あかつき証券株式会社（第97期）
貸 借 対 照 表
（平成25年3月31日現在）（単位：千円）科(資目産科目）（13,792,251 流

金1,619,254

約

定

見返金

3,917,483

信用

取

引

ト レ ー デ ィ ン グ 商 品

817,517

動
現部

額

産

流の金

資金

及

預び

預託

信用）
債

10,360,738

勘定

807,554

負債

5,599,410

信 用 取 引 借 入 金
信用取引貸証券受入金
有価証券担保借入金

5,378,419
220,9906,529,973

金

3,033,976

1,591

顧客からの預り金

2,706,467

顧 客 へ の 立 替 金

1,539

そ の 他 の 預 り 金

327,509

そ の 他 の 立 替 金52

短 期 差 入 保 証 金

183,248

前付

払預84,227

り

受入589,035

流 動 リ ー ス 債 務

4,467

金

39,448用

109,475

金

100,000

金

6,132

未

金

504,798

未

33,757

賞

与払費

用

未収

入

金

7,735

未

払

未

収

収

益

134,527訴訟金△ 47,995

引

当法

当人等

46,630

金

11,843債

942,916

金

500,000

固 定 リ ー ス 債 務

3,979

繰

債

7,912

退 職 給 付 引 当 金

190,655

役員退職慰労引当金

14,750資務

32,313そ の 他 の 固 定 負 債

193,305

引定負期
延産

借税

入金

除去負債産

657,703

産

249,641

物

103,048 特 別 法 上 の 準 備 金

37,288

品

10,738

金融商品取引責任準備金

37,288

有 形 リ ー ス 資 産

17,852

土地

118,002 負

有資

引

税

長定

費

当

固固証

払

払

倒

保

18,895

金

前

貸

形

固定

資建器

具

備

債

固定

資産

6,041 （電話加入権5,699 株

ソフ

ェ

ア

342

資

投 資 そ の 他 の 資 産

402,020

資

無形

投資トウ

有

価

証

純

資合
産の主

計部

資剰）
本

3,094,724

金2,065,995

余

金359,770備

金359,770余

金

668,958

備

金

161,000

本本

11,340,942

券

104,631

金

1,700

金

28,328利

長 期 差 入 保 証 金

99,838

その他利益剰余金

507,958

長期

前

払費

用

1,570

繰越利益剰余金

507,958

その他

投

資等

14,287

貸倒

当金497,686 評 価 ・ 換 算 差 額 等
その他有価証券評価差額△ 331,735
金
純
資
産
合
計

3,109,011

14,449,954 負 債 及 び 純 資 産 合 計

14,449,954

出資

長資部

負

信 用 取 引 貸 付 金
信用取引借証券担保
金
立
替
金

貸

資の6,614,200

期

引

債
動額

産

短取

負金

期

産

貸付

引合

計-1-資
利

本益

準
剰

益

準

14,287

あかつき証券株式会社（第97期）

損 益 計 算 書

〔営金純営
営
営
営
経
特特自 平成24年4月 1日
至 平成25年3月31日

科目業
収
益
受
入
手数料
ト レ ー デ ィ ン グ 損 益
金
融
収
益
融
費用営
業
収
益
業
費
用
販 売 費 及 び 一 般 管 理 費
業
利
益
業
外
収
益
業
外費
用
常利
益
別利
益
金融商品取引責任準備金戻入
投 資 有 価 証 券 売 却 益別損
失訴
訟引
当金
繰入訴
訟和解
金
本 社 移 転 関 連 費 用
その他
特別損
失税 引 前 当 期 純 利 益
法人税、住民税及び事業税
当期純利益〕（単位：千円）
額
3,298,423

金
1,894,087
1,326,315
78,02028,996
3,269,427
2,695,427
2,695,427
573,999
24,20464,355533,848
48,882
29,25019,632
43,164
11,843
12,35912,048
6,913
539,566
34,739504,827-2-

あかつき証券株式会社（第97期）

株主資本等変動計算書
自 平成２４年 ４月 １日
至 平成２５年 ３月３１日（単位：千円）
評価・換算

株主資本差額等

資本剰余金
資本金

利益剰余金

その他
資本剰余金

資本準備金

その他利益剰余金

資本剰余金
合計

利益準備金

繰越利益

純資産
合計

その他
株主資本
合計

利益剰余金
合計

有価証券

評価・換算
差額等合計

評価差額金

剰余金
平成24年4月1日残高

2,065,995

1,606,420－

1,606,420

161,000△ 1,246,650△ 1,085,650

2,586,765--

2,586,765

－

－

－

－

－

3,131

3,131

3,131

－

－

3,131

2,065,995

1,606,420－

1,606,420

161,000△ 1,243,519△ 1,082,519

2,589,896－－

2,589,896

当期純利益

-

-

-

-

-

504,827

504,827

504,827--

504,827

準備金から剰余金への振替え-△ 1,246,650

1,246,650

-

--

-

-

-

-

-

欠損填補

-

-

△ 1,246,650△ 1,246,650

1,246,650

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

14,287

14,287

14,287－△ 1,246,650－△ 1,246,650－

1,751,477

1,751,477

504,827

14,287

14,287519,115

2,065,995

359,770－

359,770

161,000

507,958

668,958

3,094,724

14,287

14,287

3,109,011

誤謬の訂正による累積的影響額
誤謬訂正後当期首残高
当事業年度中の変動額-

1,246,650

株主資本以外の項目の当事業年度中の変動額

--

（純額）
当事業年度中の変動額合計
平成25年3月31日残高-3-

あかつき証券株式会社（第 97 期）

個 別 注 記 表

１．重要な会計方針に係る事項に関する注記(1) 資産の評価基準及び評価方法
・有価証券①トレーディング商品に属する有価証券の評価基準及び評価方法
トレーディング商品に属する有価証券については、時価法を採用するとともに約定基準で計上し、売却原価は移動平均法により算定しております。
②トレーディング商品に属さない有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券・時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価をもって貸借対照表価額とし、評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。
・時価のないもの移動平均法による原価法によっております。
③投資事業組合への出資金の評価基準及び評価方法
・時価のないもの主として移動平均法による原価法
なお、投資事業組合への出資（金融商品取引法第 2 条第 2 項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

・デリバティブ・・・時価法(2) 固定資産の減価償却の方法① 有形固定資産（リース資産を除く）定率法を採用しております。ただし、建物（建物附属設備を除く）については、定額法によっております。
② 無形固定資産（リース資産を除く）
ソフトウェア (自社利用)については、社内における見込利用可能期間(5 年)による定額法によっております。
③ 長期前払費用定額法を採用しております。
-4-あかつき証券株式会社（第 97 期）④ リース資産・所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
・所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとして算定する定額法によっております。
また、平成 20 年 4 月 1 日より前に開始した所有権移転外ファイナンス・リース
取引については、引き続き通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を採用しております。

(3) 引当金の計上基準① 貸倒引当金債権の貸倒れによる損失に備えるため、回収不能見込額を計上しております。
・一般債権
貸倒実績率法によっております。
・貸倒懸念債権及び更生債権等債権の貸倒れによる損失に備えるため、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員の賞与の支給に充てるため、将来の支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。
③ 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込み額に基づき計上しております。
④ 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく期末要支給額を計上しております。
⑤ 訴訟引当金
係争中の訴訟に係る損失に備えるため、その経過等の状況に基づく損失見込額を計上しております。
⑥ 金融商品取引責任準備金
金融商品事故による損失に備えるため、「金融商品取引法第 46 条の 5」及び「金融商品取引業等に関する内閣府令第 175 条」に定めるところにより算出した額を計上しております。

-5-あかつき証券株式会社（第 97 期）(4) その他計算書類作成のための基本となる重要な事項① 外貨資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
② 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式により処理しております｡③ 当社の計算書類は、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成 19 年 8 月 6 日
内閣府令第 52 号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（平成 24 年 3月 19 日）に準拠して作成しております。

２．会計方針の変更に関する注記（会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更）
当社は、法人税法の改正に伴い、当事業年度より平成 24 年 4 月 1 日以後に取得した有形固定資産について、改正後の法人税法に基づく減価償却方法に変更しております。
これによる、従来の方法に比べた、当事業年度の営業利益、経常利益及び税引前当期純利益の増減は軽微であります。

３．誤謬の訂正に関する注記
当社が前事業年度において計上した退職給付費用 3,131 千円は、誤って過大計上されていた。計算書類は、この誤謬の訂正を行っております。
この誤謬の訂正の結果、当事業年度の期首の純資産の帳簿価額に反映された累積的影響額により、利益剰余金の期首残高は 3,131 千円増加しております。

４．貸借対照表に関する注記(1) 担保に供している資産及び担保に係る債務① 担保に供している資産該当事項はございません。
（注）なお、信用取引借入金の担保として、受入保証金の代用有価証券 2,047,046千円を差し入れております。
② 担保に係る債務
信用取引借入金

5,378,419 千円(2) 有形固定資産の減価償却累計額

551,212 千円（注）なお、上記金額には、減損損失累計額が含まれております。
-6-あかつき証券株式会社（第 97 期）(3) 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
短期金銭債務7,984 千円

長期金銭債務

500,000 千円

５．損益計算書に関する注記
関係会社との取引高
営業取引による取引高128,787 千円

営業取引以外による取引高

22,631 千円

６．株主資本等変動計算書に関する注記(1) 当事業年度の末日における発行済株式の数
普通株式

23,901,859 株(2) 当事業年度末日における自己株式の数
該当事項はございません。

(3) 当事業年度中に行った剰余金の配当に関する事項該当事項はございません。

(4) 当事業年度の末日における当社が発行している新株予約権の目的となる株式の数該当事項はございません。

-7-

あかつき証券株式会社（第 97 期）

７.税効果会計に関する注記繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産
貸倒引当金
未払事業税
賞与引当金
退職給付引当金
役員退職慰労引当金
金融商品責任準備金
減価償却超過額
訴訟損失引当金
減損損失
資産除去債務繰越欠損金
その他
繰延税金資産小計
評価性引当額繰延税金資産合計
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金
繰延税金負債合計
繰延税金負債の純額

71,502 千円
5,015
43,062
67,9495,256
13,2896,485
4,501
16,1593,807
552,946307
790,285△790,285
－
7,912
7,912
7,912

８．リースにより使用する固定資産に関する注記
貸借対照表に計上した固定資産のほか、リースにより使用している重要な固定資産は電話機一式であります。

９．金融商品に関する注記（1）金融商品の状況に関する事項① 金融商品に対する取組方針
当社は金融商品取引業を営んでおり、この事業を行うために株式市場の動向等を観察しながら直接金融と間接金融のバランスを調整して、資金調達を行っています。主として株式市場の変動を伴う信用取引資産及び信用取引負債を有しているため、株式市場の急な変動により発生するリスクに備えるため、顧客から受け入れている担保等の余力管理を日々適切に行っています。

-8-あかつき証券株式会社（第 97 期）② 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
当社が保有する金融資産は、主として顧客への信用取引貸付金及び信用取引貸証券であり、顧客の契約不履行によってもたらされる信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社の「信用取引管理規程」に従い、返済期日管理及び受入保証金の預託状況管理を毎日検査部で把握する体制としています。また、主な預託金については、当社の「分別管理に関する規程」に従った顧客分別預託金であり、残高管理を毎日財務経理部で把握する体制としています。
金融負債である借入金のうち、信用取引借入金は主に顧客に対する信用取引貸付金に係る資金調達であり、株式市場の変動リスクに晒されていますが、残高及び差入れ担保状況管理を毎日業務管理部で把握する体制としています。顧客からの預り金・その他の預り金（源泉税等を除く）及び受入保証金については、顧客分別預託金として管理しております。
また、金融負債は流動性リスクに晒されていますが、当社では自己資金残高表等を作成するなどの方法により現況を把握し、リスク管理委員会、経営会議及び取締役会に定期的に報告されております。
③金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

-9-あかつき証券株式会社（第 97 期）(2) 金融商品の時価等に関する事項
平成 25 年 3 月 31 日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません（（注 2）参照）。
(単位:千円)
貸借対照表
計上額
1,619,254
3,917,483
817,517
6,529,973
84,227
67,20013,035,655
5,378,419
220,9902,706,467
327,509589,035
9,222,421①現金及び預金②預託金③トレーディング商品④信用取引貸付金⑤信用取引借証券担保金⑥投資有価証券
資産計①信用取引借入金②信用取引貸証券受入金③顧客からの預り金④その他の預り金⑤受入保証金
負債計

時価1,619,254
3,917,483
817,517
6,529,973
84,227
67,20013,035,655
5,378,419
220,9902,706,467
327,509589,035
9,222,421

差額－－－－－－－－－－－－－(注 1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資産① 現金及び預金、並びに② 預託金これらすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
③ トレーディング商品
トレーディング商品の時価については、債券は取引金融機関等から提示された金額によっております。
④ 信用取引貸付金
信用取引貸付金の時価については、最長 6 ヶ月が返済期間であるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
⑤ 信用取引借証券担保金
信用取引借証券担保金の時価については、毎日、東京証券取引所等の取引所における最終価格で洗替え差額決済されるため、時価は帳簿価額に等しいことから、当該帳簿価額によっています。
⑥ 投資有価証券
投資有価証券の時価については、株式は取引所の価格によっております。

- 10 -

あかつき証券株式会社（第 97 期）

負債① 信用取引借入金
信用取引借入金の時価については、毎日、東京証券取引所等の取引所における最終価格で洗替え差額決済されるため、時価は帳簿価額に等しいことから、当該帳簿価額によっています。
② 信用取引貸証券受入金
信用取引貸証券受入金の時価については、6 ヶ月が最長の返済期間であるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
③ 顧客からの預り金、④その他の預り金、並びに⑤受入保証金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。

デリバティブ取引① ヘッジ会計が適用されていないもの
金額的重要性に乏しいため記載しておりません。

② ヘッジ会計が適用されているもの該当するものはありません。

(注 2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品(単位：千円)
貸借対照表
計上額
37,431
1,700
39,131

名称
投資有価証券
出資金
資産計(注 3) 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額(単位：千円)
1 年以内
現金・預金
預託金
信用取引貸付金
信用取引借証券担保金
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
合計

1,619,254
3,917,483
6,529,973
84,227－
12,150,938- 11 -

あかつき証券株式会社（第 97 期）

10．関連当事者との取引に関する注記(1) 親会社及び法人主要株主等
会社等の名称

属性

親会社

あかつき
フィナン
シャルグ
ループ
(株)

主要な
事業内容

持株会社

議決権等の所有（被所有）割合％

直接100.0％（単位：千円）関係内容
役員の兼任等兼任
3名

事業上の関係

経営ノウ
ハウ提供

取 引の内容取引金額

経営指導料の支払

120,983

未払費用

5,794

利息の支払

22,623

長期
借入金

500,000

投資有価証券の購入

239,583

－－科目

期末
残高

（注）1.上記取引に係る利息につきましては、市場金利を参考に決定しております。
2.経営指導料につきましては、契約条件により決定しております。
3.有価証券の購入価格は、立会市場の直近取引価格を参考に決定しております。

11．１株当たり情報に関する注記(1) １株当たり純資産額130 円 07 銭

(2) １株当たり当期純利益

21 円 12 銭

12．重要な後発事象に関する注記
該当事項はございません。

13．その他の注記
該当事項はございません。

（注）記載金額は、表示単位未満の端数を切り捨てて表示しております。

- 12 -