財務諸表に対する注記
１ 継続事業の前提に関する注記
事業の継続性に疑義を生じさせるような事項はない。
２ 重要な会計方針（１）有価証券の評価基準及び評価方法保有する有価証券はすべて満期保有目的債券であり、平成24年度より償却原価法を採用している。
（２）固定資産の減価償却方法①有形固定資産の減価償却方法は定額法による。
②所有権移転外ファイナンス・リースに係るリース資産の減価償却方法は、リース期間を耐用年数とし、残存価格をゼロとする定額法による。
リース資産の内容は県立美術館に配置したパソコン等である。
（３）引当金の計上基準①退職給付引当金については、期末自己都合退職による要支給額の全額を計上している。
②賞与引当金については、職員の賞与の支給見込額のうち、当事業年度の負担額を計上している。
（４）消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込処理によっている。
３ 重要な会計方針の変更該当なし。
４ 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
(単位：円)
科目

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

基本財産
投資有価証券129,963,492

22,2480129,985,740

125,50000125,500

計

130,088,992

22,2480130,111,240

退職給付引当資産

9,094,712

2,380,433

011,475,145

文化国際事業基金資産

570,500,370

248,915,577

209,435,725

609,980,222

小計

579,595,082

251,296,010

209,435,725

621,455,367

合計709,684,074

251,318,258

209,435,725

751,566,607

基本財産積立預金
小特定資産

５ 基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
(単位：円)
科目

当期末残高（うち指定正味財産からの充当額）（うち一般正味財産からの充当額）（うち負債に対応する額）

基本財産
投資有価証券129,985,740 (129,985,740 ) (0 ) (0 )125,500 (125,500 ) (0 ) (0 )計

130,111,240 (130,111,240 ) (0 ) (0 )

退職給付引当資産

11,475,145 (0 ) (2,273 ) (11,472,872 )文化国際事業基金資産609,980,222 (542,981,801 ) (66,998,421 ) (0 )小計

621,455,367 (542,981,801 ) (67,000,694 ) (11,472,872 )

合計751,566,607 (673,093,041 ) (67,000,694 ) (11,472,872 )

基本財産積立預金
小特定資産

６ 担保に供している資産該当なし。
７ 固定資産について減価償却累計額を直接控除した残額のみを記載した場合の当該資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高該当なし。
該当なし
８ 債権について貸倒引当金を直接控除した残額のみを記載した場合の当該債権の債権価額、貸倒引当金の当期末残高及び当該債権の当期末残高該当なし。
該当なし
９ 保証債務等の偶発責務該当なし。
該当なし
10 満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価格、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。
(単位：円)
種類及び銘柄

帳簿残高

時価

評価損益

189,983,450

191,671,150

1,687,700

大阪府公債

9,992,480

10,236,820

244,340

北海道公債

79,994,500

81,905,750

1,911,250

川崎市公債

61,172,540

61,371,550

199,010

341,142,970

345,185,270

4,042,300

国債合計11 補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は次のとおりである。
(単位：円)
補助金等の名称

交付者

当期末残高

貸借対照表上の
記載区分

前期末残高

当期増加額

当期減少額

0454,464,583

454,464,583

0 一般正味財産

計0454,464,583

454,464,583

0

文化庁

022,118,253

22,118,253

0 一般正味財産

大分県芸術文化ゾーン拠点創出事
大分県
業補助金

73,923,198

81,175,000

63,463,019

91,635,179 指定正味財産

委託料
大分県立総合文化センター及び県立美術館の管理業務、サービス改善 大分県
業務委託料

小補助金等
劇場・音楽堂等活性化事業補助金

アーツコンソーシアム事業補助金

大分県

07,650,000

7,650,000

0 一般正味財産

地域の文化・芸術活動助成金（財）地域創造06,622,000

6,622,000

0 一般正味財産

オランダ・モダンデザイン展助成金（財）地域創造0

5,000,000

5,000,000

0 一般正味財産

シアターインミュージアム展助成金

独立行政法人日本芸術文化振興会

02,648,000

2,648,000

0 一般正味財産

ロームミュージッ「サティをめぐる音楽と絵画」公演助クファウンデー成金
ション

0100,000

100,000

0 一般正味財産

73,923,198

125,313,253

107,601,272

0

5,713,686

5,713,686

0 一般正味財産

0350,000

350,000

0 一般正味財産

0150,000

150,000

0 一般正味財産0

100,000

100,000

0 一般正味財産

037,00037,0000 一般正味財産

小計

91,635,179

負担金共同製作オペラ「魔笛」大分公演負 神奈川県民ホー
担金ル

ハッピーキッズクリスマス協賛負担金(株)エフティーシー大分「舞台メイクワークショップ宝塚編」事 大分県民芸術文
業負担金

化祭実行委員会

H28大分市まつり振興会負担金

H28地域国際化協会地域ブロック負担金

大分市まつり振興会
九州地区地域国際化協会連絡協
議会

小計

06,350,686

6,350,686

0合計

73,923,198

586,128,522

568,416,541

91,635,179

12 指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は次のとおりである。
(単位：円)

内

容金額

経常収益への振替額
文化、美術館自主事業の事業費充当による振替額△ 63,463,019

国際交流事業の事業費充当による振替額△ 12,697,341

美術品購入による振替額△ 3,000,000

合計△ 79,160,360

13 関連当事者との取引該当なし。
14 重要な後発事象該当なし。
15 その他公益法人の資産、負債及び正味財産の状態並びに正味財産増減の状況を明らかにするために必要な事項（１）基金資産の状況(単位：円)
基 金 資 産 名2７年度末残高 ２８年度中増減 ２８年度末残高

文化国際事業基金資産

570,500,370

39,479,852

609,980,222※ 平成25年度から文化事業基金、国際交流推進基金、大分スポーツ公園活用促進基金、大分トリニータ支援基金、スポーツ振興事業基金の統合により、文化国際事業基金を設置。
※ 上記基金資産から平成22年11月に大分フットボールクラブへ貸し付けた2億円は、平成24年4月から償還を開始し、平成30年3月をもって完了する。
平成28年度末時点の基金資産への繰入残高（貸付金残高）

33,333,324円（２）引当金の明細(単位：円)
科目

前期末残高

当期増加額

賞与引当金

3,385,571

3,406,415

退職給付引当金

9,094,712

2,378,160

当期減少額
目的使用
3,385,571

その他

当期末残高
3,406,415
11,472,872