財務諸表に対する注記
１ 継続事業の前提に関する注記
事業の継続性に疑義を生じさせるような事項はない。
２ 重要な会計方針（１）有価証券の評価基準及び評価方法保有する有価証券はすべて満期保有目的債券であり、平成24年度より償却原価法を採用している。
（２）固定資産の減価償却方法①有形固定資産の減価償却方法は定額法による。
②所有権移転外ファイナンス・リースに係るリース資産の減価償却方法は、リース期間を耐用年数とし、残存価格をゼロとする定額法による。
リース資産の内容は県立美術館に配置したパソコン等である。
（３）引当金の計上基準
退職給付引当金については、期末自己都合退職による要支給額の全額を計上している。
賞与引当金については、職員の賞与の支給見込額のうち、当事業年度の負担額を計上している。
（４）消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込処理によっている。
３ 重要な会計方針の変更該当なし。
４ 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。

科目

基本財産
投資有価証券
基本財産積立預金
小計
特定資産
退職給付引当資産
文化国際事業基金資産
小計
合計

前期末残高

当期増加額

(単位：円)
当期末残高

当期減少額

129,941,244
125,500
130,066,744

22,2480
22,248000129,963,492
125,500
130,088,992

6,935,376
489,817,813
496,753,189
626,819,933

2,159,336
383,041,092
385,200,428
385,222,676

0
302,358,535
302,358,535
302,358,535

9,094,712
570,500,370
579,595,082
709,684,074

５ 基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
(単位：円)
科目

基本財産
投資有価証券
基本財産積立預金
小計
特定資産
退職給付引当資産
文化国際事業基金資産
小計
合計

当期末残高

（うち指定正味財産 （うち一般正味財産 （うち負債に対応すからの充当額）からの充当額）
る額）

129,963,492
125,500
130,088,992

129,963,492
125,500
130,088,992

0
0
0

0
0
0

9,094,712
570,500,370
579,595,082
709,684,074

0
537,082,089
537,082,089
667,171,081

0
33,418,281
33,418,281
33,418,281

9,094,712
0
9,094,712
9,094,712

６ 担保に供している資産該当なし。
７ 固定資産について減価償却累計額を直接控除した残額のみを記載した場合の当該資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高該当なし。
該当なし
８ 債権について貸倒引当金を直接控除した残額のみを記載した場合の当該債権の債権価額、貸倒引当金の当期末残高及び当該債権の当期末残高該当なし。
該当なし
９ 保証債務等の偶発責務該当なし。
該当なし
10 満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価格、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。

科国債
大阪府公債
北海道公債
合目

計

帳簿残高
189,952,060
69,977,344
80,015,640
339,945,044

時
価195,194,590
71,370,440
83,192,400
349,757,430(単位：円)
評価損益
5,242,530
1,393,096
3,176,760
9,812,386

11 補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は次のとおりである。
(単位：円)
補助金等の名称交付者

前期末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高

貸借対照表上の記載区分

委託料
大分県立総合文化センター及び県立美術館の管理業務、サービ 大分県
ス改善業務委託料

0452,367,463

452,367,463

0 一般正味財産

大分県立美術館広報委託料

大分県

02,970,000

2,970,000

0 一般正味財産

緊急雇用芸術文化活動支援人
材育成事業委託料

大分県

05,996,888

5,996,888

0 一般正味財産

緊急雇用国際人材育成推進事
業委託料

大分県

0

3,911,885

3,911,885

0 一般正味財産

計0465,246,236

465,246,236

0

劇場・音楽堂等活性化事業補助
文化庁
金

024,450,647

24,450,647

0 一般正味財産

地域の文化・芸術活動助成金（財）地域創造0

5,188,000

5,188,000

0 一般正味財産

モダン百花繚乱展助成金（財）地域創造0

10,000,000

10,000,000

0 一般正味財産

085,000,000

11,076,802

73,923,198 指定正味財産

計0124,638,647

50,715,449

73,923,198

神々の黄昏展負担金

神々の黄昏実行委員会

03,173,283

3,173,283

0 一般正味財産

進撃の巨人展負担金

進撃の巨人展
大分実行委員会

055,433,381

55,433,381

0 一般正味財産

大分県芸術文OPAMキャンパスメンバーズ特典
化短期大学講経費負担金
演会0400,000

400,000

0 一般正味財産「十二夜」大分公演負担金

東宝株式会社

01,129,660

1,129,660

0 一般正味財産「南太平洋」大分公演負担金

一般財団法人
映画演劇文化協会

04,272,644

4,272,644

0 一般正味財産

小補助金

大分県芸術文化ゾーン拠点創出
大分県事業補助金

小負担金

「ドン・キホーテ」公演負担金

大分県民芸術文化祭実行委員会

05,000,000

5,000,000

0 一般正味財産

研修会事業「オペラレクチャー」
負担金

大分県民芸術文化祭実行委
員会

0140,500

140,500

0 一般正味財産

H27大分市まつり振興会負担金

大分市まつり振興会

0100,000

100,000

0 一般正味財産

ハッピーキッズクリスマス協賛負担金(株)エフティー
シー大分

0350,000

350,000

0 一般正味財産「さまよえるオランダ人」大分公演
びわ湖ホール
負担金

07,922,144

7,922,144

0 一般正味財産小計

077,921,612

77,921,612

0

合計

0667,806,495

593,883,297

73,923,198

12 指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は次のとおりである。
(単位：円)

内容
指定正味財産から一般正味財産へ振替
文化国際事業基金資産を事業費に充当
合計

金額

24,174,358
24,174,358

13 関連当事者との取引該当なし。
14 重要な後発事象該当なし。
15 その他公益法人の資産、負債及び正味財産の状態並びに正味財産増減の状況を明らかにするために必要な事項（１）基金資産の状況(単位：円)
基 金 資 産 名
文化国際事業基金資産

２６年度末残高 ２７年度中増減 2７年度末残高
489,817,813

80,682,557

570,500,370※ 平成25年度から文化事業基金、国際交流推進基金、大分スポーツ公園活用促進基金、大分トリニータ支援基金、スポーツ振興事業基金、美術館事業基金の統合により、文化国際事業基金を設置。
※ 上記基金資産から平成22年11月に大分フットボールクラブへ貸し付けた2億円は、平成24年4月から償還を開始し、平成30年3月をもって完了する。
平成2７年度末時点の基金資産への繰入残高（貸付金残高）
66,666,648円（２）引当金の明細(単位：円)
科目

前期末残高

当期増加額

賞与引当金

2,778,550

3,385,571

退職給付引当金

6,935,376

2,159,336

当期減少額
目的使用
2,778,550

その他

当期末残高
3,385,571
9,094,712