※1

決済インフラとガラパゴス化

山田隆人も、後発者利益を最大限に享受して、る。なお、エマージング地域においてムを 取 り 巻 く 最 近の 動 向 を 概 観 す以下では、まず米、欧の決済システことである。送 金人、受取人を問わの照会対応事務の削減を挙げている

答し、その理由として、受取人側から金明細の掲載に前 向きである、と回味深いのは、六一％が送金人側でも送明細欄の拡張に向けたメンテ ※２を実摘を、しばしば耳にする。携帯電話のなどとも大きく見劣りするとのご指先）のうち九五％が利用価値は高い、細欄については、回答先企業（三三一）が本年五月に実施したProfessionals
調査 ※３によると、拡 張される送 金明態はやや異なるようである。 end to
で の Ｓ Ｔ Ｐ（ Straight-throughend）の改善に向けて、欧州にProcessing
お け るＣＦＯの協 会 組 織であ る

European Association of Corporate（ＥＡＣＴ）が、金融危機Treasurersを受けてＩＴ予算を大きく削り込んでいる金融業界に対して、バイサイドからプレッシャーをかけ 続けているのである。また、例えばＩＫＥＡなど

標 準 化にも 積 極 的に関 与 している。の事業法人が、関連メッセージの国際

一方、欧州では、決済サービスのＥＵこうした中、欧州主要国で小口決済シ開もみられている。

り、取引先銀行・口座の絞り込みや流て、国境を意識せずに済むこととな計まで、グループ内システムのグロー達、生産・在庫管理から、財務・管理会日本のグローバル企業でも、資材調日本企業のＳＴＰニーズ動性管理を行う拠点の集約も可能とバル・リンケージをＥＲＰで実現しつティブ」といった報道が目立つが、実央 銀 行による「 お上からのイニシアに業を煮やした欧州委員会や欧州中金融サービスの統合が進まないこと厚いサービスを受けていても、本国をなどが、既に欧米系の大手行から手かなりお寒い状況にある。海外現法

ＳＴＰについては、冒頭述べたとおり

通貨統合後一〇年が経過した今も、 つある。もっとも、決済インフラとのなっている。

では、決済にかかる費用や期間につい営業日決済が実現され、対象地域内）がスタート。二〇一二年一月にDebit
は、あまねくユーロ圏全域において翌）が、二〇〇九年一一月から のユーロ、英ポンド、米ドルのクロス
Transfer
は銀行を跨ぐ逆為替（
ボーダー小口決 済に乗 り 出 す など、SEPADirect
ＳＥＰＡの対象地域を越えた派生展）が立ち上がっており、二〇〇八）を運営する Equens社が米国
Area
House
年 一 月 か ら 送 金（ SEPA Credit のＦｅｄＡＣＨと提携し、北米地域とＳＥＰＡ（ Single European Payment ステム（ＡＣＨ、 Automated Clearing

域内統合に向けたプロジェクトとして欧州：ＳＥＰＡ対応共有されているものである。

（ reconciliation）を効率化したいとの要求は、日本企業の財務の現場でもず、請 求・決 済 情 報の消 し 込 み 作 業先進国を凌ぐＥＤＩに国を挙げて取り組んでいる先も多いことを付け加えておく。

米国： Fedwireの送金明細欄の拡充
米 国では、中 央 銀 行であるニューヨーク連銀が、民間決済 機関とともに、金 融ＥＤＩの 高 度 化 に 向 け て、さらに四年を遡る一九七三年から、初施しており、二〇一〇年末にサービス本の電子資金決済システムの歴史は、 開始の予定である。ここに e-Invoiceを添 付 することにより、クロスボー
ダー決 済のほか、国 内 決 済において札にしたいとの意図がある。

も、金融ＥＤＩの普及に向けた切りＣＦＯからは、国内の金融業界のＥＤ規格競争などを巡り、ひところ「ガラまた、九一％が受取人側で請求書情報米国内のＣＦＯの協会組織であるＩ（ Electronic Data Interchange）
は、目下、海 外の主要国と比べて出遅れパゴス現象」と揶揄された構図が、決活用したい、と答えている。ここで興等の送金明細を受信すれば積極的にており、国内の流通業界の商流ＥＤＩＡＦＰ（ Association for Financial

もっとも、日本のグローバル企業の誇っている。

欧米のそれらに比肩する長い歴史を代全銀システムが稼働している。日る SWIFTNetが欧州において初めての資金決済プラットフォー
Fedwire誕生したのは一九七七年。日本では、 ムを流れるメッセージにおける送金

国際的な銀行間決済システムであ日本銀行 金融研究所
情報技術標準化担当総括済サービスの世界にも広がっているのである。

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決済サービスの需要者としてのCFOに求められる視座

CFO FORUM ● 36

ＳＴＰの改 善に向けた要求など、まク」と呼ばれる先でさえも、ＣＦＯの振り返れば、邦銀、それも「メガバン

く は 旧 行 か ら 引 継いだインターなっており、さらに「メガバンク」の多内 為 系、外 為 系 ）、証 券 系 で 区 々に

インターフェースは、資金系（さらにの効用は金融業界内に閉じたものにが旧態依然のままでは、ＳＴＰの改善

テム（ＣＭＳ）などのインターフェース

Ｐを改 善し、ひいては財 務 戦 略の全跨いでタスク間のデータ連動やＳＴングやキャッシュ・マネジメント・シス 「データの形式や構造」のギャップを定系システムを繋ぐファーム・バンキ

体最適へと繋げることも可能となる

長 期 的 な 時 間 軸 が 必 要 と な る が、るで無頓着かのようである。
フェースが林立しており、パッチワーいや、邦銀とても、そうしたニーズのである。

クの様相を呈している。とのインターフェースを点 検すると銀行の公式見解を示すものではありません。

※１：国際標準化機構（ＩＳＯ）において金＊本稿の中で示された内容や意見は、日本改善に向けたロードマップの提案を融業界で利用される情報通信技術の国際標準を策定する金融専門委員会（ＴＣ６８）の日本代表（国内委員会事務局長）。

要 を 紹 介 さ せ てい た だ く。Ｉ Ｓ Ｏ

際標 準ＩＳＯ２００２２について概www.frbservices.org/campaigns/

で 拡 張 可 能 と す る も の。 詳 細 は、 http://準であるＳＴＰ８２０の双方に compatible
な形で、送金明細欄を最大九、〇〇〇文字ま※２：ＩＳＯ２００２２と、米国内ＥＤＩ標

２００２２は、金融サービス分野に横ht tp://w w w.

を参照。
remittance/index.html※３：“ Providing Remittance Information”（with Wire Tr ans f ers

afponline.org/pub/pdf/Wire_Remittance_

きを下 支えするのが、「 データの形 式や構並ぶものとして、「データの意味や関係」に造」のレベルにおけるＸＭＬやＷｅｂサービ

資 金繰り、ひいては流動 性 管理の高スといった要素の技術であるが、それらにそして、より本質的な点として、Ｉ度化が可能となる。のＳＴＰニーズに即して述べれば、ま）を参照。
Survey_2009.pdf
ずＣＭＳの機 能 を 強 化 す ることで、 ※４：ＩＳＯ２００２２による標準化の動ＩＳＯ２００２２のメリットをＣＦＯの改善を追求する国際標準である。 ※４

断的な形で、メッセージの相互運用性最後に、本稿で何度か登場した国

企業財務とＩＳＯ２００２２依頼してみてはどうか。

ともに、取引先 金融 機関にＳＴＰの点から、今一度、自社の決済インフラなりかねない。ＣＦＯは、そうした視は認識しているが、身動きが取れない
もっとも、ブレークスルーに向けた二〇一一年一一月に稼働開始予定の第六次全銀システムでは、ＩＳＯ２００２２（後述）に準拠したメッセージの利用 が 可 能 と な る な ど、金融ＥＤＩのインフラ整備に向けた新たな一歩を踏み出すこととなる。また、二〇一〇年六月施行の「資金決済法」の下では、金融 機 関がＳＴＰニーズへの対 応に重い腰を上げなければ、産業界が自ら送金

図2●業務プロセスを一貫化する統合基盤としての企業システム例

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Dでいるのが実情かもしれない。銀行の• Business-Process

萌 芽 も、い く つ か み ら れ て い る。

• Core datacomponents• Business Process
Catalogue

Cross Industry
e-Invoice等

STP
ISO20022-XML等

STP
IFRS、EDINET、e-Tax等業務を行うことも可能となる。

「金融サービス向け通信メッセージの国際標準化 メタ標準と—してのＩＳＯ２００２２の特性 」（— http://www.boj.or.jp/type/ronbun/rev/rev09j11.
）を参照。
htm

37 ● CFO FORUM

こうした中、ＣＦＯ

ビュー２００９ Ｊ

ＦＲＳ対応やディスクロージャー、電照準を当てて標準化を行う「メタ標準化」の子納税、貿易金融・関税手続といった、 アプローチの採用がある。詳細は、日銀レ

企 業 財 務 を 取 り 巻 く タス ク ご との「データの意味や関係」を整理していくことで、データベースやテーブルの統合を進めることが可能となる。中−11がまずやるべきことは何か。こうして決済イ
ンフラにイノベーショ
ンの新風が吹き込まれても、企業と銀 行の勘−ISO20022
XBRL

整理統合• Data Dictionary

整理統合
XBRLタクソノミ

UN/CEFACT

勘 定系システムと決済システムとの●企業財務を取り巻く他のタスクとの連携