※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※ ※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※（第 1 期）※※※※※※※※※※※※※※
自 平成 15 年 4 月 16 日※※
至 平成 16 年 3 月 31 日※※※※※※※※※※※※※※※※
株式会社わかるとできる※※※※
東京都新宿区新宿二丁目１番９号※※
第百生命新宿ビル３階※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※ ※決算報告書株式会社わかるとできる科【流貸借資産目

対動 資 産】
現 金 及 び 預 金
売掛金
棚卸
資産
前払費
用
未収
入金
未 収 法 人 税 等
繰 延 税 金 資 産
その他流動資産貸 倒 引 当 金
【固 定 資 産】（ 有形固定資産 ）建物
建物減価償却累計額
建 物 付 属 設 備
付属設備減価償却累計額
構
築物
構築物減価償却累計額
車 輌 運 搬 具
車両運搬具減価償却累計額
工具、器具及び備品
器具備品減価償却累計額（ 無形固定資産 ）施 設 利 用 権
ソ フ ト ウ エ ア（ 投資その他の資産 ）保 険 積 立 金
敷 金 ・ 保 証 金
そ の 他 投 資 等
貸 倒 引 当 金
資 産 の 部 合 計

照の部金【【（（（表負額円科

平成 16 年 3 月 31 日 現在
債の部
目
金額円

723,890,105 】 【 流 動 負 債 】
563,147,573
買掛金
77,544,801
短 期 借 入 金
51,167,966
一年以内償還社債
6,591,370
一年以内返済長期借入金
10,784,859
未払金
1,033,795
未払費用
11,255,778
前受金
2,629,427
未 払 法 人 税 等△ 265,464
未 払 消 費 税253,273,571 】
その他流動負債
115,544,260 ） 【 固 定 負 債 】
43,793,342
社
債△ 929,894
長 期 借 入 金
21,105,898
預 り 保 証 金
△ 2,460,516
その他固定負債
700,000△ 313,545
6,166,430
負 債 の 部 合 計△ 4,139,629
資本90,754,469△ 39,132,295【資本金】
7,210,241 ） 【 資 本 剰 余 金 】
5,081,074
資 本 準 備 金
2,129,167【利 益 剰 余 金】
130,519,070 ）当期未処分利益
24,905,900
51,816,795
53,855,270△ 58,895
資 本 の 部 合 計
977,163,676
負債及び資本の部合計【【の【【【288,532,589 】
10,733,353
100,000,000
20,000,000
60,000,000
40,796,291
16,383,851
25,750,742
613,600
10,096,900
4,157,852
428,569,842 】
70,000,000
216,611,097
94,750,000
47,208,745

717,102,431部
10,000,000 】
2,500,000 】
2,500,000
247,561,245 】
247,561,245

260,061,245
977,163,676

株式会社わかるとできる

損益計

算書科

目

金（経常損益の部）（営業損益の部）【純 売 上 高】
直 営 教 室 売 上
ＦＣ
売上コンテンツ売上物
販
売上
そ の 他 収 入
【売 上 原 価】
期 首 棚 卸 高
仕入
高合計
期 末 棚 卸 高

自 平成 15 年 4 月 16 日
至 平成 16 年 3 月 31 日
額円

406,729,512
382,994,531
238,251,867
873,301
3,193,670（売上

総利1,032,042,881

45,876,744
166,462,845
212,339,589 ）
50,637,735益（161,701,854
870,341,027 ）（867,388,3572,952,670 ）【 販売費及び一般管理費 】
営業利益（営業外損益の部）【営 業 外 収 益】
受取利息・配当金
その他営業外収益【営 業 外 費 用】
支払
利
息
社債発行費償却
その他営業外費用

342,930
3,179,404

3,522,334

6,523,974
2,295,240
13,794,393
経常損

失（特別損益の部）【特 別 利 益】
貸倒引当金戻入益
固定資産売却益【特 別 損 失】
その他特別損失（3,626,500
3,242,774

6,869,274

7,102,815
税引前当期純損失
法人税・住民税及び事業税
法 人 税 等 調 整 額
当 期 純 損 失前 期 繰 越 利 益
過年度税効果調整額当 期 未 処 分 利 益

22,613,607
16,138,603 ）（（（7,102,81516,372,144 ）613,600△ 6,828,057
10,157,687 ）
253,291,211
4,427,721
247,561,245 ）【重要な会計方針】
１． 引当金の計上基準
（1）

貸倒引当金
一般債権について法人税法に定める繰入率（0.6％）により、期末売掛債権及び貸付債権に対し計上しております。

２． 棚卸資産の評価方法
最終仕入原価法により評価しております。
３． 減価償却の方法（1）

有形固定資産の減価償却方法……定率法によっております。ただし、建物については定額法によっております。

（2）

無形固定資産の減価償却方法……定額法によっております。

４． その他財務諸表作成の為の基本となる重要な事項（1）

消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式を採用しております。

【追加情報】
当事業年度より、金利上昇によるリスクヘッジの為スワップ取引をしております。なお、会計処理の方法として「金融商品に係る会計基準」の原則的な評価基準によらず、ヘッジ手段の損益とヘッジ対象の損益が同一時期に認識されることから、金利スワップを時価評価せず、その金銭の受払の純額について損益として認識しております。
【注記事項】（貸借対照表関係）
１．授権株式数

普通株式

2,000 株

発行済株式総数 普通株式

200 株

２．取締役に対する金銭債務

長期借入金 1,611,097 円（税効果会計関係）
当期より税効果会計を採用しております。
（1）

繰延税金資産の発生原因
当期発生繰越欠損金… 6,828,057 円
合併引継繰越欠損金… 4,427,722 円
繰 延 税 金 資 産 合 計…11,255,778 円
なお、合併引継繰越欠損金については被合併法人の最終事業年度において発生したものであり当期の発生事象ではないことから、過年度税効果会計調整額として処理しております。

（2）

当期に計上した繰延税金資産は翌期にその解消が明らかなものであります。

（１株当たり情報）
１株 当 りの純 資 産 額1,300,306 円 22 銭

１株当りの当期純損失額

50,788 円 43 銭

（重要な後発事象）
該当事項はありません。

利 益 処 分 計 算 書科目金額円【 当期未処分利益 】

247,561,245【 次期繰越利益 】

247,561,245

上記の通りご報告申し上げます。
平成 16 年 5 月 25 日
株式会社わかるとできる
代

表取締役

硲 弘一

専

務

取締役

植田 敬子

常務

取締役

山口 保司

監査の結果、いずれも適法かつ正確であることを認めます。
平成 16 年 5 月 25 日
監査役

中西 貢