

合計

60,822- 85 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46

３）売掛金(イ)相手先別内訳
相手先金額（千円）

イオンペット㈱1,011,412㈱マーク産業

857,178㈱ＬＩＸＩＬビバ

816,433㈱ケーヨー

462,379㈱ハイパーマーケット・オリンピック

459,619

その他

7,216,657
合計

10,823,681(ロ)売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
前期繰越高
（千円）

当期発生高
（千円）

当期回収高
（千円）

次期繰越高
（千円）

回収率（％）

滞留期間（日）(C)───── × 100(A) ＋ (B)(A) ＋ (D)─────２──────
(B)
─────
366

85.9

58.4

(A)

(B)

(C)

(D)

10,306,958

66,225,084

65,708,361

10,823,681（注）

消費税等の会計処理は税抜方式を採用しておりますが、上記当期発生高には消費税等が含まれております。
４）商品
品目別

金額（千円）

ペットフードドッグフード473,209

キャットフード

536,886

スナックフード

393,465

鳥・小動物・観賞魚等フード

104,506

小計

1,508,066

ペット用品
犬・猫用品

647,256

その他用品

189,001
小計

836,257

合計

2,344,323- 86 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46

５）貯蔵品
区分

金額（千円）

事務用品

2,785

教育関連用品

1,375

荷造包装用品

578

その他

1,894
合計

6,633

６）未収入金
区分

金額（千円）

未収仕入割戻金

1,284,894

その他

31,655
合計

1,316,550

７）関係会社株式銘柄

金額（千円）㈱ニチリウ永瀬

1,310,051㈱マーク産業

180,000㈱ケイ・スタッフ

10,000

ペッツバリュー㈱0
合計

1,500,051②

負債の部
１）支払手形(イ)相手先別内訳
相手先金額（千円）

常陸化工㈱54,628

新東北化学工業㈱49,052㈱リッチェル47,351

第一衛材㈱29,672㈱サンメイト25,739

その他

196,759
合計

403,203- 87 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46(ロ)期日別内訳
期日金額（千円）

平成24年３月

262,733

４月

126,655

５月

13,814

６月以降

－

合計

403,203２）買掛金
相手先金額（千円）

伊藤忠商事㈱1,285,255

ユニ・チャーム㈱1,271,355

国分㈱1,053,297

三菱商事㈱717,940

ペットライン㈱323,343

その他

2,223,909
合計

6,875,100

３）短期借入金
相手先

金額（千円）㈱りそな銀行

1,950,000㈱みずほ銀行

1,200,000㈱三菱東京ＵＦＪ銀行

1,000,000
合計

4,150,000(３) 【その他】
該当事項はありません。

- 88 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46

第６【提出会社の株式事務の概要】
事業年度

３月１日から２月末日まで

定時株主総会

５月中

基準日

２月末日

剰余金の配当の基準日

８月31日
２月末日

１単元の株式数

100株

単元未満株式の買取り
取扱場所（特別口座）
大阪市中央区北浜４丁目５番33号
住友信託銀行株式会社（特別口座）

株主名簿管理人

証券代行部

大阪市中央区北浜４丁目５番33号
住友信託銀行株式会社

取次所

──────

買取手数料
公告掲載方法

株式の売買委託に係る手数料相当額として別途定める金額
日本経済新聞に掲載して行う。
株主優待制度として、毎年２月末日の最終の株主名簿に記載されている株主に対し、所有株式数を基準に次のとおり実施いたします。

株主に対する特典(1)500株以上1,000株未満
全国共通ギフト券（市価1,000円相当）を贈呈(2)1,000株以上
市価5,000円相当の物品を贈呈（注）

株主名簿管理人及び特別口座の口座管理機関である住友信託銀行株式会社は、平成24年４月１日をもって、
中央三井信託銀行株式会社及び中央三井アセット信託銀行株式会社と合併し、商号を「三井住友信託銀行株式会社」に変更し、以下のとおり商号・住所が変更となっております。
取扱場所
大阪市中央区北浜四丁目５番33号
三井住友信託銀行株式会社
株主名簿管理人

東京都千代田区丸の内一丁目４番１号（特別口座）

三井住友信託銀行株式会社

東京都千代田区丸の内一丁目４番１号

三井住友信託銀行株式会社- 89 -

証券代行部

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46

第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。

２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1)有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第40期）（自平成22年３月１日 至平成23年２月28日）平成23年５月26日近畿財務局長に提出(2)内部統制報告書及びその添付書類
平成23年５月26日近畿財務局長に提出(3)四半期報告書及び確認書（第41期第１四半期）（自平成23年３月１日

至平成23年５月31日）平成23年７月14日近畿財務局長に提出（第41期第２四半期）（自平成23年６月１日（第41期第３四半期）（自平成23年９月１日

至平成23年８月31日）平成23年10月13日近畿財務局長に提出
至平成23年11月30日）平成24年１月13日近畿財務局長に提出(4)臨時報告書
平成23年５月27日近畿財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づ
く臨時報告書であります。
(5)有価証券報告書の訂正報告書及び確認書
平成23年７月１日近畿財務局長に提出
事業年度（第40期）（自平成22年３月１日
ります。

至平成23年２月28日）の有価証券報告書に係る訂正報告書であ- 90 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46

第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

- 91 -

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46

独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書

平成23年５月13日
エコートレーディング株式会社

取締役会

御中
有限責任監査法人トーマツ
指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

片岡

茂彦

印

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

小林

洋之

印

＜財務諸表監査＞当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられているエコートレーディング株式会社の平成22年３月１日から平成23年２月28日までの連結会計年度の連結財務諸表、すな
わち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書及び連結附属明細表について監査を行った。この連結財務諸表の作成責任は経営者にあり、当監査法人の責任は独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽の表示がないかどうかの合理的な保証を得ることを求めている。監査は、試査を基礎として行われ、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することを含んでいる。当監査法人は、監査の結果として意見表明のための合理的な基礎を得たと判断している。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、エコートレーディング株式会社及び連結子会社の平成23年２月28日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
＜内部統制監査＞当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、エコートレーディング株式会
社の平成23年２月28日現在の内部統制報告書について監査を行った。財務報告に係る内部統制を整備及び運用並びに内部統制報告書を作成する責任は、経営者にあり、当監査法人の責任は、独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。また、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準は、当監査法人に内部統制報告書に重要な虚偽の表示がないかどうかの合理的な保証を得ることを求めている。内部統制監査は、試査を基礎として行われ、財務報告に係る内部統制の評価
範囲、評価手続及び評価結果についての、経営者が行った記載を含め全体としての内部統制報告書の表示を検討することを含んでいる。当監査法人は、内部統制監査の結果として意見表明のための合理的な基礎を得たと判断している。
当監査法人は、エコートレーディング株式会社が平成23年２月28日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠
して、財務報告に係る内部統制の評価について、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上（注）１．上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が連結財務諸表に添付する形で別途保管しております。
２．連結財務諸表の範囲にはＸＢＲＬデータ自体は含まれていません。

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46

独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書

平成24年５月14日
エコートレーディング株式会社

取締役会

御中
有限責任監査法人トーマツ
指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

片岡

茂彦

印

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

小林

洋之

印

＜財務諸表監査＞当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられているエコートレーディング株式会社の平成23年３月１日から平成24年２月29日までの連結会計年度の連結財務諸表、すな
わち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計
算書及び連結附属明細表について監査を行った。この連結財務諸表の作成責任は経営者にあり、当監査法人の責任は独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽の表示がないかどうかの合理的な保証を得ることを求めている。監査は、試査を基礎として行われ、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することを含んでいる。当監査法人は、監査の結果として意見表明のための合理的な基礎を得たと判断している。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、エコートレーディング株式会社及び連結子会社の平成24年２月29日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
＜内部統制監査＞当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、エコートレーディング株式会
社の平成24年２月29日現在の内部統制報告書について監査を行った。財務報告に係る内部統制を整備及び運用並びに内部統制報告書を作成する責任は、経営者にあり、当監査法人の責任は、独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。また、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準は、当監査法人に内部統制報告書に重要な虚偽の表示がないかどうかの合理的な保証を得ることを求めている。内部統制監査は、試査を基礎として行われ、財務報告に係る内部統制の評価
範囲、評価手続及び評価結果についての、経営者が行った記載を含め全体としての内部統制報告書の表示を検討することを含んでいる。当監査法人は、内部統制監査の結果として意見表明のための合理的な基礎を得たと判断している。
当監査法人は、エコートレーディング株式会社が平成24年２月29日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠
して、財務報告に係る内部統制の評価について、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上（注）１．上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が連結財務諸表に添付する形で別途保管しております。
２．連結財務諸表の範囲にはＸＢＲＬデータ自体は含まれていません。

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46

独立監査人の監査報告書

平成23年５月13日
エコートレーディング株式会社

取締役会

御中
有限責任監査法人トーマツ
指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

片岡

茂彦

印

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

小林

洋之

印

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられているエコートレーディング株式会社の平成22年３月１日から平成23年２月28日までの第40期事業年度の財務諸表、すなわ
ち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書及び附属明細表について監査を行った。この財務諸表の作成責任は経営者にあり、当監査法人の責任は独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽の表示がないかどうかの合理的な保証を得ることを求めている。監査は、試査を基礎として行われ、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することを含んでいる。当監査法人は、監査の結果として意見表明のための合理的な基礎を得たと判断している。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、エコート
レーディング株式会社の平成23年２月28日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上（注）１．上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が財務諸表に添付する形で別途保管しております。
２．財務諸表の範囲にはＸＢＲＬデータ自体は含まれていません。

11782735_有価証券報告書_20120521112439

2012/05/21 11:24:46

独立監査人の監査報告書

平成24年５月14日
エコートレーディング株式会社

取締役会

御中
有限責任監査法人トーマツ
指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

片岡

茂彦

印

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

小林

洋之

印

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられているエコートレーディング株式会社の平成23年３月１日から平成24年２月29日までの第41期事業年度の財務諸表、すなわ
ち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書及び附属明細表について監査を行った。この財務諸表の作成責任は経営者にあり、当監査法人の責任は独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽の表示がないかどうかの合理的な保証を得ることを求めている。監査は、試査を基礎として行われ、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することを含んでいる。当監査法人は、監査の結果として意見表明のための合理的な基礎を得たと判断している。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、エコート
レーディング株式会社の平成24年２月29日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上（注）１．上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が財務諸表に添付する形で別途保管しております。
２．財務諸表の範囲にはＸＢＲＬデータ自体は含まれていません。