「経営計画改善シート」簡単入力マニュアル
ver 1.３目

次

顧客単価・原価注文率マスターの入力

・・・・・・・・・・２

顧客層・原価率マスターの入力

・・・・・・・・・・３

来店・売上・原価予測の入力

・・・・・・・・４～５

人件費マスター（コロナ禍）の入力

・・・・・・・・・・６

人件費マスター（コロナ後）の入力

・・・・・・・・・・７

目標収支シミュレーションの入力

・・・・・・・・・・８返済計画の入力・借入金残高推移の入力

・・・・・・・・・・９

はじめに
本シートは、①メニューの単価と原価、②お客様の属性や注文率、③来店シェアなどから、目標収支シミュレーションを作成し、返済計画を策定するツールです。自店の経営状況をメニューから俯瞰し、コロナ禍を生き残るための新たな手立てを考えましょう。
基本的にとのセルに入力をします。その他のセルに入力したり変更したりすると、計算式がずれてしまう可能性があるので注意しましょう。

１ 顧客単価・原価・注文率マスターの入力
STEP 1
顧客単価・原価・注文率マスターのシートを選択します。
自店のメニューを大きく10個以内に分類し、①の「分類」に入力します。

①
【記載例】

左のサンプルでは、「一品」「サラダ」「揚げ物」などのジャンルで分類していますが、品数が少ない場合は、料理名で分類しても構いません。

★分類（メニュー）を増やしたい場合
個別に「分類」を増やしたフォーマットを各支援
機関のホームページからダウンロードの上、ご活用ください。
※顧客層を「年代別」に変更したい場合も、上記のフォーマットをご活用いただけます。
STEP ２
各分類（メニュー）の、②「単価と材料単価（原価）」を入力します。

②

【記載例】

ジャンルでの分類の場合は、平均単価・平均原価を計算し、入力してください。のセルを全て入力すると、材料比率・利益・利益率が自動計算されます。

-2-

１ 顧客単価・原価・注文率マスターの入力（続き）
STEP ３
最後に、③「各属性の注文率」を入力します。
注文率とは、各属性のお客様が、各ジャンル（メニュー）を何パーセントの確率で注文するかを表します。
パーセンテージは自身で決めて入力します。縦計・横計の合計が100％になる必要はありません。
※サラダを例にすると、「会社員 男性」の属性のお客様であれば30％の確率で、「会社員女性」の属性のお客様であれば、100％の確率で注文するということになります。

【記載例】

③省略

顧客単価・原価・注文率マスターの夜料理、夜ドリンク、夜コース、ランチの入力箇所を全て埋めましょう。

２ 顧客層・原価率マスターの入力
STEP １
まずは、①「来店シェア（夜）」を入力します。
夜の時間帯を「月～木」「金」「土日」に分け、１日のお客様の属性別来店割合をを入力します。
※定休日が「金」「土日」の場合 ⇒ 入力不要
但し、土曜日・日曜日のいずれかが営業日の場合はシェアを入力※例えば「月～木」ならば、その日のお客様全体のうち、「会社員 男性」が４０％の割合で来店しているという意味となります。

【記載例】①-3-２ 顧客層・原価率マスターの入力（続き）
STEP ２
次に、②料理の「想定単価」を入力します。
お客様の属性ごとの想定売上を入力してください。
例えば、「会社員 男性」ならば、平均して3,000円分、「学生 男性」ならば2,000円分注文するという予測となります。
※宴会利用の部分に関しては、想定原価も入力します。
STEP ３③ドリンクの「想定原価」を、STEP２同様に入力します。
STEP ４
最後に、④「来店シェア（ランチ）」も、STEP１同様に入力します。

【記載例】

④②

③

３ 来店・売上・原価予測の入力
STEP １
まず、①「席数（コロナ禍）」「席数（コロナ後）」を入力します。
※入力する席数は、いずれも同じ席数（通常時）としてください。

回転率 ＝ お客様の数 ÷ 客席数
例えば、客席数20の飲食店に、1日で40人の来店があった場合は、40 ÷ 20 ＝ 2回転となる。
⇒1日の間にお客様が2回入れ替

STEP ２
わった（回転）次に、②「コロナ禍回転数」を入力します。
夜（月～木、金、土日）の回転数、ランチ（月～木、金、土日）の回転数を、自店の状況を踏まえて入力してください。

【記載例】
コロナ禍回転数

①

②

①

③

STEP ３
最後に、③「コロナ後回転数」を入力します。
夜（月～木、金、土日）の回転数、ランチ（月～木、金、土日）の回転数を、コロナ後の予測値を入力してください。
※上記の例では「土日」は定休日と想定 ⇒ 回転率 0.0「土日」も営業している場合は、回転率を入力してください。

-4-

３ 来店・売上・原価予測の入力（続き）
席数および回転数を入力すると、「1日あたりの来店人数」「１日あたりの売上」「１日あたりの原価」が自動計算されます。

【記載例】
コロナ禍回転数-5-４ 人件費マスター（コロナ禍）の入力
STEP １コロナ禍における、役員の人件費を入力します。
※①の標準報酬額は、基本給や固定的に支払われる各種手当を合計した月給によって決まります。日本年金機構のホームページから「健康保険・厚生年金保険の保険料額表」を取得し、それを参考に標準報酬額を入力してください。
STEP ２コロナ禍における、正職員の人件費を入力します。
STEP ３コロナ禍における、パート従業員の人件費を入力します。

保険料率（事業主負担分）は、毎年変更になります。
都度、日本年金機構のホームページから「健康保険・厚生年金保険の保険料額表」を取得して、最新版に更新しましょう。

【記載例】

①

人件費マスター（コロナ禍）-6-

５ 人件費マスター（コロナ後）の入力
STEP １
コロナ後における、役員の人件費を入力します。
※①の標準報酬額は、基本給や固定的に支払われる各種手当を合計した月給によって決まります。日本年金機構のホームページから「健康保険・厚生年金保険の保険料額表」を取得し、それを参考に標準報酬額を入力してください。
STEP ２
コロナ後における、正職員の人件費を入力します。
STEP ３
コロナ後における、パート従業員の人件費を入力します。

保険料率（事業主負担分）は、毎年変更になります。
都度、日本年金機構のホームページから「健康保険・厚生年金保険の保険料額表」を取得して、最新版に更新しましょう。

【記載例】

①

人件費マスター（コロナ後）

コロナ後の売上回復を見据えパート従業員を1名増員

-7-

6

目標収支シミュレーションの入力
これまでに入力した「メニュー」「単価」「原価」「属性別注文率」「属性別来店シェア」「回転数」「人件費」などから、下記のとおり目標収支シミュレーション内の項目が自動計算されます。

【記載例】

コロナ禍

STEP １
お店の販売費・一般管理費を入力します。
※前期の確定申告書および決算書等を参考に※項目は任意で変更可能★減価償却費と租税公課（下記以外）の場所は変更しないでください。

STEP ２
売上回復を前提として、コロナ後のお店の経費を想定して入力します。
（例）水道光熱費
コロナ禍 30,000円
コロナ後 90,000円★

-8-７ 返済計画の入力・借入金残高推移の入力
STEP １
まず、①「前期繰越金」には、前期の貸借対照表の現金預金残高を入力します。
STEP ２②「財務収入」「財務支出」には、当該年度に借りた金額と返した金額を記入します。
ご自身の借入状況・条件に合わせて、年度ごとの返済金額を入力します。

【記載例】

①②

③
STEP ３2年目以降の簡易キャッシュインを計算するため、③に値を入力しましょう。

※③に売上回復率、それに伴う販売管理費のプラス分を入力することで、３年目までの簡易キャッシュインが自動的に計算されます。
※4年目についてはコロナ後の収支計画の数字が反映されます。

STEP ４
最後に、前期末までの借入金残高を、④に入力しましょう。

【記載例】④-9-